附件99.1
智利銀行及其子公司
(免費 最初以西班牙語發佈的合併財務報表)
索引
I. | 財務狀況中期合併報表 |
二、 | 中期綜合損益表 |
三. | 其他綜合收益中期合併報表 |
四、 | 中期合併權益變動表 |
V. | 中期合併現金流量表 |
六、六、 | 中期合併財務報表附註 |
婦幼保健院$ | = | 數百萬智利比索 |
BCH$ | = | 數十億智利比索 |
巴士費 |
數十億美元 | |
因此,美元 | = | 幾千美元 |
UF或CLF | = | 基金會聯合會 |
(UF是一種通脹指數計價的智利比索計價貨幣單位,根據上個月的通貨膨脹率提前每日設定)。 | ||
CH$或中電 | = | 智利比索 |
美元或美元 | = | 美元 |
日元 | = | 日元 |
歐元 | = | 歐元 |
港幣 | = | 港元 |
CHF | = | 瑞士法郎 |
鋼筆 | = | 祕魯溶膠 |
澳元 | = | 澳元 |
諾克 | = | 挪威克朗 |
MXN | = | 墨西哥比索 |
國際財務報告準則 | = | 國際財務報告準則 |
國際會計準則 | = | 國際會計準則 |
範圍 | = | 智利金融市場委員會(“CMF”)發佈的實施準則彙編 |
IFRIC | = | 國際財務報告解釋委員會 |
碳化硅 | = | 標準解釋委員會 |
智利銀行及其子公司
索引
頁面 | ||
財務狀況中期合併報表 | 1 | |
中期綜合損益表 | 3 | |
其他綜合收益中期合併報表 | 5 | |
中期合併變動表 權益 | 6 | |
現金流量中期合併報表 | 7 | |
1. | 公司信息: | 9 |
2. | 使用的主要會計準則: | 10 |
3. | 已發佈和通過的新會計公告,或尚未採用的已發佈會計公告: | 46 |
4. | 會計變更: | 50 |
5. | 相關活動: | 50 |
6. | 業務細分: | 52 |
7. | 現金和現金等價物: | 55 |
8. | 持有用於按公允價值通過損益進行交易的金融資產: | 56 |
9. | 非交易性金融資產通過損益按公允價值強制計量: | 58 |
10. | 按公允價值計入損益的金融資產和負債: | 58 |
11. | 通過其他綜合收入按公允價值計算的金融資產 : | 59 |
12. | 用於套期保值的衍生金融工具: | 62 |
13. | 按攤銷成本計算的金融資產: | 67 |
14. | 對其他公司的投資: | 94 |
15. | 無形資產: | 97 |
16. | 財產和設備: | 99 |
17. | 使用權資產和租賃負債: | 101 |
18. | 税費: | 104 |
19. | 其他資產: | 109 |
20. | 持有待售的非流動資產和處置組 待售處置組所包括的負債: | 110 |
21. | 按公允價值通過損益進行交易的金融負債: | 111 |
22. | 按攤銷成本計算的財務負債: | 112 |
23. | 已發行的監管資本金融工具: | 118 |
24. | 應急準備: | 122 |
25. | 已發行監管資本金融工具的股息、利息和重估撥備: | 127 |
26. | 信用風險特別撥備: | 128 |
27. | 其他負債: | 129 |
28. | 股本: | 130 |
29. | 或有事項和承付款: | 135 |
30. | 利息收入和支出: | 140 |
31. | UF指數化收入和費用: | 143 |
32. | 佣金收入和支出: | 146 |
33. | 淨財務收入(費用): | 147 |
34. | 可歸因於投資於其他公司的收入: | 148 |
35. | 非流動資產和出售集團的結果 不能作為停產業務處理: | 149 |
36. | 其他營業收入和費用: | 150 |
37. | 工資和員工福利支出: | 151 |
38. | 行政費用: | 152 |
39. | 折舊和攤銷: | 153 |
40. | 非金融資產減值準備: | 153 |
41. | 信用損失費用: | 154 |
42. | 非持續經營的收入: | 156 |
43. | 關聯方披露: | 156 |
44. | 金融資產和負債的公允價值: | 163 |
45. | 根據其剩餘財務資產和負債條款到期 : | 175 |
46. | 按幣種劃分的金融和非金融資產和負債 : | 179 |
47. | 風險管理和報告: | 180 |
48. | 監管資本和資本充足率信息 : | 225 |
49. | 後續活動: | 228 |
i
智利銀行及其子公司
中期合併財務狀況報表
截至2023年6月30日和2022年12月31日的期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
六月 | 十二月 | |||||||||
備註 | 2023 | 2022 | ||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||
資產 | ||||||||||
現金 和銀行到期 | 7 | 2,282,719 | 2,764,884 | |||||||
收集過程中的交易記錄 | 7 | 393,302 | 772,196 | |||||||
財務 按公允價值通過損益進行交易的資產: | ||||||||||
衍生金融工具 | 8 | 2,355,254 | 2,960,029 | |||||||
債務 金融工具 | 8 | 2,988,039 | 3,433,745 | |||||||
其他 | 8 | 371,559 | 257,325 | |||||||
非交易類金融資產強制按公允價值通過損益計量 | 9 | — | — | |||||||
財務 按公允價值計提損益的資產 | 10 | — | — | |||||||
財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產: | ||||||||||
債務 金融工具 | 11 | 4,264,970 | 3,967,392 | |||||||
其他 | 11 | — | — | |||||||
衍生工具 用於對衝目的的金融工具 | 12 | 4,362 | 27,077 | |||||||
財務 攤銷成本資產: | ||||||||||
轉售協議和證券出借權利 | 13 | 38,863 | 54,061 | |||||||
債務 金融工具 | 13 | 915,407 | 902,355 | |||||||
給銀行的貸款和墊款 | 13 | 2,782,662 | 2,174,115 | |||||||
給客户的貸款 -商業貸款 | 13 | 19,045,718 | 19,871,510 | |||||||
給客户的貸款 -住宅按揭貸款 | 13 | 11,812,743 | 11,386,851 | |||||||
給客户的貸款 -消費貸款 | 13 | 4,803,667 | 4,658,051 | |||||||
對其他公司的投資 | 14 | 64,650 | 62,211 | |||||||
無形資產 | 15 | 118,680 | 106,620 | |||||||
財產 和設備 | 16 | 206,053 | 210,124 | |||||||
使用權資產 | 17 | 93,711 | 94,921 | |||||||
當期 納税資產 | 18 | 19,309 | 187,401 | |||||||
遞延 納税資產 | 18 | 535,097 | 539,509 | |||||||
其他 資產 | 19 | 1,161,992 | 814,117 | |||||||
待售非流動資產和處置集團 | 20 | 15,792 | 10,868 | |||||||
總資產 | 54,274,549 | 55,255,362 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
1
智利銀行及其子公司
中期合併財務狀況報表
截至2023年6月30日和2022年12月31日的期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
六月 | 十二月 | |||||||||
備註 | 2023 | 2022 | ||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||
負債 | ||||||||||
付款過程中的交易 | 7 | 311,021 | 681,792 | |||||||
按公允價值通過損益進行交易而持有的財務負債: | ||||||||||
衍生金融工具 | 21 | 2,451,810 | 3,101,482 | |||||||
其他 | 21 | 1,258 | 6,271 | |||||||
按公允價值通過損益指定的財務負債 | 10 | — | — | |||||||
衍生工具 用於對衝目的的金融工具 | 12 | 317,618 | 223,016 | |||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||
活期賬户和其他活期存款 | 22 | 12,766,792 | 13,383,232 | |||||||
保存 帳户和定期存款 | 22 | 15,135,499 | 14,157,141 | |||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 22 | 166,485 | 216,264 | |||||||
從金融機構借款 | 22 | 4,988,749 | 5,397,676 | |||||||
債務 發行的金融工具 | 22 | 9,526,841 | 9,267,947 | |||||||
其他 財務義務 | 22 | 240,841 | 344,030 | |||||||
租賃 負債 | 17 | 87,526 | 89,369 | |||||||
發行監管資本金融工具 | 23 | 1,027,676 | 1,010,905 | |||||||
應急準備 | 24 | 146,889 | 176,026 | |||||||
已發行監管資本金融工具的股息、利息和重估撥備 | 25 | 285,101 | 520,158 | |||||||
信用風險專項準備金 | 26 | 765,928 | 765,766 | |||||||
當前納税義務 | 18 | 694 | 932 | |||||||
遞延納税義務 | 18 | — | — | |||||||
其他 負債 | 27 | 1,181,833 | 1,055,028 | |||||||
持有待售的處置集團中包括的負債 | 20 | — | — | |||||||
總負債 | 49,402,561 | 50,397,035 | ||||||||
股權 | ||||||||||
資本 | 28 | 2,420,538 | 2,420,538 | |||||||
儲量 | 28 | 709,742 | 709,742 | |||||||
累計 其他綜合收益 | ||||||||||
未在損益中重新分類的要素 | 28 | 2,872 | 2,520 | |||||||
可在損益中重新分類的要素 | 28 | (25,238 | ) | (72,322 | ) | |||||
上期留存收益 | 28 | 1,451,076 | 908,572 | |||||||
當期收入 | 28 | 598,098 | 1,409,433 | |||||||
減去: 已發行監管資本的股息、利息和金融工具重估撥備 | 28 | (285,101 | ) | (520,158 | ) | |||||
銀行股東 | 28 | 4,871,987 | 4,858,325 | |||||||
非控股權益 | 28 | 1 | 2 | |||||||
總股本 | 4,871,988 | 4,858,327 | ||||||||
負債和權益合計 | 54,274,549 | 55,255,362 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
2
智利銀行及其子公司
中期合併損益表
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
對於 截至6月30日的六個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022 到 | ||||||||||||||||
備註 | 2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | ||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||
利息 收入 | 30 | 1,569,740 | 990,511 | 796,595 | 540,993 | |||||||||||||
利息 費用 | 30 | (833,212 | ) | (366,450 | ) | (427,984 | ) | (223,147 | ) | |||||||||
淨利息收入 | 736,528 | 624,061 | 368,611 | 317,846 | ||||||||||||||
UF 不可分收入 | 31 | 481,263 | 1,083,556 | 253,845 | 697,338 | |||||||||||||
UF 不動產費用 | 31 | (295,628 | ) | (581,184 | ) | (154,341 | ) | (382,120 | ) | |||||||||
淨額 用友收入 | 185,635 | 502,372 | 99,504 | 315,218 | ||||||||||||||
佣金收入 | 32 | 349,087 | 326,945 | 178,160 | 166,236 | |||||||||||||
費用 佣金 | 32 | (76,107 | ) | (69,661 | ) | (42,085 | ) | (39,192 | ) | |||||||||
佣金淨收入 | 272,980 | 257,284 | 136,075 | 127,044 | ||||||||||||||
財務 收入(支出): | ||||||||||||||||||
財務 為交易而持有的資產和負債 | 33 | 236,851 | 49,620 | 103,066 | 22,249 | |||||||||||||
非交易類金融資產強制按公允價值通過損益計量 | 33 | — | — | — | — | |||||||||||||
財務 指定為以公允價值計量且其變動計入損益的資產和負債 | 33 | — | — | — | — | |||||||||||||
結果 終止確認以攤餘成本計量的金融資產和負債以及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。 收入 | 33 | (66 | ) | 474 | 51 | (34 | ) | |||||||||||
Exchange, 外幣套期保值 | 33 | (13,805 | ) | 82,205 | 16,891 | 54,105 | ||||||||||||
重新分類 的金融資產的業務模式的變化 | 33 | — | — | — | — | |||||||||||||
其他 財務業績 | 33 | — | — | — | — | |||||||||||||
淨額 財務收入(費用) | 33 | 222,980 | 132,299 | 120,008 | 76,320 | |||||||||||||
可歸因於對其他公司投資的收入 | 34 | 5,796 | 5,687 | 3,818 | 4,153 | |||||||||||||
持有待售的非流動資產和處置集團的結果 不得作為停產業務受理 | 35 | 2,129 | 1,060 | 3,530 | 83 | |||||||||||||
其他 營業收入 | 36 | 25,517 | 9,188 | 16,853 | 6,102 | |||||||||||||
總計 營業收入 | 1,451,565 | 1,531,951 | 748,399 | 846,766 | ||||||||||||||
工資和員工福利支出 | 37 | (268,794 | ) | (244,978 | ) | (134,776 | ) | (122,911 | ) | |||||||||
管理費用 | 38 | (200,807 | ) | (173,424 | ) | (100,395 | ) | (86,590 | ) | |||||||||
折舊和攤銷 | 39 | (46,302 | ) | (41,013 | ) | (23,543 | ) | (21,088 | ) | |||||||||
非金融資產減值 | 40 | 17 | 100 | (12 | ) | 2 | ||||||||||||
其他 運營費用 | 36 | (13,208 | ) | (10,958 | ) | (6,261 | ) | (5,279 | ) | |||||||||
運營費用總額 | (529,094 | ) | (470,273 | ) | (264,987 | ) | (235,866 | ) | ||||||||||
運行 信用損失前的結果 | 922,471 | 1,061,678 | 483,412 | 610,900 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
3
智利銀行及其子公司
中期合併損益表
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
對於 截至6月30日的六個月期間, | 04.01.2023至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||||
備註 | 2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | ||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||
信用損失費用 用於: | ||||||||||||||||||
對銀行貸款和墊款以及對客户貸款的信用風險撥備 | 41 | (203,502 | ) | (119,820 | ) | (85,660 | ) | (76,765 | ) | |||||||||
信用風險專項準備金 | 41 | (925 | ) | (117,130 | ) | (231 | ) | (47,346 | ) | |||||||||
收回已核銷的信貸 | 41 | 26,702 | 32,392 | 14,689 | 18,751 | |||||||||||||
按攤餘成本計提的其他金融資產和按公允價值計提的金融資產通過其他綜合收益計提的信用風險減值 | 41 | 4,845 | (973 | ) | 3,830 | (767 | ) | |||||||||||
貸方 損失費用 | 41 | (172,880 | ) | (205,531 | ) | (67,372 | ) | (106,127 | ) | |||||||||
淨營業收入 | 749,591 | 856,147 | 416,040 | 504,773 | ||||||||||||||
税前持續經營收入 | ||||||||||||||||||
所得税 税 | 18 | (151,493 | ) | (132,898 | ) | (83,893 | ) | (73,251 | ) | |||||||||
税後持續經營收入 | 598,098 | 723,249 | 332,147 | 431,522 | ||||||||||||||
非持續經營税前收入 | ||||||||||||||||||
停產所得税 | 18 | — | — | — | — | |||||||||||||
税後非持續經營收入 | 42 | — | — | — | — | |||||||||||||
當期淨收益 | 28 | 598,098 | 723,249 | 332,147 | 431,522 | |||||||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||||
銀行股東 | 28 | 598,098 | 723,249 | 332,147 | 431,522 | |||||||||||||
非控股權益 | — | — | — | — | ||||||||||||||
每股收益: | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
基本收入 | 28 | 5.92 | 7.16 | 3.29 | 4.27 | |||||||||||||
攤薄收益 | 28 | 5.92 | 7.16 | 3.29 | 4.27 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
4
智利銀行及其子公司
的中期合併報表
其他 綜合收益
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
對於 截至6月30日的六個月期間, | 04.01.2023至 | 04.01.2022 到 | ||||||||||||||||
備註 | 2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | ||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||
該期間的淨收入 | 28 | 598,098 | 723,249 | 332,147 | 431,522 | |||||||||||||
不將項目重新分類為損益 | ||||||||||||||||||
重新計量確定福利淨額的負債(資產)和其他員工福利計劃的精算結果 | 28 | (115 | ) | (8 | ) | — | — | |||||||||||
按公允價值計入其他綜合收益的權益工具的公允價值變動 | 28 | 597 | 199 | 523 | 125 | |||||||||||||
按公允價值指定的金融負債的公允價值變動,通過可歸因於金融負債信用風險變化的損益 | 28 | — | — | — | — | |||||||||||||
其他 | 28 | — | — | — | — | |||||||||||||
不重新分類為税前損益的其他綜合收益 | 482 | 191 | 523 | 125 | ||||||||||||||
不重新歸類為損益的其他綜合性收入的所得税 | 18 | (130 | ) | (52 | ) | (141 | ) | (34 | ) | |||||||||
不會重新分類為税後收入的其他綜合收入合計 | 28 | 352 | 139 | 382 | 91 | |||||||||||||
可重新分類為損益的要素 | ||||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產的公允價值變動 | 28 | 5,844 | (8,230 | ) | (10,947 | ) | (2,794 | ) | ||||||||||
現金流對衝 | 28 | 59,103 | (139,951 | ) | 2,799 | (75,325 | ) | |||||||||||
參與按權益法登記的實體的其他綜合收益 | 28 | (22 | ) | — | (18 | ) | 6 | |||||||||||
將重新分類為税前收入的其他全面收入 | 64,925 | (148,181 | ) | (8,166 | ) | (78,113 | ) | |||||||||||
可在損益中重新分類的其他綜合性收入的所得税 | 28 | (17,841 | ) | 37,371 | (66 | ) | 20,404 | |||||||||||
將重新分類為税後損益的其他綜合收入總額 | 28 | 47,084 | (110,810 | ) | (8,232 | ) | (57,709 | ) | ||||||||||
本期其他綜合收入合計 | 28 | 47,436 | (110,671 | ) | (7,850 | ) | (57,618 | ) | ||||||||||
本期綜合綜合收益 | 645,534 | 612,578 | 324,297 | 373,904 | ||||||||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||||
本銀行的股東 | 645,534 | 612,578 | 324,297 | 373,904 | ||||||||||||||
非控制性權益 | — | — | — | — |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
5
智利銀行及其子公司
中期合併權益變動表
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
銀行股東應佔 | ||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 資本 | 儲量 | 累計
其他 全面 收入 | 留存收益
從以前 年數和收入 本期(虧損) | 總計 | 非控制性 興趣 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的期初餘額 | 2,420,538 | 710,472 | 38,739 | 1,123,772 | 4,293,521 | 1 | 4,293,522 | |||||||||||||||||||||||
分部 分配和支付 | 28 | — | — | — | (539,827 | ) | (539,827 | ) | — | (539,827 | ) | |||||||||||||||||||
收益 上年準備金 | — | (730 | ) | — | 730 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
應用 支付普通股股息的規定 | — | — | — | 323,897 | 323,897 | — | 323,897 | |||||||||||||||||||||||
準備金 用於支付普通股股息 | — | — | — | (263,675 | ) | (263,675 | ) | — | (263,675 | ) | ||||||||||||||||||||
小計: 期間與業主的交易 | — | (730 | ) | — | (478,875 | ) | (479,605 | ) | — | (479,605 | ) | |||||||||||||||||||
2022年期間的收入 | 28 | — | — | — | 723,249 | 723,249 | — | 723,249 | ||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | 28 | — | — | (110,671 | ) | — | (110,671 | ) | — | (110,671 | ) | |||||||||||||||||||
小計: 當期綜合收益 | — | — | (110,671 | ) | 723,249 | 612,578 | — | 612,578 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 2,420,538 | 709,742 | (71,932 | ) | 1,368,146 | 4,426,494 | 1 | 4,426,495 | ||||||||||||||||||||||
分部 分配和支付 | — | — | — | — | — | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||||
準備金 用於支付普通股股息 | — | — | — | (256,483 | ) | (256,483 | ) | — | (256,483 | ) | ||||||||||||||||||||
小計: 期間與業主的交易 | — | — | — | (256,483 | ) | (256,483 | ) | (1 | ) | (256,484 | ) | |||||||||||||||||||
2022年期間的收入 | — | — | — | 686,184 | 686,184 | 2 | 686,186 | |||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | — | — | 2,130 | — | 2,130 | — | 2,130 | |||||||||||||||||||||||
小計: 當期綜合收益 | — | — | 2,130 | 686,184 | 688,314 | 2 | 688,316 | |||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 2,420,538 | 709,742 | (69,802 | ) | 1,797,847 | 4,858,325 | 2 | 4,858,327 | ||||||||||||||||||||||
分部 分配和支付 | 28 | — | — | — | (866,929 | ) | (866,929 | ) | (1 | ) | (866,930 | ) | ||||||||||||||||||
應用 支付普通股股息的規定 | 28 | — | — | — | 520,158 | 520,158 | — | 520,158 | ||||||||||||||||||||||
準備金 用於支付普通股股息 | 28 | — | — | — | (285,101 | ) | (285,101 | ) | — | (285,101 | ) | |||||||||||||||||||
小計: 期間與業主的交易 | — | — | — | (631,872 | ) | (631,872 | ) | (1 | ) | (631,873 | ) | |||||||||||||||||||
2023年期間的收入 | 28 | — | — | — | 598,098 | 598,098 | — | 598,098 | ||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | 28 | — | — | 47,436 | — | 47,436 | — | 47,436 | ||||||||||||||||||||||
小計: 當期綜合收益 | — | — | 47,436 | 598,098 | 645,534 | — | 645,534 | |||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 2,420,538 | 709,742 | (22,366 | ) | 1,764,073 | 4,871,987 | 1 | 4,871,988 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
6
智利銀行
及其子公司
中期合併現金流量表
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
六月 | 六月 | |||||||||
注意事項 | 2023 | 2022 | ||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||
税前利潤 | 749,591 | 856,147 | ||||||||
所得税 税 | 18 | (151,493 | ) | (132,898 | ) | |||||
本期税後利潤 | 598,098 | 723,249 | ||||||||
不代表現金流的收入(虧損)的費用 (貸項) | ||||||||||
折舊和攤銷 | 39 | 46,302 | 41,013 | |||||||
非金融資產減值 | 40 | (17 | ) | (100 | ) | |||||
信貸損失準備金 | 202,709 | 129,276 | ||||||||
應急準備 | 26 | (3,127 | ) | (1,353 | ) | |||||
額外的 撥備 | 41 | — | 110,000 | |||||||
按公允價值通過損益進行交易的債務金融工具的公允價值 | 1,153 | (6,179 | ) | |||||||
遞延税項資產和負債變動 | 18 | 2,398 | (49,914 | ) | ||||||
對有重大影響的公司的投資淨虧損 (收入) | 14 | (5,285 | ) | (5,264 | ) | |||||
出售在付款中收到的資產的淨損失(收入) | (850 | ) | (2,288 | ) | ||||||
固定資產銷售淨虧損(收益) | 35 | (2,190 | ) | (468 | ) | |||||
核銷付款時收到的資產 | 35 | 2,442 | 2,741 | |||||||
不代表現金流的其他 費用(積分) | 6,009 | (856 | ) | |||||||
淨額 應計資產和負債的匯率、利息、調整和佣金變化 | (61,063 | ) | (379,600 | ) | ||||||
由於資產和負債減少(增加)而影響運營流程的變化 : | ||||||||||
銀行應收賬款淨減少(增加) | (610,710 | ) | (815,742 | ) | ||||||
客户貸款和應收賬款淨減少(增加) | 266,140 | (665,376 | ) | |||||||
按公允價值通過損益進行交易的債務金融工具淨額(增加) | (598,395 | ) | (696,921 | ) | ||||||
其他資產和負債淨減少 (增加) | 32,624 | (217,136 | ) | |||||||
存款和其他活期債務增加 (減少 | (614,458 | ) | (2,743,112 | ) | ||||||
回購協議和證券貸款增加 (減少) | (53,495 | ) | 145,956 | |||||||
存款和其他定期存款增加 (減少) | 1,029,409 | 3,105,529 | ||||||||
出售代收資產 | 5,403 | 8,455 | ||||||||
增加(減少)對外國銀行的債務 | (409,182 | ) | 368,777 | |||||||
增加(減少)其他財政債務 | (103,146 | ) | 31,447 | |||||||
增加(減少)對智利中央銀行的債務 | — | (14 | ) | |||||||
按公允價值通過其他綜合收益淨增(減)債務金融工具 | (210,838 | ) | (556,254 | ) | ||||||
按攤銷成本計算的金融工具淨(增加)減少額 | 3,179 | 3,174 | ||||||||
經營活動提供(用於)的淨現金流合計 | (476,890 | ) | (1,470,960 | ) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||||
Leasedhold 改進 | 17 | (1,083 | ) | (1,073 | ) | |||||
固定資產購買 資產購置 | 16 | (13,581 | ) | (7,197 | ) | |||||
固定資產出售 | 2,772 | 468 | ||||||||
收購 項無形資產 | 15 | (25,740 | ) | (18,349 | ) | |||||
收購公司投資 | 14 | — | — | |||||||
投資公司收到的股息 | 3,986 | 1,544 | ||||||||
投資活動產生(用於)的淨現金流合計 | (33,646 | ) | (24,607 | ) | ||||||
融資活動產生的現金流: | ||||||||||
歸因於所有者的利益: | ||||||||||
贖回和支付信用證利息 | (627 | ) | (1,118 | ) | ||||||
贖回和支付本期債券的利息 | (622,353 | ) | (749,091 | ) | ||||||
贖回和支付次級債券利息 | (27,702 | ) | (29,794 | ) | ||||||
當前債券發行量 | 22 | 697,158 | 350,068 | |||||||
次級債券發行 | — | — | ||||||||
普通股股息支付 | 28 | (866,929 | ) | (539,827 | ) | |||||
租賃合同項下債務的本金和利息支付 | 17 | (17,865 | ) | (15,742 | ) | |||||
歸因於 非控股權益: | ||||||||||
股息 與非控股權益對應的子公司實收資本的支付和/或提取 | (1 | ) | — | |||||||
融資活動產生(用於)的淨現金流合計 | (838,319 | ) | (985,504 | ) | ||||||
期內現金及現金等價物變動 | (1,348,855 | ) | (2,481,071 | ) | ||||||
交換 變化影響 | (102,049 | ) | 123,246 | |||||||
期初 現金及現金等價物餘額 | 7 | 6,105,389 | 7,288,827 | |||||||
最終現金和現金等價物餘額 | 7 | 4,654,485 | 4,931,002 |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
利息經營現金流: | ||||||||
已收到利息和重新調整 | 1,710,583 | 1,218,526 | ||||||
已支付的利息和重新調整 | (951,532 | ) | (348,447 | ) |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
7
智利銀行及其子公司
中期合併現金流量表
1月1日至6月30日期間
(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)
融資活動產生的負債對賬 :
更改除現金以外的 | ||||||||||||||||||||||||
12.31.2022 | 淨現金流 現金流 | 收購
/ (處置) | 外國 幣種 | UF 移動 | 06.30.2023 | |||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
信用證 | 2,377 | (627 | ) | — | — | 51 | 1,801 | |||||||||||||||||
債券 | 10,276,475 | 47,103 | — | (127,264 | ) | 356,402 | 10,552,716 | |||||||||||||||||
已支付股息 | — | (866,929 | ) | — | — | — | (866,929 | ) | ||||||||||||||||
租賃合同的債務 | 89,369 | (17,865 | ) | 12,977 | — | 3,045 | 87,526 | |||||||||||||||||
股息 與非控股權益對應的子公司實收資本的支付和/或提取 | — | (1 | ) | — | — | — | (1 | ) | ||||||||||||||||
總計 籌資活動負債 | 10,368,221 | (838,319 | ) | 12,977 | (127,264 | ) | 359,498 | 9,775,113 |
附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分
8
智利銀行及其子公司
中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日、2022年和2022年12月31日
(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )
1. | 公司 信息: |
智利銀行自1996年9月17日起被授權作為一家商業銀行經營,符合19396號法律第25條的規定,這是智利國家銀行、法國農業銀行和瓦爾帕萊索銀行合併後的合法延續,合併後的銀行由1893年10月28日的公開契約組成,授予聖地亞哥公證人Eduardo Reyes Lavalle先生1893年11月28日的最高法令授權。
銀行是根據智利共和國法律成立的公司,受智利金融市場委員會(“CMF”)監管。自2001年起,考慮到該銀行是通過美國存託憑證計劃在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)註冊的,它受到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的監管。
智利銀行為其客户提供廣泛的銀行服務,從個人到大公司。此外,除了子公司提供的包括證券經紀、共同基金和投資管理、保險經紀和金融諮詢服務在內的服務外,該行還提供國際和國庫銀行服務。
智利銀行的法定地址是智利聖地亞哥的Ahumada 251,其網站是www.bancoChile.cl.
9
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 主要 使用的會計標準: |
(a) | 合法的 處置: |
根據被“設立金融市場委員會”的第21,000號法律第一條所取代的案文,1980年第3538號法令第5條第6號規定,市場金融委員會可“為被審計實體的報告、資產負債表、情況説明和其他財務報表的編制和列報制定標準,並確定必須遵循的會計原則”。
根據目前的法律框架,銀行必須使用CMF提供的會計原則,在任何未經CMF處理或違反其指示的情況下,銀行必須遵守公認的會計原則,這些會計原則與智利會計師協會發布的技術準則相對應,與國際會計準則理事會(IASB)商定的國際財務報告準則(IFRS)相一致。如果這些公認會計原則與CMF發佈的會計準則有出入,以後者為準。
綜合財務報表附註 包含綜合財務報表、綜合損益表、綜合其他全面收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表中的情況的補充信息。它們以清晰、相關、可靠和可比較的方式對此類陳述進行敍述性描述或分解。
(b) | 合併依據 : |
智利銀行截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年12月31日的中期財務報表已與其智利子公司和外國子公司合併,採用全球一體化方法(逐行)。它們包括編制銀行和參與合併的公司的個人財務報表,幷包括對銀行採用的相應會計政策和估值標準進行必要的調整和重新分類。中期綜合財務報表是在同等情況下,對類似交易及其他事項採用相同的會計政策編制的。
在合併過程中,銀行與其子公司之間和子公司之間進行的業務產生的重大公司間交易和餘額(資產和負債、股權、收入、費用和現金流)已在合併過程中消除。該行不直接或間接擁有的與第三方在子公司中的參與百分比相對應的非控股 權益已得到確認,並單獨顯示在智利銀行的合併股東權益中。
10
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(b) | 合併依據 :(續) |
(I)受控公司(附屬公司)
中期 截至2023年6月30日和2022年6月30日的合併財務報表根據國際財務報告準則第10號“合併財務報表”合併了銀行和受控公司(子公司)的財務報表。
由世行控制的、構成合並的一部分的 實體詳細如下:
擁有的權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
方向 | 間接法 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
功能性 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | ||||||||||||||||||||||||
發情 | 實體 | 國家 | 貨幣 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||
% | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||
96,767,630-6 | Banchile Adminsiradora General de Fondos S.A. | 智利 | CH$ | 99.98 | 99.98 | 0.02 | 0.02 | 100.00 | 100.00 | |||||||||||||||||||||
96,543,250-7 | Banchile Asesoría Financiera S.A. | 智利 | CH$ | 99.96 | 99.96 | — | — | 99.96 | 99.96 | |||||||||||||||||||||
77,191,070-K | Banchile Corredores de Seguros Ltd. | 智利 | CH$ | 99.83 | 99.83 | 0.17 | 0.17 | 100.00 | 100.00 | |||||||||||||||||||||
96,571,220-8 | Banchile Corredores de Bolsa S.A. | 智利 | CH$ | 99.70 | 99.70 | 0.30 | 0.30 | 100.00 | 100.00 | |||||||||||||||||||||
96,645,790-2 | 索科芬公司 | 智利 | CH$ | 99.00 | 99.00 | 1.00 | 1.00 | 100.00 | 100.00 |
(ii)聯營公司及合營企業之投資
關聯 實體是指本行有能力對其施加重大影響,但對關聯方沒有控制權的實體。
對存在重大影響力的聯營公司的投資 採用權益法核算。
合營企業是指對安排擁有共同控制權的各方對安排的淨資產享有權利的聯合安排。 共同控制僅在相關活動的決策需要共享控制權的各方一致同意時存在。
定義為“合資企業”的投資 將根據權益法進行登記。
對其他公司的投資 ,根據其特徵,被定義為“合資企業”,Artikos Chile S.A.和Servipag Ltda。
(iii)對其他公司的少數股權投資
在 初始確認時,本行及其子公司可以不可撤銷地選擇在其他綜合收益中列報權益工具投資的公允價值的後續變動 ,該權益工具投資不是為交易而持有,也不是國際財務報告準則第3號適用的企業合併中收購方確認的 或有對價。
11
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(b) | 合併依據 :(續) |
(iv)基金管理
銀行及其子公司代表投資者管理共同基金和其他投資產品中持有的資產,並根據所提供的服務和市場條件收取 報酬。託管資源歸第三方所有,因此 不包括在合併財務狀況表中。
根據IFRS 10中的 規定,為了合併目的,有必要評估銀行及其子公司在其管理的 基金中的角色,必須確定該角色是代理人還是委託人。
銀行及其子公司代表投資者併為投資者的利益進行管理,在這種關係中僅作為代理人行事。在這一類別下, 按照上述條例的規定,它在行使其決策權時不控制這類資金。因此, 截至2023年6月30日和2022年6月30日擔任代理人,因此不合並任何基金,沒有基金是合併的一部分。
(c) | 非控制 興趣: |
非控股權益指本行不直接或間接擁有的虧損、收入和淨資產份額。在合併利潤表和合並財務狀況表中與本行所有者權益 分開列示。
(d) | 使用 估計和判斷: |
編制 合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計 政策的應用以及所列示資產、負債、收入和費用的估值。實際結果可能與這些估計數額不同。 所做的估算涉及:
1. | 減值 債務工具(附註10及41) |
2. | 準備金 信貸風險(附註13、26及41); |
3. | 有用 無形資產、財產和設備以及租賃資產和租賃負債的壽命 (注15、16及17); |
4. | 收入 税項及遞延税項(附註18); |
5. | 準備金 (Note第24號); |
6. | 意外開支 (注29); |
7. | 金融資產和負債的公允價值(附註44)。 |
管理層定期審核估計數和相關假設,以量化某些資產、負債、收益、虧損和 承諾。審查的估計數在審查估計數的當年登記在收入中。
在截至2022年6月30日的期間內,所作的估計沒有重大變化。
12
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債: |
金融資產和負債的分類、計量和列報是根據CMF在《銀行會計準則彙編》(CASB)中發佈的準則進行的,並考慮了下列標準:
金融資產 :
金融資產分類 :
在首次確認時,金融資產被分類為以下類別:通過損益以公允價值交易的金融資產 ;通過損益以公允價值計價的非強制交易持有的金融資產;通過損益以公允價值計價的金融資產 ;通過其他全面收益按公允價值計價的金融資產和按攤銷成本計價的金融資產 。
金融資產分類標準採用IFRS 9中定義的標準,取決於實體管理資產的業務模式和現金流的合同特徵,通常稱為“只支付本金和利息”(SPPI)標準。
這些資產的估值應反映銀行如何管理金融資產組,而不取決於單個工具的意圖 。
如果同時滿足以下兩個條件,金融資產應按攤餘成本計價:
− | IT 在其目標是持有金融資產以收集合同現金流的商業模式中持有,並且 |
− | 金融資產的合同條款產生的現金流僅為本金和利息的支付。 |
如果滿足以下兩個 條件,債務金融工具必須按“其他綜合收益”變動的公允價值進行估值:
− | IT 在一種商業模式下持有,其目標是通過收集合同 現金流和出售金融資產以及 |
− | 金融資產的合同條款產生的現金流僅為未償還本金的本金和利息的支付。 |
債務金融工具因業務模式或合約現金流的特點而不宜歸類於所述任何其他類別時,將按公允價值按損益分類。
13
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 金融資產和負債:(續) |
金融資產估值 :
初始 認可:
金融資產最初按公允價值確認,如果金融資產沒有按公允價值計入利潤或虧損,則使用有效利率法(EIT)確認直接可歸因於其購買或發行的交易成本。 EIT的計算包括作為EIT一部分的所有費用和其他已支付或收到的項目。交易成本包括可直接歸因於收購或發行金融資產的增量成本。
測量後 :
因應計利息及計入利息的項目而產生的所有金融資產價值變動,均記入發生應計項目的年度綜合收益表的“利息收入”或“利息支出”,但不屬於會計套期保值的衍生工具交易除外。
在首次登記後因前段所述原因以外的原因而發生的估值變動 按金融資產所屬類別按如下方式處理。
通過損益以公允價值計價持有的金融資產、通過損益以公允價值計價而非為交易而持有的金融資產 和通過損益以公允價值計價的金融資產:
在 “通過損益按公允價值交易持有的金融資產”中,將記錄其業務模式 旨在通過買賣產生利潤或在短期內產生結果的金融資產。
在“並非為交易而強制持有以透過損益按公允價值估值的金融資產”項下記錄的 金融資產被分配至一種商業模式,該模式的目標是通過獲得合約現金流量及/或出售金融資產來實現,但在現金流量合約未符合SPPI測試條件的情況下則分配給該商業模式。
在 “通過損益按公允價值指定的金融資產”中,只有當此類指定消除或顯著減少因按不同基礎對資產進行估值或確認而產生的估值或確認不一致時,金融資產才會被歸類。
這些項目所記錄的 資產在收購後按公允價值計價,其價值變動按其淨額計入綜合收益表的“持有以供交易的金融資產和負債”、“強制按公允價值計入損益的金融資產和負債”和“按公允價值計入損益的金融資產和負債”。匯兑差異產生的差異 在合併損益表的“外幣變動、日聯指數化和會計對衝”項下記錄。
14
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 金融資產和負債:(續) |
財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產
債務 金融工具:
本項目記錄的 資產按其公允價值、利息收入和這些工具的UF指數化以及產生的匯兑差額和減值計入綜合收益表,而其隨後的估值變動 暫時計入(按其税額淨額)其他綜合收益表的“通過 其他全面收益按公允價值計算的金融資產公允價值變動”。
在“通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產的公允價值變動”中記錄的 金額繼續構成銀行合併權益的一部分,直到該資產在合併餘額中被取消確認。在出售這些資產的情況下,其結果在合併收益表的“按攤餘成本和按公允價值終止確認金融資產和負債的財務結果”中確認。
通過本年度產生的其他全面收益對按公允價值減值的金融資產造成的淨損失計入綜合收益表的“按攤餘成本計入其他金融資產的信用風險導致的減值 ”和通過其他全面收益計入的按公允價值計入的金融資產的減值損失。
股權 金融工具:
在初始確認時,本行可作出不可撤銷的決定,在其他綜合收益中列報隨後的公允價值變動。該估值的後續變動將在“指定為 的權益工具的公允價值通過其他全面收益的公允價值變動”中確認。從這些投資中獲得的股息被記錄在綜合收益表的“投資於公司的收入”中。這些工具不受國際財務報告準則第9號的減值模式 約束。
財務 攤銷成本資產:
本綜合財務狀況表所載資產於購入後按“實際利率”法按“攤銷成本”計值。
它們 根據以下內容細分:
- | 轉售協議和證券貸款項下的投資 |
- | 債務 金融工具 |
- | 銀行到期 |
- | 來自客户的貸款和應收賬款(商業、抵押和消費者) |
這些資產每年產生的減值損失 計入綜合收益表的“信用風險準備和應收客户貸款及應收賬款”和“按攤餘成本計提的其他金融資產的信用風險減值和通過其他全面收益按公允價值計提的金融資產減值”。
15
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
轉售協議項下的投資、回購協議項下的債務和證券貸款:
轉售 協議操作作為一種投資形式進行。根據該等協議,所購買的金融工具被列為“轉售協議下的投資及證券貸款”內的資產,並根據協議的利率 透過攤餘成本法進行估值。根據現行規定,銀行不會將根據轉售協議購買的文件記錄為自己的投資組合。
回購 協議操作也是作為一種融資形式進行的,這些操作作為負債計入“回購債務和證券貸款”。在這方面,以回購義務出售並作為貸款抵押品的投資對應於債務金融工具。回購投資的義務在負債中歸類為“O根據回購協議和證券貸款“,並根據協議的利率進行估值。
債務 攤銷成本的金融工具:
這些 票據按其成本價值加上應計利息和UF指數化計提,減去當其記錄金額大於估計收回金額時構成的減值準備。已攤銷債務金融工具的利息和UF指數化計入“利息收入”和“UF指數化收入”。
銀行貸款 和墊款:
本 項顯示與本地和海外銀行(包括智利中央銀行和外國中央銀行)的業務往來餘額。詳見附註13(c)“以攤餘成本計量的金融資產”。
來自客户的貸款 和應收賬款:
對客户的貸款 包括髮起和購買的具有固定或可確定付款的非衍生金融資產,這些資產在活躍市場中沒有報價 ,並且本行不打算立即或在短期內出售。
(i)估值方法
它們 初始按成本加增量交易成本和收入計量,隨後採用 實際利率法按攤銷成本減任何減值損失計量,但本行將部分貸款定義為套期項目,按本附註第(k)項所述按公允價值 計入損益計量的情況除外。
(ii)租賃合約
該等 計入“給予客户的貸款”項目,對應於符合分類為融資租賃的定義 的合約的定期租金分期付款,並於各年終按其面值扣除未賺取利息呈列。
16
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產及負債:(續) |
(iii)保理交易
其價值是銀行為換取發票或其他代表信貸的商業票據而支付的金額, 設保人負責或不負責,以折扣方式收取。支付的金額與貸項名義價值之間的價格差異 在融資期間通過實際利率法作為利息收入記入結果。 在這些情況下,如果這些票據的轉讓是在設保人不承擔責任的情況下進行的,則由銀行承擔被要求付款者的 破產風險。
(iv)貸款減值
根據CMF的CASB第B-1章, 減值貸款包括以下資產:
(a) | 在 債務人須接受個別評税的情況,包括來自“不符合規定” 屬於B3和B4類“次級貸款”的貸款。 |
(b) | 債務人 根據評估小組的評估,受損投資組合包括 “不符合貸款條件”。 |
(v)信用風險備抵
銀行對貸款和或有貸款的整個組合進行長期評估,目的是根據 付款和後續收回情況,及時確定必要和充足的 準備金,以彌補與債務人及其信貸特徵相關的預期損失。
根據CMF發佈的指示,需要準備金 來覆蓋貸款損失風險。貸款 在列報時扣除了這些備抵,如果是或有貸款,則在“信用風險特別準備金 ”項下的負債中列示。
根據CMF的規定,使用基於債務人的個體和羣體分析的模型或方法來確定 貸款損失準備。上述模型以及對其設計和應用的修改均由銀行董事會 批准。
(七)個人評價津貼:
對債務人的 單獨分析適用於在規模、複雜性或對銀行的風險敞口水平方面非常重要的公司, 必須對其進行詳細分析。
同樣, 對借款人的分析側重於通過 充分和可靠的信息,與履行其信貸義務的能力和意願相關的信貸質量,還應根據擔保、期限、利率、貨幣和重估等進行分析。
17
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 金融資產和負債:(續) |
為了 建立備抵,銀行必須評估信貸質量,然後將貸款組合分為三個類別之一: 正常貸款、次級貸款和不合規貸款,必須將債務人及其與貸款和或有貸款相關的業務 歸類為適用類別。
V.I..1正常貸款和不合標準貸款:
正常 貸款:包括其支付能力使其能夠履行其義務和承諾的債務人,並且根據對其經濟-財務狀況的評估 ,該狀況未顯示任何變化。分類為A1至A6類的貸款。
不合標準的 貸款:包括支付能力不足或支付能力顯著惡化的所有借款人,這些借款人可能 被合理預期無法履行信貸協議中規定的所有本金和利息支付義務, 在短期內履行其財務義務的靈活性較低。
他們 也是低於標準投資組合的一部分,這些債務人在最近的過去已經顯示出超過30天的欠款。分配給此投資組合的分類 是評級範圍的類別B1至B4。
作為對債務人進行個別分析的結果,銀行必須將其分為以下類別,隨後分配違約概率和違約損失的 百分比,從而得出以下預期損失百分比:
投資組合類型 | 類別 債務人 | 概率 違約(%) PD | 損失率 違約(%) LGD | 預期 損失(%) 艾爾 | ||||||||||
正常貸款 | A1 | 0.04 | 90.0 | 0.03600 | ||||||||||
A2 | 0.10 | 82.5 | 0.08250 | |||||||||||
A3 | 0.25 | 87.5 | 0.21875 | |||||||||||
A4 | 2.00 | 87.5 | 1.75000 | |||||||||||
A5 | 4.75 | 90.0 | 4.27500 | |||||||||||
A6 | 10.00 | 90.0 | 9.00000 | |||||||||||
不合標準的貸款 | B1 | 15.00 | 92.5 | 13.87500 | ||||||||||
B2 | 22.00 | 92.5 | 20.35000 | |||||||||||
B3 | 33.00 | 97.5 | 32.17500 | |||||||||||
B4 | 45.00 | 97.5 | 43.87500 |
正常和不合標準貸款的免税額 :
為確定正常投資組合和不符合標準投資組合的免税額,先前應估計受免税額制約的風險敞口,這些免税額將適用於各自的預期損失,包括違約概率(PD)和為債務人和/或擔保人所屬類別確定的違約損失(LGD)。
風險敞口影響適用於貸款加上或有貸款的津貼,減去通過取消對業務的財務或實際擔保而收回的金額 。貸款是指各自債務人的信貸賬面價值,而對於或有貸款,則是指適用CASB B-3章第3號所述貸款所產生的價值。
18
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
在實際擔保的情況下,銀行必須證明分配給這項扣除的價值合理地反映了它在出售資產或資本工具時將獲得的價值。此外,在有條件的情況下,可用直接債務人的信用風險取代擔保人的信用質量。在任何情況下,擔保證券都不能從風險金額中打折,因為 這一程序僅適用於財務或真實擔保。
對於 計算目的,必須考慮以下因素:
準備金 債務人=(歐空局-GE)x(債務債務人/100)x(債務債務人/100)+債務擔保人x(債務擔保人/100)x(債務擔保人/100)
在哪裏:
歐空局 = | 風險敞口 受津貼限制,(貸款+或有貸款)-財務擔保 |
Ge = | 保證 風險暴露 |
然而, 銀行必須保持比正常投資組合和或有貸款高出0.50%的最低撥備水平。
V.I..2不合規貸款:
不合規投資組合包括債務人及其信用,他們的追回被認為是遙遠的,因為他們顯示出受損的 或沒有支付能力。這類債務人包括所有已停止向債權人還款或有明顯證據表明他們將停止還債的債務人,以及有必要對其債務進行強制重組、減少債務或推遲還本付息的債務人,此外還包括任何逾期90天或以上的債務人或任何貸方的利息或本金。這一投資組合由評級等級表中屬於C1至C6類別的債務人和由這些債務人持有的所有信用組成,包括100%的或有貸款。
為了確定不合規貸款的免税額,世行對風險敞口金額按百分比的免税額進行處置,風險金額與維持同一債務人的貸款和或有貸款金額相對應。要應用這一百分比,必須估計預期損失率,減去通過止贖財務或實際擔保的方式收回的風險金額,以支持運營,如果有可用的具體背景,還必須扣除扣除相關費用後可進行的收回的現值 。這一損失百分比必須歸類為銀行對同一債務人的所有交易的預期實際損失範圍所界定的六個水平之一。
19
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
下表列出了這些 類別、世行估計的損失範圍以及必須對風險敞口金額適用的撥備百分比:
投資組合類型 | 風險等級 | 預期的 損失範圍 | 津貼 (%) | |||||
不合規貸款 | C1 | 高達3% | 2 | |||||
C2 | 超過3%至20% | 10 | ||||||
C3 | 超過20%到30% | 25 | ||||||
C4 | 超過30%到50% | 40 | ||||||
C5 | 超過50%到80% | 65 | ||||||
C6 | 80%以上 | 90 |
對於 計算目的,必須考慮以下因素:
預計損失率 | =(E−R)/E |
津貼 | =E×(AP/100) |
在哪裏:
E | = | 暴露量 |
R | = | 可收回金額 |
AP | = | 津貼 百分比(根據預期損失率應分配的類別)。 |
債務人的所有信貸必須保存在默認投資組合中,直到其能力或支付行為正常化,而不影響對滿足《銀行會計準則彙編》B-2章標題II中所述條件的每個特定信貸的懲罰。要將債務人從違約投資組合中刪除,一旦克服了導致根據本條例在該投資組合中進行分類的情況,則至少必須滿足以下合作條件:
- | 逾期超過30個日曆天的債務人對銀行沒有任何債務。 |
- | 沒有為償還債務而批准 新的再融資。 |
- | 至少有一筆付款包括資本攤銷。 |
- | 如果債務人有部分償還期不到六個月的信用,則已經支付了 兩次。 |
- | 如果債務人必須為一個或多個信用每月支付費用,且已連續支付四次會費。 |
- | 在CMF重鑄信息中,除了金額微不足道的 外,債務人沒有未償還的直接債務。 |
20
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
(v.ii) 團體評估津貼
除了與學生貸款相關的商業風險敞口,以及同時滿足以下條件的債務人風險敞口外, 組評估還與住宅抵押貸款和消費貸款風險敞口相關:
(i) | 該銀行對同一交易對手的總風險敞口不到20,000瑞士法郎。總的風險暴露應要求總撥備或其他緩解措施。此外,在其計算中, 必須排除抵押貸款。對於表外項目,通過應用CASB B-3章中定義的信用轉換系數來計算總金額 ,以確定總風險敞口。銀行必須考慮《實際準則彙編》第12-16章標題II中確定的企業集團的定義。 |
銀行 必須對屬於業務組的實體的所有業務進行全面和永久的監控。考慮到可能導致對所有債務人進行集團整合的成本 ,銀行必須至少對目前風險高於銀行機構確定的最低金額的所有債務人保持控制並組建集團(如果適用),該最低金額不得超過集團投資組合定義時其有效股本的1%。
(Ii) | 每個 對同一交易對手的總風險敞口不超過整個商業集團投資組合的0.2%。為避免循環計算, 標準將只檢查一次。 |
對於剩餘的商業信用風險敞口,必須應用債務人的個人分析模型。
分析類型(集團或個人)的確定必須在全球綜合水平上進行,每年一次,或在世行投資組合進行重大調整後,如合併、收購、購買或重大投資組合出售後。
為了確定免税額,集團評估要求形成在債務人類型和商定條件方面具有相似特徵的貸款集團,根據審慎標準並遵循有關集團的支付行為 建立基於技術的估計,以追回違約貸款,從而提供必要的撥備,以涵蓋 投資組合的風險。
為確定撥備,世行根據上文所述,將債務人劃分為同質組,根據歷史分析將確定的違約概率和收回百分比與每組相關聯。登記的撥備金額 將乘以各自集團的貸款總額乘以估計違約的百分比和違約造成的損失的百分比。
在消費貸款的情況下,在估計預期損失時不考慮抵押品。
銀行區分正常投資組合和違約投資組合的撥備,以及保護與這些投資組合相關的或有信貸風險的撥備。
21
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
(v.ii.1) 團體投資組合撥備的標準方法
下面介紹的 標準方法建立了變量和參數,這些變量和參數根據組成這些投資組合的業務所共有的共同特徵,確定CMF定義為具有代表性的每一類投資組合的撥備係數。
- | 住宅 抵押貸款組合 |
適用的撥備因數,由抵押貸款的預期損失表示,它將取決於每筆信貸的逾期,以及 月底未償還資本與抵押擔保價值(CMG)之間的關係,如下 表:
撥備 根據拖欠和CMG適用的係數 | ||||||||||||||||||||||
月底已過 個到期天數 | 不遵守規定 | |||||||||||||||||||||
CMG 部分 | 概念 | 0 | 1-29 | 30-59 | 60-89 | 投資組合 | ||||||||||||||||
CMG ≤40% | Pd (%) | 1.0916 | 21.3407 | 46.0536 | 75.1614 | 100.0000 | ||||||||||||||||
Lgd (%) | 0.0225 | 0.0441 | 0.0482 | 0.0482 | 0.0537 | |||||||||||||||||
EAD (%) | 0.0002 | 0.0094 | 0.0222 | 0.0362 | 0.0537 | |||||||||||||||||
40% | Pd (%) | 1.9158 | 27.4332 | 52.0824 | 78.9511 | 100.0000 | ||||||||||||||||
Lgd (%) | 2.1955 | 2.8233 | 2.9192 | 2.9192 | 3.0413 | |||||||||||||||||
EAD (%) | 0.0421 | 0.7745 | 1.5204 | 2.3047 | 3.0413 | |||||||||||||||||
80% | Pd (%) | 2.5150 | 27.9300 | 52.5800 | 79.6952 | 100.0000 | ||||||||||||||||
Lgd (%) | 21.5527 | 21.6600 | 21.9200 | 22.1331 | 22.2310 | |||||||||||||||||
EAD (%) | 0.5421 | 6.0496 | 11.5255 | 17.6390 | 22.2310 | |||||||||||||||||
CMG >90% | Pd (%) | 2.7400 | 28.4300 | 53.0800 | 80.3677 | 100.0000 | ||||||||||||||||
Lgd (%) | 27.2000 | 29.0300 | 29.5900 | 30.1558 | 30.2436 | |||||||||||||||||
EAD (%) | 0.7453 | 8.2532 | 15.7064 | 24.2355 | 30.2436 |
在哪裏:
PD | : 違約概率 |
LGD | : 違約造成的損失 |
EAD | : 默認情況下曝光 |
CMG | : 未償還貸款資本/抵押擔保價值 |
- | 商業產品組合 |
為確定這些免税額,本行考慮以下適用於商業租賃業務或其他類型商業貸款的標準方法。然後,將根據為每種方法定義的參數來分配適用的撥備係數。
22
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
(A) 商業租賃業務
撥備因數適用於商業租賃業務(包括購買選項)的現值,並將取決於每項業務的違約情況、租賃資產的類型以及每項業務的現值與每月末租賃資產價值(PVB)之間的關係,如下表所示:
根據違約和資產類型適用的違約概率(PD)(%) | ||||||||
資產類型 | ||||||||
月末操作違約天數 | 房地產 | 非房地產 | ||||||
0 | 0.79 | 1.61 | ||||||
1-29 | 7.94 | 12.02 | ||||||
30-59 | 28.76 | 40.88 | ||||||
60-89 | 58.76 | 69.38 | ||||||
默認情況下的文件夾 | 100.00 | 100.00 |
根據PVB部分和資產類型適用的違約(LGD)損失(%) | ||||||||
現值=經營現值/租賃資產價值 | ||||||||
PVB截面 | 房地產 | 非房地產 | ||||||
Pvb≤40% | 0.05 | 18.20 | ||||||
40% | 0.05 | 57.00 | ||||||
50% | 5.10 | 68.40 | ||||||
80% | 23.20 | 75.10 | ||||||
PVB>90% | 36.20 | 78.90 |
PVB關係的確定是考慮到分別發放貸款時記錄的以用友單位表示的房地產和以智利比索表示的非房地產的評估價值,並考慮到當時可能導致資產價格暫時上漲的情況。
B) 一般商業配售和保理
對於保理業務和除上述以外的其他商業配售,適用於配售金額和或有貸款風險敞口的撥備因數將取決於每項業務的違約情況和每月月底債務人對銀行的債務與保護其的抵押品價值(PTVG)之間的關係,如下表所示:
根據默認和PTVG部分適用的違約概率(PD) (%) | ||||||||||||
帶有 抵押品 | 如果沒有 | |||||||||||
月底違約天數 | PTVG≤100% | PTVG>100% | 抵押品 | |||||||||
0 | 1.86 | 2.68 | 4.91 | |||||||||
1-29 | 11.60 | 13.45 | 22.93 | |||||||||
30-59 | 25.33 | 26.92 | 45.30 | |||||||||
60-89 | 41.31 | 41.31 | 61.63 | |||||||||
默認情況下的文件夾 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
23
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
根據PTVG部分適用的違約(LGD)造成的損失(%) | ||||||||||
抵押品(有/無) | PTVG部分 | 無轉讓方責任的一般商業操作或保理業務 | 保理與轉讓方責任 | |||||||
有抵押品的 | PTVG≤60% | 5.00 | 3,20 | |||||||
60% | 20.30 | 12,80 | ||||||||
75% | 32.20 | 20,30 | ||||||||
90% | 43.00 | 27,10 | ||||||||
沒有抵押品 | 56,90 | 35.90 |
用於計算該方法的PTVG關係的絡脈可以是具體的,也可以是一般性的,包括同時具有特殊性和一般性的絡脈。抵押品只能在以下情況下被考慮:根據各自的承保條款,抵押品是以銀行為受益人的第一優先級構成,並且僅擔保債務人的信用(不與其他債務人分享)。
在計算PTVG時,不考慮保理業務中分配的 發票。CASB B-1章中數字3.1.1住宅抵押貸款組合中與抵押貸款相關的超額抵押品可視為 根據該框架中規定的條件計算的物業商業價值的80%與擔保的抵押貸款之間的差額。
24
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
在計算PTVG比率時,必須考慮以下因素:
i. | 具有特定抵押品的交易:當債務人為一般商業貸款和保理提供特定抵押品時,為每筆所涵蓋的交易單獨計算PTVG比率, 例如貸款金額和或有貸款風險之間的比例,以及擔保產品的抵押品價值。 |
二、 | 與一般抵押品的交易:當債務人授予一般或一般和特定抵押品時,銀行將所有一般商業貸款和保理貸款的PTVG, 共同計算為貸款金額和或有貸款敞口與一般或特定抵押品之間的商(根據剩餘承保條款的範圍,保障上述分子覆蓋率中考慮的貸款)。 |
數字I)和數字II)的PTVG比率中使用的擔保金額不同於住房抵押貸款組合所指的抵押貸款的超額擔保金額,必須根據以下因素確定:
- | 根據所涉及的實際擔保的類型,對抵押品的最後估值,無論是評估還是公允價值。對於公允價值的確定,應考慮RAN第7-12章(金融工具公允價值)中規定的標準。 |
- | 可能導致抵押品價值暫時上升的 情況。 |
- | 在各自條款中確定的承保金額限制 。 |
(v.ii.2) 默認的投資組合。
包括債務人的所有存款和或有貸款金額的100%,在一個月結束時延遲支付等於或大於90天的任何信貸資本利息。它還將包括獲得信貸的債務人 離開延遲付款超過60天的運營的債務人,以及那些受到強制重組或部分債務豁免的債務人。
它們 可將以下違約情況排除在投資組合之外:a)拖欠時間少於90天的住房抵押貸款,除非債務人有另一筆拖欠更多的相同類型的貸款;以及b)用於資助第20,027號法律高等研究的信用,這些信用尚未出現2008年12月10日第3,454號通告中指出的不遵守條件。
25
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
債務人的所有信用必須保存在違約投資組合中,直到他們的能力或付款行為正常化,而不影響對滿足CASB B-2章標題II中所述條件的每個特定信用的懲罰。要將債務人從默認投資組合中刪除,一旦克服了導致根據本規則在該投資組合中進行分類的情況 ,則至少必須滿足以下合作條件:
- | 逾期超過30個日曆天的債務人對銀行沒有任何債務。 |
- | 沒有為償還債務而批准 新的再融資。 |
- | 至少有一筆付款包括資本攤銷。 |
- | 如果債務人有部分償還期不到六個月的信用,則已經支付了 兩次。 |
- | 如果債務人必須為一個或多個信用每月支付費用,且已連續支付四次會費。 |
- | 根據CMF重新披露的信息, 債務人沒有直接出現未償債務, 除了數額微不足道的債務。 |
(v.iii) 關於FOGAPE新冠肺炎擔保融資的規定。
2020年7月17日,商品期貨交易基金請求確定FOGAPE新冠肺炎擔保信用的具體條款, 該條款的預期損失是根據相應的個人或團體分析方法,通過估計每次操作的風險確定的,而不考慮擔保的信用質量替代情況。此程序必須以綜合方式執行,將適用相同免賠額百分比的所有操作進行分組 。
免賠額由基金管理人適用,它必須由每個金融機構承擔,不取決於每一項具體的業務,而是根據基金擔保的餘額總額確定的,適用範圍相同的每一組公司,按其銷售淨額計算。
(v.iv) 與FOGAPE重新激活擔保融資有關的條款。
為確定FOGAPE重新激活所擔保金額的撥備,世行考慮用債務人的信用質量 替代FOGAPE的信用質量,以替代上述擔保所涵蓋的所有類型的融資。 根據《基金條例》第17條的規定,當然可以在擔保仍然有效的情況下選擇考慮FOGAPE的風險,而不考慮資本化的利息。
26
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 金融資產和負債:(續) |
同樣,在計算與債務人對應的擔保未涵蓋金額的撥備時,必須根據再融資信貸的違約程度和寬限期來區分處理,寬限期必須考慮再融資貸款和其他先前措施之間的累計連續 個月的寬限期。
為此,應考慮以下情況:
- | 再融資 逾期不到60天,寬限期不到180天。 |
當 銀行批准再融資並且是當前債權人時,根據集團投資組合撥備(標準或內部方法)的核算方法,違約計算和預期損失參數在進行再融資時保持不變,只要沒有到期付款。
在債務人按個人評估的情況下,其風險類別在重新安排時間時保持不變,這並不妨礙 在其償付能力惡化時將其重新分類到與其對應的類別。
- | 再融資 逾期超過60天不到89天或寬限期大於180天不到360天。 |
適用上一點中確定的規定,並且還必須至少滿足以下條件之一:
i. | 在其信貸發放政策中,世行至少考慮了以下方面: |
a. | 對有生存能力的債務人進行分類的可靠程序,至少考慮到該部門及其償付能力和流動性狀況。 |
b. | 有效的 監測債務人狀況的機制,並有正式定義的內部治理。 |
二、 | 根據《條例》第 條第(A)款確定的指導原則,在寬限期內收取利息 ,或者要求在 銀行的另一個信用證中付款。在後一種情況下,如果觀察到不符合,則必須考慮CASB B-1章數字2.2和3.2中包含的結轉規則,這取決於它分別是接受個人評估的信用還是接受團體評估的信用。 |
- | 再融資 ,寬限期超過360天。 |
銀行必須適用CASB B-1章中規定的規定,將該操作視為強制重新談判,因此, 適用與違約投資組合相對應的規定。
27
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
(Vi) | 沖銷 |
一般來説,當現金流的合同權利終止時,產生沖銷。對於貸款,即使上述情況沒有發生,也會繼續撇銷相關資產餘額。
沖銷是指在合併財務狀況表中終止確認與相應交易 相關的資產,因此,如果貸款是分期付款或租賃,則不可能逾期的部分。
(vi.i) 客户貸款的撇帳
沖銷必須使用已構成的信用風險準備金,無論產生沖銷的原因為何。
除租賃業務外,客户貸款和應收賬款的核銷 應在下列情況下進行,以先發生者為準 :
a) | 該 銀行根據所有可用信息得出結論,將不會獲得 信用記錄為資產。 |
b) | 何時 沒有行政所有權的債務在記入資產後90天到期。 |
c) | 在 時效規定的期限到期,並因此採取法律行動 通過執行審判或拒絕或放棄請求付款時被排除 所有權執行由司法和無追索權決議發出。 |
d) | 何時 交易的逾期期限達到下列處理的沖銷期限: |
貸款類型 | 術語 | |
消費貸款--有擔保和無擔保 | 6個月 | |
其他交易--無擔保 | 24個月 | |
商業貸款--有擔保 | 36個月 | |
住宅按揭貸款 | 48個月 |
術語表示自全部或部分違約債務到期付款之日起經過的時間。
28
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
(vi.ii) 租賃業務的註銷
這些 資產必須在下列情況下注銷,以最先發生的情況為準:
a) | 銀行得出結論認為,不存在收回租金的可能性,也不能將房產的價值考慮到收回合同的目的,要麼是因為承租人沒有資產,要麼是因為物業的狀況,要麼是因為涉及回收、轉讓和維護的費用,要麼是因為技術陳舊,要麼是因為沒有您所在地點和當前情況的歷史記錄。 |
b) | 當 遵守規定的訴訟期限,通過執行或法院駁回或放棄執行時要求付款。 |
c) | 當 合同處於違約狀態時,達到如下所示的時間段: |
貸款類型: | 術語 | |
消費者租賃 | 6個月 | |
其他非房地產租賃業務 | 12個月 | |
房地產租賃(商業或住宅) | 36個月 |
術語表示自全部或部分違約債務到期付款之日起經過的時間。
(vi.iii) 收回註銷貸款
現金 註銷貸款的回收,包括從智利中央銀行重新獲得的貸款,直接記錄在綜合損益表的收入中,作為“收回註銷貸款”項目的減少額。
在資產收回的情況下,收入將按計入資產的金額在業績中確認。如果租賃業務的註銷後收回租賃資產,當此類 資產併入資產時,將遵循相同的標準。
已註銷信用的任何重新談判都不會產生收入,只要經營質量仍然受損; 如上所述,收到的實際付款必須被視為已註銷信用的收回。
因此,重新協商的信用只有在質量沒有惡化的情況下才能被記錄為資產;此外,確認激活的收入必須 像收回貸款一樣被記錄。
同樣的標準應適用於給予信用以償還註銷貸款的情況。
29
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
按攤銷成本計算的金融資產和通過其他綜合收益(FVOCI)按公允價值計算的金融資產因信用風險而產生的減值:
根據《財務報告準則》A-2章的規定,國際財務報告準則第9號的減值模式將不適用於 “按攤銷成本計算的金融資產”類別的貸款(“來自銀行的欠款”和“來自客户的貸款和應收賬款”),也不適用於“或有貸款”,因為這些工具的標準已在《財務報告》B-1至B-3章中進行了定義。
對於按攤餘成本或FVOCI計量的其餘金融資產,必須計算減值損失的模型與IFRS 9中建立的預期信貸損失(ECL)模型相對應。
債務 後續估值為攤餘成本或FVOCI的金融工具將因信用風險而計入減值。相反,按公允價值計入損益的工具不需要這種計量。
減值計量根據一般減值模型進行,該模型基於金融資產存在3個可能階段、信用風險是否存在重大增加以及減值狀況。這3個階段確定了將確認為預期信貸損失的減值金額,以及將在每個報告日期 記錄的利息收入。每個階段如下所示:
階段 1:包括信用風險自初始確認以來沒有顯著增加的金融資產。預期信貸損失 確認為12個月。利息是根據資產負債表上的總額確認的。
第二階段:合併信用風險自初始確認以來顯著增加的金融資產。預期信貸損失 在金融資產的整個生命週期內確認。利息是根據資產負債表上的總額確認的。
第三階段:合併減值金融資產。預期信貸損失在金融資產的整個生命週期內確認。利息 根據淨額(資產負債表上的總額減去信用風險撥備)確認。
債務金融工具減值 通過其他綜合收益按公允價值計量
在取消確認金融資產時,在保監處確認的累計損失在結果中循環使用。
30
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
財務 負債:
金融負債分類 :
金融負債分為以下類別:
- | 按攤餘成本計算的財務負債; |
- | 財務 通過損益按公允價值交易而持有的負債:當銀行的目標是通過購買和銷售這些工具 產生利潤時,金融工具 計入本項目。本項目包括作為負債的金融衍生品交易合同 ,這些負債將在隨後按公允價值計量。 |
- | 按公允價值通過損益指定的財務負債:銀行有權在初始確認時不可撤銷地指定,按公允價值通過損益計量的金融負債如果應用本準則消除或顯著減少了計量或確認中的不一致,或者如果它是管理的一組金融負債或一組金融資產和負債,並根據符合風險管理或投資戰略的公允價值對其業績進行評估。 |
金融負債估值 :
初始 估值:
它們 最初按公允價值減去可直接歸因於發行票據的交易成本入賬。
應計利息、UF指數化和類似概念引起的金融負債價值變動 記在發生應計期間的綜合收益表的“利息支出”和“UF指數化費用”標題下(見附註30和31)。
後續 估值:
首次登記後,由於前款所述原因以外的原因而發生的估值變動, 按金融負債分類如下處理
按攤銷成本計算的財務負債:
本項目記錄的負債在收購後按其攤銷成本進行估值,該成本是根據實際利率法(EIR)確定的。
31
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
取消確認金融資產和負債 :
當收取該金融資產現金流量的合同權利已經屆滿,或者在轉移該金融資產所有權風險和報酬的交易中,收取該金融資產現金流量的合同權利已經轉移, 本行及其子公司從財務狀況表中終止確認該金融資產。轉讓的金融 資產中由本行創設或保留的部分,作為單獨的資產或負債確認。
本行轉讓金融資產時,評估其保留所有權風險和回報的程度。在這種情況下:
(a) | 金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已經轉移的,終止確認,轉移時產生或保留的任何權利或義務單獨確認為資產或負債。 |
(b) | 如果 金融資產所有權的絕大部分風險和回報已被保留, 世界銀行繼續承認它。 |
(c) | 如果 金融資產所有權的絕大部分風險和報酬均未轉移 或保留,本行將確定是否保留了對該金融資產的控制權。 在這種情況下: |
(i) | 如果 本行沒有保留控制權,終止確認該金融資產,轉移時產生或保留的權利或義務 單獨確認為資產或負債。 |
(Ii) | 如果 本行保留了控制權,則繼續在合併財務報表中確認該金融資產,確認金額 等於其可能經歷並確認與所轉讓金融資產相關的金融負債的價值變動風險敞口。 |
當且僅當金融負債(或其一部分)已終止,或換句話説,當相應合同中規定的義務已支付或結清或已到期時, 銀行才從其合併財務狀況表中終止確認該金融負債。
32
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(e) | 財務 資產和負債:(續) |
薪酬:
金融 資產和負債是有補償的,因此,當且僅當本行有權依法可執行地抵銷已確認的金額並打算結算 淨額,或同時變現資產和結算負債時,其淨額才在合併財務 狀況表中列報。
只有在會計準則允許的情況下,或在一組類似交易(如銀行的交易和外匯活動)產生的收益和損失的情況下,收入和支出才以淨額列報。
(f) | 功能 貨幣: |
智利銀行及其子公司的財務報表中包含的 項目使用其運營所在的主要經濟 環境的貨幣(功能貨幣)進行估值。智利銀行合併財務報表 的功能貨幣和列報貨幣為智利比索,這是銀行運營的主要經濟環境的貨幣,也 服從影響成本和收入結構的貨幣。
(g) | 交易 外幣: |
以非本位幣幣種進行的交易 被視為外幣交易,並按交易日期的本位幣匯率 進行初始記錄。以外幣計值的貨幣性資產及負債按功能貨幣於綜合財務狀況表日期的匯率換算 。所有差異 都記錄為收入的借項或貸項。
截至 2023年6月30日和2022年6月30日,本行及其子公司按照CMF頒佈的準則 採用會計報表折算匯率,以美元計價的資產按照下列市場匯率計算的智利比索等值金額列示: 801.21美元1比索(截至2022年6月30日為922.79美元1比索)
截至2023年6月30日,綜合損益表所列外幣兑換、指數化及會計對衝淨財務利潤(截至2022年6月30日)2229.8億瑞士元(截至2022年6月30日)包括外幣匯兑操作、指數化及會計對衝的結果,包括以外幣計值或按匯率指數化的資產及負債折算。
33
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(h) | 運營中的 個細分市場: |
銀行根據IFRS 8按部門披露信息。銀行的經營部門是根據其不同的業務部門確定的,考慮到以下因素:
(i) | 它從事獲得收入和產生費用的業務活動(包括與同一實體的其他部門進行交易有關的收入和費用)。 |
(Ii) | 實體經營決策的最高決策機構定期審查其經營結果,以決定該部門的資源分配,並評估其業績;以及 |
(Iii) | 對於 哪些單獨的財務信息可用。 |
(i) | 現金流量表 : |
綜合現金流量表顯示年內來自經營活動、投資及融資活動的現金及現金等價物的變動。本現金流量表的編制採用了間接法。
對於 現金流量合併財務報表的編制,應考慮以下概念:
(i) | 現金 及現金等價物:對應銀行現金及存款項目,加上合併財務狀況表中顯示的進行中清算業務對應的淨餘額 。加上其他現金等價物,如對符合被視為“現金等價物”標準的短期債務金融工具的投資,必須具有自收購之日起90天或更短的原始到期日,具有高流動性,自初始投資之日起可輕易轉換為已知金額的現金 ,且金融工具面臨的價值變動風險微乎其微。 |
(Ii) | 經營活動:對應於銀行的正常活動,以及其他 不能歸類的活動,如投資或融資活動。 |
(Iii) | 投資活動:指以其他形式收購、出售或處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。 |
(Iv) | 融資 活動:對應於不包括在經營或投資活動中的權益和負債的金額和構成發生變化的活動。 |
34
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(j) | 金融衍生品合約: |
“金融衍生工具”是指其價值隨着可觀察到的市場變量(如利率、匯率、金融工具的價格或市場指數,包括信用評級)的變化而變化的金融工具,其初始 投資相對於對市場狀況變化有類似反應的其他金融工具而言非常小,並且 通常在未來日期結算。
銀行維持衍生金融工具合約,以涵蓋外幣風險和利率風險。 這些合約按成本(包括交易成本)計入綜合財務狀況表,其後按公允價值計量。衍生工具在其公允價值為正時報告為資產,當其公允價值為負時報告為負債 在“衍生工具”項下報告。
為交易目的而持有的衍生工具合約的公允價值變動 計入綜合收益表內“持有以供交易的金融資產及負債”項下。
此外,本行在衍生品定價中計入“信貸估值調整”(CVA),以反映交易對手在釐定公允價值時的風險及本行本身的信貸風險,稱為“借方估值調整”(DVA)。
如其他金融工具內嵌的某些衍生工具的風險及特徵與主合約的風險及特徵並無密切關係,且該合約整體並未按其公允價值計入其未實現收益及虧損,則該等衍生工具將被視為獨立衍生工具。
(k) | 財務 會計套期保值的衍生工具合同: |
銀行在採用《國際財務報告準則》第9號時,選擇繼續適用《國際會計準則第39號》的對衝會計要求。
在 ,衍生品合同的認購時刻必須由銀行指定為用於交易或對衝目的的衍生品工具 。
如果衍生工具被歸類為套期保值工具,它可以是:
(i) | 對現有資產或負債或公司承諾的公允價值進行對衝,或 |
(Ii) | 對與現有資產或負債或預期交易相關的現金流進行對衝。 |
用於會計套期保值的套期保值關係必須符合下列所有條件:
(a) | 在其開始時,對衝關係已被正式記錄在案; |
(b) | 它 預計對衝將非常有效; |
(c) | 可以以合理的方式衡量對衝的有效性;以及 |
(d) | 在持續的基礎上和整個對衝關係中,對衝對於被對衝的風險是非常有效的。 |
35
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(k) | 會計套期保值的金融衍生品合約:(續) |
銀行根據以下標準, 按分類列報和計量單個套期(如果有套期項目和套期工具的特定標識):
公允 價值套期:指定為公允價值對衝的衍生對衝工具的公允價值變動,根據所涵蓋的風險類型,在“淨利息收入”和“淨不確定性收入”和/或“外幣變動、UF不確定性和會計對衝”項下的收入 中確認。被套期項目也按與被套期風險相關的公允價值列示,被套期風險產生的利得或損失計入“利息淨收入”和“用友不動產淨收入”科目的收益,並調整被套期項目的賬面價值。
現金 流套期:指定為“現金流量套期”的金融工具衍生工具的公允價值變動 在合併其他綜合收益中的“現金流量會計套期”中確認,只要套期有效 且套期被重新分類為“淨利息收入”和“UF指數淨收入”和/或 “外幣變動、UF指數和會計套期”項目中的收入,當被套期項目影響本行收益產生時 分別為“利率風險”或“外匯風險”。如果套期無效,公允價值變動 直接在年度業績中的“其他財務業績”項下確認。
如果 套期工具不符合現金流會計套期的標準,到期或被出售,暫停或執行,則必須提前終止該 套期。先前在權益中確認的累計損益將保留在權益中,直至 預計交易發生,屆時將在合併損益表中登記(在項目“淨利息 收入”和“UF指數的淨收入”和/或“外幣變動、UF指數和會計對衝”中, 取決於對衝),小於其預測的交易將不會執行,在這種情況下,它將立即登記在 合併損益表中(在項目“淨利息收入”和“UF指數的淨收入”和/或 “外幣變動、UF指數和會計對衝”中,取決於對衝)。
(l) | 無形 資產: |
無形資產最初按其購置成本確認,隨後按其成本減去任何累計攤銷或任何累計減值損失計量。
本行及其子公司購買的軟件 或計算機程序按成本減去累計攤銷和減值損失 後的金額入賬。
軟件資產的 後續費用只有在增加特定資產的未來經濟利益時才被資本化。所有其他 費用在發生時記錄為費用。
攤銷 從軟件可供使用之日起,根據軟件的估計使用壽命,使用直線攤銷法記錄在收入中。軟件的估計使用壽命最長為6年。
36
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(m) | 屬性 和設備: |
財產 和設備包括合併 實體所擁有並供其自用的土地、房地產、傢俱、計算機設備和其他裝置的數量。該等資產按歷史成本減折舊及累計減值列賬。此成本 包括直接歸因於資產購置的費用。
折舊 在綜合收益表中以直線法在財產和設備項目 各部分的估計使用壽命內確認。
二零二三年及二零二二年期間的 估計平均可使用年期如下:
- 建築 | 50年 | |||
-安裝 | 10年 | |||
-設備 | 5年 | |||
-用品和配件 | 5年 |
維護 與自用資產相關的費用在發生當年計入費用。
(n) | 遞延 税和所得税: |
本行及其子公司的所得税撥備是根據現行法律規定確定的。
銀行及其附屬公司在適當情況下確認遞延税項資產及負債,以便日後估計可歸因於資產及負債的賬面價值與税項價值之間的暫時性差異而產生的税務影響。遞延税項資產及負債乃根據現行税法,根據預期於實現遞延税項資產或清償負債的年度適用的税率計量。税法或税率未來變化的影響自批准此類變化的法律公佈之日起在遞延税項中確認。
遞延税項 只有當未來的税項利潤可能足以收回暫時性差額的扣減項目時,才會確認遞延税項資產。 根據CMF的指示,遞延税項在綜合財務狀況表中按《國際會計準則》第12號“所得税”列報。
37
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要會計標準 ,續: |
(o) | 準備金, 或有資產和負債: |
準備金 是涉及其金額或到期日不確定性的負債。當共同滿足下列要求時,應將其記入綜合財務狀況表 :
(i) | 過去的事件產生了現在的義務; |
(Ii) | 自財務報表之日起,本行或其附屬公司很可能須支付資源以清償債務;及 |
(Iii) | 可以可靠地測量這些資源的 數量。 |
或有資產或負債是指因過去發生的事件而產生的任何權利或義務,其存在將由一個或多個不確定的未來事件來確認,這些未來事件不在本行的控制範圍內。
或有 信貸是指銀行通過向第三方承諾在未來發生事件時支付或支出必須從客户處收回的款項而承擔信貸風險的業務或承諾。
以下 項在資產負債表外信息中被分類為或有信貸:
i. | 未繪製 信用額度:考慮允許客户 未經銀行事先決定而使用信貸。 |
二、 | 未繪製 立即終止的信用額度:考慮 中定義的未提取信用額度 以前的數字,銀行可以無條件地取消在任何時候,沒有事先 通知,或預期在變質情況下自動取消的通知 債務人的償付能力,如現行法律框架和合同所允許的, 雙方之間建立的條件。 |
三、 | 特遣隊 與CAE相關的信貸:對應於根據法律授予的信貸承諾 第20,027號(“CAE”)。 |
四、 | 信函 貨物流通業務的信貸:考慮所產生的承諾, 開證行和保兑行,自結算商業信用證 到期日在一年以內的,來自商品流通業務 (for例如保兑的外國信用證或跟單信用證)。包括跟單信函 銀行發出的信貸,尚未議定。 |
v. | 債務 在國外以當地貨幣購買承諾:票據發行工具和循環 承銷設施(承銷設施)被認為是。 |
38
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(o) | 撥備、 或有資產及負債:(續) |
六、 | 交易 與或有事項有關的:第 章所指的附有期票的擔保債券 8-11的實際標準彙編。 |
七. | 保修 背書擔保:包括背書擔保、擔保和備用信擔保 實際標準彙編第8-10章中提到的信用。另外, 它包括保理業務中買方的付款擔保,如第 章所述。 8-38這個彙編。 |
八. | 其他 信用承諾:包括尚未投放的承諾信用金額,承諾信用金額必須為 在約定的未來日期支付或在合同預見的事件發生時處理 與客户,如與進度關聯的不可撤銷信用額度 項目的狀況(其中為準備金目的, 第3項中的擔保金額以及未來與承諾支付相關的擔保金額的增加 必須加以考慮)。 |
或有貸款信用風險敞口 :
要 計算或有信貸撥備,應考慮的風險金額應等於以下所示的或有信貸金額的百分比:
或有信貸的類型 | 貸方
轉換 係數 | |||
立即終止的未支取信貸額度 | 10 | % | ||
與CAE掛鈎的或有信貸 | 15 | % | ||
貨物流通業務信用證 | 20 | % | ||
其他未支取信貸額度 | 40 | % | ||
在境外以當地貨幣購買債務的承諾 | 50 | % | ||
與或有事件有關的交易 | 50 | % | ||
背書擔保和擔保人擔保 | 100 | % | ||
其他信貸承諾 | 100 | % | ||
其他或有貸款 | 100 | % |
當 處理與逾期貸款的客户進行的交易時,風險敞口應相當於其或有貸款的100%。
(p) | 最低股息撥備 : |
根據CMF的CASB,銀行在負債中記錄了當年應分配的淨收入部分,以符合公司法或其股息政策 。為此目的,銀行在留存收益內設立補充權益賬户撥備。
為計算最低股息撥備,考慮可分配淨收入,可分配淨收入定義為 因消費物價指數變動的影響而減少或增加本年度淨收入、實收資本和儲備價值的修正而產生的淨收入。
39
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(q) | 員工 福利: |
員工福利是實體給予的所有形式的對價,以換取員工提供的服務或遣散費。
短期員工福利是指預期在員工提供相關服務的年度報告期結束後12個月 之前全額結算的員工福利(解僱福利除外)。
(i) | 員工 休假 |
休假和工作人員福利的年度成本按權責發生制確認。
(Ii) | 其他 短期收益 |
實體為員工制定年度激勵計劃,以實現目標和個人對公司 業績的貢獻,最終交付,由一定數量或部分的月薪組成,並根據 預計分配的金額撥備。
其他 長期員工福利是指除短期員工福利、離職後福利和離職福利以外的所有員工福利。
(Iii) | 員工 終止僱傭合同的福利 |
銀行已與部分工作人員達成協議,如果他們從機構退休,將向那些已經永久任職30年或35年的人員支付補償。將有權行使這項福利的僱員以及在年底尚未獲得這項福利的僱員所應計的比例部分已納入這項義務。
本福利計劃的債務根據預計積分單位法進行估值,包括作為變量的工作人員流失率、預期工資增長和使用這項福利的可能性,按長期運營的當前比率貼現(截至2023年6月30日為5.4% ,截至2022年12月31日為5.5%)。
使用的貼現率與智利中央銀行(BCP)10年期比索債券的利率相對應。
因精算變量變動而產生的收益和虧損在其他全面收益中確認。不存在銀行應確認的其他額外成本 。
40
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(r) | 每股收益 : |
每股基本收益是通過將銀行所有者在一段時期內的淨收入除以該時期內的加權平均流通股數量來確定的。
攤薄後每股盈利的釐定方法與基本盈利相似,但加權平均流通股數目會作出調整,以考慮購股權對股份、認股權證及可換股債務的潛在攤薄影響。在截至 30、2023和2022年6月30日、2023年和2022年的期間結束時,沒有需要調整的概念。
(s) | 利息 收支和UF指數化: |
利息 收入和支出以及UF指數化採用實際利率法在綜合收益表中確認。 實際利率是指在金融工具的預期壽命(或在適當情況下,在較短時期內)對金融資產或金融負債的賬面金額準確貼現估計未來現金付款或收入的利率。為了計算有效利率,銀行通過考慮金融工具的所有合同條件來確定現金流,不包括未來的信貸損失。
有效利率計算包括構成有效利率一部分的所有費用和支付或收到的其他金額。 交易成本包括直接可歸因於購買或發行金融資產或負債的增量成本。
在資產組合減值和當前貸款存在無法收回客户貸款和應收賬款的高風險的情況下,本銀行採取了保守的立場,即在貸方或其一期分期付款已拖欠90天的情況下,停止在綜合收益表中按權責發生制計提利息和UF指數化。
(t) | 佣金收入和支出: |
費用收入和費用按IFRS 15“與客户簽訂合同的收入”中確定的標準在綜合收益表中確認。
根據《國際財務報告準則》第15條,收入是根據與客户的合同條款確認的。收入在通過轉讓承諾給客户的貨物或服務履行義務時或在履行義務時確認。
根據《國際財務報告準則》第15條,收入根據其性質使用不同的標準確認。最重要的是:
− | 當發起它們的行為發生時,對應於單個行為的那些 。 | |
− | 在 此類交易或服務的生命週期內,源自隨時間延長的交易或服務的 。 | |
− | 貸款承諾的佣金和與信貸操作相關的其他費用將遞延(連同與配售直接相關的增量成本),並確認為對配售實際利率的調整 。在貸款承諾的情況下,如果不確定有效安置的日期,佣金將在產生承諾的 期間以線性方式確認。 |
41
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(t) | 佣金收入和支出:(續) |
銀行登記的費用主要對應於:
− | 信用預付佣金 :這些佣金在預付信用時應計。 | |
− | 信貸額度和透支佣金 :這些佣金在與發放信貸額度和支票賬户透支有關的期間應計。 | |
− | 背書和信用證擔保佣金:這些佣金在銀行為第三方的實際債務或或有債務提供付款擔保的期間 應計。 | |
− | 信用卡服務佣金:對應於該期間與信用卡、借記卡和其他信用卡的使用有關的應計佣金。 | |
− | 賬户管理佣金:包括往來賬户的佣金和其他存款賬户的佣金。 | |
− | 收付佣金:包括本行提供的收付服務產生的佣金。 | |
− | 證券中介管理佣金:指證券經紀服務、證券配售、管理、託管等業務的收入。 | |
− | 共同基金、投資基金或其他管理的報酬 :相當於普通基金管理人管理第三方基金的佣金 。 | |
− | 經紀和保險諮詢服務的報酬 :包括本行或其子公司的經紀和保險諮詢收入 。 | |
− | 保理業務佣金 :包括本行提供的保理業務佣金 。 | |
− | 融資租賃業務佣金:包括本行作為出租人開展的融資租賃業務佣金。 | |
− | 金融諮詢服務佣金 :包括本行及其子公司提供的金融諮詢服務佣金。 | |
− | 其他 佣金收入:包括外匯兑換、發行銀行擔保、發行銀行支票、使用分銷渠道、品牌使用協議以及金融產品和現金轉賬產生的收入,以及對與商業聯盟相關的付款的確認等。 |
佣金 費用包括:
− | 信用卡業務佣金 :包括信用卡和借記卡業務的佣金。 | |
− | 許可使用信用卡品牌的佣金 | |
− | 信用卡客户的忠誠義務和功績計劃的費用 。 | |
− | 證券業務佣金:包括證券存管佣金和證券經紀佣金 。 | |
− | 收到的其他服務佣金:包括銀行債務擔保和背書佣金、外貿業務佣金、境內外代理行佣金、自動取款機佣金和電子轉賬服務佣金。 | |
− | 大額薪酬佣金:對應於支付給ComBanc、CCLV Contraparte Central等實體的佣金。 |
42
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(u) | 非金融資產減值 : |
本銀行及其附屬公司的非金融資產的賬面金額於全年,特別是在每個報告日期進行審核,以確定是否存在任何減值跡象。如果存在這種跡象,則估計該資產的可收回金額。
(v) | 財務 和運營租賃: |
(i) | 作為出租人的銀行 |
根據協議出租給客户的資產 轉移了所有權的幾乎所有風險和回報,無論是否具有最終的法律所有權,均被歸類為融資租賃。當持有的資產受到融資租賃的約束時,租賃資產將被取消確認,並確認等於最低租賃付款現值的應收賬款,按租賃隱含的利率貼現。 談判和安排融資租賃產生的初始直接成本通過適用於租賃的貼現率計入應收賬款。融資租賃收入按反映融資租賃投資淨收益的恆定週期收益率的模式在租賃期內確認。
根據協議租賃給客户的資產 不會轉移實質上所有的風險,所有權的回報被歸類為經營性 租賃。
在經營租賃模式下,租賃投資物業在綜合財務狀況表中列為 “其他資產”,折舊按該等資產的賬面價值釐定,並以有系統的方式將價值的一部分應用於估計使用年限的經濟用途。租賃收入在租賃期限內以直線方式確認。
(Ii) | 作為承租人的銀行 |
如果一方有權在一段時間內控制已確定資產的使用,以換取定期付款,則 合同是或包含租賃。
在租賃開始日,租賃的使用權資產按成本確定,其中包括租賃負債的初始計量金額加上其他支出。
租賃負債的金額按該日尚未支付的未來租賃付款的現值計量,並使用銀行的增量融資利率進行貼現。
使用權資產採用成本模型計量,減去累計折舊和因價值減值造成的累計損失, 使用權資產的折舊在綜合收益表中以線性折舊法確認 從起始日至租賃期結束。
43
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(v) | 融資和經營租賃:(續) |
以該貨幣單位建立的合同的用益金額月度變動應視為新的計量單位,因此 用益調整修正了租賃負債的價值,同時使用權資產的金額也必須按此影響進行調整。
在開始日期 之後,租賃負債通過降低賬面金額來計量,以反映所支付的租賃款項和對租賃的修改 。
根據《國際財務報告準則》第16號《租賃》,世行不適用這一規則,不適用於期限不超過12個月的合同以及包含 低價值標的資產的合同。在這些情況下,付款被確認為租賃費用。
(w) | 額外的 撥備: |
根據CMF規定,考慮到該貸款組合的預期減值,銀行已為其單獨評估的貸款組合記錄了額外的撥備。這項津貼的計算是基於世行的歷史經驗,並考慮到未來可能出現的不利宏觀經濟狀況或可能影響特定部門的情況。
為預防宏觀經濟波動風險而制定的撥備應預見到未來擴張性經濟週期逆轉的情況,可能會轉化為經濟環境條件的惡化,從而作為一種反週期的 機制,在情況有利時積累額外撥備,並在環境條件惡化時釋放或分配特定撥備。
如上所述,額外撥備必須始終與商業、消費或抵押貸款或確定的細分市場的一般撥備相對應,在任何情況下都不得用來抵消世行所用模型的弱點。
截至2023年6月30日止,額外撥備餘額達700,252,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
(x) | 公允價值計量: |
“公允 價值”被理解為在當前市場條件下,在計量日在本金(或更有利)市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債而收到的金額,與該價格是否直接可見或使用另一種估值方法估計無關。公允價值最客觀、最常見的參考是在一個活躍、透明和深度的市場中所支付的價格(“報價”或“市場價”)。
當 可用時,世行使用該工具在活躍的市場上的報價來估計該工具的公允價值。如果報價隨時可用,並代表實際和定期發生的市場交易,則市場被認為是活躍的 。
44
中期合併財務報表附註 ,續
2. | 使用的主要 會計標準(續): |
(x) | 公允價值計量:(續) |
如果金融工具的市場不活躍,本行將使用估值技術確定公允價值。這些估值技術 包括在公平交易中使用知情、自願的各方最近的市場交易, 以及參考實質上相同的其他工具的公允價值,貼現現金流和期權定價模型 。
所選擇的估值技術最大限度地利用了在市場上獲得的信息,使用了銀行估計的儘可能少的數據 ,納入了市場參與者將考慮確定價格的所有因素,並將與計算金融工具價格的普遍接受的經濟方法保持一致。估值技術使用的變量 合理地代表了市場預期,並反映了金融工具固有的收益風險因素。銀行定期校準估值技術,並使用同一工具中可觀察到的當前市場交易的價格或基於可獲得的可觀察市場信息來測試其有效性。
金融工具於初步確認時的公允價值的最佳證據為交易價格(即給予或收到的代價的公允價值),除非該工具的公允價值通過與同一工具中的其他可觀察當前市場交易(即未經修改或重新打包)或基於其變量僅包括可觀察市場的數據的估值技術進行比較而得到證明。然而,當交易價格在初始確認時提供公允價值的最佳證據時,該金融工具最初按交易價格計量,而該價格與最初從估值模型獲得的價值之間的任何差額隨後在收入中確認。
另一方面,應該指出的是,本行的金融資產和負債以市場平均價格作為確定其公允價值的基礎,相互抵消了市場風險。
然後,從模型獲得的公允價值估計將根據任何其他因素進行調整,如流動性風險或模型不確定性;調整到銀行相信第三方市場參與者在為交易定價時會考慮這些因素的程度。
銀行的公允價值披露包括在第44號附註中。
45
中期合併財務報表附註 ,續
3. | 新的 已發佈、已通過或已發佈的尚未採用的會計公告: |
經國際會計準則理事會(IASB)和金融市場委員會(CMF)批准和/或修改的準則:
這些合併財務報表採用的準則和解釋。
自本合併財務報表發佈之日起,國際會計準則委員會和CMF發佈的新會計聲明已被銀行及其子公司採納,詳情如下:
國際會計準則理事會發布的會計準則。
國際會計準則 1財務報表和IFRS實務報表第2號會計政策披露的列報。
於 2021年2月,國際會計準則理事會公佈了對國際會計準則第1號的修訂,要求公司披露重大信息,以改善其會計政策的披露,並向投資者和財務報表的其他使用者提供有用的信息。
為了 幫助實體應用IAS 1的修訂,理事會還修訂了IFRS實務聲明第2號,以説明實體如何判斷會計政策信息對其財務報表是否重要。
國際會計準則第1號的 修訂將於2023年1月1日或之後開始的財務報表列報期間生效。
為了 實施這些修訂,對合並 中期財務報表中使用的附註2主要會計準則進行了一些非重大修改。
IAS 8會計政策、會計估計變更和差錯。會計估計的定義
於 2021年2月,國際會計準則理事會納入了對國際會計準則第8號所載會計估計定義的變更,該等修訂旨在 幫助實體區分會計估計變更與會計政策變更。
國際會計準則第8號的 修訂將於2023年1月1日或之後開始的財務報表呈列期間生效。
應用該修訂對智利銀行 及其子公司的當前合併中期財務報表沒有產生任何影響。
46
中期合併財務報表附註 ,續
3. | 新的 已發佈和通過的或尚未採用的會計公告繼續: |
IAS 12所得税。與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税項。
2021年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號的修訂,以規定公司應如何對租賃和退役義務等交易的遞延税項進行會計處理。
IAS 12所得税規定了公司如何對所得税進行會計處理,包括遞延税,遞延税代表未來要支付或收回的税款。在某些情況下,公司在首次確認資產或負債時可免於確認遞延税項。 在修訂之前,對於豁免是否適用於租賃和退役義務等交易存在一些不確定性,這些交易是公司既確認資產又確認負債的交易。
該 修訂澄清豁免並不適用,且公司須就該等交易確認遞延税項。 修訂的目的是減少租賃和退役義務的遞延税項報告差異。
修訂於2023年1月1日開始的財務報表呈列期間生效,並允許提前應用 。
該修正案的實施對智利銀行及其附屬機構沒有影響。
CMF發佈的會計 準則
第2323號通知。修改了CASB第B-1章“信用風險準備金”。
2022年10月21日,CMF發佈了 本通知,修改了《銀行會計準則彙編》的第B-6章“國家風險準備金”和第B-7章“國外信貸特別準備金”,此次修改的目的是將以智利比索計價的業務納入國家風險準備金和國外貸款特別準備金的計算中。
銀行實施了此變更,未產生重大影響。
通告 2331號。信息將在FOGAPE智利Apoya的擔保下報告。
2023年2月7日,CMF發佈了2.331號通知,其中載有銀行和合作社必須通過新的監管文件向CMF發送的詳細信息,以充分監測由中小企業擔保基金的智利Apoya計劃擔保的貸款的演變。
銀行執行本通知,完成了新監管文件的下發。
47
中期合併財務報表附註 ,續
3. | 新的 已發佈和通過的或尚未採用的會計公告繼續: |
通告 2330號。RAN第21-14章:評估銀行流動性狀況的充分性。
2023年1月16日,CMF公佈了法規,旨在提出評估銀行流動性充足性時將考慮的標準和指導方針,以及CMF在監管審查過程中確定額外流動資產 要求的可能性。根據2023年4月提交的第一份流動性自我評估報告(LSR),本行執行了本通知。
其他 規定。
21,420號法律修改了藝術。2 1974年DL825第2號,關於銷售和服務税(增值税)。
2023年1月1日,納入本條規定的基本服務應税事項的法律修改。第DL825號關於銷售和服務税法 第2號開始實施。上述法律修改意味着更高的費用或成本,因為該機構從2023年1月1日起簽約的一些服務從不徵收增值税變成了徵收增值税。
這項新標準的實施並未對銀行及其子公司產生實質性影響。
已發佈但尚未生效的新 標準和解釋:
以下是國際會計準則理事會(IASB)和CMF發佈的截至2023年6月30日尚未生效的國際財務報告準則的新準則、解釋和改進摘要,如下:
國際會計準則理事會發布的會計準則。
國際會計準則 28聯營和合資企業的投資以及國際財務報告準則第10號合併財務報表。
2014年9月,國際會計準則理事會公佈了這項修改,明確了在涉及聯營企業或合資企業的交易中確認的損益的範圍,這取決於出售的資產或貢獻是否構成企業。 因此,國際會計準則理事會得出結論,所有收益或損失都必須在企業失去控制時確認。
同樣,向聯營企業或合資企業出售或貢獻不構成業務的子公司(國際財務報告準則的定義 3)所產生的收益或損失,只能在聯營企業或合資企業中不相關的權益範圍內確認。
在2015年12月期間,國際會計準則理事會同意在未來確定這一修改的生效日期,允許其立即實施。
智利銀行及其子公司不會因採用這項修訂而對中期綜合財務報表產生影響。
48
中期合併財務報表附註 ,續
3. | 新的 已發佈和通過的或尚未採用的會計公告繼續: |
國際財務報告準則 16個租約。回租銷售中租賃責任的確認。
2022年9月,國際會計準則委員會公佈了關於在回租銷售中確認租賃負債的國際財務報告準則第16號修正案。
修正案規定了出賣人和承租人必須用來衡量在出售和回租時產生的租賃責任的要求,以便出賣人和承租人不會確認與其保留的使用權有關的任何收益或損失。
修改在2024年1月1日或之後開始的財務報表列報期間有效,並允許提前 應用。
這項修正案的實施不會對智利銀行及其子公司產生影響。
會計 CMF發佈的準則。
總條例(NCG的西班牙語首字母)第484號。《信貸業務法》18,010中的佣金和對現有合同的調整。
2022年8月5日,CMF發佈了這份NCG 484,其中規定了在信貸操作中向債務人進行的託收必須滿足的標準和條件,才能被視為佣金而不是利息。此外,根據既定的定義,併為了保持監管的連貫性,對其他監管機構進行了修改。
本總則規定的説明自2023年8月1日起生效。
世行估計,採用這一新標準的影響不會很大。
在實施《巴塞爾協議三》標準過程中發佈的通告。
在2023年,CMF發佈了與實施《巴塞爾協議III》有關的以下標準:
2023年3月31日,CMF通過新聞稿通知,其理事會批准了關於具有系統重要性的銀行的資格和對這些銀行的額外要求的2319號決議,對銀行的風險加權資產維持了1.25%的額外基本資本費用。該標準的要求已逐步確立,到2023年12月,要求為收費的50%。
2023年5月23日,智利中央銀行董事會在其金融政策會議上同意將反週期資本要求激活為風險加權資產的0.5%,根據《銀行業通法》第66條之三的規定,中央銀行的這一歸屬是巴塞爾III資本標準的一部分。這項要求的目的是積累資本緩衝,以便在面臨嚴重壓力的情況下可用。銀行必須在一年內建立整個緩衝,因此將其包括在2024年5月的償付能力報告中。
49
中期合併財務報表附註 ,續
3. | 新的 已發佈和通過的或尚未採用的會計公告繼續: |
2023年6月20日,CMF發佈了2,336號通知,旨在全面實施巴塞爾III標準,避免監管指令重複,特別是在衡量銀行賬簿上的市場風險方面。
4. | 會計 更改: |
於截至2023年6月30日止期間內,並無重大或相對重要的會計變動影響綜合中期財務報表的列報 。
5. | 相關 活動: |
a) | 2023年1月26日,智利銀行董事會同意於2023年3月23日召開股東大會,以便就截至2022年12月31日的年度利潤分配提出如下建議: |
i. | 根據2021年11月至2022年11月期間消費價格指數的變化,從當年淨收益中扣除並扣繳相當於實收資本和準備金通脹影響的金額 ,合共542,504,045,836加元,將 計入前一期間的留存收益。 |
二、 | 以股息的形式分配剩餘利潤,相當於向銀行101,017,081,114股每股派息8.58200773490新元。 |
因此,將建議派發截至2022年12月31日的年度利潤的61.5%作為股息。
b) | 2023年3月3日,智利銀行通知金融市場委員會,阿爾弗雷多·埃爾加斯·西格爾先生已不再擔任董事行長一職,原因是他無法控制的情況導致他無法勝任工作。這是因為,在2022年12月22日董事會會議的相應定期更新框架內,埃爾加斯先生是董事的一家公司被列入該行的主要客户之一。這就構成了關於公司的第18,046號法律第50條之二第3款數字5所概述的情況。 |
銀行已於12月30日向金融市場委員會報告了上述事實情況和Ergas先生以前就同一問題向養卹金監督提出的相應函件。
反過來,通過第號決議。2023年3月3日,監獄長在核實上文提到的致殘原因的基礎上,確定埃爾加斯先生為傷殘。
由於上述原因,董事的獨立候補董事保羅·富斯特·格温納先生按照董事細則規定的程序, 接替埃爾加斯先生擔任獨立定期董事。
50
中期合併財務報表附註 ,續
5. | 相關 活動,續: |
c) | 2023年3月23日,在銀行普通股東大會上,我們的股東 進行了董事會的全面換屆,由於董事會法定的 和法定的三年任期已經結束,董事會的 職能已經終止。 |
在上述會議上進行相應表決後,任命下列人士為銀行董事,新的三年任期 :
董事: | 勞伊·L[br]阿納亞·伊莉莎爾德 | |
赫爾南·比奇·布克 | ||
安德烈·S 埃爾加斯·海曼 | ||
海梅·埃斯特韋斯·巴倫西亞 | (獨立) | |
胡裏奧 聖地亞哥·菲格羅亞 | ||
巴勃羅·格拉尼弗·拉維恩 | ||
安娜·霍利格·巴羅斯 | (獨立) | |
安德羅尼科 盧克西奇·克雷格 | ||
讓·保羅·盧克西奇·豐博納 | ||
西亞德 奧康納 | ||
弗朗西斯科·佩雷斯·麥肯納 | ||
第一個 替代董事: | 保羅·Fürst Gwinner | (獨立) |
第二個 替代董事: | 桑德拉·瑪爾塔·瓜佐蒂 |
此外, 在其常會第同日,世行董事會同意任命以下高級職員 和任命:
主席: | 巴勃羅·格拉尼弗·拉維恩 | |
副主席 董事長: | 安德羅尼科 盧克西奇·克雷格 | |
副主席 董事長: | 胡裏奧 聖地亞哥·菲格羅亞 |
d) | 在2023年期間,智利銀行作為基本事實報告了以下由智利銀行發行並在金融市場委員會證券登記處登記的優先、非物質化和無記名債券在當地市場的存放情況 |
日期 | 註冊編號:
證券註冊處 | 系列賽 | 金額 | 貨幣 | 到期日 | 平均費率 | ||||||||||||||
2023年1月6日 | 11/2022 | 美國退伍軍人協會 | 4,000,000 | CLF | 09/01/2035 | 2.61 | % | |||||||||||||
2023年3月16日 | 11/2016 | DG | 9,750,000,000 | 中電 | 05/01/2027 | 6.55 | % | |||||||||||||
2023年3月23日 | 11/2016 | DG | 11,250,000,000 | 中電 | 05/01/2027 | 6.55 | % | |||||||||||||
2023年4月11日 | 11/2022 | GG | 650,000 | CLF | 05/01/2035 | 2.50 | % | |||||||||||||
2023年4月28日 | 11/2015 | CG | 500,000 | CLF | 08/01/2032 | 2.65 | % | |||||||||||||
2023年5月18日 | 11/2022 | 國標 | 460,000 | CLF | 09/01/2034 | 2.78 | % | |||||||||||||
2023年6月2日 | 11/2015 | CH | 300,000 | CLF | 12/01/2032 | 2.96 | % | |||||||||||||
2023年6月6日 | 11/2022 | 國標 | 215,000 | CLF | 09/01/2034 | 2.78 | % | |||||||||||||
2023年6月8日 | 11/2015 | 布 | 290,000 | CLF | 08/01/2029 | 3.39 | % | |||||||||||||
2023年6月9日 | 11/2015 | 布 | 510,000 | CLF | 08/01/2029 | 3.39 | % | |||||||||||||
2023年6月9日 | 11/2015 | 鈰 | 740,000 | CLF | 12/01/2031 | 2.94 | % | |||||||||||||
2023年6月12日 | 11/2022 | 防火牆 | 4,000,000 | CLF | 05/01/2033 | 2.89 | % | |||||||||||||
2023年6月15日 | 11/2015 | 布 | 650,000 | CLF | 08/01/2029 | 3.26 | % | |||||||||||||
2023年6月16日 | 11/2022 | 國標 | 200,000 | CLF | 09/01/2034 | 2.78 | % |
51
中期合併財務報表附註 ,續
5. | 相關 活動,續: |
e) | 在2023年期間,智利銀行報告了根據其中期票據計劃(MTN)在外國市場發行的以下存款,這是一個基本事實: |
日期 | 金額 | 貨幣 | 到期日 | 平均費率 | ||||||||||
2023年6月1日 | 700,000,000 | MXN | 06/03/2027 | TiIE(28天)+0.85% | ||||||||||
2023年6月8日 | 6,300,000,000 | 日元 | 06/16/2025 | 0.75% |
6. | 業務 細分: |
出於管理目的,本銀行分為四個部分,根據所提供的產品和服務類型以及客户類型進行定義,如下所述:
零售業: | 這一細分市場主要面向年銷售額不超過70,000瑞郎的個人和中小企業(SME),其中產品主要集中在消費貸款、商業貸款、支票賬户、信用卡、信用額度和住宅抵押貸款。 |
批發: | 這一細分市場主要面向年收入超過7萬瑞士法郎的企業客户和大公司,其中產品主要集中在商業貸款、支票賬户和流動性管理服務、債務工具、對外貿易、衍生產品合同 和租賃。 |
財政部: | 此 部分包括投資組合管理以及金融交易和貨幣交易業務的相關收入。 |
財務處與客户進行的交易 分別反映在上述各部分中。這些產品高度注重交易 ,包括外匯交易、衍生品和金融工具等。
子公司: | 對應於銀行控制的公司產生的業務,這些公司開展與銀行業務互補的活動 。組成這一細分市場的公司包括: |
- | Banchile Adminsiradora General de Fondos S.A. | |
- | Banchile Asesoría Financiera S.A. | |
- | Banchile Corredores de Seguros Ltd. | |
- | Banchile Corredores de Bolsa S.A. | |
- | Banchile(Br)Securitiadora S.A.en Liquidación(*) | |
- | Socofin S.A. |
(*) 公司於2022年7月解散。
52
中期合併財務報表附註 ,續
6. | 業務 細分市場,續: |
用於衡量世行業務部門業績的財務信息無法與其他金融機構的類似信息 相比較,因為每個機構都依賴自己的定義。適用於分部 的會計政策與會計原則摘要中描述的相同。銀行的大部分結果來自:利息、指數化和佣金以及金融業務和變動,並對信用風險和運營費用撥備進行貼現。管理 主要基於這些概念來評估細分市場的業績,並就每個單位的目標和資源分配做出決策 。雖然各部分的結果在總體上與世界銀行的結果一致,但從不同的概念來看,情況不一定是這樣的,因為管理是單獨衡量和控制的,而不是在綜合的基礎上進行衡量和控制,採用了以下標準:
● | 貸款和存款的淨息差是銀行每項信貸業務和吸收業務的淨財務利潤率的總和。為此,考慮了每項業務的業務量及其貢獻毛利,這反過來又對應於客户有效費率與根據每項業務的期限和幣種確定的內部轉賬價格之間的差額。此外,淨利潤率 包括來自會計套期保值的利息和指數化結果。 |
● | 信用風險撥備 在客户和交易對手層面根據各自業務的特點 確定。如果有額外撥備,這些準備金將根據每個業務部門擁有的信用風險加權資產分配給不同的業務部門 。 |
● | 資本及其對業績的財務影響已根據風險加權資產 分配到每個部門。 |
● | 業務費用 反映在世行不同職能領域的級別。從職能領域到業務細分的費用分配 是在不同的概念和費用項的層面上,使用不同的分配 標準進行的。 |
税收 在公司級別進行管理,不會分配給業務部門。
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月30日的期間內,與客户或交易對手的交易沒有收入佔銀行總收入的10%或更多 。
53
中期合併財務報表附註,續
6. | 業務細分,續: |
下表列出了上述每個細分市場在1月1日至2023年6月30日和2022年6月30日期間按細分市場劃分的收入:
零售 | 批發 | 財務處 | 附屬公司 | 小計 | 整固 調整,調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | 六月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨利息收入(費用)和UF指數化 | 672,408 | 736,719 | 396,735 | 419,372 | (139,476 | ) | (26,490 | ) | (7,660 | ) | (3,214 | ) | 922,007 | 1,126,387 | 156 | 46 | 922,163 | 1,126,433 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
佣金淨收入(費用) | 170,287 | 148,203 | 36,375 | 36,258 | (1,221 | ) | (1,156 | ) | 83,072 | 81,173 | 288,513 | 264,478 | (15,533 | ) | (7,194 | ) | 272,980 | 257,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融業務利潤(虧損) | 183 | 255 | 11,889 | 10,993 | 205,228 | 27,673 | 19,615 | 11,219 | 236,915 | 50,140 | (130 | ) | (46 | ) | 236,785 | 50,094 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣變動、指數化與會計對衝 | 1,983 | 7,281 | 16,792 | 16,597 | (46,128 | ) | 45,875 | 13,548 | 12,452 | (13,805 | ) | 82,205 | — | — | (13,805 | ) | 82,205 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收入 | 21,224 | 7,484 | 7,973 | 4,333 | — | — | 1,921 | 1,514 | 31,118 | 13,331 | (3,472 | ) | (3,083 | ) | 27,646 | 10,248 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可歸因於投資其他公司的收入 | 3,721 | 3,965 | 1,397 | 1,173 | 126 | 93 | 552 | 456 | 5,796 | 5,687 | — | — | 5,796 | 5,687 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
營業總收入 | 869,806 | 903,907 | 471,161 | 488,726 | 18,529 | 45,995 | 111,048 | 103,600 | 1,470,544 | 1,542,228 | (18,979 | ) | (10,277 | ) | 1,451,565 | 1,531,951 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
工資和員工福利支出 | (173,179 | ) | (158,052 | ) | (53,301 | ) | (46,762 | ) | (1,375 | ) | (1,213 | ) | (40,949 | ) | (38,960 | ) | (268,804 | ) | (244,987 | ) | 10 | 9 | (268,794 | ) | (244,978 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
行政費用 | (161,014 | ) | (132,326 | ) | (38,358 | ) | (33,247 | ) | (1,102 | ) | (775 | ) | (18,804 | ) | (16,787 | ) | (219,278 | ) | (183,135 | ) | 18,471 | 9,711 | (200,807 | ) | (173,424 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
折舊及攤銷 | (38,792 | ) | (33,677 | ) | (4,220 | ) | (4,333 | ) | (225 | ) | (213 | ) | (3,065 | ) | (2,790 | ) | (46,302 | ) | (41,013 | ) | — | — | (46,302 | ) | (41,013 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非金融資產減值準備 | (1 | ) | — | — | — | — | — | 18 | 100 | 17 | 100 | — | — | 17 | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他運營費用 | (8,869 | ) | (6,944 | ) | (3,916 | ) | (3,796 | ) | (1 | ) | — | (920 | ) | (775 | ) | (13,706 | ) | (11,515 | ) | 498 | 557 | (13,208 | ) | (10,958 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
總運營費用 | (381,855 | ) | (330,999 | ) | (99,795 | ) | (88,138 | ) | (2,703 | ) | (2,201 | ) | (63,720 | ) | (59,212 | ) | (548,073 | ) | (480,550 | ) | 18,979 | 10,277 | (529,094 | ) | (470,273 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
信貸損失費用(*) | (186,292 | ) | (132,550 | ) | 8,567 | (72,008 | ) | 4,845 | (973 | ) | — | — | (172,880 | ) | (205,531 | ) | — | — | (172,880 | ) | (205,531 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
營業收入 | 301,659 | 440,358 | 379,933 | 328,580 | 20,671 | 42,821 | 47,328 | 44,388 | 749,591 | 856,147 | — | — | 749,591 | 856,147 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税 | (151,493 | ) | (132,898 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税後所得 | 598,098 | 723,249 |
(*) | 截至2022年6月30日,零售和批發分部包括基於其風險加權資產分配的額外撥備,分別為563.75億比索和536.25億比索。 |
下表按上文所界定各分部呈列截至二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日止期間的資產及負債:
零售 | 批發 | 財務處 | 附屬公司 | 小計 | 整固 調整,調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | 22,378,924 | 22,025,372 | 12,653,764 | 13,576,675 | 18,026,574 | 18,602,123 | 792,961 | 561,621 | 53,852,223 | 54,765,791 | (132,080 | ) | (237,339 | ) | 53,720,143 | 54,528,452 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當期税和遞延税 | 554,406 | 726,910 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 54,274,549 | 55,255,362 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | 18,916,283 | 17,572,012 | 9,273,669 | 10,151,503 | 20,732,903 | 22,182,398 | 611,092 | 727,529 | 49,533,947 | 50,633,442 | (132,080 | ) | (237,339 | ) | 49,401,867 | 50,396,103 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當期税和遞延税 | 694 | 932 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 49,402,561 | 50,397,035 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50,244,580 | 50,397,035 |
54
中期合併財務報表附註,續
7. | 現金和現金等價物: |
現金和現金等價物項下所列餘額詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
現金和銀行到期款項: | ||||||||
現金 | 840,603 | 947,669 | ||||||
智利中央銀行存款(*) | 375,593 | 384,230 | ||||||
存款在境外中央銀行 | — | — | ||||||
國內銀行的存款 | 18,602 | 116,541 | ||||||
境外銀行存款 | 1,047,921 | 1,316,444 | ||||||
小計-銀行的現金和到期款項 | 2,282,719 | 2,764,884 | ||||||
結算過程中的淨交易額(**) | 82,281 | 90,404 | ||||||
其他現金等價物(*) | 2,289,485 | 3,250,101 | ||||||
現金和現金等價物合計 | 4,654,485 | 6,105,389 |
包括在正在進行的清理行動淨額項下的餘額詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
資產 | ||||||||
由其他銀行開具的單據(清算) | 99,028 | 94,675 | ||||||
應收資金 | 294,274 | 677,521 | ||||||
小計--資產 | 393,302 | 772,196 | ||||||
負債 | ||||||||
應付資金 | (311,021 | ) | (681,792 | ) | ||||
小計--負債 | (311,021 | ) | (681,792 | ) | ||||
結算過程中的淨交易額 | 82,281 | 90,404 |
(*) | 智利中央銀行的現金和資金水平 符合銀行必須每月平均維持的準備金要求的規定。 |
(**) | 持續的清算操作對應於僅保留結算的交易,這些交易將增加或減少智利中央銀行或外國銀行的資金,通常是在12或24個營業小時內。 |
(***) | 指符合國際會計準則第7號定義的“現金等價物”標準的金融工具,即符合資格的債務“現金等價物”投資 金融工具必須是:原始到期日為90天或以下的短期金融工具,流動性高,自初始投資之日起可隨時兑換為已知金額的現金,且該金融工具面臨的價值變動風險微乎其微。 |
55
中期合併財務報表附註,續
8. | 持有以公允價值通過利潤或虧損進行交易的金融資產: |
項目詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
金融衍生工具合約 | 2,355,254 | 2,960,029 | ||||||
債務金融工具 | 2,988,039 | 3,433,745 | ||||||
其他金融工具 | 371,559 | 257,325 | ||||||
總計 | 5,714,852 | 6,651,099 |
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行維持 以下衍生工具資產組合: |
最終到期日為年的合同名義金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和最多3個月 | 超過3個月和最多12個月 | 一年以上和最多三年 | 3年以上和最多5年 | 超過5年 | 總計 | 公允價值 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | 3,583,472 | 3,709,915 | 1,908,956 | 2,877,266 | 3,051,346 | 3,331,247 | 314,277 | 523,024 | 20,778 | 45,610 | — | — | 8,878,829 | 10,487,062 | 366,463 | 565,373 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | 599,597 | 1,469,421 | 1,763,742 | 1,372,813 | 4,942,799 | 5,305,882 | 6,225,199 | 5,531,197 | 3,906,090 | 3,897,824 | 4,396,214 | 4,824,660 | 21,833,641 | 22,401,797 | 1,088,668 | 1,324,541 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率和交叉貨幣互換 | — | — | 275,531 | 400,358 | 350,500 | 443,952 | 1,027,229 | 1,245,809 | 2,868,109 | 2,695,878 | 1,052,800 | 1,154,754 | 2,307,447 | 2,331,640 | 7,881,616 | 8,272,391 | 894,459 | 1,065,036 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | 5,655 | 15,504 | 26,132 | 44,966 | 27,900 | 32,090 | 8,022 | — | — | — | — | — | 67,709 | 92,560 | 1,909 | 2,321 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌貨幣期權 | — | — | 6,000 | 8,806 | 12,479 | 16,598 | 72,212 | 22,449 | 12,843 | — | — | — | — | — | 103,534 | 47,853 | 3,755 | 2,758 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | 4,470,255 | 5,604,004 | 4,061,809 | 4,755,595 | 9,121,486 | 9,937,477 | 9,428,450 | 8,750,099 | 4,979,668 | 5,098,188 | 6,703,661 | 7,156,300 | 38,765,329 | 41,301,663 | 2,355,254 | 2,960,029 |
56
中期合併財務報表附註,續
8. | 通過損益按公允價值交易持有的金融資產,續: |
b) | 債務金融工具的詳情如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的文書 | ||||||||
智利中央銀行的債務金融工具 | 2,419,474 | 3,014,768 | ||||||
共和國財政部發行的債券和期票 | 307,744 | 44,524 | ||||||
其他財政債務金融工具 | — | — | ||||||
智利發行的其他文書 | ||||||||
其他國內銀行的債務金融工具 | 260,821 | 374,453 | ||||||
來自國內公司的債券和貿易影響 | — | — | ||||||
在該國發行的其他債務金融工具 | — | — | ||||||
在國外發行的票據 | ||||||||
外國政府或中央銀行的金融工具 | — | — | ||||||
外國政府和財政實體的金融債務工具 | — | — | ||||||
其他外國銀行的債務金融工具 | — | — | ||||||
外國公司的債券和貿易影響 | — | — | ||||||
總計 | 2,988,039 | 3,433,745 |
在國家和智利中央銀行的票據項下,是根據回購協議出售給客户和金融機構的分類票據,截至2023年6月30日的金額為349.46億加元(2022年12月沒有餘額)。回購協議在2023年6月底的平均到期日為4天 (2022年12月沒有餘額)。
根據回購協議向客户和金融機構出售的工具包括截至2023年6月30日在該國發行的其他債務金融工具,金額為1210.54億加元 (2022年12月為2083.3億加元)。回購協議在2023年期末(2022年12月為7天)的平均到期日為6天。
此外,截至2023年6月30日,銀行對自己簽發的信用證進行了投資,金額相當於22.53億加元(2022年12月為27.9億加元), 作為負債項目“發行的債務金融工具”的減值列示。
57
中期合併財務報表附註,續
8. | 通過損益按公允價值交易持有的金融資產,續: |
c) | 其他金融工具詳情如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
共同基金投資 | ||||||||
關聯公司管理的基金 | 369,775 | 250,337 | ||||||
第三方管理的基金 | — | — | ||||||
股權工具 | ||||||||
國內股權投資工具 | 1,098 | 2,357 | ||||||
外國股權投資工具 | — | 3,261 | ||||||
實體發起和獲得的貸款 | ||||||||
借給銀行的貸款和墊款 | — | — | ||||||
商業貸款 | — | — | ||||||
住宅按揭貸款 | — | — | ||||||
消費貸款 | — | — | ||||||
其他 | 686 | 1,370 | ||||||
總計 | 371,559 | 257,325 |
9. | 非交易性金融資產通過損益按公允價值強制計量: |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行不持有任何按公允價值通過損益強制計量的非交易性金融資產。
10. | 按公允價值通過損益確定的金融資產和負債: |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行不持有按公允價值通過損益指定的金融資產和負債。
58
中期合併財務報表附註,續
11. | 通過其他綜合收入按公允價值計算的金融資產 : |
項目詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
債務金融工具 | 4,264,970 | 3,967,392 | ||||||
其他金融工具 | — | — | ||||||
總計 | 4,264,970 | 3,967,392 |
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,債務金融工具詳情如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的文書 | ||||||||
智利中央銀行的債務金融工具 | 27,248 | — | ||||||
共和國財政部發行的債券和期票 | 2,584,644 | 2,254,578 | ||||||
其他財政債務金融工具 | 2,542 | 4,279 | ||||||
智利發行的其他文書 | ||||||||
其他國內銀行的債務金融工具 | 1,469,289 | 1,494,914 | ||||||
來自國內公司的債券和貿易影響 | 63,114 | 45,994 | ||||||
在該國發行的其他債務金融工具 | — | — | ||||||
在國外發行的票據 | ||||||||
外國央行的金融工具 | — | — | ||||||
外國政府和財政實體的金融工具 | 39,585 | 42,017 | ||||||
其他外匯銀行的債務金融工具 | 78,548 | 125,610 | ||||||
外國公司的債券和貿易影響 | — | — | ||||||
境外發行的其他債務金融工具 | — | — | ||||||
總計 | 4,264,970 | 3,967,392 |
59
中期合併財務報表附註,續
11. | 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產,續: |
政府和智利中央銀行的票據包括2023年6月根據回購協議出售給客户和金融機構的票據,金額為67.93億加元(2022年12月為73.69億加元)。回購協議的平均到期日為2023年6月的6天(2022年12月的4天)。作為FCIC計劃的一部分,截至2023年6月30日,作為抵押品交付的工具的金額約為7.419.08億瑞士元(2022年12月為6932.06億瑞士元)。
在同一項目下,通過Comder Contraparte Central S.A.對為清算衍生品交易的保證金提供擔保的工具進行分類,截至2023年6月30日的金額為344.15億瑞士元(截至2022年12月31日的金額為395.08億瑞士元)。
在其他國家機構的票據項下,分類票據作為FCIC計劃的一部分交付,截至2023年6月30日,金額約為9689.14億瑞士元 (截至2022年12月31日,金額為2.19425億瑞士元)。
截至2023年6月30日,通過其他全面收益按公允價值計提的債務工具累計信貸減值為40.04億加元(截至2022年12月31日為94.96億加元)。
a.1) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,債務工具發行人的信用評級如下: |
2023年6月 | 2022年12月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
階段1 | 第二階段 | 第三階段 | 總計 | 階段1 | 第二階段 | 第三階段 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
債務工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
投資級 | 4,264,970 | — | — | 4,264,970 | 3,967,392 | — | — | 3,967,392 | ||||||||||||||||||||||||
無投資級 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
無評級 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 4,264,970 | — | — | 4,264,970 | 3,967,392 | — | — | 3,967,392 |
60
中期合併財務報表附註,續
11. | 通過其他綜合收入按公允價值計算的金融資產 續: |
a.2) | 按公允價值計量的債務工具的公允價值變動和預期損失分析 如下: |
階段1個人 | 第2階段個人 | 階段3個人 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
公允價值 | 減損 | 公允價值 | 減損 | 公允價值 | 減損 | 公允價值 | 減損 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 3,054,795 | 4,085 | 14 | — | — | — | 3,054,809 | 4,085 | ||||||||||||||||||||||||
餘額淨變動 | 864,521 | 5,411 | (14 | ) | — | — | — | 864,507 | 5,411 | |||||||||||||||||||||||
公允價值變動 | 48,076 | — | — | — | — | — | 48,076 | — | ||||||||||||||||||||||||
轉到第一階段 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
轉到第二階段 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
轉到第三階段 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
階段間轉移造成的影響 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
減值淨影響 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 3,967,392 | 9,496 | — | — | — | — | 3,967,392 | 9,496 | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 3,967,392 | 9,496 | — | — | — | — | 3,967,392 | 9,496 | ||||||||||||||||||||||||
餘額淨變動 | 321,858 | (5,492 | ) | (30,124 | ) | (1,921 | ) | — | — | 291,734 | (7,413 | ) | ||||||||||||||||||||
公允價值變動 | 5,688 | — | 156 | — | — | — | 5,844 | — | ||||||||||||||||||||||||
轉到第一階段 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
轉到第二階段 | (29,968 | ) | — | 29,968 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
轉到第三階段 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
階段間轉移造成的影響 | — | — | — | 1,921 | — | — | — | 1,921 | ||||||||||||||||||||||||
減值淨影響 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 4,264,970 | 4,004 | — | — | — | — | 4,264,970 | 4,004 |
(b) | 已實現和未實現損益: |
截至2023年6月30日,債務金融工具的投資組合 包括累計未實現收益61.12億加元(2022年12月為2.68億加元),記為股權估值調整 。
出售債務金融工具截至2023年6月30日、2023年和2022年的已實現損益總額列在“財務淨收入(費用)”項下(見 第33號附註)。這兩個期末的已實現損益變動情況如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
未實現(虧損)收益 | 5,778 | (7,755 | ) | |||||
已實現虧損(收益)重新分類為收入 | 66 | (475 | ) | |||||
小計 | 5,844 | (8,230 | ) | |||||
其他綜合所得所得税 | (1,884 | ) | (416 | ) | ||||
股權淨影響 | 3,960 | (8,646 | ) |
61
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於套期保值的衍生金融工具: |
(a.1) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行擁有用於會計對衝目的的 以下金融衍生工具資產組合: |
最終到期日為年的合同名義金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和最多3個月 | 超過3個月和最多12個月 | 一年以上和 最多三年 | 超過3年及 最多5年 | 超過5年 | 總計 | 公允價值 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為公允價值對衝而持有的衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率掉期和交叉貨幣掉期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流對衝衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率掉期和交叉貨幣掉期 | — | — | — | — | — | — | 104,352 | 167,199 | — | 135,025 | 31,999 | 122,127 | 58,676 | 111,547 | 195,027 | 535,898 | 4,362 | 27,077 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | 104,352 | 167,199 | — | 135,025 | 31,999 | 122,127 | 58,676 | 111,547 | 195,027 | 535,898 | 4,362 | 27,077 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | — | — | — | — | 104,352 | 167,199 | — | 135,025 | 31,999 | 122,127 | 58,676 | 111,547 | 195,027 | 535,898 | 4,362 | 27,077 |
62
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於對衝目的的衍生金融工具,續: |
(a.2) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行擁有 以下用於會計對衝目的的金融衍生工具債務組合: |
最終到期日為年的合同名義金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和最多3個月 | 超過3個月和最多12個月 | 一年以上和 最多三年 | 超過3年及 最多5年 | 超過5年 | 總計 | 公允價值 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為公允價值對衝而持有的衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率掉期和交叉貨幣掉期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流對衝衍生品 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率掉期和交叉貨幣掉期 | — | — | — | — | — | — | 65,359 | 63,587 | 301,310 | 123,214 | 258,296 | 129,166 | 1,239,959 | 1,151,878 | 1,864,924 | 1,467,845 | 317,618 | 223,016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌貨幣期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | 65,359 | 63,587 | 301,310 | 123,214 | 258,296 | 129,166 | 1,239,959 | 1,151,878 | 1,864,924 | 1,467,845 | 317,618 | 223,016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | — | — | — | — | 65,359 | 63,587 | 301,310 | 123,214 | 258,296 | 129,166 | 1,239,959 | 1,151,878 | 1,864,924 | 1,467,845 | 317,618 | 223,016 |
63
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於對衝目的的衍生金融工具,續: |
(b) | 公允價值套期: |
於 2023年6月30日及2022年12月31日,概無持有公平值對衝。
(c) | 現金流對衝: |
(c.1) | 本行使用交叉貨幣掉期對衝因美元、港元、瑞士法郎、日元、祕魯索爾、澳元、歐元、挪威克朗及墨西哥比索等外幣境外銀行債務及債券的利率及匯率變動而導致的現金流量變動風險。交叉貨幣 掉期的現金流等於套期項目的現金流,套期項目將不確定的現金流修改為固定利率下的已知現金流。 |
此外,這些交叉貨幣互換合約 用於對衝以CLF計價的資產流動中基金單位(“CLF”)變動的風險,直至 相當於對衝工具CLF名義部分的名義金額,其調整影響收益財務報表中的“利息收入”項 。
64
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於對衝目的的衍生金融工具,續: |
(c) | 現金流量對衝(續): |
(c.2) | 以下是在境外發行的債券的現金流,以及衍生工具的資產部分的現金流: |
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和最多3個月 | 超過3個月和最多12個月 | 一年以上和 最多三年 | 超過3年及 最多5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
樹籬元素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流出: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券歐元 | — | — | — | — | — | — | (1,473 | ) | (1,533 | ) | (44,045 | ) | (45,839 | ) | (1,581 | ) | (1,646 | ) | (49,509 | ) | (52,347 | ) | (96,608 | ) | (101,365 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券港幣 | — | — | (1,103 | ) | — | (5,225 | ) | — | (6,226 | ) | (92,127 | ) | (87,256 | ) | (92,999 | ) | (151,678 | ) | (161,662 | ) | (148,823 | ) | (158,619 | ) | (400,311 | ) | (505,407 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券筆 | — | — | — | — | (3,145 | ) | (3,172 | ) | (3,145 | ) | (3,172 | ) | (12,582 | ) | (12,689 | ) | (12,582 | ) | (12,689 | ) | (158,563 | ) | (163,094 | ) | (190,017 | ) | (194,816 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券瑞士法郎 | — | — | — | (378 | ) | — | — | (104,295 | ) | (106,877 | ) | (135,426 | ) | (139,270 | ) | (116,809 | ) | (120,501 | ) | — | — | (356,530 | ) | (367,026 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券美元 | — | — | — | — | — | — | (13,683 | ) | (14,520 | ) | (27,366 | ) | (29,039 | ) | (21,377 | ) | (22,684 | ) | (489,431 | ) | (526,617 | ) | (551,857 | ) | (592,860 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務美元 | — | — | — | — | — | — | (56,257 | ) | (59,876 | ) | — | — | — | — | — | — | (56,257 | ) | (59,876 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債日圓 | — | — | — | — | (97 | ) | (113 | ) | (1,760 | ) | (1,740 | ) | (38,439 | ) | (3,705 | ) | (3,188 | ) | (3,705 | ) | (179,206 | ) | (209,193 | ) | (222,690 | ) | (218,456 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券澳元 | — | — | — | — | (2,519 | ) | (1,138 | ) | (2,674 | ) | (4,487 | ) | (10,376 | ) | (11,254 | ) | (10,381 | ) | (11,252 | ) | (222,307 | ) | (242,281 | ) | (248,257 | ) | (270,412 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券NOK | — | — | — | — | — | — | (2,043 | ) | (2,366 | ) | (4,085 | ) | (4,732 | ) | (4,085 | ) | (4,732 | ) | (60,111 | ) | (69,621 | ) | (70,324 | ) | (81,451 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券MXN | — | — | (304 | ) | — | (65 | ) | — | (195 | ) | — | (563 | ) | — | (33,036 | ) | — | — | — | (34,163 | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資金流入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換歐元 | — | — | — | — | — | — | 1,473 | 1,533 | 44,045 | 45,839 | 1,581 | 1,646 | 49,509 | 52,347 | 96,608 | 101,365 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換港幣 | — | — | 1,103 | — | 5,225 | — | 6,226 | 92,127 | 87,256 | 92,999 | 151,678 | 161,662 | 148,823 | 158,619 | 400,311 | 505,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換筆 | — | — | — | — | 3,145 | 3,172 | 3,145 | 3,172 | 12,582 | 12,689 | 12,582 | 12,689 | 158,563 | 163,094 | 190,017 | 194,816 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換瑞士法郎 | — | — | — | 378 | — | — | 104,295 | 106,877 | 135,426 | 139,270 | 116,809 | 120,501 | — | — | 356,530 | 367,026 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換美元 | — | — | — | — | — | — | 13,683 | 14,520 | 27,366 | 29,039 | 21,377 | 22,684 | 489,431 | 526,617 | 551,857 | 592,860 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換美元 | — | — | — | — | — | — | 56,257 | 59,876 | — | — | — | — | — | — | 56,257 | 59,876 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換日元 | — | — | — | — | 97 | 113 | 1,760 | 1,740 | 38,439 | 3,705 | 3,188 | 3,705 | 179,206 | 209,193 | 222,690 | 218,456 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換澳元 | — | — | — | — | 2,519 | 1,138 | 2,674 | 4,487 | 10,376 | 11,254 | 10,381 | 11,252 | 222,307 | 242,281 | 248,257 | 270,412 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換NOK | — | — | — | — | — | — | 2,043 | 2,366 | 4,085 | 4,732 | 4,085 | 4,732 | 60,111 | 69,621 | 70,324 | 81,451 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換MXN | — | — | 304 | — | 65 | — | 195 | — | 563 | — | 33,036 | — | — | — | 34,163 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨現金流 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
65
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於對衝目的的衍生金融工具,續: |
(c) | 現金流量對衝(續): |
(c.2) | 以下是標的資產的現金流和衍生工具負債部分的現金流: |
需求 | 最多1個月 | 超過1個月,最多為 3個月 | 超過3個月和最多 12個月 | 1年以上及以下 3年 | 超過3年,最高可達 5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
樹籬元素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資金流入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CLF中的現金流 | — | — | 1,467 | 1,437 | 6,414 | 1,742 | 202,595 | 268,092 | 373,421 | 327,478 | 349,696 | 309,408 | 1,417,219 | 1,389,012 | 2,350,812 | 2,297,169 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流出: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換港幣 | — | — | (195 | ) | (193 | ) | (4,308 | ) | — | (4,611 | ) | (76,545 | ) | (94,441 | ) | (91,880 | ) | (139,743 | ) | (135,953 | ) | (116,436 | ) | (113,472 | ) | (359,734 | ) | (418,043 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換筆 | — | — | — | — | (811 | ) | (745 | ) | (779 | ) | (789 | ) | (3,147 | ) | (3,058 | ) | (3,160 | ) | (3,070 | ) | (118,480 | ) | (116,033 | ) | (126,377 | ) | (123,695 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換日元 | — | — | — | — | (391 | ) | (387 | ) | (6,048 | ) | (4,358 | ) | (47,168 | ) | (9,503 | ) | (9,765 | ) | (9,490 | ) | (286,555 | ) | (281,160 | ) | (349,927 | ) | (304,898 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換美元 | — | — | — | — | — | — | (76,470 | ) | (74,623 | ) | (21,606 | ) | (21,023 | ) | (21,666 | ) | (21,052 | ) | (535,308 | ) | (526,067 | ) | (655,050 | ) | (642,765 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換瑞士法郎 | — | — | (1,272 | ) | (1,244 | ) | — | — | (109,709 | ) | (107,515 | ) | (145,527 | ) | (143,166 | ) | (135,309 | ) | (132,878 | ) | — | — | (391,817 | ) | (384,803 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換歐元 | — | — | — | — | — | — | (2,368 | ) | (2,298 | ) | (54,482 | ) | (53,703 | ) | (1,877 | ) | (1,824 | ) | (54,065 | ) | (53,057 | ) | (112,792 | ) | (110,882 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換澳元 | — | — | — | — | (904 | ) | (610 | ) | (964 | ) | (1,211 | ) | (3,736 | ) | (3,636 | ) | (3,744 | ) | (3,634 | ) | (226,882 | ) | (221,509 | ) | (236,230 | ) | (230,600 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換NOK | — | — | — | — | — | — | (776 | ) | (753 | ) | (1,549 | ) | (1,509 | ) | (1,551 | ) | (1,507 | ) | (79,493 | ) | (77,714 | ) | (83,369 | ) | (81,483 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交叉貨幣互換MXN | — | — | — | — | — | — | (870 | ) | — | (1,765 | ) | — | (32,881 | ) | — | — | — | (35,516 | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
前向UF | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨現金流 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
66
中期合併財務報表附註,續
12. | 用於對衝目的的衍生金融工具,續: |
(c) | 現金流量對衝(續): |
對於被套期保值的UF資產, 根據UF的變化每月對其進行重估,相當於每月對資產進行再投資,直到關係 套期保值到期。
(c.3) | 2023年期間,符合該現金流對衝策略中的 對衝工具的衍生工具合約產生的未實現業績已計入權益591. 03億瑞郎(2022年6月計入權益1,399. 51億瑞郎)。税收抵免對權益的淨影響為431.46億加元(2022年6月期間權益支出為1021.64億加元)。 |
截至2023年6月30日,該概念的累計餘額 對應於權益費用446.79億比索(截至2022年12月,權益費用為1037.82億比索)。
(c.4) | 現金流對衝衍生工具的影響抵消了對衝工具的結果,相當於 2023年期間收入扣除1724.12億比索(2022年6月期間業績扣除71.87億比索)。 |
(c.5) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日,現金流量套期不存在無效性,因為套期項目和 套期工具是彼此的鏡像,這意味着所有歸因於利率和重估成分的價值變化都被完全抵消。 |
(c.6) | 截至2023年6月30日及2022年6月30日,本行不存在對境外業務淨投資的套期。 |
13. | 按攤銷成本計算的金融資產: |
項目詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | 38,863 | 54,061 | ||||||
債務金融工具 | 915,407 | 902,355 | ||||||
給銀行的貸款和墊款 | 2,782,662 | 2,174,115 | ||||||
借給客户的貸款: | ||||||||
商業貸款 | 19,441,148 | 20,285,710 | ||||||
住宅按揭貸款 | 11,843,185 | 11,416,154 | ||||||
消費貸款 | 5,156,922 | 4,992,940 | ||||||
為信用風險建立的撥備: | ||||||||
商業貸款撥備 | (395,430 | ) | (414,200 | ) | ||||
按揭貸款撥備 | (30,442 | ) | (29,303 | ) | ||||
消費貸款條款 | (353,255 | ) | (334,889 | ) | ||||
總計 | 39,399,060 | 39,046,943 |
67
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(a) | 轉售協議產生的權利: |
銀行通過轉售協議和證券借貸向其客户提供融資,其中金融工具作為抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,詳情如下:
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和最多3個月 | 超過3個月和 最多12個月 | 超過1年及 最多3年 | 超過3年及 最多5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的文書 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
央行債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行本票 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的其他文書 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行存款本票 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自國內銀行的抵押債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行發行的債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行的存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利其他公司的債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在智利發行的其他文書 | — | — | 21,085 | 35,549 | 14,442 | 14,324 | 3,336 | 4,188 | — | — | — | — | — | — | 38,863 | 54,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 21,085 | 35,549 | 14,442 | 14,324 | 3,336 | 4,188 | — | — | — | — | — | — | 38,863 | 54,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
境外機構發行的金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國政府或中央銀行的票據 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自國外的其他樂器 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | 21,085 | 35,549 | 14,442 | 14,324 | 3,336 | 4,188 | — | — | — | — | — | — | 38,863 | 54,061 |
購買的儀器:
銀行及其子公司已收到金融工具,如果這些工具的所有者違約或破產,它們可以出售或提供這些工具作為抵押品。截至2023年6月30日,收到的票據的公允價值為390.69億瑞士元(2022年12月為531.73億瑞士元)。
68
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(b) | 債務金融工具: |
在每一期間終了時,本項下列報的餘額如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的文書 | ||||||||
智利中央銀行的債務金融工具 | — | — | ||||||
共和國財政部發行的債券和期票 | 915,407 | 902,355 | ||||||
其他財政債務金融工具 | — | — | ||||||
智利發行的其他金融工具 | ||||||||
其他國內銀行的債務金融工具 | — | — | ||||||
來自國內公司的債券和貿易影響 | — | — | ||||||
在該國發行的其他債務金融工具 | — | — | ||||||
境外發行的金融工具 | ||||||||
外國中央銀行的債務金融工具 | — | — | ||||||
外國政府和財政實體的債務金融工具 | — | — | ||||||
其他外匯銀行的債務金融工具 | — | — | ||||||
外國公司的債券和貿易影響 | — | — | ||||||
境外發行的其他債務金融工具 | — | — | ||||||
按攤銷成本計提金融資產累計減值債務金融工具 | ||||||||
自初始確認(第一階段)以來信用風險沒有顯著增加的金融資產 | — | — | ||||||
自初始確認以來信用風險顯著增加但未出現信用減值的金融資產(第二階段) | — | — | ||||||
計提信用減值的金融資產(第三階段) | — | — | ||||||
總計 | 915,407 | 902,355 | ||||||
根據政府票據和智利中央銀行,作為FCIC計劃一部分的質押票據被歸類為抵押品,截至2023年6月30日,抵押品金額約為8.388.82億瑞士元(截至2022年12月31日,為5.604.34億瑞士元)。
69
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(c) | 對銀行的貸款和墊款:在每個期間期末,本項下列報的餘額如下: |
扣除扣除前的資產 | 已確定津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 網絡 | ||||||||||||||||||||||||||||||
個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 金融 | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 評估 | 評估 | 評估 | 總計 | 評估 | 評估 | 評估 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業流動資金貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
同業拆借商業貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與第三國的信用額度 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
國內銀行不可轉讓的存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與國內銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業流動資金貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
同業拆借商業貸款 | 182,126 | — | — | 182,126 | (398 | ) | — | — | (398 | ) | 181,728 | |||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | 100,285 | — | — | 100,285 | (115 | ) | — | — | (115 | ) | 100,170 | |||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與第三國的信用額度 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
用於衍生品交易的外國銀行活期存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 外國銀行的不可轉讓存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與外國銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
小計 國內銀行和外國銀行 | 282,411 | — | — | 282,411 | (513 | ) | — | — | (513 | ) | 281,898 | |||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與交易對手進行衍生品交易的活期賬户存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 存款不可用 | 2,500,764 | — | — | 2,500,764 | — | — | — | — | 2,500,764 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
外國央行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品交易的當前 賬户存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 存款不可用 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
小計 智利中央銀行和外國中央銀行 | 2,500,764 | — | — | 2,500,764 | — | — | — | — | 2,500,764 | |||||||||||||||||||||||||||
總計 | 2,783,175 | — | — | 2,783,175 | (513 | ) | — | — | (513 | ) | 2,782,662 |
70
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(c) | 對銀行的貸款和墊款,繼續: |
扣除扣除前的資產 | 已確定津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 網絡 | ||||||||||||||||||||||||||||||
個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 個體 | 金融 | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 評估 | 評估 | 評估 | 總計 | 評估 | 評估 | 評估 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業流動資金貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
同業拆借商業貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與第三國的信用額度 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
國內銀行不可轉讓的存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與外國銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業流動資金貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
同業拆借商業貸款 | 186,660 | — | — | 186,660 | (408 | ) | — | — | (408 | ) | 186,252 | |||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | 186,553 | — | — | 186,553 | (269 | ) | — | — | (269 | ) | 186,284 | |||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與第三國的信用額度 | 479 | — | — | 479 | — | — | — | — | 479 | |||||||||||||||||||||||||||
用於衍生品交易的外國銀行活期存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 外國銀行的不可轉讓存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
與外國銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
小計 國內銀行和外國銀行 | 373,692 | — | — | 373,692 | (677 | ) | — | — | (677 | ) | 373,015 | |||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與交易對手進行衍生品交易的活期賬户存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 存款不可用 | 1,801,100 | — | — | 1,801,100 | — | — | — | — | 1,801,100 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
外國央行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品交易的當前 賬户存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 存款不可用 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
小計 智利中央銀行和外國中央銀行 | 1,801,100 | — | — | 1,801,100 | — | — | — | — | 1,801,100 | |||||||||||||||||||||||||||
總計 | 2,174,792 | — | — | 2,174,792 | (677 | ) | — | — | (677 | ) | 2,174,115 |
71
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(d) | 借給客户的貸款:在每個期間期末,本項下的餘額如下: |
扣除扣除前的資產 | 已確定津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | 不遵守規定 | 不合標準 | 不遵守規定 | 免賠額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向客户提供貸款 | 正常投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 正常投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 保修 福格普 | 網絡 財務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 小計 | 新冠肺炎 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | 10,443,118 | 3,898,962 | 166,672 | 181,537 | 313,146 | 15,003,435 | (89,202 | ) | (29,773 | ) | (3,734 | ) | (61,143 | ) | (90,904 | ) | (274,756 | ) | (21,464 | ) | (296,220 | ) | 14,707,215 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | 1,103,083 | 3,131 | 5,468 | 6,656 | 245 | 1,118,583 | (24,287 | ) | (121 | ) | (206 | ) | (2,881 | ) | (92 | ) | (27,587 | ) | — | (27,587 | ) | 1,090,996 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可以智利進口為條件談判的外貿貸款 | 2,390 | — | — | — | — | 2,390 | (107 | ) | — | — | — | — | (107 | ) | — | (107 | ) | 2,283 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | 534,112 | 35,558 | 6,787 | 2,409 | 2,093 | 580,959 | (18,420 | ) | (977 | ) | (890 | ) | (1,348 | ) | (1,057 | ) | (22,692 | ) | — | (22,692 | ) | 558,267 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | 136,452 | 88,329 | 5,644 | 2,948 | 1,374 | 234,747 | (2,610 | ) | (2,111 | ) | (805 | ) | (781 | ) | (656 | ) | (6,963 | ) | — | (6,963 | ) | 227,784 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | 19,989 | 67,802 | 948 | 847 | 6,707 | 96,293 | (799 | ) | (2,058 | ) | (144 | ) | (477 | ) | (3,657 | ) | (7,135 | ) | — | (7,135 | ) | 89,158 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保理 筆交易 | 494,296 | 32,016 | 3,637 | 893 | 205 | 531,047 | (8,228 | ) | (769 | ) | (233 | ) | (370 | ) | (72 | ) | (9,672 | ) | — | (9,672 | ) | 521,375 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業租賃交易(1) | 1,431,301 | 282,436 | 32,327 | 32,846 | 10,838 | 1,789,748 | (2,715 | ) | (3,470 | ) | (155 | ) | (4,927 | ) | (1,357 | ) | (12,624 | ) | (621 | ) | (13,245 | ) | 1,776,503 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
助學貸款 | — | 54,721 | — | — | 3,376 | 58,097 | — | (2,631 | ) | — | — | (2,362 | ) | (4,993 | ) | — | (4,993 | ) | 53,104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | 6,534 | 10,043 | 451 | 7,508 | 1,313 | 25,849 | (217 | ) | (43 | ) | (66 | ) | (6,002 | ) | (488 | ) | (6,816 | ) | — | (6,816 | ) | 19,033 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 14,171,275 | 4,472,998 | 221,934 | 235,644 | 339,297 | 19,441,148 | (146,585 | ) | (41,953 | ) | (6,233 | ) | (77,929 | ) | (100,645 | ) | (373,345 | ) | (22,085 | ) | (395,430 | ) | 19,045,718 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用證 | — | 3,006 | — | — | 150 | 3,156 | — | (2 | ) | — | — | (8 | ) | (10 | ) | — | (10 | ) | 3,146 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可背書抵押貸款 | — | 12,548 | — | — | 371 | 12,919 | — | (9 | ) | — | — | (30 | ) | (39 | ) | — | (39 | ) | 12,880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以抵押債券融資的共同基金提供的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 住宅貸款 | — | 11,438,141 | — | — | 221,282 | 11,659,423 | — | (14,406 | ) | — | — | (15,067 | ) | (29,473 | ) | — | (29,473 | ) | 11,629,950 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅 租賃交易(1) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 160,520 | — | — | 7,167 | 167,687 | — | (251 | ) | — | — | (669 | ) | (920 | ) | — | (920 | ) | 166,767 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 11,614,215 | — | — | 228,970 | 11,843,185 | — | (14,668 | ) | — | — | (15,774 | ) | (30,442 | ) | — | (30,442 | ) | 11,812,743 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分期付款消費貸款 | — | 2,903,996 | — | — | 211,221 | 3,115,217 | — | (148,188 | ) | — | — | (120,860 | ) | (269,048 | ) | — | (269,048 | ) | 2,846,169 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | — | 262,788 | — | — | 2,650 | 265,438 | — | (11,123 | ) | — | — | (1,299 | ) | (12,422 | ) | — | (12,422 | ) | 253,016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | — | 1,739,750 | — | — | 34,844 | 1,774,594 | — | (49,324 | ) | — | — | (21,303 | ) | (70,627 | ) | — | (70,627 | ) | 1,703,967 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 租賃交易(1) | — | 451 | — | — | — | 451 | — | (5 | ) | — | — | — | (5 | ) | — | (5 | ) | 446 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 30 | — | — | 1,192 | 1,222 | — | (8 | ) | — | — | (1,145 | ) | (1,153 | ) | — | (1,153 | ) | 69 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 4,907,015 | — | — | 249,907 | 5,156,922 | — | (208,648 | ) | — | — | (144,607 | ) | (353,255 | ) | — | (353,255 | ) | 4,803,667 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 14,171,275 | 20,994,228 | 221,934 | 235,644 | 818,174 | 36,441,255 | (146,585 | ) | (265,269 | ) | (6,233 | ) | (77,929 | ) | (261,026 | ) | (757,042 | ) | (22,085 | ) | (779,127 | ) | 35,662,128 |
(1) | 在 本項目中,銀行通過融資租賃協議為客户購買動產和不動產提供資金。截至2023年6月30日,9110.73億加元對應於不動產融資租賃,879,1.26億加元對應於動產融資租賃 。 |
72
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(d) | 對客户的貸款 ,續: |
扣除扣除前的資產 | 已確定津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | 不遵守規定 | 不合標準 | 不遵守規定 | 免賠額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對客户的貸款 | 正常的 投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 正常的
投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 投資組合 評估 | 保修 福加普 | 網絡 財務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 小計 | 新冠肺炎 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | 11,267,836 | 3,946,954 | 227,161 | 162,190 | 267,428 | 15,871,569 | (97,717 | ) | (29,691 | ) | (18,459 | ) | (59,989 | ) | (82,000 | ) | (287,856 | ) | (31,986 | ) | (319,842 | ) | 15,551,727 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | 941,478 | 3,857 | 4,565 | 5,980 | 533 | 956,413 | (19,033 | ) | (114 | ) | (256 | ) | (2,779 | ) | (255 | ) | (22,437 | ) | — | (22,437 | ) | 933,976 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可以智利進口為條件談判的外貿貸款 | 2,715 | — | — | — | — | 2,715 | (121 | ) | — | — | — | — | (121 | ) | — | (121 | ) | 2,594 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | 638,964 | 43,915 | 9,726 | 3,967 | 1,843 | 698,415 | (19,478 | ) | (1,193 | ) | (709 | ) | (2,564 | ) | (868 | ) | (24,812 | ) | — | (24,812 | ) | 673,603 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | 78,854 | 87,728 | 5,260 | 2,673 | 1,144 | 175,659 | (2,093 | ) | (2,083 | ) | (679 | ) | (669 | ) | (544 | ) | (6,068 | ) | — | (6,068 | ) | 169,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | 18,235 | 61,911 | 875 | 649 | 5,153 | 86,823 | (726 | ) | (1,852 | ) | (136 | ) | (373 | ) | (2,795 | ) | (5,882 | ) | — | (5,882 | ) | 80,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保理 筆交易 | 589,682 | 34,074 | 4,255 | 454 | 53 | 628,518 | (10,523 | ) | (828 | ) | (333 | ) | (351 | ) | (19 | ) | (12,054 | ) | — | (12,054 | ) | 616,464 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業租賃交易(1) | 1,415,018 | 290,772 | 35,050 | 31,392 | 9,162 | 1,781,394 | (2,560 | ) | (3,784 | ) | (146 | ) | (4,259 | ) | (1,228 | ) | (11,977 | ) | (757 | ) | (12,734 | ) | 1,768,660 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
助學貸款 | — | 56,542 | — | — | 3,052 | 59,594 | — | (2,451 | ) | — | — | (2,105 | ) | (4,556 | ) | — | (4,556 | ) | 55,038 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | 6,551 | 9,088 | 324 | 7,357 | 1,290 | 24,610 | (216 | ) | (25 | ) | (79 | ) | (4,951 | ) | (423 | ) | (5,694 | ) | — | (5,694 | ) | 18,916 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 14,959,333 | 4,534,841 | 287,216 | 214,662 | 289,658 | 20,285,710 | (152,467 | ) | (42,021 | ) | (20,797 | ) | (75,935 | ) | (90,237 | ) | (381,457 | ) | (32,743 | ) | (414,200 | ) | 19,871,510 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用證 | — | 3,717 | — | — | 175 | 3,892 | — | (4 | ) | — | — | (9 | ) | (13 | ) | — | (13 | ) | 3,879 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可背書抵押貸款 | — | 14,251 | — | — | 349 | 14,600 | — | (16 | ) | — | — | (28 | ) | (44 | ) | — | (44 | ) | 14,556 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以抵押債券融資的共同基金提供的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 住宅貸款 | — | 11,044,318 | — | — | 189,029 | 11,233,347 | — | (14,495 | ) | — | — | (13,112 | ) | (27,607 | ) | — | (27,607 | ) | 11,205,740 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅 租賃交易(1) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 158,133 | — | — | 6,182 | 164,315 | — | (639 | ) | — | — | (1,000 | ) | (1,639 | ) | — | (1,639 | ) | 162,676 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 11,220,419 | — | — | 195,735 | 11,416,154 | — | (15,154 | ) | — | — | (14,149 | ) | (29,303 | ) | — | (29,303 | ) | 11,386,851 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分期付款消費貸款 | — | 2,925,947 | — | — | 188,507 | 3,114,454 | — | (147,154 | ) | — | — | (114,176 | ) | (261,330 | ) | — | (261,330 | ) | 2,853,124 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | — | 250,308 | — | — | 3,101 | 253,409 | — | (9,661 | ) | — | — | (1,522 | ) | (11,183 | ) | — | (11,183 | ) | 242,226 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | — | 1,593,759 | — | — | 29,776 | 1,623,535 | — | (43,204 | ) | — | — | (18,184 | ) | (61,388 | ) | — | (61,388 | ) | 1,562,147 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 租賃交易(1) | — | 503 | — | — | — | 503 | — | (6 | ) | — | — | — | (6 | ) | — | (6 | ) | 497 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 47 | — | — | 992 | 1,039 | — | (18 | ) | — | — | (964 | ) | (982 | ) | — | (982 | ) | 57 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 4,770,564 | — | — | 222,376 | 4,992,940 | — | (200,043 | ) | — | — | (134,846 | ) | (334,889 | ) | — | (334,889 | ) | 4,658,051 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 14,959,333 | 20,525,824 | 287,216 | 214,662 | 707,769 | 36,694,804 | (152,467 | ) | (257,218 | ) | (20,797 | ) | (75,935 | ) | (239,232 | ) | (745,649 | ) | (32,743 | ) | (778,392 | ) | 35,916,412 |
(1) | 在 本項目中,銀行通過融資租賃協議為客户購買動產和不動產提供資金。截至2022年12月31日,910,141,000,000加元對應於不動產融資租賃,871,756,000,000加元對應於動產融資租賃 。 |
73
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(e) | 或有貸款:在每個報告期結束時,或有信用風險敞口如下; |
未計提撥備前風險敞口 | 已建立條款 | 淨曝光量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 對於 信用 風險 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 或有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
由背書和擔保人提供保修 | 289,575 | 462 | — | — | — | 290,037 | (3,112 | ) | (6 | ) | — | — | — | (3,118 | ) | 286,919 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信函 商品流通信貸 | 389,424 | 1,890 | — | 40 | — | 391,354 | (825 | ) | (3 | ) | — | (26 | ) | — | (854 | ) | 390,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
購買境外本幣債務的承諾 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有 個事件交易 | 2,383,290 | 51,053 | 87,664 | 14,711 | 169 | 2,536,887 | (25,443 | ) | (517 | ) | (7,941 | ) | (3,601 | ) | (82 | ) | (37,584 | ) | 2,499,303 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
未支取 立即終止的信用額度 | 1,246,763 | 8,167,698 | 4,575 | 862 | 10,351 | 9,430,249 | (2,112 | ) | (4,182 | ) | (53 | ) | (426 | ) | (5,127 | ) | (11,900 | ) | 9,418,349 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
未支取的信貸額度 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
高等教育法第20,027號(CAE)學分 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 不可撤銷的貸款承諾 | 38,899 | — | — | — | — | 38,899 | (31 | ) | — | — | — | — | (31 | ) | 38,868 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 或有貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 4,347,951 | 8,221,103 | 92,239 | 15,613 | 10,520 | 12,687,426 | (31,523 | ) | (4,708 | ) | (7,994 | ) | (4,053 | ) | (5,209 | ) | (53,487 | ) | 12,633,939 |
74
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(e) | 或有貸款,續: |
未計提撥備前風險敞口 | 已建立條款 | 淨曝光量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 對於 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 或有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
由背書和擔保人提供保修 | 340,789 | 575 | 7,362 | 48 | — | 348,774 | (2,939 | ) | (8 | ) | (2,970 | ) | (19 | ) | — | (5,936 | ) | 342,838 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
信函 商品流通信貸 | 423,810 | 385 | — | — | — | 424,195 | (875 | ) | (2 | ) | — | — | — | (877 | ) | 423,318 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
購買境外本幣債務的承諾 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有 個事件交易 | 2,541,711 | 52,124 | 86,748 | 16,872 | 153 | 2,697,608 | (25,758 | ) | (533 | ) | (7,888 | ) | (3,528 | ) | (73 | ) | (37,780 | ) | 2,659,828 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
未支取 立即終止的信用額度 | 1,251,041 | 8,078,996 | 4,948 | 789 | 12,089 | 9,347,863 | (2,061 | ) | (4,115 | ) | (67 | ) | (471 | ) | (5,986 | ) | (12,700 | ) | 9,335,163 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
未支取的信貸額度 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
高等教育法第20,027號(CAE)學分 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 不可撤銷的貸款承諾 | 72,355 | — | — | — | — | 72,355 | (84 | ) | — | — | — | — | (84 | ) | 72,271 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 或有貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 4,629,706 | 8,132,080 | 99,058 | 17,709 | 12,242 | 12,890,795 | (31,717 | ) | (4,658 | ) | (10,925 | ) | (4,018 | ) | (6,059 | ) | (57,377 | ) | 12,833,418 |
75
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 條文: |
按信用風險組合構成的銀行應計提撥備在此期間的變化摘要:
本期按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||
個人評估 | ||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準 產品組合 | 不遵守規定 產品組合 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 677 | — | — | 677 | ||||||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||||||
期間在沒有重新分類投資組合的情況下計量的變化 | (90 | ) | — | — | (90 | ) | ||||||||||
從期初到期末(投資組合從(-)到(+)),在不對投資組合進行重新分類的情況下更改衡量標準: | ||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
已創建新的 資產 | 856 | — | — | 856 | ||||||||||||
新增 個應急轉貸積分 | — | — | — | — | ||||||||||||
新購買的資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | — | ||||||||||||
貸方付款 | (899 | ) | — | — | (899 | ) | ||||||||||
核銷準備金 | — | — | — | — | ||||||||||||
收回已註銷貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
國外匯兑差額 | (31 | ) | — | — | (31 | ) | ||||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 513 | — | — | 513 |
76
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本年度按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||
個人評估 | ||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 519 | — | — | 519 | ||||||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||||||
本年度在不對投資組合重新分類的情況下衡量指標的變化 | (51 | ) | — | — | (51 | ) | ||||||||||
從年初到年底(投資組合從(-)到(+))在不重新分類的情況下更改衡量標準 : | ||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | — | — | ||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | ||||||||||||
已創建新的 資產 | 1,793 | — | — | 1,793 | ||||||||||||
新增 個應急轉貸積分 | — | — | — | — | ||||||||||||
新購買的資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | — | ||||||||||||
貸方付款 | (1,550 | ) | — | — | (1,550 | ) | ||||||||||
核銷準備金 | — | — | — | — | ||||||||||||
收回已註銷貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
國外匯兑差額 | (34 | ) | — | — | (34 | ) | ||||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 677 | — | — | 677 |
77
中期合併財務報表附註,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本期間由信用風險組合構成的商業貸款撥備變動彙總 ;
本期按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | 免賠額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的
投資組合 評估 | 不合標準 | 投資組合 評估 | 子 合計 | 保修 FOGAPE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
集團化 | 個體 | 投資組合 | 集團化 | 個體 | 集團化 | 個體 | 新冠肺炎 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 42,021 | 152,467 | 20,797 | 90,237 | 75,935 | 132,258 | 249,199 | 32,743 | 414,200 | |||||||||||||||||||||||||||
條款 已建立/已發佈: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期間在沒有重新分類投資組合的情況下計量的變化 | 1,820 | (20,082 | ) | (3,550 | ) | 10,965 | 5,707 | 12,785 | (17,925 | ) | — | (5,140 | ) | |||||||||||||||||||||||
從期初到期末(投資組合從(-)到(+)),在不對投資組合進行重新分類的情況下更改衡量標準: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | (969 | ) | 1,660 | — | — | — | 691 | — | 691 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | (60 | ) | — | — | 1,804 | — | 1,744 | — | 1,744 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | (1,732 | ) | — | 7,444 | — | 5,712 | — | 5,712 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | 843 | (12,291 | ) | — | — | — | (11,448 | ) | — | (11,448 | ) | ||||||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | — | — | (4 | ) | — | (4 | ) | — | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | (17 | ) | — | (17 | ) | — | (17 | ) | ||||||||||||||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (7,863 | ) | — | — | 20,326 | — | 12,463 | — | — | 12,463 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 266 | — | — | (3,171 | ) | — | (2,905 | ) | — | — | (2,905 | ) | ||||||||||||||||||||||||
從個人(正常、不合格、不合格)轉移到集團(正常、不合格) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
從集團(正常、不合格)轉移到個人(正常、不合格、不合格) | (427 | ) | 933 | 66 | (26 | ) | 55 | (453 | ) | 1,054 | — | 601 | ||||||||||||||||||||||||
已創建新的 資產 | 11,947 | 108,750 | 3,598 | 9,360 | 9,324 | 21,307 | 121,672 | — | 142,979 | |||||||||||||||||||||||||||
新增 個應急轉貸積分 | 4,123 | 6,715 | 551 | 373 | 435 | 4,496 | 7,701 | — | 12,197 | |||||||||||||||||||||||||||
新購買的資產 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
貸方付款 | (9,879 | ) | (98,557 | ) | (2,803 | ) | (16,737 | ) | (14,166 | ) | (26,616 | ) | (115,526 | ) | (10,658 | ) | (152,800 | ) | ||||||||||||||||||
核銷準備金 | — | — | — | (10,621 | ) | (7,525 | ) | (10,621 | ) | (7,525 | ) | — | (18,146 | ) | ||||||||||||||||||||||
收回已註銷貸款 | 37 | — | — | — | — | 37 | — | — | 37 | |||||||||||||||||||||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
國外匯兑差額 | (92 | ) | (3,455 | ) | (63 | ) | (61 | ) | (1,063 | ) | (153 | ) | (4,581 | ) | — | (4,734 | ) | |||||||||||||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 41,953 | 146,585 | 6,233 | 100,645 | 77,929 | 142,598 | 230,747 | 22,085 | 395,430 |
78
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本年度按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
不合標準 | 免賠額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的
投資組合 評估 | 不合標準 | 投資組合 評估 | 子 合計 | 保修 福格普 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
集團化 | 個體 | 投資組合 | 集團化 | 個體 | 集團化 | 個體 | 新冠肺炎 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 52,512 | 148,704 | 6,121 | 87,340 | 73,677 | 139,852 | 228,502 | 48,534 | 416,888 | |||||||||||||||||||||||||||
條款 已建立/已發佈: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度在不對投資組合重新分類的情況下衡量指標的變化 | (2,777 | ) | (25,395 | ) | (4,103 | ) | 15,801 | 23,725 | 13,024 | (5,773 | ) | — | 7,251 | |||||||||||||||||||||||
從年初到年底(投資組合從(-)到(+))在不重新分類的情況下更改衡量標準 : | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | (4,203 | ) | 21,075 | — | — | — | 16,872 | — | 16,872 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | (1,015 | ) | — | — | 9,568 | — | 8,553 | — | 8,553 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | (2,833 | ) | — | 14,814 | — | 11,981 | — | 11,981 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | 944 | (894 | ) | — | — | — | 50 | — | 50 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | 35 | — | (246 | ) | — | (211 | ) | — | (211 | ) | ||||||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | 1 | — | — | — | — | 1 | — | 1 | |||||||||||||||||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (15,304 | ) | — | — | 35,153 | — | 19,849 | — | — | 19,849 | ||||||||||||||||||||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 1,539 | — | — | (10,220 | ) | — | (8,681 | ) | — | — | (8,681 | ) | ||||||||||||||||||||||||
從個人(正常、不合格、不合格)轉移到集團(正常、不合格) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
從集團(正常、不合格)轉移到個人(正常、不合格、不合格) | (2,275 | ) | 2,829 | 415 | (226 | ) | 168 | (2,501 | ) | 3,412 | — | 911 | ||||||||||||||||||||||||
已創建新的 資產 | 26,590 | 201,650 | 8,222 | 13,377 | 22,174 | 39,967 | 232,046 | — | 272,013 | |||||||||||||||||||||||||||
新增 個應急轉貸積分 | 359 | 502 | 133 | 32 | 31 | 391 | 666 | — | 1,057 | |||||||||||||||||||||||||||
新購買的資產 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | — | (1,630 | ) | — | (1,630 | ) | — | (1,630 | ) | ||||||||||||||||||||||||
貸方付款 | (18,835 | ) | (171,428 | ) | (7,238 | ) | (24,910 | ) | (48,902 | ) | (43,745 | ) | (227,568 | ) | — | (271,313 | ) | |||||||||||||||||||
核銷準備金 | (5 | ) | — | — | (26,006 | ) | (18,010 | ) | (26,011 | ) | (18,010 | ) | — | (44,021 | ) | |||||||||||||||||||||
收回已註銷貸款 | 224 | — | — | — | — | 224 | — | — | 224 | |||||||||||||||||||||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
國外匯兑差額 | (7 | ) | (122 | ) | (136 | ) | (104 | ) | 566 | (111 | ) | 308 | — | 197 | ||||||||||||||||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | — | — | — | — | (15,791 | ) | (15,791 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 42,021 | 152,467 | 20,797 | 90,237 | 75,935 | 132,258 | 249,199 | 32,743 | 414,200 |
79
中期合併財務報表附註,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
按信用風險組合構成的住房抵押貸款撥備在此期間的變化情況摘要 ;
本期按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||
集團 評估 | ||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 總計 | ||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||
住宅抵押貸款 | ||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 15,154 | 14,149 | 29,303 | |||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||
期間在沒有重新分類投資組合的情況下計量的變化 | 1,105 | 250 | 1,355 | |||||||||
從期初到期末(投資組合從(-)到(+)),在不對投資組合進行重新分類的情況下更改衡量標準: | ||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (2,077 | ) | 4,152 | 2,075 | ||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 108 | (637 | ) | (529 | ) | |||||||
已創建新的 資產 | 923 | — | 923 | |||||||||
新購買的資產 | — | — | — | |||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | |||||||||
貸方付款 | (545 | ) | (1,501 | ) | (2,046 | ) | ||||||
核銷準備金 | — | (639 | ) | (639 | ) | |||||||
收回已註銷貸款 | — | — | — | |||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | |||||||||
國外匯兑差額 | — | — | — | |||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | |||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 14,668 | 15,774 | 30,442 |
80
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本年度按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||
集團 評估 | ||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 總計 | ||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||
住宅抵押貸款 | ||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 9,512 | 21,219 | 30,731 | |||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||
本年度在不對投資組合重新分類的情況下衡量指標的變化 | 6,228 | 1,559 | 7,787 | |||||||||
從年初到年底(投資組合從(-)到(+))在不重新分類的情況下更改衡量標準 : | ||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (2,537 | ) | 6,435 | 3,898 | ||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 1,773 | (10,431 | ) | (8,658 | ) | |||||||
已創建新的 資產 | 1,334 | 280 | 1,614 | |||||||||
新購買的資產 | — | — | — | |||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | |||||||||
貸方付款 | (1,156 | ) | (3,241 | ) | (4,397 | ) | ||||||
核銷準備金 | — | (1,672 | ) | (1,672 | ) | |||||||
收回已註銷貸款 | — | — | — | |||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | |||||||||
國外匯兑差額 | — | — | — | |||||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 15,154 | 14,149 | 29,303 |
81
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本期間由信用風險組合構成的消費貸款撥備變化彙總 ;
本期按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||
集團 評估 | ||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 總計 | ||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 200,043 | 134,846 | 334,889 | |||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||
期間在沒有重新分類投資組合的情況下計量的變化 | 15,721 | 3,138 | 18,859 | |||||||||
從期初到期末(投資組合從(-)到(+)),在不對投資組合進行重新分類的情況下更改衡量標準: | ||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (69,207 | ) | 88,677 | 19,470 | ||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 3,650 | (10,706 | ) | (7,056 | ) | |||||||
已創建新的 資產 | 63,382 | 40,900 | 104,282 | |||||||||
新增 個應急轉貸積分 | 41,936 | 2,292 | 44,228 | |||||||||
新購買的資產 | — | — | — | |||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | |||||||||
貸方付款 | (47,919 | ) | (16,593 | ) | (64,512 | ) | ||||||
核銷準備金 | — | (97,907 | ) | (97,907 | ) | |||||||
收回已註銷貸款 | 1,056 | — | 1,056 | |||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | |||||||||
國外匯兑差額 | (14 | ) | (40 | ) | (54 | ) | ||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | |||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 208,648 | 144,607 | 353,255 |
82
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本年度按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||
集團 評估 | ||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 總計 | ||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 142,634 | 127,996 | 270,630 | |||||||||
津貼 已建立/已發放: | ||||||||||||
本年度在不對投資組合重新分類的情況下衡量指標的變化 | 83,308 | 109,783 | 193,091 | |||||||||
從年初到年底(投資組合從(-)到(+))在不重新分類的情況下更改衡量標準 : | ||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (84,107 | ) | 116,954 | 32,847 | ||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 7,923 | (36,693 | ) | (28,770 | ) | |||||||
已創建新的 資產 | 99,205 | 45,329 | 144,534 | |||||||||
新增 個應急轉貸積分 | 3,699 | 528 | 4,227 | |||||||||
新購買的資產 | — | — | — | |||||||||
銷售 或轉移信用 | — | — | — | |||||||||
貸方付款 | (58,447 | ) | (121,642 | ) | (180,089 | ) | ||||||
核銷準備金 | (7 | ) | (107,605 | ) | (107,612 | ) | ||||||
收回已註銷貸款 | 6,048 | — | 6,048 | |||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | |||||||||
國外匯兑差額 | (213 | ) | 196 | (17 | ) | |||||||
津貼的其他 更改 | — | — | — | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 200,043 | 134,846 | 334,889 |
83
中期合併財務報表附註,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本期間由信用風險組合構成的或有信用風險撥備變化彙總 ;
本期按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | |||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 不合標準 | 評估 | 小計 | |||||||||||||||||||||||||||||
集團化 | 個體 | 投資組合 | 集團化 | 個體 | 集團化 | 個體 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
或有貸款 風險敞口 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 4,658 | 31,717 | 10,925 | 6,059 | 4,018 | 10,717 | 46,660 | 57,377 | ||||||||||||||||||||||||
條款 已建立/已發佈: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期間在沒有重新分類投資組合的情況下計量的變化 | (185 | ) | (885 | ) | (38 | ) | (353 | ) | (13 | ) | (538 | ) | (936 | ) | (1,474 | ) | ||||||||||||||||
從期初到期末(投資組合從(-)到(+)),在不對投資組合進行重新分類的情況下更改衡量標準: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | (190 | ) | 371 | — | — | — | 181 | 181 | |||||||||||||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | (4 | ) | — | — | 260 | — | 256 | 256 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | (161 | ) | — | 832 | — | 671 | 671 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | 579 | (2,859 | ) | — | — | — | (2,280 | ) | (2,280 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | 1 | — | (63 | ) | — | (62 | ) | (62 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | — | — | — | (45 | ) | — | (45 | ) | (45 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (54 | ) | — | — | 1,012 | — | 958 | — | 958 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 13 | — | — | (1,088 | ) | — | (1,075 | ) | — | (1,075 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從個人(正常、不合格、不符合)轉移到集團(正常、不符合) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
將 從組(正常、不合規)轉移到個人(正常、不合格、不合規) | (25 | ) | 38 | 1 | (2 | ) | 2 | (27 | ) | 41 | 14 | |||||||||||||||||||||
新發放的或有貸款 | 1,022 | 14,273 | 7,645 | 506 | 1,228 | 1,528 | 23,146 | 24,674 | ||||||||||||||||||||||||
轉換的臨時積分 | (291 | ) | (213 | ) | (57 | ) | (262 | ) | (88 | ) | (553 | ) | (358 | ) | (911 | ) | ||||||||||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
國外匯兑差額 | (1 | ) | (348 | ) | (173 | ) | (239 | ) | (2 | ) | (240 | ) | (523 | ) | (763 | ) | ||||||||||||||||
撥備中的其他 更改 | (429 | ) | (13,444 | ) | (7,661 | ) | (424 | ) | (2,076 | ) | (853 | ) | (23,181 | ) | (24,034 | ) | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 4,708 | 31,523 | 7,994 | 5,209 | 4,053 | 9,917 | 43,570 | 53,487 |
84
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
本年度按投資組合構成的撥備變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
正常的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | |||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 不合標準 | 評估 | 小計 | |||||||||||||||||||||||||||||
集團化 | 個體 | 投資組合 | 集團化 | 個體 | 集團化 | 個體 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
或有貸款 風險敞口 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 4,371 | 34,785 | 4,297 | 9,253 | 1,280 | 13,624 | 40,362 | 53,986 | ||||||||||||||||||||||||
條款 已建立/已發佈: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度在不對投資組合重新分類的情況下衡量指標的變化 | 6,226 | 1,555 | (784 | ) | (2 | ) | (11 | ) | 6,224 | 760 | 6,984 | |||||||||||||||||||||
從年初到年底(投資組合從(-)到(+))在不重新分類的情況下更改衡量標準 : | ||||||||||||||||||||||||||||||||
將 從普通人轉移到不合格人 | — | (2,226 | ) | 7,201 | — | — | — | 4,975 | 4,975 | |||||||||||||||||||||||
將 從正常個人轉移到不符合要求的個人 | — | (97 | ) | — | — | 1,419 | — | 1,322 | 1,322 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合格的個人轉移到不合規的個人 | — | — | (497 | ) | — | 5,920 | — | 5,423 | 5,423 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合格個人轉移到正常個人 | — | 45 | (59 | ) | — | — | — | (14 | ) | (14 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到不合格 | — | — | 1 | — | (17 | ) | — | (16 | ) | (16 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從不合規個人轉移到正常個人 | — | 1 | — | — | (37 | ) | — | (36 | ) | (36 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從正常組轉移到不合規組 | (136 | ) | — | — | 1,790 | — | 1,654 | — | 1,654 | |||||||||||||||||||||||
將 從不合規組轉移到正常組 | 79 | — | — | (5,697 | ) | — | (5,618 | ) | — | (5,618 | ) | |||||||||||||||||||||
將 從個人(正常、不合格、不符合)轉移到集團(正常、不符合) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
將 從組(正常、不合規)轉移到個人(正常、不合格、不合規) | (91 | ) | 130 | 81 | (6 | ) | 2 | (97 | ) | 213 | 116 | |||||||||||||||||||||
新發放的或有貸款 | 2,275 | 33,913 | 8,770 | 1,460 | 158 | 3,735 | 42,841 | 46,576 | ||||||||||||||||||||||||
轉換的臨時積分 | (1,172 | ) | (386 | ) | (57 | ) | (12 | ) | (11 | ) | (1,184 | ) | (454 | ) | (1,638 | ) | ||||||||||||||||
更改模型和假設 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
國外匯兑差額 | 4 | (274 | ) | (11 | ) | 33 | (2 | ) | 37 | (287 | ) | (250 | ) | |||||||||||||||||||
撥備中的其他 更改 | (6,898 | ) | (35,729 | ) | (8,017 | ) | (760 | ) | (4,683 | ) | (7,658 | ) | (48,429 | ) | (56,087 | ) | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 4,658 | 31,717 | 10,925 | 6,059 | 4,018 | 10,717 | 46,660 | 57,377 |
85
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(f) | 規定, 續: |
除了這些信用風險撥備外,國家風險撥備還包括外國業務和董事會同意的額外撥備,這些撥備在信用風險特別撥備項下的負債中列報(見附註: 26)。
其他 披露內容:
截至2023年6月30日,在商業貸款項下,作為貸款增加條件信貸安排(FCIC,西班牙語首字母縮寫)計劃的一部分,維持與智利中央銀行的擔保義務,金額約為28474.75億瑞士元(2022年12月為32.970.16億瑞士元)。
86
中期合併財務報表附註 ,續
13. | 財務 攤銷成本資產,續: |
(g) | 行業 部門: |
在每個報告期結束時,貸款經濟活動的構成、或有貸款風險敞口和準備金構成如下:
信貸和或有貸款風險敞口 | 已設立的津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內貸款 | 國外貸款 | 總計 | 總計 | 國內貸款 | 國外貸款 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | 2,500,764 | 1,801,100 | 282,411 | 373,692 | 2,783,175 | 2,174,792 | — | — | (513 | ) | (677 | ) | (513 | ) | (677 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
農牧業 | 767,469 | 797,020 | — | — | 767,469 | 797,020 | (13,746 | ) | (15,876 | ) | — | — | (13,746 | ) | (15,876 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
果實 | 628,102 | 663,000 | — | — | 628,102 | 663,000 | (10,555 | ) | (13,980 | ) | — | — | (10,555 | ) | (13,980 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
林業 | 104,869 | 102,427 | — | — | 104,869 | 102,427 | (2,923 | ) | (2,515 | ) | — | — | (2,923 | ) | (2,515 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
釣魚 | 28,447 | 30,492 | — | — | 28,447 | 30,492 | (2,735 | ) | (2,966 | ) | — | — | (2,735 | ) | (2,966 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
採礦 | 390,535 | 314,851 | — | — | 390,535 | 314,851 | (3,831 | ) | (2,124 | ) | — | — | (3,831 | ) | (2,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
石油和天然氣 | 833 | 1,011 | — | — | 833 | 1,011 | (15 | ) | (19 | ) | — | — | (15 | ) | (19 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
產品製造業; | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
食品、飲料和煙草 | 569,741 | 594,583 | — | — | 569,741 | 594,583 | (19,103 | ) | (16,315 | ) | — | — | (19,103 | ) | (16,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
紡織品、皮具和鞋類 | 28,874 | 33,130 | — | — | 28,874 | 33,130 | (841 | ) | (839 | ) | — | — | (841 | ) | (839 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
木器和傢俱 | 108,986 | 105,502 | — | — | 108,986 | 105,502 | (2,630 | ) | (2,532 | ) | — | — | (2,630 | ) | (2,532 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
纖維素、紙張和印刷 | 18,543 | 20,849 | — | — | 18,543 | 20,849 | (862 | ) | (962 | ) | — | — | (862 | ) | (962 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
化學品和石油產品 | 313,535 | 365,185 | — | — | 313,535 | 365,185 | (5,713 | ) | (6,568 | ) | — | — | (5,713 | ) | (6,568 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金屬、非金屬、機器或其他 | 556,744 | 574,024 | — | — | 556,744 | 574,024 | (10,576 | ) | (11,097 | ) | — | — | (10,576 | ) | (11,097 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
電、氣和水 | 436,146 | 463,529 | — | — | 436,146 | 463,529 | (3,429 | ) | (4,880 | ) | — | — | (3,429 | ) | (4,880 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅建設 | 260,712 | 270,049 | — | — | 260,712 | 270,049 | (11,795 | ) | (11,518 | ) | — | — | (11,795 | ) | (11,518 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非住宅建築(辦公室、土木工程) | 329,668 | 355,453 | — | — | 329,668 | 355,453 | (10,357 | ) | (9,938 | ) | — | — | (10,357 | ) | (9,938 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
批發 | 1,724,062 | 2,034,520 | — | — | 1,724,062 | 2,034,520 | (55,537 | ) | (58,705 | ) | — | — | (55,537 | ) | (58,705 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
零售業、餐飲業和酒店業 | 991,015 | 1,039,471 | 5,355 | 6,752 | 996,370 | 1,046,223 | (43,212 | ) | (47,644 | ) | (425 | ) | (547 | ) | (43,637 | ) | (48,191 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
運輸和儲存 | 1,125,901 | 1,208,622 | — | — | 1,125,901 | 1,208,622 | (21,559 | ) | (22,654 | ) | — | — | (21,559 | ) | (22,654 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通信 | 122,386 | 232,694 | — | — | 122,386 | 232,694 | (3,285 | ) | (3,439 | ) | — | — | (3,285 | ) | (3,439 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融服務業 | 2,916,456 | 2,990,382 | — | — | 2,916,456 | 2,990,382 | (30,116 | ) | (30,132 | ) | — | — | (30,116 | ) | (30,132 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業服務 | 1,841,982 | 1,998,911 | — | 19,425 | 1,841,982 | 2,018,336 | (55,119 | ) | (58,868 | ) | — | (830 | ) | (55,119 | ) | (59,698 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
房地產服務 | 3,425,257 | 3,338,119 | 3,237 | 3,367 | 3,428,494 | 3,341,486 | (19,440 | ) | (26,399 | ) | (138 | ) | (144 | ) | (19,578 | ) | (26,543 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
助學貸款 | 58,097 | 59,594 | — | — | 58,097 | 59,594 | (4,993 | ) | (4,555 | ) | — | — | (4,993 | ) | (4,555 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
政府行政、國防和警察部隊 | 23,955 | 26,136 | — | — | 23,955 | 26,136 | (353 | ) | (453 | ) | — | — | (353 | ) | (453 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
社會服務和其他社區服務 | 824,923 | 832,236 | — | — | 824,923 | 832,236 | (16,285 | ) | (16,608 | ) | — | — | (16,285 | ) | (16,608 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
個人服務 | 1,835,318 | 1,804,376 | — | — | 1,835,318 | 1,804,376 | (45,857 | ) | (41,093 | ) | — | — | (45,857 | ) | (41,093 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 19,432,556 | 20,256,166 | 8,592 | 29,544 | 19,441,148 | 20,285,710 | (394,867 | ) | (412,679 | ) | (563 | ) | (1,521 | ) | (395,430 | ) | (414,200 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,843,185 | 11,416,154 | — | — | 11,843,185 | 11,416,154 | (30,442 | ) | (29,303 | ) | — | — | (30,442 | ) | (29,303 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | 5,156,922 | 4,992,940 | — | — | 5,156,922 | 4,992,940 | (353,255 | ) | (334,889 | ) | — | — | (353,255 | ) | (334,889 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
或有貸款風險 | 12,687,426 | 12,890,795 | — | — | 12,687,426 | 12,890,795 | (53,487 | ) | (57,377 | ) | — | — | (53,487 | ) | (57,377 | ) |
87
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(h) | 住宅按揭貸款及其撥備 按按揭擔保價值(PVG)和違約天數分別按貸款的無力償債部分設立: |
截至2023年6月30日
住宅按揭貸款(MCH$) | 住宅按揭貸款建立的免税額(MCH$) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款部分/ | 期末違約天數 | 期末違約天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
擔保價值(%) | 0 | 1至29 | 30至59歲 | 60至89 | > = 90 | 總計 | 0 | 1至29 | 30至59歲 | 60至89 | > = 90 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PVG | 1,587,615 | 23,296 | 9,703 | 3,841 | 11,280 | 1,635,735 | (1,148 | ) | (317 | ) | (246 | ) | (129 | ) | (616 | ) | (2,456 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
40% | 9,219,312 | 177,540 | 69,456 | 34,529 | 92,954 | 9,593,791 | (10,845 | ) | (2,976 | ) | (2,213 | ) | (1,317 | ) | (6,051 | ) | (23,402 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
80% | 553,857 | 11,712 | 5,566 | 3,003 | 7,321 | 581,459 | (1,894 | ) | (421 | ) | (391 | ) | (356 | ) | (1,223 | ) | (4,285 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
PVG>90% | 30,268 | 1,130 | — | 83 | 719 | 32,200 | (130 | ) | (19 | ) | — | (12 | ) | (138 | ) | (299 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 11,391,052 | 213,678 | 84,725 | 41,456 | 112,274 | 11,843,185 | (14,017 | ) | (3,733 | ) | (2,850 | ) | (1,814 | ) | (8,028 | ) | (30,442 | ) |
截至2022年12月31日
住宅按揭貸款(MCH$) | 住宅按揭貸款建立的免税額(MCH$) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款部分/ | 年終拖欠天數 | 年終拖欠天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
擔保價值(%) | 0 | 1至29 | 30至59歲 | 60至89 | > = 90 | 總計 | 0 | 1至29 | 30至59歲 | 60至89 | > = 90 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PVG | 1,502,626 | 17,899 | 7,901 | 3,159 | 9,253 | 1,540,838 | (1,187 | ) | (246 | ) | (224 | ) | (119 | ) | (506 | ) | (2,282 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
40% | 8,562,729 | 143,340 | 54,539 | 24,873 | 71,357 | 8,856,838 | (9,857 | ) | (2,689 | ) | (1,815 | ) | (1,028 | ) | (4,271 | ) | (19,660 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
80% | 634,977 | 10,144 | 5,605 | 2,493 | 4,185 | 657,404 | (2,291 | ) | (429 | ) | (423 | ) | (302 | ) | (788 | ) | (4,233 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
PVG>90% | 354,689 | 1,711 | 545 | 152 | 3,977 | 361,074 | (2,053 | ) | (108 | ) | (35 | ) | (30 | ) | (902 | ) | (3,128 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 11,055,021 | 173,094 | 68,590 | 30,677 | 88,772 | 11,416,154 | (15,388 | ) | (3,472 | ) | (2,497 | ) | (1,479 | ) | (6,467 | ) | (29,303 | ) |
88
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(i) | 按分類類別確定的銀行貸款、墊款和商業貸款及其 津貼: |
以下是按分類類別構成的對銀行貸款、墊款和商業貸款的集中度及其撥備:
個體 | 集團化 | 免賠額保修的條款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至3月 | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 投資組合 | 投資組合 | 福加普 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31, 2023 | A1 | A2 | A3 | A4 | A5 | A6 | 小計 | B1 | B2 | B3 | B4 | 小計 | C1 | C2 | C3 | C4 | C5 | C6 | 小計 | 總計 | 正常 | 不遵守規定 | 總計 | 總計 | Covid 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行間同業拆借以獲得流動性 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業拆借 商業貸款 | — | — | 182,126 | — | — | — | 182,126 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 182,126 | — | — | — | 182,126 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | — | 76,811 | 23,474 | — | — | — | 100,285 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 100,285 | — | — | — | 100,285 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第三國之間的外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品業務在外國銀行的活期存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 不可轉讓的銀行存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 76,811 | 205,600 | — | — | — | 282,411 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 282,411 | — | — | — | 282,411 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已確定津貼 | — | 63 | 450 | — | — | — | 513 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 513 | — | — | — | 513 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% 已建立津貼 | — | 0.08 | % | 0.22 | % | — | — | — | 0.18 | % | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0.18 | % | — | — | — | 0.18 | % | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | — | 896,736 | 1,929,416 | 2,162,493 | 3,479,922 | 1,974,551 | 10,443,118 | 97,682 | 45,212 | 18,194 | 5,584 | 166,672 | 59,969 | 20,541 | 24,032 | 28,363 | 12,929 | 35,703 | 181,537 | 10,791,327 | 3,898,962 | 313,146 | 4,212,108 | 15,003,435 | 21,464 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | — | 250,237 | 183,161 | 195,182 | 305,532 | 168,971 | 1,103,083 | 4,032 | 955 | 481 | — | 5,468 | 1,048 | 9 | 2,286 | 1,239 | 297 | 1,777 | 6,656 | 1,115,207 | 3,131 | 245 | 3,376 | 1,118,583 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可以智利進口為條件談判的外貿貸款 | — | — | — | — | 2,295 | 95 | 2,390 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,390 | — | — | — | 2,390 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | 9,053 | 77,564 | 170,382 | 117,291 | 159,822 | 534,112 | 6,765 | 22 | — | — | 6,787 | 462 | 417 | — | 6 | 308 | 1,216 | 2,409 | 543,308 | 35,558 | 2,093 | 37,651 | 580,959 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | — | 49,328 | 19,537 | 18,989 | 22,093 | 26,505 | 136,452 | 2,234 | 3,039 | 241 | 130 | 5,644 | 282 | 1,701 | 202 | 201 | 125 | 437 | 2,948 | 145,044 | 88,329 | 1,374 | 89,703 | 234,747 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | 21 | 310 | 1,915 | 3,093 | 7,338 | 7,312 | 19,989 | 595 | 262 | 54 | 37 | 948 | 127 | 45 | 43 | 124 | 191 | 317 | 847 | 21,784 | 67,802 | 6,707 | 74,509 | 96,293 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保理 筆交易 | 990 | 134,928 | 114,457 | 57,377 | 98,016 | 88,528 | 494,296 | 3,494 | — | 143 | — | 3,637 | 6 | 503 | — | — | 107 | 277 | 893 | 498,826 | 32,016 | 205 | 32,221 | 531,047 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業租賃交易 | — | 58,846 | 47,464 | 365,046 | 471,491 | 488,454 | 1,431,301 | 18,174 | 8,332 | 5,748 | 73 | 32,327 | 1,556 | 25,528 | 1,331 | 3,693 | 523 | 215 | 32,846 | 1,496,474 | 282,436 | 10,838 | 293,274 | 1,789,748 | 621 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
助學貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54,721 | 3,376 | 58,097 | 58,097 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 297 | 1,434 | 1,033 | 2,108 | 1,662 | 6,534 | 349 | 98 | 4 | — | 451 | 323 | 102 | 137 | 17 | 1,168 | 5,761 | 7,508 | 14,493 | 10,043 | 1,313 | 11,356 | 25,849 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 1,011 | 1,399,735 | 2,374,948 | 2,973,595 | 4,506,086 | 2,915,900 | 14,171,275 | 133,325 | 57,920 | 24,865 | 5,824 | 221,934 | 63,773 | 48,846 | 28,031 | 33,643 | 15,648 | 45,703 | 235,644 | 14,628,853 | 4,472,998 | 339,297 | 4,812,295 | 19,441,148 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已確定津貼 | — | 930 | 3,792 | 26,946 | 44,983 | 69,934 | 146,585 | 2,931 | 1,911 | 610 | 781 | 6,233 | 1,275 | 4,884 | 7,008 | 13,457 | 10,171 | 41,134 | 77,929 | 230,747 | 41,953 | 100,645 | 142,598 | 373,345 | 22,085 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% 已建立津貼 | 0.00 | % | 0.07 | % | 0.16 | % | 0.91 | % | 1.00 | % | 2.40 | % | 1.03 | % | 2.20 | % | 3.30 | % | 2.45 | % | 13.41 | % | 2.81 | % | 2.00 | % | 10.00 | % | 25.00 | % | 40.00 | % | 65.00 | % | 90.00 | % | 33.07 | % | 1.58 | % | 0.94 | % | 29.66 | % | 2.96 | % | 1.92 | % |
89
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(i) | 按分類類別確定的銀行貸款和墊款以及商業貸款及其 津貼繼續: |
個體 | 集團化 | 條例的條文 免賠額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期: | 正常的 投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 投資組合 | 投資組合 | 保修 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日, 2022 | A1 | A2 | A3 | A4 | A5 | A6 | 小計 | B1 | B2 | B3 | B4 | 小計 | C1 | C2 | C3 | C4 | C5 | C6 | 小計 | 總計 | 正常 | 不遵守規定 | 總計 | 總計 | 佛加普 Covid 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行間同業拆借以獲得流動性 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同業拆借 商業貸款 | — | — | 186,660 | — | — | — | 186,660 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 186,660 | — | — | — | 186,660 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 賬户透支 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | 78 | 149,694 | 32,530 | 4,251 | — | — | 186,553 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 186,553 | — | — | — | 186,553 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
第三國之間的外貿貸款 | — | 479 | — | — | — | — | 479 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 479 | — | — | — | 479 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品業務在外國銀行的活期存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 不可轉讓的銀行存款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與銀行的其他 債務 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 78 | 150,173 | 219,190 | 4,251 | — | — | 373,692 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 373,692 | — | — | — | 373,692 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已確定津貼 | — | 124 | 479 | 74 | — | — | 677 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 677 | — | — | — | 677 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% 已建立津貼 | — | 0.08 | % | 0.22 | % | 1.74 | % | — | — | 0.18 | % | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 0.18 | % | — | — | — | 0.18 | % | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | — | 1,326,655 | 2,066,763 | 2,372,591 | 3,522,434 | 1,979,393 | 11,267,836 | 125,517 | 43,693 | 46,476 | 11,475 | 227,161 | 40,585 | 21,608 | 24,175 | 28,604 | 11,857 | 35,361 | 162,190 | 11,657,187 | 3,946,954 | 267,428 | 4,214,382 | 15,871,569 | 31,986 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利出口外貿貸款 | — | 297,323 | 142,624 | 123,281 | 224,505 | 153,745 | 941,478 | 3,915 | — | 650 | — | 4,565 | 448 | 9 | 2,263 | 1,286 | 351 | 1,623 | 5,980 | 952,023 | 3,857 | 533 | 4,390 | 956,413 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可以智利進口為條件談判的外貿貸款 | — | — | — | — | 2,621 | 94 | 2,715 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,715 | — | — | — | 2,715 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利 進口外貿貸款 | — | 95,894 | 88,440 | 159,031 | 150,348 | 145,251 | 638,964 | 9,602 | 124 | — | — | 9,726 | 621 | 435 | 128 | 188 | 2,595 | 3,967 | 652,657 | 43,915 | 1,843 | 45,758 | 698,415 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
當前 個賬户債務人 | — | 89 | 17,733 | 29,339 | 13,264 | 18,429 | 78,854 | 2,396 | 2,439 | 269 | 156 | 5,260 | 316 | 1,595 | 114 | 163 | 105 | 380 | 2,673 | 86,787 | 87,728 | 1,144 | 88,872 | 175,659 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡借款人 | 26 | 314 | 1,677 | 2,778 | 6,456 | 6,984 | 18,235 | 509 | 288 | 24 | 54 | 875 | 101 | 15 | 59 | 69 | 148 | 257 | 649 | 19,759 | 61,911 | 5,153 | 67,064 | 86,823 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保理 筆交易 | 9,352 | 129,798 | 117,954 | 124,105 | 88,514 | 119,959 | 589,682 | 4,249 | 6 | — | — | 4,255 | — | 7 | — | 11 | 185 | 251 | 454 | 594,391 | 34,074 | 53 | 34,127 | 628,518 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業租賃交易 | — | 60,749 | 49,668 | 362,068 | 442,247 | 500,286 | 1,415,018 | 19,754 | 5,305 | 9,602 | 389 | 35,050 | 1,249 | 25,830 | 1,485 | 2,298 | 468 | 62 | 31,392 | 1,481,460 | 290,772 | 9,162 | 299,934 | 1,781,394 | 757 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
助學貸款 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 56,542 | 3,052 | 59,594 | 59,594 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款和應收賬款 | — | 377 | 1,265 | 1,161 | 2,053 | 1,695 | 6,551 | 73 | 149 | 6 | 96 | 324 | 179 | 80 | 84 | 2,475 | 629 | 3,910 | 7,357 | 14,232 | 9,088 | 1,290 | 10,378 | 24,610 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 9,378 | 1,911,199 | 2,486,124 | 3,174,354 | 4,452,442 | 2,925,836 | 14,959,333 | 166,015 | 52,004 | 57,027 | 12,170 | 287,216 | 43,499 | 49,579 | 28,180 | 35,034 | 13,931 | 44,439 | 214,662 | 15,461,211 | 4,534,841 | 289,658 | 4,824,499 | 20,285,710 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已確定津貼 | 3 | 1,391 | 4,031 | 28,379 | 44,647 | 74,016 | 152,467 | 3,758 | 4,222 | 10,828 | 1,989 | 20,797 | 870 | 4,958 | 7,045 | 14,014 | 9,055 | 39,993 | 75,935 | 249,199 | 42,021 | 90,237 | 132,258 | 381,457 | 32,743 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
% 已建立津貼 | 0.03 | % | 0.07 | % | 0.16 | % | 0.89 | % | 1.00 | % | 2.53 | % | 1.02 | % | 2.26 | % | 8.12 | % | 18.99 | % | 16.34 | % | 7.24 | % | 2.00 | % | 10.00 | % | 25.00 | % | 40.00 | % | 65.00 | % | 90.00 | % | 35.37 | % | 1.61 | % | 0.93 | % | 31.15 | % | 2.74 | % | 1.88 | % |
90
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(j) | 逾期 天的貸款及其貸款損失準備金: |
按逾期天數計算的信用風險集中度如下:
扣除免税額前的金融資產 | 已設立的津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不遵守規定 產品組合 | 正常投資組合 | 不合標準 產品組合 | 不遵守規定 產品組合 | 免賠額 保修 | 網絡 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | 評估 | SUB | FOGAPE | 金融 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 新冠肺炎 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | 249,473 | — | — | — | — | 249,473 | (486 | ) | — | — | — | — | (486 | ) | — | (486 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | 32,938 | — | — | — | — | 32,938 | (27 | ) | — | — | — | — | (27 | ) | — | (27 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 282,411 | — | — | — | — | 282,411 | (513 | ) | — | — | — | — | (513 | ) | — | (513 | ) | 281,898 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | 13,880,771 | 4,300,026 | 166,266 | 85,836 | 90,013 | 18,522,912 | (142,976 | ) | (33,144 | ) | (4,874 | ) | (19,986 | ) | (21,094 | ) | (222,074 | ) | (21,557 | ) | (243,631 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | 248,834 | 128,573 | 28,199 | 14,841 | 28,321 | 448,768 | (3,113 | ) | (4,708 | ) | (628 | ) | (4,846 | ) | (6,066 | ) | (19,361 | ) | (216 | ) | (19,577 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | 40,388 | 33,878 | 13,712 | 33,423 | 25,421 | 146,822 | (466 | ) | (2,666 | ) | (346 | ) | (4,996 | ) | (5,940 | ) | (14,414 | ) | (101 | ) | (14,515 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | 1,282 | 10,521 | 13,757 | 5,479 | 14,354 | 45,393 | (30 | ) | (1,435 | ) | (385 | ) | (1,762 | ) | (3,834 | ) | (7,446 | ) | (38 | ) | (7,484 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | 96,065 | 181,188 | 277,253 | — | — | — | (46,339 | ) | (63,711 | ) | (110,050 | ) | (173 | ) | (110,223 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 14,171,275 | 4,472,998 | 221,934 | 235,644 | 339,297 | 19,441,148 | (146,585 | ) | (41,953 | ) | (6,233 | ) | (77,929 | ) | (100,645 | ) | (373,345 | ) | (22,085 | ) | (395,430 | ) | 19,045,718 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | — | 11,336,611 | — | — | 54,441 | 11,391,052 | — | (10,347 | ) | — | — | (3,670 | ) | (14,017 | ) | — | (14,017 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | — | 188,223 | — | — | 25,455 | 213,678 | — | (2,138 | ) | — | — | (1,595 | ) | (3,733 | ) | — | (3,733 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | 62,363 | — | — | 22,362 | 84,725 | — | (1,375 | ) | — | — | (1,475 | ) | (2,850 | ) | — | (2,850 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | — | 27,018 | — | — | 14,438 | 41,456 | — | (808 | ) | — | — | (1,006 | ) | (1,814 | ) | — | (1,814 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | 112,274 | 112,274 | — | — | — | — | (8,028 | ) | (8,028 | ) | — | (8,028 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 11,614,215 | — | — | 228,970 | 11,843,185 | — | (14,668 | ) | — | — | (15,774 | ) | (30,442 | ) | — | (30,442 | ) | 11,812,743 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | — | 4,642,215 | — | — | 84,122 | 4,726,337 | — | (153,633 | ) | — | — | (46,990 | ) | (200,623 | ) | — | (200,623 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | — | 181,420 | — | — | 25,477 | 206,897 | — | (29,047 | ) | — | — | (14,203 | ) | (43,250 | ) | — | (43,250 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | 57,691 | — | — | 25,645 | 83,336 | — | (16,081 | ) | — | — | (16,237 | ) | (32,318 | ) | — | (32,318 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60 a 89天 | — | 25,689 | — | — | 18,350 | 44,039 | — | (9,887 | ) | — | — | (10,611 | ) | (20,498 | ) | — | (20,498 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | 96,313 | 96,313 | — | — | — | — | (56,566 | ) | (56,566 | ) | — | (56,566 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 4,907,015 | — | — | 249,907 | 5,156,922 | — | (208,648 | ) | — | — | (144,607 | ) | (353,255 | ) | — | (353,255 | ) | 4,803,667 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款總額 | 14,453,686 | 20,994,228 | 221,934 | 235,644 | 818,174 | 36,723,666 | (147,098 | ) | (265,269 | ) | (6,233 | ) | (77,929 | ) | (261,026 | ) | (757,555 | ) | (22,085 | ) | (779,640 | ) | 35,944,026 |
91
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(j) | 按逾期天數 劃分的貸款及其貸款損失準備,續: |
扣除免税額前的金融資產 | 已設立的津貼 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
正常投資組合 | 不合標準的投資組合 | 不合規的投資組合 | 正常投資組合 | 不合標準的投資組合 | 不合規的投資組合 |
免賠額 | 網絡 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | SUB | 評估 | 評估 | 評估 | SUB | FOGAPE | 金融 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 總計 | 新冠肺炎 | 總計 | 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | 271,125 | — | — | — | — | 271,125 | (549 | ) | — | — | — | — | (549 | ) | — | (549 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | 102,567 | — | — | — | — | 102,567 | (128 | ) | — | — | — | — | (128 | ) | — | (128 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 373,692 | — | — | — | — | 373,692 | (677 | ) | — | — | — | — | (677 | ) | — | (677 | ) | 373,015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | 14,830,653 | 4,390,886 | 244,263 | 90,196 | 77,668 | 19,633,666 | (150,565 | ) | (34,657 | ) | (18,649 | ) | (24,619 | ) | (20,625 | ) | (249,115 | ) | (31,595 | ) | (280,710 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | 120,380 | 99,476 | 22,410 | 29,696 | 24,008 | 295,970 | (1,672 | ) | (3,878 | ) | (1,345 | ) | (6,236 | ) | (5,980 | ) | (19,111 | ) | (545 | ) | (19,656 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | 7,560 | 34,552 | 17,302 | 14,375 | 22,225 | 96,014 | (174 | ) | (2,312 | ) | (741 | ) | (5,171 | ) | (5,636 | ) | (14,034 | ) | (193 | ) | (14,227 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | 740 | 9,927 | 3,241 | 7,907 | 14,886 | 36,701 | (56 | ) | (1,174 | ) | (62 | ) | (3,676 | ) | (4,049 | ) | (9,017 | ) | (81 | ) | (9,098 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | 72,488 | 150,871 | 223,359 | — | — | — | (36,233 | ) | (53,947 | ) | (90,180 | ) | (329 | ) | (90,509 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 14,959,333 | 4,534,841 | 287,216 | 214,662 | 289,658 | 20,285,710 | (152,467 | ) | (42,021 | ) | (20,797 | ) | (75,935 | ) | (90,237 | ) | (381,457 | ) | (32,743 | ) | (414,200 | ) | 19,871,510 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | — | 11,002,441 | — | — | 52,580 | 11,055,021 | — | (11,364 | ) | — | — | (4,024 | ) | (15,388 | ) | — | (15,388 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | — | 149,652 | — | — | 23,442 | 173,094 | — | (1,908 | ) | — | — | (1,564 | ) | (3,472 | ) | — | (3,472 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | 50,866 | — | — | 17,724 | 68,590 | — | (1,349 | ) | — | — | (1,148 | ) | (2,497 | ) | — | (2,497 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60至89天 | — | 17,460 | — | — | 13,217 | 30,677 | — | (533 | ) | — | — | (946 | ) | (1,479 | ) | — | (1,479 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | 88,772 | 88,772 | — | — | — | — | (6,467 | ) | (6,467 | ) | — | (6,467 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 11,220,419 | — | — | 195,735 | 11,416,154 | — | (15,154 | ) | — | — | (14,149 | ) | (29,303 | ) | — | (29,303 | ) | 11,386,851 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
0天 | — | 4,535,528 | — | — | 74,062 | 4,609,590 | — | (151,281 | ) | — | — | (45,533 | ) | (196,814 | ) | — | (196,814 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1至29天 | — | 162,285 | — | — | 20,345 | 182,630 | — | (25,429 | ) | — | — | (12,424 | ) | (37,853 | ) | — | (37,853 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30至59天 | — | 52,836 | — | — | 24,344 | 77,180 | — | (15,414 | ) | — | — | (15,709 | ) | (31,123 | ) | — | (31,123 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60 a 89天 | — | 19,915 | — | — | 21,236 | 41,151 | — | (7,919 | ) | — | — | (12,437 | ) | (20,356 | ) | — | (20,356 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
>=90天 | — | — | — | — | 82,389 | 82,389 | — | — | — | — | (48,743 | ) | (48,743 | ) | — | (48,743 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 4,770,564 | — | — | 222,376 | 4,992,940 | — | (200,043 | ) | — | — | (134,846 | ) | (334,889 | ) | — | (334,889 | ) | 4,658,051 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款總額 | 15,333,025 | 20,525,824 | 287,216 | 214,662 | 707,769 | 37,068,496 | (153,144 | ) | (257,218 | ) | (20,797 | ) | (75,935 | ) | (239,232 | ) | (746,326 | ) | (32,743 | ) | (779,069 | ) | 36,289,427 |
92
中期合併財務報表附註,續
13. | 按攤銷成本計算的金融資產,續: |
(k) | 融資租賃合同: |
銀行從融資租賃合同收到的現金流量具有以下到期日:
應收賬款總額 | 非勞動收入 | 應收賬款淨額(*) | ||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
一年內 | 591,626 | 583,321 | (83,850 | ) | (76,614 | ) | 507,776 | 506,707 | ||||||||||
從1歲到2歲 | 442,752 | 433,397 | (60,097 | ) | (55,714 | ) | 382,655 | 377,683 | ||||||||||
從兩年到三年 | 301,905 | 294,728 | (37,141 | ) | (35,133 | ) | 264,764 | 259,595 | ||||||||||
從3年到4年 | 190,940 | 191,083 | (23,651 | ) | (22,481 | ) | 167,289 | 168,602 | ||||||||||
從4年到5年 | 136,717 | 134,590 | (16,318 | ) | (15,614 | ) | 120,399 | 118,976 | ||||||||||
5年後 | 374,501 | 378,280 | (33,667 | ) | (33,166 | ) | 340,834 | 345,114 | ||||||||||
總計 | 2,038,441 | 2,015,399 | (254,724 | ) | (238,722 | ) | 1,783,717 | 1,776,677 |
(*) | 應收賬款淨額不包括截至2023年6月30日總計64.82億加元的逾期投資組合 (2022年12月為52.2億加元)。 |
本銀行維持與房地產、工業機械、車輛和運輸設備相關的融資租賃業務。這些租賃合同的平均期限為2至15年。
(l) | 購買貸款組合: |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間內,沒有進行任何投資組合購買。
(m) | 出售或轉讓貸款組合中的貸款: |
在2023年期間,進行了以下 銷售:
2023 | ||||||||||||||||
賬面金額 | 津貼 | 銷售價格 | 對收入的影響 (虧損)收益 | |||||||||||||
Mm$ | Mm$ | Mm$ | Mm$ | |||||||||||||
出售活期貸款 | 15,824 | — | 15,824 | — | ||||||||||||
出售註銷貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | 15,824 | — | 15,824 | — |
在2022年1月至6月期間,沒有銷售或轉讓貸款組合的操作。
(n) | 自有資產證券化: |
於2023年至2022年期間,並無執行涉及其本身資產的證券化交易。
93
中期合併財務報表附註,續
14. | 對其他 公司的投資: |
(a) | 在“對其他公司的投資”項中,包括截至2023年6月30日的投資646.5億加元(截至2022年12月31日的投資622.11億加元),具體如下: |
%所有權權益 | 權益 | 資產 | ||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||
公司 | 股東 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
% | % | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||
聯屬 | ||||||||||||||||||||||||||
Transbank S.A. | 智利銀行 | 26.16 | 26.16 | 118,379 | 109,762 | 31,575 | 29,015 | |||||||||||||||||||
Redbanc S.A. | 智利銀行 | 38.13 | 38.13 | 11,990 | 11,368 | 4,660 | 4,400 | |||||||||||||||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | 智利銀行 | 33.33 | 33.33 | 11,420 | 15,047 | 3,882 | 5,172 | |||||||||||||||||||
管理機構Financiero del Transantiago S.A. | 智利銀行 | 20.00 | 20.00 | 18,822 | 20,626 | 3,851 | 4,366 | |||||||||||||||||||
法國瓦洛雷國際銀行股份有限公司。 | 智利銀行 | 26.81 | 26.81 | 7,919 | 7,255 | 2,123 | 2,066 | |||||||||||||||||||
社會保險公司OTC S.A. | 智利銀行 | 12.33 | 12.33 | 13,399 | 13,213 | 1,698 | 1,662 | |||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 智利銀行 | 15.00 | 15.00 | 7,575 | 7,353 | 1,152 | 1,145 | |||||||||||||||||||
聯營公司小計 | 189,504 | 184,624 | 48,941 | 47,826 | ||||||||||||||||||||||
合資企業 | ||||||||||||||||||||||||||
Servipag Ltd. | 智利銀行 | 50.00 | 50.00 | 15,466 | 13,662 | 7,733 | 6,831 | |||||||||||||||||||
智利阿蒂科斯公司 | 智利銀行 | 50.00 | 50.00 | 2,693 | 2,632 | 1,346 | 1,520 | |||||||||||||||||||
合營企業小計 | 18,159 | 16,294 | 9,079 | 8,351 | ||||||||||||||||||||||
小計 | 207,663 | 200,918 | 58,020 | 56,177 | ||||||||||||||||||||||
少數股權投資 | ||||||||||||||||||||||||||
Mercado S.A.基礎設施協會(*)(**) | Banchile Corredores de Bolsa | 4,836 | — | |||||||||||||||||||||||
聖地亞哥體育館(Bolsa de Comercio de Santiago S.A.)(*)(**) | Banchile Corredores de Bolsa | 1,104 | 5,342 | |||||||||||||||||||||||
智利電力公司(Bolsa Electrtrónica de智利S.A.) | Banchile Corredores de Bolsa | 350 | 350 | |||||||||||||||||||||||
拉丁美洲銀行(Banco Latinoamericano De Comercio)外部銀行(Bladex) | 智利銀行 | 309 | 309 | |||||||||||||||||||||||
環球電信金融同業銀行協會(SWIFT) | 智利銀行 | 23 | 25 | |||||||||||||||||||||||
CCLV Contraparte Central S.A. | Banchile Corredores de Bolsa | 8 | 8 | |||||||||||||||||||||||
少數股權投資小計 | 6,630 | 6,034 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 64,650 | 62,211 |
(*) | 對股份的投資已通過其他全面收益按公允價值不可撤銷地指定為 ,因此,根據IFRS 9按市值入賬。 |
(**) | 2023年3月1日,聖地亞哥證券交易所(聖地亞哥證券交易所)的分部成為現實,繼續作為實體繼續存在,並由此成立了Mercedad de Mercado S.A.(“SIM”)。 |
94
中期合併財務報表附註,續
14. | 對其他公司的投資繼續: |
(b) | 員工: |
2023年6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 法國瓦洛雷國際銀行股份有限公司。 | Redbanc 美國航空公司(S.A.) | Transbank S.A. | 管理機構Financiero del Transantiago S.A. | 社會保險公司OTC S.A. | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
流動資產 | 5,075 | 1,759 | 115 | 13,243 | 1,363,063 | 60,611 | 44,374 | 1,488,240 | ||||||||||||||||||||||||
非流動資產 | 11,262 | 7,001 | 7,804 | 15,936 | 155,810 | 757 | 10,142 | 208,712 | ||||||||||||||||||||||||
總資產 | 16,337 | 8,760 | 7,919 | 29,179 | 1,518,873 | 61,368 | 54,516 | 1,696,952 | ||||||||||||||||||||||||
流動負債 | 4,664 | 1,185 | — | 14,029 | 1,397,245 | 42,546 | 39,848 | 1,499,517 | ||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | 253 | — | — | 3,160 | 3,249 | — | 1,261 | 7,923 | ||||||||||||||||||||||||
總負債 | 4,917 | 1,185 | — | 17,189 | 1,400,494 | 42,546 | 41,109 | 1,507,440 | ||||||||||||||||||||||||
權益 | 11,420 | 7,575 | 7,919 | 11,990 | 118,379 | 18,822 | 13,399 | 189,504 | ||||||||||||||||||||||||
少數股權 | — | — | — | — | — | — | 8 | 8 | ||||||||||||||||||||||||
負債和權益總額 | 16,337 | 8,760 | 7,919 | 29,179 | 1,518,873 | 61,368 | 54,516 | 1,696,952 | ||||||||||||||||||||||||
營業收入 | 7,688 | 2,079 | 3 | 24,092 | 415,056 | 1,988 | 4,038 | 454,944 | ||||||||||||||||||||||||
運營費用 | (5,044 | ) | (1,833 | ) | (18 | ) | (23,442 | ) | (354,579 | ) | (1,039 | ) | (3,738 | ) | (389,693 | ) | ||||||||||||||||
其他費用或收入 | 304 | 167 | 716 | 58 | (48,451 | ) | 1,032 | 293 | (45,881 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前損益 | 2,948 | 413 | 701 | 708 | 12,026 | 1,981 | 593 | 19,370 | ||||||||||||||||||||||||
所得税 | (689 | ) | (55 | ) | — | (121 | ) | (2,451 | ) | (535 | ) | (240 | ) | (4,091 | ) | |||||||||||||||||
該期間的收益 | 2,259 | 358 | 701 | 587 | 9,575 | 1,446 | 353 | 15,279 |
2022年12月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
補償中心 Automatizado S.A. | 社會黨 巴黎歌劇院 La Cámara de 補償 de Pagos de 中音勇氣 S.A. | 社會黨 同業拆借 De Depósitos 德瓦洛雷 S.A. | Redbanc 美國航空公司(S.A.) | Transbank S.A. | 管理人員 Financiero del Transantiago S.A. | 社會黨 Imerc 場外交易 S.A. | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
流動資產 | 8,954 | 6,646 | 81 | 14,459 | 1,359,640 | 59,946 | 31,105 | 1,480,831 | ||||||||||||||||||||||||
非流動資產 | 10,388 | 1,711 | 7,637 | 16,058 | 137,505 | 793 | 4,459 | 178,551 | ||||||||||||||||||||||||
總資產 | 19,342 | 8,357 | 7,718 | 30,517 | 1,497,145 | 60,739 | 35,564 | 1,659,382 | ||||||||||||||||||||||||
流動負債 | 3,986 | 1,004 | 463 | 17,595 | 1,385,956 | 40,113 | 20,672 | 1,469,789 | ||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | 309 | — | — | 1,554 | 1,427 | — | 1,670 | 4,960 | ||||||||||||||||||||||||
總負債 | 4,295 | 1,004 | 463 | 19,149 | 1,387,383 | 40,113 | 22,342 | 1,474,749 | ||||||||||||||||||||||||
權益 | 15,047 | 7,353 | 7,255 | 11,368 | 109,762 | 20,626 | 13,213 | 184,624 | ||||||||||||||||||||||||
少數股權 | — | — | — | — | — | — | 9 | 9 | ||||||||||||||||||||||||
負債和權益總額 | 19,342 | 8,357 | 7,718 | 30,517 | 1,497,145 | 60,739 | 35,564 | 1,659,382 | ||||||||||||||||||||||||
營業收入 | 7,516 | 4,550 | 17 | 51,851 | 969,177 | 4,468 | 8,882 | 1,046,461 | ||||||||||||||||||||||||
運營費用 | (2,612 | ) | (4,279 | ) | (49 | ) | (50,155 | ) | (835,126 | ) | (2,296 | ) | (8,412 | ) | (902,929 | ) | ||||||||||||||||
其他費用或收入 | 907 | 667 | 1,540 | 264 | (103,854 | ) | 2,339 | 877 | (97,260 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前收益 | 5,811 | 938 | 1,508 | 1,960 | 30,197 | 4,511 | 1,347 | 46,272 | ||||||||||||||||||||||||
所得税 | (1,109 | ) | (8 | ) | — | (249 | ) | (3,952 | ) | (490 | ) | (473 | ) | (6,281 | ) | |||||||||||||||||
全年收益 | 4,702 | 930 | 1,508 | 1,711 | 26,245 | 4,021 | 874 | 39,991 |
95
中期合併財務報表附註,續
14. | 其他公司的投資, 繼續: |
(c) | 合資企業: |
該行擁有其共同控制的Artikos智利公司和Servipag Ltd.公司50%的 權益。本行在這兩個實體中的權益 在綜合財務報表中採用權益法核算。
下表彙總了世行共同控制的實體的財務信息:
阿蒂科斯公司 | Servipag Ltd. | |||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
流動資產 | 2,331 | 2,540 | 81,703 | 76,085 | ||||||||||||
非流動資產 | 1,709 | 1,985 | 14,195 | 14,605 | ||||||||||||
總資產 | 4,040 | 4,525 | 95,898 | 90,690 | ||||||||||||
流動負債 | 765 | 1,326 | 77,239 | 73,923 | ||||||||||||
非流動負債 | 582 | 567 | 3,193 | 3,105 | ||||||||||||
總負債 | 1,347 | 1,893 | 80,432 | 77,028 | ||||||||||||
權益 | 2,693 | 2,632 | 15,466 | 13,662 | ||||||||||||
負債和權益總額 | 4,040 | 4,525 | 95,898 | 90,690 | ||||||||||||
營業收入 | 2,566 | 5,559 | 17,991 | 40,403 | ||||||||||||
運營費用 | (1,737 | ) | (3,905 | ) | (16,221 | ) | (36,347 | ) | ||||||||
其他費用或收入 | 66 | 69 | 630 | 525 | ||||||||||||
税前利潤 | 895 | 1,723 | 2,400 | 4,581 | ||||||||||||
所得税 | (242 | ) | (362 | ) | (596 | ) | (849 | ) | ||||||||
該期間/年度的利潤 | 653 | 1,361 | 1,804 | 3,732 |
(d) | 在2023年和2022年期間,按權益法登記的公司的投資變動情況如下: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
截至1月1日的餘額, | 56,177 | 46,923 | ||||||
收購對公司的投資 | — | — | ||||||
對有重大影響的公司的收益參與和共同控制 | 5,285 | 5,264 | ||||||
收到的股息 | (3,475 | ) | (1,121 | ) | ||||
其他 | 33 | 13 | ||||||
總計 | 58,020 | 51,079 |
(e) | 截至2023年6月30日及2022年6月30日止期間內,該等投資並無產生任何減值。 |
96
中期合併財務報表附註 ,續
15. | 無形資產 : |
(a) | 截至2023年6月30日的無形資產構成和2022年12月31日,詳情如下: |
有用的壽命 | 平均 剩餘攤銷 | 毛 餘額 | 累計 攤銷 | 淨餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
年份 | 年份 | 年份 | 年份 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他 獨立產生的無形資產 | 6 | 6 | 5 | 5 | 287,960 | 263,268 | (169,280 | ) | (156,648 | ) | 118,680 | 106,620 | ||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 287,960 | 263,268 | (169,280 | ) | (156,648 | ) | 118,680 | 106,620 |
97
中期合併財務報表附註 ,續
15. | 無形 資產,續: |
(b) | 該 截至2023年6月30日和12月31日止期間的無形資產變動, 2022年,如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
總餘額 | ||||||||
截至1月1日的餘額, | 263,268 | 209,432 | ||||||
採辦 | 25,740 | 56,891 | ||||||
處置/減記 | (1,048 | ) | (2,751 | ) | ||||
重新分類 | — | (182 | ) | |||||
減損 | — | (122 | ) | |||||
總計 | 287,960 | 263,268 | ||||||
累計攤銷 | ||||||||
截至1月1日的餘額, | (156,648 | ) | (136,900 | ) | ||||
期間攤銷(*) | (13,680 | ) | (21,502 | ) | ||||
處置/減記 | 1,048 | 1,572 | ||||||
重新分類 | — | 182 | ||||||
減損 | — | — | ||||||
總計 | (169,280 | ) | (156,648 | ) | ||||
平衡網 | 118,680 | 106,620 |
(*) | 見 第39號附註:折舊和攤銷。 |
(c) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,隨着技術的發展,世行維持以下金額: |
承諾額 金額 | ||||||||
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
細部 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||
軟件和許可證 | 9,297 | 15,213 |
(d) | 截至2023年6月30日,沒有跡象或具體證據表明存在損害。截至這些財務報表的 日期,尚未發生任何需要在其中確認減值的事項。 |
98
中期合併財務報表附註 ,續
16. | 屬性 和設備: |
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的 物業和設備構成如下: |
有用的壽命 | 平均 剩餘折舊 | 毛 餘額 | 累計折舊 | 淨餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
年份 | 年份 | 年份 | 年份 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
財產和設備類型: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地和建築物 | 25 | 25 | 18 | 18 | 318,755 | 316,968 | (161,007 | ) | (157,810 | ) | 157,748 | 159,158 | ||||||||||||||||||||||||||||
裝備 | 5 | 5 | 3 | 3 | 253,140 | 246,706 | (211,907 | ) | (203,136 | ) | 41,233 | 43,570 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 7 | 7 | 4 | 4 | 59,018 | 58,890 | (51,946 | ) | (51,494 | ) | 7,072 | 7,396 | ||||||||||||||||||||||||||||
總計 | 630,913 | 622,564 | (424,860 | ) | (412,440 | ) | 206,053 | 210,124 |
99
中期合併財務報表附註 ,續
16. | 財產和設備,續: |
(b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的物業和設備變化情況如下: |
2023年6月 | ||||||||||||||||
土地 和建築物 | 裝備 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
總餘額 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 316,968 | 246,706 | 58,890 | 622,564 | ||||||||||||
加法 | 5,563 | 6,909 | 1,109 | 13,581 | ||||||||||||
當期的減記和銷售 | (3,776 | ) | (474 | ) | (981 | ) | (5,231 | ) | ||||||||
減值(*) | — | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
總計 | 318,755 | 253,140 | 59,018 | 630,913 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | (157,810 | ) | (203,136 | ) | (51,494 | ) | (412,440 | ) | ||||||||
期間折舊(*)(**) | (4,579 | ) | (9,244 | ) | (1,193 | ) | (15,016 | ) | ||||||||
該期間的減記和銷售額 | 1,382 | 473 | 741 | 2,596 | ||||||||||||
總計 | (161,007 | ) | (211,907 | ) | (51,946 | ) | (424,860 | ) | ||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 157,748 | 41,233 | 7,072 | 206,053 |
2022年12月 | ||||||||||||||||
土地
和 建築物 | 裝備 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
總餘額 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 311,279 | 243,757 | 56,582 | 611,618 | ||||||||||||
加法 | 6,041 | 9,823 | 2,842 | 18,706 | ||||||||||||
本年度的減記和銷售情況 | (352 | ) | (6,900 | ) | (498 | ) | (7,750 | ) | ||||||||
轉賬 | — | 36 | (36 | ) | — | |||||||||||
減損 | — | (10 | ) | — | (10 | ) | ||||||||||
總計 | 316,968 | 246,706 | 58,890 | 622,564 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | (148,645 | ) | (191,334 | ) | (49,319 | ) | (389,298 | ) | ||||||||
當年折舊(**) | (9,228 | ) | (18,650 | ) | (2,701 | ) | (30,579 | ) | ||||||||
本年度的減記和銷售情況 | 63 | 6,883 | 490 | 7,436 | ||||||||||||
轉賬 | — | (36 | ) | 36 | — | |||||||||||
減損 | — | 1 | — | 1 | ||||||||||||
總計 | (157,810 | ) | (203,136 | ) | (51,494 | ) | (412,440 | ) | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 159,158 | 43,570 | 7,396 | 210,124 |
(*) | 見 第39號附註:折舊和攤銷。 |
(**) | 此 金額不包括投資物業的折舊;金額包括在“其他資產”中,金額為1.78億加元 (2022年12月為3.57億加元)。 |
(***) | 見 非金融資產減值附註40。 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該行及其子公司的固定資產不受限制。
100
中期合併財務報表附註,續
17. | 使用權資產和租賃負債: |
(a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的租賃資產權利構成如下: |
總餘額 | 累計折舊 | 淨餘額 | ||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
類別 | ||||||||||||||||||||||||
建築物 | 151,832 | 144,482 | (72,238 | ) | (64,352 | ) | 79,594 | 80,130 | ||||||||||||||||
自動櫃員機的樓面面積 | 21,155 | 43,492 | (14,671 | ) | (35,735 | ) | 6,484 | 7,757 | ||||||||||||||||
改善租賃物業 | 29,515 | 28,595 | (21,882 | ) | (21,561 | ) | 7,633 | 7,034 | ||||||||||||||||
總計 | 202,502 | 216,569 | (108,791 | ) | (121,648 | ) | 93,711 | 94,921 |
(b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日租賃資產權利變動情況如下: |
2023年6月 | ||||||||||||||||
建築物 | 自動櫃員機的樓面面積 | 對租賃進行改進
屬性 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
總餘額 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 144,482 | 43,492 | 28,595 | 216,569 | ||||||||||||
加法 | 10,118 | 5,263 | 1,083 | 16,464 | ||||||||||||
資產減值 | (2,691 | ) | (27,432 | ) | (163 | ) | (30,286 | ) | ||||||||
重新測量 | (77 | ) | (168 | ) | — | (245 | ) | |||||||||
總計 | 151,832 | 21,155 | 29,515 | 202,502 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | (64,352 | ) | (35,735 | ) | (21,561 | ) | (121,648 | ) | ||||||||
期間折舊(*) | (10,577 | ) | (6,368 | ) | (483 | ) | (17,428 | ) | ||||||||
資產減值 | 2,691 | 27,432 | 162 | 30,285 | ||||||||||||
總計 | (72,238 | ) | (14,671 | ) | (21,882 | ) | (108,791 | ) | ||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 79,594 | 6,484 | 7,633 | 93,711 |
(*) | 見附註第39號折舊和攤銷。 |
101
中期合併財務報表附註,續
17. | 使用權資產和租賃負債,續: |
(b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日租賃資產權利變動情況如下: |
2022年12月 | ||||||||||||||||
建築物 | 自動櫃員機的樓面面積 | 對租賃進行改進
屬性 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
總餘額 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 124,978 | 42,051 | 26,066 | 193,095 | ||||||||||||
加法 | 23,930 | 2,819 | 2,529 | 29,278 | ||||||||||||
資產減值 | (4,296 | ) | (1,002 | ) | — | (5,298 | ) | |||||||||
重新測量 | (130 | ) | (376 | ) | — | (506 | ) | |||||||||
總計 | 144,482 | 43,492 | 28,595 | 216,569 | ||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | (46,743 | ) | (25,566 | ) | (20,598 | ) | (92,907 | ) | ||||||||
當年折舊 | (19,636 | ) | (11,168 | ) | (963 | ) | (31,767 | ) | ||||||||
資產減值 | 2,027 | 999 | — | 3,026 | ||||||||||||
總計 | (64,352 | ) | (35,735 | ) | (21,561 | ) | (121,648 | ) | ||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 80,130 | 7,757 | 7,034 | 94,921 |
(c) | 以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日租賃負債的未來到期日(包括未到期利息) : |
2023年6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多1個 個月 | 超過1 個月 及以上 至3 個月 | 超過3 個月 及以上 至12 個月 | 超過1 年份和 最多3個 年 | 超過3 年限和 最多5個 年 | 超過5個 年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
與以下各項關聯的租約: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築物 | — | 1,891 | 3,762 | 15,880 | 27,181 | 19,259 | 21,152 | 89,125 | ||||||||||||||||||||||||
自動取款機 | — | 534 | 776 | 1,922 | 3,041 | 2,424 | 411 | 9,108 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | — | 2,425 | 4,538 | 17,802 | 30,222 | 21,683 | 21,563 | 98,233 |
2022年12月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多1個月 | 超過1 個月 及以上 至3 個月 | 超過3 個月 及以上 至12 個月 | 超過1 年份和 最多3個 年 | 超過3 年限和 最多5個 年 | 超過5個 年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
與以下各項關聯的租約: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築物 | — | 1,869 | 3,672 | 15,954 | 30,707 | 19,172 | 21,533 | 92,907 | ||||||||||||||||||||||||
自動取款機 | — | 1,098 | 2,176 | 4,684 | 1,138 | 206 | 79 | 9,381 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | — | 2,967 | 5,848 | 20,638 | 31,845 | 19,378 | 21,612 | 102,288 |
102
中期合併財務報表附註,續
17. | 使用權資產和租賃負債,續: |
(c) | 以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日的租賃負債的未來到期日(包括未到期利息) : |
本行及其附屬公司維持 具有某些續期選擇權的合同,並有合理的確定性將執行上述選擇權。在這種情況下, 用於衡量負債和資產的租賃期對應於對未來續訂的估計。
2023年和2022年期間租賃負債的債務和流動變化如下:
總現金流 在該期間內 | ||||
租賃責任 | 婦幼保健院$ | |||
截至2022年1月1日的餘額 | 95,670 | |||
新租賃協議的法律責任 | 12,617 | |||
利息應計費用 | 921 | |||
資本及利息的支付 | (15,742 | ) | ||
重新測量 | — | |||
取消認可的合同 | (1,091 | ) | ||
重新調整 | 5,231 | |||
截至2022年6月30日的餘額 | 97,606 | |||
新租賃協議的法律責任 | 3,942 | |||
利息支出 | 944 | |||
資本及利息的支付 | (16,633 | ) | ||
重新測量 | (506 | ) | ||
取消認可的合同 | (929 | ) | ||
重新調整 | 4,945 | |||
截至2022年12月31日的餘額 | 89,369 | |||
新租賃協議的法律責任 | 13,229 | |||
利息應計費用 | 901 | |||
資本及利息的支付 | (17,865 | ) | ||
重新測量 | (245 | ) | ||
取消認可的合同 | (5 | ) | ||
重新調整 | 2,142 | |||
截至2023年6月30日的餘額 | 87,526 |
(c) | 截至2023年6月30日生效的與短期租賃協議相關的未來現金流為34.73億加元(截至2022年12月31日為34.83億加元)。 |
103
中期合併財務報表附註,續
18. | 税費: |
(a) | 當期税額: |
在每個期間結束時,銀行及其子公司已構成第一類所得税撥備,該撥備是根據現行税收法規確定的, 已根據以下細節反映在截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況表中,如適用,應收回或應付税款淨額:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
所得税 | 158,371 | 311,532 | ||||||
更少: | ||||||||
每月預付税金 | (193,399 | ) | (492,990 | ) | ||||
培訓費用抵免 | (700 | ) | (2,216 | ) | ||||
其他 | 17,113 | (2,795 | ) | |||||
可退税總額(淨額) | (18,615 | ) | (186,469 | ) | ||||
税率 | 27 | % | 27 | % |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
流動納税資產 | 19,309 | 187,401 | ||||||
流動税項負債 | (694 | ) | (932 | ) | ||||
應收(應付)税款總額(淨額) | 18,615 | 186,469 |
(b) | 所得税: |
2023年1月1日至2022年6月30日期間的税費影響細分如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
所得税支出: | ||||||||
本年度税額 | 142,414 | 174,312 | ||||||
上一年度納税 | — | 2,931 | ||||||
小計 | 142,414 | 177,243 | ||||||
(貸方)借記遞延税金: | ||||||||
暫時性差異的來源和逆轉 | 2,398 | (49,914 | ) | |||||
小計 | 2,398 | (49,914 | ) | |||||
其他 | 6,681 | 5,569 | ||||||
所得税入賬淨額 | 151,493 | 132,898 |
104
中期合併財務報表附註,續
18. | 税收,續: |
(c) | 有效税率對賬: |
以下是 所得税税率與用於確定銀行截至2023年6月30日和2022年6月30日的所得税支出的實際税率的對賬:
2023年6月 | 2022年6月 | |||||||||||||||
税率 | 税率 | |||||||||||||||
% | 婦幼保健院$ | % | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
按税前淨收入計算的所得税 | 27.00 | 202,390 | 27.00 | 231,160 | ||||||||||||
加計或扣除 | (0.34 | ) | (2,558 | ) | (0.22 | ) | (1,898 | ) | ||||||||
價格水平重述 | (6.22 | ) | (46,607 | ) | (12.26 | ) | (104,993 | ) | ||||||||
其他 | (0.23 | ) | (1,732 | ) | 1.01 | 8,629 | ||||||||||
有效税率與所得税費用 | 20.21 | 151,493 | 15.53 | 132,898 |
2023年期間所得税的有效税率為20.21%(2022年6月為15.53%)。
(d) | 遞延税項對收入和權益的影響: |
本行及其附屬公司已在其中期綜合財務報表中記錄遞延税項的影響。截至2023年6月30日遞延税項對資產、負債和收入賬户的影響:
餘額 截至 十二月三十一日, | 影響 | 餘額 截至 6月30日, | ||||||||||||||
2022 | 收入 | 權益 | 2023 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
借方差額: | ||||||||||||||||
貸款損失準備 | 376,743 | (5,640 | ) | — | 371,103 | |||||||||||
人事規定 | 20,228 | (5,474 | ) | — | 14,754 | |||||||||||
提供未支取的信貸額度 | 3,429 | (216 | ) | — | 3,213 | |||||||||||
工作人員休假規定 | 11,139 | 182 | — | 11,321 | ||||||||||||
減值貸款應計利息調整 | 10,305 | 2,821 | — | 13,126 | ||||||||||||
工作人員遣散費彌償條款 | 1,368 | (26 | ) | 31 | 1,373 | |||||||||||
信用卡撥備費用 | 9,146 | (471 | ) | — | 8,675 | |||||||||||
應計費用的撥備 | 11,829 | (1,148 | ) | — | 10,681 | |||||||||||
通過其他全面收益按公允價值對金融資產估值進行調整 | 4,693 | — | (1,884 | ) | 2,809 | |||||||||||
租賃 | 89,821 | 11,643 | — | 101,464 | ||||||||||||
預收收入 | 9,012 | (1,936 | ) | — | 7,076 | |||||||||||
其他調整 | 31,552 | (2,122 | ) | — | 29,430 | |||||||||||
總借方差額 | 579,265 | (2,387 | ) | (1,853 | ) | 575,025 | ||||||||||
信用差額: | ||||||||||||||||
財產和設備的折舊和價格水平重報 | 10,937 | 1,251 | — | 12,188 | ||||||||||||
暫時性資產 | 7,953 | 2,750 | — | 10,703 | ||||||||||||
按實際利率計提的貸款 | 2,441 | 28 | — | 2,469 | ||||||||||||
預付費用 | 2,688 | (1,273 | ) | — | 1,415 | |||||||||||
其他調整 | 15,737 | (2,745 | ) | 161 | 13,153 | |||||||||||
信用差額合計 | 39,756 | 11 | 161 | 39,928 | ||||||||||||
合計,淨額 | 539,509 | (2,398 | ) | (2,014 | ) | 535,097 |
105
中期合併財務報表附註,續
18. | 税收,續: |
(d) | 遞延税款對收入和權益的影響,續: |
截至2022年12月31日遞延税項對資產、負債和收入賬户的影響:
餘額 截至 十二月三十一日, | 影響 | 餘額 截至 十二月三十一日, | ||||||||||||||
2021 | 收入 | 權益 | 2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
借方差額: | ||||||||||||||||
貸款損失準備 | 317,295 | 59,448 | — | 376,743 | ||||||||||||
人事規定 | 14,304 | 5,924 | — | 20,228 | ||||||||||||
提供未支取的信貸額度 | 4,139 | (710 | ) | — | 3,429 | |||||||||||
工作人員休假規定 | 9,993 | 1,146 | — | 11,139 | ||||||||||||
減值貸款的應計利息調整 | 5,073 | 5,232 | — | 10,305 | ||||||||||||
工作人員遣散費彌償條款 | 345 | 988 | 35 | 1,368 | ||||||||||||
信用卡費用撥備 | 9,774 | (628 | ) | — | 9,146 | |||||||||||
應計費用的準備 | 12,315 | (486 | ) | — | 11,829 | |||||||||||
通過其他全面收益按公允價值對金融資產估值進行調整 | 3,895 | — | 798 | 4,693 | ||||||||||||
租賃 | 52,019 | 37,802 | — | 89,821 | ||||||||||||
預收收入 | 12,368 | (3,356 | ) | — | 9,012 | |||||||||||
其他調整 | 35,768 | (4,216 | ) | — | 31,552 | |||||||||||
總借方差額 | 477,288 | 101,144 | 833 | 579,265 | ||||||||||||
信用差額: | ||||||||||||||||
財產和設備的折舊和價格水平重報 | 16,446 | (5,509 | ) | — | 10,937 | |||||||||||
暫時性資產 | 6,958 | 995 | — | 7,953 | ||||||||||||
按實際利率計提的貸款 | 2,437 | 4 | — | 2,441 | ||||||||||||
預付費用 | 5,668 | (2,980 | ) | — | 2,688 | |||||||||||
其他調整 | 11,502 | 4,181 | 54 | 15,737 | ||||||||||||
信用差額合計 | 43,011 | (3,309 | ) | 54 | 39,756 | |||||||||||
合計,淨額 | 434,277 | 104,453 | 779 | 539,509 |
106
中期合併財務報表附註,續
18. | 税收,續: |
(e) | 為了遵守智利國税局(SII)2009年8月18日發佈的第47號通知和智利國税局(CMF)2009年8月18日發佈的第3478號通知,所得税法第31條第4號的適用所產生的變化和影響詳述如下。 |
根據通知要求,信息 僅對應於本銀行的信貸業務,不考慮合併在 中期合併財務報表中的子公司的業務。
納税價值型資產 | ||||||||||||||||||||
(E.1)截至2023年6月30日,對銀行的貸款和墊款以及對客户的貸款 | 賬面價值 資產(*) | 納税價值型資產 | 有擔保的逾期貸款 | 無擔保逾期貸款 | 總計 逾期貸款 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
對銀行的貸款和墊款 | 2,782,662 | 2,783,175 | — | — | — | |||||||||||||||
商業貸款 | 16,753,697 | 17,603,221 | 35,955 | 99,356 | 135,311 | |||||||||||||||
消費貸款 | 4,803,221 | 6,020,333 | 1,183 | 37,071 | 38,254 | |||||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,812,743 | 11,847,709 | 8,115 | 614 | 8,729 | |||||||||||||||
總計 | 36,152,323 | 38,254,438 | 45,253 | 137,041 | 182,294 |
納税價值型資產 | ||||||||||||||||||||
(E.1)對銀行的貸款和墊款以及 截至2022年12月31日向客户提供的貸款 | 賬面價值 資產(*) | 納税價值型資產 | 有擔保的逾期貸款 | 無擔保逾期貸款 | 總計 逾期貸款 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
對銀行的貸款和墊款 | 2,174,115 | 2,174,792 | — | — | — | |||||||||||||||
商業貸款 | 17,560,202 | 18,338,161 | 28,688 | 84,524 | 113,212 | |||||||||||||||
消費貸款 | 4,657,554 | 5,824,164 | 756 | 28,448 | 29,204 | |||||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,386,851 | 11,420,425 | 7,312 | 669 | 7,981 | |||||||||||||||
總計 | 35,778,722 | 37,757,542 | 36,756 | 113,641 | 150,397 |
(*) | 根據上述通知和SII的指示,財務報表資產的價值是在扣除貸款損失準備後按個別基礎列報的(僅限智利銀行),不包括租賃和保理業務 。 |
107
中期合併財務報表附註,續
18. | 税收,續: |
(e) | 為遵守智利國税局2009年8月18日發佈的第47號通知和智利國税局2009年8月18日發佈的第3478號通知,所得税法第31條第4號的適用所產生的變化和影響詳述如下: |
(E.2)逾期貸款撥備 | 截止日期餘額
1月1日, 2023 | 撥備沖銷 | 條文 已建立 | 條文 已發佈 | 天平 截至 6月30日, 2023 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
商業貸款 | 75,561 | (26,171 | ) | 63,810 | (13,844 | ) | 99,356 | |||||||||||||
消費貸款 | 28,448 | (153,317 | ) | 171,095 | (9,155 | ) | 37,071 | |||||||||||||
住宅按揭貸款 | 669 | (1,175 | ) | 1,509 | (389 | ) | 614 | |||||||||||||
總計 | 104,678 | (180,663 | ) | 236,414 | (23,388 | ) | 137,041 |
(E.2)逾期貸款撥備 | 天平 截至 1月1日, 2022 | 撥備沖銷 | 條文 已建立 | 條文 已發佈 | 天平 截至 12月31日, 2022 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
商業貸款 | 63,603 | (46,736 | ) | 136,863 | (69,206 | ) | 84,524 | |||||||||||||
消費貸款 | 10,156 | (166,355 | ) | 194,341 | (9,694 | ) | 28,448 | |||||||||||||
住宅按揭貸款 | 363 | (4,002 | ) | 16,949 | (12,641 | ) | 669 | |||||||||||||
總計 | 74,122 | (217,093 | ) | 348,153 | (91,541 | ) | 113,641 |
六月 | 十二月 | |||||||
(E.3)撇賬及追討 | 2023 | 2022 | ||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
沖銷條款第31條第4號第二項 | 15,027 | 25,524 | ||||||
核銷導致撥備發放 | 37 | 125 | ||||||
收回或重新談判註銷貸款 | 26,134 | 62,911 |
六月 | 十二月 | |||||||
(E.4)適用《所得税法》第31條第4款第一款和第三款 | 2023 | 2022 | ||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
根據第一款進行的沖銷 | — | — | ||||||
根據第三款進行的核銷 | 37 | 125 |
108
中期合併財務報表附註,續
19. | 其他資產: |
每期結束時,第 項組成如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
第三方應收賬款 | 425,406 | 190,912 | ||||||
為衍生金融交易提供的現金抵押品 | 348,769 | 314,301 | ||||||
從事金融工具經紀業務的債務人 | 182,874 | 128,286 | ||||||
以出租人身份出租的資產(*) | 107,789 | 94,925 | ||||||
預付費用 | 46,647 | 39,744 | ||||||
投資物業 | 11,942 | 12,120 | ||||||
從與客户的合同中獲得的日常活動收入 | 11,938 | 6,472 | ||||||
待定交易 | 2,952 | 3,058 | ||||||
其他提供的現金抵押品 | 2,241 | 2,160 | ||||||
增值税應收賬款 | 14 | 7 | ||||||
其他應收資產的累計減值 | (892 | ) | (882 | ) | ||||
其他資產 | 22,312 | 23,014 | ||||||
總計 | 1,161,992 | 814,117 |
(*) | 對應於財務 租賃模式下交付的固定資產。 |
109
中期合併財務報表附註,續
20. | 持有待售非流動資產和處置集團及待出售處置集團所包括的負債 : |
(a) | 在每個期間結束時,該項目的組成如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
在司法售賣中收取或判給的代付款資產(*) | ||||||||
在司法出售時判給的資產 | 14,031 | 10,006 | ||||||
收到的代替付款的資產 | 731 | 143 | ||||||
已收取或已判給的代付款資產準備金 | — | (25 | ) | |||||
待售非流動資產 | ||||||||
對其他公司的投資 | — | — | ||||||
用於收回融資租賃業務中轉讓的資產的資產 | 1,030 | 744 | ||||||
處置集團持有待售 | — | |||||||
總計 | 15,792 | 10,868 |
(*) | 代付款資產是指作為客户逾期債務的付款 收到的資產。以這種方式獲得的資產不得超過銀行有效股本的20%。 |
(b) | 2023年和2022年期間收到的代替付款的資產準備金變動如下: |
為代付款而收取的資產撥備 | 婦幼保健院$ | |||
截至2022年1月1日的餘額 | 79 | |||
已使用的條文 | (269 | ) | ||
訂立的條文 | 196 | |||
已公佈的條文 | — | |||
截至2022年6月30日的餘額 | 6 | |||
已使用的條文 | (372 | ) | ||
訂立的條文 | 391 | |||
已公佈的條文 | — | |||
截至2022年12月31日的餘額 | 25 | |||
已使用的條文 | (427 | ) | ||
訂立的條文 | 402 | |||
已公佈的條文 | — | |||
截至2023年6月30日的餘額 | — |
(c) | 在2023年6月和2022年12月期間,本行不會將分類在處置 組中的負債拿出來出售。 |
110
中期合併財務報表附註,續
21. | 通過 損益以公允價值進行交易的金融負債: |
項目詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
金融衍生工具合約 | 2,451,810 | 3,101,482 | ||||||
其他金融工具 | 1,258 | 6,271 | ||||||
總計 | 2,453,068 | 3,107,753 |
a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,本行維持 以下衍生工具的債務組合: |
合同名義金額,最終到期日為 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多 1個月 | 超過 1個月和 最多3個月 | 超過
3個月 最多12個月 | 超過 1年至3年 | 超過 3年至5年 | 超過 5年 | 總計 | 公允價值 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣遠期 | — | — | 2,972,379 | 3,785,602 | 1,857,407 | 2,178,784 | 2,950,559 | 3,562,216 | 651,869 | 589,336 | 17,052 | — | — | — | 8,449,266 | 10,115,938 | 366,927 | 535,643 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換 | — | — | 890,882 | 1,905,526 | 2,213,330 | 1,837,023 | 5,388,855 | 5,208,401 | 6,189,156 | 5,173,535 | 4,167,592 | 3,743,709 | 4,021,934 | 4,398,123 | 22,871,749 | 22,266,317 | 1,028,257 | 1,248,414 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率互換和交叉貨幣互換 | — | — | 77,929 | 307,672 | 419,409 | 584,427 | 1,095,689 | 1,327,828 | 3,158,720 | 3,271,782 | 1,459,731 | 1,872,025 | 2,929,500 | 2,844,395 | 9,140,978 | 10,208,129 | 1,052,035 | 1,311,871 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲貨幣期權 | — | — | 6,394 | 17,387 | 12,479 | 18,726 | 13,633 | 26,020 | 24 | — | — | — | — | — | 32,530 | 62,133 | 848 | 1,665 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌 貨幣期權 | — | — | 859 | 20,572 | 16,720 | 27,620 | 63,762 | 27,610 | 34,725 | — | — | — | — | — | 116,066 | 75,802 | 3,743 | 3,889 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | 3,948,443 | 6,036,759 | 4,519,345 | 4,646,580 | 9,512,498 | 10,152,075 | 10,034,494 | 9,034,653 | 5,644,375 | 5,615,734 | 6,951,434 | 7,242,518 | 40,610,589 | 42,728,319 | 2,451,810 | 3,101,482 |
b) | 其他工具或金融負債: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
活期存款和其他活期存款 | — | — | ||||||
儲蓄賬户和其他定期存款 | — | — | ||||||
已發行的債務工具 | — | — | ||||||
其他 | 1,258 | 6,271 | ||||||
總計 | 1,258 | 6,271 |
111
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債: |
項目詳情如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
活期存款和其他活期存款 | 12,766,792 | 13,383,232 | ||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 15,135,499 | 14,157,141 | ||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 166,485 | 216,264 | ||||||
從金融機構借款 | 4,988,749 | 5,397,676 | ||||||
發行的債務金融工具 | 9,526,841 | 9,267,947 | ||||||
其他財務義務 | 240,841 | 344,030 | ||||||
總計 | 42,825,207 | 42,766,290 |
(a) | 活期存款和其他活期存款: |
在每個期間結束時,活期存款和其他活期存款的構成如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
經常賬户 | 10,539,460 | 11,172,137 | ||||||
其他即期債務 | 1,263,933 | 1,166,708 | ||||||
活期存款賬户 | 610,595 | 657,057 | ||||||
其他活期存款 | 352,804 | 387,330 | ||||||
總計 | 12,766,792 | 13,383,232 |
(b) | 儲蓄賬户和定期存款: |
在每個期間結束時, 儲蓄賬户和定期存款的構成如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
定期存款 | 14,735,333 | 13,723,090 | ||||||
定期儲蓄賬户 | 376,224 | 407,745 | ||||||
其他應付定期餘額 | 23,942 | 26,306 | ||||||
總計 | 15,135,499 | 14,157,141 |
112
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(c) | 通過回購協議和證券借貸承擔的義務: |
銀行通過出售 金融工具並同意在未來回購這些工具,加上預定利率的利息來獲得融資。於二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日,回購協議如下:
需求 | 最多1個月 | 超過1個月和 最多3個月 | 超過3個月及 最多12個月 | 超過1年及 最多3年 | 超過3年及 最多5年 | 超過5年 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的文書 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
央行債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中央銀行本票 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利政府和智利中央銀行簽發的其他文書 | — | — | 41,744 | 7,340 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 41,744 | 7,340 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 41,744 | 7,340 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 41,744 | 7,340 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行存款本票 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自國內銀行的抵押債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行發行的債券 | — | — | — | 35,139 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 35,139 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行的存款 | — | — | 124,450 | 173,733 | 291 | 52 | — | — | — | — | — | — | — | — | 124,741 | 173,785 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利其他公司的債券 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在智利發行的其他文書 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 124,450 | 208,872 | 291 | 52 | — | — | — | — | — | — | — | — | 124,741 | 208,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
境外機構發行的金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國政府或央行的票據 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國外發行的其他票據 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | 166,194 | 216,212 | 291 | 52 | — | — | — | — | — | — | — | — | 166,485 | 216,264 |
售出的證券:
截至2023年6月30日,銀行及其附屬公司在回購協議和證券借貸的銷售交易中作為抵押品交付的金融工具的公允價值為1665.38億瑞士元(2022年12月為2157.81億瑞士元)。如果本行及其子公司發生違約或破產,交易對手有權出售或交付這些投資作為抵押品。
113
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(d) | 來自金融機構的借款: |
在每個期間結束時,從金融機構借款 詳細如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
國內銀行 | ||||||||
桑坦德銀行 | — | 2,699 | ||||||
小計國內銀行 | — | 2,699 | ||||||
外資銀行 | ||||||||
對外貿易融資 | ||||||||
紐約梅隆銀行 | 84,772 | 77,846 | ||||||
渣打銀行 | 83,286 | 81,828 | ||||||
滙豐銀行 | 82,509 | 85,153 | ||||||
富國銀行 | 80,757 | 231,311 | ||||||
Zurcher Kantonalbank | 60,848 | — | ||||||
花旗銀行美國分行 | 46,316 | 69,810 | ||||||
德國商業銀行 | 36,535 | 348 | ||||||
美國銀行 | 20,773 | 80,509 | ||||||
Caixabank S.A. | 12,081 | — | ||||||
豐業銀行 | — | 142,787 | ||||||
工商銀行 | — | 1,280 | ||||||
借款和其他債務 | ||||||||
富國銀行 | 121,457 | 149,944 | ||||||
花旗銀行英國分行 | 5,687 | 108,017 | ||||||
德國商業銀行 | 5,214 | 110 | ||||||
渣打銀行 | — | 14,281 | ||||||
德意志銀行 | — | 3,179 | ||||||
其他 | 54 | 53 | ||||||
外資銀行小計 | 640,289 | 1,046,456 | ||||||
智利中央銀行(*) | 4,348,460 | 4,348,521 | ||||||
總計 | 4,988,749 | 5,397,676 |
(*) | 智利中央銀行為向經濟提供流動性並支持家庭和企業的信貸流動而提供的融資,與增加貸款的有條件信貸安排有關 (FCIC的西班牙語首字母縮寫)。 |
114
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(e) | 發行的債務金融工具: |
在每個期間結束時,發行的債務金融工具的構成 如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
信用證 | ||||||||
住房信用證 | 1,773 | 2,328 | ||||||
一般用途信用證 | 28 | 49 | ||||||
債券 | ||||||||
本期債券 | 9,525,040 | 9,265,570 | ||||||
抵押債券 | — | — | ||||||
總計 | 9,526,841 | 9,267,947 |
截至2023年6月30日止期間,智利銀行已配售6971.58億加元的債券,分別對應於1597.08億加元和5374.50億加元的短期流動債券和長期債券,詳情如下:
短期流動債券
交易對手 | 貨幣 | 金額 MCh$ | 每年一次 利率% | 已發佈 日期 | 到期 日 | |||||||||
富國銀行 | 美元 | 39,449 | 5.65 | 03/30/2023 | 08/01/2023 | |||||||||
富國銀行 | 美元 | 39,449 | 5.65 | 03/30/2023 | 07/28/2023 | |||||||||
富國銀行 | 美元 | 40,385 | 5.60 | 04/03/2023 | 10/02/2023 | |||||||||
富國銀行 | 美元 | 40,425 | 5.56 | 04/04/2023 | 09/01/2023 | |||||||||
截至2023年6月30日的合計 | 159,708 |
115
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(e) | 已發行債務金融工具,續: |
長期債券
系列賽 | 貨幣 | 金額 MCh$ | 條款 年份 | 年利率 % | 已發佈 | 到期 日 | ||||||||||
BCHIGI0322 | UF | 143,510 | 12 | 2.61 | 01/06/2023 | 09/01/2035 | ||||||||||
BCHIDG1116 | 中電 | 9,179 | 4 | 6.55 | 03/16/2023 | 05/01/2027 | ||||||||||
BCHIDG1116 | 中電 | 10,604 | 4 | 6.55 | 03/23/2023 | 05/01/2027 | ||||||||||
BCHIGG1121 | UF | 23,889 | 12 | 2.50 | 04/11/2023 | 05/01/2035 | ||||||||||
BCHICG0815 | UF | 18,716 | 9 | 2.65 | 04/28/2023 | 08/01/2032 | ||||||||||
BCHIGB0322 | UF | 16,521 | 11 | 2.78 | 05/18/2023 | 09/01/2034 | ||||||||||
BCHICH 1215 | UF | 10,939 | 9 | 2.96 | 06/02/2023 | 12/01/2032 | ||||||||||
BCHIGB0322 | UF | 7,747 | 11 | 2.78 | 06/06/2023 | 09/01/2034 | ||||||||||
BCHIBU0815 | UF | 10,346 | 6 | 3.39 | 06/08/2023 | 08/01/2029 | ||||||||||
BCHIBU0815 | UF | 18,201 | 8 | 3.39 | 06/09/2023 | 08/01/2029 | ||||||||||
BCHICE1215 | UF | 27,023 | 6 | 2.94 | 06/09/2023 | 12/01/2031 | ||||||||||
BCHIFW1121 | UF | 142,385 | 10 | 2.89 | 06/12/2023 | 05/01/2033 | ||||||||||
BCHIBU0815 | UF | 23,372 | 6 | 3.26 | 06/15/2023 | 08/01/2029 | ||||||||||
BCHIGB0322 | UF | 7,217 | 11 | 2.78 | 06/16/2023 | 09/01/2034 | ||||||||||
小計 | 469,649 | |||||||||||||||
BONO MXN | MXN | 31,968 | 4 | TIIE(28天)+0.85 | 06/01/2023 | 06/03/2027 | ||||||||||
波諾日圓 | 日元 | 35,833 | 2 | 0.75 | 06/08/2023 | 06/16/2025 | ||||||||||
小計其他貨幣 | 67,801 | |||||||||||||||
截至2023年6月30日的合計 | 537,450 |
116
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(e) | 已發行債務金融工具,續: |
在截至12月31日的一年中,智利銀行發行了13.558.16億加元的債券,相當於短期流動債券和長期債券,金額分別為215,249加元和11.405.67億加元,詳情如下:
短期債券
交易對手 | 貨幣 | 金額 MCh$ | 每年一次 利率% | 已發佈 日期 | 到期 日 | |||||||
富國銀行 | 美元 | 17,065 | 1.61 | 05/18/2022 | 08/16/2022 | |||||||
富國銀行 | 美元 | 41,944 | 1.61 | 05/19/2022 | 08/17/2022 | |||||||
花旗銀行N.A. | 美元 | 8,379 | 2.25 | 05/20/2022 | 11/21/2022 | |||||||
花旗銀行N.A. | 美元 | 5,028 | 1.60 | 05/20/2022 | 08/22/2022 | |||||||
富國銀行 | 美元 | 28,702 | 2.35 | 06/06/2022 | 12/06/2022 | |||||||
花旗銀行N.A. | 美元 | 1,652 | 2.25 | 06/09/2022 | 12/09/2022 | |||||||
富國銀行 | 美元 | 85,779 | 5.40 | 12/13/2022 | 06/12/2023 | |||||||
富國銀行 | 美元 | 26,700 | 5.00 | 12/19/2022 | 03/16/2023 | |||||||
截至2022年12月31日合計 | 215,249 |
長期流動債券
系列賽 | 貨幣 | 金額 MCh$ | 條款 年份 | 年利率 % | 已發佈 日期 | 到期 日 | ||||||||||
BCHIBS0815 | UF | 15,707 | 14 | 3.00 | 01/05/2022 | 01/05/2036 | ||||||||||
BCHIBS0815 | UF | 15,719 | 14 | 3.06 | 01/20/2022 | 01/20/2036 | ||||||||||
BCHICF0815 | UF | 65,738 | 17 | 2.65 | 03/01/2022 | 03/01/2039 | ||||||||||
BCHICP0815 | UF | 65,883 | 19 | 2.80 | 03/01/2022 | 03/01/2041 | ||||||||||
BCHIBS0815 | UF | 32,583 | 14 | 2.60 | 03/17/2022 | 03/17/2036 | ||||||||||
BCHICQ1015 | UF | 69,443 | 19 | 3.20 | 11/02/2022 | 11/02/2041 | ||||||||||
BCHICN0815 | UF | 69,802 | 19 | 3.20 | 11/02/2022 | 11/02/2041 | ||||||||||
BCHICO1215 | UF | 70,178 | 19 | 3.20 | 11/02/2022 | 11/02/2041 | ||||||||||
BCHICK0815 | UF | 73,568 | 18 | 3.20 | 11/14/2022 | 11/14/2040 | ||||||||||
BCHICM1215 | UF | 18,618 | 18 | 3.20 | 11/18/2022 | 11/18/2040 | ||||||||||
BCHIDV1116 | UF | 9,305 | 11 | 4.40 | 11/21/2022 | 11/21/2033 | ||||||||||
BCHIDV1116 | UF | 37,271 | 11 | 4.40 | 11/22/2022 | 11/22/2033 | ||||||||||
BCHIBU0815 | UF | 20,003 | 14 | 3.00 | 12/02/2022 | 12/02/2036 | ||||||||||
BCHIDU0716 | UF | 36,536 | 11 | 4.40 | 12/02/2022 | 12/02/2033 | ||||||||||
BCHICM1215 | UF | 9,453 | 18 | 3.20 | 12/05/2022 | 12/05/2040 | ||||||||||
BCHICM1215 | UF | 46,318 | 18 | 3.20 | 12/07/2022 | 12/07/2040 | ||||||||||
BCHICL1015 | UF | 74,421 | 18 | 3.20 | 12/07/2022 | 12/07/2040 | ||||||||||
BCHIGJ0522 | UF | 141,320 | 13 | 2.70 | 12/07/2022 | 12/07/2035 | ||||||||||
BCHICJ1215 | UF | 25,912 | 18 | 3.20 | 12/12/2022 | 12/12/2040 | ||||||||||
BCHICJ1215 | UF | 48,099 | 18 | 3.20 | 12/13/2022 | 12/13/2040 | ||||||||||
BCHIGK1221 | UF | 143,020 | 14 | 2.70 | 12/22/2022 | 12/22/2036 | ||||||||||
小計UF | 1,088,897 | |||||||||||||||
波諾鋼筆 | 鋼筆 | 51,670 | 20 | 8.65 | 03/09/2022 | 03/09/2042 | ||||||||||
小計其他貨幣 | 51,670 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日合計 | 1,140,567 |
截至2023年6月30日及 2022年12月31日,本行未發生債務工具還本付息違約情況。同樣, 沒有違反與發行的債務工具相關的契諾和其他承諾。
117
中期合併財務報表附註,續
22. | 按攤銷成本計算的財務負債,續: |
(f) | 其他財務義務: |
在每個期間結束時, 其他財政債務的構成如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
智利的其他財政義務 | 240,782 | 343,927 | ||||||
對公共部門的其他財政義務 | 59 | 103 | ||||||
總計 | 240,841 | 344,030 |
23. | 已發行的監管資本金融工具: |
a) | 在每個期間結束時,本項目的組成如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
具有暫時性確認的次級債券 | — | — | ||||||
次級債券 | 1,027,676 | 1,010,905 | ||||||
無固定期限的債券 | — | — | ||||||
優先股 | — | — | ||||||
總計 | 1,027,676 | 1,010,905 |
b) | 期間監管資本金融工具的發行情況: |
截至2023年6月30日及2022年12月31日止期間,並無發行監管資本金融工具。
118
中期合併財務報表附註,續
23. | 已發行的監管資本金融工具,續: |
c) | 監管資本金融工具的變化: |
次級債券 | 未到期的債券 | 擇優 個共享 | ||||||||||
婦幼保健院$ | ||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 917,510 | — | — | |||||||||
產生的排放量 | — | — | — | |||||||||
交易成本 | — | — | — | |||||||||
交易成本攤銷 | — | — | — | |||||||||
應計利息 | 31,271 | — | — | |||||||||
發行人收購或贖回 | — | — | — | |||||||||
修改發行條件 | — | — | — | |||||||||
付給持有人的利息和UF指數化付款 | (42,866 | ) | — | — | ||||||||
付給持有人的本金 | (15,184 | ) | — | — | ||||||||
應計UF指數化 | 120,174 | — | — | |||||||||
匯率差異 | — | — | — | |||||||||
折舊 | — | — | — | |||||||||
重新評估 | — | — | — | |||||||||
期滿 | — | — | — | |||||||||
轉換為普通股 | — | — | — | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 1,010,905 | — | — | |||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 1,010,905 | — | — | |||||||||
產生的排放量 | — | — | — | |||||||||
交易成本 | — | — | — | |||||||||
交易成本攤銷 | — | — | — | |||||||||
應計利息 | 16,389 | — | — | |||||||||
發行人收購或贖回 | — | — | — | |||||||||
修改發行條件 | — | — | — | |||||||||
付給持有人的利息和UF指數化付款 | (21,501 | ) | — | — | ||||||||
付給持有人的本金 | (6,201 | ) | — | — | ||||||||
應計UF指數化 | 28,084 | — | — | |||||||||
匯率差異 | — | — | — | |||||||||
折舊 | — | — | — | |||||||||
重新評估 | — | — | — | |||||||||
期滿 | — | — | — | |||||||||
轉換為普通股 | — | — | — | |||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 1,027,676 | — | — |
119
中期合併財務報表附註,續
23. | 已發行的監管資本金融工具,續: |
d) | 以下為截至2023年6月30日和2022年12月31日到期的次級債券詳情: |
2023年6月 | ||||||||||||||||||
系列賽 | 貨幣 | 發行幣種金額 | 利息 費率% | 註冊日期 | 到期日 | 到期餘額MCH$ | ||||||||||||
C1 | UF | 300,000 | 7.5 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 5,413 | ||||||||||||
C1 | UF | 200,000 | 7.4 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 3,614 | ||||||||||||
C1 | UF | 530,000 | 7.1 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 9,651 | ||||||||||||
C1 | UF | 300,000 | 7.1 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 5,466 | ||||||||||||
C1 | UF | 50,000 | 6.5 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 925 | ||||||||||||
C1 | UF | 450,000 | 6.6 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 8,326 | ||||||||||||
D1 | UF | 2,000,000 | 3.6 | 06/20/2002 | 04/01/2026 | 18,909 | ||||||||||||
F | UF | 1,000,000 | 5.0 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 34,920 | ||||||||||||
F | UF | 1,500,000 | 5.0 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 52,380 | ||||||||||||
F | UF | 759,000 | 4.5 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 27,578 | ||||||||||||
F | UF | 241,000 | 4.5 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 8,757 | ||||||||||||
F | UF | 4,130,000 | 4.2 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 153,102 | ||||||||||||
F | UF | 1,000,000 | 4.3 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 37,070 | ||||||||||||
F | UF | 70,000 | 4.2 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 2,603 | ||||||||||||
F | UF | 4,000,000 | 3.9 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 153,139 | ||||||||||||
F | UF | 2,300,000 | 3.8 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 88,413 | ||||||||||||
G | UF | 600,000 | 4.0 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 21,272 | ||||||||||||
G | UF | 50,000 | 4.0 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 1,773 | ||||||||||||
G | UF | 80,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 2,856 | ||||||||||||
G | UF | 450,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 16,084 | ||||||||||||
G | UF | 160,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 5,719 | ||||||||||||
G | UF | 1,000,000 | 2.7 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 40,580 | ||||||||||||
G | UF | 300,000 | 2.7 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 12,175 | ||||||||||||
G | UF | 1,360,000 | 2.6 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 55,363 | ||||||||||||
J | UF | 1,400,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 74,808 | ||||||||||||
J | UF | 1,500,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 80,268 | ||||||||||||
J | UF | 1,100,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 59,301 | ||||||||||||
I | UF | 900,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2040 | 47,211 | ||||||||||||
到期的次級債券總額 | 1,027,676 |
120
中期合併財務報表附註,續
23. | 已發行的監管資本金融工具,續: |
d) | 以下 是截至2023年6月30日和2022年12月31日到期的次級債券的詳細信息(續): |
2022年12月 | ||||||||||||||||||
系列賽 | 貨幣 | 發行幣種金額 | 利息 費率% | 註冊日期 | 到期日 | 到期餘額MCH$ | ||||||||||||
C1 | UF | 300,000 | 7.5 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 5,553 | ||||||||||||
C1 | UF | 200,000 | 7.4 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 3,707 | ||||||||||||
C1 | UF | 530,000 | 7.1 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 9,906 | ||||||||||||
C1 | UF | 300,000 | 7.1 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 5,610 | ||||||||||||
C1 | UF | 50,000 | 6.5 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 951 | ||||||||||||
C1 | UF | 450,000 | 6.6 | 12/06/1999 | 01/01/2030 | 8,555 | ||||||||||||
D2 | UF | 1,600,000 | 4.3 | 06/20/2002 | 04/01/2023 | 2,820 | ||||||||||||
D2 | UF | 400,000 | 4.3 | 06/20/2002 | 04/01/2023 | 705 | ||||||||||||
D1 | UF | 2,000,000 | 3.6 | 06/20/2002 | 04/01/2026 | 21,279 | ||||||||||||
F | UF | 1,000,000 | 5.0 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 33,930 | ||||||||||||
F | UF | 1,500,000 | 5.0 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 50,895 | ||||||||||||
F | UF | 759,000 | 4.5 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 26,835 | ||||||||||||
F | UF | 241,000 | 4.5 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 8,521 | ||||||||||||
F | UF | 4,130,000 | 4.2 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 149,084 | ||||||||||||
F | UF | 1,000,000 | 4.3 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 36,098 | ||||||||||||
F | UF | 70,000 | 4.2 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 2,535 | ||||||||||||
F | UF | 4,000,000 | 3.9 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 149,314 | ||||||||||||
F | UF | 2,300,000 | 3.8 | 11/28/2008 | 11/01/2033 | 86,214 | ||||||||||||
G | UF | 600,000 | 4.0 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 20,686 | ||||||||||||
G | UF | 50,000 | 4.0 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 1,724 | ||||||||||||
G | UF | 80,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 2,778 | ||||||||||||
G | UF | 450,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 15,645 | ||||||||||||
G | UF | 160,000 | 3.9 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 5,563 | ||||||||||||
G | UF | 1,000,000 | 2.7 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 39,616 | ||||||||||||
G | UF | 300,000 | 2.7 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 11,885 | ||||||||||||
G | UF | 1,360,000 | 2.6 | 11/29/2011 | 11/01/2036 | 54,050 | ||||||||||||
J | UF | 1,400,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 73,326 | ||||||||||||
J | UF | 1,500,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 78,679 | ||||||||||||
J | UF | 1,100,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2042 | 58,137 | ||||||||||||
I | UF | 900,000 | 1.0 | 11/29/2011 | 11/01/2040 | 46,304 | ||||||||||||
到期的次級債券總額 | 1,010,905 |
121
中期合併財務報表附註,續
24. | 應急準備: |
(a) | 在每個期間結束時,本項目的組成如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
關於僱員福利義務的規定 | 113,014 | 139,315 | ||||||
關於客户忠誠度和功績計劃義務的規定 | 31,864 | 33,609 | ||||||
操作風險撥備 | 1,747 | 2,838 | ||||||
銀行境外分行向母公司匯出利潤的撥備 | — | — | ||||||
重組圖則的條文 | — | — | ||||||
關於訴訟和訴訟的規定 | — | — | ||||||
其他或有事項撥備 | 264 | 264 | ||||||
總計 | 146,889 | 176,026 |
122
中期合併財務報表附註,續
24. | 應急準備,續: |
(b) | 下表顯示了2023年和2022年期間撥備的變化情況: |
關於僱員福利義務的規定 | 銀行境外分行向母公司匯出利潤的撥備 | 重組圖則的條文 | 關於訴訟和訴訟的規定 | 關於客户忠誠度和業績計劃義務的規定 | 操作風險撥備 | 其他或有事項撥備 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 106,964 | — | — | — | 35,937 | 693 | 264 | 143,858 | ||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | 55,228 | — | — | — | — | 839 | — | 56,067 | ||||||||||||||||||||||||
已使用的條文 | (64,920 | ) | — | — | — | — | — | — | (64,920 | ) | ||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | (868 | ) | — | — | (868 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 97,272 | — | — | — | 35,069 | 1,532 | 264 | 134,137 | ||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | 68,560 | — | — | — | — | 1,306 | — | 69,866 | ||||||||||||||||||||||||
已使用的條文 | (26,517 | ) | — | — | — | — | — | — | (26,517 | ) | ||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | (1,460 | ) | — | — | (1,460 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 139,315 | — | — | — | 33,609 | 2,838 | 264 | 176,026 | ||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | 54,041 | — | — | — | — | 290 | — | 54,331 | ||||||||||||||||||||||||
已使用的條文 | (80,342 | ) | — | — | — | — | (1,381 | ) | — | (81,723 | ) | |||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | (1,745 | ) | — | — | (1,745 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 113,014 | — | — | — | 31,864 | 1,747 | 264 | 146,889 |
123
中期合併財務報表附註,續
24. | 應急準備,續: |
(c) | 關於員工福利義務的規定: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
提供短期僱員福利 | 102,562 | 128,580 | ||||||
向終止合約的僱員提供福利 | 10,452 | 10,735 | ||||||
向離職後僱員提供福利的附帶條件 | — | — | ||||||
提供長期僱員福利 | — | — | ||||||
提供以股份為基礎的僱員福利 | — | — | ||||||
關於固定繳款離職後計劃的義務的附則 | — | — | ||||||
關於離職後固定福利計劃的義務的限制性條款 | — | — | ||||||
關於其他僱員義務的規定 | — | — | ||||||
總計 | 113,014 | 139,315 |
(d) | 提供短期僱員福利: |
(i) | 合規獎金條款: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
截至1月1日的餘額 | 73,204 | 53,069 | ||||||
確定的淨額撥備 | 26,975 | 30,122 | ||||||
已使用的條文 | (60,025 | ) | (46,493 | ) | ||||
總計 | 40,154 | 36,698 |
(Ii) | 休假條款: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
截至1月1日的餘額 | 41,257 | 37,010 | ||||||
確定的淨額撥備 | 5,108 | 4,746 | ||||||
已使用的條文 | (4,309 | ) | (3,900 | ) | ||||
總計 | 42,056 | 37,856 |
124
中期合併財務報表附註,續
24. | 應急準備,續: |
(d) | 提供短期僱員福利,續: |
(Iii) | 向工作人員提供其他福利: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
截至1月1日的餘額 | 14,119 | 10,439 | ||||||
確定的淨額撥備 | 21,309 | 19,676 | ||||||
已使用的條文 | (15,076 | ) | (14,280 | ) | ||||
總計 | 20,352 | 15,835 |
(e) | 向終止合同的僱員提供福利: |
(i) | 員工福利條款因僱傭合同終止而發生變化 : |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
期初債務的現值 | 10,735 | 6,446 | ||||||
增加撥備 | 534 | 676 | ||||||
已支付的福利 | (932 | ) | (247 | ) | ||||
精算因素變化的影響 | 115 | 8 | ||||||
總計 | 10,452 | 6,883 |
125
中期合併財務報表附註,續
24. | 應急準備,續: |
(e) | 為終止合同的員工提供福利, 續: |
(Ii) | 淨福利支出: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
增加(減少)撥備 | 5 | 274 | ||||||
利息、福利成本、債務 | 529 | 402 | ||||||
精算因素變化的影響 | 115 | 8 | ||||||
淨效益支出 | 649 | 684 |
(Iii) | 計算撥備時使用的係數: |
在確定世行計劃的遣散費賠償義務時使用的主要假設如下:
6月30日, | 2022年12月31日 | |||||||
% | % | |||||||
貼現率 | 5.40 | 5.50 | ||||||
加薪幅度 | 5.60 | 4.80 | ||||||
付款概率 | 99.99 | 99.99 |
工作人員遣散費準備金最近一次精算估值是在2023年第一季度進行的。
(f) | 基於員工福利份額的撥備: |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該行及其子公司沒有基於股票的薪酬計劃。
126
中期合併財務報表附註,續
25. | 已發行監管資本金融工具的股息、利息和重估準備: |
(a) | 項目詳情如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
股息撥備 | 285,101 | 520,158 | ||||||
無固定到期日債券利息支付準備金 | — | — | ||||||
無固定期限債券重估準備 | — | — | ||||||
總計 | 285,101 | 520,158 |
(b) | 每期期末的變動如下: |
股息撥備 | 無固定到期日債券利息支付準備金 | 無固定期限債券重估準備 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 323,897 | — | — | 323,897 | ||||||||||||
訂立的條文 | 263,675 | — | — | 263,675 | ||||||||||||
已使用的條文 | (323,897 | ) | — | — | (323,897 | ) | ||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 263,675 | — | — | 263,675 | ||||||||||||
訂立的條文 | 256,483 | — | — | 256,483 | ||||||||||||
已使用的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 520,158 | — | — | 520,158 | ||||||||||||
已使用的條文 | 285,101 | — | — | 285,101 | ||||||||||||
已公佈的條文 | (520,158 | ) | — | — | (520,158 | ) | ||||||||||
已使用的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 285,101 | — | — | 285,101 |
127
中期合併財務報表附註,續
26. | 信用風險特別撥備: |
a) | 在每個期間結束時,本項目的組成如下: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
額外貸款撥備 | 700,252 | 700,252 | ||||||
或有貸款信用風險撥備(*) | 53,487 | 57,377 | ||||||
與在國外居住的債務人進行交易的國家風險撥備 | 12,189 | 8,137 | ||||||
關於境外貸款的特別規定 | — | — | ||||||
對具有個人評價的正常投資組合所需的最低準備金進行調整的準備金 | — | — | ||||||
因額外的審慎要求而構成的信用風險撥備 | — | — | ||||||
總計 | 765,928 | 765,766 |
(*) | 或有貸款信用風險撥備的變動 在附註13(F)中披露。 |
b) | 專項信用風險準備變動情況如下: |
額外貸款撥備 | 或有貸款信用風險準備 | 與在國外居住的債務人進行交易的國家風險撥備 | 總計 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 540,252 | 53,986 | 7,336 | 601,574 | ||||||||||||
訂立的條文 | 110,000 | — | 8,483 | 118,483 | ||||||||||||
已使用的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
已公佈的條文 | — | (1,353 | ) | — | (1,353 | ) | ||||||||||
外匯差額 | — | 675 | — | 675 | ||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 650,252 | 53,308 | 15,819 | 719,379 | ||||||||||||
訂立的條文 | 50,000 | 5,221 | — | 55,221 | ||||||||||||
已使用的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
外匯差額 | — | (1,152 | ) | (7,682 | ) | (8,834 | ) | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 700,252 | 57,377 | 8,137 | 765,766 | ||||||||||||
訂立的條文 | — | — | 4,052 | 4,052 | ||||||||||||
已使用的條文 | — | — | — | — | ||||||||||||
已公佈的條文 | — | (3,127 | ) | — | (3,127 | ) | ||||||||||
外匯差額 | — | (763 | ) | — | (763 | ) | ||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 700,252 | 53,487 | 12,189 | 765,928 |
128
中期合併財務報表附註,續
27. | 其他負債: |
在每個週期結束時, 本項目的組成如下:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
應付第三方賬款 | 342,992 | 384,619 | ||||||
向其他銀行及/或房地產公司轉交按揭貸款的責任 | 335,990 | 203,831 | ||||||
為衍生金融交易收到的現金擔保 | 212,546 | 201,846 | ||||||
金融工具中介的債權人 | 181,794 | 131,106 | ||||||
從與客户的合同中獲得的日常活動收入的責任 | 51,700 | 59,258 | ||||||
約定應付股息 | 14,035 | 8,005 | ||||||
增值税借方 | 7,114 | 4,744 | ||||||
未完成的交易 | 1,216 | 1,208 | ||||||
有待結算的證券 | 1,044 | 27,198 | ||||||
收到的其他現金擔保 | 502 | 475 | ||||||
其他負債 | 32,900 | 32,738 | ||||||
總計 | 1,181,833 | 1,055,028 |
129
中期合併財務報表附註,續
28. | 股本: |
(a) | 資本: |
(i) | 授權股份、認購股份和繳費股份: |
截至2023年6月30日,智利銀行的實收資本為101,017,081,114股登記股份(截至2022年12月31日為101,017,081,114股),沒有面值, 已認購和全額繳足。
截至2023年6月30日 | ||||||||
公司名稱或股東名稱 | 股份數量 | 持股百分比 | ||||||
LQ Inversiones Financiera S.A. | 46,815,289,329 | 46.344 | % | |||||
代表外國投資者的桑坦德銀行 | 5,537,767,071 | 5.482 | % | |||||
Banchile Corredores de Bolsa S.A. | 5,257,442,956 | 5.205 | % | |||||
逆變器LQ-SM Limitada | 4,854,988,014 | 4.806 | % | |||||
智利銀行代表道富銀行 | 4,843,929,788 | 4.795 | % | |||||
智利銀行代表非居民第三方 | 4,398,026,017 | 4.354 | % | |||||
曾經的智利温泉浴場 | 1,888,369,814 | 1.869 | % | |||||
智利銀行代表花旗銀行紐約分行 | 1,851,544,160 | 1.833 | % | |||||
摩根大通銀行 | 1,426,294,908 | 1.412 | % | |||||
波爾戈尼亞燕麥屬植物 | 1,190,565,316 | 1.179 | % | |||||
曾經的1個BAE SPA | 1,166,584,950 | 1.155 | % | |||||
Larraín Vial S.A.Corredora de Bolsa | 1,071,087,104 | 1.060 | % | |||||
智利桑坦德銀行 | 884,551,276 | 0.876 | % | |||||
A.F.P.為一項基金而設的人居公司 | 606,210,343 | 0.600 | % | |||||
BCI Corredores de Bolsa S.A. | 603,433,812 | 0.597 | % | |||||
A基金的A.F.P Cuprum S.A. | 543,119,886 | 0.538 | % | |||||
Valore Security S.A.Corredores de Bolsa | 525,915,327 | 0.521 | % | |||||
逆變器CDP SPA | 487,744,912 | 0.483 | % | |||||
Santander S.A.Corredores de Bolsa Limitada | 461,857,656 | 0.457 | % | |||||
BTG PActual智利S.A.Corredores de Bolsa | 451,019,164 | 0.446 | % | |||||
小計 | 84,865,741,803 | 84.011 | % | |||||
其他股東 | 16,151,339,311 | 15.989 | % | |||||
總計 | 101,017,081,114 | 100.000 | % |
130
中期合併財務報表附註,續
28. | 股權,續: |
(a) | 《資本》(續): |
(i) | 授權、認購和繳費股份,續: |
截至2022年12月31日 | ||||||||
公司名稱或股東名稱 | 股份數量 | 持股百分比 | ||||||
LQ Inversiones Financiera S.A. | 46,815,289,329 | 46.344 | % | |||||
代表外國投資者的桑坦德銀行 | 5,152,721,486 | 5.101 | % | |||||
Banchile Corredores de Bolsa S.A. | 5,136,168,146 | 5.084 | % | |||||
逆變器LQ-SM Limitada | 4,854,988,014 | 4.806 | % | |||||
智利銀行代表道富銀行 | 4,578,821,545 | 4.533 | % | |||||
智利銀行代表非居民第三方 | 4,469,302,412 | 4.424 | % | |||||
智利銀行代表花旗銀行紐約分行 | 2,114,554,951 | 2.093 | % | |||||
曾經的智利温泉浴場 | 1,888,369,814 | 1.869 | % | |||||
波爾戈尼亞燕麥屬植物 | 1,190,565,316 | 1.179 | % | |||||
曾經的1個BAE SPA | 1,166,584,950 | 1.155 | % | |||||
Larraín Vial S.A.Corredora de Bolsa | 992,600,803 | 0.983 | % | |||||
摩根大通銀行 | 912,758,708 | 0.904 | % | |||||
智利桑坦德銀行 | 727,463,267 | 0.720 | % | |||||
A基金的A.F.P Cuprum S.A. | 665,713,252 | 0.659 | % | |||||
A.F.P.為一項基金而設的人居公司 | 574,953,861 | 0.569 | % | |||||
BCI Corredores de Bolsa S.A. | 520,057,341 | 0.515 | % | |||||
Valore Security S.A.Corredores de Bolsa | 516,590,290 | 0.511 | % | |||||
逆變器CDP SPA | 487,744,912 | 0.483 | % | |||||
A基金的A.F.P Capital S.A. | 475,086,799 | 0.470 | % | |||||
Santander S.A.Corredores de Bolsa Limitada | 462,028,745 | 0.457 | % | |||||
小計 | 83,702,363,941 | 82.860 | % | |||||
其他股東 | 17,314,717,173 | 17.140 | % | |||||
總計 | 101,017,081,114 | 100.000 | % |
131
中期合併財務報表附註,續
28. | 股權,續: |
(a) | 《資本》(續): |
(Ii) | 份額: |
下表顯示了2022年12月31日至2023年6月30日期間份額的變化:
總計 | ||||
普通 股票 | ||||
截至2022年12月31日的總股份 | 101,017,081,114 | |||
截至2023年6月30日的總股份 | 101,017,081,114 |
(b) | 批准和支付股息: |
在2023年3月23日召開的銀行普通股股東大會上,批准分配和支付智利銀行第211號股息,每股8.58200773490加元,並計入2022年可分配淨收入。2023年期間支付的股息為8669.29億瑞士元。
在2022年3月17日召開的銀行普通股股東大會上,批准分配和支付智利銀行210號股息,每股5.34393608948加元,並計入2021年可分配淨收入。於2022年期間支付的股息達5398.27億加元。
(c) | 最低股息撥備: |
智利銀行董事會同意為最低股息的目的,為減少或增加相應時期的淨收入、實收資本和儲備的貨幣單位的價值影響而產生的淨收入的60%計提撥備,這是由於前一個月至上一年11月消費物價指數(CPI)的任何變化 。截至2023年6月30日止期間的流動收入將減少的金額為1,229.3億加元。
如圖所示,截至2023年6月30日,根據前款確定的淨收入金額為4751.68億瑞士元(截至2022年12月31日為8.669.29億瑞士元)。因此,截至6月30日,銀行在“股息、利息和已發行監管資本金融工具的重新評估”項下記錄了最低股息撥備,金額為2851.01億瑞士元(2022年12月為5.201.58億瑞士元),反映了“留存收益”項目中相同金額的股本減值。
132
中期合併財務報表附註,續
28. | 股權,續: |
(d) | 每股收益: |
(i) | 基本每股收益: |
每股基本收益是通過將一段期間內銀行普通股持有人應佔的淨收入除以該期間內已發行的加權平均股份數來確定的 ,不包括該期間持有的自有股份的平均數目。
(Ii) | 稀釋後每股收益: |
為了計算稀釋後的每股收益,普通股股東應佔收入金額和加權平均流通股數量(扣除自有股份)都必須根據潛在普通股(股票期權、認股權證和可轉換債務)的所有固有稀釋影響進行調整。
因此,截至2023年6月30日和2022年6月30日的基本每股收益和稀釋後每股收益如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
基本每股收益: | ||||||||
銀行普通股東應佔淨利潤(單位:百萬智利比索) | 598,098 | 723,249 | ||||||
普通股加權平均數 | 101,017,081,114 | 101,017,081,114 | ||||||
每股收益(智利比索) | 5.92 | 7.16 | ||||||
稀釋後每股收益: | ||||||||
銀行普通股東應佔淨利潤(單位:百萬智利比索) | 598,098 | 723,249 | ||||||
普通股加權平均數 | 101,017,081,114 | 101,017,081,114 | ||||||
可轉債的假定轉換 | — | — | ||||||
調整後的股份數量 | 101,017,081,114 | 101,017,081,114 | ||||||
稀釋後每股收益(智利比索) | 5.92 | 7.16 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日,世行沒有產生稀釋效應的工具。
133
中期合併財務報表附註 ,續
28. | 股權, 續: |
(e) | 其他 綜合收入: |
下面是截至2023年6月30日和2022年6月30日的累計其他綜合收益的構成和變化:
不會在損益中重新分類的要素 | 可在損益中重新分類的要素 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他員工福利計劃的淨固定福利負債和精算結果的新計量 | 按公允價值計入其他綜合收益的權益工具的公允價值變動 | 所得税 税 | 小計 | 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產的公允價值變動 | 現金 流動會計對衝 | 參與按權益法登記的實體的其他全面收益 | 所得税 税 | 小計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的期初餘額 | (208 | ) | 3,590 | (913 | ) | 2,469 | (47,808 | ) | 111,694 | (21 | ) | (27,595 | ) | 36,270 | 38,739 | |||||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | (8 | ) | 199 | (52 | ) | 139 | (8,230 | ) | (139,951 | ) | — | 37,371 | (110,810 | ) | (110,671 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | (216 | ) | 3,789 | (965 | ) | 2,608 | (56,038 | ) | (28,257 | ) | (21 | ) | 9,776 | (74,540 | ) | (71,932 | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的期初餘額 | (338 | ) | 3,790 | (932 | ) | 2,520 | 268 | (103,782 | ) | (190 | ) | 31,382 | (72,322 | ) | (69,802 | ) | ||||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | (115 | ) | 597 | (130 | ) | 352 | 5,844 | 59,103 | (22 | ) | (17,841 | ) | 47,084 | 47,436 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | (453 | ) | 4,387 | (1,062 | ) | 2,872 | 6,112 | (44,679 | ) | (212 | ) | 13,541 | (25,238 | ) | (22,366 | ) |
134
中期合併財務報表附註 ,續
28. | 股權, 續: |
(f) | 保留前幾年的收益 : |
於2023年,智利銀行的普通股東大會同意從2022年扣除及扣留流動收入,金額相當於根據消費者物價指數在2021年11月至2022年11月期間發生的變動而計算的已繳資本及儲備貨幣單位的價值效應,總額為5425.04億加元。
29. | 意外情況 和承付款: |
(a) | 銀行及其子公司有與或有貸款和其他負債相關的風險敞口 詳情如下: |
(a.1) | 或有貸款 : |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
擔保和擔保人 | ||||||||
智利貨幣的擔保和擔保人 | — | — | ||||||
外幣擔保和擔保人 | 290,037 | 348,774 | ||||||
貨物流通業務信用證 | 391,354 | 424,195 | ||||||
在境外以當地貨幣購買債務的承諾 | — | — | ||||||
與或有事件有關的交易 | ||||||||
以智利貨幣表示的與或有事件有關的交易 | 2,120,139 | 2,230,917 | ||||||
與或有事項有關的外幣交易 | 416,748 | 466,691 | ||||||
立即終止的未支取信貸額度 | ||||||||
經常項目--商業貸款的信貸額度餘額和協議透支 | 1,393,630 | 1,396,659 | ||||||
信用卡信用額度餘額--商業貸款 | 291,265 | 290,950 | ||||||
經常項目--消費貸款的信貸額度餘額和協議透支 | 1,482,046 | 1,457,303 | ||||||
信用卡信用額度餘額--消費貸款 | 6,263,308 | 6,202,951 | ||||||
信貸額度餘額和經常項目協議透支--銀行貸款 | — | — | ||||||
未支取信貸額度 | — | — | ||||||
其他承諾 | ||||||||
高等教育學分法,第20,027號(CAE) | — | — | ||||||
其他不可撤銷的信貸承諾 | 38,899 | 72,355 | ||||||
其他信貸承諾 | — | — | ||||||
總計 | 12,687,426 | 12,890,795 |
135
中期合併財務報表附註 ,續
29. | 或有事項 和承付款,續: |
(a.2) | 職責 假定為滿足客户需求: |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
代表第三方進行的交易 | ||||||||
收藏 | 154,086 | 174,238 | ||||||
配售或出售金融工具 | — | — | ||||||
銀行管理的劃轉金融資產 | — | — | ||||||
銀行管理的第三方資源 | 777,681 | 766,706 | ||||||
小計 | 931,767 | 940,944 | ||||||
證券託管 | ||||||||
由一家銀行子公司保管的證券 | 5,806,578 | 5,593,924 | ||||||
由本行保管的證券 | 3,447,442 | 3,646,536 | ||||||
存放在另一實體的證券 | 14,898,164 | 14,855,338 | ||||||
銀行發行的證券 | — | — | ||||||
小計 | 24,152,184 | 24,095,798 | ||||||
總計 | 25,083,951 | 25,036,742 |
(b) | 訴訟 和法律程序: |
(b.1) | 行業內正常的司法意外情況: |
在這些中期合併財務報表發佈之日,有針對本銀行的法律訴訟與 普通業務有關。截至2023年6月30日,銀行為司法或有事項保留了12.01億加元(截至2022年12月為17.9億加元)的準備金,這是財務狀況表中“或有事項準備金”項的一部分。
各法律或有事項的預計結束日期如下:
截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 總計 | |||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
法律或有事項 | 251 | 648 | 302 | — | — | 1,201 |
(b.2) | 法院重大訴訟的意外情況 : |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,法庭上沒有影響或可能影響這些臨時合併財務報表的重大訴訟。
136
中期合併財務報表附註 ,續
29. | 或有事項 和承付款,續: |
(c) | 運營部門提供的擔保: |
i. | 在子公司Banchile Adminadradora General de Fondos S.A.中: |
根據第20,712號法律第12條的規定,豐多斯銀行指定智利銀行作為其擔保受益人的代理人,該行已出具總額為3,264,000瑞郎的銀行擔保,將於2024年1月5日到期(4,153,500瑞郎,2023年1月6日到期)。該子公司與Mapfre Seguros Generales S.A.就房地產基金採取了一項保單,保證額為915,300瑞士法郎。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,世行尚未為共同基金提供擔保。
二、 | 在子公司Banchile Corredores de Bolsa S.A.: |
為 確保正確及完整地履行其作為經紀自營商實體的所有義務,根據證券市場第18,045號法律第30條及其後的 條規定,該子公司在由Mapfre Seguros Generales S.A.承保的保險單中為20,000 UF提供了擔保,2024年4月22日到期,聖地亞哥證券交易所被指定為子公司的債權人代表。
137
中期合併財務報表附註 ,續
29. | 或有事項 和承付款,續: |
(c) | 運營部門提供的擔保 (續): |
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
保證: | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||
為同時涵蓋的遠期銷售交易提供擔保而交付的股票: | ||||||||
聖地亞哥證券交易所、證券交易所 | 5,875 | 15,840 | ||||||
電子智利證券交易所、證券交易所 | 6,106 | 10,323 | ||||||
固定收益證券為CCLV系統提供擔保: | ||||||||
聖地亞哥證券交易所、證券交易所 | 9,924 | 9,983 | ||||||
保證股權賣空和對衝貸款的固定收益證券: | ||||||||
聖地亞哥證券交易所、證券交易所 | — | — | ||||||
為股權借貸和賣空提供擔保的股票: | ||||||||
聖地亞哥證券交易所、證券交易所 | 3,029 | 7,992 | ||||||
衍生品業務收到的現金擔保 | 2,975 | 743 | ||||||
衍生品業務的現金擔保 | 3,208 | 1,443 | ||||||
為與潘興的賣空交易提供的現金抵押品 | 1,276 | 3.035 | ||||||
因衍生品業務而收到的股本證券: | ||||||||
電子智利證券交易所、證券交易所 | 149 | 273 | ||||||
DEPósito Central de Valore S.A. | 102 | 1,363 | ||||||
因衍生品業務而收到的金融中介證券: | ||||||||
內部羈押 | — | 238 | ||||||
總計 | 32,644 | 51,233 |
根據其參與的證券交易所的內部規定,併為了確保其正常運作, 公司以聖地亞哥證券交易所為受益人抵押了100萬股上述證券交易所的股票和相同數量的Sociedad de Estructuras de Mercado S.A.的股票。它還保持了一個承諾,有利於電子交易所的十萬股説,機構。
Banchile Corredores de Bolsa S.A.保持與Chubb Seguros Chile S.A.的保險單的有效性。2023年6月30日到期,這考慮了僱員忠誠度、物理損失、偽造或摻假以及貨幣欺詐等事項,承保金額相當於20,000,000美元。
它還為投資組合管理合同的投資者提供了311 400 UF的銀行擔保。該銀行 擔保在UF重新估值為固定期限、不可背書,到期日為2024年1月8日。
它還為履行對Pershing的義務提供了122,494.32美元的現金擔保,以擔保通過該經紀人進行的任何 業務。
138
中期合併財務報表附註 ,續
29. | 或有事項 和承付款,續: |
(c) | 運營部門提供的擔保 (續): |
已作出相當於10 000 UF的 擔保,以保證遵守基金的投資組合管理服務 合同。上述擔保對應於智利銀行發行的UF不可背書的定期可調整債券,有效期至 2026年1月27日。
三.在子公司Banchile Corredores de Seguros Ltda.:
根據D.F.L.第58條D款的規定,251,截至2023年6月30日,該實體持有兩份保險單,有效期為 2023年4月15日至2024年4月14日,保護其免受因違反監管保險經紀人的法律,法規和補充規則而造成的潛在損害,特別是當不合規行為來自經紀人,其代表, 參與中介的代理人或家屬。
簽約的 保單包括:
投保事項 | 保險金額 (UF) | |||
錯誤和遺漏責任保險單 | 500 | |||
民事責任政策 | 60,000 |
(d) | 根據2014年10月30日第270號決議的豁免,證券和保險監管局(現任金融市場委員會) 因違反證券法第53條第二款向Banchile Corredores de Bolsa S.A.處以5萬瑞士法郎的罰款,該公司向主管民事法院提出索賠,要求撤銷罰款。2019年12月10日,對此案作出判決 ,將罰款金額降至7500瑞士法郎。上述判決受到雙方提起的撤銷上訴的制約,這些上訴正在聖地亞哥顯赫上訴法院待決。 |
考慮到負責該程序的銀行法律顧問估計有確鑿的理由可以接受Banchile Corredores de Bolsa S.A.提出的索賠, 公司沒有作出撥備。
139
中期合併財務報表附註 ,續
30. | 利息 收入和支出: |
(a) | 在該期間結束時,利息摘要如下: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
利息收入 | 1,569,740 | 990,511 | 796,595 | 540,993 | ||||||||||||
利息支出 | (833,212 | ) | (366,450 | ) | (427,984 | ) | (223,147 | ) | ||||||||
淨利息收入合計 | 736,528 | 624,061 | 368,611 | 317,846 |
(b) | 利息收入的 構成如下: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | 2,658 | 1,525 | 1,227 | 818 | ||||||||||||
債務金融工具 | 7,035 | 6,876 | 3,691 | 3,603 | ||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | 86,850 | 65,473 | 35,605 | 39,211 | ||||||||||||
商業貸款 | 723,085 | 441,762 | 368,795 | 241,370 | ||||||||||||
住宅按揭貸款 | 179,289 | 153,076 | 90,406 | 78,649 | ||||||||||||
消費貸款 | 378,347 | 271,496 | 193,353 | 143,702 | ||||||||||||
其他金融工具 | 26,469 | 1,647 | 14,868 | 1,321 | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||
債務金融工具 | 182,665 | 60,795 | 95,671 | 37,765 | ||||||||||||
其他金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
利率風險會計套期保值收益 | (16,658 | ) | (12,139 | ) | (7,021 | ) | (5,446 | ) | ||||||||
總計 | 1,569,740 | 990,511 | 796,595 | 540,993 |
(b.1) | 在本期間終了時,未在收入中確認的利息存量如下: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
商業貸款 | 29,698 | 16,301 | ||||||
住宅按揭貸款 | 3,216 | 2,219 | ||||||
消費貸款 | 4,248 | 1,640 | ||||||
總計 | 37,162 | 20,160 |
140
中期合併財務報表附註 ,續
30. | 利息 收入和支出,續: |
(b.2) | 在此期間,按已收到的減值資產組合確認的利息總額為: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
商業貸款 | 394 | 365 | 263 | 234 | ||||||||||||
住宅按揭貸款 | 913 | 582 | 678 | 347 | ||||||||||||
消費貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | 1,307 | 947 | 941 | 581 |
(c) | 利息費用的 構成如下: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 745 | 2,017 | 224 | 1,125 | ||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 677,964 | 245,177 | 347,068 | 158,722 | ||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 9,262 | 3,997 | 3,773 | 2,582 | ||||||||||||
從金融機構借款 | 28,771 | 13,613 | 14,868 | 7,451 | ||||||||||||
發行的債務金融工具 | 118,172 | 100,762 | 60,555 | 52,446 | ||||||||||||
其他財務義務 | — | — | — | — | ||||||||||||
租賃負債 | 901 | 921 | 462 | 464 | ||||||||||||
發行的監管資本金融工具 | 16,389 | 15,088 | 8,255 | 7,671 | ||||||||||||
利率風險會計套期保值收益 | (18,992 | ) | (15,125 | ) | (7,221 | ) | (7,314 | ) | ||||||||
總計 | 833,212 | 366,450 | 427,984 | 223,147 |
141
中期合併財務報表附註 ,續
30. | 利息 收入和支出,續: |
(d) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日,該行使用交叉貨幣和利率掉期來對衝其對公司債券和商業貸款公允價值變化的頭寸,並使用交叉貨幣掉期來對衝與外國銀行的債務流動和以外幣發行的債券的變動風險。 |
截至6月30日的六個月期間, | 04.01.2023至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值會計套期保值收益 | — | — | — | 608 | — | 608 | — | — | — | 608 | — | 608 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值套期損失 | — | — | — | (740 | ) | — | (740 | ) | — | — | — | (711 | ) | — | (711 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流量會計套期收益 | 81,602 | 106,757 | 188,359 | 52,294 | 60,377 | 112,671 | 78,939 | 90,881 | 169,820 | 47,786 | 50,494 | 98,280 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流量套期保值損失 | (98,260 | ) | (87,765 | ) | (186,025 | ) | (63,693 | ) | (45,252 | ) | (108,945 | ) | (85,960 | ) | (83,660 | ) | (169,620 | ) | (52,492 | ) | (43,180 | ) | (95,672 | ) | ||||||||||||||||||||||||
套期保值項目淨收益 | — | — | — | (608 | ) | — | (608 | ) | — | — | — | (637 | ) | — | (637 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | (16,658 | ) | 18,992 | 2,334 | (12,139 | ) | 15,125 | 2,986 | (7,021 | ) | 7,221 | 200 | (5,446 | ) | 7,314 | 1,868 |
142
中期合併財務報表附註 ,續
31. | UF 指數化收入和費用: |
(a) | 在 期間結束時,UF指數化摘要如下: |
截至6月30日的六個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
UF指數化收入 | 481,263 | 1,083,556 | 253,845 | 697,338 | ||||||||||||
用友指數化費用 | (295,628 | ) | (581,184 | ) | (154,341 | ) | (382,120 | ) | ||||||||
UF指數化淨收入合計 | 185,635 | 502,372 | 99,504 | 315,218 |
(b) | 用友指數化收入 構成如下 |
在這六個月期間 截至6月30日, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | — | — | — | — | ||||||||||||
債務金融工具 | 16,084 | 34,703 | 8,429 | 22,481 | ||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | — | — | — | — | ||||||||||||
商業貸款 | 183,119 | 434,141 | 97,413 | 282,593 | ||||||||||||
住宅按揭貸款 | 315,851 | 682,225 | 165,816 | 440,939 | ||||||||||||
消費貸款 | 1,218 | 3,775 | 599 | 2,400 | ||||||||||||
其他金融工具 | 1,733 | 2,092 | 692 | 1,029 | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||
債務金融工具 | 18,560 | 34,196 | 9,690 | 22,691 | ||||||||||||
其他金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
UF、IVP、IPC指數化風險會計套期保值收益 | (55,302 | ) | (107,576 | ) | (28,794 | ) | (74,795 | ) | ||||||||
總計 | 481,263 | 1,083,556 | 253,845 | 697,338 |
(b.1) | 在 期末,未在結果中確認的UF指數化存量如下: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
商業貸款 | 4,725 | 4,116 | ||||||
住宅按揭貸款 | 6,685 | 5,329 | ||||||
消費貸款 | 22 | 87 | ||||||
總計 | 11,432 | 9,532 |
143
中期合併財務報表附註 ,續
31. | UF 指數化收入和費用,續: |
(b.2) | 在此期間,減值投資組合在收到的基礎上確認的指數化金額為: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
商業貸款 | 727 | 574 | 474 | 321 | ||||||||||||
住宅按揭貸款 | 2,389 | 1,700 | 1,824 | 1,135 | ||||||||||||
消費貸款 | 1 | 1 | — | — | ||||||||||||
總計 | 3,117 | 2,275 | 2,298 | 1,456 |
(c) | 用友指數化費用的 構成如下: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 8,030 | 20,143 | 5,273 | 12,461 | ||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 59,551 | 84,257 | 29,439 | 59,670 | ||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | — | — | — | — | ||||||||||||
從金融機構借款 | — | — | — | — | ||||||||||||
發行的債務金融工具 | 199,963 | 415,392 | 104,924 | 270,303 | ||||||||||||
其他財務義務 | — | — | — | — | ||||||||||||
發行的監管資本金融工具 | 28,084 | 61,392 | 14,705 | 39,686 | ||||||||||||
UF、IVP、IPC指數化風險會計套期保值收益 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | 295,628 | 581,184 | 154,341 | 382,120 |
144
中期合併財務報表附註 ,續
31. | UF 指數化收入和費用,續: |
(d) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日,該行使用交叉貨幣和利率掉期來對衝其對公司債券和商業貸款公允價值變化的頭寸,並使用交叉貨幣掉期來對衝與外國銀行的債務流動和以外幣發行的債券的變動風險。 |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | 收入 | 費用 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值會計套期保值收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值套期損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流量會計套期收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金流量套期保值損失 | (55,302 | ) | — | (55,302 | ) | (107,576 | ) | — | (107,576 | ) | (28,794 | ) | — | (28,794 | ) | (74,795 | ) | — | (74,795 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
套期保值項目淨收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 | (55,302 | ) | — | (55,302 | ) | (107,576 | ) | — | (107,576 | ) | (28,794 | ) | — | (28,794 | ) | (74,795 | ) | — | (74,795 | ) |
145
中期合併財務報表附註 ,續
32. | 佣金收入 和費用: |
本期間中期綜合收益表中顯示的佣金收入和支出如下:
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2023 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
佣金和所提供服務的收入 | ||||||||||||||||
信用卡服務的委託書 | 121,938 | 106,776 | 61,972 | 53,291 | ||||||||||||
管理互惠基金、投資基金或其他基金的報酬 | 57,275 | 59,185 | 28,880 | 30,148 | ||||||||||||
因收款和付款而產生的遺漏 | 38,549 | 41,212 | 19,741 | 21,125 | ||||||||||||
投資組合管理中的委託人 | 30,530 | 28,084 | 16,406 | 14,649 | ||||||||||||
保函和信用證中的委託書 | 18,002 | 16,813 | 9,174 | 8,941 | ||||||||||||
品牌使用協議 | 16,304 | 13,225 | 8,859 | 6,652 | ||||||||||||
分銷渠道的使用 | 15,079 | 13,326 | 7,546 | 6,701 | ||||||||||||
與給予自然人信貸無關的保險 | 12,322 | 10,193 | 6,086 | 5,107 | ||||||||||||
交易和證券管理方面的失實消息 | 8,458 | 9,800 | 4,437 | 5,132 | ||||||||||||
與給予自然人信貸有關的保險 | 7,522 | 6,943 | 3,871 | 3,579 | ||||||||||||
信貸提前還款產生的過失 | 5,044 | 4,872 | 2,577 | 2,450 | ||||||||||||
與向法人授予信貸無關的保險 | 4,410 | 1,715 | 2,491 | 834 | ||||||||||||
信貸額度和經常賬户透支造成的損失 | 2,457 | 2,244 | 1,237 | 1,132 | ||||||||||||
金融諮詢服務 | 1,326 | 2,140 | 62 | 1,874 | ||||||||||||
與向法人實體發放信貸有關的保險 | 1,006 | 860 | 491 | 462 | ||||||||||||
保理業務服務的委託書 | 676 | 675 | 357 | 348 | ||||||||||||
有信用證的貸款佣金 | 52 | 82 | 26 | 39 | ||||||||||||
其他賺取的佣金 | 8,137 | 8,800 | 3,947 | 3,772 | ||||||||||||
總計 | 349,087 | 326,945 | 178,160 | 166,236 | ||||||||||||
佣金和收到的服務的費用 | ||||||||||||||||
信用卡交易佣金 | 27,585 | 24,728 | 14,895 | 11,888 | ||||||||||||
同業交易 | 23,813 | 18,392 | 12,363 | 9,984 | ||||||||||||
忠誠度和優秀卡客户計劃的義務費用 | 14,389 | 15,249 | 9,635 | 11,768 | ||||||||||||
使用信用卡品牌許可證的佣金 | 4,272 | 5,372 | 2,128 | 2,791 | ||||||||||||
證券交易中的舞弊 | 2,649 | 2,715 | 1,249 | 1,297 | ||||||||||||
收款和付款 | 2,133 | 2,219 | 1,047 | 1,061 | ||||||||||||
從收到的服務中收取的其他佣金 | 1,266 | 986 | 768 | 403 | ||||||||||||
總計 | 76,107 | 69,661 | 42,085 | 39,192 |
146
中期合併財務報表附註 ,續
33. | 淨財務收入(支出) : |
(a) | 該期間中期綜合收益表中顯示的財務淨收入(費用)金額對應於以下 概念: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
財務結果來自: | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||
按公允價值通過損益進行交易的金融資產: | ||||||||||||||||
金融衍生工具合約 | 2,796,753 | 2,972,066 | 992,544 | 2,462,044 | ||||||||||||
債務金融工具 | 153,048 | 87,813 | 76,982 | 51,768 | ||||||||||||
其他金融工具 | 9,641 | 3,662 | 2,003 | 1,550 | ||||||||||||
按公允價值通過損益進行交易而持有的金融負債 | ||||||||||||||||
金融衍生工具合約 | (2,721,549 | ) | (3,014,277 | ) | (968,103 | ) | (2,493,467 | ) | ||||||||
其他金融工具 | (1,042 | ) | 356 | (360 | ) | 354 | ||||||||||
小計 | 236,851 | 49,620 | 103,066 | 22,249 | ||||||||||||
強制按公允價值通過損益計量的非交易性金融資產: | ||||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
其他金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產: | ||||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
其他金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
按公允價值計入損益的財務負債: | ||||||||||||||||
往來賬户和其他活期存款以及儲蓄賬户和其他定期存款 | — | — | — | — | ||||||||||||
已發行的債務工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
其他 | — | — | — | — | ||||||||||||
通過其他全面收益按攤餘成本和公允價值取消確認金融資產和負債: | ||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | (66 | ) | 475 | 51 | (33 | ) | ||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | — | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
發行的監管資本金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
小計 | (66 | ) | 474 | 51 | (34 | ) | ||||||||||
外幣兑換、指數化和會計套期保值 | ||||||||||||||||
外幣兑換損益 | 114,035 | (23,898 | ) | 2,638 | (195,537 | ) | ||||||||||
匯率指數化的收益(損失) | (8,396 | ) | 9,440 | 1,752 | 16,011 | |||||||||||
外匯風險會計套期保值中衍生產品的淨收益(損失) | (119,444 | ) | 96,663 | 12,501 | 233,631 | |||||||||||
小計 | (13,805 | ) | 82,205 | 16,891 | 54,105 | |||||||||||
根據業務模式的變化對金融資產進行重新分類: | ||||||||||||||||
從攤銷成本的金融資產到通過損益以公允價值交易的金融資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
從公允價值通過其他全面收益的金融資產到通過損益以公允價值交易的金融資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
金融資產和負債的修改: | ||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | — | — | — | — | ||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | — | — | — | — | ||||||||||||
租賃負債 | — | — | — | — | ||||||||||||
發行的監管資本金融工具 | — | — | — | — | ||||||||||||
無效會計套期保值: | ||||||||||||||||
現金流量套期保值無效的收益(損失) | — | — | — | — | ||||||||||||
境外淨投資會計套期保值無效得(損) | — | — | — | — | ||||||||||||
其他類型的會計對衝: | ||||||||||||||||
其他類型金融資產的套期保值 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | 222,980 | 132,299 | 120,008 | 76,320 |
147
中期合併財務報表附註 ,續
33. | 淨額 財務收入(費用),續: |
(b) | 以下 是與外幣計價貸款和或有貸款有關的信用風險準備金變動相關的收入(費用)詳情,反映在“外幣兑換、指數化和會計對衝”中。 |
截至6月30日的六個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | 31 | (34 | ) | (7 | ) | (69 | ) | |||||||||
商業貸款 | 4,734 | (7,601 | ) | (569 | ) | (14,854 | ) | |||||||||
住宅按揭貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
消費貸款 | 54 | (71 | ) | (6 | ) | (144 | ) | |||||||||
或有貸款 | 763 | (902 | ) | (133 | ) | (2,444 | ) | |||||||||
總計 | 5,582 | (8,608 | ) | (715 | ) | (17,511 | ) |
34. | 投資於其他公司的收入 : |
從第14號附註中詳述的公司投資中獲得的收入如下:
六月 | 六月 | |||||||||
公司 | 股東 | 2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||
聯屬 | ||||||||||
Transbank S.A. | 智利銀行 | 2,504 | 2,877 | |||||||
Centro de Compensación Automatizado S.A. | 智利銀行 | 754 | 583 | |||||||
管理機構Financiero del Transantiago S.A. | 智利銀行 | 289 | 263 | |||||||
Redbanc S.A. | 智利銀行 | 224 | 396 | |||||||
法國瓦洛雷國際銀行股份有限公司。 | 智利銀行 | 188 | 189 | |||||||
Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 智利銀行 | 54 | 61 | |||||||
社會保險公司OTC S.A. | 智利銀行 | 43 | 42 | |||||||
聯營公司小計 | 4,056 | 4,411 | ||||||||
合資企業 | ||||||||||
Servipag Ltd. | 智利銀行 | 902 | 581 | |||||||
智利阿蒂科斯公司 | 智利銀行 | 327 | 272 | |||||||
合營企業小計 | 1,229 | 853 | ||||||||
少數股權投資 | ||||||||||
Mercado S.A.基礎設施社會 | Banchile Corredores de Bolsa | 418 | — | |||||||
聖地亞哥體育館。 | Banchile Corredores de Bolsa | 50 | 387 | |||||||
拉丁美洲銀行(Banco Latinoamericano De Comercio)外部銀行(Bladex) | 智利銀行 | 24 | 24 | |||||||
[曉雨-0920交稿] | Banchile Corredores de Bolsa | 19 | 12 | |||||||
少數股權投資小計 | 511 | 423 | ||||||||
總計 | 5,796 | 5,687 |
148
中期合併財務報表附註 ,續
35. | 持有待售的非流動資產和處置集團的結果 不能作為停產業務受理: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
在付款中收到或在司法拍賣中判決的資產的淨收益 | ||||||||
出售在司法拍賣中收取的或喪失抵押品贖回權的資產所得(損) | 2,673 | 2,918 | ||||||
在司法拍賣中收到的或喪失抵押品贖回權的資產的其他收入 | 23 | 144 | ||||||
對在司法拍賣中收到的或喪失抵押品贖回權的資產的可變現淨值進行調整的準備金 | (406 | ) | (227 | ) | ||||
在司法拍賣中收到的或喪失抵押品贖回權的沖銷資產 | (2,442 | ) | (2,741 | ) | ||||
維持在司法拍賣中收取的或喪失抵押品贖回權的資產的開支 | (400 | ) | (307 | ) | ||||
持有待售非流動資產 | ||||||||
對其他公司的投資 | — | — | ||||||
無形資產 | — | — | ||||||
財產和設備 | 2,190 | 468 | ||||||
用於收回融資租賃業務中轉讓的資產的資產 | 491 | 805 | ||||||
其他資產 | — | — | ||||||
處置集團持有待售 | — | — | ||||||
總計 | 2,129 | 1,060 |
149
中期合併財務報表附註 ,續
36. | 其他 經營收入和支出: |
a) | 2023年度和2022年度,本行及其子公司按以下方式列報其他營業收入: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
費用回收 | 12,277 | 1,242 | ||||||
税務管理收入 | 6,775 | 104 | ||||||
來自投資物業的收入 | 3,422 | 3,402 | ||||||
預付每月付款的重估 | 1,486 | 2,726 | ||||||
代理銀行收入 | 1,321 | 1,523 | ||||||
固定收益工具撥備 | 58 | 1 | ||||||
對外貿易收入 | 48 | 33 | ||||||
費用回收收入 | 32 | 1 | ||||||
受託委員會和受託人委員會 | 30 | 26 | ||||||
其他收入 | 68 | 130 | ||||||
總計 | 25,517 | 9,188 |
b) | 期間 2023年度和2022年度,本行及其子公司列報其他營業費用, 根據以下內容: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
經營風險核銷 | 12,152 | 6,936 | ||||||
融資租賃信貸業務費用 | 1,935 | 1,081 | ||||||
律師費 | 1,764 | 842 | ||||||
代理銀行 | 1,237 | 1,674 | ||||||
收回已註銷租賃資產的費用 | 218 | 71 | ||||||
重新協商貸款保險費 | 152 | 185 | ||||||
估價費用 | 132 | 112 | ||||||
人壽保險 | 131 | 136 | ||||||
一卡通管理 | 116 | 1,731 | ||||||
關於審判和訴訟的規定 | 86 | 32 | ||||||
待決業務撥備(90天) | 80 | (128 | ) | |||||
(釋放)操作風險準備金的支出 | (1,091 | ) | 409 | |||||
從操作風險事件中收回費用 | (4,280 | ) | (2,636 | ) | ||||
其他費用 | 576 | 513 | ||||||
總計 | 13,208 | 10,958 |
150
中期合併財務報表附註 ,續
37. | 工資和員工福利支出 : |
2023年和2022年期間僱員福利義務費用的構成如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
短期員工福利支出 | 252,052 | 227,912 | ||||||
因終止僱傭合同而產生的員工福利費用 | 10,256 | 12,160 | ||||||
培訓費用 | 2,194 | 1,355 | ||||||
託兒所及幼稚園的開支 | 748 | 716 | ||||||
其他人員費用 | 3,544 | 2,835 | ||||||
總計 | 268,794 | 244,978 |
151
中期合併財務報表附註 ,續
38. | 管理費用 : |
此 項的構成如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
一般行政費用 | ||||||||
信息技術和通信 | 69,122 | 58,281 | ||||||
財產和設備的維護和維修 | 22,459 | 20,140 | ||||||
外部諮詢服務和專業服務費 | 6,613 | 8,247 | ||||||
監察及證券運輸服務 | 5,687 | 6,141 | ||||||
保險費,但不包括操作風險事件 | 4,915 | 4,350 | ||||||
辦公用品 | 4,189 | 4,470 | ||||||
能源、供暖和其他公用事業 | 3,067 | 2,429 | ||||||
法律和公證費用 | 2,875 | 1,748 | ||||||
對外提供財務信息 | 2,131 | 2,168 | ||||||
郵筒、郵件、郵資及送貨上門服務 | 2,033 | 2,106 | ||||||
租賃合同債務的其他費用 | 1,996 | 1,846 | ||||||
代表費和差旅費 | 1,501 | 1,003 | ||||||
短期租約的費用 | 1,430 | 1,530 | ||||||
文件保管的對外送達 | 1,159 | 1,720 | ||||||
其他技術報告費 | 508 | 337 | ||||||
外聘審計員審查和審計財務報表的費用 | 373 | 335 | ||||||
低價租賃的費用 | 233 | 249 | ||||||
其他機構申請的罰款 | 80 | 191 | ||||||
其他一般行政費用 | 15,307 | 12,025 | ||||||
外包服務 | ||||||||
技術開發費用、認證和技術測試 | 10,884 | 8,803 | ||||||
數據處理 | 6,210 | 4,124 | ||||||
外部信用評估服務 | 3,052 | 2,258 | ||||||
對外代收服務 | 1,564 | — | ||||||
外部人力資源管理服務和外部人員供應 | 739 | 761 | ||||||
外部清潔服務、賭場、保管文件和文件、存放傢俱和設備 | 179 | 175 | ||||||
呼叫中心服務:銷售、市場營銷、質量控制、客户服務 | 59 | 44 | ||||||
伙食費 | ||||||||
董事會薪酬 | 1,636 | 1,489 | ||||||
其他董事會開支 | 33 | 12 | ||||||
營銷 | 18,704 | 15,353 | ||||||
税金、繳費和其他法律費用 | ||||||||
對銀行業監管機構的貢獻 | 7,276 | 6,789 | ||||||
房地產供款 | 2,672 | 2,448 | ||||||
所得税以外的其他税種 | 1,234 | 1,048 | ||||||
市級專利 | 834 | 761 | ||||||
其他法律費用 | 53 | 43 | ||||||
總計 | 200,807 | 173,424 |
152
中期合併財務報表附註 ,續
39. | 折舊和攤銷: |
與2023年和2022年期間折舊和攤銷結果的費用相對應的 數額詳細如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
無形資產攤銷 | ||||||||
因企業合併產生的其他無形資產 | — | — | ||||||
其他獨立產生的無形資產 | 13,680 | 9,947 | ||||||
財產和設備折舊 | ||||||||
建築物和土地 | 4,579 | 4,679 | ||||||
其他財產和設備 | 10,615 | 10,795 | ||||||
租賃資產的折舊和減值 | ||||||||
建築物和土地 | 16,945 | 15,161 | ||||||
其他財產和設備 | — | — | ||||||
租賃房地產作為使用權資產租賃的改進折舊 | 483 | 431 | ||||||
租賃的其他無形資產使用權攤銷 | — | — | ||||||
投資性物業的其他資產折舊 | — | — | ||||||
按活動收入資產攤銷其他資產 | — | — | ||||||
總計 | 46,302 | 41,013 |
40. | 非金融資產減值 : |
截至2023年6月30日和2022年6月30日,非金融資產減值準備項目構成如下:
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
無形資產減值準備 | — | — | ||||||
財產和設備減值 | (1 | ) | — | |||||
從與客户簽訂的合同中獲得的普通活動收入中計提資產減值 | 18 | 100 | ||||||
總計 | 17 | 100 |
153
中期合併財務報表附註 ,續
41. | 信貸 損失費用: |
(a) | 組成如下: |
截至6月30日的6個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
為貸款信用風險撥備的費用 | 203,502 | 119,820 | 85,660 | 76,765 | ||||||||||||
信用風險特別準備金的費用 | 925 | 117,130 | 231 | 47,346 | ||||||||||||
收回註銷的貸項 | (26,702 | ) | (32,392 | ) | (14,689 | ) | (18,751 | ) | ||||||||
公允價值金融資產通過其他綜合收益計提的信用風險減值準備 | (4,845 | ) | 973 | (3,830 | ) | 767 | ||||||||||
總計 | 172,880 | 205,531 | 67,372 | 106,127 |
(b) | 信用風險撥備費用和信用損失費用匯總表: |
該期間構成的貸款撥備的費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
正常投資組合 | 不合標準的 投資組合 | 不合規的 投資組合 | 免賠額 保修 | |||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | 福加普 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 小計 | 新冠肺炎 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已建立條款 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
已發佈條款 | (134 | ) | — | — | — | — | (134 | ) | — | (134 | ) | |||||||||||||||||||||
小計 | (134 | ) | — | — | — | — | (134 | ) | — | (134 | ) | |||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已建立條款 | — | 12 | — | 14,480 | 34,688 | 49,180 | — | 49,180 | ||||||||||||||||||||||||
已發佈條款 | (2,570 | ) | — | (14,501 | ) | — | — | (17,071 | ) | (10,659 | ) | (27,730 | ) | |||||||||||||||||||
小計 | (2,570 | ) | 12 | (14,501 | ) | 14,480 | 34,688 | 32,109 | (10,659 | ) | 21,450 | |||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已建立條款 | — | — | — | — | 6,846 | 6,846 | — | 6,846 | ||||||||||||||||||||||||
已發佈條款 | — | (486 | ) | — | — | — | (486 | ) | — | (486 | ) | |||||||||||||||||||||
小計 | — | (486 | ) | — | — | 6,846 | 6,360 | — | 6,360 | |||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | — | 8,654 | — | — | 167,172 | 175,826 | — | 175,826 | ||||||||||||||||||||||||
已發佈條款 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 8,654 | — | — | 167,172 | 175,826 | — | 175,826 | ||||||||||||||||||||||||
信用風險撥備的費用 (釋放) | (2,704 | ) | 8,180 | (14,501 | ) | 14,480 | 208,706 | 214,161 | (10,659 | ) | 203,502 | |||||||||||||||||||||
收回已核銷的信貸 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | (6,941 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 | (5,568 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | (14,193 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | (26,702 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 信用損失費用 | 176,800 |
154
中期合併財務報表附註 ,續
41. | 貸方 損失費用,續: |
(a) | 信貸風險撥備費用和信貸損失費用匯總表 續; |
在該期間構成的貸款費用準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
正常投資組合 | 不合標準的投資組合 | 不合規的投資組合 | 免賠額 保修 | |||||||||||||||||||||||||||||
評估 | 評估 | 評估 | 福加普 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | 個體 | 集團化 | 個體 | 個體 | 集團化 | 小計 | 新冠肺炎 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | 210 | — | — | — | — | 210 | — | 210 | ||||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 210 | — | — | — | — | 210 | — | 210 | ||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | 4,147 | 391 | 9,617 | 9,216 | 20,767 | 44,138 | — | 44,138 | ||||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | — | — | (9,983 | ) | (9,983 | ) | ||||||||||||||||||||||
小計 | 4,147 | 391 | 9,617 | 9,216 | 20,767 | 44,138 | (9,983 | ) | 34,155 | |||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | — | 2,047 | — | — | 3,336 | 5,383 | — | 5,383 | ||||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 2,047 | — | — | 3,336 | 5,383 | — | 5,383 | ||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
訂立的條文 | — | 25,621 | — | — | 54,451 | 80,072 | — | 80,072 | ||||||||||||||||||||||||
已公佈的條文 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 25,621 | — | — | 54,451 | 80,072 | — | 80,072 | ||||||||||||||||||||||||
信用風險準備金的支出(釋放) | 4,357 | 28,059 | 9,617 | 9,216 | 78,554 | 129,803 | (9,983 | ) | 119,820 | |||||||||||||||||||||||
收回註銷的貸項 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | (12,255 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | (5,458 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | (14,679 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | (32,392 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
貸款信用損失費用 | 87,428 |
155
中期合併財務報表附註 ,續
41. | 貸方 損失費用,續: |
(c) | 信用風險專項準備費用匯總 : |
截至6月30日的六個月期間, | 2023年1月4日至 | 04.01.2022至 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 06.30.2023 | 06.30.2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
或有貸款準備金的支出: | ||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | — | — | — | — | ||||||||||||
商業貸款 | (2,513 | ) | (274 | ) | (2,647 | ) | (178 | ) | ||||||||
消費貸款 | (614 | ) | (1,079 | ) | (481 | ) | (412 | ) | ||||||||
費用構成與在國外居住的債務人進行交易的國家風險準備金 | 4,052 | 8,483 | 3,359 | 7,936 | ||||||||||||
境外貸款特別準備金的支出 | — | — | — | — | ||||||||||||
額外貸款撥備的費用: | ||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | — | 110,000 | — | 40,000 | ||||||||||||
商業貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
消費貸款 | — | — | — | — | ||||||||||||
為信用風險設立的其他特別準備金的費用 | 925 | 117,130 | 231 | 47,346 |
42. | 來自終止經營業務的收入 : |
截至 2023年6月30日和2022年12月31日,本行未保留終止經營收入。
43. | 相關 方披露: |
關聯 方是指根據《銀行會計準則彙編》和貨幣基金會現行《準則彙編》第12-4章的規定,通過擁有或管理本行及其子公司, 能夠直接或間接產生重大影響的自然人或法人。
根據上述規定,銀行將直接或通過第三方 參與銀行所有權的自然人或法人(如果參與超過5%的股份)以及有權 並負責規劃、管理和控制實體或其子公司活動的人員視為關聯方。 關聯方在本行所有權或管理權相關方持股達到或超過5%的公司, 或擔任董事、總經理或同等職位的公司也被視為關聯公司。
156
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(a) | 與關聯方的資產 和負債: |
關聯方類型 | ||||||||||||||||||||
與關聯方的流動資產和負債類型截至2023年6月30日 | 父實體 | 其他法人單位 | 關鍵人員
綜合銀行 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||||||||
資產 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 244,558 | — | — | 244,558 | |||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
其他金融工具 | — | 5 | — | — | 5 | |||||||||||||||
強制通過損益按公允價值計量的非交易性金融資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | — | 6,471 | — | — | 6,471 | |||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產: | ||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
商業貸款 | — | 186,775 | 1,331 | 10,961 | 199,067 | |||||||||||||||
住宅按揭貸款 | — | — | 18,152 | 59,744 | 77,896 | |||||||||||||||
消費貸款 | — | 3 | 1,854 | 10,566 | 12,423 | |||||||||||||||
確定的津貼--貸款 | — | (1,399 | ) | (21 | ) | (314 | ) | (1,734 | ) | |||||||||||
其他資產 | 9 | 181,883 | — | 92 | 181,984 | |||||||||||||||
或有貸款 | — | 101,271 | 4,125 | 17,344 | 122,740 | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||
按公允價值通過損益進行交易而持有的金融負債 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 319,079 | — | 185 | 319,264 | |||||||||||||||
通過損益按公允價值指定的財務負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | — | 10,239 | — | — | 10,239 | |||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 139 | 198,506 | 5,015 | 6,642 | 210,302 | |||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 3,202 | 138,821 | 6,124 | 26,588 | 174,735 | |||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
從金融機構借款 | — | 52,003 | — | — | 52,003 | |||||||||||||||
發行的債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
其他財務義務 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
租賃負債 | — | 11,246 | — | — | 11,246 | |||||||||||||||
其他負債 | — | 115,491 | 236 | 30 | 115,757 |
157
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(a) | 與關聯方的資產和負債 續: |
關聯方類型 | ||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日與關聯方的流動資產和負債類型 | 父實體 | 其他法人單位 | 關鍵人員
綜合銀行 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||||||||
資產 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 343,278 | — | — | 343,278 | |||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
其他金融工具 | — | 3,354 | — | — | 3,354 | |||||||||||||||
強制通過損益按公允價值計量的非交易性金融資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | — | 16,759 | — | — | 16,759 | |||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產: | ||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
商業貸款 | — | 609,155 | 1,384 | 12,024 | 622,563 | |||||||||||||||
住宅按揭貸款 | — | — | 15,221 | 58,608 | 73,829 | |||||||||||||||
消費貸款 | — | — | 2,068 | 10,879 | 12,947 | |||||||||||||||
確定的津貼--貸款 | — | (4,153 | ) | (21 | ) | (401 | ) | (4,575 | ) | |||||||||||
其他資產 | 9 | 149,096 | — | 21 | 149,126 | |||||||||||||||
或有貸款 | — | 177,834 | 4,119 | 17,872 | 199,825 | |||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||
按公允價值通過損益進行交易而持有的金融負債 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 400,984 | — | — | 400,984 | |||||||||||||||
通過損益按公允價值指定的財務負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | — | 7,647 | — | — | 7,647 | |||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債:0 | ||||||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 217 | 206,465 | 3,081 | 6,529 | 216,292 | |||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 4,643 | 274,318 | 3,815 | 24,125 | 306,901 | |||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
從金融機構借款 | — | 177,827 | — | — | 177,827 | |||||||||||||||
發行的債務金融工具 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
其他財務義務 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
租賃負債 | — | 11,252 | — | — | 11,252 | |||||||||||||||
其他負債 | — | 108,767 | 517 | 52 | 109,336 |
158
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(b) | 關聯方交易收入和費用(*): |
截至2023年6月30日 | 父 實體 | 其他 法人 | 該中心的主要人員 已合併 銀行 | 其他 相關 派對 | 總計 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
利息收入 | — | 15.422 | 258 | 1.327 | 17.007 | |||||||||||||||
UF指數化收入 | — | 2,848 | 481 | 1,883 | 5,212 | |||||||||||||||
佣金收入 | 98 | 54,516 | 7 | 29 | 54,650 | |||||||||||||||
財務淨收入(費用) | — | (10,601 | ) | — | — | (10,601 | ) | |||||||||||||
其他收入 | — | 218 | — | — | 218 | |||||||||||||||
總收入 | 98 | 62,403 | 746 | 3,239 | 66,486 | |||||||||||||||
利息支出 | 840 | 4,262 | 298 | 1,317 | 6,717 | |||||||||||||||
用友指數化費用 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
佣金開支 | — | 16,988 | — | — | 16,988 | |||||||||||||||
費用貸方損失(收益) | — | (2,403 | ) | (1 | ) | (56 | ) | (2,460 | ) | |||||||||||
工資和員工福利支出 | — | 137 | 26,287 | 47,674 | 74,098 | |||||||||||||||
行政費用 | — | 6,730 | 1,804 | 168 | 8,702 | |||||||||||||||
其他費用 | — | — | 1 | 12 | 13 | |||||||||||||||
總費用 | 840 | 25,714 | 28,389 | 49,115 | 104,058 |
截至2022年6月30日 | 父實體 | 其他法人單位 | 綜合銀行的主要人員 | 其他關聯方 | 總計 | |||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||
利息收入 | — | 9,542 | 198 | 927 | 10,667 | |||||||||||||||
UF指數化收入 | — | 15,444 | 913 | 3,691 | 20,048 | |||||||||||||||
佣金收入 | 41 | 56,432 | 10 | 37 | 56,520 | |||||||||||||||
財務淨收入(費用) | — | 25,415 | — | — | 25,415 | |||||||||||||||
其他收入 | — | 39 | — | — | 39 | |||||||||||||||
總收入 | 41 | 106,872 | 1,121 | 4,655 | 112,689 | |||||||||||||||
利息支出 | 726 | 2,801 | 24 | 163 | 3,714 | |||||||||||||||
用友指數化費用 | — | — | 13 | 32 | 45 | |||||||||||||||
佣金開支 | — | 17,057 | — | — | 17,057 | |||||||||||||||
費用貸方損失(收益) | — | 340 | (10 | ) | (57 | ) | 273 | |||||||||||||
工資和員工福利支出 | — | — | 22,271 | 41,548 | 63,819 | |||||||||||||||
行政費用 | — | 10,202 | 1,742 | 46 | 11,990 | |||||||||||||||
其他費用 | — | 10 | 1 | 7 | 18 | |||||||||||||||
總費用 | 726 | 30,410 | 24,041 | 41,739 | 96,916 |
(*) | 這份 並不構成與關聯方經營的收益表,因為與關聯方的資產不一定 等於負債,並且在每一項資產中反映的是總收入和支出,而不是與匹配的經營相對應的收入和支出。 |
159
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(c) | 與關聯方的交易:以下是在此期間與為法人的關聯方進行的個別交易,這些交易與一般與客户進行的業務線的通常操作並不對應,當所述個別交易被視為 大於2,000瑞士法郎的資源、服務或債務的轉移時。 |
截至2023年6月30日
關係的性質 | 交易説明 | 與相互獨立的事務等價條件下的事務 | 影響 收入 | 影響 財務 職位 | ||||||||||||||||||||||||||
公司名稱 | 使用
銀行 | 類型:
服務 | 術語 | 續訂 條件 | 之間 當事人 | 金額 | 收入 | 費用 | 帳目 | 應付帳款 | ||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||
Ionix SPA | 其他關聯方 | IT許可服務 | 30天 | 合同 | 是 | 302 | — | 302 | — | 26 | ||||||||||||||||||||
IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 181 | — | 181 | — | — | ||||||||||||||||||||||
Servipag Ltd. | 合資企業 | IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 183 | — | 183 | — | — | ||||||||||||||||||||
收藏服務 | 30天 | 合同 | 是 | 2,248 | — | 2,248 | — | 438 | ||||||||||||||||||||||
聖地亞哥體育館。 | 少數股權投資 | 金融信息服務 | 30天 | 合同 | 是 | 178 | — | 178 | — | — | ||||||||||||||||||||
經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 162 | — | 162 | — | — | ||||||||||||||||||||||
IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 141 | — | 141 | — | — | ||||||||||||||||||||||
ENEX S.A. | 其他關聯方 | 租用自動取款機的空間 | 30天 | 合同 | 是 | 166 | — | 166 | — | 166 | ||||||||||||||||||||
DCV Registros S.A. | 其他關聯方 | 計算機服務 | 30天 | 合同 | 是 | 188 | — | 188 | — | — | ||||||||||||||||||||
CCLV Contraparte Central S.A. | 少數投資 | 經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 135 | — | 135 | — | — | ||||||||||||||||||||
Redbanc S.A. | 聯屬 | 電子交易管理服務 | 30天 | 合同 | 是 | 8,172 | — | 8,172 | — | 1,448 | ||||||||||||||||||||
IT項目服務 | 30天 | 合同 | 是 | 92 | — | 92 | — | — | ||||||||||||||||||||||
計算機服務 | 30天 | 合同 | 是 | 135 | — | 135 | — | — | ||||||||||||||||||||||
智利甲骨文有限公司。 | 其他關聯方 | 軟件開發服務 | 30天 | 合同 | 是 | 73 | — | 73 | — | — | ||||||||||||||||||||
計算機服務 | 30天 | 合同 | 是 | 91 | — | 91 | — | — | ||||||||||||||||||||||
IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 1,326 | — | 1,326 | — | — | ||||||||||||||||||||||
Deepósito Central de Valore S.A. | 其他關聯方 | 質量控制和託管服務 | 30天 | 合同 | 是 | 502 | — | 502 | — | 42 | ||||||||||||||||||||
託管服務 | 30天 | 合同 | 是 | 539 | — | 539 | — | — | ||||||||||||||||||||||
Manantial S.A. | 其他關聯方 | 一般費用 | 30天 | 合同 | 是 | 196 | — | 196 | — | — | ||||||||||||||||||||
阿道夫·伊巴涅斯大學 | 其他關聯方 | 培訓 | 30天 | 合同 | 是 | 135 | — | 135 | — | 9 | ||||||||||||||||||||
Nexus S.A. | 其他關聯方 | 一般收入 | 30天 | 合同 | 是 | 148 | 148 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
卡片處理 | 30天 | 合同 | 是 | 3,487 | — | 3,487 | — | — | ||||||||||||||||||||||
計算機服務 | 30天 | 合同 | 是 | 405 | — | 405 | — | — | ||||||||||||||||||||||
壓花服務 | 30天 | 合同 | 是 | 235 | — | 235 | — | — | ||||||||||||||||||||||
客户產品交付服務 | 30天 | 合同 | 是 | 273 | — | 273 | — | — | ||||||||||||||||||||||
預防欺詐服務 | 30天 | 合同 | 是 | 380 | — | 380 | — | — | ||||||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 聯屬 | 收藏服務 | 30天 | 合同 | 是 | 327 | — | 327 | — | 60 | ||||||||||||||||||||
Comder Contraparte Central S.A. | 其他關聯方 | 證券結算服務 | 30天 | 合同 | 是 | 405 | — | 405 | — | — | ||||||||||||||||||||
花旗全球市場公司 | 其他關聯方 | 經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 192 | — | 192 | — | — | ||||||||||||||||||||
Transbank S.A. | 聯屬 | 卡片處理 | 30天 | 合同 | 是 | 293 | — | 293 | — | 68 | ||||||||||||||||||||
交易所佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 49,812 | 49,812 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
中央補償自動化公司。 | 聯屬 | 欺詐預防服務 | 30天 | 合同 | 是 | 233 | — | 233 | — | 284 | ||||||||||||||||||||
中轉服務 | 30天 | 合同 | 是 | 1,266 | — | 1,266 | — | — | ||||||||||||||||||||||
收藏服務 | 30天 | 合同 | 是 | 93 | — | 93 | — | — | ||||||||||||||||||||||
智利阿蒂科斯公司 | 合資企業 | IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 235 | — | 235 | — | 22 | ||||||||||||||||||||
計算機服務 | 30天 | 合同 | 是 | 147 | — | 147 | — | — | ||||||||||||||||||||||
花旗銀行N.A. | 其他關聯方 | 互聯互通業務佣金 | 季刊 | 合同 | 是 | 2,925 | 2,925 | — | 3,309 | — |
160
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(c) | 與關聯方的交易 (續): |
截至2022年12月31日
關係的性質 | 交易説明 | 與相互獨立的事務等價條件下的事務 | 影響 收入 | 影響 財務 職位 | ||||||||||||||||||||||||||
公司名稱 | 使用
銀行 | 類型:
服務 | 術語 | 續訂 條件 | 之間 當事人 | 金額 | 收入 | 費用 | 帳目 | 應付帳款 | ||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||
Ionix SPA | 其他關聯方 | IT許可服務 | 30天 | 合同 | 是 | 440 | — | 440 | — | 32 | ||||||||||||||||||||
IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 334 | — | 334 | — | — | ||||||||||||||||||||||
運河13 S.A. | 其他關聯方 | 廣告服務 | 30天 | 每月 | 是 | 584 | — | 584 | — | 134 | ||||||||||||||||||||
Servipag Ltd. | 合資企業 | 軟件服務 | 30天 | 合同 | 是 | 768 | — | 768 | — | — | ||||||||||||||||||||
收藏服務 | 30天 | 合同 | 是 | 4,405 | — | 4,405 | — | 465 | ||||||||||||||||||||||
聖地亞哥體育館。 | 少數股權投資 | IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 259 | — | 259 | — | — | ||||||||||||||||||||
金融信息服務 | 30天 | 合同 | 是 | 335 | — | 335 | — | — | ||||||||||||||||||||||
經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 310 | — | 310 | — | — | ||||||||||||||||||||||
ENEX S.A. | 其他關聯方 | 租用自動取款機的空間 | 30天 | 合同 | 是 | 168 | — | 168 | — | 168 | ||||||||||||||||||||
Redbanc S.A. | 聯屬 | 軟件開發 | 30天 | 合同 | 是 | 399 | — | 399 | — | — | ||||||||||||||||||||
電子交易管理服務 | 30天 | 合同 | 是 | 13,380 | — | 13,380 | — | 1,223 | ||||||||||||||||||||||
智利甲骨文有限公司。 | 其他關聯方 | 軟件服務 | 30天 | 合同 | 是 | 6,029 | — | 6,029 | — | 2,281 | ||||||||||||||||||||
IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 2,873 | — | 2,873 | — | — | ||||||||||||||||||||||
Deepósito Central de Valore S.A. | 其他關聯方 | 託管服務 | 30天 | 合同 | 是 | 2,230 | — | 2,230 | — | 53 | ||||||||||||||||||||
Inmobiliaria e Inversiones Capitolio S.A. | 其他關聯方 | 空間租賃 | 30天 | 合同 | 是 | 82 | — | 82 | — | — | ||||||||||||||||||||
Tagle y Compañía Ltd. | 其他關聯方 | 法律服務 | 30天 | 合同 | 是 | 126 | — | 126 | — | 6 | ||||||||||||||||||||
Manantial S.A. | 其他關聯方 | 材料和用品 | 30天 | 合同 | 是 | 224 | — | 224 | — | 15 | ||||||||||||||||||||
Radiodifusión SPA | 其他關聯方 | 廣告服務 | 30天 | 合同 | 是 | 105 | — | 105 | — | 4 | ||||||||||||||||||||
Nexus S.A. | 其他關聯方 | 客户產品交付服務 | 30天 | 合同 | 是 | 1,185 | — | 1,185 | — | 1,679 | ||||||||||||||||||||
卡片處理 | 30天 | 合同 | 是 | 11,178 | — | 11,178 | — | — | ||||||||||||||||||||||
信息技術開發服務 | 30天 | 合同 | 是 | 1,565 | — | 1,565 | — | — | ||||||||||||||||||||||
壓花服務 | 30天 | 合同 | 是 | 724 | — | 724 | — | — | ||||||||||||||||||||||
預防欺詐服務 | 30天 | 合同 | 是 | 1,234 | — | 1,234 | — | — | ||||||||||||||||||||||
智利阿蒂科斯公司 | 合資企業 | IT支持服務 | 30天 | 合同 | 是 | 421 | — | 421 | — | 17 | ||||||||||||||||||||
IT服務 | 30天 | 是 | 340 | — | 340 | — | — | |||||||||||||||||||||||
DCV寄存器公司 | 其他關聯方 | IT服務 | 30天 | 合同 | 是 | 275 | — | 275 | — | — | ||||||||||||||||||||
Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. | 聯屬 | 收藏服務 | 30天 | 合同 | 是 | 588 | — | 588 | — | 56 | ||||||||||||||||||||
Comder Contraparte Central S.A. | 其他關聯方 | 證券結算服務 | 30天 | 合同 | 是 | 830 | — | 830 | — | — | ||||||||||||||||||||
花旗全球市場公司 | 其他關聯方 | 經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 480 | — | 480 | — | — | ||||||||||||||||||||
智利電力公司。 | 少數股權投資 | 經紀佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 153 | — | 153 | — | — | ||||||||||||||||||||
Transbank S.A. | 聯屬 | 加工費 | 30天 | 合同 | 是 | 1,150 | — | 1,150 | — | 91 | ||||||||||||||||||||
交易所佣金 | 30天 | 合同 | 是 | 94,489 | 94,489 | — | 409 | — | ||||||||||||||||||||||
中央補償自動化公司。 | 聯屬 | 中轉服務 | 30天 | 合同 | 是 | 2,340 | — | 2,340 | — | 378 | ||||||||||||||||||||
花旗銀行N.A. | 其他關聯方 | 互聯互通業務佣金 | 季刊 | 合同 | 是 | 10,583 | 10,583 | — | 6,702 | — |
161
中期合併財務報表附註 ,續
43. | 相關 方披露,續: |
(d) | 向銀行及其子公司的董事會和主要管理人員支付的款項: |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
目錄: | ||||||||
支付董事會的薪酬和考勤費--銀行及其子公司 | 1,636 | 1,489 | ||||||
銀行及其子公司管理層主要人員: | ||||||||
支付給短期僱員的福利 | 26,287 | 21,488 | ||||||
支付給離職後僱員的福利 | — | — | ||||||
支付給長期僱員的福利 | — | — | ||||||
支付僱員因終止僱傭合約而獲得的福利 | — | 783 | ||||||
基於股票或股權工具支付給員工的薪酬 | — | — | ||||||
支付固定繳款離職後計劃的債務 | — | — | ||||||
支付離職後固定福利計劃的債務 | — | — | ||||||
支付工作人員的其他義務 | — | — | ||||||
小計 | 26,287 | 22,271 | ||||||
總計 | 27,923 | 23,760 |
(e) | 本行及其子公司董事會及管理層主要人員構成 : |
六月 | 六月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
不是的。高管 | ||||||||
目錄: | ||||||||
董事--銀行及其子公司 | 19 | 19 | ||||||
銀行及其子公司管理層主要人員: | ||||||||
首席執行官-銀行 | 1 | 1 | ||||||
首席執行官--子公司 | 5 | 5 | ||||||
部門經理/地區-銀行 | 92 | 97 | ||||||
部門經理/地區-子公司 | 32 | 31 | ||||||
小計 | 130 | 134 | ||||||
總計 | 149 | 153 |
162
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值: |
智利銀行及其子公司確定了與公允價值計量流程相關的估值和控制的公司框架。
在 內,已建立的框架包括產品控制部門,該部門獨立於業務領域,向財務管理控制和生產力部門經理報告。此職能由財務控制、財務和資本經理通過財務風險信息和控制科負責獨立核實交易(包括衍生品)和投資操作的價格和結果以及所有公允價值計量。
為實現適當的衡量和控制,本行及其子公司至少應考慮以下幾個方面:
(i) | 行業 標準估值。 |
據本案稱,為了對金融工具進行估值,智利銀行使用行業標準建模;配額價值、股價、貼現現金流和通過Black-Scholes-Merton的期權估值 。估值的輸入參數對應於在國內和國際市場交易並由市場主要來源提供的不同條款和市場因素的利率、價格和波動水平。
(Ii) | 在活躍的市場中報價 。 |
活躍市場中報價工具的公允價值是使用電子系統信息 (如Bolsa de Comercio de Santiago、Bloomberg、LVA和Risk America等)的每日報價確定的。此報價代表這些工具在金融市場上的常規交易價格。
(Iii) | 估值 技巧。 |
如果該工具沒有具體的報價可供估值,將使用估值技術來確定公允價值。
由於估值模型通常需要一組市場參數作為輸入,目的是根據活躍市場中類似工具的可觀察 或與價格相關的報價來最大化信息。在沒有直接來自市場的信息的情況下,使用來自外部信息供應商的數據、類似工具的價格和歷史信息來驗證估值 參數。
163
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(Iv) | 公允 價值調整。 |
公允價值程序第 部分考慮根據市場參數計算的三項市值調整,包括:流動性調整、買賣調整以及對衍生工具(CVA和DVA)的信用風險進行調整。同樣,對於投資組合中保留的某些固定收益工具,按公允價值進行的調整部分由交易對手信用風險造成的減值解釋 確定。
流動性調整的計算考慮了每個因素中頭寸的大小、每個因素的特定流動性、智利銀行相對於市場的相對規模,以及最近在市場上進行的交易中觀察到的流動性。 反過來,買入/要約調整代表了對工具估值的影響,具體取決於頭寸對應於 買入(買入)還是做空(賣出)。在計算這一調整時,使用活躍市場的直接報價或指示價或類似資產的衍生品價格,視工具而定,分別考慮出價、中間價和要約。最後,對衍生品的CVA和DVA進行的調整 對應於發行人的信用風險確認,要麼是交易對手(CVA),要麼是智利銀行(DVA)。同樣,信用風險減值的確定是根據該工具的市場利率中隱含的交易對手風險確定的。
流動資金 僅對交易工具(包括衍生品)進行價值調整,而買賣工具 和通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具進行買入/要約調整。對CVA/DVA的調整僅針對衍生品進行。 就其本身而言,信用風險減值是通過其他全面收益(FVTOCI)按公允價值計量的固定收益工具和按攤銷成本(持有至到期)計量的固定收益工具計算的。
(v) | 公平的 價值控制。 |
每天執行價格和利率的獨立核查過程,以控制智利銀行在評估與市場現狀相關的金融工具時使用的市場參數,並由此得出公允價值的最佳估計 。這一過程的目的是控制各個業務領域提供的官方市場參數在進入估值之前,與財務風險信息和控制科獨立編制的同一套參數相比,在可接受的差異範圍內。因此,在貨幣、產品和投資組合層面上獲得了價值差異。如果存在顯著差異,這些差異將根據 每個市場要素的個別重要性程度進行調整,並根據 先前定義的範圍內的分組級別在投資組合級別進行彙總。這些範圍得到了金融、國際和金融風險委員會的批准。
此外,財務風險資料及控制科每日編制及報告損益(“P&L”)及市場風險敞口,以便適當控制及保持估值所用參數的一致性。
164
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(Vi) | 向管理層提供評判性分析和信息。 |
在需要估值的工具沒有市場報價、類似交易也沒有價格的特殊情況下,必須進行特定的控制和合理的分析,以估計操作的公允價值 。在智利銀行董事會批准的合理價值政策(及其程序)中描述的估值框架內,設定了必要的批准級別,以便在沒有市場信息或無法從市場信息中推斷價格或費率的情況下進行交易。
(a) | 按公允價值評估的工具的層次結構: |
智利銀行及其子公司將所有金融工具歸類為以下級別:
第1級:這些金融工具的公允價值是按從流動性和深度市場提取的報價(未經調整)計算的。對於這些工具,存在可觀察市場的報價或價格(內部收益率、報價價值、價格),因此不需要假設來確定價值。
在這一級別中,考慮以下工具:貨幣期貨、由財政部和智利中央銀行發行的債務工具,它們屬於基準、共同基金投資和股權投資。
對於 智利中央銀行和共和國財政部的文書,所有屬於基準,即對應於聖地亞哥證券交易所公佈的下列類別之一的 將被視為1級:比索-02、比索-03、比索-04、比索-05、比索-07、比索-10、UF-02、UF-04、UF-05、UF-07、UF-10、UF-20、UF-30。一個基準對應 一組持續時間相似且以相同方式交易的助記符,即,對於組成基準。此功能定義了更大的市場深度, 每日報價允許將這些工具歸類為1級。
在智利政府發行債券的情況下,市場的內部回報率用於貼現所有流動到現值 。對於共同基金和股權股份,當前每股市場價格乘以工具數量 得出公允價值。
上述估值方法與聖地亞哥證券交易所(Bolsa De Comercio De Santiago Stock Exchange)使用的估值方法相同 並與市場使用的標準方法相對應。
165
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
第2級:該等金融工具的公允價值是根據第1級所報價格以外的價格計算,而該等價格可直接(即作為價格或內部回報率)或間接(即由類似工具的價格或內部回報率得出)就資產或負債而言是可觀察到的。這些類別包括:
a) | 活躍市場中類似資產或負債的報價 |
b) | 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 。 |
c) | 輸入資產或負債可觀察到的報價以外的數據。 |
d) | 投入 市場證實的數據。 |
在這個層面上,主要有衍生品工具、銀行發行的債務、智利和外國公司在智利或國外發行的債務、抵押債權、金融經紀工具以及智利中央銀行和共和國財政部的一些發行,這些都不屬於基準。
對於衍生品的價值,取決於它們是否受到波動性的影響,作為標準估值方法中的相關市場因素; 對於期權布萊克-斯科爾斯-默頓使用公式;對於其餘的衍生品、遠期和掉期,使用貼現現金流 方法。
對於這一水平的剩餘工具,對於第一級債務問題,估值是通過現金流量模型進行的,使用的內部收益率可以從上文提到的類似證券的內部收益率得出或估計。
如果某一工具在特定期限內沒有可觀察到的價格,則該價格將從活躍市場中有可觀察到的報價的 個期間之間的插值法推斷出來。這些模型納入了各種市場變量,包括交易對手的信用質量、匯率和利率曲線。
166
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
評估第2級工具的技術和投入:
金融工具類型: |
估價 方法 | 描述: 輸入和來源 | ||
當地銀行和 公司債券 |
貼現 現金流模型 | 價格 (內部回報率)由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。
模型 基於基本收益率(央行債券)和發行人利差。
模型基於工具之間的每日價格和風險/期限相似性。 | ||
離岸銀行和 公司債券 |
價格 由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。
模型 是根據日常價格計算的。 | |||
當地央行 和國庫券 |
價格 (內部回報率)由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。
模型 是根據日常價格計算的。 | |||
抵押貸款 備註 |
價格 (內部回報率)由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。
模型 基於基本收益率(央行債券)和發行人利差。
模型考慮了每日價格和工具之間的風險/期限相似性。 | |||
時間 存款 |
價格 (內部回報率)由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。
模型 以每日價格為基礎,並考慮了工具之間的風險/期限相似性。 | |||
跨貨幣互換, 利率互換, 外匯 遠期,通貨膨脹 遠期 |
遠期點數、通脹預測和當地掉期利率由智利市場上廣泛使用的市場經紀商提供。
離岸匯率和價差是從智利市場廣泛使用的第三方價格提供商那裏獲得的。
零 票面利率是使用自舉方法計算的,而不是掉期利率。 | |||
FX 選項 | 布萊克-斯科爾斯模型 | 波動率表面估計的價格 是從智利市場上廣泛使用的市場經紀人那裏獲得的。 |
167
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
級別 3:這些金融工具的公允價值既不是針對分析中的資產或負債,也不是針對類似的工具,其公允價值是使用不可觀察的投入數據確定的。如果對對整個計量具有重要意義的輸入進行調整,如果調整使用重大不可觀察數據條目,則可能導致公允價值計量被歸類到公允價值層次結構的第三級。
可能被歸類為3級的工具主要是智利和外國公司在智利和國外發行的公司債券。
評估 Level 3工具的技術和投入:
金融工具類型: | 估價 方法 | 描述: 輸入和來源 | ||
當地銀行和公司債券 | 貼現 現金流模型 | 由於市場無法觀察到這些類型證券的投入,因此我們根據基本收益率(中央銀行債券)和發行人利差為其建立收益率模型。這些投入(基本收益率和發行人價差)由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商每天提供。 | ||
離岸銀行和公司債券 | 貼現 現金流模型 | 由於市場無法觀察到對這些類型證券的投入,因此我們根據基本收益率(US-Libor)和發行人利差為這些證券的收益率建模。這些投入(基本收益率和發行人價差)每週由智利市場上廣泛使用的第三方價格提供商提供。 |
168
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(b) | 級別 圖表: |
下表顯示了按公允價值登記的金融工具的級別分類。
級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 按公允價值通過損益進行交易的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 合同財務: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | 366,463 | 565,373 | — | — | 366,463 | 565,373 | ||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | 1,983,127 | 2,389,577 | — | — | 1,983,127 | 2,389,577 | ||||||||||||||||||||||||
調用 選項 | — | — | 1,909 | 2,321 | — | — | 1,909 | 2,321 | ||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | 3,755 | 2,758 | — | — | 3,755 | 2,758 | ||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 2,355,254 | 2,960,029 | — | — | 2,355,254 | 2,960,029 | ||||||||||||||||||||||||
債務 金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 260,731 | 28,128 | 2,466,487 | 3,031,164 | — | — | 2,727,218 | 3,059,292 | ||||||||||||||||||||||||
在智利發行的其他債務金融工具 | — | — | 198,827 | 273,934 | 61,994 | 100,519 | 260,821 | 374,453 | ||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 260,731 | 28,128 | 2,665,314 | 3,305,098 | 61,994 | 100,519 | 2,988,039 | 3,433,745 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | 371,559 | 257,325 | — | — | — | — | 371,559 | 257,325 | ||||||||||||||||||||||||
財務 通過其他全面收益按公允價值計算的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務 金融工具:(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 560,493 | 552,763 | 2,053,941 | 1,706,094 | — | — | 2,614,434 | 2,258,857 | ||||||||||||||||||||||||
在智利發行的其他債務金融工具 | — | — | 1,435,491 | 1,499,625 | 96,912 | 41,283 | 1,532,403 | 1,540,908 | ||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | 118,133 | 167,627 | — | — | 118,133 | 167,627 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 560,493 | 552,763 | 3,607,565 | 3,373,346 | 96,912 | 41,283 | 4,264,970 | 3,967,392 | ||||||||||||||||||||||||
衍生品 出於對衝目的而簽訂的金融合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | 4,362 | 27,077 | — | — | 4,362 | 27,077 | ||||||||||||||||||||||||
調用 選項 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 4,362 | 27,077 | — | — | 4,362 | 27,077 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 1,192,783 | 838,216 | 8,632,495 | 9,665,550 | 158,906 | 141,802 | 9,984,184 | 10,645,568 | ||||||||||||||||||||||||
財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值通過損益進行交易的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 合同財務: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | 366,927 | 535,643 | — | — | 366,927 | 535,643 | ||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | 2,080,292 | 2,560,285 | — | — | 2,080,292 | 2,560,285 | ||||||||||||||||||||||||
調用 選項 | — | — | 848 | 1,665 | — | — | 848 | 1,665 | ||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | 3,743 | 3,889 | — | — | 3,743 | 3,889 | ||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 2,451,810 | 3,101,482 | — | — | 2,451,810 | 3,101,482 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | 1,258 | 6,271 | — | — | 1,258 | 6,271 | ||||||||||||||||||||||||
衍生品 出於對衝目的而簽訂的金融合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | 317,618 | 223,016 | — | — | 317,618 | 223,016 | ||||||||||||||||||||||||
調用 選項 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | 317,618 | 223,016 | — | — | 317,618 | 223,016 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | — | — | 2,770,686 | 3,330,769 | — | — | 2,770,686 | 3,330,769 |
(1) | 截至2023年6月30日,100%的三級金融工具的名稱為投資級。 此外,這些金融工具總數的100%對應於國內發行人。 |
169
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(c) | 3級對賬: |
下表顯示了第3級分類為 的票據年初和年終餘額之間的對賬情況,其公允價值反映在中期合併財務報表中:
2023年6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至
1月1日的餘額, 2023 | 得(損) 公認的 在 收入(1) | 得(損) 已識別 股權(2) | 購買 | 銷售額 | 轉接自 1級和2級 | 轉接至 1級和2級 | 截止日期的餘額 6月30日, 2023 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 100,519 | 1,386 | — | 18,016 | (57,927 | ) | — | — | 61,994 | |||||||||||||||||||||||
小計 | 100,519 | 1,386 | — | 18,016 | (57,927 | ) | — | — | 61,994 | |||||||||||||||||||||||
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 41,283 | 1,837 | (750 | ) | 63,930 | (1,695 | ) | — | (7,693 | ) | 96,912 | |||||||||||||||||||||
小計 | 41,283 | 1,837 | (750 | ) | 63,930 | (1,695 | ) | — | (7,693 | ) | 96,912 | |||||||||||||||||||||
總計 | 141,802 | 3,223 | (750 | ) | 81,946 | (59,622 | ) | — | (7,693 | ) | 158,906 |
2022年12月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額 1月1日, 2022 | 得(損) 已識別 收入中的 (1) | 得(損) 已識別 股權(2) | 購買 | 銷售額 | 轉接自 1級和2級 | 轉接至 1級和2級 | 截止日期的餘額 12月31日, 2022 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 51,484 | 902 | — | 111,960 | (63,827 | ) | — | — | 100,519 | |||||||||||||||||||||||
小計 | 51,484 | 902 | — | 111,960 | (63,827 | ) | — | — | 100,519 | |||||||||||||||||||||||
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 25,203 | (1,477 | ) | 4,921 | 25,044 | (12,408 | ) | — | — | 41,283 | ||||||||||||||||||||||
小計 | 25,203 | (1,477 | ) | 4,921 | 25,044 | (12,408 | ) | — | — | 41,283 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 76,687 | (575 | ) | 4,921 | 137,004 | (76,235 | ) | — | — | 141,802 |
(1) | 記入“財務淨收入(費用)”項下的收入。 |
(2) | 於權益中“累計其他全面收益”項下入賬。 |
170
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(d) | 靈敏度 分類為第三級的工具的主要假設變動: |
下表按工具類型顯示使用關鍵估值 中的替代假設分類為第三級的工具的敏感度:
截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||
3級 | 對密鑰更改的敏感度
假設 型號 | 3級 | 對以下內容敏感 密鑰更改 假設 型號 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 61,994 | (922 | ) | 100,519 | (997 | ) | ||||||||||
小計 | 61,994 | (922 | ) | 100,519 | (997 | ) | ||||||||||
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||
債務金融工具: | ||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 96,912 | (2,451 | ) | 41,283 | (1,263 | ) | ||||||||||
小計 | 96,912 | (2,451 | ) | 41,283 | (1,263 | ) | ||||||||||
總計 | 158,906 | (3,373 | ) | 141,802 | (2,260 | ) |
為了確定金融投資對重大市場因素變化的敏感性,世行按公允價值進行了替代計算,改變了估值的關鍵參數,這些參數不能在屏幕上直接觀察到。在上表所列金融資產對應於銀行債券和公司債券的情況下,人們認為,由於沒有當前的可見價格,投入價格將以經紀商的報價為基礎。價格通常計算為 基本利率加價差。對於本地債券,決定對價格施加10%的影響,而對於離岸債券, 決定僅對利差施加10%的影響,因為基本利率由所謂的 會計對衝中的利率掉期工具覆蓋。考慮到這些工具的市場表現,並將其與這些工具規定的買賣調整進行比較,10%的影響被認為是合理的。
171
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(e) | 其他 資產和負債: |
下表彙總了該行未在財務狀況表中按公允價值記錄的主要金融資產和負債的公允價值。本説明中顯示的價值並不是為了估計銀行創收資產的價值,也不是為了預測其未來的行為。估計公允價值如下:
賬面價值 | 估計公允價值 | |||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | 2,282,719 | 2,764,884 | 2,282,719 | 2,764,884 | ||||||||||||
託收過程中的交易 | 393,302 | 772,196 | 393,302 | 772,196 | ||||||||||||
小計 | 2,676,021 | 3,537,080 | 2,676,021 | 3,537,080 | ||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產: | ||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | 38,863 | 54,061 | 38,863 | 54,061 | ||||||||||||
債務金融工具 | 915,407 | 902,355 | 844,951 | 836,527 | ||||||||||||
銀行貸款和墊款: | ||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | ||||||||||||
智利中央銀行 | 2,500,764 | 1,801,100 | 2,500,764 | 1,801,100 | ||||||||||||
外資銀行 | 281,898 | 373,015 | 284,243 | 369,526 | ||||||||||||
小計 | 3,736,932 | 3,130,531 | 3,668,821 | 3,061,214 | ||||||||||||
對客户的貸款,淨額: | ||||||||||||||||
商業貸款 | 19,045,718 | 19,871,510 | 18,565,841 | 19,161,774 | ||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,812,743 | 11,386,851 | 11,435,487 | 11,138,046 | ||||||||||||
消費貸款 | 4,803,667 | 4,658,051 | 4,860,697 | 4,608,041 | ||||||||||||
小計 | 35,662,128 | 35,916,412 | 34,862,025 | 34,907,861 | ||||||||||||
總計 | 42,075,081 | 42,584,023 | 41,206,867 | 41,506,155 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 311,021 | 681,792 | 311,021 | 681,792 | ||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 12,766,792 | 13,383,232 | 12,766,792 | 13,383,232 | ||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 15,135,499 | 14,157,141 | 15,129,604 | 14,140,995 | ||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 166,485 | 216,264 | 166,485 | 216,264 | ||||||||||||
從金融機構借款 | 4,988,749 | 5,397,676 | 4,574,167 | 4,844,427 | ||||||||||||
發行的債務金融工具: | ||||||||||||||||
住宅用信用證 | 1,773 | 2,328 | 1,845 | 2,466 | ||||||||||||
一般用途信用證 | 28 | 49 | 29 | 52 | ||||||||||||
債券 | 9,525,040 | 9,265,570 | 9,215,696 | 9,030,443 | ||||||||||||
其他財務義務 | 240,841 | 344,030 | 260,612 | 363,809 | ||||||||||||
小計 | 42,825,207 | 42,766,290 | 42,115,230 | 41,981,688 | ||||||||||||
已發行的監管資本金融工具: | ||||||||||||||||
次級債券 | 1,027,676 | 1,010,905 | 991,708 | 1,002,250 | ||||||||||||
總計 | 44,163,904 | 44,458,987 | 43,417,959 | 43,665,730 |
其他未按公允價值計量但按公允價值估計公允價值的金融資產和負債,包括存款、存款和其他定期存款、已發行債務等資產和負債,以及不同到期日和特徵的其他金融資產和債務。這些資產和負債的公允價值是使用貼現現金流模型和各種數據來源計算的,如收益率曲線、信用風險利差等。此外,由於其中一些資產和負債不在市場上交易,需要定期審查和分析,以確定投入和確定的公允價值是否合適。
172
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(f) | 其他資產和負債水平 : |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日未按公允價值估值的金融資產和負債的估計公允價值:
級別 1 估計 公允價值 | 級別 2 估計 公允價值 | 第 3級 估計 公允價值 | 總計 估計 公允價值 | |||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和銀行到期 | 2,282,719 | 2,764,884 | — | — | — | — | 2,282,719 | 2,764,884 | ||||||||||||||||||||||||
收集過程中的交易記錄 | 393,302 | 772,196 | — | — | — | — | 393,302 | 772,196 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 2,676,021 | 3,537,080 | — | — | — | — | 2,676,021 | 3,537,080 | ||||||||||||||||||||||||
財務 攤銷成本資產: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券出借權利 | 38,863 | 54,061 | — | — | — | — | 38,863 | 54,061 | ||||||||||||||||||||||||
債務 金融工具 | 844,951 | 836,527 | — | — | — | — | 844,951 | 836,527 | ||||||||||||||||||||||||
貸款 及銀行墊款: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | 2,500,764 | 1,801,100 | — | — | — | — | 2,500,764 | 1,801,100 | ||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | — | — | — | — | 284,243 | 369,526 | 284,243 | 369,526 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 3,384,578 | 2,691,688 | — | — | 284,243 | 369,526 | 3,668,821 | 3,061,214 | ||||||||||||||||||||||||
客户貸款 ,淨額: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | — | — | — | — | 18,565,841 | 19,161,774 | 18,565,841 | 19,161,774 | ||||||||||||||||||||||||
住宅抵押貸款 | — | — | — | — | 11,435,487 | 11,138,046 | 11,435,487 | 11,138,046 | ||||||||||||||||||||||||
消費貸款 | — | — | — | — | 4,860,697 | 4,608,041 | 4,860,697 | 4,608,041 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | — | 34,862,025 | 34,907,861 | 34,862,025 | 34,907,861 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 6,060,599 | 6,228,768 | — | — | 35,146,268 | 35,277,387 | 41,206,867 | 41,506,155 | ||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 311,021 | 681,792 | — | — | — | — | 311,021 | 681,792 | ||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
活期賬户和其他活期存款 | 12,766,792 | 13,383,232 | — | — | — | — | 12,766,792 | 13,383,232 | ||||||||||||||||||||||||
保存 帳户和定期存款 | — | — | — | — | 15,129,604 | 14,140,995 | 15,129,604 | 14,140,995 | ||||||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 166,485 | 216,264 | — | — | — | — | 166,485 | 216,264 | ||||||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | — | — | — | — | 4,574,167 | 4,844,427 | 4,574,167 | 4,844,427 | ||||||||||||||||||||||||
債務 發行的金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅用信用證 | — | — | 1,845 | 2,466 | — | — | 1,845 | 2,466 | ||||||||||||||||||||||||
一般用途的信用證 | — | — | 29 | 52 | — | — | 29 | 52 | ||||||||||||||||||||||||
債券 | — | — | 9,215,696 | 9,030,443 | — | — | 9,215,696 | 9,030,443 | ||||||||||||||||||||||||
其他 財務義務 | — | — | — | — | 260,612 | 363,809 | 260,612 | 363,809 | ||||||||||||||||||||||||
小計 | 12,933,277 | 13,599,496 | 9,217,570 | 9,032,961 | 19,964,383 | 19,349,231 | 42,115,230 | 41,981,688 | ||||||||||||||||||||||||
已發行監管資本金融工具: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級債券 | — | — | — | — | 991,708 | 1,002,250 | 991,708 | 1,002,250 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 13,244,298 | 14,281,288 | 9,217,570 | 9,032,961 | 20,956,091 | 20,351,481 | 43,417,959 | 43,665,730 |
173
中期合併財務報表附註 ,續
44. | 金融資產和負債的公允價值,續: |
(f) | 其他資產和負債水平 ,續: |
銀行根據下列規定確定這些資產和負債的公允價值:
● | 短期資產和負債:對於短期到期的資產和負債,假設賬面價值接近其公允價值。此假設適用於以下 資產和負債: |
資產: | 負債: | ||
-銀行的現金和存款 | - 往來賬户和其他活期存款 | ||
- 收集過程中的交易 | - 付款過程中的交易 | ||
-轉售協議下的投資和證券貸款 | -回購協議和證券貸款項下的債務 | ||
-向國內銀行發放貸款和墊款 |
● | 借給客户的貸款和墊付給外國銀行的貸款:公允價值是根據我們的內部轉移價格流程得出的內部轉移利率 ,使用貼現 現金流模型和內部產生的貼現率來確定的。一旦確定現值,我們將 扣除相關的貸款損失準備金,以計入與每個合同或貸款相關的信用風險 。由於我們使用內部生成的參數進行估值, 我們將這些工具歸類為3級。 |
● | 債務 按攤銷成本計算的金融工具:公允價值按聯交所的方法計算 ,使用在市場上觀察到的內部收益率。由於 屬於該類別的工具對應於基準國債,因此它們被歸類為1級。 |
● | 信用證和債券:為了確定合同現金流的現值,我們 應用貼現現金流模型,使用市場上可獲得的市場利率,對於正在估值的工具或在貨幣、到期日和流動性方面符合估值需求的具有類似特徵的工具 。市場利率 從市場廣泛使用的第三方價格提供商處獲得。由於估值技術和用於估值的投入(可觀察)的質量,我們 將這些金融負債歸類為2級。 |
● | 儲蓄 賬户、定期存款、金融機構借款、次級債券和其他金融借款:貼現現金流模型用於獲得承諾現金流的現值 ,方法是應用桶方法和平均調整貼現率 從具有類似特徵的工具的市場利率和我們的內部 轉移價格流程。由於我們使用內部生成的參數和/或為估值目的應用重要的 判斷性分析,因此我們將這些金融負債歸類為 第3級。 |
174
中期合併財務報表附註 ,續
45. | 期限 根據其剩餘的金融資產和負債條款: |
下表詳細説明瞭按剩餘期限分組的主要金融資產和負債,包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的資本和應計利息。由於這些是按公允價值通過 的交易和金融工具,其他綜合收益按其公允價值計入:
2023年6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多 到 1個月 | 超過
1個月和 最多 3個月 | 超過
3個月和 最多 12個月 | 小計
最多 1年 | 完畢 1年和 最多 3年 | 超過
3年和 最多 5年 | 完畢 5年 | 小計 1年內 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和銀行到期 | 2,282,719 | — | — | — | 2,282,719 | — | — | — | — | 2,282,719 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收集過程中的交易記錄 | — | 393,302 | — | — | 393,302 | — | — | — | — | 393,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 按公允價值通過損益進行交易的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 合同金融 | — | 150,449 | 186,261 | 357,257 | 693,967 | 620,761 | 346,702 | 693,824 | 1,661,287 | 2,355,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債務 金融工具 | — | 2,988,039 | — | — | 2,988,039 | — | — | — | — | 2,988,039 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | 371,559 | — | — | 371,559 | — | — | — | — | 371,559 | ||||||||||||||||||||||||||||||
財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產 | — | 303,290 | 1,344,370 | 1,418,200 | 3,065,860 | 441,503 | 14,638 | 742,969 | 1,199,110 | 4,264,970 | ||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 出於對衝目的而簽訂的金融合同 | — | — | — | 223 | 223 | — | 1,039 | 3,100 | 4,139 | 4,362 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券出借權利 | — | 21,085 | 14,442 | 3,336 | 38,863 | — | — | — | — | 38,863 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債務 金融工具 | — | — | — | — | — | 472,144 | — | 443,263 | 915,407 | 915,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 和墊款(*) | — | 2,591,940 | 9,109 | 170,038 | 2,771,087 | 12,088 | — | — | 12,088 | 2,783,175 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客户貸款 ,淨額(*) | — | 5,232,040 | 2,805,055 | 6,330,559 | 14,367,654 | 7,361,349 | 3,662,773 | 11,049,479 | 22,073,601 | 36,441,255 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產總額 | 2,282,719 | 12,051,704 | 4,359,237 | 8,279,613 | 26,973,273 | 8,907,845 | 4,025,152 | 12,932,635 | 25,865,632 | 52,838,905 |
175
中期合併財務報表附註 ,續
45. | 到期 根據其剩餘的金融資產和負債條款,繼續: |
2023年6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多 1個月 | 超過
1個月和 最多 3個月 | 完畢 3個月和 最多 12個月 | 小計
最多為 1年 | 完畢 1年和 最多 3年 | 超過
3年和 最多 5年 | 完畢 5年 | 小計 1年內 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | — | 311,021 | — | — | 311,021 | — | — | — | — | 311,021 | ||||||||||||||||||||||||||||||
持有按公允價值通過損益進行交易的金融負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 | — | 112,633 | 160,537 | 300,063 | 573,233 | 586,797 | 410,136 | 881,644 | 1,878,577 | 2,451,810 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | 917 | 2 | 339 | 1,258 | — | — | — | — | 1,258 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 用於對衝目的 | — | — | — | 7,404 | 7,404 | 33,611 | 24,330 | 252,273 | 310,214 | 317,618 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
往來賬户和其他活期存款 | 12,766,792 | — | — | — | 12,766,792 | — | — | — | — | 12,766,792 | ||||||||||||||||||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 (**) | — | 10,121,291 | 3,419,806 | 1,130,799 | 14,671,896 | 81,487 | 5,320 | 572 | 87,379 | 14,759,275 | ||||||||||||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | — | 166,194 | 291 | — | 166,485 | — | — | — | — | 166,485 | ||||||||||||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | — | 229,478 | 26,611 | 3,494,843 | 3,750,932 | 1,237,817 | — | — | 1,237,817 | 4,988,749 | ||||||||||||||||||||||||||||||
已發行債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用證 | — | 186 | 367 | 426 | 979 | 409 | 70 | 343 | 822 | 1,801 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債券 | — | 155,098 | 339,137 | 922,200 | 1,416,435 | 2,114,241 | 1,967,443 | 4,026,921 | 8,108,605 | 9,525,040 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務義務 | — | 240,797 | 9 | 23 | 240,829 | 12 | — | — | 12 | 240,841 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | — | 2,155 | 4,063 | 15,824 | 22,042 | 26,761 | 19,313 | 19,410 | 65,484 | 87,526 | ||||||||||||||||||||||||||||||
發行監管資本金融工具 | — | 1,324 | — | 113,915 | 115,239 | 21,262 | 9,709 | 881,466 | 912,437 | 1,027,676 | ||||||||||||||||||||||||||||||
財務負債總額 | 12,766,792 | 11,341,094 | 3,950,823 | 5,985,836 | 34,044,545 | 4,102,397 | 2,436,321 | 6,062,629 | 12,601,347 | 46,645,892 | ||||||||||||||||||||||||||||||
不匹配 | (10,484,073 | ) | 710,610 | 408,414 | 2,293,777 | (7,071,272 | ) | 4,805,448 | 1,588,831 | 6,870,006 | 13,264,285 | 6,193,013 |
(*) | 這些 餘額不扣除各自的撥備,客户貸款金額為779,1.27億加元,金融機構借款金額為5.13億加元。 |
(**) | 不包括定期儲蓄賬户,總額為3762.24億瑞士元。 |
176
中期合併財務報表附註 ,續
45. | 到期 根據其剩餘的金融資產和負債條款,繼續: |
2022年12月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多 到 1個月 | 完畢 1個月和 最多 3個月 | 完畢 3個月和3個月 最多 12個月 | 小計
最多為 1年 | 超過
1年和 最多 3年 | 超過
3年和 最多 5年 | 完畢 5年 | 小計 1年內 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | 2,764,884 | — | — | — | 2,764,884 | — | — | — | — | 2,764,884 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收款過程中的交易記錄 | — | 772,196 | — | — | 772,196 | — | — | — | — | 772,196 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值通過損益持有交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 | — | 174,943 | 243,091 | 637,830 | 1,055,864 | 701,848 | 415,817 | 786,500 | 1,904,165 | 2,960,029 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | — | 3,433,745 | — | — | 3,433,745 | — | — | — | — | 3,433,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | 257,325 | — | — | 257,325 | — | — | — | — | 257,325 | ||||||||||||||||||||||||||||||
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產 | — | 71,345 | 231,925 | 2,143,838 | 2,447,108 | 718,241 | 80,008 | 722,035 | 1,520,284 | 3,967,392 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 用於對衝目的 | — | — | — | 15,863 | 15,863 | 443 | 8,052 | 2,719 | 11,214 | 27,077 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券出借權利 | — | 35,549 | 14,324 | 4,188 | 54,061 | — | — | — | — | 54,061 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | — | — | — | — | — | 16,280 | 445,624 | 440,451 | 902,355 | 902,355 | ||||||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款和墊款 (*) | — | 1,904,367 | 63,396 | 207,029 | 2,174,792 | — | — | — | — | 2,174,792 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客户貸款 ,淨額(*) | — | 4,940,664 | 2,937,024 | 6,830,834 | 14,708,522 | 7,403,768 | 3,752,730 | 10,829,784 | 21,986,282 | 36,694,804 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產總額 | 2,764,884 | 11,590,134 | 3,489,760 | 9,839,582 | 27,684,360 | 8,840,580 | 4,702,231 | 12,781,489 | 26,324,300 | 54,008,660 |
177
中期合併財務報表附註 ,續
45. | 根據其金融資產和負債的剩餘期限到期,續: |
2022年12月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
需求 | 最多 到 1個月 | 完畢 1個月和 最多 3個月 | 超過
3個月 最多 12個月 | 小計
最多為 1年 | 超過
1年且 最多 3年 | 超過
3年和 最多 5年 | 完畢 5年 | 小計 1年內 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易記錄 | — | 681,792 | — | — | 681,792 | — | — | — | — | 681,792 | ||||||||||||||||||||||||||||||
持有按公允價值通過損益進行交易的金融負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 | — | 167,937 | 222,880 | 588,342 | 979,159 | 692,759 | 465,828 | 963,736 | 2,122,323 | 3,101,482 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | 4,355 | 1,916 | — | 6,271 | — | — | — | — | 6,271 | ||||||||||||||||||||||||||||||
金融衍生品合約 用於對衝目的 | — | — | — | 1,462 | 1,462 | 20,240 | 15,639 | 185,675 | 221,554 | 223,016 | ||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
往來賬户和其他活期存款 | 13,383,232 | — | — | — | 13,383,232 | — | — | — | — | 13,383,232 | ||||||||||||||||||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 (**) | — | 9,342,195 | 2,962,617 | 1,324,088 | 13,628,900 | 113,901 | 5,940 | 655 | 120,496 | 13,749,396 | ||||||||||||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | — | 216,212 | 52 | — | 216,264 | — | — | — | — | 216,264 | ||||||||||||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | — | 289,675 | 84,391 | 675,089 | 1,049,155 | 4,348,521 | — | — | 4,348,521 | 5,397,676 | ||||||||||||||||||||||||||||||
已發行債務金融工具 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信用證 | — | 338 | 364 | 528 | 1,230 | 744 | 39 | 364 | 1,147 | 2,377 | ||||||||||||||||||||||||||||||
債券 | — | 38,469 | 173,248 | 1,248,410 | 1,460,127 | 1,895,121 | 2,282,248 | 3,628,074 | 7,805,443 | 9,265,570 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務義務 | — | 343,943 | 11 | 54 | 344,008 | 22 | — | — | 22 | 344,030 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | — | 2,618 | 7,644 | 17,353 | 27,615 | 27,634 | 15,009 | 19,111 | 61,754 | 89,369 | ||||||||||||||||||||||||||||||
發行監管資本金融工具 | — | 1,153 | — | 117,262 | 118,415 | 20,157 | 12,345 | 859,988 | 892,490 | 1,010,905 | ||||||||||||||||||||||||||||||
財務負債總額 | 13,383,232 | 11,088,687 | 3,453,123 | 3,972,588 | 31,897,630 | 7,119,099 | 2,797,048 | 5,657,603 | 15,573,750 | 47,471,380 | ||||||||||||||||||||||||||||||
不匹配 | (10,618,348 | ) | 501,447 | 36,637 | 5,866,994 | (4,213,270 | ) | 1,721,481 | 1,905,183 | 7,123,886 | 10,750,550 | 6,537,280 |
(*) | 這些 餘額不扣除各自的撥備,客户貸款金額為778,392,000,000加元,金融機構借款金額為6.77,000,000加元。 |
(**) | 不包括定期儲蓄賬户,總額為4.077.45億瑞士元。 |
178
中期合併財務報表附註 ,續
46. | 按幣種劃分的金融資產和非金融資產和負債: |
截至2023年6月30日 | 中電 | CLF | FX 索引 | 美元 | 科普 | 英鎊 | 歐元 | CHF | 日元 | 元人民幣 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 | 26,304,337 | 20,247,521 | 123,466 | 5,107,891 | — | 18,141 | 203,126 | 5,585 | 14,698 | 19,400 | 15,100 | 52,059,265 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非金融資產 | 1,824,083 | 22,258 | 10,332 | 357,839 | — | 1 | 766 | 4 | — | — | 1 | 2,215,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 28,128,420 | 20,269,779 | 133,798 | 5,465,730 | — | 18,142 | 203,892 | 5,589 | 14,698 | 19,400 | 15,101 | 54,274,549 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 | 29,601,520 | 10,813,775 | 313 | 5,134,837 | — | 4,757 | 235,703 | 354,762 | 202,552 | 6,959 | 666,938 | 47,022,116 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非財務負債 | 1,737,985 | 341,987 | 462 | 297,645 | — | 38 | 2,171 | 22 | 21 | 58 | 56 | 2,380,445 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 31,339,505 | 11,155,762 | 775 | 5,432,482 | — | 4,795 | 237,874 | 354,784 | 202,573 | 7,017 | 666,994 | 49,402,561 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產和負債不匹配 (*) | (3,297,183 | ) | 9,433,746 | 123,153 | (26,946 | ) | — | 13,384 | (32,577 | ) | (349,177 | ) | (187,854 | ) | 12,441 | (651,838 | ) | 5,037,149 |
(*) | 該價值不計入按公允價值披露的非金融資產和負債以及衍生工具的名義價值。 |
截至2022年12月31日 | 中電 | CLF | FX 索引 | 美元 | 科普 | 英鎊 | 歐元 | CHF | 日元 | 元人民幣 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 | 27,002,192 | 19,662,498 | 118,265 | 6,164,921 | — | 40,693 | 191,526 | 2,646 | 13,243 | 14,491 | 19,116 | 53,229,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非金融資產 | 1,676,512 | 25,186 | 4,625 | 318,509 | — | 23 | 911 | — | — | — | 5 | 2,025,771 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 28,678,704 | 19,687,684 | 122,890 | 6,483,430 | — | 40,716 | 192,437 | 2,646 | 13,243 | 14,491 | 19,121 | 55,255,362 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 | 29,120,086 | 10,560,342 | 233 | 6,624,182 | — | 23,466 | 237,470 | 364,359 | 194,286 | 3,485 | 751,216 | 47,879,125 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非財務負債 | 1,981,737 | 209,270 | 355 | 323,996 | — | 28 | 2,106 | 56 | 37 | 117 | 208 | 2,517,910 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 31,101,823 | 10,769,612 | 588 | 6,948,178 | — | 23,494 | 239,576 | 364,415 | 194,323 | 3,602 | 751,424 | 50,397,035 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產和負債不匹配 (*) | (2,117,894 | ) | 9,102,156 | 118,032 | (459,261 | ) | — | 17,227 | (45,944 | ) | (361,713 | ) | (181,043 | ) | 11,006 | (732,100 | ) | 5,350,466 |
(*) | 該 價值不計入按公允價值披露的非金融資產和負債以及衍生工具的名義價值。 |
179
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告: |
(1) | 導言: |
智利銀行尋求保持風險狀況,確保與其戰略目標保持一致的可持續增長,最大限度地創造價值,並保證其長期償付能力。
我們的 風險管理政策旨在識別和分析銀行面臨的風險,設置適當的風險限額、警報和控制、監控風險以及遵守限額和警報,以便執行必要的行動計劃。通過其管理政策和程序,世行建立了一個紀律嚴明、富有建設性的控制環境。定期審查政策和風險管理標準、程序和系統。
對於這一點,世行擁有在與風險相關的各個領域擁有豐富經驗和知識的團隊,確保對風險進行全面和綜合的管理,包括世行及其子公司。
(a) | 風險 管理結構 |
信貸、市場和操作風險管理在本組織的所有級別都有,其公司治理結構認識到存在的不同風險領域的相關性。
智利銀行董事會負責制定政策、風險偏好框架、模型開發、驗證和監測指南。同樣,它批准撥備模式和額外撥備政策,並每年宣佈充足的撥備。此外,它還批准操作風險的戰略、政策、職能結構和綜合管理模型,並負責確保該模型與世行戰略的一致性,確保該模型在組織中得到適當的 實施。在此基礎上,建立了子公司風險控制政策,描述了世行對相關子公司實施的監管方案,以控制影響它們的風險。就其自身而言,行政當局負責建立標準和相關程序以及控制和遵守董事會處置的標準,確保銀行及其子公司應用的標準之間保持一致,在公司層面保持 嚴格協調,並在確定的情況下通知董事會。
世行的公司治理考慮董事會的積極參與,直接或通過由董事和高級管理層組成的不同委員會採取行動。它通過其財務、國際和金融風險、信用、投資組合風險委員會和更高操作風險委員會永久瞭解不同風險領域的演變,並在這些委員會中審查信用、市場和操作風險的狀況。這些委員會將在接下來的幾段中描述。
風險管理由批發信用風險事業部、零售信用風險和全球風險控制事業部和網絡安全事業部共同開發,它們構成了企業風險治理結構,通過擁有經驗豐富和專業的 團隊以及強大的監管框架,可以對其解決的問題進行最佳和有效的管理。
180
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
批發信用風險事業部和零售信用風險和全球風險控制事業部負責不同業務部門的入場、監測和恢復階段的信用風險。此外,批發信貸風險部在其監督下 執行衡量、限制、控制和報告上述風險的職能的市場風險管理,以及銀行資產和負債的估值和管理標準的定義 。
反過來,在零售信貸風險和全球風險控制司,招生部門的職能之一是制定關於信用風險事項的監管框架,以及制定與信用風險有關的不同方法的風險模型部門。同樣,在該司中,模型監測、驗證和模型風險管理由處理這些事項的各個領域執行,以確保職能的獨立性。
該部門還設有操作風險和業務連續性管理,負責管理和監督政策、規則和程序在銀行及其子公司內每個領域的應用。為此,操作風險管理 負責確保識別和有效管理操作風險,促進風險文化,以防止財務損失和提高流程質量,並根據業務目標對風險管理提出持續改進建議。此外,業務連續性管理旨在管理世行運營和技術領域的業務連續性戰略和控制,維護替代運營計劃和受控的 測試,以減少可能影響組織的破壞性事件的影響。在操作風險和業務連續性方面, 其方法、控制和範圍在智利銀行層面得到應用,並在子公司中得到複製,確保其 與該行的全球管理模式相一致。
就其自身而言,網絡安全司負責根據銀行的業務戰略確定、實施和報告戰略網絡安全計劃的進展情況,其主要重點之一是保護內部信息、客户和合作者的信息。
該部門由網絡安全工程管理、網絡防禦管理、戰略管理副管理和高級網絡情報分析股組成。技術風險管理和網絡安全保障副管理也構成了它,作為控制單位。本説明數字5説明指定單位、管理人員和副管理人員的職責。
181
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
(i) | 金融,國際和金融風險委員會 |
該委員會的職能是設計與價格和流動性風險有關的政策和程序;設計財務敞口的限制和警報結構,審查提交給董事會的風險偏好框架提案,並確保對其進行正確和及時的衡量、控制和報告;跟蹤風險敞口和財務風險;分析市場變量值的潛在不利變動或流動性狹窄對運營和/或結果的影響;審查壓力測試假設 並在適當時制定行動計劃;確保存在評估財務頭寸的獨立單位,並分析財務頭寸的 結果;審批市場和流動性風險領域的綜合風險衡量;跟蹤負債的國際金融敞口;審查國債產品(衍生品、債券)的主要信用敞口;確保 子公司的價格和流動性風險管理指南與本行的一致,並瞭解其主要金融風險的演變。
財務、國際和金融風險委員會每月召開一次會議,由董事會主席、三名董事或董事會顧問、財務管理控制和生產力部門總經理、批發信貸風險部門經理、財務部門經理和市場風險部門副經理組成。如認為適當,委員會可邀請某些人 永久或偶爾參加一屆或多屆會議。
(Ii) 信貸委員會
信用審批流程主要通過各種信用委員會完成,這些委員會由合格的專業人員組成,並具有做出所需決策所需的 充分歸屬。
每個委員會負責定義銀行接受交易對手風險的條款和條件,批發信貸風險和零售信貸風險部門以及全球風險控制部門獨立和自主地參與商業領域。它們 根據業務細分和審批金額構成,具有不同的會議週期。
在銀行的風險管理結構中,最高批准實例是董事信用委員會。該委員會由董事會主席、定期董事和候補董事、總經理和批發信用風險事業部經理組成。 該委員會負責瞭解、分析和解決與客户和/或經濟團體有關的所有信貸業務,這些業務的總審批金額等於或大於750,000瑞郎。它還必須瞭解、分析和解決根據世行內部規則確定的、必須由本委員會批准的所有信貸業務,但董事會授予行政部門的特殊權力除外。
182
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
(Iii) 投資組合風險委員會
主要功能是瞭解不同銀行和細分市場貸款組合的組成、集中度和風險的演變情況, 涵蓋信用風險管理的整個週期,包括授信、監測和收回授信的過程。 審查貸款組合的主要債務人和不同的風險指標,提出差異化的管理策略。批准 並向董事會建議不同的信用風險政策。它負責審查、批准和建議董事會 最終批准與資本管理相關的不同投資組合評估方法、撥備模型和方法 。它還負責審查和分析不同銀行和部門撥備的充分性。 還審查建立信用風險內部模型的指導方針和方法進展,並根據部門限制政策監測部門和部門的集中度。審查和批准信用風險領域的全面風險衡量 (CRM)和信用風險偏好框架(RAF),確保它們得到董事會的適當批准。 定義了風險偏好框架的指標及其可接受的水平。驗證子公司的信貸風險政策與銀行信貸風險政策的一致性,在全球範圍內對其進行控制,並瞭解子公司進行的信貸風險管理 。一般而言,瞭解並分析智利銀行投資組合中信用風險問題的任何相關方面。
投資組合風險委員會每月召開一次會議,由董事會主席、三名定期和候補董事、總經理、批發信用風險事業部經理、零售信用風險事業部經理和全球風險控制事業部經理、商業事業部經理、風險管理和信息控制經理組成。
(四) 內部模型監督技術委員會
委員會的主要職能是為信用風險管理中大量使用的數學模型的發展、後續行動和記錄提供方法論指導框架,例如管理模型(准入、後續行動、收集和評級等)和監管模型(壓力測試、資本和撥備、專門針對信用風險或其他規定, 根據當地或國際法規)。委員會可應其主席的要求,例外地評價與信用風險有關的方法以外的其他方法。
委員會的職能是定義用於構建新模型的主要標準和指導方針;審查和批准與非監管模型相關的方法(如接納、收集),這些方法必須提交給投資組合風險委員會審議,以便它能夠對其批准作出裁決;對於監管模型,技術委員會僅限於對其進行審查,將批准留在投資組合風險委員會和董事會手中。建立最低標準 以監控內部模型的質量。建立最低標準,以記錄與模型的開發、建設、監控和運行相關的不同領域。
183
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
(4) 內部模型監督技術委員會,續:
就其組成而言,它由零售信用風險和全球風險控制部經理,風險監測、研究和管理、人員業務發展、風險模型領域、零售監測和模型部門的經理,以及大數據和監管系統、模型驗證、預先批准的准入、監管模型、管理模型和條款的副經理,以及一名擔任祕書的人員風險部負責人組成。委員會每月開會一次。
(V) 模型風險管理委員會
委員會的主要職能是在機構一級建立和監督世行機構清單中的模型和方法的示範風險管理框架。
委員會的職能是審查和討論模型風險的確定和評估,重點是認識和理解:新的或不斷髮展的舉措可能產生的風險;現有模型的風險;以及新興模型的風險。通過定期審查模型風險報告和儀錶板,根據彙總的模型風險結果和對模型限制的認識,提供 指導。根據模型風險管理框架中提供的程序,確保機構模型清單保持最新。瞭解對模型的觀察情況和總體行動計劃的實施情況 。對模型風險管理文件進行分析、審查並提出修改建議。每年提交模型風險管理政策供董事會審查和批准。
就其組成而言,它由零售信貸風險和全球風險控制部經理、批發信貸風險事業部經理、模型風險區和內部控制、防止資產洗錢、財務控制、財政和資本、風險模型、零售和監管准入、操作風險、零售和模型監測、批發 監測和風險信息以及市場風險、模型驗證和模型風險管理助理經理組成。委員會每季度開會一次。
(Vi) 操作風險較高委員會
IT 是可強制執行的,並有權批准對支持銀行運營的流程、程序、控制和計算機系統進行必要的更改,以降低銀行的運營風險,確保不同地區適當地管理和控制這些風險。此外,它必須瞭解子公司進行的操作風險管理,並向其各自的操作風險委員會報告,包括信息安全和業務連續性問題。同樣,瞭解在此類風險中可能影響子公司和/或銀行的偏差或意外情況發生時採取的糾正措施。
184
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
(6) 業務風險較高委員會,續:
操作風險高級委員會由董事會主席、三名董事(定期或候補)組成,由銀行董事會任命,零售信貸風險事業部總經理和全球風險控制經理,運營和技術事業部經理,商業事業部經理,網絡安全事業部經理,市場營銷和數字銀行事業部經理和運營風險經理。該委員會每月開會,可以以一種特別的方式召開會議。
(Vii) 操作風險委員會
IT 有權觸發支持智利銀行運營的流程、程序、控制和信息系統的必要變化,以降低其運營風險,確保不同地區妥善管理和控制這些風險。
操作風險委員會由零售信用風險事業部和全球風險控制經理、財務管理控制和生產力事業部經理、網絡安全事業部經理、操作風險經理、技術風險經理、業務連續性經理、運營區域經理、規劃和PMO經理、客户區域經理、大公司集團經理、客户服務經理、 首席律師和操作風險管理副經理組成。委員會每月舉行一次會議,並可特別召集。
(Viii) 資本管理委員會
該委員會每季度召開一次會議,由兩名董事會成員組成:總經理;財務管理控制和生產力部門經理;批發信貸風險部門經理;零售信貸風險和全球風險控制部門經理;以及財務和資本財務控制區域經理。委員會主席由董事會的一名成員負責。董事長缺席時,由董事會其他成員代行董事長職務。
185
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(a) | 風險 管理結構,續: |
(Viii) 資本管理委員會,續
資本管理委員會的主要職能是監測和監督銀行及其子公司的資本管理,並確保其符合公司資本管理政策和相關法規,負責:(I) 至少每年審查並建議董事會批准公司資本管理政策,(Ii)至少每年審查和批准與資本管理相關的治理文件,(Iii)確保銀行有足夠的 資本來滿足其當前需求和因壓力情況而產生的需求。在三年內,(Iv)每年審查和批准資本計劃和提出的內部資本目標,供董事會隨後批准,(V) 審查和批准全面風險衡量(CRM)和業務和資本風險偏好框架(RAF),(Vi)審查和批准壓力測試的結果(以前由專門委員會批准)的綜合版本,以納入資本計劃,以及銀行的CRM和RAF的綜合版本,並在認為必要時向專門委員會提出調整建議,(Vii)審查並建議董事會批准有效股權自我評估報告,(Viii)定期監測為銀行資本管理定義的不同指標,以及影響這些參數的變量,(Ix)讓董事會了解資本計劃、銀行綜合RAF、包括業務和資本RAF的遵守情況,以及影響資本管理的變量的演變,(X)建議啟動與企業和資本不符合RAF相關的應急計劃,並在董事會批准這些應急計劃之前監督其執行,並每年審查其更新情況,(Xi)瞭解並批准與資本管理相關的監管和內部衡量以及影響資本的風險管理所使用的方法和標準,與巴塞爾協議第一支柱和第二支柱相關;(十二)瞭解並批准在巴塞爾第三支柱框架內向市場披露的信息; (十三)審查與資本管理相關的模型的驗證結果,並按季度監測驗證產生的意見的狀態,(十四)在發佈總資本或監管資本自我評估報告之前,瞭解資本自我評估流程的內部控制評估結果。
(b) | 內部 審核 |
整個銀行的風險管理流程由內部審計部門進行永久性審計,內部審計部門負責審查程序的充分性及其合規性。內部審計與管理層討論所有評價的結果,並通過審計委員會向董事會報告其調查結果和建議。
186
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(c) | 測量方法 |
關於信用風險,撥備水平和投資組合費用是決定我們投資組合信用質量的基本指標。
智利銀行永久評估其貸款組合,及時識別貸款組合的相關風險水平。為此,有關於管理模型(反應性和主動性准入模型和收集模型)、撥備 模型(根據CMF發佈的指示以及IFRS 9發佈的當地法規)和壓力測試的具體指導方針。 這些指導方針和制定的模型經董事會批准。
作為這項評估的結果,對於個人和集團投資組合,確定了銀行應制定的撥備水平, 在客户拖欠付款的情況下。
個人評估主要適用於世行的法人組合,由於其規模、複雜性或負債, 需要更詳細的知識水平和個案分析。為每個債務人分配CMF確定的16種風險類別中的一種,以便及時和適當地制定撥備。對投資組合風險分類的審查是永久性的,考慮到每個客户的財務狀況、支付行為和環境。
集團評估主要適用於自然人和較小公司的投資組合。這些評估是每月通過統計模型進行的,這些模型允許估計覆蓋投資組合風險所需的撥備水平;對於商業投資組合和抵押貸款投資組合,這些結果與監管機構提供的標準模型進行對比,得出的撥備是這兩種方法中最大的。模型的一致性分析是通過對開發模型的單位進行獨立驗證進行的,並隨後通過回溯測試進行分析,以便將實際損失與預期損失進行比較。
在今年,世行對2020年的撥備模型進行了審慎的調整,特別是對其違約(PD)參數的概率進行了審慎調整,在這方面採取了保守和前瞻性的方法。因此,根據董事會批准的指導方針,對模型 進行長期監測。
為驗證風險評估過程的質量和穩健性,世行每年對貸款組合撥備的充分性進行測試,從而驗證已建立的撥備足以彌補因授信操作而可能產生的損失。這一分析的結果將提交給董事會,董事會在每個財政年度的撥備充足程度上表明這一點。
187
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(1) | 引言, 續: |
(c) | 測量 方法學,續: |
智利銀行制定了額外的條款,目的是保護自己免受可能影響宏觀經濟環境或特定經濟部門狀況的不可預測的經濟波動的風險。每年至少向投資組合風險委員會提出一次擬設立或發放的額外 準備金金額,並隨後提交董事會 批准。
在此背景下,2022年,本行考慮到各種前瞻性分析、經濟 週期預期和當地等主要因素,計提了額外撥備。因此,在本年度內,世界銀行沒有制定或發放任何額外的 撥備。
主要根據董事會設定的限額進行風險監控。這些限額反映了 銀行的業務和市場戰略,以及銀行願意接受的風險水平,並特別強調了 選定的行業。
銀行根據其 活動、經濟和競爭環境、業務戰略、企業價值觀以及治理、管理和 風險控制的固有風險,以與其戰略規劃相結合的方式制定其資本規劃流程。作為資本規劃流程的一部分,並根據監管機構的要求,它已將風險加權資產的新 計算和信用、市場和運營風險方面的壓力測試以及金融和非金融風險的全面 衡量納入其中。
銀行每年審查並更新其風險偏好框架,該框架由董事會批准,通過該框架,可以主動並提前識別、 評估、衡量、緩解和控制 其正常業務過程中可能發生的所有相關風險。為此,世界銀行使用不同的管理工具,並確定了適當的警報和限制結構,這是上述框架的 一部分,使其能夠不斷監測不同指標的執行情況,並在必要時及時採取糾正措施 。這些活動的結果是經董事會批准並向CMF報告的有效權益年度自我評估報告 的一部分。
188
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險: |
信用 風險考慮信用操作中的交易對手由於喪失能力或財務破產而無法履行其合同義務的可能性,這將導致潛在的信用損失。
銀行通過考慮到貸款的准入、監控和收回過程的永久性信貸風險管理 ,尋求充分的風險-回報關係和所承擔風險的適當平衡。同樣,它從一個全面的方法 持續管理風險知識,以促進業務並預測可能損害償付能力和投資組合質量 的威脅,向公司滲透獨特的風險文化,促進公司 人員的培訓和永久形成。
上述內容具有為 銀行所服務的不同業務部門建立風險管理框架的永久性挑戰,以響應監管要求和商業活力,成為數字化轉型的一部分,並從 風險的角度為所解決的各種業務做出貢獻,通過允許管理,高效、主動地解決和控制 業務審批和監控流程。
在 業務部門中,對於那些將面臨更大環境和/或社會風險的 融資請求,在必要的範圍內考慮應用額外的管理流程。
世界銀行將社會-環境標準納入其評估,以便為國家或區域項目的發展提供資金, 並在執行這些項目時產生這種影響。為項目融資,它們必須根據項目產生的影響, 擁有相應的許可證、授權、專利和研究。此外,世界銀行 還設有為大客户服務的專門單位,通過這些單位集中為項目開發提供資金,包括那些 公共工程特許權,這些特許權考慮建造基礎設施、採礦、電力、房地產開發,這些開發可能 對環境產生影響。
信貸 政策和流程體現在以下管理原則中,這些原則是根據 所服務的不同市場和細分市場的特點,並認識到每個市場和細分市場的獨特性,採用專門的方法加以解決的:
1. | 根據既定的信貸政策、標準和程序,以及充分和準確的信息, 在錄取過程中進行嚴格的評估。因此,它對應於分析客户的流量生成和償付能力,以滿足其 支付承諾,並且當操作的特徵值得時,必須構成足夠的抵押品,以允許減輕 與客户發生的風險。 |
2. | 擁有 永久和強大的投資組合跟蹤流程,通過系統提醒客户的潛在損害跡象, 考慮到原始條件,以及與那些提供更好支付質量和 行為的人的可能商業機會。 |
189
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險(續): |
3. | 制定監管方面和管理方面的信用風險建模指南,以便在信貸流程的不同階段進行有效的決策。 |
4. | 有一個集合結構,具有及時、靈活和有效的流程,允許根據不同類型的客户端和出現的違規類型進行管理 ,始終嚴格遵守監管框架和世行的聲譽定義。 |
5. | 在工作組組織、工具和信息可用性方面保持高效管理,以實現最佳的信用風險管理。 |
根據這些管理原則,信用風險部門為業務做出貢獻,並預測可能影響投資組合償付能力和質量的威脅。特別是,在過去三年中,這些原則的穩健性和信用風險的作用使其能夠充分應對疫情帶來的挑戰,為客户提供及時的反應,同時 保持銀行在不同細分市場和產品中投資組合的堅實基本面。
在風險管理框架內,2023年期間,繼續對投資組合的行為進行長期和集中的監控,包括 與FOGAPE Covid、FOGAPE重新激活計劃以及最近的FOGAPE智利Apoya和FOGAES相關的信用額度的演變。
190
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險(續): |
(a) | 零售 細分市場: |
在這些細分市場中,准入管理主要通過風險評估進行,該評估使用評分工具和適當的信用歸屬模型來批准每項操作。這些評估考慮了客户的負債水平、支付能力和可接受的最大風險敞口。
對於這些細分市場,世行的風險職能被隔離並分佈在以下領域:
− | 零售業 准入和監管領域,對運營和客户進行評估,按產品和細分市場進行專業化 。維護一個政策和標準框架,根據所需風險確保投資組合的質量,為客户的接納及其在評估系統中各自的參數確定指導方針。這些定義 通過計劃和持續培訓發佈到商業和風險領域,並通過信用審查流程對其應用進行監控。 |
− | 風險模型區負責根據當地和國際法規開發、維護和更新信用風險模型,無論是用於監管還是管理用途, 為所需模型的開發確定最合適的功能規格和統計技術。這些模型由模型驗證分部進行驗證,並視情況提交相應的政府機構,如“內部模型監督和開發技術委員會”、投資組合風險委員會或董事會。 |
− | 模型 風險和內部控制領域,其目的是管理與模型及其流程相關的風險,其依賴於模型驗證、模型風險 管理和內部控制功能。 |
模型驗證負責對風險模型進行獨立審查,包括風險加權資產和壓力測試,這兩個階段都處於構建和實施階段。它考慮對董事會制定的準則的合規性進行驗證,涉及治理、數據質量、建模技術、實施、方法和參數分析以及文檔等方面。審查的結果將酌情提交併提交各委員會審議。
就模型風險管理而言,模型風險管理負責監控並確保遵守與模型所處的狀態相關聯的活動(根據模型的生命週期)。
191
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險(續): |
(a) | 零售 細分市場,續: |
最後, 內部控制的目標是確保世行生成的信息的可靠性和透明度。為此,應根據可能產生實質性影響的風險進行定期評估,並通過對已確定的控制措施的設計和操作有效性進行評估,從而能夠符合操作、信息和合規性目標。此外,按照以前的相同框架,已經實施了《巴塞爾協議三》的內部控制程序,其中包括對資本管理職能進行獨立審查。
− | 零售 跟蹤和模型區域,負責衡量投資組合的行為,尤其是 通過監測總體投資組合的主要指標和分析 在管理報告中報告,生成決策相關信息 在不同的情況下定義。此外,還將根據相關 環境中的事件。此區域可確保執行的不同策略符合 確定其實施的風險質量目標。 |
就其本身而言,通過風險模型監控功能對它們進行監控,確保符合為確保其 預測和鑑別能力而定義的標準。
此外, 此區域負責管理計算信用風險準備金的流程,確保正確執行流程 並獲得結果。
− | 收集 區域在本行進行交叉收款管理,並定義再融資標準 通過建立預定義的重新談判指導方針來解決債務問題 具有可行客户和支付意願,保持適當的風險回報率, 結合用於差異化收集管理的強大工具 根據機構政策並嚴格遵守當前監管 框架. |
從這個意義上説,銀行制定了與客户的收集和規範化相關的具體規定,從而可以確保 組合的質量符合信貸政策和所需的風險偏好框架。通過收款管理, 有利於關注有臨時流動問題的客户,向可行的客户提出債務正常化計劃, 這樣,一旦他們的情況正常化,就可以長期保持關係,最大限度地回收 風險資產,並及時執行必要的收款行動,以確保收回債務或減少 潛在損失。
192
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險(續): |
(b) | 批發 細分市場: |
在 這些細分市場中,准入管理是通過對客户進行單獨評估來進行的,如果客户屬於一個公司集團,則還將考慮 集團其他成員與銀行的關係。這種單獨評估--如果適用的話,還包括小組評估 --考慮發電能力、財務能力(重點是股權償付能力)、風險敞口水平、行業變量、 合作伙伴和管理層評估以及運營方面,如融資結構、期限、產品和可能的抵押品。
指定的評估由評級模型支持,該模型允許客户及其團隊的評估具有更大的同質性。此 評估還包括某些領域的專業領域,這些領域因其性質而需要專業知識,例如房地產、建築、 農業、金融、國際等。
以集中的方式,根據客户和行業的定期更新信息,在業務部門和經濟部門的各個層面對投資組合進行永久監控。 通過此流程,生成警報以確保 正確和及時地識別單個投資組合的風險,並監控在准入階段 建立的特殊條件,例如財務契約控制、某些抵押品的覆蓋範圍和批准時施加的條件。
此外, 在准入區域內,執行聯合監控任務,以便監控運營從孕育 到恢復的發展,目的是確保正確及時地識別組合風險,並提前管理風險級別較高的 案例。
一旦 發現客户在任何條件下出現減值或違約跡象,客户所屬的商業領域 將與批發信貸風險部門一起制定規範化行動計劃。在需要專門 管理的更復雜的情況下,屬於批發信貸風險部的特殊資產管理區域直接負責 收款管理,根據每個客户的具體特點制定行動計劃和談判。
193
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信貸 風險(續): |
(c) | 投資組合 集中度: |
截至 2023年6月30日和2022年12月31日,在不考慮擔保或其他信用增級的情況下,客户或交易對手的最大信用風險敞口不超過本行有效權益的10%。
下表 顯示截至2023年6月30日按地理區域和行業 部門詳細列出的每個資產負債表項目(包括衍生工具)的信用風險敞口:
智利 | 美國 | 英國 | 巴西 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
銀行的現金和到期款項 | 1,234,797 | 967,989 | 26,667 | 8 | 53,258 | 2,282,719 | ||||||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
衍生品合約金融 | ||||||||||||||||||||||||
轉發(*) | 149,505 | 36,668 | 77,222 | — | 103,068 | 366,463 | ||||||||||||||||||
掉期(**) | 834,940 | 151,724 | 806,938 | — | 189,525 | 1,983,127 | ||||||||||||||||||
看漲期權 | 1,909 | — | — | — | — | 1,909 | ||||||||||||||||||
看跌期權 | 3,755 | — | — | — | — | 3,755 | ||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 990,109 | 188,392 | 884,160 | — | 292,593 | 2,355,254 | ||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 2,727,218 | — | — | — | — | 2,727,218 | ||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 260,821 | — | — | — | — | 260,821 | ||||||||||||||||||
境外發行的金融債務工具 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 2,988,039 | — | — | — | — | 2,988,039 | ||||||||||||||||||
其他金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
對共同基金的投資 | 369,775 | — | — | — | — | 369,775 | ||||||||||||||||||
股權工具 | 1,098 | — | — | — | — | 1,098 | ||||||||||||||||||
其他 | 350 | 263 | — | — | 73 | 686 | ||||||||||||||||||
小計 | 371,223 | 263 | — | — | 73 | 371,559 | ||||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 2,614,434 | — | — | — | — | 2,614,434 | ||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 1,532,403 | — | — | — | — | 1,532,403 | ||||||||||||||||||
境外發行的金融債務工具 | — | 118,133 | — | — | — | 118,133 | ||||||||||||||||||
小計 | 4,146,837 | 118,133 | — | — | — | 4,264,970 | ||||||||||||||||||
用於對衝目的的金融衍生品合約 | ||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
掉期 | — | — | 3,253 | — | 1,109 | 4,362 | ||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | — | — | 3,253 | — | 1,109 | 4,362 | ||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | 38,863 | — | — | — | — | 38,863 | ||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 915,407 | — | — | — | — | 915,407 | ||||||||||||||||||
小計 | 915,407 | — | — | — | — | 915,407 | ||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | 2,500,764 | — | — | — | — | 2,500,764 | ||||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外資銀行 | — | — | — | 178,108 | 104,303 | 282,411 | ||||||||||||||||||
小計 | 2,500,764 | — | — | 178,108 | 104,303 | 2,783,175 | ||||||||||||||||||
對客户的貸款,淨額 | ||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | 19,432,556 | — | — | — | 8,592 | 19,441,148 | ||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,843,185 | — | — | — | — | 11,843,185 | ||||||||||||||||||
消費貸款 | 5,156,922 | — | — | — | — | 5,156,922 | ||||||||||||||||||
小計 | 36,432,663 | — | — | — | 8,592 | 36,441,255 |
(*) | 其他 包括:法國906.2億瑞郎和西班牙112.48億瑞郎。 |
(**) | 其他 包括:法國499.59億瑞士法郎和西班牙351.69億瑞士法郎。 |
194
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(c) | 投資組合 集中度(續): |
中央
銀行 智利 | 政府 | 零售 (個人) | 金融 服務 | 貿易 | 製造業 | 採礦 | 電力, 氣體和 水 | 農業 和 牲畜 | 釣魚 | 交通運輸 和 電信 | 施工 | 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和銀行到期 | 375,593 | — | — | 1,907,126 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,282,719 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 按公允價值通過損益進行交易的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生產品 合同財務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | 268,382 | 29,926 | 6,537 | 11 | 1,191 | 3,623 | 23 | 114 | 4,308 | 52,348 | — | 366,463 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | — | 1,916,934 | 1,150 | 5,283 | — | 10,758 | 1,900 | 1,795 | 26,745 | 12,509 | 6,053 | — | 1,983,127 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | 864 | 179 | 83 | — | — | 46 | — | — | 731 | 6 | — | 1,909 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | 2,996 | 559 | 178 | — | — | 1 | — | — | — | 21 | — | 3,755 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 2,189,176 | 31,814 | 12,081 | 11 | 11,949 | 5,570 | 1,818 | 26,859 | 17,548 | 58,428 | — | 2,355,254 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 2,419,474 | 307,744 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,727,218 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | — | — | — | 260,821 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 260,821 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 2,419,474 | 307,744 | — | 260,821 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,988,039 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對共同基金的投資 | — | — | — | 369,775 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 369,775 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權工具 | — | — | — | 1,098 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | — | 686 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 686 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 371,559 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 371,559 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 通過其他全面收益按公允價值計算的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 27,248 | 2,587,186 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,614,434 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | — | — | — | 1,490,884 | 17,402 | — | — | 12,253 | 7,131 | — | 4,733 | — | — | — | 1,532,403 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | — | 118,133 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 118,133 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 27,248 | 2,587,186 | — | 1,609,017 | 17,402 | — | — | 12,253 | 7,131 | — | 4,733 | — | — | — | 4,264,970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 出於對衝目的而簽訂的金融合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | — | 4,362 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 4,362 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 4,362 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 4,362 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 攤銷成本資產(*) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過轉售協議獲得權利 | — | — | — | 32,382 | 3,316 | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,165 | 38,863 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | — | 915,407 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 915,407 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 915,407 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 915,407 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和預付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | 2,500,764 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,500,764 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | — | — | — | 282,411 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 282,411 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 2,500,764 | — | — | 282,411 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,783,175 |
(*) | 客户貸款和應收賬款的經濟活動 在附註13(G)中披露。 |
195
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(c) | 投資組合 集中度(續): |
下表顯示了截至2022年12月31日按地理區域和行業細分的每個資產負債表項目(包括衍生品)的信用風險敞口:
智利 | 美國 | 英國 | 巴西 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
銀行的現金和到期款項 | 1,448,441 | 1,227,305 | 24,982 | 8 | 64,148 | 2,764,884 | ||||||||||||||||||
持有以公允價值通過損益進行交易的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
衍生品合約金融 | ||||||||||||||||||||||||
轉發(*) | 315,527 | 38,355 | 91,832 | — | 119,659 | 565,373 | ||||||||||||||||||
掉期(**) | 1,037,521 | 32,161 | 1,095,040 | — | 224,855 | 2,389,577 | ||||||||||||||||||
看漲期權 | 2,321 | — | — | — | — | 2,321 | ||||||||||||||||||
看跌期權 | 2,758 | — | — | — | — | 2,758 | ||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 1,358,127 | 70,516 | 1,186,872 | — | 344,514 | 2,960,029 | ||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 3,059,292 | — | — | — | — | 3,059,292 | ||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 374,453 | — | — | — | — | 374,453 | ||||||||||||||||||
境外發行的金融債務工具 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 3,433,745 | — | — | — | — | 3,433,745 | ||||||||||||||||||
其他金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
對共同基金的投資 | 250,337 | — | — | — | — | 250,337 | ||||||||||||||||||
股權工具 | 2,357 | 3,261 | — | — | — | 5,618 | ||||||||||||||||||
其他 | 763 | 522 | — | — | 85 | 1,370 | ||||||||||||||||||
小計 | 253,457 | 3,783 | — | — | 85 | 257,325 | ||||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 2,258,857 | — | — | — | — | 2,258,857 | ||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | 1,540,908 | — | — | — | — | 1,540,908 | ||||||||||||||||||
境外發行的金融債務工具 | — | 167,627 | — | — | — | 167,627 | ||||||||||||||||||
小計 | 3,799,765 | 167,627 | — | — | — | 3,967,392 | ||||||||||||||||||
用於對衝目的的金融衍生品合約 | ||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
掉期 | 118 | 18,368 | 8,142 | — | 449 | 27,077 | ||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
小計 | 118 | 18,368 | 8,142 | — | 449 | 27,077 | ||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | 54,061 | — | — | — | — | 54,061 | ||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 902,355 | — | — | — | — | 902,355 | ||||||||||||||||||
小計 | 902,355 | — | — | — | — | 902,355 | ||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | ||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | 1,801,100 | — | — | — | — | 1,801,100 | ||||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
外資銀行 | — | — | 18,679 | 182,320 | 172,693 | 373,692 | ||||||||||||||||||
小計 | 1,801,100 | — | 18,679 | 182,320 | 172,693 | 2,174,792 | ||||||||||||||||||
對客户的貸款,淨額 | ||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | 20,256,166 | — | — | — | 29,544 | 20,285,710 | ||||||||||||||||||
住宅按揭貸款 | 11,416,154 | — | — | — | — | 11,416,154 | ||||||||||||||||||
消費貸款 | 4,992,940 | — | — | — | — | 4,992,940 | ||||||||||||||||||
小計 | 36,665,260 | — | — | — | 29,544 | 36,694,804 |
(*)其他包括:法國928.85億加元和西班牙189.23億加元。
(**)其他包括:法國627.31億加元和西班牙451.89億加元。
196
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(c) | 投資組合 集中度(續): |
中央
銀行 智利 | 政府 | 零售 (個人) | 金融 服務 | 貿易 | 製造業 | 採礦 | 電力, 氣體和 水 | 農業 和 牲畜 | 釣魚 | 交通運輸 和 電信 | 施工 | 服務 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和銀行到期 | 384,230 | — | — | 2,380,654 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,764,884 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 按公允價值通過損益進行交易的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生產品 合同財務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | 371,960 | 28,966 | 12,435 | 124 | 2,153 | 8,456 | 18 | 144 | 1,602 | 139,515 | — | 565,373 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | — | 2,311,655 | 9,770 | 9,123 | — | 10,148 | 4,236 | 3,848 | 16,166 | 14,493 | 10,138 | — | 2,389,577 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | 123 | 601 | 61 | — | — | 90 | 6 | 1 | 1,437 | 2 | — | 2,321 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | 752 | 1,412 | 481 | — | — | 5 | — | 21 | — | 87 | — | 2,758 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 2,684,490 | 40,749 | 22,100 | 124 | 12,301 | 12,787 | 3,872 | 16,332 | 17,532 | 149,742 | — | 2,960,029 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | 3,014,768 | 44,524 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,059,292 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | — | — | — | 374,453 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 374,453 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 3,014,768 | 44,524 | — | 374,453 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,433,745 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對共同基金的投資 | — | — | — | 250,337 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 250,337 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權工具 | — | — | — | 5,618 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,618 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | — | — | — | 1,370 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,370 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 257,325 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 257,325 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 通過其他全面收益按公允價值計算的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | — | 2,258,857 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,258,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利發行的其他債務金融工具 | — | — | — | 1,513,240 | 13,591 | — | — | 4,934 | — | — | 4,639 | 4,504 | — | — | 1,540,908 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在國外發行的金融債務工具 | — | — | — | 167,627 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 167,627 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 2,258,857 | — | 1,680,867 | 13,591 | — | — | 4,934 | — | — | 4,639 | 4,504 | — | — | 3,967,392 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生品 出於對衝目的而簽訂的金融合同 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
掉期 | — | — | — | 27,077 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 27,077 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看漲期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
看跌期權 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期貨 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | — | — | 27,077 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 27,077 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 攤銷成本資產(*) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過轉售協議獲得權利 | — | — | — | 43,116 | 469 | — | — | — | — | — | — | — | 7,950 | 2,526 | 54,061 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自智利政府和中央銀行 | — | 902,355 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 902,355 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | — | 902,355 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 902,355 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和預付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
智利中央銀行 | 1,801,100 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1,801,100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
國內銀行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外資銀行 | — | — | — | 373,692 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 373,692 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 1,801,100 | — | — | 373,692 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,174,792 |
(*) | 客户貸款和應收賬款的經濟活動 在附註13(G)中披露。 |
197
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(d) | 抵押品和其他信用增強: |
所需抵押品的金額和類型 取決於交易對手的信用風險評估。
世行對抵押品類型和估值參數的可接受性有指導方針。
獲得的抵押品的主要類型有:
● | 對於 商業貸款:住宅和非住宅房地產,留置權和庫存。 |
● | 對於 零售貸款:指住宅物業的按揭貸款。 |
銀行還從母公司獲得向其子公司發放貸款的抵押品。
管理層確保其抵押品 符合外部標準和內部政策、指南和參數。截至2023年6月30日,本行抵押資產約為244,585件(2022年12月為244,033件),其中大部分為房地產。下表包含 保證值:
擔保 | ||||||||||||||||||||||||
2023年6月 | 貸款 | 抵押貸款 | 承諾 | 證券 | 認股權證 | 總計 | ||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
企業貸款 | 14,638,022 | 4,313,555 | 198,206 | 524,003 | 10,835 | 5,046,599 | ||||||||||||||||||
小企業貸款 | 4,803,126 | 3,367,411 | 18,069 | 10,991 | — | 3,396,471 | ||||||||||||||||||
消費貸款 | 5,156,922 | 383,053 | 769 | 2,832 | — | 386,654 | ||||||||||||||||||
按揭貸款 | 11,843,185 | 10,188,354 | 141 | 524 | — | 10,189,019 | ||||||||||||||||||
總計 | 36,441,255 | 18,252,373 | 217,185 | 538,350 | 10,835 | 19,018,743 |
擔保 | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月 | 貸款 | 抵押貸款 | 承諾 | 證券 | 認股權證 | 總計 | ||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
企業貸款 | 15,469,444 | 3,993,984 | 193,235 | 590,126 | 4,386 | 4,781,731 | ||||||||||||||||||
小企業貸款 | 4,816,266 | 3,352,055 | 20,294 | 11,700 | — | 3,384,049 | ||||||||||||||||||
消費貸款 | 4,992,940 | 364,469 | 912 | 3,364 | — | 368,745 | ||||||||||||||||||
按揭貸款 | 11,416,154 | 9,928,827 | 133 | 607 | — | 9,929,567 | ||||||||||||||||||
總計 | 36,694,804 | 17,639,335 | 214,574 | 605,797 | 4,386 | 18,464,092 |
該行還對衍生品交易的信用風險採取緩解策略 。迄今為止,使用了以下緩解策略 :
● | 使用其中一方違約日的市值加速交易和淨付款。 |
● | 選項 雙方在給定日期提前終止與交易對手的任何交易, 使用各自日期的市場價值。 |
● | 利潤率 由持有外匯遠期外匯的客户與子公司Banchile建立的定期存款 Corredores de Bolsa S.A. |
198
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(d) | 抵押品和其他信用增強,繼續: |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,銀行維持的與單獨歸類為減值貸款相關的擔保價值分別為1248.95億加元和1106.86億加元。
(e) | 按資產類別劃分的信用質量: |
本銀行使用內部信用評級確定金融資產的信用質量 。評級過程與世行的審批和監督程序相聯繫 ,並根據現行標準確定的風險類別進行。信用質量將根據 任何對客户或其環境有利或不利的發展情況持續更新,並考慮商業和支付行為以及財務信息等方面。
世行還對參與特定經濟部門的公司進行審查 ,這些公司受到宏觀經濟變量或該部門變量的影響。這樣,就有可能及時確定必要和充足的準備金水平,以彌補因所授予的信貸最終無法收回而應承擔的損失。
根據本行的信貸評級制度,按資產類別劃分的財務狀況表項目綜合報表的信貸質素載於附註 第13號函件(D)。
以下是默認投資組合的詳細信息 ,但不會減損:
逾期但未減值(*) | ||||||||||||||||
1至29天 | 30至59天 | 60至89天 | 90天或以上 | |||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||
2023年6月 | 776,568 | 204,340 | 65,028 | — | ||||||||||||
2022年12月 | 622,379 | 157,852 | 46,762 | — |
(*) | 這些金額包括逾期部分和違約貸款餘額 。 |
(f) | 在付款餘額中收到的資產: |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,銀行收到的代付款資產總額分別為147.62億瑞士元和101.49億瑞士元,其中大部分為財產。所有這些資產都是為出售而管理的。
199
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(2) | 信用風險,續: |
(g) | 重新協商的資產: |
當相應的財務承諾重組時,貸款被視為重新談判 ,而世行認為收回的可能性足夠高。
下表詳細説明瞭按金融資產類別重新談判條件的貸款的賬面價值:
六月 | 十二月 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
金融資產 | ||||||||
借給銀行的貸款和墊款 | ||||||||
智利中央銀行 | — | — | ||||||
國內銀行 | — | — | ||||||
外資銀行 | — | — | ||||||
小計 | — | — | ||||||
對客户的貸款,淨額 | ||||||||
商業貸款 | 417,359 | 381,171 | ||||||
住宅按揭貸款 | 256,040 | 251,380 | ||||||
消費貸款 | 262,898 | 258,434 | ||||||
小計 | 936,297 | 890,985 | ||||||
重新談判的金融資產總額 | 936,297 | 890,985 |
(h) | 遵守授予相關債務人的信貸額度: |
以下是根據《銀行業通則》第84號第2條的規定,遵守授予與本行及其子公司所有權或管理有關的債務人的信貸額度的詳細數字。該條規定,在任何情況下,這些信貸的總額不得超過其總資本或監管資本的金額:
2023年6月 | 2022年12月 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||
相關債務總額 | 448,723 | 960,640 | ||||||
合併總資本或監管資本 | 6,397,845 | 6,373,416 | ||||||
使用的限制% | 7.01 | % | 15.07 | % |
200
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險: |
市場風險是指銀行可能因流動性短缺而面臨的損失(流動性風險),或由於市場變量值的不利變動(風險價格)而面臨的損失。為進行正確的管理,將考慮流動性風險管理政策和市場風險管理政策的指導方針,這兩項政策至少每年一次由市場風險經理進行審查,並至少每年經銀行董事會批准。
(a) | 流動性風險: |
流動性風險的度量和限制
本行根據《流動性風險管理政策》規定對流動性風險進行管理 ,對其各個子類別分別進行管理;這是針對交易流動性風險和融資流動性風險的 。
交易流動性風險是指無法 成交,以當前市場價格計算,開立的財務頭寸主要來自交易賬簿(按市價計算的每日價值 ,價值差額即時反映在損益表中)。這一風險是通過根據估計在短時間內結清的交易賬簿的頭寸 金額設定限制來控制的。此外,當銀行認為交易賬簿中的某個頭寸規模超過二級市場談判的合理金額時,就會對損益表產生負面影響,這將允許在不改變市場價格的情況下抵消風險敞口。
融資流動性風險是指銀行無法獲得足夠的現金來履行其眼前的義務。這一風險由稱為流動性緩衝的高流動性資產的最低限度來管理,並建立內部指標的限制和控制,其中市場準入報告(“MAR”) 尤為突出,該報告估計了未來30天和 銀行需要從批發金融交易對手處以資產負債表上相關貨幣計算的資金數額,以應對因一切照常運營而產生的現金需求 。
201
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
2023年內6月的用法如下所示(LCCY=本幣;FCCY=外幣):
3月LCCY+FCCY BCH$ | 3月份FCCY 巴士費 | |||||||||||||||
1-30天 | 1-90天 | 1-30天 | 1-90天 | |||||||||||||
極大值 | 877 | 2,705 | 994 | 2,151 | ||||||||||||
最低要求 | -1,359 | 917 | 18 | 1,058 | ||||||||||||
平均值 | -202 | 1,740 | 494 | 1,576 |
本行亦監察由外幣負債提供資金的本地貨幣資產金額,包括所有期限及全額交割衍生工具付款所產生的現金流。這一指標被稱為交叉貨幣資金。世行監督和限制這一數額,不僅是為了預防智利銀行的事件,也是為了預防可能引發外幣資金短缺的國家風險事件所造成的系統性不利環境。
交叉貨幣資金在2023年內的使用情況如下:
十字 巴士費 | ||||
極大值 | 2,359 | |||
最低要求 | 1,085 | |||
平均值 | 1,627 |
本行設定閾值,以便 在正常或審慎的操作水平警告超出預期範圍的行為,以保護其他方面的流動性 風險,例如,資金提供者的到期日集中度、按交易對手類型或產品類型劃分的資金來源的多樣化等。
監測世界銀行財務比率報表 隨時間的演變,以便發現資產負債表特徵的結構性變化,如下表所示,其在2023年的相關使用值如下:
流動資產/ 資金淨額 | 負債>1年/ 資產>1年 | 存款/ 貸款 | ||||||||||
極大值 | 228 | % | 106 | % | 66 | % | ||||||
最低要求 | 190 | % | 99 | % | 64 | % | ||||||
平均值 | 204 | % | 102 | % | 65 | % |
202
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
此外,智利央行還對一些市場指數、價格和貨幣決策進行監測,以發現可能引發流動性短缺甚至金融危機的市場狀況的結構性變化。
此外,流動性風險管理 政策強制定期執行壓力測試,根據流動性應急計劃中建立的指導方針,根據每個建模的 情景中可能可訪問的行動計劃進行控制。這一過程對於確定該機構的流動性 風險偏好框架至關重要。
本銀行衡量和控制監管標準下的現金流與C46指數報告的不匹配情況,該報告表示隨着時間的推移,由於幾乎所有資產和負債的合同到期日而預期的淨現金流。此外,金融市場委員會(以下簡稱“CMF”)授權智利銀行等報告調整後的C46指數。這使得銀行除了報告常規C46指數外,還可以報告某些特定負債元素的流出行為假設,例如活期存款和定期存款 。此外,監管機構還要求對貸款組合進行一些展期假設。
到目前為止,CMF為C46指數建立了以下 處置:
外幣資產負債表項目:1-30日,監管限額C46指標
該指數在2023年期間的使用情況如下:
調整後的C46所有CCys 作為基本資本的一部分 | 調整後的C46 FCCY作為基本資本的一部分 | |||||||||||
1-30天 | 1-90天 | 1-30天 | ||||||||||
極大值 | (0.12 | ) | (0.16 | ) | 0.20 | |||||||
最低要求 | (0.36 | ) | (0.32 | ) | 0.13 | |||||||
平均值 | (0.22 | ) | (0.26 | ) | 0.15 | |||||||
監管限制 | 不適用 | 不適用 | 1.0 |
203
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
個別和合並期限流動性缺口 如下:
個人流動資金狀況季度報表 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的合同基礎 | ||||||||||||||||
以MCH為單位的價值$ | ||||||||||||||||
合併貨幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 10,504,730 | 11,810,444 | 13,033,764 | 15,778,416 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 17,974,142 | 20,198,176 | 24,365,761 | 28,744,004 | ||||||||||||
流動性缺口 | 7,469,412 | 8,387,732 | 11,331,997 | 12,965,588 |
外幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 1,599,940 | 1,870,804 | 1,797,323 | 2,003,017 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 2,628,447 | 2,873,689 | 3,336,593 | 3,735,588 | ||||||||||||
流動性缺口 | 1,028,507 | 1,002,885 | 1,539,270 | 1,732,571 | ||||||||||||
限制: | ||||||||||||||||
一次性資本 | 4,844,526 | |||||||||||||||
可用利潤率 | 3,305,256 |
* | 在最多30天的限制內,以合併貨幣計算,銀行 的流動性狀況為3,305,256,364,697瑞士元。 |
個人流動資金狀況季度報表 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日調整後的基準 | ||||||||||||||||
以MCH為單位的價值$ | ||||||||||||||||
合併貨幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 10,184,770 | 11,233,848 | 12,001,571 | 13,783,739 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 8,328,621 | 9,081,352 | 10,620,620 | 12,453,756 | ||||||||||||
流動性缺口 | (1,856,149 | ) | (2,152,496 | ) | (1,380,951 | ) | (1,329,983 | ) |
外幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 1,506,277 | 1,682,508 | 1,486,844 | 1,421,870 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 1,647,323 | 1,805,442 | 2,117,482 | 2,405,331 | ||||||||||||
流動性缺口 | 141,046 | 122,934 | 630,638 | 983,461 | ||||||||||||
限制: | ||||||||||||||||
一次性資本 | 4,844,526 | |||||||||||||||
可用利潤率 | 4,213,888 |
* | 在最多30天的期限內,以統一貨幣計算,銀行的流動性狀況為4,213,888,244,328瑞郎。 |
204
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
綜合流動資金狀況季度報表 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的合同基礎 | ||||||||||||||||
以MCH為單位的價值$ | ||||||||||||||||
合併貨幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 11,158,040 | 12,468,095 | 13,692,597 | 16,452,171 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 18,440,875 | 20,665,713 | 24,833,463 | 29,212,000 | ||||||||||||
流動性缺口 | 7,282,835 | 8,197,618 | 11,140,866 | 12,759,829 |
外幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 1,599,989 | 1,871,658 | 1,798,493 | 2,004,671 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 2,628,447 | 2,874,493 | 3,337,561 | 3,736,606 | ||||||||||||
流動性缺口 | 1,028,458 | 1,002,835 | 1,539,068 | 1,731,935 | ||||||||||||
限制: | ||||||||||||||||
一次性資本 | 4,844,526 | |||||||||||||||
可用利潤率 | 3,305,458 |
* | 在最多30天的限制內,以合併貨幣計算,銀行 的流動性狀況為3,305,457,864,399瑞士元。 |
綜合流動資金狀況季度報表 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日調整後的基準 | ||||||||||||||||
以MCH為單位的價值$ | ||||||||||||||||
合併貨幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 10,838,080 | 11,891,499 | 12,660,404 | 14,457,495 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 8,795,354 | 9,548,889 | 11,088,322 | 12,921,753 | ||||||||||||
流動性缺口 | (2,042,726 | ) | (2,342,610 | ) | (1,572,082 | ) | (1,535,742 | ) |
外幣 | 0至7天 | 0至15天 | 0至30天 | 0至90天 | ||||||||||||
應收(資產)現金流量和收入 | 1,506,327 | 1,683,361 | 1,488,015 | 1,423,524 | ||||||||||||
應付現金流(負債)和費用 | 1,647,323 | 1,806,246 | 2,118,451 | 2,406,349 | ||||||||||||
流動性缺口 | 140,996 | 122,885 | 630,436 | 982,825 | ||||||||||||
限制: | ||||||||||||||||
一次性資本 | 4,844,526 | |||||||||||||||
可用利潤率 | 4,214,090 |
* | 在最多30天的期限內,以統一貨幣計算,銀行的流動性狀況為4,214,089,744,024瑞郎。 |
205
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
截至2023年6月 30日的流動資產合併餘額表,以BCh$表示的值
資料來源:智利銀行截至2023年6月30日的財務報表
此外,監管實體 採用了與國際銀行業類似的假設,引入了世界銀行在管理中使用的其他指標,如流動性覆蓋率(“LCR”)和淨穩定融資比率(“NSFR”)。對於第一個,它的階段加快了 ,將要求的最低水平提高到100%,而對於第二個,限制的要求從70%開始。LCR和NSFR指標在2023年的演變情況如下所示:
LCR | NSFR | |||||||
極大值 | 3.43 | 1.37 | ||||||
最低要求 | 2.60 | 1.31 | ||||||
平均值 | 3.08 | 1.35 | ||||||
監管限制 | 1.0 | (*) | 0.7 | (**) |
(*) | 有效值從2022年6月1日開始。 |
(**) | 從2022年6月1日起生效,將逐漸增加 ,直到2026年1月達到1.0。 |
206
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(a) | 流動性風險,續: |
智利銀行及其子公司截至2023年6月30日和2022年12月的金融負債(綜合基礎)的合同到期日情況如下:
最多1個 月份 | 1至3個月 | 3至12 個月 | 1至3 年 | 3至5個 年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 311,021 | — | — | — | — | — | 311,021 | |||||||||||||||||||||
全額交割衍生交易 | 561,115 | 892,880 | 1,249,500 | 1,232,459 | 664,976 | 1,636,468 | 6,237,398 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 12,766,792 | — | — | — | — | — | 12,766,792 | |||||||||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 10,527,456 | 3,485,919 | 1,174,630 | 91,895 | 5,320 | 572 | 15,285,792 | |||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 166,161 | 291 | — | — | — | — | 166,452 | |||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | 106,790 | 26,611 | 3,608,250 | 1,237,800 | — | — | 4,979,451 | |||||||||||||||||||||
發行的債務金融工具(所有貨幣) | 162,847 | 345,905 | 1,022,409 | 2,506,544 | 2,239,036 | 4,497,484 | 10,774,225 | |||||||||||||||||||||
其他財務義務 | 241,452 | 18 | 46 | 23 | — | — | 241,539 | |||||||||||||||||||||
監管資本發行的金融工具(次級債券) | 2,950 | — | 45,709 | 97,318 | 84,024 | 1,146,517 | 1,376,518 | |||||||||||||||||||||
合計(不包括未交割衍生品交易) | 24,846,584 | 4,751,624 | 7,100,544 | 5,166,039 | 2,993,356 | 7,281,041 | 52,139,188 | |||||||||||||||||||||
未交割衍生品交易 | 444,808 | 338,710 | 1,091,710 | 1,239,255 | 723,714 | 2,024,563 | 5,862,760 |
最多1個 月份 | 1至3個月 | 3至12 個月 | 1至3 年 | 3至5個 年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 681,792 | — | — | — | — | — | 681,792 | |||||||||||||||||||||
全額交割衍生交易 | 743,686 | 780,406 | 1,375,700 | 1,581,587 | 756,582 | 1,743,275 | 6,981,236 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
活期存款和其他活期存款 | 13,383,232 | — | — | — | — | — | 13,383,232 | |||||||||||||||||||||
儲蓄賬户和定期存款 | 9,774,591 | 3,013,166 | 1,362,905 | 121,808 | 5,940 | 655 | 14,279,065 | |||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 219,043 | 52 | — | — | — | — | 219,095 | |||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | 158,173 | 83,612 | 795,721 | 4,348,400 | — | — | 5,385,906 | |||||||||||||||||||||
發行的債務金融工具(所有貨幣) | 13,442 | 170,745 | 1,349,567 | 2,286,711 | 2,555,020 | 4,119,530 | 10,495,015 | |||||||||||||||||||||
其他財務義務 | 343,526 | 21 | 110 | 45 | — | — | 343,702 | |||||||||||||||||||||
監管資本發行的金融工具(次級債券) | 2,869 | — | 48,017 | 94,649 | 84,952 | 1,135,504 | 1,365,991 | |||||||||||||||||||||
合計(不包括未交割衍生品交易) | 25,320,354 | 4,048,002 | 4,932,020 | 8,433,200 | 3,402,494 | 6,998,964 | 53,135,034 | |||||||||||||||||||||
未交割衍生品交易 | 686,308 | 751,720 | 1,595,212 | 1,283,629 | 683,109 | 2,161,307 | 7,161,285 |
207
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格風險: |
價格風險計量和管理 根據市場風險管理政策制定的內部指標進行,使用銀行為交易賬簿和應計賬簿制定的內部指標(應計賬簿包括所有資產負債表項目,包括交易賬簿中的項目,但在這種情況下,這些項目是按一天的利率調整期限報告的,因此不產生應計利息 利率風險)。此外,在公允價值透過其他全面收益(下稱FVOCI)項下記錄的投資組合亦被視為應計賬簿的子集,因其性質與獨立計量有關。此外,世行還根據監管實體定義的模型向監管實體報告 指標。
銀行已為交易賬簿的風險敞口設定了內部 限制。事實上,外匯頭寸(FX Delta)、衍生品和債務證券組合(DV01或也稱為RHO)產生的利率敏感度和外匯期權波動率敏感度(VEGA)都被計量、報告 並控制在它們的極限範圍內。限制是在總體的基礎上確定的,但也針對一些特定的基準點。這些限額的使用由獨立的控制職能每日監測、控制並報告給銀行的高級管理層。內部治理框架還規定,這些限制必須得到董事會的批准,並至少每年審查一次。
銀行使用在險價值(VaR)衡量和控制交易賬簿投資組合的風險。該模型使用99%的置信度和最近一年的 觀察利率、價格和收益率數據。
2023年內VaR的使用情況如下:
風險價值 99% 一天 置信度 級別 | ||||
婦幼保健院$ | ||||
極大值 | 3,530 | |||
最低要求 | 796 | |||
平均值 | 2,148 |
此外,銀行使用內部開發的方法,根據考慮利率重新定價日期的資產和負債金額的差異,對應計賬簿的利率敞口和風險進行計量、 限制、控制和報告。風險敞口是根據利率敞口或IRE指標及其相應的風險使用在險收益或EAR指標來衡量的。在這些指標中,考慮了提前還款風險,這與客户在到期前全部或部分償還債務的能力相對應。對於這一點,根據他們的提前還款行為,生成了一個受利率波動影響的貸款流量分配模型,最終 反映了他們平均期限的縮短。
208
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格風險,續: |
EAR在2023年的使用情況如下:
12- 個月風險收益 99% 置信度 3個月結算期 | ||||
婦幼保健院$ | ||||
極大值 | 286,176 | |||
最低要求 | 235,747 | |||
平均值 | 260,515 |
交易賬簿(APRM報告,出自西班牙Activos Ponderados Por Riesgo Mercado)的監管風險衡量是利用智利中央銀行(下稱“BCCh”)和CMF提供的指南編制的。參考的方法估計銀行可能產生的潛在損失,考慮到市場因素的標準化波動,如外匯利率、利率和波動性 ,這些因素可能分別對外匯現貨頭寸、利率敞口和波動率敞口的價值產生不利影響。此外,還包括 相關係數,以表示收益率曲線中的非平行變化。
根據監管準則(RMLB報告的西班牙語首字母),銀行業務賬簿的利率波動風險計量是通過使用監管實體(BCCh和CMF)提供的標準化方法進行的。該報告包括根據法規提供的情景定義的利率波動來報告利率差距及其值如何變化的模型。 除此之外,監管實體還要求銀行為這些監管衡量標準分別建立短期和長期餘額的內部限制 NII和EVE。
交易活動在該月內有效實現的結果將根據規定的損失水平進行控制,如果超過這些水平,將通知高級管理層 以評估潛在的糾正措施。
此外,智利銀行的市場風險管理政策強制執行每日交易賬簿壓力測試和每月應計賬簿壓力測試。 此外,還包括每日報告的FVOCI投資組合壓力測試。壓力測試流程的輸出將根據相應的警報級別進行 監控;在觸發器被違反的情況下,會通知高級管理人員,以便在必要時採取進一步行動。此外,當月交易活動的結果是根據定義的損失水平進行控制的,如果超過了定義的損失水平,也會通知高級管理層。
209
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格風險,續: |
最多1個 月份 | 1至3個月 | 3至12 個月 | 1至3 年 | 3至5個 年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | 2,258,858 | — | — | — | — | — | 2,258,858 | |||||||||||||||||||||
託收過程中的交易 | 392,856 | — | — | — | — | — | 392,856 | |||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | 375,488 | 1,370,391 | 1,578,344 | 504,515 | 233,528 | 198,926 | 4,261,192 | |||||||||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | 1,412 | 12,316 | 200,096 | 361,432 | 356,122 | 962,247 | 1,893,625 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
債務金融工具 | — | 8,932 | 11,338 | 498,951 | 26,233 | 450,194 | 995,648 | |||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | 2,591,979 | 9,160 | 179,618 | 12,878 | — | — | 2,793,635 | |||||||||||||||||||||
對客户的貸款,淨額 | 5,279,257 | 3,074,971 | 7,505,509 | 9,213,860 | 4,691,003 | 13,424,064 | 43,188,664 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 10,899,850 | 4,475,770 | 9,474,905 | 10,591,636 | 5,306,886 | 15,035,431 | 55,784,478 |
最多1個 月份 | 1至3個月 | 3至12 個月 | 1至3 年 | 3至5個 年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金和銀行到期款項 | 2,624,888 | — | — | — | — | — | 2,624,888 | |||||||||||||||||||||
託收過程中的交易 | 743,379 | — | — | — | — | — | 743,379 | |||||||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
債務金融工具 | 82,025 | 324,492 | 2,487,874 | 614,944 | 220,962 | 248,832 | 3,979,129 | |||||||||||||||||||||
用於套期保值的衍生金融工具 | 378 | 4,040 | 296,187 | 347,208 | 352,502 | 1,033,196 | 2,033,511 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
轉售協議和證券借貸的權利 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
債務金融工具 | — | 8,816 | 11,222 | 56,159 | 459,884 | 452,991 | 989,072 | |||||||||||||||||||||
給銀行的貸款和墊款 | 1,904,368 | 63,569 | 209,047 | — | — | — | 2,176,984 | |||||||||||||||||||||
對客户的貸款,淨額 | 5,061,294 | 3,188,902 | 7,913,635 | 9,165,338 | 4,722,852 | 13,044,702 | 43,096,723 | |||||||||||||||||||||
總資產 | 10,416,332 | 3,589,819 | 10,917,965 | 10,183,649 | 5,756,200 | 14,779,721 | 55,643,686 |
210
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格 風險,續: |
最多 到1 月份 | 1至3個月 | 3至12個月 | 1至3年 | 3至5年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 295,105 | — | — | — | — | — | 295,105 | |||||||||||||||||||||
衍生工具 用於對衝目的的金融工具 | 1,468 | 6,381 | 205,224 | 372,557 | 368,525 | 1,482,643 | 2,436,798 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
活期賬户和其他活期存款 | 12,806,538 | — | — | — | — | — | 12,806,538 | |||||||||||||||||||||
保存 帳户和定期存款 | 10,527,456 | 3,485,919 | 1,174,630 | 91,895 | 5,320 | 572 | 15,285,792 | |||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 6,807 | — | — | — | — | — | 6,807 | |||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | 106,790 | 26,611 | 3,608,250 | 1,237,800 | — | — | 4,979,451 | |||||||||||||||||||||
債務 發行的金融工具(*) | 162,847 | 345,905 | 1,022,409 | 2,506,544 | 2,239,036 | 4,497,484 | 10,774,225 | |||||||||||||||||||||
金融 監管資本發行工具(次級債券) | 2,950 | — | 45,709 | 97,318 | 84,024 | 1,146,517 | 1,376,518 | |||||||||||||||||||||
其他 負債 | 241,452 | 18 | 46 | 23 | — | — | 241,539 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 24,151,413 | 3,864,834 | 6,056,268 | 4,306,137 | 2,696,905 | 7,127,216 | 48,202,773 |
最多 到1 月份 | 1至3個月 | 3至12個月 | 1至3年 | 3至5年 | 完畢 5年 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
付款過程中的交易 | 650,640 | — | — | — | — | — | 650,640 | |||||||||||||||||||||
衍生工具 用於對衝目的的金融工具 | 1,440 | 1,006 | 272,568 | 341,455 | 332,705 | 1,503,902 | 2,453,076 | |||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
活期賬户和其他活期存款 | 13,454,288 | — | — | — | — | — | 13,454,288 | |||||||||||||||||||||
保存 帳户和定期存款 | 9,774,591 | 3,013,166 | 1,362,905 | 121,808 | 5,940 | 655 | 14,279,065 | |||||||||||||||||||||
通過回購協議和證券借貸承擔的義務 | 7,344 | — | — | — | — | — | 7,344 | |||||||||||||||||||||
從金融機構借款 | 158,173 | 83,612 | 795,721 | 4,348,400 | — | — | 5,385,906 | |||||||||||||||||||||
債務 發行的金融工具(*) | 13,443 | 170,745 | 1,349,566 | 2,286,711 | 2,555,020 | 4,119,530 | 10,495,015 | |||||||||||||||||||||
金融 監管資本發行工具(次級債券) | 2,869 | — | 48,017 | 94,649 | 84,952 | 1,135,504 | 1,365,991 | |||||||||||||||||||||
其他 負債 | 343,526 | 21 | 110 | 45 | — | — | 343,702 | |||||||||||||||||||||
總負債 | 24,406,314 | 3,268,550 | 3,828,887 | 7,193,068 | 2,978,617 | 6,759,591 | 48,435,027 |
(*) | 此處顯示的金額 不同於負債報告中報告的金額,負債報告是流動性分析的一部分,原因是兩個報告中對銀行發行的抵押債券的處理方式不同。 |
211
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格 風險,續: |
價格 風險敏感性分析
世行使用壓力測試作為價格風險的主要敏感性分析工具。分析分別針對交易賬簿、應計賬簿和FVOCI投資組合進行。銀行之所以採用這一工具,是因為它被認為比通常情況下的業務波動更有用,例如VaR或EAR,因為:
(i) | 金融危機顯示的市場因素波動比99%置信度的VaR或99%置信度的耳朵所用的市場因素波動要大得多。 |
(Ii) | 金融危機還表明,這些波動之間的相關性與VaR計算中使用的相關性有很大不同。由於危機恰恰表明市場因素的行為之間嚴重脱節 相對於正常情況下觀察到的模式而言,波動。 |
(Iii) | 交易 在金融危機期間,特別是在新興市場,流動性大幅下降。 因此,隔夜VaR數字可能不代表在這種環境下交易組合的損失 因為關閉風險敞口期限可能超過一個工作日。這在計算EAR時也可能發生,即使考慮三個月作為結算期也是如此。 |
通過對市場要素價值波動的數學模擬,以及對財務狀況的經濟和/或會計價值變化的估計,來確定影響。
212
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格 風險,續: |
為符合國際財務報告準則第9號,包括以下工作,以評估利率、掉期收益率、外匯匯率和匯率波動極端但合理波動的影響,這些波動用於對交易賬簿、應計賬簿和FVOCI投資組合進行估值。鑑於該行的投資組合包括以名義和實際利率計價的頭寸,這些波動必須 與智利極端但現實的通脹變化預測保持一致。
對於交易賬簿,將敏感度乘以作為數學 模擬在兩週時間範圍內的結果獲得的波動,並使用存在的每個市場因素在重要時間段內的最大歷史波動率來實施。在FVOCI投資組合中,由於流動性限制,使用了四周的時間範圍;應計賬簿 影響的估計方法是將累計缺口乘以在三個月時間範圍內建模的遠期利率波動,並使用利率波動的最大歷史波動率,但受限於在 重要時間段內觀察到的最大波動和/或水平。值得注意的是,該方法可能會忽略利率凸性的某些部分,因為在對大的波動進行建模時沒有正確地捕捉到它。無論如何,考慮到變化的大小,就分析的目的和範圍而言,方法 可能是合理的。
下表説明瞭最大壓力測試中主要市場因素造成的波動,或者更不利的是,交易賬簿的波動。
這些波動的方向或跡象與在總體層面上產生最不利影響的方向或跡象相對應。
最大壓力情景下市場因素的平均波動
交易 賬簿
CLP
衍生品 (比特/秒) | CLP
債券 (比特/秒) | CLF
衍生品 (比特/秒) | CLF
債券 (比特/秒) | 美元
離岸Libor 衍生品 (比特/秒) | 點差
USD開/關 衍生品 (比特/秒) | |||||||||||||||||||
不到1年 | 13 | 79 | 76 | 173 | 5 | — | ||||||||||||||||||
超過1年 | 10 | 76 | 110 | 175 | (1 | ) | (1 | ) |
基點 =基點。
213
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格 風險,續: |
作為上述模擬過程的結果,截至2023年6月30日,對銀行交易賬簿的最嚴重影響如下:
最不利的 壓力情景P&L影響 |
交易賬户 |
(MCH$) |
中電利率 | (7,094 | ) | ||||||
衍生品 | (237 | ) | ||||||
債務工具 | (6,857 | ) | ||||||
CLF利率 | (24,521 | ) | ||||||
衍生品 | (1,365 | ) | ||||||
債務工具 | (23,156 | ) | ||||||
美元離岸利率 | 127 | |||||||
境內/離岸利差美元 | (49 | ) | ||||||
銀行利差 | (223 | ) | ||||||
總利率 | (31,760 | ) | ||||||
外匯和外匯期權合計 | (1,257 | ) | ||||||
總計 | (33,017 | ) |
模擬的情景將在交易賬簿中產生約330.17億瑞士元的損失。無論如何,與基本資本或寶潔L對未來12個月的估計相比,這種波動不會導致重大損失。
截至2023年6月30日對應計賬簿的 影響不一定意味着淨虧損(收益),但來自資金產生(由此產生的淨利率產生)的淨收益更大(更低),如下所示:
大多數 不利壓力情景12個月收入 應計賬簿 賬簿 (MCH$) | ||||
基礎利率衝擊的影響 | (297,564 | ) | ||
蔓延衝擊造成的影響 | (17,447 | ) | ||
較高/(較低)淨收入 | (315,011 | ) |
它對FVOCI投資組合的影響如下表所示。首先是市場因素的主要波動,這是由於為該投資組合的壓力測試崩潰(更不利)提供的情景 。
214
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(3) | 市場風險,續: |
(b) | 價格 風險,續: |
下面波動的符號 對應於產生最不利影響的符號。
最大壓力情景下市場因素的平均波動
FVOCI 投資組合
CLP 債券(Bps) | CLF 債券(Bps) | 美元
離岸Libor衍生品 (比特/秒) | 點差
美元開/關衍生品 (比特/秒) | |||||||||||||
不到1年 | 187 | 656 | 10 | 62 | ||||||||||||
超過1年 | 157 | 288 | 39 | 32 |
bps =基點
根據上述模擬過程,截至2023年6月30日,對本行FVOCI投資組合的 最壞影響如下:
最不利的 壓力情景P&L影響 |
FVOCI投資組合 |
(MCH$) |
中電債務工具 | (36,397 | ) | ||
CLF債務工具 | (78,792 | ) | ||
美元離岸利率 | (2,501 | ) | ||
境內/離岸利差美元 | — | |||
銀行利差 | 949 | |||
法人傳播 | (12,244 | ) | ||
總計 | (128,985 | ) |
為按公允價值計入其他全面收益組合建模將對權益賬户產生約128,985百萬智利比索的潛在影響。
對交易賬簿的 主要負面影響將因CLF中超過1年期的債務工具增加而產生,隨後 中電債務工具超過1年期的增加而產生,而就按公平值計入其他全面收益的組合而言,主要影響來自CLF及中電債務工具中超過1年期的工具的利率向上波動。就其本身而言,應計賬簿中 未來12個月的最低潛在收入將發生在通貨膨脹和名義利率急劇下降的情況下。
215
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(4) | 其他 與財務風險相關的信息: |
a) | Libor 過渡項目: |
由於英國金融市場行為監管局(FCA)做出的決定以及由聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行組成的替代參考利率委員會(ARRC)的建議,自2021年12月31日起,不再發布美元以外貨幣的Libor利率 ,從2022年1月1日起,停止發佈基於Libor的新操作,據報道,從2023年6月30日起,美元Libor將停止發佈。因此,建議使用截至2021年12月31日的有效合同中僅發佈的美元Libor,直到本報告的最後發佈日期。
正因為如此,自2020年1月1日起,世行從不同層面開始啟用並實施新的無風險參考利率(“RFR”) ,用於開展外幣業務。
流程分為5個階段:
● | 第一階段 |
- | 通過收集有關操作數量、涉及金額、剩餘條款、產品類型和課程硬幣的信息,識別與Libor過渡流程相關的風險 。 |
- | 定期 與主要的全球銀行交換有關被定義為Libor利率替代品的RFR的信息。 |
- | 審查ARRC發佈的文件及其建議。 |
● | 第二階段 |
- | 準備 並在2021年向CMF提交智利銀行關於Libor結束的情況分析 。這包括報告在第一階段進行的信息研究 以及倫敦銀行同業拆借利率結束在產品層面和銀行地區層面產生的影響。 |
● | 第三階段 |
- | 將在不同貨幣(每日SOFR、期限SOFR、託納爾、索尼亞、 等)中使用的新RFR的定義 |
- | RFR在銀行系統中的實施 |
● | 第4階段 |
- | 進行財務運作過程的測試,以審查新RFR的正確應計項目。 |
- | 準備 RFR文檔。 |
· | 第5個 階段,目前正在進行中: |
- | 正在重新談判2023年6月之後到期的浮動Libor利率合同。 |
216
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(4) | 其他 與金融風險相關的信息,續: |
b) | FCA 發佈日期2023年4月3日: |
2022年11月,FCA宣佈就2023年6月30日定義的LIBOR小組停止後1、3和6個月繼續公佈合成美元LIBOR利率的可能性進行諮詢。
根據調查,FCA已於2023年4月3日宣佈,它將要求LIBOR小組繼續發佈1個月、3個月和6個月的LIBOR 利率調整,方法是使用合成的非代表性方法。
同樣,FCA打算在2024年9月30日停止發佈綜合調整,但它將考慮任何不可預見的和 重大事件。
c) | 抵銷金融資產和負債的 : |
銀行使用ISDA主協議(國際掉期和衍生品協會, Inc.)與外國交易對手進行金融衍生品交易,受紐約-美國或倫敦-英國的法律管轄。在這些司法管轄區的法律框架中, 連同提到的文件,它允許智利銀行有權預測交易的到期日,然後在交易對手違約的情況下抵消這些交易的淨值。此外,世行還與這些交易對手 談判了一個附加附件(CSA信貸支持附件),其中包括其他信貸減免,如輸入一定金額的交易淨值的保證金、在未來的特定日期提前終止交易(可選或強制性)、交易的息票調整 以換取超過特定門檻金額的債務人對方的付款,等等。
下面 詳細介紹了可能受到抵銷影響的合同:
公允價值 | 合同公允價值為負
右轉偏移 | 正
公允價值 有 個合同 右轉偏移 | 金融抵押品 | 淨公允價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | 六月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融資產 | 2,359,616 | 2,987,106 | (1,224,829 | ) | (1,014,141 | ) | (752,565 | ) | (1,508,710 | ) | (192,185 | ) | (180,863 | ) | 190,037 | 283,392 | ||||||||||||||||||||||||
衍生金融負債 | 2,769,428 | 3,324,498 | (1,224,829 | ) | (1,014,141 | ) | (752,565 | ) | (1,508,710 | ) | (327,956 | ) | (302,571 | ) | 464,078 | 499,076 |
217
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(5) | 運行 風險: |
銀行的目標之一 是監控、控制和保持足夠的風險水平,防止因流程、人員和/或內部系統缺乏充分性 或故障,或因外部事件而導致損失。此定義包括法律風險,但不包括 戰略和聲譽風險。
運營 風險存在於所有活動、產品和系統中,並貫穿整個組織的戰略、業務和支持 流程。銀行的所有合作者都有責任管理和控制其行動範圍內產生的風險, 因為這些風險的實現可能導致直接或間接的財務損失。
為 應對這一風險,世行已根據其 活動的數量和複雜性確定了監管框架和治理結構。零售信貸風險和全球風險控制部通過建立 運營風險管理來管理該風險。同樣,“運營風險高級委員會”和“運營 風險委員會”對其進行監督。
運營風險政策基於四個主要流程定義了一個全面的管理模式,以確保組織內有一個適當的控制環境 。
這些 流程使用各種管理和控制工具在運營風險行動的不同領域實施:
218
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(5) | 運行 風險,續: |
上述過程對應於:
1. 識別和評估:識別和評估是運營風險管理中的一項重要功能。在智利銀行,識別和評估過程考慮了內部和外部因素,這使銀行能夠更好地瞭解 操作風險,從而高效有效地分配資源和制定戰略。
銀行提倡使用方法和程序,以保證充分識別和評估 這些固有和剩餘風險。這些措施的執行頻率足以讓我們及時瞭解運營風險。
2. 控制和緩解措施:確定可接受的風險水平,並在偏離這些 水平時採取緩解措施。
控制和緩解流程是運營風險管理中的一個重要特徵,因為其目標是將 風險保持在適當水平。
智利銀行將在不同的管理領域執行一套控制和緩解工具,這將使其能夠提醒 運營風險暴露的偏差,並評估緩解措施以解決這些偏差。
3. 監控和報告:監控和報告是操作風險管理的一個重要特徵,因為其目標 是保證對主要風險的監控,並告知不同的利益相關方。
在 智利銀行,監控和報告將考慮與不同管理領域相關的信息。如有必要,監控活動的結果 將被納入相關的政府實例。
4. 操作風險文化:對銀行員工進行持續培訓和提高認識,以加強操作風險管理。
操作風險管理計劃操作風險文化計劃,旨在提高銀行員工在其正常運營活動中的風險識別、控制有效性和事件檢測方面的意識和培訓,以便每個協作者都能為減少風險事件的發生和減輕其對業務的影響做出貢獻。這可以根據需要與不同的組織 單位協調完成。
219
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(5) | 運行 風險,續: |
此外, 操作風險的綜合管理考慮以下方面:
− | 欺詐 管理層:考慮對信息(內部和外部)進行永久性分析 以確定風險點和行為,定義並推動緩解措施,旨在 提高客户的安全性並減少與此概念相關的經濟損失。 |
− | 流程 評估:考慮識別和評估與所有銀行流程相關的風險和控制,持續監控和確定可接受的風險級別,並在偏離這些級別的情況下采取 緩解措施。 |
− | 控制測試:包括通過有效性測試通過風險操作評估記錄的控制的操作有效性,從而驗證控制的設計和實施是否正確,以防止或檢測重大錯誤。 |
− | 事件 管理:對重大操作風險事件,無論是否造成損失,進行分析、控制,並報告給定義的治理主體,以防止 再次發生。強調適當的過程執行和促進緩解措施,以確保適當的控制環境。 |
− | 損失基礎管理:其目的是建立流程和程序,以識別、收集和處理運營損失記錄,並將其適當記錄在損失基礎中。確保符合計算操作風險加權資產的 方法中確立的監管要求。 |
− | 概況 和風險偏好框架:其目標是通過允許量化所述概況的方法來確定機構的固有風險概況 。此外,操作風險管理與銀行操作風險偏好框架(RAF)中建立的聲明保持一致。 |
− | 操作風險資本管理:根據為該領域建立的監管框架,考慮設計和確保操作風險壓力測試模型的測量、報告和控制的實施。此外,確保正確衡量和報告操作風險加權資產。 |
− | 供應商 管理:其目的是識別、管理和監控將服務外包給外部供應商可能產生的風險。為此,世行有一個供應商管理模型,該模型考慮了與合同服務相關的關鍵程度和風險分析,並制定了評估和監測計劃,特別側重於那些被認為相關的服務。 |
220
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(5) | 運行 風險,續: |
− | 自我評估矩陣:其目的是為了遵守《金融市場實際標準彙編》第1-13章中確立的標準,其中銀行及其子公司的管理層必須對其風險管理的發展進行分析和評論。本聲明考慮了標準中確定的每個事項,並考慮了與管理相關的其他方面。在這種情況下,操作風險管理部門扮演着協調和總協調者的角色,整合 結果並將其報告給相應的政府實例。 |
− | 運行 項目風險評估:世行一直致力於項目開發, 在數字化轉型的背景下得到加強,其中包括新產品的創建 和服務,主要的技術實施和業務流程的變化。 這些項目的實施可能導致新風險的出現,必須 通過設計強有力的控制措施,在實施前適當減輕風險。為此, 有一個方法框架和具體工具,可用於評估 不同的風險和控制措施,確定風險暴露的一般級別,並確定緩解措施 必要時採取行動。 |
− | 子公司 控制:包括驗證 中的子公司的運營風險政策 與銀行的關係。另一方面,瞭解所執行的管理 並向其各自的政府部門報告。最後,糾正 在可能影響子公司的偏差或意外情況下采取的措施 和/或銀行是已知的。 |
前面提到的所有 領域以及相應的監管框架和治理結構構成了運營風險的整體管理 。每一個領域都基於風險的識別、評估和緩解過程,無論這些風險是否已經實現,這都可以導致制定行動計劃或指標,以便對每一個風險進行充分的監測。 通過這種方式,智利銀行及其子公司確保了運營風險管理的適當環境。
221
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(5) | 運行 風險,續: |
以下 是截至2023年6月30日和2022年6月30日因操作風險事件而產生的淨虧損、總虧損和收回的風險敞口:
2023年6月 | 2022年6月 | |||||||||||||||||||||||
類別 | 迷茫 毛收入 | 復甦 | 迷茫 網絡 | 迷茫 毛收入 | 復甦 | 迷茫 網絡 | ||||||||||||||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||||||||||||
內部 欺詐 | 23 | (14 | ) | 9 | 56 | — | 56 | |||||||||||||||||
外部 欺詐 | 10,607 | (4,297 | ) | 6,310 | 6,333 | (2,529 | ) | 3,804 | ||||||||||||||||
業務崗位上的工作實踐和安全 | 995 | — | 995 | 627 | (3 | ) | 624 | |||||||||||||||||
客户、產品和業務實踐 | 636 | — | 636 | 297 | — | 297 | ||||||||||||||||||
損壞實物資產 | 472 | (7 | ) | 465 | 143 | (1 | ) | 142 | ||||||||||||||||
業務中斷和系統故障 | 153 | — | 153 | 91 | — | 91 | ||||||||||||||||||
執行、交付和流程管理 | 1,733 | (378 | ) | 1,355 | 1,642 | (275 | ) | 1,367 | ||||||||||||||||
總計 | 14,619 | (4,696 | ) | 9,923 | 9,189 | (2,808 | ) | 6,381 |
網絡安全
工程管理負責定義、實施和最大限度地利用現有的網絡威脅防護技術,並定義和維護安全架構。網絡防禦管理負責通過主動檢測、響應和遏制威脅來保護信息資產。同樣,該部門負責以果斷和及時的方式管理網絡安全事件,將影響降至最低,並縮短響應時間,以保護銀行的運營。戰略管理分部負責定義、管理和遵守網絡安全司的戰略計劃,確保資源的有效和高效使用,並向供應商傳達和控制網絡安全指南。技術風險管理負責識別、評估、處理和報告信息安全、技術和網絡安全風險,這包括對世行項目中的技術風險的管理。此外,網絡安全保障分管理 負責審查在網絡安全方面遵守戰略計劃、政策、程序和監管框架的情況。它還開發和實施了公司的網絡安全意識計劃。最後,高級網絡情報和分析單位旨在獲取、分析和處理有關威脅的及時信息,提供網絡情報並促進公司內部的決策,以確保其安全、受保護和彈性。
222
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(6) | 業務連續性 : |
銀行在遵守與向客户提供關注服務相關的目標方面的管理中,設有業務連續性管理,負責在可能影響組織或國家連續性的情況發生之前,管理為保障關鍵產品和服務的運營所做的持續準備。
此外,業務連續性管理定義了政策和標準中建立的全球和監管框架,為銀行及其子公司制定了一致的連續性計劃,目的是管理運營和技術領域的業務連續性的戰略和控制 ,維護備用運營計劃、受控和模擬測試以減少 破壞性事件的影響,此外還通過制定全面的戰略為組織提供彈性,以確保員工的安全 ,保護銀行的資產免受災難性情況的影響,維護相關文檔,並開展與此主題相關的培訓 。
這就是業務連續性具有有助於在公司內部應用集成模式的方法和控制的原因, 主要體現在以下管理領域:
− | 文檔 管理:包括執行更新文檔的方法流程,以支持運營和技術領域的業務連續性,目的是使銀行實施的戰略保持最新,並符合業務連續性管理(BCM)的指導方針。 |
− | 業務 連續性測試:指針對為銀行定義的5種風險情景(技術基礎設施故障、物理基礎設施故障、人員大量缺勤、關鍵供應商服務故障(br}和網絡安全),允許根據支持銀行關鍵產品和服務的定義應急程序,持續培訓和整合操作支付鏈的關鍵人員 。 |
− | 危機 管理:銀行的內部流程,負責維護和培訓與危機組織相關的關鍵高管 角色,以及BCM模型中定義的主要恢復戰略和結構。通過這種方式,它不斷加強準備、執行和監測所需的不同領域,從而能夠應對世行的危機 事件。 |
− | 關鍵供應商管理:這涉及管理、控制和測試業務連續性 由參與處理銀行關鍵產品和服務的供應商實施的計劃 ,與與簽約服務直接相關的風險情景相關聯。 |
223
中期合併財務報表附註 ,續
47. | 風險 管理和報告,續: |
(6) | 業務連續性,續: |
− | 備選 現場管理:包括對世行關鍵設備的輔助物理位置進行持續管理和控制,以便在主要工作位置發生故障時保持運行狀態。目標是保護和維護備用站點的技術和運營功能,減少發生危機時的恢復時間,並且在需要使用時激活是有效的。 |
− | 與子公司和外部實體的關係:它包括根據世行在危機環境和業務連續性管理中建立的方法和戰略路線對子公司的合規性進行永久控制、管理和平衡 。它還包括符合內部和外部監管機構要求的全球管理。 |
− | 持續改進:考慮自動化流程的應用和業務連續性模型內部流程中使用的資源的調整,目標是在意外情況下改進信息交付和分析的響應時間, 補充業務流程管理流程。 |
− | 培訓: 它包括開發和實施在不同學習方法下準備的流程和實例,以加強和增強員工對業務模式連續性的認識 。 |
− | 網絡安全 控制:2023年上半年,信息安全官(ISO)的角色被併入零售信貸風險和全球風險控制部,它具有獨立的職能,負責設計和實施信息安全和網絡安全戰略和控制的適當定義和實施的監測環境,以及網絡安全事業部控制職能的獨立性。 此外,出於加強技術風險獨立性的目的,網絡安全事業部經理(CSO)和ISO在評估和管理流程風險時存在雙重依賴。信息資產和項目。 |
上述領域的管理和統一,以及執行的法規的合規性和結構化的可管理性,構成了智利銀行的業務連續性模式。
224
中期合併財務報表附註 ,續
48. | 監管資本和資本充足率信息 : |
要求 和資本管理:
本行資本管理的 主要目標是: 在充分管理經營風險的基礎上, 確保綜合資本的充足性和質量, 通過定義 內部目標,建立充足的資本水平,支持中短期正常和壓力情景下的業務戰略,從而 確保符合監管要求、覆蓋其重大風險、可靠的信用分類和 充分的資本清算。2023年,本行順利達到資本要求和內部充足性目標。
作為其資本管理政策的一部分,本行已制定了由董事會批准的資本充足警報和限額, 並由本行為此目的而設立的治理結構(包括資本管理委員會)進行監督。 於2023年,本行並無啟動作為資本風險偏好框架一部分的內部警示。從這個意義上説, 銀行根據其戰略目標、風險狀況和產生現金流的能力以及其經營的經濟 和業務環境來管理資本。因此,本行可調整向股東支付股息的金額或 發行基本資本、追加一級資本或二級資本工具。
資本 要求
根據《一般銀行法》,銀行的有效股本不得低於其風險加權資產(RWA)的8%(扣除必要準備金)。此外,它還規定,基本資本不得低於其APR的4.5%或其總資產的3%, 扣除規定的準備金。關於一級資本,對應於基本資本和額外一級資本的總和,後者 以無到期日的債券和優先股的形式存在,規定其不得低於其RWA的6%(扣除所需準備金)。同樣,銀行實體必須遵守現行法規或監管機構規定的資本緩衝, 例如保護緩衝、系統重要性緩衝、反週期緩衝和/或支柱2規定的資本費用。
採用《巴塞爾協議III》標準
2019年,CMF開始了在智利實施巴塞爾III標準的監管程序,這是根據第21,130號法律建立的,該法律使銀行立法現代化。在2020年和2021年期間,CMF頒佈了針對本地銀行採用巴塞爾III標準的不同規定,自2021年12月1日起適用。該法規包括確定信貸、運營和市場風險加權資產、監管資本、槓桿率和具有系統重要性的銀行等的標準方法。此外,《條例》規定了適用於以下各項的要求和條件:(1)適用於計算某些風險加權資產的內部模型 ;(2)發行額外的1級和2級資本混合工具;(3)市場披露要求(3號支柱);(4)確定緩衝資本的原則(反週期和保守);(5)被定義為具有系統重要性的銀行的附加要求;以及(6)可將銀行定義為非典型銀行並接受更全面監管的標準。以及額外的資本要求(支柱2)等。
225
中期合併財務報表附註 ,續
48. | 有關監管資本和資本充足率的信息 續: |
2023年3月31日,CMF批准了智利銀行具有系統重要性的銀行功能,確認了該實體的系統緩衝為1.25%,漸進性由法規定義。同樣,根據截至2021年12月31日的資本流程自我評估的結論,CMF沒有為銀行第二支柱確定額外的資本費用。
2023年5月23日,央行報告稱,其董事會同意在當地銀行業層面激活銀行的反週期資本金要求,相當於銀行機構風險加權資產的0.5%,應在一年內支付。
前述《巴塞爾協議III》銀行業償付能力標準考慮了一系列暫時性規定。這些措施包括:i)逐步採用保護緩衝,對系統性銀行的要求,ii)逐步應用對監管資本的調整, iii)暫時用額外的一級資本(AT1)取代二級資本工具,即次級債券和額外的 撥備,以及iv)逐步繼續確認銀行子公司發行的次級債券為有效股本,以及其他事項 。
有關監管資本和資本充足率指標的信息 如下:
總資產、風險加權資產和 | 局部和整體 | 局部和整體 | ||||||||
巴塞爾協議III規定的有效權益 | 已整合 | 已整合 | ||||||||
項目編號 | 項目説明 | 6月-2023年 | 2022年12月 | |||||||
婦幼保健院$ | 婦幼保健院$ | |||||||||
1 | 財務狀況表中的總資產 | 54,274,549 | 55,255,362 | |||||||
2 | 對子公司的非合併投資 | — | — | |||||||
3 | 從監管資本中折現的資產,但第2項除外 | 177,580 | 165,833 | |||||||
4 | 衍生信貸等價物 | 867,699 | 1,276,512 | |||||||
4.1 | 金融衍生工具合約 | 2,359,616 | 2,987,106 | |||||||
5 | 或有貸款 | 2,582,907 | 2,756,396 | |||||||
6 | 金融工具中介產生的資產 | |||||||||
7 | =(1-2-3+4-4.1+5-6)監管目的總資產 | 55,187,959 | 56,135,331 | |||||||
8. a | 信用風險加權資產,根據標準方法估計(CRWA) | 30,742,293 | 30,657,020 | |||||||
8.b | 信用風險加權資產,根據內部方法估計(CRWA) | — | — | |||||||
9 | 市場風險加權資產(MRWA) | 1,419,686 | 1,365,367 | |||||||
10 | 操作風險加權資產(ORWA) | 3,837,151 | 3,630,835 | |||||||
11.a | =(8.a/8.b+9+10)風險加權資產(RWA) | 35,999,130 | 35,653,222 | |||||||
11.b | =(8.a/8.b+9+10)適用產出下限(RWA)後的風險加權資產 | 35,999,130 | 35,653,222 | |||||||
12 | 所有者權益 | 4,871,987 | 4,858,325 | |||||||
13 | 非控制性權益 | 1 | 2 | |||||||
14 | 商譽 | — | — | |||||||
15 | 過多的少數股權投資 | — | — | |||||||
16 | =(12+13-14-15)核心一級資本(CET1) | 4,871,988 | 4,858,327 | |||||||
17 | 對核心第1級資本的額外扣除,但第2項除外 | 27,462 | 18,940 | |||||||
18 | =(16-17-2)核心一級資本(CET1) | 4,844,526 | 4,839,387 | |||||||
19 | 自願撥備(額外)計入額外一級資本(AT1) | 179,996 | 178,266 | |||||||
20 | 次級債券計入額外一級資本(AT1) | — | — | |||||||
21 | 分配給額外一級資本的優先股(AT1) | — | — | |||||||
22 | 計入額外一級資本的無固定期限債券(AT1) | — | — | |||||||
23 | 適用於AT1的折扣 | — | — | |||||||
24 | =(19+20+21+22-23)額外的一級資本(AT1) | 179,996 | 178,266 | |||||||
25 | =(18+24)一級資本 | 5,024,522 | 5,017,653 | |||||||
26 | 自願撥備(額外)計入二級資本(T2) | 384,279 | 383,213 | |||||||
27 | 歸屬為二級資本的次級債券(T2) | 989,044 | 972,550 | |||||||
28 | =(26+27)等值二級資本(T2) | 1,373,323 | 1,355,763 | |||||||
29 | 適用於T2的折扣 | — | — | |||||||
30 | =(28-29)二級資本(T2) | 1,373,323 | 1,355,763 | |||||||
31 | =(25+30)有效權益 | 6,397,845 | 6,373,416 | |||||||
32 | 建立保護緩衝區所需的額外基本資本 | 450,047 | 445,669 | |||||||
33 | 建立反週期緩衝所需的額外基本資本 | — | — | |||||||
34 | 符合系統性標準的銀行需要額外的基本資本 | 112,512 | 111,417 | |||||||
35 | 評估有效股本充足性所需的額外資本(支柱2) | — | — |
226
中期合併財務報表附註 ,續
48. | 有關監管資本和資本充足率的信息 續: |
局部和整體 | 局部和整體 | |||||||
已整合 | 已整合 | |||||||
6月 -2023年 | 12月 -2022年 | |||||||
資本充足率與《巴塞爾協議III》的監管合規性 | % | % | ||||||
槓桿率 | 8.78 | % | 8.62 | % | ||||
考慮到最低要求,銀行必須達到的槓桿率 | 3 | % | 3 | % | ||||
CET 1資本比率 | 13.46 | % | 13.57 | % | ||||
考慮到最低要求,銀行必須滿足的資本充足率 | 4.81 | % | 4.81 | % | ||||
資本 緩衝缺口 | 0 | % | 0 | % | ||||
一級資本比率 | 13.96 | % | 14.07 | % | ||||
考慮到最低要求,銀行必須滿足的一級資本充足率 | 6.00 | % | 6.00 | % | ||||
總資本比率或監管資本比率 | 17.77 | % | 17.88 | % | ||||
考慮到最低要求,銀行必須滿足的總資本比率或監管資本比率 | 8.00 | % | 8.00 | % | ||||
考慮到第35條之二的費用,銀行必須滿足的總資本比率或監管資本比率 | 8.00 | % | 8.00 | % | ||||
銀行必須滿足的總資本比率或監管資本比率,考慮到最低要求、保護緩衝和逆週期緩衝 | 9.25 | % | 9.25 | % | ||||
信用評級 | A | A | ||||||
資本充足率合規性 | ||||||||
與CRWA相關的額外 以第二級資本(T2)計算的撥備 | 1.25 | % | 1.25 | % | ||||
次級債券 相對於CET 1資本計算為二級資本(T2) | 20.30 | % | 20.02 | % | ||||
與CET 1資本相關的額外 一級資本(AT1) | 3.72 | % | 3.68 | % | ||||
自願 (附加)撥備和次級債券計算為與RWA相關的AT1 | 0.50 | % | 0.50 | % |
227
中期合併財務報表附註 ,續
49. | 後續 事件: |
2023年7月24日,子公司Banchile Adminadradora General de Fondos S.A.報告稱,在同日的董事會會議上,董事安德烈·S·拉戈斯·維庫尼亞先生提出的辭職得到確認和接受。因此,董事會同意任命凱瑟琳·託內爾·萊昂女士為豐多斯銀行總經理兼董事總裁。
董事於2023年7月27日批准了智利銀行截至2023年6月30日的中期綜合財務報表。
管理層認為,自2023年6月30日至中期合併財務報表發佈之日起,並無其他重大後續事件影響或可能影響智利銀行及其子公司的中期合併財務報表。
/S/赫克託·埃爾南德斯·G | /S/ 愛德華多·埃本斯珀格·O。 | |
赫克託·赫爾南德斯·G。 總經理 會計經理 |
Eduardo Ebensperger O. 首席執行官 |
228