美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告
截至2023年9月30日的季度
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡 報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會文件編號:000-56030
能源和水資源開發公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
第四街 7901 號
(主要行政辦公室地址,包括 郵政編碼)
電話號碼:305-
(註冊人的電話號碼,包括區域 代碼)
根據 法案第 12 (b) 條註冊的證券:無
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
沒有 | 沒有 | 沒有 |
用複選標記表明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了 1934 年《證券 交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告, 和 (2) 在過去的 90 天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有☐
用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月(或在 註冊人必須提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器☐ |
規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的☐沒有
截至2024年1月5日, 註冊人的普通股類別的已發行股票數量為261,268,040股。
索引
頁面 | ||
第一部分財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營和綜合虧損報表(未經審計) | 2 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東赤字變動簡明合併報表(未經審計) | 3 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 4 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 24 |
第二部分。其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 26 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 26 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 26 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 26 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 26 |
第 5 項。 | 其他信息 | 26 |
第 6 項。 | 展品 | 27 |
簽名 | 28 |
關於前瞻性信息的警示性聲明
本報告中包含的信息,包括以引用方式納入本報告的文件中的 ,包括一些不純粹是歷史的陳述,是 “前瞻性 陳述”。此類前瞻性陳述包括但不限於有關我們公司和管理層對未來的預期、希望、信念、意圖或戰略的陳述,包括我們的財務狀況、經營業績、 以及本次發行對雙方個人和合並財務業績的預期影響。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述 ,包括任何基本假設, 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、 “估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、 “潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、 “將” 及類似表述,或此類術語的否定詞,可以識別前瞻性陳述,但缺少 這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。
本報告 中包含的前瞻性陳述基於當前對未來發展以及對雙方和交易的潛在影響的預期和信念。 無法保證未來實際影響我們的事態發展會是預期的。這些前瞻性陳述涉及 許多風險、不確定性(其中一些是雙方無法控制的)或其他假設,這些假設可能導致實際結果 或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。提醒 不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至所述日期,如果未註明日期,則為截至本文發佈日期 。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的 預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。 除非適用法律(包括美國證券法)的要求,否則我們不打算更新任何前瞻性 陳述以使這些陳述與實際業績保持一致。以下討論應與我們的財務報表 和本報告中包含的相關附註一起閲讀。
i |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
能源與水開發公司
簡明合併資產負債表
九月 30, | 十二月 31, | ||||||||
2023 | 2022 | ||||||||
(未經審計) | |||||||||
資產 | |||||||||
流動資產: | |||||||||
現金 | $ | $ | |||||||
應收賬款 | |||||||||
庫存 | |||||||||
預付費用和其他流動資產 | |||||||||
流動資產總額 | |||||||||
財產和設備,淨額 | |||||||||
經營租賃使用權資產 | |||||||||
總資產 | |||||||||
負債和股東赤字 | |||||||||
流動負債 | |||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | |||||||
應付賬款-關聯方 | |||||||||
扣除折扣後的應付可轉換貸款 | |||||||||
由於軍官的緣故 | |||||||||
衍生責任 | |||||||||
經營租賃負債的當前部分 | |||||||||
融資租賃負債的當期部分 | |||||||||
流動負債總額 | |||||||||
融資租賃負債,扣除流動部分 | |||||||||
負債總額 | |||||||||
承付款和意外開支 | |||||||||
股東赤字: | |||||||||
優先股,面值 $ | 每股; 授權股份, 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股份|||||||||
普通股,面值 $ | 每股; 授權股份, 和 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票|||||||||
普通股認購; | 和 股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日|||||||||
額外實收資本 | |||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | |||||
股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | |||||
負債總額和股東赤字 | $ | $ |
見簡明合併 財務報表(未經審計)的附註。
1 |
能源與水開發公司
簡明合併運營報表 和綜合虧損
(未經審計)
在 截至 9 月 30 日的三個月中, | 在截至 9 月 30 日的 九個月中, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
一般和管理費用 | |||||||||||||||||
專業費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
官員的工資和工資税 | |||||||||||||||||
營銷費 | |||||||||||||||||
旅行和娛樂 | |||||||||||||||||
其他一般和管理費用 | |||||||||||||||||
一般和管理費用總額 | |||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
其他收入(支出) | |||||||||||||||||
衍生品公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
其他收入(支出) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
清償負債損失 | ( | ) | |||||||||||||||
利息收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
其他收入總額(支出) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
税收(收入)支出 | ( | ) | |||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
其他綜合收益(虧損) | |||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
其他綜合收益總額(虧損) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
已發行普通股的加權平均數 | |||||||||||||||||
普通股每股淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 | ) | ) | ) | ) | |||||||||||||
見簡明合併 財務報表(未經審計)的附註。
2 |
能源與水開發公司
股東 赤字變動簡明表
(未經審計)
優先股 | 普通股 | 普通股訂閲 | 額外 付費 | 累積的 | 累積其他 全面 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為滿足 可轉換債務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以利息和 費用發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
訂閲有責任對訂閲進行重新分類 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品在債務轉換 時結算 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收到的訂閲存款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與股權 信貸額度相關的成本 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收到的訂閲存款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收到的訂閲存款 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月 30日的餘額 | ( | ) | ( | ) |
見簡明合併 財務報表(未經審計)的附註。
3 |
首選 股票 | 普通股票 | 常見 股票訂閲 | 額外 付費 | 累積的 | 累計 其他 全面 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按應計工資向官員 發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
關聯方 貸款的估算利息 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為滿足 可轉換債務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以利息 和費用發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品在債務轉換 時結算 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收到的訂閲存款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
訂閲有責任對訂閲進行重新分類 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售普通股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
為滿足 可轉換債務而發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以利息 和費用發行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品在債務轉換 時結算 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收到的訂閲存款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見簡明合併 財務報表(未經審計)的附註。
4 |
能源與水開發公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
在截至9月 30日的九個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
淨虧損與經營活動所用現金淨額的對賬 | ||||||||
債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
衍生負債和衍生費用公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
為服務而發行的股票 | ||||||||
關聯方貸款的估算利息 | ||||||||
結算損失 | ||||||||
壞賬支出 | ||||||||
外幣(收益)損失 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款、應計費用和遞延税 | ||||||||
由於關聯方 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債,流動和非流動 | ( | ) | ||||||
由於軍官的緣故 | ||||||||
用於經營活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
可轉換票據的收益 | ||||||||
償還應付的可轉換貸款 | ( | ) | ||||||
出售股票的收益 | ||||||||
訂閲收益 | ||||||||
融資租賃負債的支付 | ( | ) | ||||||
與股權信貸額度相關的成本 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的現金 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金淨變動 | ( | ) | ||||||
現金,期初 | ||||||||
現金,期末 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
以利息和費用發行的普通股 | $ | $ | ||||||
將普通股認購重新歸類為普通股 | $ | $ | ||||||
為轉換應付貸款而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
衍生責任折扣 | $ | $ | ||||||
在債務轉換時結算的衍生品 | $ | $ | ||||||
將認購負債重新歸類為權益 | $ | $ | ||||||
增加融資租賃義務 | $ | $ |
見簡明合併 財務報表(未經審計)的附註。
5 |
能源與水開發公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
注意 1. 業務的合併和性質
能源和水利開發 公司(“公司” 或 “EAWD”)最初於2000年作為特拉華州的一家名為WealthHound.com, Inc. 的公司註冊成立,並於2007年12月14日改為名為鷹國際控股集團公司的佛羅裏達州公司。
2008年3月10日,公司 更名為Eurosport Active World Corporation,並於2008年3月17日與佛羅裏達州私人控股的有限責任 公司Inko Sport America, LLC(“ISA”)簽訂了協議和收購計劃 (“收購協議”),在該協議中,ISA的所有認證所有者將其在ISA的所有權益交換為公司的股份。與 收購的完成有關 協議中,公司通過了ISA的商業計劃,公司的註冊 董事當選擔任其職務。該交易被視為由股票交易所進行的資本重組,其中 ISA被視為會計和財務報告目的的收購方。ISA 於 2010 年 9 月在行政上解散。
2019年9月,公司 更名為能源和水利開發公司,以更準確地反映公司的宗旨和業務領域, 該公司已在美國專利商標局、歐盟知識產權局 和世界知識產權組織(WIPO)註冊了其徽標 “EAWD”,以保護其企業形象。
為確保公司 有能力為其在歐盟最具環境進步的國家之一的不斷增長的業務提供服務,該公司設有一個在德國註冊開展業務的分支機構 和兩家德國全資子公司:德國能源和水利開發有限公司(“EAWD 德國”)和EAWD Logistik GmbH(“EAWD Logistik”)。
注意事項 2。重要會計政策摘要
合併原則和列報基礎
簡明的合併財務報表包括 EAWD及其子公司的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
簡明合併財務報表(未經審計) 包括能源和水利開發公司的賬目,是根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則和美國證券交易委員會的規定編制的。這些未經審計的簡明財務報表 應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的 10-K表年度報告中包含的財務報表及其相關附註一起閲讀。
管理層認為,為公允列報所列中期 期的財務狀況和經營業績所必需的所有調整,包括正常的經常性調整,均已反映在此處。中期經營業績不一定代表全年預期的 業績。財務報表附註已被省略,這些附註將與能源和水利開發公司截至2022年12月31日的財政年度經審計的財務報表中包含的披露內容基本重複 。
外幣折算
美國 美元(“美元”)是公司的報告貨幣。該公司在德國有兩家子公司。產生的淨銷售額 以及運營中直接產生的相關費用(如果有)以當地貨幣歐元(“歐元”)計價。 子公司的本位幣通常與當地貨幣相同。
以歐元計量的資產和負債 按截至財務報表日的現行匯率折算成美元,扣除適用的遞延所得税後的相關 損益反映在其資產負債表中的累計其他綜合虧損中。 收入和支出賬户按該期間的平均匯率折算。截至這些合併 財務報表發佈之日,公司尚未訂立衍生工具以抵消外幣波動的影響。在截至2023年9月30日的九個月中 ,公司在將歐元兑換成美元時使用的即期匯率為1.06,平均匯率為1.08。
6 |
能源和水資源開發公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
估算值的使用
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制 財務報表要求管理層 做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額、或有資產和 負債的披露以及報告期內報告的支出金額。實際結果 可能與這些估計值不同。對財務報表特別重要的估計包括與 確定資產減值、評估持續經營、確定股票薪酬公允價值、 和遞延所得税資產的可收回性相關的估計。
租賃
自2019年1月 1日起,公司採用了ASC 842-租賃(“ASC 842”)。租賃標準為過渡期提供了許多可選的實用權宜之計 。該公司選擇了一攬子實用權宜之計。因此,公司不必重新評估到期的 或現有合同是否屬於或包含租約;不必重新評估租賃分類或重新評估與到期或現有租約相關的初始直接成本 。租賃標準還為實體的持續會計提供了實用的權宜之計。 公司選擇了短期租賃確認豁免,根據該豁免,公司將不承認使用權(“ROU”) 資產或租賃負債,這包括不承認現有短期租賃的ROU資產或租賃負債。公司 選擇了切實可行的權宜之計,即不將某些類別的資產(設施)的租賃和非租賃部分分開。
在安排開始時 ,公司根據安排中 的獨特事實和情況來確定該安排是否屬於或包含租約。期限超過一年的租賃在資產負債表上被確認為使用權資產和短期 和長期租賃負債(視情況而定)。
現金
公司將初始到期日為三個月或更短的短期計息
投資視為現金等價物。該公司有 115,831 美元和 $
庫存
使用先進先出 (FIFO) 方法,以成本或可變現淨值 的較低者列報庫存。必要時設立儲備金,將過剩或過時的庫存減少到其 的可變現淨值。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括 預付庫存、購買押金、雜項預付費用、應收增值税和保證金。
財產和設備
財產和設備按成本減去 累計折舊後列報。折舊是從資產投入使用之日起 開始使用直線法在資產的估計使用壽命內確認的。公司定期評估估計的剩餘部分的使用壽命公司 的財產和設備,用於確定事件或情況變化是否需要調整剩餘折舊期。 維護和維修按發生的費用記作費用。公司財產和設備的估計使用壽命如下 :
使用壽命(年) | |
辦公設備 | |
傢俱和固定裝置 | |
汽車 | |
機械和設備 |
7 |
能源和水資源開發公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
收入確認
公司根據ASC 606(客户合同收入) 確認收入,其核心原則是,實體應確認收入,以描述 向客户轉讓承諾的商品或服務,其金額應反映該實體期望 有權獲得的以換取這些商品或服務的對價。
為了實現這一核心原則,必須滿足五個基本 標準才能確認收入:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務 ;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 (5)在公司履行履約義務時或當公司履行履約義務時確認收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司沒有確認任何收入。
金融工具的公允價值
公允價值定義為在計量日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產所獲得的 或為轉移負債而支付的價格。公允價值 層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入(如果有),並在 衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。
下文描述了 可用於衡量公允價值的三個投入級別:
第 1 級 — 活躍市場的報價,相同資產或負債在計量日可獲得的報價,
第 2 級 — 可觀察的價格,基於未在活躍市場上報價,但得到市場數據證實的投入,
級別 3 — 當市場數據很少或根本沒有可用時,使用不可觀察的輸入。
適用ASC主題820-10-35下的三個公允價值
層次結構,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的衍生負債為288,389美元和美元
某些資產和負債必須定期按公允價值入賬。公司定期將衍生金融工具調整為公允價值。 由於這些工具的 到期日短,現金、應收賬款、預付費用和其他流動資產、 應付賬款和應計費用、遞延成本和遞延收入等其他資產和負債的公允價值已確定為近似賬面金額。該公司認為,根據具有相似條款的債務工具 的當前收益率,其負債接近公允價值。
根據FASB ASC主題第260-10號,公司將每股收益(虧損) 入賬,“每股收益”,它規定了列報 每股收益(“EPS”)的要求。財務會計準則委員會第260-10號主題要求在運營報表正文中列報 “基本” 和 “攤薄” 每股收益。基本每股收益金額使用每個時期內已發行普通股的加權平均數計算 。攤薄後每股收益假設所有股票期權、認股權證和可轉換證券的行使價 低於該期間普通股的平均市場價格,採用庫存股法。當存在運營虧損時 ,潛在的普通股不包括在攤薄後的每股收益的計算中,因為將其包括在內會對每股金額產生反稀釋 效應。
8 |
能源和水資源開發公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
正如附註10中更全面地討論的那樣,可轉換票據 持有人可以選擇將其貸款轉換為普通股,但須遵守特定可轉換 票據提供的條款和特徵。一些票據持有人還獲得了購買期權的購買期權,可以根據每種購買期權的特點購買額外股票。 如果未行使的可轉換票據的持有人行使了其轉換功能和額外購買期權, 則截至2023年9月30日和2022年9月30日,他們在額外普通股中的比例將分別為0和0。 的潛在股份,包括轉換功能和購買額外股份的權利,都不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中, ,因為納入此類股份將具有反稀釋作用。
關聯方交易
當關聯方之間存在資源或義務轉移時,交易被視為關聯方 交易。關聯方通常定義為:
(i) | 持有本公司10%或以上證券的任何人,包括該人的直系親屬, | |
(ii) | 公司的管理層, | |
(iii) | 直接或間接控制、受公司控制或共同控制的人,或 | |
(iv) | 任何能夠對公司財務和運營決策產生重大影響的人。 |
注意事項 3.最近發佈的會計 標準
FASB 頒佈的會計準則 可能會發生變化。此類標準的變更可能會對公司未來的財務 報表產生影響。以下是近期會計發展的摘要。
2016年6月, 財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度的《金融工具——信貸損失》,以改善有關金融資產 的信用損失和未按公允價值計入淨收益的租賃淨投資的信息。亞利桑那州立大學2016-13年度用反映預期信用損失的方法取代了當前發生的虧損 減值方法。2019年4月和2019年5月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-04號, “主題326(金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和套期保值)和主題825, 金融工具” 的編纂改進,以及亞利桑那州立大學第2019-05號 “金融工具-信貸損失(主題326):定向過渡救濟” ,為先前發佈的亞利桑那州立大學提供了額外的實施指導。2019年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-10年度 “金融 工具——信用損失(主題326)、衍生品和套期保值(主題815)和租賃(主題842)”,將美國證券交易委員會 定義的被視為小型申報公司(“SRC”)的公共申報人的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。由於公司是 SRC,因此要到 2023 年 1 月 1 日才需要實施 。該公司於2023年1月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。此次採用並未對 公司的合併財務報表產生重大影響。
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能源和水資源開發公司 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
注意事項 4.繼續關注
自
開始運營以來(2012年12月),截至2023年9月30日,該公司的營業虧損總額為26,733,103美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,
公司淨虧損為美元
公司向 盈利業務過渡的能力取決於達到足以支持其成本結構的收入水平。 我們實際支出的時間和金額將基於許多因素,包括運營現金流和業務的預期增長 以及充足資源的可用性。
管理層預計,銷售業務將繼續擴大。如有必要,公司將需要在2023年籌集額外資金。公司管理層打算通過發行股權證券或債務、信貸額度或供應商預付款來籌集更多 資金。在公司 盈利之前,公司延續 持續經營的能力取決於其在公司 盈利之前創造銷售額或獲得額外資金以彌補運營虧損的能力。
這些因素使人們對公司 繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。隨附的簡明合併財務報表不包括 在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的任何調整。
注意事項 5.應收賬款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
應收賬款為0美元和美元
2023年9月1日,EAWD和EAWC-TV簽訂了一項和解協議,根據公司
終止分銷協議的意圖,註銷了52,761美元的設備未付餘額。因此,截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司在隨附的合併
資產負債表上的未清應收賬款餘額為美元
注意事項 6。庫存
截至2023年9月30日和2022年12月 31日,庫存的組成部分包括以下內容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
工作進行中 | $ | $ | ||||||
庫存,淨額 | $ | $ |
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注意事項 7.預付費用和其他流動資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日,預付費用和其他流動 資產的組成部分包括以下內容:
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
預付費用 | $ | $ | ||||||
應收增值税 | ||||||||
保證金 | ||||||||
未收到庫存預付款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | $ | $ |
注意事項 8。財產和設備,淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日 ,財產和設備的組成部分包括以下內容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
辦公設備 | $ | $ | ||||||
傢俱和固定裝置 | ||||||||
為租賃設備融資 | ||||||||
機械和設備 | ||||||||
汽車 | ||||||||
財產和設備,毛額 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ( | ) | |||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,折舊費用為16,616美元和美元
註釋 9.應付賬款和應計費用及應付賬款 — 關聯方
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付賬款和應計 支出的重要組成部分如下:
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
應計費用 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
應計法律費用 | ||||||||
應計工資税和工資税 | ||||||||
總計 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
公司欠公司關聯方Virhtech GmbH0美元和美元
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注意事項 10.應付可轉換貸款
截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除折扣後的可轉換貸款應付餘額為168,538美元和美元
在截至2023年9月30日的九個 個月中,公司發放了一筆總額為15.3萬美元的可轉換貸款。該票據的年利率 為8%,所有票據將在一年內到期。該票據中的轉換功能符合衍生工具的定義,並按公允價值進行了必要的分支 和負債分類。截至發行之日,衍生負債的公允價值為81,530美元, 記為票據的折扣。
在截至2022年12月31日的 年度中,公司發放了一筆總額為17.8萬美元的可轉換貸款。該票據的年利率為8%,全部在一年內到期。該票據中的轉換功能符合衍生工具的定義,並按公允價值進行了必要的分支 和負債分類。截至發行之日,衍生負債的公允價值為175,025美元, 記為票據的折扣。
在截至2021年12月31日的 年度中,公司發放了兩筆可轉換貸款,總額為40.4萬美元。這些票據的年利率為8%,全部在一年內到期。2021年10月21日,30.4萬美元貸款的到期日從2022年3月25日延長至 2022年4月21日。票據中嵌入的受益轉換功能符合衍生工具的定義,並按公允價值進行分叉和 負債分類。截至發行之日,衍生負債的公允價值為746,672美元,並作為票據的折扣入賬 。在截至2022年12月31日的年度中,這些貸款的剩餘餘額已全部償還或轉換。
金額 | ||||
應付票據餘額,2021 年 12 月 31 日的淨額 | $ | |||
債務的發行 | ||||
債務的現金結算 | ( | ) | ||
債務折扣 | ( | ) | ||
轉換 | ( | ) | ||
債務折扣的攤銷 | ||||
應付票據餘額,2022年12月31日淨額 | ||||
債務折扣的攤銷 | ||||
2023 年 3 月 31 日扣除折扣後的可轉換貸款應付賬款餘額(未經審計) | ||||
轉換 | ( | ) | ||
債務折扣的攤銷 | ||||
2023 年 6 月 30 日扣除折扣後的可轉換貸款應付賬款餘額(未經審計) | ||||
債務的發行 | ||||
債務折扣 | ( | ) | ||
轉換 | ( | ) | ||
債務折扣的攤銷 | ||||
2023 年 9 月 30 日扣除折扣後的可轉換貸款應付賬款餘額(未經審計) | $ |
衍生責任
公司發行的債務包括髮行帶有可變轉換條款的 可轉換票據。根據某些 因素,例如公司普通股的未來價格,可轉換票據的轉換條款是可變的。待發行的普通股數量基於公司普通股的 未來價格。本票 轉換後可發行的普通股數量不確定。由於可發行的普通股數量可能超過公司的法定股份 上限,股票環境受到污染,所有額外的可轉換債券和認股權證都包含在 衍生負債的價值中。根據ASC 815-15嵌入式衍生品,將要發行的可變轉換期權和認股權證以及 股票的公允價值在發行日記為衍生負債,並在每個報告期進行了重新估值。
基於上述各種可轉換票據, 截至2023年9月30日和2022年12月31日, 票據上適用衍生負債的公允價值和衍生負債公允價值的變動如下:
總計 | ||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | |||
因發行而發生的變更 | ||||
因行使/兑換而發生的變化 | ( | ) | ||
公允價值的變化 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | ||||
公允價值的變化 | ( | ) | ||
截至2023年3月31日的餘額(未經審計) | ||||
因行使/兑換而發生的變化 | ( | ) | ||
公允價值的變化 | ||||
截至2023年6月30日的衍生負債餘額(未經審計) | $ | |||
因發行而發生的變更 | ||||
因行使/兑換而發生的變化 | ( | ) | ||
公允價值的變化 | ||||
截至2023年9月30日的衍生負債餘額(未經審計) | $ |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日期間,公司衍生負債被歸類為公允價值層次結構第三級 的估值方法和重要不可觀察的投入的定量信息摘要如下:
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
股票價格 | $ | |
$ | |||||
行使價格 | $ | |
$ | |||||
合同期限(以年為單位) | ||||||||
波動率(年度) | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % |
上述假設每季度進行一次審查, 可能會發生變化,主要基於管理層對上述事件發生概率的評估。因此, 這些評估的變化可能會對估值產生重大影響。
以 公允價值計量的經常性金融負債
以 經常性公允價值計量的金融負債彙總如下,並在資產負債表上的衍生負債——認股權證和衍生 負債項下披露:
截至2023年9月30日計量的公允價值(未經審計) | ||||||||||||||||
活躍市場中的 報價 | 重要的 其他可觀察輸入 | 大量的 不可觀察的輸入 | 12 月 31 日 的公允價值 | |||||||||||||
(第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) | 2023 | |||||||||||||
衍生責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年12月31日測得的公允價值 | ||||||||||||||||
活躍市場中的 報價 | 重要的 其他可觀察輸入 | 大量的 不可觀察的輸入 | 12 月 31 日 的公允價值 | |||||||||||||
(第 1 級) | (第 2 級) | (第 3 級) | 2022 | |||||||||||||
衍生責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 在第1、2或3級之間沒有轉賬。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司錄得虧損189,042美元和美元
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注意事項 11.租約
融資 租賃
該公司的 融資租賃不提供可以輕易確定的隱含利率。因此,公司使用基於 其最近外債8%的增量借款利率的貼現率。
該公司與融資租賃有關的 加權平均剩餘租期為3.38年,加權平均折扣率為8.00%。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司 的融資租賃的攤銷費用分別為29,458美元和0美元, 這筆費用包含在合併運營報表和綜合虧損報表中的一般和管理費用中。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司分別支付了29,458美元和0美元的現金租賃款項。截至2023年9月30日和2022年12月31日,融資租賃使用權資產分別為141,615美元和64,416美元,幷包含在財產 和設備中,扣除簡明合併資產負債表後,融資租賃負債的當前部分分別為38,317美元和14,327美元, ,減去流動部分的融資租賃負債為103,3美元分別為988美元和48,946美元。
經營 租約
該公司的 經營租賃不提供可以輕易確定的隱含費率。因此,該公司使用基於其最近外債8%的 增量借款利率的貼現率。
該公司與其經營租賃有關的 加權平均剩餘租期為0.17年,加權平均折扣率 為8.00%。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司 的經營租賃分別為55,153美元和23,087美元, 這筆費用包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的一般和管理費用中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司分別支付了55,153美元和23,087美元的現金租賃款項。在 2023年9月30日和2022年12月31日,經營租賃使用權資產分別為9,744美元和62,113美元,經營租賃負債的當前部分 分別為9,744美元和62,113美元,扣除流動部分後的經營租賃負債分別為0美元和 0美元。
以下 表顯示了截至2023年9月30日公司運營和融資租賃 項下的租賃負債未來到期日的信息。
租賃負債的到期日 | 經營租賃負債 | 融資租賃負債 | 總金額 | |||||||||||
2023 年(今年剩餘時間) | $ | $ | $ | |||||||||||
2024 | ||||||||||||||
2025 | ||||||||||||||
2026 | ||||||||||||||
2027 | ||||||||||||||
未來最低租賃付款總額 | ||||||||||||||
減去:估算利息 | ( |
( |
) | ( |
) | |||||||||
租賃負債的現值 | $ | $ | $ | |||||||||||
剩餘租期(年) |
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註釋 12.關聯方交易
由於軍官的緣故
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付給官員的款項包括以下內容:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
拉爾夫·霍夫邁爾: | ||||||||
應付給官員的無抵押預付款 | $ | $ | ||||||
應計工資 | ||||||||
總額應歸於拉爾夫·霍夫邁爾 | ||||||||
Irma Velazquez: | ||||||||
應付給官員的無抵押預付款 | ||||||||
應計工資 | ||||||||
總額應歸功於 Irma Velazquez | ||||||||
應付給官員的總金額 | $ | $ |
應付給高管的無抵押預付款是指高管代表公司支付的未報銷的 公司費用。這些預付款不計息,應要求支付。
軍官薪酬
應計工資 表示根據公司首席技術官 兼董事會主席霍夫邁爾先生和公司首席執行官兼董事會副主席委拉斯克斯女士的僱傭協議應計的金額。霍夫邁爾先生 和委拉斯開茲女士也是重要的股東。
Virhtech GmbH
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司欠公司關聯方Virhtech GmbH0美元和美元
投資者存款和官員薪酬
2023 年 1 月 18 日, 公司向高管發行了 6,952,523 股公司普通股,應付的應計工資為美元
.
截至2023年3月31日, 公司收到了金額為310,700美元的存款,用於購買與2023年5月發行的普通股認購 相關的13,674,000股普通股。
截至2023年6月30日, 公司收到了金額為3萬美元的存款,用於購買與普通股認購相關的150萬股普通股,這些普通股是在截至2023年9月30日的季度中發行的 。
截至2023年9月30日, 2023年9月30日,公司收到了金額為866,600美元的存款,用於購買與普通股認購相關的26,211,000股普通股,這些普通股是在截至2023年12月31日的季度中發行的。
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註釋 13.股東權益 (赤字)
優先股
授權:5億股有表決權的優先股 股,面值為0美元
。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司 已發行和流通的優先股為9,780,796股。
普通股
授權:1,000,000,000 股普通股, 面值為 0 美元
。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司已發行普通股分別為222,682,942股和182,934,483股。
出售普通股和認購:
2022年2月18日,公司收到了一筆金額為30萬美元的 存款
普通股將根據證券購買協議發行。這些普通股於 2022 年 7 月 4 日發行 。從2022年1月1日至2022年3月31日,公司
發行了14,953,000股普通股,這些普通股與截至2021年12月31日的未償認購有關,總現金對價為美元
從2022年4月1日至2022年6月30日,公司發行了
8,527,947股普通股,與截至2022年3月31日的未償認購有關,總現金對價為美元
從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日,公司
向投資者發行了 375,000 股公司普通股,總收購價為 $
從 2023 年 4 月 1 日到 2023 年 6 月 30 日,
公司向投資者出售了 8,940,000 股公司普通股,總收購價為 $
從 2023 年 7 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日,
公司向投資者出售了 23,791,000 股公司普通股,總收購價為 $
根據ELOC發行的股票:
2022年1月26日,公司與一位投資者簽訂了為期兩年的股權 信貸額度(“ELOC”),提供高達500萬美元的資金。截至2022年3月31日,
普通股是根據該協議作為承諾費發行的,公允價值為80,000美元。2022年1月26日,公司與一位投資者簽訂了證券購買
協議。截至2022年3月31日,根據本協議發行了2,000,000股普通股,收購價格
為美元
2022年第四季度,公司根據ELOC再發行了5,064,421股公司普通股
,收購價格為美元
2023年第一季度,公司根據ELOC額外發行了5,310,988股公司普通股
股,總收購價為美元
轉換可轉換債務時發行的股票:
2022年1月14日,公司完成了對我們
未償可轉換債務的轉換,將53,222美元的現金兑換為退休金
2023年第二季度,我們的可轉換
債務的持有人選擇轉換93,000美元的本金,即美元
2023年第三季度,我們的可轉換
債務的持有人選擇轉換35,000美元的本金,即美元
以應計工資發行的股票:
2023 年 1 月 18 日,公司向加里·羅德尼共發行了 6,250,000 股普通股,每股價格為 $
根據InfoQuest Technology, Inc.與 公司於2021年6月2日簽訂的諮詢協議,完全清償作為臨時首席財務官服務的所有應計但未付的應付款 。該公司確認了與和解有關的196,159美元的虧損,該虧損包含在隨附的合併 簡明運營和綜合虧損報表中。
2023 年 1 月 18 日,公司以每股 美元的價格向公司首席技術官兼董事會主席拉爾夫·霍夫邁爾共發行了 702,523 股普通股
完全償還根據Ralph Hofmeier與公司於2022年8月4日簽訂的僱傭協議應付的所有應計但未付的應付金額。公司確認了與和解相關的2,109美元的虧損,該虧損包含在隨附的合併簡明運營報表和綜合虧損中的其他 收入(支出)中。
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註釋 14.承諾和意外開支
承諾
權益信用額度
根據2022年1月26日與Tysadco Partners, LLC簽訂的股權購買協議,公司簽訂了為期兩年 信貸的股權額度。根據該協議,Tysadco Partners同意投資高達500萬美元購買公司的普通股,面值每股0.001美元,在執行ELOC後,公司又發行了
根據 ELOC中的收盤條件,將普通股作為承諾股向Tysadco Partners分發。申請僅限於截止申請日前10天 天內1,000,000美元或平均交易股票的500%,以較低者為準。收購價格應為申請通知交付之日前五 (5) 個交易日內 天內兩個最低個人每日增值的85%(在每種情況下,應根據本協議簽訂之日當天或之後發生的任何重組、 資本重組、非現金分紅、股票拆分或其他類似交易進行適當調整)。 此外,公司與Tysadco Partners簽訂了註冊權協議,根據該協議,公司應在提交截至2021年12月31日止年度的10-K後的四十五 天內向美國證券交易委員會(“SEC”)在涵蓋發行金額的註冊聲明上註冊證券 。公司關於註冊與ELOC相關的2500萬股股份的S-1表格註冊聲明已於2022年7月5日宣佈生效。
僱傭協議
該公司與首席執行官拉爾夫·霍夫邁爾先生及其首席運營官艾爾瑪·維拉斯克斯女士簽訂了
僱傭協議(統稱
“僱傭協議”),自2012年1月1日起生效。根據僱傭協議,公司將在第一年向霍夫邁爾先生和委拉斯開茲女士每人支付12.5萬美元的年基本工資,美元
自2022年8月4日起,拉爾夫·霍夫邁爾先生已辭去能源和水利開發公司 (“公司”)首席執行官兼總裁的職務,並被任命為公司首席技術官。霍夫邁爾先生的辭職不是 與公司或其獨立審計師在與公司會計、戰略、 管理、運營、政策、監管事項或慣例(財務或其他方面)有關的任何事項上出現任何分歧的結果。
自2022年8月4日起,艾爾瑪·維拉斯克斯女士已辭去公司首席運營官的職務,並被任命為公司首席執行官 官。委拉斯開茲女士的辭職不是由於與公司或其獨立審計師 在與公司會計、戰略、管理、運營、政策、監管事項或慣例 (財務或其他方面)有關的任何事項上出現任何分歧的結果。
2022年8月4日,根據董事會決議,公司與其首席技術
官拉爾夫·霍夫邁爾先生和首席執行官艾爾瑪·委拉斯克斯女士簽訂了僱傭協議(統稱 “2022年僱傭協議”)。
自截至2022年12月31日的財政年度起,根據2022年僱傭協議,基本工資將為美元
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租賃
我們的註冊辦公室位於佛羅裏達州聖彼得堡市北四街 7901 號 STE #4174 33702。我們的電話號碼是 +1 (727) 677-9408。該地址的辦公服務是按月簽訂的
。2020年10月,公司在德國漢堡設立了正式註冊分支機構;截至2021年3月31日,
辦公地址為Offakamp 9f-2.17。2021年4月1日,公司簽訂了兩份租賃協議,分別位於德國漢堡工業大道17號25462號的車間
和位於德國漢堡巴林達姆3號20095號的辦公室。我們的電話號碼
是 +49 40 809081354。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的租金支出共計24,006美元和美元
公司 於 2023 年 5 月通知了一份經營租約的房東,要求其於 2023 年 6 月 30 日實際終止租約,以此作為對租賃協議中使用的模糊措辭的預防 。針對該通知,房東要求將2023年9月30日定為 租賃的最後日期,並要求為提前終止租約和租賃空間的損失提供額外賠償。 公司可能會尋求對房東提起潛在的訴訟,要求支付公司認為房東無權獲得的額外賠償。
突發事件
在正常業務過程中出現的未決或威脅的法律訴訟中,公司可能會不時成為被告 。儘管無法肯定地預測當前未決的 法律訴訟的結果和影響,但該公司的管理層和法律顧問認為,通過和解或不利判決解決這些訴訟不會對其經營業績、財務 狀況或現金流產生重大不利影響。
訴訟
EAWD 訴帕卡德和 共同被告尼克·諾伍德– 案件編號 18-031011 CA-01 邁阿密戴德縣巡迴法院。該公司要求 提供2008年發行的股票的付款證明。當事方目前計劃參與不具約束力的仲裁。
EAWD 與 Nerve 智能系統 AP(“Nerve”)對比 -案件編號 BS-15264/2022 — 丹麥羅斯基勒法院。2022年4月,公司對Nerve提起訴訟,要求 退還公司為電池儲能系統支付的款項,該系統從未由Nerve交付給公司,因此 Nerve不符合與公司簽訂的合同的要求和規格。該公司相信在本案中將產生積極的 結果。由於丹麥法院系統的等待時間很長,預計此事不會在2024年之前得到解決。
注意 15。後續事件
2023 年 10 月 2 日,公司向 GS Capital Partners, LLC 發行了 3,496,616 股
股普通股,折算為 $
在截至2023年9月30日的三個月中, 公司收到了金額為866,600美元的存款
2023 年 10 月和 11 月發行的 與普通股認購相關的普通股。
2023 年 10 月和 11 月,公司以 $ 的價格出售了 15,400,000 股普通股
股
2023 年 10 月和 11 月,該公司發行了 459,279 張和
2023 年 10 月 1 日,公司與非關聯方簽訂了位於德國巴爾格特海德的辦公和倉庫空間的設施租賃 協議。包括税費在內的 每月應付租金為15,356美元。 租賃協議適用於
兩年任期將於 2025 年 9 月 30 日屆滿。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 。
介紹性聲明
以下討論應與 我們的簡明財務報表以及本報告其他地方包含的簡明財務報表附註一起閲讀。 我們的討論包括基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,例如我們的計劃、 目標、預期和意圖。由於多種因素,實際結果和事件發生時間可能與這些 前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲 “前瞻性陳述”。
運營業績
截至2023年9月30日 的三個月的經營業績與截至2022年9月30日的三個月的經營業績對比
在已結束的三個月中 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
一般和管理費用 | ||||||||
專業費用 | $ | 348,355 | $ | 106,853 | ||||
官員的工資和工資税 | 134,117 | 128,545 | ||||||
營銷費 | — | 129,714 | ||||||
旅行和娛樂 | 13,213 | 5,920 | ||||||
其他一般和管理費用 | 314,303 | 146,268 | ||||||
一般和管理費用總額 | 809,988 | 517,300 | ||||||
運營損失 | (809,988 | ) | (517,300 | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
衍生品公允價值的變化 | (189,042 | ) | — | |||||
其他收入(支出) | 4,753 | (134,599 | ) | |||||
清償負債損失 | — | — | ||||||
利息收入(支出),淨額 | (71,755 | ) | — | |||||
其他收入總額(支出) | (256,044 | ) | (134,599 | ) | ||||
税前虧損 | (1,066,032 | ) | (651,899 | ) | ||||
税收(收入)支出 | (443 | ) | — | |||||
淨虧損 | $ | (1,065,589 | ) | $ | (651,899 | ) |
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一般 和管理費用
截至2023年9月30日的三個月,一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的517,300美元增加了292,688美元,至809,988美元。
一般和管理費用的增加主要是由於專業費用增加了241,502美元, 軍官的工資為 5,572 美元,差旅和娛樂費用減少了 7,293 美元 以及 其他一般和管理費用 168,035 美元,由營銷 費用減少的 129,714 美元所抵消.
其他 收入(費用)
其他費用 增加了121,445美元 到 $截至2023年9月30日的三個 個月為256,044美元,而截至2022年9月30日的三個月,其他支出為134,599美元。其他 支出的增加是衍生品公允價值增加189,042美元的結果, 利息支出增加了71,755美元,但被其他收入的增加所抵消 $139,352.
淨虧損
淨虧損增加了413,690美元 到 $截至2023年9月30日的三個月為1,065,589美元, 截至2022年9月30日的三個月 的651,899美元。這一減少歸因於上文討論的淨增和減少。
截至2023年9月30日的九個月的經營業績與截至2022年9月30日的九個月相比
在截至9月30日的九個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
一般和管理費用 | ||||||||
專業費用 | $ | 690,483 | $ | 398,593 | ||||
官員的工資和工資税 | 392,085 | 364,818 | ||||||
營銷費 | 23,832 | 223,313 | ||||||
旅行和娛樂 | 35,354 | 24,368 | ||||||
其他一般和管理費用 | 719,030 | 384,559 | ||||||
一般和管理費用總額 | 1,860,784 | 1,395,651 | ||||||
運營損失 | (1,860,784 | ) | (1,395,651 | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
衍生品公允價值的變化 | (178,933 | ) | 243,653 | |||||
其他收入(支出) | 7,076 | (267,013 | ) | |||||
清償負債損失 | (196,159 | ) | — | |||||
利息收入(支出),淨額 | (165,848 | ) | (125,712 | ) | ||||
其他收入總額(支出) | (533,864 | ) | (149,072 | ) | ||||
税前虧損 | (2,394,648 | ) | (1,544,723 | ) | ||||
税收(收入)支出 | 482 | — | ||||||
淨虧損 | $ | (2,395,130 | ) | $ | (1,544,723 | ) |
一般 和管理費用
截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的1,395,651美元增加了465,133美元,至1,860,784美元。
一般和管理費用增加 的主要原因是專業費用增加了291,890美元, 按美元計算的差旅和娛樂費用10,986 美元,其他一般和管理費用 334,471 美元 還有軍官的工資 $27,267, 被營銷費用減少的199,481美元所抵消.
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其他 收入(費用)
其他費用 增加了384,792美元 到 $截至2023年9月30日的九個月中,其他支出為533,864美元 ,而截至2022年9月30日的九個月的其他支出為149,072美元。其他支出的增加 是公允價值衍生負債變動減少的結果 的 $422,586,負債結算虧損196,159美元 以及 利息支出增加40,136美元,但被其他支出減少的美元所抵消274,089.
淨虧損
截至2023年9月30日的九個月中, 九個月的淨虧損從截至2022年9月30日的九個月的1,544,723美元增加了850,407美元,至2,395,130美元。這一增長歸因於上文討論的 淨增減。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,我們的現金為115,831美元,負營運資金 為911,635美元。 我們在支持我們的運營方面的運營和資本要求將繼續很高。自成立以來,通過延期支付創始人和關聯方提供的服務,我們的運營損失和營運資金需求得到了滿足,詳見下文。
自運營 開始以來,我們一直遭受營業虧損。截至2023年9月30日,我們的累計赤字為26,733,103美元。該公司無法預測其 將持續遭受更多虧損多長時間,也無法預測它是否會盈利,因為這取決於某些開支的減少以及 成功獲得更多項目合同等。這些條件使人們對該實體 繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
在截至2023年9月30日的九個 個月中,公司發放了一筆總額為15.3萬美元的可轉換貸款。該票據的年利率 為8%,所有票據將在一年內到期。該票據中的轉換功能符合衍生工具的定義,並按公允價值進行了必要的分支 和負債分類。截至發行之日,衍生負債的公允價值為81,530美元, 記為票據的折扣。在截至2023年9月30日的九個月中,公司從出售1546,300美元的 股票中獲得了收益。
在截至2022年12月31日的年度中,公司發放了一筆總額為17.8萬美元的可轉換貸款。該票據的年利率為8%,全部在一年內到期 。該票據中的轉換功能符合衍生工具的定義和所需的分叉和負債分類, 按公允價值計算。截至發行之日,衍生負債的公允價值為175,025美元,並作為票據的折扣 入賬。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們通過出售普通股滿足了現金和營運資金需求 。
截至2023年9月30日(2023)和2022年9月30日(2022年)的九個月的現金流比較
用於經營活動的淨現金
2023年,我們在經營活動中使用了1,553,442美元的現金 ,而2022年使用的現金為1,318,574美元。使用的現金增加234,868美元,主要是由於為 服務發行的股票減少了268,100美元,外幣損失減少了262,969美元,淨虧損增加了850,407美元,但被債務折扣和遞延融資成本的攤銷 增加88,108美元,折舊和攤銷費用增加50,095美元,非現金的增加所抵消 租賃費用為52,369美元,公允價值衍生負債和衍生品支出變動減少422,586美元,關聯方貸款的估算 利息增加3,305美元,結算虧損增加196,159美元,壞賬支出增加52,761美元, 以及營運資本項目使用的現金減少281,225美元,主要與庫存減少261,785美元、應付賬款、應計費用和遞延税減少32,683美元、應付高管款項增加45,760美元和應付賬款減少有關給 關聯方71,095美元,由預付費用和其他流動資產減少77,729美元以及經營租賃 流動和非流動負債增加52,369美元所抵消。
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來自投資活動的現金流
該公司在2023年使用了31,781美元的投資活動現金 ,而2022年為78,123美元。
來自融資活動的現金流
該公司從融資活動中獲得了1,677,288美元(2023年)和891,000美元(2022年)的現金。淨增786,288美元歸因於出售股票的收益679,700美元、訂閲866,600美元的收益 和15.3萬美元的可轉換票據收益,由融資租賃負債支付的22,012美元所抵消。
財務狀況
總資產— 截至2023年9月30日 30日,該公司的總資產為1,231,779美元,相當於115,831美元的現金、468,004美元的庫存、317,581美元的預付費用 和其他流動資產、320,619美元的財產和設備以及9,744美元的經營租賃使用權資產。
運營計劃和資金
我們預計將產生更多 收入,這些收入應該會隨着時間的推移而增長並帶來正的現金流。我們預計,在不久的將來,營運資金需求 將繼續通過銷售合同、信貸額度、可轉換貸款和/或進一步發行足夠數量的 其他證券來提供資金,從而能夠滿足來自這些可能來源的營運資金需求。額外發行 股權或可轉換債務將導致我們當前股東的稀釋。
我們力求將重點放在水和能源業務的三個 主要方面:(1)發電、(2)供應和(3)維護。我們尋求通過向私營公司、政府 實體和非政府組織出售 所需的技術或技術服務,幫助他們建立盈利和可持續的水和能源供應/發電能力,以提高其生產率/可操作性。憑藉其外包技術部門和基於佣金的 全球供應商網絡,該公司希望為其承擔的每個項目創造可持續的附加值,同時通過出售EAWD離網AWG系統、EAWD離網電動汽車充電站、EAWD離網電力系統和EAWD Off-Grid 淨水系統產生 收入,在某些情況下還將從能源和水的商業化中獲得特許權使用費,以及我們的創新 技術的許可;以及來自其工程、技術諮詢和項目管理服務的許可。
通過我們於 2020 年 12 月成立的 BlueTech 水發電聯盟 ,我們擁有最先進的技術合作夥伴、技術轉讓協議以及與可再生能源和供水方面有關的 技術代表協議。這些獨特的關鍵關係 提供了重要的銷售特性和功能,使EAWD與競爭對手區分開來。
該公司計劃通過出售EAWD離網AWG系統、EAWD離網電動汽車充電站、EAWD離網電力系統和EAWD離網電網 淨水系統、某些情況下能源和水的商業化特許權使用費、我們的創新 技術的許可以及其工程、技術諮詢和項目管理服務來創造 收入。
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物質承諾
僱傭協議
公司與其首席執行官兼董事會副主席艾爾瑪·委拉斯開茲以及其 董事會主席兼首席技術官拉爾夫·霍夫邁爾分別簽訂了 僱傭協議(合稱 “高管僱傭協議”),協議自2022年8月4日起生效。 根據高管僱傭協議,公司同意向委拉斯開茲女士和霍夫邁爾先生每人支付20萬歐元的年基本工資, 相當於每年約21萬美元,並根據董事會對高管在適用業績目標下的業績以及公司業績的評估,提供全權現金和股權獎金。每年 基本工資的任何增加均須經公司董事會批准。上述對高管僱傭協議 的描述並不完整,參照公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告作為附錄10.1和 10.2提交的每份協議的副本,對上述描述進行了全面限定。
公司還與另外4名員工簽訂了 僱傭協議,該協議於2021年第三季度生效。2022年,公司解僱了兩名員工 ,將這些職位提升為技術助理。
資產負債表外的安排
我們沒有資產負債表外的安排。
繼續經營
要完成的下一個運營步驟是實現 足夠的銷售量以產生正淨收入。由於項目擴建的時機,該公司目前錄得的 收入有限,因此自開始運營(2012年12月)以來,截至2023年9月30日,共計26,733,103美元的營業虧損。在截至2023年9月30日的九個月中,該公司淨虧損2,395,130美元。截至2023年9月30日,該公司的營運資本赤字為911,635美元。
公司向盈利的 業務過渡的能力取決於達到足以支持其成本結構的收入水平。我們的實際 支出的時間和金額將基於許多因素,包括運營現金流、我們業務的預期增長以及 是否有足夠的資源。
在本報告填寫之日,管理層正在 努力完成與先前批准的提案相關的德國和世界其他地區的銷售, 這將帶來不斷增長的收入。管理層計劃通過其創新的水和能源生產解決方案,擴大農業、工業 和社區發展市場的市場滲透率,從而擴大銷售業務。管理層還計劃在2022年通過發行股權證券、與客户採購訂單相關的存款以及必要時向管理層和第三方貸款機構貸款 籌集更多 資金。管理層還計劃通過將公司的裝配、物流和管理 業務集中到一個更大、自給自足的離網地點來減少開支,該地點將能夠存儲物資和庫存, 併為組裝和管理業務提供空間。該公司還計劃收購自己的電動汽車 以降低其供應運輸成本。
公司繼續經營的 企業的能力取決於其在公司盈利之前創造銷售額或獲得額外資金以彌補運營虧損的能力。
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應對COVID-19之後的挑戰
COVID-19 是無與倫比的 全球突發公共衞生事件,它影響了幾乎所有行業,並造成了過去 80 年來最嚴重的全球經濟萎縮(國際貨幣基金組織),而當前的烏克蘭戰爭也導致了消費者行為和購買模式、供應 鏈路由、當前市場力量的動態以及政府的監督和幹預的重大變化。破壞性活動可能包括 暫時關閉我們的製造設施和供應鏈流程中使用的設施、限制我們產品的出口或運輸 、大幅削減從德國運送的海運集裝箱、關閉受影響地區的業務以及限制 我們的員工和顧問的旅行和與客户會面的能力。COVID-19 或烏克蘭戰爭 在多大程度上影響我們的結果將取決於未來的發展,這些發展仍不確定且無法預測,包括 可能出現的有關當前衝突嚴重程度的新信息、病毒變種以及遏制或治療其影響的行動, 等。COVID-19 和烏克蘭戰爭還可能繼續導致我們或我們的客户和供應商開展業務的國家 的社會、經濟和勞動力不穩定。
如果我們的一個或多個 辦公室或供應商或製造商辦公室的員工生病或被隔離,並且在任何一種或兩種情況下, 都無法工作,我們的運營可能會受到幹擾。此外,如果我們的製造商無法獲得必要的原材料 或組件,我們可能會產生更高的供應成本,或者我們的製造商可能被要求降低產量,這兩種情況都可能對我們的財務狀況或經營業績產生負面影響。
鑑於這些挑戰, 公司將工作重點放在支持我們業務的關鍵領域上,這將幫助我們在新環境中保持穩定, 為接下來的事情制定戰略。這些關鍵領域是:危機管理和應對、勞動力、運營和供應鏈、金融和 流動性、税收、貿易和監管,以及戰略和品牌。
關鍵會計政策
我們的關鍵會計政策載於簡明財務報表的 附註2。
最近發佈的會計公告
如附註3所述,我們預計最近發佈的會計 公告的通過不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們是一家規模較小的申報公司,無需在此項目下提供 信息。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
截至2022年12月31日 ,我們對披露控制和程序(定義見《交易法》規則13(a)-15(e)和15(d)-15(e))的設計和運作的有效性進行了評估。該評估由我們的首席執行官和首席財務官進行。根據該 評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,由於財務報告的內部控制存在重大缺陷,我們的披露 控制和程序無效。
重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合,因此很可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報 。管理層已經發現 存在以下重大缺陷,這些缺陷使管理層得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和 程序無效:
· | 由於缺乏人力資源,職責分工不足 | |
· | 對負責編制財務報表的人員的多次審查有限, | |
· | 缺乏更正式的內部控制環境。 |
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解決財務報告內部控制中的重大缺陷的補救計劃
除了上文討論的強化控制措施外,我們還打算實施變革 以加強我們的內部控制。我們正在針對已確定的重大缺陷實施補救 計劃,我們預計,在財政資源 允許的情況下,該計劃的制定工作將持續到2023年。具體而言,為了解決因會計人員不足而產生的重大弱點,公司聘請了一名兼職 首席財務官,並在諮詢的基礎上確保了更多會計人員的服務,這開始解決了 職責分離問題。該公司目前正在以書面形式正式確定其政策和程序,並改善其 財務和報告系統與非會計部門的整合。在實施和完善補救計劃時,公司會酌情接受第三方 專家的建議和協助。
可能需要採取其他措施,我們預期為改善內部控制而採取的措施可能不足以解決已發現的問題, 以確保我們的內部控制有效或確保此類重大缺陷或其他重大缺陷不會導致 對我們的年度或中期財務報表進行重大錯報。此外,將來可能會發現其他重大缺陷或重大缺陷 。如果我們無法及時糾正內部控制的缺陷,則我們在美國證券交易委員會 規則和表格規定的時間段內準確記錄、 處理、彙總和報告財務信息的能力將受到不利影響。這種失敗可能會對我們普通股的市場價格和交易流動性產生負面影響,導致投資者 對我們報告的財務信息失去信心,使我們受到民事和刑事調查和處罰,並通常 對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財政季度中,我們對 財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響 的變化。
對內部 控制有效性的限制
管理層得出結論,即我們的披露 控制措施和程序無效,這意味着,如果發生對公司年度或中期財務 報表的欺詐或重大誤報,則有合理的可能性無法及時預防或發現。此外,控制系統的 設計必須反映存在資源限制的事實,並且必須將控制的好處與成本相比考慮 。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證 公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的限制包括 的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外,可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層超越 內部控制來規避 控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來可能發生的 事件的某些假設,並且無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。 隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不足,或者對政策或程序的遵守程度可能會下降 。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
EAWD 訴帕卡德 和共同被告尼克·諾伍德-案件編號 18-031011 CA-01 邁阿密戴德縣巡迴法院。該公司要求 提供2008年發行的股票的付款證明。雙方目前計劃參與不具約束力的仲裁。
EAWD 與 Nerve 智能系統 AP(“Nerve”)對比 案件編號 BS-15264/2022 — 丹麥羅斯基勒法院。2022年4月,公司對Nerve提起訴訟,要求 退還公司為電池儲能系統支付的款項,該系統從未由Nerve交付給公司,因此 Nerve不符合與公司簽訂的合同的要求和規格。該公司相信會有積極的 結果。由於丹麥法院系統的等待時間很長,預計此事不會在2024年之前得到解決。
第 1A 項。風險因素
我們是一家規模較小的申報公司,無需在此項目下提供 信息。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
在截至2023年9月30日的九個月中,公司發行了39,748,459股普通股。
上述證券的出售和 的發行是根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第4(a)(2)條 和《證券 法》(“D條例”)頒佈的D條例第506條規定的註冊豁免進行發行和出售的。我們根據每位收款人的陳述(如適用)做出這一決定,其中包括 的相關部分,即每位此類投資者要麼是(a) D條例第501條所指的 “合格投資者”,或(b)《證券法》第144A條所指的 “合格機構買家”,以及每位投資者進一步陳述(i)該投資者為其收購了證券,她或自己的投資賬户,而不是 為任何其他人開立的賬户,也不是為了或為了與《證券法》所指的任何分配 相關的分銷、轉讓或轉售,(ii) 該投資者同意不出售或以其他方式轉讓所購買的證券,除非 這些證券是根據《證券法》和任何適用的州證券法註冊的,或者可以獲得此類註冊的豁免或豁免 ,(iii) 該投資者在財務和商業事務方面具有知識和經驗,例如他、她或其有能力 評估投資我們的利弊和風險,(iv)此類投資者可以訪問我們與投資有關的 的所有文件、記錄和賬簿,並有機會就發行 的條款和條件提問和獲得答案,並獲得我們擁有或能夠在不合理的努力和支出的情況下獲得的任何其他信息,而且 (v) 這些 投資者對我們的投資不需要流動性,可以承受此類投資的全部損失。此外, 沒有針對依據這些豁免發行的此類證券進行一般性招標或廣告。
所得款項用於支付公司運營費用。
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
不適用
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第 6 項。展品
展覽索引
以引用方式納入 | 已歸檔或已提供 | |||||||||||
展品 # | 展品描述 | 表單 | 提交日期 | 展品 # | 在此附上 | |||||||
31.1 | 首席行政官的認證(第 302 條) | * | ||||||||||
31.2 | 首席財務官的認證(第 302 節) | * | ||||||||||
32.1 | 首席執行官和首席財務官的認證(第906條) | * | ||||||||||
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | * | ||||||||||
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | * | ||||||||||
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | * | ||||||||||
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | * | ||||||||||
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | * | ||||||||||
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | * | ||||||||||
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | * |
27 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或 15 (d) 節的要求,註冊人已正式促成下列簽署人代表其簽署本報告, 因此獲得正式授權。
能源與水開發公司 | ||
日期:2024 年 1 月 12 日 | 來自: | /s/ Irma Velazquez |
艾爾瑪 委拉斯開茲 | ||
首席執行官 (首席執行官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,以下人員以註冊人的身份和日期在所示的 日期代表註冊人簽署了本報告。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/ Irma Velazquez | 首席執行官、 董事和 | 2024 年 1 月 12 日 | ||
Irma Velazquez | 董事會副主席(首席執行官 官員) | |||
/s/ Amedeo montonati | 首席財務官 (首席財務官和 | 2024 年 1 月 12 日 | ||
阿米迪奧·蒙託納蒂 | 首席會計官) | |||
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