如前所述,
8-K
向美國證券交易委員會(SEC)提交的文件
”),於二零二三年七月二十四日,Complete Solaria,Inc.(f/k/a Complete Solar Holding Corporation),特拉華州公司(“
“),FACT收購I公司,開曼羣島豁免公司(“
“),Jupiter Merger Sub I Corp.,特拉華州公司和FACT的全資子公司(“
),Jupiter Merger Sub II LLC,特拉華州的有限責任公司,FACT的全資子公司(
)和Solaria Corporation,這是特拉華州的一家公司,也是Complete Solaria的全資間接子公司(
),完成了該修訂和重新簽署的企業合併協議所預期的交易的完成,日期為2023年5月26日(其中預期的交易,
“和”
“)。根據業務合併條款及在業務合併條件的規限下,(I)於2023年7月18日,(I)與Legacy Complete Solaria合併併入Legacy Complete Solaria,Legacy Complete Solaria作為FACT的全資附屬公司(“
)、(Ii)緊接其後並作為同一整體交易的一部分,Legacy Complete Solaria與Second Merge Sub合併並併入Second Merge Sub,Second Merge Sub作為FACT(該等)的全資附屬公司繼續存在
),FACT更名為“Complete Solaria,Inc.”。(“
)和第二合併子公司更名為“CS,LLC”和(Iii)緊隨第二次合併完成後,作為同一整體交易的一部分,Solaria與新成立的特拉華州有限責任公司和FACT的全資子公司合併,並更名為“SolarCA LLC”(
“),與Third Merge Sub(現更名為”SolarCA LLC“(”
“))作為本公司的全資附屬公司繼續存在。
根據業務合併協議,業務合併被視為反向資本重組(“
“)符合美國公認的會計原則。在這種會計方法下,FACT被視為“被收購”公司,而Legacy Complete Solaria則被視為財務報告中的購買方。反向資本重組被視為相當於Legacy Complete Solaria為事實的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。
在重新編制的財務報表中,資產、負債和業務結果均為列報的所有期間的遺留財務報表的資產、負債和業績。此外,以前所有期間的股權結構都已追溯重述,以反映用於確定與業務合併相關向Legacy Complete Solaria股東發行的普通股數量的交換比率,每股面值0.0001美元。因此,業務合併前與Legacy Complete Solaria普通股相關的股份及相應資本金額和每股收益已追溯重列為反映業務合併中確立的交換比率的股份。所有股票期權及認股權證的行使價均已同樣追溯重述,以反映業務合併中確立的兑換比率。
如前所述,
8-K
於2023年9月21日向美國證券交易委員會提交的文件,我們與SolarCA LLC於2023年9月19日簽訂了資產購買協議(
)與新加坡上市有限公司Maxeon Solar Technologies,Ltd.(
“)。根據該協議,SolarCA出售、轉讓和轉讓其在與銷售光伏電池和太陽能組件有關的某些資產和合同權利中的權利、所有權和權益(“
)和SolarCA的某些知識產權,包括在業務中使用的專利、專利申請、商標和域名(統稱為
“)授予Maxeon,但須受其中的條款及條件所規限。2023年10月6日,根據該協議,雙方完成了出售,從而完成了對所購資產的處置。作為購買資產的對價,我們收到了1,100,000股Maxeon普通股。
我們提交這份當前的Form 8-K報告是為了重新編制我們截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表,我們之前通過引用將其併入我們於2023年7月24日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中,以反映反向資本重組的影響。此外,對所購資產的處置符合截至2023年10月1日的停產定義。因此,與這些業務相關的資產和負債被歸類為截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的非持續業務的資產和負債,如我們的歷史合併財務報表所述。因此,我們重寫了我們的歷史合併財務報表以及伴隨管理層對經營結果的討論和分析,以反映作為非持續經營的購買資產的處置。隨本表格8-K附上的展品如下:
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附件99.1:Complete Solaria,Inc.重新編制合併財務報表。 |
本報告附件99.1、99.2和99.3中的資料是與上述報告變更一起列報的。除上述事項外,本報告的附件99.1、99.2和99.3並不反映我們提交季度報告後發生的事件
10-Q
截至2023年10月1日止期間(“
“)。附件99.1、99.2和99.3所載資料應與第三季度表格所載資料一併閲讀,並作為第三季度表格所載資料的補充
10-Q.
附件99.2還包含與我們截至2023年10月1日的季度相關的信息,但不會修改或重述第三季度10-Q表的任何部分。有關自提交第三季度表格以來發生的事件的信息
10-Q,
請參考我們隨後提交給美國證券交易委員會的文件。
此外,附件99.4是Solaria公司的合併財務報表。該等財務報表與先前根據規則第424(B)(3)條提交的最終招股説明書所載財務報表並無變動,與2023年7月10日S-4表格(檔案號333-269674)的該特定登記報表並無變動。