公司簡介0001645590假象10/312021財年P2YP5YP3YP3YP1YP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountsPayableCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountsPayableCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#DebtCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP2YP5Y00016455902020-11-012021-10-3100016455902021-04-30ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
| | | | | | | | |
(標記一) | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止2021年10月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在從美國到日本的過渡期內,美國將從歐洲過渡到亞洲。
委員會文件編號:001-37483
惠普企業公司公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 47-3298624 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
康柏中心西路11445號, | 休斯敦, | 德克薩斯州 | | 77070 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(650) 687-5817
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | HPE | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券:
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x 不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
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大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器
| ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*不是。x
非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元。20,839,669,847基於2021年4月30日普通股的最後一次銷售價格。
截至2021年12月7日,惠普企業公司已發行普通股數量為1,293,439,907股份。
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以引用方式併入的文件 |
文檔描述 | | 10-K部件 |
註冊人的委託書中與其2022年股東年會有關的部分將根據第14A條在註冊人的財政年度結束後120天內提交2021年10月31日以引用的方式併入本報告第三部分。 | | (三) |
.
惠普企業公司
表格10-K
截至2021年10月31日的財政年度
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 2 |
項目1A. | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 29 |
第二項。 | 屬性 | 29 |
第三項。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
| 第II部 | |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
第6項。 | 已保留 | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 132 |
項目9A。 | 控制和程序 | 132 |
項目9B。 | 其他信息 | 132 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 134 |
第11項。 | 高管薪酬 | 134 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 134 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 134 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 134 |
| 第四部分 | |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 135 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 140 |
前瞻性陳述
這份10-K表格的年度報告,包括第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,包含符合1995年私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性陳述。此類陳述涉及風險、不確定性和假設。如果風險或不確定性成為現實或假設被證明是不正確的,惠普企業公司及其合併子公司(“惠普企業”)的結果可能與這些前瞻性陳述和假設所表達或暗示的結果大不相同。“相信”、“預期”、“預期”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將”、“應該”等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,其他所有陳述均為前瞻性陳述,包括但不限於新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)的範圍和持續時間及其對我們的業務、運營、流動性和資本資源、員工、客户、合作伙伴、供應鏈、財務業績和世界經濟的影響;對收入、利潤率、費用、投資、有效税率、利率、税法變化和相關指導和法規的影響、淨收益、每股淨收益、現金流、流動性和資本資源、庫存、商譽、減值費用、對衝和衍生品以及相關抵消、訂單積壓、福利計劃資金、遞延税項、股票回購、匯率、債務償還(包括我們的資產支持債務證券)或其他金融項目的任何預測;對任何轉型或成本節約影響的任何預測;重組計劃,包括與實施轉型和重組計劃的預期效益、成本節約或費用有關的估計和假設;任何關於未來運營的計劃、戰略和管理目標的陳述,以及公司交易或預期收購、研發支出的執行,以及任何由此產生的效益、成本節約、費用或收入或盈利能力改善的陳述;任何與產品或服務有關的預期發展、業績、市場份額或競爭表現的陳述;任何有關當前或未來宏觀經濟趨勢或事件的陳述,以及這些趨勢和事件對惠普企業及其財務業績的影響;任何關於未決調查、索賠或爭議的陳述;任何預期或信念的陳述;以及任何前述假設的陳述。風險、不確定性和假設包括:需要解決惠普企業業務面臨的諸多挑戰;惠普企業業務面臨的競爭壓力;與執行惠普企業戰略相關的風險;宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響;需要有效管理第三方供應商、惠普企業產品的分銷和惠普企業服務的提供;保護惠普企業的知識產權資產,包括從第三方獲得許可的知識產權和與其前母公司共享的知識產權;與惠普企業國際業務相關的風險(包括流行病和公共衞生問題,如新冠肺炎的爆發);新產品和服務的開發和過渡以及改進現有產品和服務以滿足客户需求和應對新興技術趨勢;惠普企業及其供應商、客户、客户和合作夥伴合同的執行和履行,包括新冠肺炎疫情等事件對合同造成的任何影響;關鍵員工的聘用和保留;與企業合併和投資交易相關的執行、整合和其他風險;環境、全球貿易和其他政府法規變化的影響;我們產品、租賃、知識產權或房地產組合的變化;任何時期支付或不支付股息;在業務預測和規劃中使用非GAAP而不是GAAP財務措施的有效性;與確定收入確認有關的判斷;公司政策的影響和相關合規;部門調整的效用;應收賬款和保修義務的收回準備金;未決調查、索賠和爭議的撥備和解決;以及本文所述的其他風險,包括但不限於本報告第一部分第1A項“風險因素”中討論的項目,以及在惠普企業提交給美國證券交易委員會的報告中以其他方式描述或不時更新的項目。除非適用法律要求,否則惠普企業不承擔任何義務,也不打算更新這些前瞻性陳述。
第一部分
項目1.業務
我們是一家全球技術領導者,專注於開發智能解決方案,使客户能夠從邊緣到雲無縫地捕獲、分析數據並對其採取行動。我們通過推動新的業務模式、創造新的客户和員工體驗以及提高當前和未來的運營效率,使客户能夠加快業務成果。我們的客户範圍從中小型企業(“SMB”)到大型全球企業和政府實體。我們的傳統可以追溯到威廉·R·休利特和David·帕卡德於1939年創立的合作伙伴關係,我們每天都在努力通過致力於為客户提供創新的技術解決方案來維護和加強這一傳統。
2015年11月1日,惠普公司(前身為惠普公司,前身為惠普公司)根據分離協議(“分離和分銷協議”)(統稱為“分離”)剝離惠普企業公司(“我們”、“惠普企業”、“HPE”或“公司”)。自分拆以來,我們一直作為一家獨立的上市公司運營。
2017年4月1日,公司完成了我們與DXC科技公司的企業服務業務的分拆和合並(DXC,埃弗雷特交易或埃弗雷特)。
2017年9月1日,公司完成了與Micro Focus International plc軟件業務部門的分離和合並(“Micro Focus”、“the Seattle Transaction”或“Seattle”)。
新冠肺炎疫情最新消息
儘管在抗擊新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”或“大流行”)方面取得了很大進展,但它仍然是一項全球性挑戰。在2021財年,由於對電子設備的空前需求和相關的全行業供應限制,全球經濟遇到了具有挑戰性的供應鏈環境。這場流行病繼續對我們的財務業績產生影響,我們目前無法預測它可能在多大程度上對我們未來的業務運營、財務業績和業務結果產生不利影響。關於風險、不確定因素和為應對“新冠肺炎”而採取的行動的進一步討論,見第一部分第1A項“風險因素”一節確定的風險。
2021年,新冠肺炎疫苗得到了廣泛的分發和管理,從2021年10月4日開始,我們採取了一項政策,要求衞生防護人員、臨時工和客人提供疫苗接種證明,以便在當地法律法規允許的地方和根據地理位置確定的適當時間表返回我們的地點(截至2021年財年末,該政策僅在美國實施)。2021年10月20日,我們更新了疫苗接種政策,要求接種疫苗作為總裁·拜登行政命令涵蓋的所有HPE人員的就業條件,自2022年1月18日起生效。我們認識到,目前對行政命令存在法律挑戰,我們將確保實施我們的疫苗接種要求的時間和範圍與行政命令的法律地位一致。我們承諾通過HPE健康福利或其他計劃,在政府計劃、醫療計劃或其他來源未涵蓋的範圍內,幫助支持疫苗的費用。
我們的戰略
技術顛覆的速度在繼續加快,大流行已經加速了幾個大趨勢。首先,在設備激增的推動下,邊緣的數據正在呈指數級增長。安全連接對於實現我們現在所依賴的數字體驗至關重要,並在未來為新的、引人入勝的數字體驗提供動力。其次,企業需要隨時隨地的雲體驗,以管理分佈在分佈式企業中的任何位置的數據和工作負載。第三,數據增長正在創造無數新的機會。企業需要從這些數據中產生洞察力的方法,以構建新的商業模式。在這些趨勢中,企業消費技術的方式發生了轉變。越來越多的客户希望通過只為他們使用的IT付費來實現數字化轉型,同時保留資本並消除運營成本。
數據洞察對於交付業務成果至關重要,但從數據中提取價值是具有挑戰性的。數據正在快速增長和演變。它的特點正在發生變化,因為它變得更加無組織,對時間更加敏感,更加分散。通常,數據被孤立並分佈在不同的多代IT系統中,通常被困在關鍵的遺留架構中。許多組織無法充分從其邊緣數據中提取洞察力,或者因其遺留應用程序而面臨雲遷移挑戰。客户需要從邊緣到數據中心再到雲的數據優先現代化方法。
我們宣佈我們的願景是邊緣到雲公司。我們的HPE Greenlake平臺通過統一的雲服務體驗加速多代IT轉型,使客户能夠訪問、控制和最大化其所有工作負載和數據的價值。我們的連接、雲和數據解決方案越來越多地通過HPE Greenlake以服務的形式提供,並得到了提供獨特轉型功能的HPE PointNext服務以及幫助客户釋放財務能力的HPE Financial Services的補充。
人力資本資源
在HPE,我們通過我們的宗旨團結在一起,那就是改進人們的生活和工作方式。我們相信,技術最大的希望在於它帶來積極變化的潛力。這是我們在HPE做出的每一個決定的路標。我們相信,這不僅有助於引導我們對社會的貢獻,而且具有很好的商業意義。我們的公司一直是創新的引擎,截至2021年10月31日,我們的約60,400名員工為我們的技術使我們的客户能夠取得有意義的成果而感到自豪,如治癒疾病、現代化農業以解決世界飢餓問題以及通過自動駕駛車輛實現交通民主化。
我們的文化: 我們認識到人才和文化對於HPE的成功和我們實現目標的能力至關重要。我們對推動我們成功的價值觀充滿熱情,這就是為什麼我們相信應該投資於我們的員工以及我們生活和工作的社區。HPE更加註重將這些價值觀融入充滿活力的文化中,創造卓越的團隊成員體驗和高度敬業的員工隊伍,推動我們的溝通、獎勵計劃和工作環境的改善。通過這些努力,我們正在為我們所有的團隊成員培養一種協作、包容和鼓舞人心的體驗。我們最新的全球敬業度調查顯示了這些有意的努力是如何產生影響的,我們的整體員工敬業度指數同比增長了84%。超過85%的團隊成員會推薦HPE作為一個很棒的工作場所,89%的人表示他們為為HPE工作而感到自豪。
建設充滿活力的文化:我們已經確定了指導我們日常領導的四個關鍵文化信念:加快下一步行動的信念,大膽行動的信念,“是我們可以的力量”的信念,以及成為一股向善的力量的信念。我們將這些信念植根於根深蒂固的DNA中,將客户放在第一位,使我們能夠合作、創新和誠信行事。我們充滿力量和吸引力的文化使HPE成為人才的目的地,同時為我們的客户推動創新和卓越。
多樣性、公平和包容:我們致力於無條件包容,以捕捉推動創新的想法和觀點,並使我們的員工、客户和社區在數字時代取得成功。這是因為,通過利用我們的技術和團隊成員的潛力,我們可以成為一股向善的力量。年度目標是將女性和種族多元化人才的比例同比增加至少1個百分點。在2021財政年度結束時,婦女在我們工作人員中的比例比上一年增加了1個百分點,在世界各地各級的代表人數都有所增加,超過了技術和行政職位的目標。我們還增加了美國所有代表性不足的少數族裔的代表性,總體上增加了1.6個百分點。領導標準明確規定,所有人民領袖都應不斷髮展其包容性領導能力。我們的董事會、首席執行官和執行委員會為多樣性、公平和包容性樹立了高標準的榜樣,並通過我們的包容性和多樣性理事會,通過強有力的治理和監督,領導着可持續的變革。
人才:我們投資吸引、培養和留住最優秀的人才。我們通過溝通明確的目標和戰略、透明的目標設置、推動問責、持續評估、開發、提升人才以及領導力驅動的人才戰略來做到這一點。我們行業和公司的活力使團隊成員能夠在他們目前的角色中成長並培養新的技能。在過去的一年裏,我們的大約60,400名團隊成員完成了超過455,000門在線和講師指導的課程,涵蓋了廣泛的類別-領導力、包容性和多樣性、專業技能、技術和合規。HPE堅定地致力於識別和培養下一代頂級領導層,特別關注多樣化和技術性人才。我們與首席執行官和執行委員會成員一起進行深入的年度人才和繼任審查。這一進程的重點是加快人才培養,加強繼任渠道,並提高我們最關鍵角色的多樣性代表性。
適合你生活的工作: 這項於2019年啟動的全球計劃是HPE如何投資於我們的文化並創造團隊成員體驗的重要例子,使HPE成為行業最優秀人才的首選目的地。它包括行業領先的帶薪育兒假計劃(至少6個月),為新父母或過渡到退休的團隊成員提供兼職工作機會,以及鼓勵團隊成員每月一個星期五早點下班以關注自己的健康。HPE更廣泛的健康計劃提供了圍繞團隊成員需求構建的靈活性,同時繼續交付關鍵業務成果。主要功能包括心理健康支持,包括員工援助計劃和免費空間賬户、身體健身活動和財務健康計劃。
總獎勵:HPE需要一支才華橫溢的員工隊伍,並致力於提供具有市場競爭力和績效的總獎勵,推動創新和運營卓越。我們的薪酬計劃、做法和政策反映了我們對獎勵與股東價值一致並推動股東價值的短期和長期業績的承諾。直接薪酬總額通常定位在市場中值的競爭範圍內,並根據任期、技能、熟練程度和業績進行差異化,以吸引和留住關鍵人才。
HPE強大而健康的文化對於加快我們的客户和合作夥伴的下一步發展以及我們公司的成功至關重要。我們的團隊比以往任何時候都更加精力充沛,更加投入,將使我們有能力轉向和發展,這反過來將為惠普企業的下一個篇章提供動力。
我們的業務部門、產品和服務
2021年10月,我們將以前稱為高性能計算和任務關鍵型解決方案(HPC&MCS)的細分市場更名為高性能計算和人工智能(HPC&AI)。
我們的業務分為六個業務部門:計算、高性能計算和人工智能、存儲、智能邊緣、金融服務(“FS”)、企業投資和其他。在過去三年中,每個細分市場中每年佔我們綜合淨收入10%以上的類似產品類別如下:
•2021財年-計算產品、計算服務、存儲產品
•2020財年-計算產品、存儲產品、計算服務
•2019財年-計算產品、存儲產品
我們部門的淨收入、業務收益和資產的摘要可以在我們的合併財務報表第二部分第8項的附註2“部門信息”中找到。對某些可能影響我們業務的因素的討論在第1A項“風險因素”中闡述。
算出
我們的計算產品組合既提供用於多工作負載計算的通用服務器,也提供工作負載優化服務器,為要求苛刻的應用程序提供最佳性能和價值。該產品組合包括我們安全且多功能的HPE ProLiant機架式和塔式服務器;以及HPE Synergy,這是一款適用於傳統和雲原生應用的可組合基礎設施。HPE ProLiant服務器是業界增長最快的工作負載的計算基礎,包括超融合基礎設施(“HCI”)、虛擬化(“VDI”)、數據管理、轉碼和可視化。計算產品還包括運營和支持服務。HPE GreenLake for Compute提供基於消費的靈活計算即服務(“aaS”)IT基礎設施。
高性能計算與人工智能
我們的HPC和AI業務提供標準和定製硬件和軟件解決方案,旨在支持特定用例。我們的硬件解決方案分為幾個類別:高性能計算(“HPC”)、數據解決方案和邊緣計算。HPC產品組合包括作為超級計算系統銷售的HPE Apollo和Cray產品,包括exascale超級計算機(具有exaflops性能或每秒10億次計算的系統),以支持高性能計算、數據分析和人工智能應用的數據密集型工作負載。數據解決方案產品組合(以前稱為關鍵任務解決方案)包括HPE Superdome Flex、HPE Nonstop和HPE Integrity產品線,適用於需要高可用性、容錯計算基礎設施的支付和交易處理等關鍵應用。邊緣計算產品組合包括用於網絡邊緣計算的HPE Edgeline產品。除了硬件產品,慧與還提供一套軟件產品,包括人工智能技術,旨在將數據轉化為隨時可用的可操作信息,從而推動客户的增長和創新。其中包括最近收購的Determined AI,它提供了一個軟件棧,可以使用其開源機器學習平臺來訓練AI模型。
HPC和AI產品還包括通過HPE GreenLake雲服務作為服務交付的運營和支持服務以及解決方案,這是一個靈活的服務平臺,HPE可以在內部部署或託管設施中提供。通過人工智能驅動的產品,以及為採用GreenLake消費模型的混合雲環境構建的產品,我們為數據提供了正確的工作負載優化目標。
HPC和AI收入的一部分來自向政府實體的銷售,這些銷售受政府實體便利的條款和權利的約束。在某些情況下,這些條款和權利包括對未來資金撥款的依賴,以及在未實現某些里程碑時的終止權.有關與政府實體簽訂合同相關的某些風險的討論,請參見第1A項“風險因素-未能遵守政府合同法規可能對我們的業務和經營業績產生不利影響”。
存儲
HPE存儲正在通過HPE GreenLake邊緣到雲平臺和數據基礎設施,利用存儲即服務和雲數據服務轉變客户體驗,使客户能夠簡化IT並通過雲運營體驗釋放更高級別的敏捷性。客户體驗轉型還包括人工智能和數據驅動的智能,
HPE InfoSight和HPE CloudPhysics。客户可以快速存儲數據併為應用程序提供高可用性,保護混合雲中的數據免受勒索軟件和網絡威脅,並在私有云、公共雲和多雲環境中實現數據移動性。
存儲產品組合包括:HPE Alletra提供的主存儲,該產品提供雲原生數據基礎設施、HPE Primera、HPE Nimble Storage和HPE 3 PAR;由HPE Nimble Storage dHCI和HPE SimpliVity組成的軟件驅動的超融合基礎設施;我們最近收購的Zerto提供的災難恢復和勒索軟件恢復; HPE備份和恢復服務提供的備份即服務,以及在HPE Apollo服務器上運行的大數據解決方案。存儲還為輔助工作負載和傳統磁帶、存儲網絡和磁盤產品提供解決方案,例如HPE模塊化存儲陣列(“MSA”)和HPE XP。我們通過HPE GreenLake將我們的數據基礎設施產品組合作為服務提供。存儲產品還包括運營和支持服務、軟件訂閲服務以及通過HPE GreenLake作為服務提供的解決方案。
智能邊緣
智能邊緣業務由以下產品組合組成 安全 在Aruba品牌下運營的邊緣到雲解決方案,包括有線和無線局域網(“LAN”)、園區和數據中心交換、軟件定義廣域網(來自收購Silver Peak)、網絡安全和相關服務,為任何規模的企業提供安全連接。智能邊緣解決方案的主要業務驅動力是在任何環境中工作、移動性和物聯網(“IoT”)。從邊緣生成的數據中獲得的見解是推動新業務成果和體驗的關鍵。
HPE Aruba產品組合包括有線和無線局域網硬件產品,如Wi-Fi接入點、交換機、路由器和傳感器。HPE Aruba軟件和服務產品組合包括基於雲的管理、網絡管理、網絡訪問控制、分析和保障、位置服務軟件、專業和支持服務,以及通過HPE GreenLake為智能邊緣產品組合提供的服務和消費模式。
我們還提供Aruba ESP(邊緣服務平臺),它採用雲原生方法,幫助客户滿足其跨園區、分支機構、數據中心和遠程工作人員環境的連接、安全和財務要求,涵蓋有線、無線LAN和廣域網(“WAN”)的各個方面。
金融服務
金融服務(“FS”)為客户提供靈活的投資解決方案,如租賃、融資、IT消費、公用事業計劃和資產管理服務,以促進獨特的技術部署模式和購買完整的IT解決方案,包括來自Hewlett Packard Enterprise和其他公司的硬件、軟件和服務。FS還支持針對內部部署靈活消費模式的金融解決方案,例如HPE GreenLake。為了提供支持整個IT生命週期的靈活服務和功能,FS與全球客户合作,幫助制定投資戰略,以增強其業務敏捷性並支持其業務轉型。FS為大型企業客户和渠道合作伙伴提供了廣泛的投資解決方案功能選擇,同時為中小型企業、教育和政府實體提供了一系列金融選擇。
企業投資和其他
公司投資和其他業務包括諮詢和專業服務(“A&PS”)業務,主要提供諮詢主導服務、HPE和合作夥伴技術專業知識和建議、實施服務以及複雜的解決方案參與能力;通信和媒體解決方案(“CMS”)業務,主要向電信業提供軟件和相關服務;軟件業務,提供HPE Ezmeral Container平臺和HPE Ezmeral數據結構;以及惠普實驗室,負責研發。
我們的優勢
我們相信,我們擁有許多使我們區別於競爭對手的競爭優勢,包括:
•邊緣到雲戰略和解決方案可獨特地解決客户挑戰。 隨着數據的增長和發展以及企業變得越來越分散,HPE的邊緣到雲策略經過了獨特的設計,使客户能夠安全地訪問、控制和最大化其所有工作負載和數據資產的價值,以加快業務成果。HPE Greenlake平臺是一個開放、安全、完全集成的平臺,可提供跨邊緣、數據中心、主機託管和雲的統一體驗。它是自動化的,易於使用,可根據需要擴展和縮減容量。它提供真正的按使用付費消費,因此客户只需為他們使用的內容付費,他們可以通過我們的HPE Greenlake託管服務產品為他們管理整個混合雲體驗。
•全面的產品組合。我們擁有獨特的行業領先的邊緣到雲解決方案組合和獨特的功能,以幫助加快我們客户的數字轉型。我們將我們的軟件定義的基礎設施和服務能力結合在一起,提供我們認為是IT行業最強大的企業解決方案組合。我們能夠提供全面的IT戰略,並通過我們的高質量產品以及高價值的諮詢和支持服務將客户的數據從邊緣連接到雲,這是我們的主要優勢之一。
•差異化的消費型IT解決方案,創造不斷增長的商機。各種規模的企業都在尋求數字化轉型,以開發下一代雲原生應用程序,根據其數據創建可操作的洞察力,並推動業務增長,但它們面臨許多挑戰,包括缺乏內部IT技能、有限的預算和融資選擇,以及在選擇最能滿足其需求的技術基礎方面缺乏靈活性。基於消費的IT通過提供更高的敏捷性為這些挑戰提供解決方案,使人們能夠通過利用數據洞察從管理基礎設施轉向推動創新,同時消除與基礎設施過度配置相關的資本和運營費用。HPE在提供真正的基於消費的IT體驗方面具有明顯的差異化。
•多年的創新路線圖和強勁的資產負債表。我們從事技術和創新業務已有80多年的歷史。我們龐大的知識產權組合和全球研發能力是更廣泛的創新路線圖的一部分,旨在幫助組織利用不斷擴大的可用數據量,並利用雲、人工智能和網絡安全等最新技術發展,以推動現在和未來的業務成果。我們還擁有強大的資產負債表和流動性狀況,為利用收購機會提供了財務靈活性和速度。
•全球分銷和合作夥伴生態系統。我們是在複雜的多國家、多供應商和/或多語言環境中為我們的客户提供創新技術解決方案的專家。我們擁有業內最大的上市能力之一,包括一個龐大的渠道合作伙伴生態系統,這使我們能夠向世界上幾乎任何地方的客户營銷和交付我們的產品。
•定製財務解決方案。通過金融服務,我們可以幫助客户創造投資能力,通過幫助他們釋放資本、從舊資產中獲取價值、實現可持續發展目標、投資於新技術即服務以及經受住金融波動,來加快他們的轉型。金融服務也是我們基於消費的IT模式的推動者,它幫助我們在客户合同期限內分攤我們的前期解決方案成本。通過金融服務的全球資產回收中心,我們正在幫助客户實現自己的可持續發展目標,在2020財年回收300多萬項IT資產,並翻新近90%以供重複使用。
•經驗豐富的領導團隊。我們的管理團隊在業績和執行方面有着廣泛的記錄。我們由總裁和首席執行官安東尼奧·內裏領導,他在開發變革性商業模式、打造全球品牌以及推動科技行業的持續增長和擴張方面擁有成熟的經驗。Neri先生的經驗包括在HPE和惠普公司擔任各種領導職位的20多年。我們的高級管理團隊在本行業擁有多年經驗,在企業IT業務和我們競爭的市場方面擁有廣泛的知識和經驗。
•開放平臺。世界正在從大型數據中心的集中式和封閉式方法轉變為高度分散和分佈式的數據中心的未來。這種轉變需要一個通用的雲平臺,該平臺可以將敏捷性和智能放在客户數據源附近,以便隨時隨地創建實時洞察。我們的許多競爭對手都希望將客户鎖定在雲堆棧中。相反,我們認為雲體驗應該是開放和無縫的,跨越我們客户的所有云-而最好的雲轉型合作伙伴是不偏不倚並提供選擇的合作伙伴。我們的獨特之處在於,我們能夠支持任何混合雲戰略和一致的體驗,這種體驗對任何雲開放,並與我們的合作伙伴集成脱穎而出。
銷售、市場營銷和分銷
我們根據上述細分市場管理我們的業務並報告財務結果。我們的客户由商業和大型企業集團組成,包括商業和公共部門企業,購買我們的產品、解決方案和服務可能由我們直接或通過各種合作伙伴間接完成,包括:
•向目標客户羣銷售我們的產品和服務的經銷商,通常是通過他們自己的增值產品或服務;
•向經銷商提供我們的解決方案的分銷合作伙伴;
•原始設備製造商(OEM)將我們的產品和服務與自己的產品和服務相集成,並銷售集成解決方案;
•為客户提供專業軟件產品的獨立軟件開發商,並經常協助我們向購買其產品的客户銷售我們的產品和服務;
•提供設計和實施定製IT解決方案方面的專業知識的系統集成商,並經常與我們合作,以擴展其專業知識或影響我們產品和服務的銷售;以及
•諮詢公司,提供各種級別的管理和IT諮詢,包括一些系統集成工作,通常與我們合作,提供需要我們獨特產品和服務的客户解決方案。
我們通過直銷或渠道進行的業務組合因業務和地區而異。我們認為,客户的購買模式和不同的地區市場狀況要求我們相應地調整我們的銷售、營銷和分銷工作。除了在我們的直接和間接業務中確定效率和生產率提升外,我們還專注於推動我們覆蓋的深度和廣度。這導致了一種組合的進入市場模式,在這種模式下,我們在多個國家/地區擁有直接銷售業務,而我們在其餘國家/地區通過僅渠道模式銷售和交付我們的產品、解決方案和服務。在我們擁有直接銷售業務的國家/地區,我們通常指派一名客户經理來管理我們與大型企業客户以及大型公共部門客户之間的業務關係。客户經理由具有產品和服務專業知識的專家團隊提供支持。對於其他客户,我們的業務與商業和公共部門領域的目標客户較小的商業經銷商合作管理關係。
製造和材料
我們利用世界各地大量的外包和合同製造商來製造我們設計的產品。使用外包和合同製造商旨在提高成本效益,縮短產品上市時間,並在我們的供應鏈和流程中創造製造靈活性。在某些情況下,第三方OEM生產我們以我們的品牌購買和轉售的產品。除使用外判及合約製造商外,我們目前使用從多個供應商購買的零部件及配件製造有限數量的成品。
從歷史上看,我們使用兩種主要方法來滿足產品需求:構建產品訂單和配置產品訂單。我們根據訂單生產產品,通過生產大量基本產品配置來最大限度地提高製造和物流效率。或者,配置產品以訂購使單元能夠匹配客户的特定硬件和軟件定製要求。我們的存貨管理及分銷常規包括按訂單生產產品及按訂單配置產品,務求在向客户銷售或分銷產品前不久交付存貨及製造,以儘量縮短存貨持有期。
我們從大量供應商處採購材料、用品和產品組件。對於我們的大多數產品,我們都有現有的替代供應來源,或者這種替代供應來源隨時可用。然而,我們確實依賴單一來源供應商提供某些定製部件(儘管其中一些來源在中斷的情況下在多個地點有業務),而單一來源供應商的中斷或損失可能會推遲某些產品的生產。在某些情況下,我們的單一來源供應商(例如,英特爾和AMD是某些x86處理器的供應商)也是整個市場的單一來源供應商;與這些供應商的中斷將導致整個行業的混亂,因此與我們的競爭對手相比,我們不會處於不成比例的劣勢。
與IT行業的其他參與者一樣,我們通常通過一攬子採購訂單和計劃採購訂單相結合的方式獲取材料和組件,以支持我們平均90至120天的需求。由於供應商地理位置集中的某些事件,我們不時會遇到無法從多個來源獲得的某些組件的價格波動或供應限制。必要時,我們往往能夠在公開市場上以稍高的價格獲得稀缺零部件,這可能會對我們的毛利率產生影響,但通常不會擾亂生產。我們還在預計供應受限的情況下獲得零部件庫存,或與供應商達成長期定價承諾,以改善供應的優先級、價格和可用性。見項目1A中的“風險因素--我們依賴第三方供應商,如果我們不能妥善管理我們與供應商的關係,我們的財務結果可能會受到影響”。
作為大流行的結果,該行業正受到全球對電子元件需求增加的影響,預計這種需求至少將持續到本日曆年末。這種全球短缺影響了HPE和整個技術市場細分市場。雖然我們預計整個行業將進一步收緊,但我們採取了積極的庫存緩衝措施,以便在本財年下半年和未來做好準備。我們將根據市場需求採取適當的額外庫存行動,並將繼續利用與供應商的牢固合作伙伴關係和長期協議。
積壓
積壓是指截至本報告所述期間尚未開展工作或貨物尚未交付的本期間或以前期間的訂單價格。
由於大流行,我們在上一年期間經歷的較高水平的積壓主要是在2020財政年度結束之前交付的。與此同時,全球大流行導致對電子設備的需求達到前所未有的水平,再加上整個行業的相關供應限制,導致供應鏈環境充滿挑戰。此外,大流行繼續對全球物流環境造成持續延誤。因此,在2021財年下半年,我們遇到了電子組件短缺和物流時間問題,這導致我們硬件部門的訂單積壓和大宗商品成本大幅上升,特別是在計算、存儲和智能邊緣領域。目前,我們預計這些具有挑戰性的供應鏈狀況將在短期內持續下去。
在大流行期間,我們還將積壓視為需求健康的指標,因為世界各地的政府繼續對非必要的工作活動和旅行施加限制。隨着大流行的消退,作為未來需求的可靠指標,我們對積壓的關注可能再次變得不那麼重要。
關於風險、不確定性和為應對這一大流行病採取的行動的進一步討論,見項目1A中題為“風險因素”一節中確定的風險。
國際
我們的產品和服務遍佈全球。我們相信,地理多樣性使我們能夠滿足全球客户的需求,利用全球員工的業務和技術專長,為我們的運營提供穩定性,提供可能抵消地理經濟趨勢的收入來源,併為我們提供進入成熟產品新市場的機會。
我們的國內和國際業績摘要載於我們合併財務報表第二部分第8項的附註2“分部信息”。2021財年,我們總淨收入的約68%來自美國以外的銷售。
有關我們國際業務所涉及的某些風險的討論,請參閲“風險因素--由於我們業務、政治或經濟變化的國際性,以及適用於國際交易的法律和監管制度或其他因素可能損害我們未來的收入、成本和支出以及財務狀況”,以及“-我們受到外幣匯率波動的影響”,見第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”和附註13“金融工具”,這些內容併入本公司合併財務報表第II部分第8項,以供參考。
研究與開發
創新是我們文化的關鍵要素,也是我們成功的關鍵。我們的研發努力(“R&D”)專注於設計和開發產品、服務和解決方案,以預見客户不斷變化的需求和願望以及新興的技術趨勢。我們的努力還集中在確定我們認為可以做出獨特貢獻的領域,以及在哪些領域與其他領先的技術公司合作將利用我們的成本結構並最大化我們客户的體驗。
2021財年研發支出為20億美元,2020財年為19億美元,2019財年為18億美元。我們預計,未來我們將繼續有大量的研發支出,以支持創新、高質量產品、服務和解決方案的設計和開發,以保持和增強我們的競爭地位。
本公司目前進行的研發工作包括以下舉措:
在Compute,我們正在開發高質量的下一代計算解決方案(服務器、服務器連接選項和軟件),這些解決方案集成了最新的行業技術,與HPE的其他創新相結合,以符合我們客户的要求。在軟件即服務領域,我們正在開發基於雲的本地雲服務器管理解決方案,以補充我們現有的產品組合。
在高性能計算和人工智能領域,我們為最苛刻的工作負載提供高性能計算、存儲、人工智能和網絡系統和解決方案。我們的研發投資專注於開發高性能光纖、人工智能平臺、可擴展存儲系統以及高性能存儲和數據解決方案方面的新技術,這些都是我們差異化產品的基礎。我們還投資於軟件以支持我們的解決方案。這些投資包括高性能計算和人工智能開發工具、雲原生和可擴展的集羣管理軟件,以及交易處理軟件。HPC&AI還擁有一個應用研究小組Labs,在那裏我們投資於長期的、顛覆性的研發,包括光子學、先進的系統架構和人工智能軟件,這些軟件構成了一系列技術,以供未來商業化考慮。我們正在開發的所有產品都具有以消費模式交付的潛力,包括集成到我們的HPE Greenlake平臺。
在存儲數據管理領域,我們正在投資新技術,以滿足當前和新興市場的需求。我們全面的內部可擴展基礎設施正在轉型,以利用HPE在計算、網絡和存儲領域的領先地位來提供端到端的雲本地基礎設施。此基礎設施是我們提供的即服務產品的基礎,包括業界首創的100%保證,並提供由我們的AI引擎緊密集成和管理的本地雲基礎設施。通過全包式服務HPE Greenlake產品的創造性增強,HPE繼續通過嵌入式AI支持邊緣到核心到雲的數據管道,在整個數據生命週期內提供深度學習分析。
在智能邊緣方面,我們正在投資我們的雲本地邊緣服務平臺(“ESP”),該平臺能夠簡化有線和無線網絡的操作,以及軟件定義的廣域網(“SD-WAN”)連接。ESP平臺為我們的統一網絡基礎設施層中的各種網絡設備提供了安全功能,使我們能夠識別和驗證用户和物聯網終端,執行策略,並根據環境對流量進行精細分割,以遏制安全威脅。我們還在投資於基於自動化、機器學習和人工智能的網絡運營,以優化用户體驗和提高運營商效率。其中許多功能是通過Aruba Central雲服務實現的,我們正在投資將Aruba Central整合為更廣泛的HPE Greenlake即服務產品的一部分。
在惠普實驗室,我們與其他HPE業務團隊合作,專注於顛覆性創新和應用研究,以提供差異化的知識產權(IP)。我們的創新議程專注於開發系統架構、網絡、人工智能、加速器和硅光子學領域的技術。我們還將繼續投資於我們的硅設計能力,以加快我們的定製集成電路技術的開發和交付。
關於我們研發活動所伴隨的風險的討論,見項目1A中的“風險因素--如果我們不能成功地執行我們的市場進入戰略,並繼續開發、製造和銷售創新的產品、服務和解決方案,我們的業務和財務業績可能會受到影響”。
專利
我們的總體政策是,對於那些可能被納入我們的產品和服務的發明,或者獲得這些專有權利將提高我們的競爭地位的發明,我們將尋求專利保護。截至2021年10月31日,我們的全球專利組合包括約13,000項已頒發和正在申請的專利。
專利的有效期一般為自申請之日起20年。由於我們的專利組合是隨着時間的推移而建立的,我們專利組合中各個專利的剩餘期限各不相同。我們相信,我們的專利和專利申請對於保持我們產品和服務的競爭差異化,增強我們在我們選擇參與的市場中銷售產品和服務的行動自由,以及最大限度地提高我們的研發投資回報至關重要。沒有一項專利本身對我們公司整體或我們的任何業務部門都是必不可少的。
除了開發我們的專利組合外,我們還在我們認為合適的情況下從第三方獲得知識產權許可。當我們認為這些安排符合我們的利益時,我們也已經並將繼續根據我們的專利向其他人授予許可證和其他權利。這些許可安排包括與第三方的多個交叉許可。
關於知識產權帶來的風險的討論,見項目1A中的“風險因素--如果我們不能繼續開發、許可或執行我們的企業所依賴的知識產權,我們的財務業績可能會受到影響”和“--我們的產品和服務部分依賴於第三方許可的知識產權和技術”。
季節性
有時,我們銷售產品、服務和解決方案的市場會經歷疲軟的經濟狀況,這可能會對銷售產生負面影響。我們在產品和服務的銷售中經歷了一些季節性趨勢。例如,歐洲的銷售在夏季往往較為疲軟。然而,疫情導致我們業務的季節性波動暫時中斷。見項目1A中的“風險因素--我們的銷售週期參差不齊,使規劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果難以預測”。
競爭
我們擁有廣泛的企業IT基礎設施產品、解決方案和服務的技術組合。我們在業務的各個領域都面臨着激烈的競爭。我們的競爭主要基於技術、創新、性能、價格、質量、可靠性、品牌、聲譽、分銷、產品和服務範圍、產品的易用性、客户關係、客户培訓、服務和支持、安全性以及我們IT基礎設施產品的可用性。
我們競爭的市場的特點是具有長期地位的大公司之間的激烈競爭,以及大量新的和快速增長的公司。大多數產品的生命週期都相對較短,為了保持競爭力,我們必須開發新的產品和服務,不斷改進我們現有的產品和服務,並基於以上列出的因素進行有效競爭。此外,我們還與許多現有和潛在的合作伙伴競爭,包括以自己的品牌設計、製造和營銷產品的OEM。我們對這些競爭夥伴關係的成功管理對我們未來的成功至關重要。此外,我們預計我們將不得不繼續調整我們許多產品和服務的價格,以保持競爭力。
我們的部門所處的競爭環境如下:
這個算出和存儲企業在競爭激烈的企業數據中心基礎設施市場中運營,該市場的特點是快速且持續的技術創新和價格競爭。我們的主要競爭對手是技術供應商,如戴爾技術公司、思科公司、聯想集團有限公司、國際商業機器公司和NetApp公司。在某些地區,我們還面臨來自當地公司和通用品牌或白盒製造商的競爭。我們的戰略是提供卓越的產品、高價值的技術支持服務和差異化的集成解決方案,將我們的基礎設施、軟件和服務能力結合在一起。我們的競爭優勢包括我們廣泛的端到端解決方案組合,以及我們強大的知識產權組合和研發能力,以及我們的全球覆蓋和合作夥伴生態系統。
高性能計算與人工智能主要在數據密集型超級計算、分析和人工智能市場運營。我們的主要競爭對手是計算技術供應商,他們可以設計和構建解決方案,提供處理超級計算和人工智能工作負載所需的性能可擴展性和連接性,包括戴爾技術公司、聯想集團有限公司和IBM。與計算領域類似,我們的戰略是提供卓越的產品、高價值的技術支持服務和差異化的集成解決方案,將我們的基礎設施、軟件和服務能力結合在一起。我們的競爭優勢包括我們深厚的專業知識和設計和交付這些解決方案的能力,廣泛的端到端解決方案組合,以及我們強大的知識產權組合和研發能力,以及我們的全球覆蓋和合作夥伴生態系統。
智能邊緣在競爭激烈的網絡和連接基礎設施市場運營,該市場的特點是快速且持續的技術創新和價格競爭。我們的主要競爭對手是技術供應商,如思科,Extreme Networks,Inc.,Juniper Networks,Inc.和Arista Networks Inc.。我們的戰略是提供卓越的企業有線和無線局域網組件和軟件、高價值技術支持服務和差異化的集成解決方案,將我們的基礎設施、軟件和服務能力結合在一起。我們的競爭優勢包括我們廣泛的端到端解決方案組合,以及我們強大的知識產權組合和研發能力,以及我們的全球覆蓋和合作夥伴生態系統。
金融服務。在我們的融資業務中,我們的主要競爭對手是專屬融資公司,如IBM Global Finding、戴爾金融服務和思科資本,以及銀行和其他金融機構。我們的主要IT資產處置(“ITAD”)競爭對手是ERI、英邁、賽奇可持續電子和SIMS回收解決方案。我們相信,相對於銀行、其他金融機構和ITAD提供商,我們的競爭優勢在於我們有能力將我們的投資解決方案與我們在管理技術資產方面的專業知識結合在一起。我們不僅能夠提供投資解決方案,幫助客户根據特定業務需求創建獨特的技術部署,而且還幫助他們從現有IT投資中獲取價值,同時更高效地管理這些資產的報廢。所有這些解決方案都可以幫助客户加快數字化轉型,創造新的預算流,並實現循環經濟目標。
有關這些競爭環境所帶來的某些風險的討論,請參見第1A項中的“風險因素--我們在一個競爭激烈的行業中運營,競爭壓力可能會損害我們的業務和財務業績”。
氣候變化
生活進步--Living Progress是我們的業務戰略,旨在創建可持續的IT解決方案,以滿足未來的技術需求,同時推進人們的生活和工作方式。該策略鞏固我們對持份者最重要的環境、社會及管治(“環境、社會及管治”)因素的承諾。我們的邊緣到雲戰略幫助客户實現業務轉型和升級,同時減少我們的環境足跡。環境、社會及管治領導力的傳統通過幫助我們的客户實現其業務目標和可持續發展目標,增強了我們的競爭力,並使我們在市場上脱穎而出。慧與董事會對我們的ESG戰略、實踐和政策進行監督,以確保與我們的核心業務戰略相整合。
可持續價值創造- 可持續發展績效已成為慧與的核心業務準則。我們的Living Progress計劃是我們與客户關係中日益強大的組成部分,我們的可持續發展證書為我們提供了競爭優勢,支持人才的獲取和保留,並確保持續進入全球市場。
我們仍然致力於不遲於2050年成為淨零排放企業,並在我們的價值鏈上設定了近期目標,以衡量我們的進展。
於二零二一年,我們的大部分温室氣體排放(“温室氣體”)來自生產及使用我們的產品。我們認識到為碳約束世界創新技術的機會,並致力於提供產品和服務,使我們的客户能夠可持續地高效運營,同時從IT投資中獲得最大的生產力並降低成本。例如,“即服務”交付模式可以通過消除IT效率低下和實現可持續的數字化轉型,推動減少我們和客户對氣候的影響。HPE GreenLake是公司的“即服務”產品,允許客户根據需要使用IT資源和支出資本支出,從而通過提高利用率和配置來降低IT基礎設施的能源和資源消耗。
為確保在全球市場的准入,我們的許多產品都通過了生態標籤認證,如電子產品環境評估工具、TCO認證、能源之星、中國SEPA和中國節能計劃,從而幫助我們的客户做出負責任的購買選擇。
重大政府法規
我們的業務活動受各種聯邦、州、地方和外國法律的約束,我們的產品和服務受許多規則和法規的約束。為遵守該等政府法規而產生的成本及應計費用目前對我們的資本開支、經營業績及競爭地位並不重大。儘管無法保證適用於我們的運營、服務或產品的現有或未來政府法律不會對我們的資本支出、經營業績和競爭地位產生重大不利影響,但我們目前預計政府法規不會產生重大支出。儘管如此,如下文所述,我們相信全球貿易及若干環境、社會及管治法規可能對我們的業務造成重大影響。
環境
我們的產品和運營目前或將來可能受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律法規的約束,其中包括處理向空氣和水中排放污染物的法律;有害物質和廢物的管理、移動和處置以及污染場地的清理;產品安全,如化學成分、包裝和標籤;我們的產品和服務的能源消耗;以及化學物質的製造和分銷。我們還受到越來越多司法管轄區的立法的約束,這些立法要求電子產品(包括服務器和網絡設備)的生產商在財務上負責對過去和未來的受保護產品進行指定的收集、回收、處理和處置(有時稱為“產品收回立法”)。最後,隨着氣候變化和其他ESG相關法律、法規、條約以及類似倡議和計劃在全球範圍內被採納和實施,我們將被要求遵守或可能面臨市場準入限制或其他制裁,包括罰款。然而,我們相信,技術將是找到解決方案以實現合規和管理這些要求的基礎,我們正在與行業、商業團體和政府合作,尋找和推廣我們的技術可用於應對氣候變化和其他環境、社會和管治相關問題的方法,並促進遵守相關法律、法規和條約。 我們致力於遵守適用於我們的運營、產品和服務的所有環境和ESG相關法律,並在我們業務的各個方面減少對環境的影響。我們通過全面的環境、健康和安全政策來履行這一承諾;對我們的運營和全球環境計劃和服務進行嚴格的環境管理;廣泛的供應鏈責任計劃;以及作為我們業務基礎的道德標準和強有力的治理方法。
全球貿易
作為一家全球性公司,我們的產品和服務的進出口受到法律法規的約束,包括國際條約、美國出口管制和制裁法律、海關法規以及世界各地的當地貿易規則。此類法律、規則和法規可能會延遲我們某些產品的推出,或通過限制我們在某些地方或與某些實體和個人開展業務的能力,或需要遵守國內優惠計劃、有關敏感或受控技術或源代碼的轉讓和披露的法律、獨特的技術標準、本地化要求,以及重複的國內測試和檢查要求。任何未能遵守國內外貿易法規的後果可能會限制我們在全球開展業務的能力。 我們繼續支持開放的貿易政策,承認一體化跨境供應鏈的重要性,這將繼續促進全球經濟的增長,並採取措施規範製造商的合規性,以確保產品符合安全和安保要求。
有關可能對我們產生重大影響的政府法規相關風險的討論,請參閲第1A項“風險因素”中的“監管風險”。
附加信息
安騰是英特爾公司或其子公司的商標。
關於我們的執行官員的信息
以下是我們現任的行政人員:
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名字 | 年齡 | 職位 |
安東尼奧·內裏 | 54 | 總裁與首席執行官 |
小託馬斯·E·布萊克 | 52 | 倉儲總經理高級副總裁 |
柯特·卡羅斯 | 52 | 高級副總裁,財務和財務主管 |
尼爾灣麥克唐納 | 53 | 計算公司總經理高級副總裁 |
艾倫·梅 | 63 | 常務副總裁兼首席人事官 |
菲利普·莫特拉姆 | 53 | 總裁,智能邊緣 |
Jeff·T·利瑪竇 | 60 | 高級副總裁,主計長兼首席會計官 |
塔裏克·羅比亞蒂 | 56 | 常務副總裁兼首席財務官 |
歐文·H·羅斯曼 | 75 | 總裁和HPE金融服務公司首席執行官 |
約翰·F·舒爾茨 | 57 | 執行副總裁總裁,首席運營和法務官 |
賈斯汀·霍塔德 | 47 | 高性能計算與人工智能事業部總經理高級副總裁 |
Antonio Neri;總裁兼首席執行官
馬內裏先生自2017年6月和2018年2月分別擔任我們的總裁和首席執行官。內裏先生曾於2015年11月至2017年6月擔任我們企業集團常務副總裁兼總經理。在此之前,貝內裏曾在2014年10月至2015年11月期間在惠普公司的S企業集團擔任類似職務。Neri先生於2013年9月至2014年10月擔任HP服務器事業部高級副總裁兼總經理,並於2014年5月至2014年10月兼任HP網絡事業部高級副總裁兼總經理。在此之前,吳內裏先生於1996年加入惠普公司,於2011年8月至2013年9月擔任惠普技術服務事業部高級副總裁兼總經理,2007年至2011年8月擔任惠普個人系統事業部客户服務副總裁總裁。自2017年12月以來,內裏一直擔任美國醫療保險提供商國歌公司的董事。2012年3月至2013年2月,內裏擔任印度科技公司MphasiS Limited的董事。
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘--文摘內容
布萊克先生自2019年12月起擔任我們存儲業務部的高級副總裁兼總經理。在此之前,布萊克先生於2018年10月至2019年12月在我們的智能邊緣業務部門內擔任高級副總裁兼交換總經理。2016年1月至2018年10月,布萊克先生擔任我們智能邊緣業務內的副總裁兼交換總經理。2013年6月至2016年1月,布萊克在惠普公司擔任網絡事業部工程副總裁總裁,後來又在HPE擔任工程副總裁。在此之前,布萊克先生曾擔任過各種職務,包括1999年11月至2013年5月在思科擔任的工程副總裁和其他工程職位。
柯特·P·卡洛斯;高級副總裁,財務與財務主管
卡洛斯先生自2015年11月以來一直擔任我們的財務和財務主管高級副總裁。在此之前,卡洛斯先生曾在惠普公司擔任類似職務,並在2015年5月至2015年10月期間負責其投資者關係。卡洛斯先生曾於2001年至2015年5月擔任投資基金關係投資者研究有限責任公司董事負責人兼董事總經理,並於2013年8月至2015年5月同時擔任半導體公司PMC-Sierra的董事董事,並於2019年8月至2020年10月擔任InnerWorkings,Inc.的董事董事。
尼爾·B·麥克唐納;計算公司總經理高級副總裁
麥克唐納先生自2020年2月以來一直擔任我們的計算業務部的高級副總裁和總經理。在此之前,麥克唐納先生於2018年10月至2020年2月在當時的混合IT業務部門擔任高級副總裁和計算解決方案事業部總經理。麥克唐納於1996年加入惠普公司,他曾在2015年8月至2020年10月期間擔任副總經理總裁兼BladeSystem總經理。
阿蘭·梅;常務副祕書長總裁兼首席人民官
陳梅先生自2015年6月以來一直擔任我們的常務副祕書長總裁,首席人事官。在加入惠普企業之前,陳梅先生於2013年4月至2015年6月在波音公司下屬的波音商用飛機公司擔任人力資源副總裁總裁。在此之前,陳梅先生於2011年4月至2015年6月在波音公司擔任負責波音防務、空間和安全的人力資源部副總裁,並於2007年8月至2011年4月在波音公司擔任負責薪酬、福利和戰略的副總裁。梅先生還曾在賽伯樂資本管理公司和百事公司擔任高級人力資源職務。他是美國盲人基金會的受託人,也是舊金山交響樂團的董事會成員。
菲利普·J·莫特倫;總裁,智能邊緣
自2021年6月以來,莫特倫先生一直擔任我們智能邊緣業務的總裁。在此之前,莫特倫先生於2019年4月至2021年6月期間擔任通信技術集團總經理兼高級副總裁。在加入惠普企業之前,他曾於2017年11月至2019年2月擔任通信基礎設施提供商Zayo集團的首席營收官。在此之前,Mottram先生於2014年5月至2017年11月擔任沃達豐企業業務部董事首席執行官,於2012年9月至2014年5月擔任香港CSL首席執行官,並於2010年9月至2012年9月擔任澳洲電信國際全球銷售主管董事,並在其他電信公司擔任各種不同的運營職務。
Jeff·T·利奇;高級副總裁,主計長兼首席會計官
李瑞奇先生自2015年11月起擔任我們的高級副總裁主計長兼首席會計官。在此之前,利瑪竇先生曾在2014年4月至2015年11月期間在惠普公司擔任過類似職務。此前,利瑪希先生在2013年11月至2014年4月期間臨時擔任惠普會計公司的財務總監兼首席會計官。在此之前,李瑞慈先生在2012年5月至2013年11月期間擔任惠普軟件公司多個部門的財務副總裁總裁,包括2012年5月至2013年11月擔任技術與運營部門;2011年3月至2012年5月期間擔任全球客户及惠普財務服務部門副主管;2009年3月至2011年3月期間擔任惠普軟件部門財務副總裁。
塔裏克·羅比亞蒂;執行副總裁總裁兼首席財務官
羅比亞蒂先生自2018年9月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁首席財務官。在加入惠普企業之前,Robbiati先生於2015年8月至2018年2月擔任Sprint Corporation的首席財務官。Robbiati先生曾於2013年1月至2015年8月擔任澳大利亞FlexiGroup Limited的首席執行官兼董事董事總經理。在此之前,Robbiati先生於2009年12月至2012年12月期間擔任香港澳洲電信國際集團董事及總裁的集團董事總經理及澳洲電信有限公司附屬公司香港聯昌國際有限公司(“香港聯通”)的執行主席。2007年7月至2010年5月,Robbiati先生擔任CSL香港首席執行官。
歐文·H·羅斯曼;總裁,HPE金融服務公司首席執行官
自2015年11月以來,羅斯曼先生一直擔任我們的IT投融資子公司金融服務業務部門的總裁兼首席執行官。在此之前,羅斯曼曾在2002年5月至2015年11月期間在惠普公司擔任類似職務。在加入惠普公司之前,羅斯曼先生於1997年1月至2002年4月擔任總裁和康柏金融服務公司首席執行官。
John F. Schultz;執行副總裁、首席運營官和法務官
舒爾茨先生自2020年7月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁,首席運營和法務官。在此之前,他於2017年12月至2020年7月擔任常務副總裁、首席法律和行政官兼祕書。舒爾茨之前曾在2015年11月至2017年12月擔任執行副總裁總裁、總法律顧問兼祕書,並於2012年4月至2015年11月在惠普擔任類似職務。在此之前,舒爾茨於2008年9月至2012年4月在惠普公司擔任負責訴訟、調查和全球職能的副總法律顧問。在加入惠普公司之前,舒爾茨先生於2005年3月至2008年9月擔任Morgan,Lewis,&Bockius&LLP律師事務所的訴訟業務合夥人,在那裏,他作為外部律師支持惠普公司處理各種訴訟和監管事務。
賈斯汀·霍塔德;高性能計算與人工智能總經理高級副總裁
霍達德先生自2021年3月以來一直擔任我們的高級副總裁和HPC&AI全球業務部總經理。在此之前,他曾在2020年9月至2021年3月擔任高級副總裁,負責企業轉型,期間他領導了我們的轉型工作,加快了我們轉向即服務產品的步伐。在此之前,賀達德先生於2019年10月至2020年9月期間擔任安邦保險日本公司總裁兼董事董事總經理,高級副總裁和總經理
2017年1月至2019年10月擔任Compute全球事業部經理,2015年8月至2017年1月擔任數據中心基礎設施部戰略、規劃和運營副總裁總裁。在加入惠普企業之前,賀達德先生於2013年7月至2014年11月擔任NCR Small Business的總裁,並於2012年7月至2013年8月擔任NCR Corporation的企業發展副總裁總裁。在此之前,霍塔德先生曾在符號技術公司和摩托羅拉公司擔任過各種企業發展和運營職務。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據修訂後的1934年《證券交易法》第13(A)和15(D)節提交或提交的報告修正案,在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交報告或向美國證券交易委員會提交報告後,在合理可行的情況下儘快可在我們的網站http://investors.hpe.com,上查閲。惠普企業的公司治理準則、董事會委員會章程(包括審計委員會、財務和投資委員會、人力資源和薪酬委員會、技術委員會和提名、治理和社會責任委員會的章程)和題為“商業行為標準”的道德準則也可以在我們的網站上找到。股東可從以下地址索取這些文件的免費打印副本:
惠普企業公司
關注:投資者關係
康柏中心西路11445號
德克薩斯州休斯頓,郵編77070
Http://investors.hpe.com/financial/requested-printed-reports
第1A項。風險因素。
在評估惠普企業及其普通股時,您應仔細考慮本10-K表中的以下風險和其他信息。以下任何風險都可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。以下風險因素應與本表格第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及第II部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表及相關附註一併閲讀。
業務和運營風險
我們無法預測持續的全球新冠肺炎疫情可能在多大程度上對我們的業務運營、財務業績和運營業績產生不利影響。
新冠肺炎疫情及其控制傳播的努力大大減少了全球範圍內的人員、貨物和服務的流動,包括我們銷售產品和服務以及開展業務的大部分或所有地區。這一大流行病導致全球經濟活動放緩,包括旅行限制、在某些情況下禁止非必要活動、企業中斷和關閉以及全球金融市場更大的不確定性。我們的運營受到了與新冠肺炎疫情相關的一系列外部因素的影響,這些因素不在我們的控制範圍內,包括市、縣、州和國家對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商施加的旨在限制新冠肺炎傳播的各種限制。儘管已經評估了新冠肺炎大流行的直接影響,但中斷的長期規模和持續時間以及由此導致的商業活動下降仍高度不確定,目前無法預測。
為了應對新冠肺炎疫情並確保員工的安全,我們已經實施了一項全球在家工作政策,直到另行通知,該政策適用於我們的絕大多數員工,但從事基本活動的員工除外。最近,我們宣佈了一項針對聯邦承包商的14042號行政命令要求覆蓋的美國員工接種疫苗的要求。我們認識到目前存在對14042號行政命令的法律挑戰,我們將確保實施我們的疫苗接種要求的時間和範圍與14042號行政命令的法律地位一致。我們的員工可以選擇回到符合當地要求和我們自己的健康和安全標準的司法管轄區的辦公室。當這種情況發生時,員工已分階段返回辦公室,並繼續遵守以疫苗接種或檢測要求為基礎的安全方案,這是我們根據當地情況確定的合適方案。此外,我們贊助或出席的某些行業和客户活動已被取消、推遲或轉移到僅限虛擬體驗,我們可能認為未來類似地更改、推遲或取消完全額外的活動是明智的。我們還看到,客户要求衞生專業人員在進入客户現場之前接種新冠肺炎疫苗和/或進行測試,這可能會對運營構成挑戰。此外,在家工作和其他修改後的業務實踐帶來了額外的運營風險,包括網絡安全風險,這可能會導致效率低下或延遲,並影響我們進行產品開發、銷售、客户支持和其他活動的方式。新冠肺炎疫情導致通過我們本地化物理基礎設施提供的服務發生意外中斷,可能會影響我們IT系統關鍵組件的功能,並對我們履行訂單、提供服務、響應客户請求和維護我們全球業務運營的能力產生不利影響。我們實施員工疫苗接種要求可能會導致人員流失,包括關鍵技術工人的流失,以及難以確保未來的勞動力需求,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
疫情已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響,因為它對我們的產品和服務的需求產生了負面影響;限制了我們的運營和銷售、營銷和分銷努力;擾亂了硬件產品的供應鏈;擾亂了我們的研發能力、工程、設計和製造流程以及其他重要的業務活動。由於產能問題,我們供應商的硬件產品發貨和我們全球製造業務的延遲已經並將繼續存在。我們還預計,由於短缺和容量問題,產品發貨將延遲,這些問題將繼續影響物流運營。
我們預計新冠肺炎疫情可能會繼續對我們的銷售和運營業績產生負面影響,目前我們無法預測其規模和持續時間。雖然這些變化已計入用於評估準備金和減值資產(包括商譽)的預測中,但下一財年盈利能力的任何變化都可能影響資產的變現能力。此外,對新冠肺炎疫情經濟影響的擔憂已導致金融和其他資本市場的極度波動,這已經並可能繼續對我們的股票價格、我們進入資本市場的能力以及我們為流動性需求融資的能力造成不利影響。
就新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、財務狀況和股票價格造成不利影響的程度而言,它還可能具有加劇本部分10-K表第1A項中描述的許多其他風險的效果。
業務中斷可能會嚴重損害我們未來的收入和財務狀況,並增加我們的成本和支出。
我們在全球的業務和供應鏈可能會受到自然災害或人為災害的幹擾,包括但不限於地震、海嘯、洪水、颶風、龍捲風或颱風、火災、其他極端天氣條件、電力或水資源短缺、電信故障、物資短缺和價格波動、恐怖行為、內亂、衝突或戰爭,以及醫學流行病或流行病。我們主要是自我保險,以減輕大多數災難性事件的影響。儘管不可能完全預測任何此類事件的發生或後果,但預測破壞性事件並相應地在我們的運營中構建額外的彈性將成為日益迫切的業務需求。業務中斷的發生可能會導致重大損失,嚴重損害我們的收入、盈利能力和財務狀況,對我們的競爭地位產生不利影響,增加我們的成本和支出,減少對我們產品的需求,使我們難以或不可能向我們的客户提供服務或交付產品或從我們的供應商接收組件,在我們的供應鏈中造成延遲和效率低下,導致需要實施員工差旅限制,並需要大量支出和恢復時間才能完全恢復運營。
氣候變化是一種風險倍增,增加了自然災害的頻率和嚴重程度,這些災害可能會影響我們在全球的業務運營。我們的公司總部位於得克薩斯州休斯敦,那裏遭受洪水、颶風和其他極端天氣的影響,我們的部分研發活動位於加利福尼亞州,那裏遭受乾旱條件和災難性野火,每一項都會影響我們員工的健康和安全。在加利福尼亞州,為了減輕野火風險,電力公用事業公司正在部署公共安全停電,這會影響我們設施和社區的電力可靠性。2017年,我們在休斯頓的主要全球IT數據中心因颶風哈維而被淹沒。從那時起,HPE通過選址和基礎設施技術投資提高了其彈性,以緩解和適應氣候變化的有形風險。
產品部件的製造、產品的最終組裝和其他關鍵業務都集中在某些地理位置,包括美國、捷克共和國、墨西哥、中國、馬來西亞、臺灣和新加坡。我們還依賴主要的物流樞紐,這些樞紐位於主要地區的製造設施附近,靠近HPE的分銷渠道和客户。如果這些地點的製造、物流或其他運營因任何原因中斷,包括自然災害、IT系統故障、軍事行動或經濟、商業、勞工、環境、公共衞生、監管或政治問題,我們的運營可能會受到不利影響。其他關鍵業務和我們的一些供應商位於加利福尼亞州和亞洲,靠近以地震活動而聞名的主要地震斷層。位於脆弱地點附近對我們、我們的主要供應商和我們的一般基礎設施的最終影響正在繼續評估。
我們向基於訂閲/消費的業務模式的過渡可能會對我們的業務、運營業績和自由現金流產生不利影響。
我們目前正在過渡到一家即服務公司,通過一系列基於訂閲/消費、按使用付費和即服務的產品提供我們的整個產品組合。我們還將繼續以資本支出和基於許可證的模式提供硬件和軟件,最終讓我們的客户選擇以傳統或作為服務的方式消費HPE產品和服務。這種商業模式的變化帶來了重大的風險和不確定性,我們可能無法完成向基於訂閲/消費的商業模式的過渡,也可能無法成功和及時地管理過渡,我們準確預測未來經營業績的能力可能會受到不利影響。此外,即使我們成功完成了訂閲/消費過渡,我們也可能無法實現所有預期的好處。向基於訂閲/消費的業務模式的過渡也意味着我們的歷史業績,特別是我們開始過渡之前取得的業績,可能不能預示我們未來的業績。此外,隨着客户對我們的消費模式產品的需求增加,我們將在傳統產品(其收入通常在交付時確認)和我們的即服務產品(其收入通常在協議期限內按比例確認)之間的收入確認時間上存在差異。
此外,向服務型公司的轉型預計將需要增加資本要求,從而在短期內對現金流產生負面影響,並可能需要我們專門投入更多資源,包括銷售和營銷成本。此外,我們預計需要重新設計我們的入市結構,以更好地與基於訂閲/消費的業務模式保持一致。我們必須調整我們的銷售流程,以適應新的銷售和營銷方法,包括我們轉向訂閲/消費服務和大流行導致的其他變化所需的那些方法。改變我們的市場結構可能會影響員工薪酬模式,最終影響我們留住員工的能力。不能保證我們將能夠以及時或具有成本效益的方式成功實施這些調整,也不能保證我們將能夠實現這些調整的所有或任何預期好處。此外,我們的訂閲/消費產品可能會增加與提供服務相關的責任風險,以及運營、技術、法律或其他成本。
我們依賴第三方供應商,如果我們不能妥善管理供應商關係,我們的財務業績可能會受到影響。
我們的運營取決於我們預測我們對零部件、產品和服務的需求的能力,以及我們的供應商以合理的價格提供足夠數量的優質零部件、產品和服務的能力,並使我們能夠及時滿足交付我們自己產品和服務的關鍵時間表。鑑於我們提供的解決方案種類繁多,我們的供應商和合同製造商分佈廣泛,以及製造、組裝和交付某些解決方案所需的交貨期很長,生產、計劃和庫存管理可能會出現問題,可能會嚴重損害我們的業務。此外,我們正在進行的優化供應鏈效率的努力可能會導致供應中斷,並比預期的更昂貴、更耗時和更耗費資源。此外,我們的某些供應商可能決定停止與我們的業務往來。我們可能面臨的其他供應商問題包括零部件短缺、供應過剩以及合同、關係和勞動力風險,每一項都將在下文中描述。
•零部件短缺。我們一直並正在經歷某些零部件的延誤和短缺,原因是強勁的需求和產能限制,原因包括新冠肺炎疫情引發的經濟變化、零部件供應商的運營中斷,以及供應商遇到的其他問題或向新供應商過渡期間面臨的問題。許多市場對硅的需求激增,影響了我們產品的關鍵部件和供應商產品的供應,這可能會對客户交付和我們的預期收入產生不利影響。由於短缺或延誤持續存在,某些組件的價格已經上漲,並可能繼續上漲,我們可能會面臨質量問題,或者在某個時候,組件可能根本不可用。我們可能無法以合理的價格或可接受的質量確保足夠的組件,以便及時地按所需數量或根據我們的規格製造產品或提供服務。因此,如果我們失去對時間敏感的銷售、產生額外的運費或無法將價格上漲轉嫁給我們的客户,我們的業務和財務業績可能會受到影響。如果我們不能充分解決供應問題,我們可能不得不重新設計一些產品或服務,這可能會導致進一步的成本和延誤。
•供應過剩。為了確保我們產品或服務的組件安全,我們有時可能會向供應商預付款,或與供應商簽訂長期協議或不可撤銷的承諾。此外,我們可能會在需求之前戰略性地購買組件,以利用優惠的定價或解決對未來組件供應的擔憂。如果我們未能正確預測客户需求,暫時的供過於求可能會導致零部件過剩或過時,這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
•合同條款。由於與供應商簽訂了具有約束力的長期價格或採購承諾,我們可能有義務以高於當前市場可用價格的價格購買組件或服務,並限制我們對不斷變化的市場條件做出反應的能力。如果我們承諾以高於當時市場價格的價格購買零部件或服務,我們可能會比那些能夠以更低價格獲得零部件或服務的競爭對手處於劣勢,我們的毛利率可能會受到影響,我們可能會產生與庫存陳舊相關的額外費用。任何這些事態發展都可能對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。
•臨時工我們還依賴第三方供應商提供臨時工,如果我們不能有效地管理這些工人的使用,可能會對我們的運營結果產生不利影響。我們過去曾面臨與臨時工身份有關的各種法律索賠,未來可能會面臨類似的索賠。我們可能會受到與臨時工有關的短缺、供過於求或固定合同條款的影響。我們管理臨時勞動力的規模和相關成本的能力可能會受到當地法律施加的額外限制。
•單一來源的供應商。我們根據技術、可獲得性、價格、質量、規模或定製需求從單一來源供應商處獲取某些組件。替換單一來源的供應商可能會推遲某些產品的生產,因為替換的供應商最初可能無法滿足需求或受到其他產量限制。對於某些組件,例如定製的組件,替代來源可能不存在或無法生產滿足我們生產要求所需的那些組件的數量。此外,我們有時會根據包含優惠價格和其他條款的短期協議從單一來源供應商購買組件,但供應商可能會在通知有限的情況下單方面修改或終止這些協議,並且幾乎不會受到處罰。這些單一來源供應商在這些協議下的表現(以及以類似條款續簽或延長這些協議)可能會影響我們零部件的質量、數量和價格。失去單一來源供應商,我們與單一來源供應商的關係惡化,或單方面修改單一來源供應商向我們供應零部件的合同條款,都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們可能無法實現重組計劃的部分或全部預期收益,我們的定期重組計劃可能會擾亂我們的業務。
我們已經宣佈了重組計劃,包括HPE Next計劃(我們正在簡化我們的運營模式,並精簡我們的產品、業務流程和業務系統)以及成本優化和優先排序計劃,以根據我們不斷變化的業務性質調整我們的成本結構,實現我們期望降低成本的運營效率,以及簡化我們的組織結構,升級我們的IT基礎設施和重新設計業務流程。我們可能無法獲得與我們的重組相關的最初預期的成本節約和收益。此外,由於結構調整舉措,我們可能會在過渡期間失去連續性、失去積累的知識和/或效率低下。重組和重組可能需要大量的管理層和其他員工的時間和精力,這可能會轉移人們對我們業務運營和發展的注意力。如果我們未能實現重組的部分或全部預期好處,可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。有關我們的重組計劃、HPE NEXT計劃以及成本優化和優先排序計劃的更多信息,請參閲合併財務報表附註3“轉型計劃”。
如果我們未能成功識別、管理和完成收購、後續整合、資產剝離和其他重大交易,可能會損害我們的財務業績、業務和前景。
作為我們戰略的一部分,我們可能會收購業務,剝離業務或資產,建立戰略聯盟和合資企業,進行投資以進一步發展我們的業務(統稱為“業務合併和投資交易”),並處理任何交易完成後的問題,如整合。例如,2020年9月,我們收購了標清廣域網行業領軍企業Silver Peak Systems,Inc.;2019年9月,我們收購了全球超級計算機領軍企業Cray Inc.。2017年4月和2017年9月,我們分別剝離了企業服務和軟件業務。另見下文標題“與先前分居有關的風險”下的風險因素。
與業務合併和投資交易相關的風險包括以下風險,其中任何一項都可能對我們的財務業績產生不利影響,包括我們的有效税率:
•我們可能無法成功地組合產品或服務,或無法充分實現任何特定業務組合和投資交易的所有預期收益,這可能導致(1)無法留住員工、客户、經銷商和供應商;(2)意外延誤或未能履行合同義務的增加,可能導致財務結果與預期不同;(3)成本和支出大幅增加,包括與遣散費、提前退休成本、僱員福利成本、消除重複設施和合同的費用、庫存調整、承擔的訴訟和其他債務、法律、會計和財務諮詢費以及根據留用計劃向高管和關鍵員工支付的必要款項有關的費用。
•我們對業務合併和投資交易進行盡職調查的能力,以及我們評估此類盡職調查結果的能力,取決於第三方或其代表所作聲明和披露或採取的行動的真實性和完整性。我們可能無法發現被收購公司的產品質量、財務披露、會計做法或內部控制缺陷方面的重大問題,或無法確定合理準確估計成本、時間和其他事項所需的所有因素。
•為了完成業務合併和投資交易,我們可能會發行普通股,這可能會對現有股東造成稀釋,或者我們可能會達成融資安排,這可能會影響我們的流動性和財務狀況。
•對於收購或其他組合,收購合作伙伴可能擁有不同的或不充分的網絡安全和數據保護控制,這可能會影響我們對數據安全事件的風險敞口,並可能增加整合業務的預期成本或時間。
•業務合併和投資交易可能會導致訴訟,這可能會影響我們的財務狀況和經營業績。
•我們已經並將在與業務合併和投資交易相關的某些資產的使用年限內產生額外的折舊和攤銷費用,如果與業務合併和投資交易相關的商譽或無形資產的價值減值,我們可能需要產生與該等資產減值相關的額外重大費用。
•對於資產剝離,我們可能會遇到困難,難以及時找到買家或以可接受的條件替代退出策略,或者我們可能會以低於預期的價格或條款處置業務。
•資產剝離對我們收入增長的影響可能比預期的更大,因為我們可能會經歷比預期更大的協同效應。如果我們不能以可接受的條款滿足成交前的條件以及必要的監管和政府批准,可能會阻止我們完成交易。處置還可能涉及
繼續參與剝離的業務,例如通過繼續擁有股權、擔保、賠償或其他財務義務。根據這些安排,被剝離業務的表現或我們無法控制的其他條件可能會影響我們未來的財務業績。
•如果我們的董事會認為收購惠普企業不受歡迎,我們的公司證書和章程可能會使收購變得困難或不受歡迎。賠償、滿足要求和空白支票股票授權等條款可能會阻止或推遲敵意收購、代理權競爭或惠普企業控制權或管理層的變更。
管理層的注意力或其他資源可能會在業務合併和投資交易期間被轉移,如果我們未能成功完成或整合促進我們戰略目標的業務合併和投資交易,則可能會進一步受到影響。
系統安全風險、數據保護事件、網絡攻擊和系統集成問題可能會擾亂我們向客户提供的內部運營或IT服務,任何此類中斷都可能減少我們的收入、增加我們的支出、損害我們的聲譽並對我們的股票價格產生不利影響。
作為一家領先的技術公司,我們面臨着來自罪犯、民族國家行為者和激進黑客(統稱為“惡意方”)的攻擊,他們能夠繞過或繞過我們的網絡安全措施。雖然其中一些攻擊造成了信息的中斷或泄露,但到目前為止,這些攻擊並沒有給HPE造成物質損失,HPE的任何消費者、客户或員工也沒有通知HPE這些攻擊對他們造成了物質傷害。未來的攻擊可能會導致重大挪用、系統中斷或關閉、惡意更改或破壞我們的機密或個人信息或第三方的信息。惡意方還可能開發和部署病毒、蠕蟲、勒索軟件和其他惡意軟件程序,以攻擊我們的產品或以其他方式利用我們產品的任何安全漏洞。惡意方可能會危害我們的製造供應鏈,在我們的產品中嵌入惡意軟件或硬件,用於危害我們的客户。此外,我們生產或從第三方採購的複雜硬件、操作系統軟件和應用程序可能存在設計或製造方面的缺陷,包括可能意外幹擾系統運行的缺陷。我們消除或緩解網絡或其他安全問題(包括漏洞、病毒、蠕蟲、惡意軟件程序和其他安全漏洞)的成本可能很高,我們解決這些問題的努力可能不會成功,可能會導致中斷、延誤、服務中斷和現有或潛在客户的流失,這可能會阻礙我們的銷售、製造、分銷或其他關鍵功能。
我們管理和存儲與我們的業務相關的各種專有信息和敏感或機密數據。此外,根據歐洲一般數據保護條例和其他隱私法,我們的業務可能會處理、存儲和傳輸客户數據,包括商業敏感數據和個人數據。隨着我們的業務越來越多地提供雲服務產品,惡意方可能會以此類服務為目標,潛在地導致客户數據泄露和監管風險增加。涉及我們的網絡或物理安全措施的事件,或關於我們、我們的客户或我們的客户的專有信息、敏感、機密或個人數據的意外丟失、無意披露或未經批准的傳播,包括由於欺詐、欺詐或其他形式的欺騙而可能導致的此類信息或數據的丟失或披露,可能會使我們、我們的客户或受影響的個人面臨丟失或濫用這些信息的風險,導致監管部門對我們處以罰款、訴訟和潛在的責任,損害我們的品牌和聲譽,或以其他方式損害我們的業務。我們還可能失去服務或其他IT解決方案的現有或潛在客户,或因客户的系統故障或我們產品和服務中的任何實際或感知的安全漏洞而產生鉅額費用。此外,管理事故和實施進一步的數據保護措施的成本和運營後果可能會很大。
我們的部分IT基礎設施還可能遇到服務中斷、延遲或中斷,或與不時發生的系統集成或遷移工作相關的錯誤。我們可能無法成功實施新系統和數據過渡,這可能會導致業務中斷,並且成本更高、更耗時、更具破壞性和資源密集型。此類中斷可能會對我們履行訂單和響應客户請求以及中斷其他流程的能力造成不利影響。這些中斷導致的銷售延遲、利潤率下降或客户流失可能會減少我們的收入,增加我們的費用,損害我們的聲譽,並對我們的股價產生不利影響。
如果我們不能成功地執行我們的市場進入戰略,並繼續開發、製造和營銷創新的產品、服務和解決方案,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們的長期戰略專注於利用我們的硬件、軟件和服務組合,同時提供全球邊緣到雲平臺即服務,幫助客户通過隨時隨地從他們的所有數據中釋放價值來加快成果。HPE提供獨特、開放和智能的技術解決方案,包括那些利用機器學習和人工智能能力的解決方案,並在所有云和邊緣計算平臺上提供一致的體驗。為了成功地執行這一戰略,我們必須應對商業模式轉變,並通過改善成本結構來優化上市執行,
使銷售範圍與戰略目標保持一致,改善渠道執行並加強我們在戰略重點領域的能力,同時繼續追求新的產品創新,以我們在雲和數據中心計算、軟件定義網絡、融合存儲、高性能計算和無線網絡等領域的戰略能力為基礎。任何未能成功執行這一戰略,包括未能在戰略增長領域進行充分投資,都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
開發邊緣到雲平臺即服務解決方案並增強現有硬件和軟件產品、服務和解決方案的過程是複雜、昂貴和不確定的,如果我們未能準確預測客户不斷變化的需求和新興技術趨勢,可能會嚴重損害我們的市場份額、運營結果和財務狀況。例如,隨着向以雲計算和軟件即服務交付為特徵的環境過渡的進展,我們必須繼續成功地為我們的客户開發和部署基於雲的解決方案。我們必須進行長期投資,開發或獲得並保護適當的知識產權,並投入大量研發和其他資源,才能知道我們的預測是否能準確反映客户對我們的產品、服務和解決方案的需求。我們的研究和開發活動可能不會全部或部分成功,包括我們在資金和/或人員方面優先考慮的研究和開發項目。
在我們開發邊緣到雲平臺產品後,我們必須能夠快速擴展,同時管理成本和保持利潤率。要做到這一點,我們必須準確地預測滿足客户需求的數量、產品組合和配置,而在給定的產品生命週期內,我們可能無法成功做到這一點。在新產品、服務或解決方案的開發、生產或營銷方面的任何延誤都可能導致我們無法率先進入市場,這可能會進一步損害我們的競爭地位。
如果我們不能繼續生產高質量的產品和服務,我們的聲譽、業務和財務業績可能會受到影響。.
在我們開展業務的過程中,我們必須充分解決與我們的產品、服務和解決方案相關的質量問題,包括我們的工程、設計和製造過程中的缺陷和服務合同下的不令人滿意的表現,以及我們產品中包含的第三方組件的缺陷,以及第三方承包商或分包商或其員工的不滿意的表現甚至惡意行為。為了解決質量問題,我們與客户和供應商廣泛合作,並進行產品測試,以確定問題的原因,並開發和實施適當的解決方案。然而,我們提供的產品、服務和解決方案是複雜的,我們的常規測試和質量控制努力可能不能有效地控制或檢測所有質量問題或錯誤,特別是與第三方製造的有缺陷的組件有關的問題。如果我們無法確定原因、找到適當的解決方案或提供臨時修復程序(或“補丁程序”)來解決我們產品的質量問題,我們可能會推遲向客户發貨,這可能會推遲收入確認和客户付款的接收,並可能對我們的收入、現金流和盈利能力產生不利影響。此外,在產品交付後,質量問題可能需要我們維修或更換此類產品。解決質量問題可能成本高昂,並可能導致額外的保修、維修、更換和其他成本,從而對我們的財務業績產生不利影響。如果新客户或現有客户操作我們的產品有困難,或對我們的服務或解決方案不滿意,我們的運營結果可能會受到不利影響,如果我們不能滿足客户的期望,我們可能面臨索賠。此外,質量問題可能會損害我們與新客户或現有客户的關係,並對我們的品牌和聲譽產生不利影響,進而可能對我們的運營結果產生不利影響。
如果我們不能妥善管理我們的產品和服務的分銷,我們的業務和財務業績可能會受到影響。
我們使用各種分銷方式在世界各地銷售我們的產品和服務,包括向企業客户和消費者進行直接和間接(分銷商和經銷商)銷售。成功地管理我們直接和間接渠道努力的互動,以接觸到我們產品和服務的各種潛在客户羣,這是一個複雜的過程。此外,由於每種分銷方式都有不同的風險和毛利率,我們未能在產品和服務的交付模式中實現最有利的平衡,可能會對我們的收入和毛利率產生不利影響,從而影響我們的盈利能力。
由於分銷渠道衝突或如果我們渠道合作伙伴的財務狀況減弱,我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。我們各種分銷渠道之間可能出現的任何衝突,或任何聯盟或分銷安排的損失或惡化,都可能對我們的運營結果產生不利影響。此外,我們的部分批發商可能沒有足夠的財政資源,可能無法承受商業環境的變化,包括經濟疲弱、行業整合和市場趨勢。我們中的許多人
大型分銷商的利潤率很低,過去一直受到商業壓力的負面影響。對於我們的分銷渠道合作伙伴,沒有抵押品或信用保險覆蓋的大量貿易應收賬款是未償還的。如果我們的分銷商的財務狀況、在信貸市場借入資金的能力或業務減弱,間接銷售收入可能會受到影響,我們可能會遇到分銷中斷的情況。
我們的庫存管理很複雜,因為我們繼續通過分銷商銷售大量產品。我們必須有效地管理自有庫存和渠道庫存,特別是對經銷商的銷售,這涉及到預測需求和定價挑戰。經銷商可能會在產品短缺期間增加訂單,如果庫存太高則取消訂單,或者因預期會有新產品而推遲訂單。經銷商還可以根據我們的產品和競爭對手的產品供應以及終端用户需求的季節性波動來調整他們的訂單。我們對間接分銷方法的依賴可能會降低我們對需求和定價趨勢和問題的可見性,從而使預測變得更加困難。如果我們有過剩或陳舊的庫存,我們可能不得不降低價格並減記庫存。此外,我們使用間接分銷渠道可能會限制我們迅速調整價格和以其他方式對競爭對手的定價變化做出反應的意願或能力。我們估計未來產品返點兑換的能力也可能有限,以便有效地為我們的產品定價。
為了取得成功,我們必須吸引、留住、培訓、激勵、發展和過渡關鍵員工,如果做不到這一點,可能會嚴重損害我們的利益。
為了取得成功,我們必須吸引、留住、培訓、激勵、培養和過渡合格的高管和其他關鍵員工,包括管理、技術、開發、銷售、營銷和IT支持職位的員工。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住高管和其他關鍵員工,我們必須提供具有競爭力的薪酬方案,包括基於現金和股權的薪酬。針對某些高管的某些股權激勵獎勵包含與我們的股價表現和長期財務表現相關的條件,這使得這些獎勵的未來價值不確定。如果此類股權激勵獎勵的預期價值沒有實現,如果我們的股權薪酬不再被視為有價值的好處,如果我們的總薪酬方案不被視為具有競爭力,或者如果我們沒有獲得股東批准以繼續授予我們認為必要的股權激勵獎勵,我們吸引、留住和激勵高管和關鍵員工的能力可能會被削弱。
我們未能成功招聘高管和關鍵員工,或者失去任何高管和關鍵員工,都可能對我們的運營產生重大影響。此外,我們管理團隊的變動可能會對我們的業務造成破壞,任何未能成功過渡和吸收關鍵新員工或晉升員工的情況都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
行業風險
我們在競爭激烈的行業中運營,競爭壓力可能會損害我們的業務和財務業績。
我們在業務的所有領域都面臨着來自眾多不同競爭對手的激烈競爭,我們的競爭對手已經瞄準了我們的關鍵市場細分市場,並預計將繼續瞄準我們的關鍵細分市場。我們的競爭主要基於我們的技術、創新、性能、價格、質量、可靠性、品牌、聲譽、分銷、產品範圍和易用性、客户關係、客户培訓、服務和支持以及我們產品的安全性。如果我們的產品、服務、支持和成本結構不能使我們能夠基於這些標準成功競爭,我們的運營結果和業務前景可能會受到損害。
我們擁有大量的產品和服務組合,必須在所有產品和服務中分配我們的財務、人力和其他資源,同時與擁有較小產品組合或專注於我們一個或多個產品或服務系列的公司競爭。因此,我們在某些業務領域的投資可能比競爭對手少,而我們的競爭對手可能擁有更多的財務、技術和營銷資源,而我們的產品和服務所獲得的資源與競爭對手的產品和服務所獲得的資源相比,可能更多。行業整合也可能影響競爭,在我們經營的市場中產生更大、更同質化和潛在更強大的競爭對手。此外,我們的競爭對手可能會通過與我們現有或潛在的客户或供應商達成獨家協議來影響我們的業務。
與我們在某些領域有垂直關係的公司可能是或成為我們在其他領域的競爭對手。此外,與我們有垂直關係的公司也可能收購我們的競爭對手或與之建立關係,這可能會減少他們與我們的業務。如果我們無法有效管理與垂直合作伙伴的複雜關係,我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們面臨激烈的價格競爭,可能不得不繼續降低我們許多產品和服務的價格以保持競爭力,同時尋求維持或提高我們的收入和毛利率。此外,
在我們競爭的一些低成本市場中佔有較大份額的競爭對手,或者能夠在有限供應期間獲得更好的定價、更有利的合同條款和條件或更有利的產品和組件分配的競爭對手,可能能夠提供比我們更低的價格。我們的現金流、經營業績和財務狀況可能會受到這些和其他行業範圍內的定價壓力的不利影響。
由於我們的商業模式是基於提供創新和高質量的產品和服務,我們可能會比一些競爭對手花費更多的收入用於研發。如果我們不能及時按比例降低成本結構(研發費用除外)以應對競爭性價格壓力,我們的毛利率和盈利能力可能會受到不利影響。此外,如果我們的定價和我們產品的其他方面沒有足夠的競爭力,或者如果我們的產品決策受到不利影響,我們可能會失去某些領域的市場份額,這可能會對我們的財務業績和業務前景產生不利影響。
即使我們能夠保持或增加特定產品的市場份額,其財務業績也可能下降,因為該產品處於成熟的行業或細分市場,或者包含過時的技術。例如,我們的存儲業務部門正在經歷市場向軟件定義雲和公共雲過渡的影響,這導致對我們傳統存儲產品的需求下降。由於來自其他類型產品的競爭加劇,財務業績可能會下降。
國際風險
由於我們業務的國際性,政治或經濟變化以及適用於國際交易的法律和監管制度或其他因素可能會損害我們未來的收入、成本和支出以及財務狀況。
我們的業務和財務表現在很大程度上取決於全球經濟狀況以及我們競爭的市場對技術硬件、軟件和服務的需求。經濟疲軟和不確定性可能會對我們的產品、服務和解決方案的需求產生不利影響,可能會因為壞賬準備增加以及潛在的商譽和資產減值費用而導致支出增加,並可能使我們更難管理庫存和對收入、毛利率、現金流和支出做出準確預測。
經濟疲軟和不確定性可能會導致我們的支出與我們的預期大不相同。任何影響銀行體系和金融市場的金融動盪或任何重大的金融服務機構倒閉都可能對我們的國庫運營產生負面影響,因為在市場波動和中斷的時候,這些各方的財務狀況可能會在沒有事先通知的情況下迅速惡化。資產市場的財務狀況不佳,加之利率較低以及貨幣匯率波動的不利影響,可能會導致養卹金和退休後福利支出增加。利息及其他開支可能與預期大相徑庭,視乎利率、借貸成本、貨幣匯率、對衝活動成本及衍生工具公允價值的變化而定。經濟低迷還可能導致重組行動和相關費用。此外,美國聯邦政府正在進行的支出優先事項可能會限制接受美國政府資助的組織對我們的產品、服務和解決方案的需求,並可能對美國的宏觀經濟狀況產生負面影響,這可能會進一步減少對我們的產品、服務和解決方案的需求。
我們的業務和財務業績也可能受到美國貿易政策、美國出口管制和制裁、美國進口法規以及與全球貿易相關的國際法律和法規的變化的不利影響。 美國政府目前的貿易政策包括對某些外國商品徵收關税,包括信息和通信技術產品。這些措施大大增加了進口到美國的某些商品的成本。這反過來可能要求我們大幅提高對客户的價格,這可能會減少需求,或者,如果我們無法提高價格,就會導致我們銷售產品的利潤率下降。 美國政府的貿易政策已經導致,並可能導致更多的美國貿易夥伴採取響應性的貿易政策,使我們更難或更昂貴地向這些國家出口我們的產品。 同樣,與出口相關的法規的變化可能會阻止我們將產品完全出口到某些地點或客户。 此外,與外國直接投資相關的要求的變化可能會增加我們在某些司法管轄區開展業務的成本,阻止我們將產品運往特定國家或市場,影響我們獲得有利零部件條款的能力,增加我們的運營成本,或導致處罰或限制。
2021財年,美國以外的銷售額約佔我們淨收入的68%。我們未來的業務和財務表現可能會受到各種國際因素的影響,包括:
•一國或地區經濟或政治狀況的持續不穩定或變化,包括通貨膨脹、經濟衰退、利率波動和實際或預期的軍事或政治衝突,包括新冠肺炎疫情造成的經濟和市場狀況的不確定性和不穩定;
•通脹壓力,例如市場目前正在經歷的壓力,這可能會增加材料、供應和服務的成本;
•網絡安全、隱私和數據主權方面的擔憂,這可能會使外國客户不願從美國的科技公司購買產品和服務;
•收款週期較長,客户財務不穩定;
•當地勞動條件和法規,包括特定供應商和原始設備製造商(“OEM”)面臨的當地勞動問題,或移民和勞動法政策的變化,可能對我們獲取技術和專業人才的機會產生不利影響;
•管理我們分散在不同地區的勞動力;
•不同的技術標準或客户要求;
•在受限制的國家將收入匯回國內的困難,以及税法的變化;
•運費波動,運輸和接收能力的限制,以及我們產品和發貨重要出入境點的運輸和航運基礎設施的其他中斷。
上述因素還可能擾亂我們的產品和組件製造以及位於美國以外的主要供應商。例如,我們依賴亞洲的供應商進行產品組裝和製造。
我們實施政策、程序和培訓,以促進遵守世界各地的反腐敗法律,包括美國的《反海外腐敗法》和英國的《反腐敗法》。賄賂法 但在許多外國,特別是在發展中經濟體,人們可能會從事反腐敗法律所禁止的商業行為。我們的員工和與我們合作的第三方可能會採取違反我們政策的行為,這些行為可能會對我們的業務和聲譽產生不利影響。
我們容易受到外幣匯率波動的影響。
美元以外的貨幣,包括歐元、英鎊、人民幣和日元,可能會對我們以美元表示的業績產生影響。貨幣波動導致我們在受影響司法管轄區的產品和服務銷售出現變化。外幣匯率波動,尤其是美元兑歐元走強,可能會對我們未來的收入增長產生不利影響。此外,貨幣變動可能對我們產品在美國以外國家/地區的銷售利潤率以及包括從美國以外供應商獲得的組件的產品的銷售利潤率產生不利影響。
我們可能不時使用指定為現金流量對衝的遠期合約及期權,以防範外幣匯率風險。我們對衝的有效性取決於我們準確預測未來現金流量的能力,在我們的產品和服務需求不確定以及匯率高度波動的時期,這一點尤其困難。由於需求波動及貨幣變動等因素,我們的對衝活動可能會產生重大虧損。此外,我們的部分或全部對衝活動可能無效、可能到期且不可續期或可能無法抵銷任何或超過部分因貨幣變動而產生的不利財務影響。與對衝活動相關的損失也可能影響我們的收入,並在較小程度上影響我們的銷售成本和財務狀況。
知識產權風險
如果我們不能繼續開發、許可或執行我們業務所依賴的知識產權,我們的財務表現可能會受到影響。
我們依據美國的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權法律、其他國家/地區的類似法律以及與我們的員工、客户、供應商和其他方的協議,建立和維護我們銷售、提供或以其他方式在我們的運營中使用的產品和服務的知識產權。然而,我們的任何知識產權可能受到質疑、無效、侵犯或規避,或該等知識產權可能不足以讓我們利用當前的市場趨勢或以其他方式提供競爭優勢。此外,某些國家的法律並不像美國法律那樣保護所有權。因此,在某些司法管轄區,我們可能無法充分保護我們的專有技術免受未經授權的第三方複製或使用;這也可能對我們銷售產品或服務的能力以及我們的競爭地位產生不利影響。
我們的產品和服務部分依賴於第三方許可的知識產權和技術。
我們的大部分業務和許多產品都依賴於第三方開發或許可的關鍵技術。例如,我們的許多軟件產品都是使用從第三方(包括專有和開源許可證)獲得許可的軟件組件或其他知識產權開發的。這些第三方軟件組件可能成為
過時、有缺陷或與我們產品的未來版本不兼容,或者我們與第三方的關係可能惡化,或者我們與第三方的協議可能到期或終止。我們可能面臨與許可方的法律或商業糾紛,這些糾紛可能威脅或導致入站許可關係中斷。為了遵守我們的許可條款,我們必須仔細監控和管理我們對第三方軟件組件的使用,包括專有和開源許可條款,這些條款可能要求無償或以不受歡迎的條款許可或公開披露我們的知識產權。此外,其中一些許可證可能無法在未來以可接受的條款或允許我們的產品保持競爭力的條款提供給我們。我們無法以優惠條款獲得許可證或權利可能會對我們的業務產生重大影響,包括我們的財務狀況和經營業績。此外,由於合併或收購,第三方可能會獲得我們部分知識產權的許可,或者我們的業務可能會受到此類交易之前不存在的某些限制。由於第三方許可的可用性和成本取決於第三方是否願意按照我們要求的條款與我們進行交易,因此向我們的競爭對手提供許可的第三方可能會拒絕向我們提供許可,或者拒絕以與我們的競爭對手同等優惠的條款向我們提供許可。因此,我們可能會失去與這些知識產權有關的競爭優勢,或者我們可能會被要求籤訂昂貴的協議以終止或限制這些權利。
第三方對知識產權侵權(包括專利侵權)的索賠在IT行業很常見,成功的第三方索賠可能會限制或破壞我們銷售產品和服務的能力。
第三方可能會聲稱我們或由我們賠償的客户侵犯了他們的知識產權。專利主張實體經常以獲取侵權和解為目的購買知識產權資產。如果我們不能以合理的條款許可或更換涉嫌侵犯知識產權的產品,我們的運營可能會受到不利影響。即使我們認為知識產權索賠是沒有根據的,但它們可能會耗費時間和成本,並可能轉移管理層的注意力和資源,使其從我們的業務上轉移。侵犯知識產權的索賠還可能要求我們重新設計受影響的產品,停止提供某些產品,達成代價高昂的和解或許可協議,支付高昂的損害賠償金,或者面臨臨時或永久禁令,禁止我們進口、營銷或銷售我們的某些產品。即使我們達成協議,賠償我們的此類費用,賠償方也可能無法或不願意履行其對我們的合同義務。
金融風險
如果不能保持令人滿意的信用評級,可能會對我們的流動性、資本狀況、借貸成本和進入資本市場的機會造成不利影響。
我們目前在穆迪投資者服務公司、標準普爾評級服務公司和惠譽評級服務公司保持投資級信用評級。儘管有這些投資級信用評級,但未來的任何降級都可能增加我們可能產生的任何債務下的借款成本,降低我們的商業票據的市場容量,或者需要根據我們的衍生品合同發佈額外的抵押品。此外,借貸成本增加,包括信用評級下調所產生的成本,可能會降低我們融資業務的競爭力。不能保證我們將能夠維持我們的信用評級,我們信用評級的任何額外的實際或預期的變化或降級,包括任何宣佈我們的評級正在審查中以進行降級,都可能對我們的流動性、資本狀況和進入資本市場的機會產生負面影響。
我們的債務義務可能會對我們的業務以及我們履行債務和支付股息的能力產生不利影響。
除了我們目前的總賬面債務外,我們未來還可能產生額外的債務。這筆債務總額可能會給我們和我們的投資者帶來重要的不利後果,包括:
•需要我們運營現金流的很大一部分來支付本金和利息;
•使履行其他義務更加困難;
•增加了我們債務未來信用評級下調的風險,這可能會增加未來的債務成本,並限制未來債務融資的可用性;
•增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性;
•減少可用於資本支出和其他公司用途的現金流,並發展我們的業務;
•限制了我們在規劃或應對商業和行業變化方面的靈活性;以及
•限制我們在需要時借入額外資金或利用出現的商業機會、支付現金股息或回購我們的普通股的能力。
如果我們承擔額外債務,上述風險可能會增加。此外,我們未來的實際現金需求可能大於預期。我們的經營現金流可能不足以維持我們的
我們可能無法償還未償還債務或償還到期的未償還債務,並且我們可能無法以可接受的條款借入資金、出售資產或以其他方式籌集資金,或根本無法償還債務或為債務再融資。
我們業務的收入和盈利能力歷來各不相同,這使得我們未來的財務業績更難預測。
我們的收入、毛利率和利潤因我們不同的產品和服務、客户羣體和地理市場而異,因此在未來期間可能與我們的歷史業績不同。我們的收入取決於對我們產品和服務的整體需求。我們的客户或潛在客户延遲或減少資訊科技開支,可能對我們的產品及服務需求造成重大不利影響,從而導致收益大幅下降。此外,我們部分業務的收入下降可能會影響我們其他業務的收入,因為我們可能會失去交叉銷售的機會。任何特定時期的整體毛利率和盈利能力部分取決於該時期淨收入中反映的產品,服務,客户和地理組合。競爭、訴訟、調查、我們無法轉嫁給客户的零部件和製造成本增加、零部件供應中斷以及影響我們業務的其他風險可能會對我們的整體毛利率和盈利能力產生重大影響。各業務單位及產品組合的固定成本結構及毛利率變動,可能導致經營溢利按季度或按年度大幅波動。此外,由於我們與進入這些市場相關的投資和當地定價壓力,較新的地理市場機會可能相對較少盈利,並且我們可能難以建立和維護支持與其中一些市場相關的高增長率所需的運營基礎設施。市場趨勢、行業轉變、競爭壓力、產品商品化、零部件或運輸成本增加、監管影響及其他因素可能導致特定期間內若干分部的收入減少或毛利率受壓,從而可能導致我們對營運作出調整。此外,我們為應對業務所面臨的挑戰而做出的努力可能會增加我們財務業績的可變性,因為我們能夠從這些努力中實現收益的速度可能會因時期而異。
我們的銷售週期參差不齊,使得計劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果也更難預測。
在我們的一些業務中,我們的季度銷售額週期性地反映了一種模式,即每個季度的總銷售額中有一個不成比例的百分比發生在季度末。這種不均衡的銷售模式使得難以預測每個財政期間的收入、盈利、運營現金流和營運資金,增加了我們季度業績和財務狀況發生意外變化的風險,並給我們的庫存管理和物流系統帶來壓力。如果預測的需求遠大於訂單,則可能存在過剩庫存。或者,如果訂單大大超過預測需求,我們可能無法履行每個季度收到的所有訂單,這些訂單可能會被取消。取決於它們在一個季度中發生的時間,系統故障、組件價格變動、組件短缺或全球物流中斷等事態發展可能會對我們的庫存水平和運營結果產生不利影響,其影響程度與受影響季度的天數不成比例。 我們在產品銷售方面經歷了一些季節性趨勢,這也可能導致我們的季度業績和財務狀況發生變化。許多創造和影響季節性趨勢的因素是我們無法控制的。
我們在編制綜合財務報表時會作出估計及假設,而該等估計及假設的任何變動均可能對我們的經營業績造成不利影響。
就編制綜合財務報表而言,我們根據過往經驗及其他因素使用若干估計及假設。我們最重要的會計估計在“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”一節中進行了描述。“此外,如綜合財務報表附註1“重大會計政策概述及摘要-估計的使用”和附註17“訴訟及或有事項”所述,我們作出某些估計,包括與法律訴訟及其他或有事項撥備有關的決定。雖然我們相信該等估計及假設在有關情況下屬合理,但仍受重大不確定因素影響,其中部分超出我們的控制範圍。如果任何這些估計和假設發生變化或被證明是不正確的,它可能會對我們的經營業績產生不利影響。
監管風險
我們的業務受各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束,這些法律法規可能導致成本或其他制裁,從而對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們受制於各種聯邦、州、地方和外國的法律和法規,例如有關環境保護的法律和法規。例如,隨着我們適應向更加循環的經濟轉型的新的和未來的要求,我們面臨着與產品設計、受管制的危險和稀缺材料的使用、與產品使用相關的能源消耗和效率、產品的運輸和運輸、氣候變化法規以及產品及其部件在使用末期或使用年限時的再利用、回收和/或處置等方面日益複雜的問題。我們硬件收入的很大一部分來自國際銷售。對當前環境法律要求的任何變化,如
作為歐盟有害物質限制指令、歐盟廢舊電器電子設備指令或中國關於電子信息產品污染控制管理辦法的規定等,可能會增加我們在國際上開展業務的成本,並影響我們從歐盟、中國和/或其他提出或採用類似環境法律要求的國家獲得的硬件收入。此外,其他與ESG相關的法律、法規、條約和類似的倡議和計劃正在世界各地被提出、通過和實施(包括但不限於歐盟委員會關於可持續公司治理的建議)。如果我們違反環境或某些ESG相關法律或承擔法律責任,或者如果我們的產品不符合此類法律或市場準入要求,我們的客户可能會拒絕購買我們的產品,我們可能會產生成本或面臨其他制裁,例如限制我們的產品進入某些司法管轄區、罰款和/或民事或刑事制裁。環境法規還可能影響能源的可用性和成本,或與能源消耗相關的排放,這可能會增加我們的製造成本和/或為擁有的IT基礎設施供電和冷卻的成本。
此外,我們的業務還受到越來越多涉及隱私和信息安全的法律的約束。特別是,隨着我們適應與我們產品安全相關的新的和未來的要求,我們面臨着日益複雜的監管環境。如果我們違反或根據與隱私或安全相關的法律或法規承擔責任,我們可能會招致鉅額成本或面臨其他制裁。我們可能面臨的風險包括監管罰款、民事或刑事制裁、第三方索賠以及聲譽損害。
如果不遵守政府合同規定,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們與聯邦、州、省和地方政府客户的合同受各種政府採購法律法規、所需合同條款以及與合同形成、管理和履行相關的其他要求的約束。任何違反政府合同法律法規或合同條款的行為都可能導致施加各種民事和刑事處罰,其中可能包括終止合同、沒收利潤、暫停付款和罰款、三倍損害賠償金以及暫停未來政府合同。此類失敗還可能對我們的業務造成聲譽損害。此外,我們將繼續受到私人代表政府就我們的政府合同提起的訴訟。如果我們被停職或被取消政府工作資格,或者如果我們競爭新政府合同的能力受到不利影響,我們的財務業績可能會受到影響。
我們税收條款的意外變化、採用新的税收法規或承擔額外的税收責任可能會影響我們的財務業績。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税和其他税。我們的納税義務受到我們在公司間交易中對庫存、服務、許可證、資金和其他項目收取的金額的影響。我們在不同的司法管轄區接受持續的税務審計。税務機關可能不同意我們的跨公司收費、跨司法管轄區轉移定價或其他事項,並可能因此評估額外税款。不能保證我們將準確預測這些審計的結果,審計結果最終支付的金額可能與我們以前包括在所得税支出中的金額有很大不同,因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。此外,我們未來的有效税率可能會受到我們經營結構的變化、不同法定税率國家收益組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、税法的變化以及在我們的納税申報單準備過程中發現新信息的不利影響。我們遞延税項資產的賬面價值取決於我們未來產生應税收入的能力。
由包括美國在內的34個國家組成的國際協會--經濟合作與發展組織(OECD)提議對許多長期存在的税收原則進行修改。如果這些建議最終確定並被聯繫國採納,將實施15%的全球最低公司税率,可能會增加税收的複雜性和不確定性,並可能對我們的所得税撥備產生不利影響。
美國眾議院通過了與總裁·拜登此前宣佈的框架一致的立法,其中包括一些將影響美國聯邦公司税收的變化。 在其他條款中,這項立法包括提高美國公司外國收入的税率,在每個國家的基礎上實施全球無形低税收制度,對賬面收入徵收新的替代最低税,並對公司股票回購徵收附加費。 美國參議院尚未就這項立法進行投票或達成一致,但如果發生這種情況,總裁·拜登簽署成為法律,可能會對我們的税收條款、現金納税義務和有效税率產生實質性影響。
在2019財年,我們簽署了終止和相互釋放協議,終止了我們與HP Inc.的税務協議。由於我們現在從HP Inc.獲得有限的賠償權,我們可能會為某些潛在的不利納税評估承擔更多經濟風險。
與先前分居相關的風險
在我們以前的企業服務業務和我們以前的軟件部門已完成的分離中的一項或兩項中的股票分銷可能會導致重大的税收責任,在某些情況下,DXC或Micro Focus(視情況而定)可能有義務就強加給我們的任何此類税收責任賠償我們。
我們前企業服務業務和軟件部門的完全分離是以收到外部律師的意見為條件的,該意見涉及(I)相關分銷和相關交易是否符合1986年國內税法(“守則”)第368(A)、361和355條所指的“重組”;以及(Ii)有關合並是否符合守則第368(A)條所指的“重組”。雖然軟件分離通常有資格為我們、西雅圖SpinCo和Micro Focus提供免税待遇,但Micro Focus收購西雅圖SpinCo導致在軟件分離中獲得Micro Focus美國存托股份的美國人確認收益(但不是損失)。
外部律師的每個意見均基於並依賴於(其中包括)某些事實和假設,以及我們、Everett SpinCo和CSC或我們、西雅圖SpinCo和Micro Focus(視情況適用)的某些陳述、聲明和承諾。如果這些陳述、陳述或承諾中的任何一項是不準確或不完整的,或者如果任何一方違反了相關分居文件中的任何公約,律師的相關意見可能無效,其中達成的結論可能受到損害。儘管有律師的意見,但如果國税局(“國税局”)確定律師的相關意見所依據的任何事實、假設、陳述、陳述或承諾是虛假的或已被違反,或如果國税局不同意律師的意見的結論,則可確定其中一項或兩項分配應被視為應税交易。律師的意見對國税局沒有約束力,也不能保證國税局不會堅持相反的立場。
如果根據守則第355和368(A)(1)(D)條的規定,Everett SpinCo或Seattle SpinCo(視情況而定)的分銷以及某些相關交易未能符合美國聯邦所得税規定的一般免税交易的資格,我們一般會確認應納税所得額,就像我們以公平市場價值在應税銷售中出售Everett SpinCo或Seattle SpinCo(視情況而定)的股票一樣。在相關分配中獲得Everett SpinCo股票或Seattle SpinCo股票的我們的股東將被徵税,就像他們收到了等於該等股票公平市場價值的應税分配一樣。
我們從美國國税局獲得了關於與我們的企業服務業務和軟件部門分離相關的某些美國聯邦所得税問題的私人信函裁決。這些裁決得出結論,就美國聯邦所得税而言,這些分離中的某些交易通常是免税的。除其他事項外,美國國税局私人信函裁決的結論基於我們授權的各種事實假設和我們向美國國税局提出的陳述。如果這些假設或陳述中的任何一項是不準確或不完整的,則美國國税局私人信函裁決的有效性可能會受到影響。儘管如上所述,我們因前企業服務業務和軟件部門的完全分離而產生了某些税收成本,包括由於我們以前的企業服務業務和軟件部門在多個非美國司法管轄區完全分離而產生的非美國税費,這些司法管轄區在法律上沒有規定免税分離,這可能是實質性的。如果我們之前的企業服務業務或軟件部門的完全分離(包括因預期分離而進行的某些內部交易)被確定為美國聯邦所得税的應税對象,我們,我們的股東,需要繳納美國聯邦所得税和/或DXC和/或Micro Focus,可能會產生鉅額的美國聯邦所得税負擔。
根據吾等與Everett SpinCo及CSC以及與Seattle SpinCo及Micro Focus訂立的税務協議,Everett SpinCo及Seattle SpinCo一般須就因相關分拆而產生的任何税項(以及任何相關成本及其他損害)向吾等作出賠償,惟該等金額須因(I)Everett SpinCo或Seattle SpinCo(視何者適用而定)採取的某些行動或收購其股本(不包括管限相關分拆的文件所規定的行動),或(Ii)Everett SpinCo或Seattle SpinCo(視何者適用而定)所作的某些陳述及契諾的任何違反為限。任何此類賠償義務都可能是實質性的。
我們繼續面臨與與前母公司分離相關的一些風險,包括與持續的賠償義務相關的風險,這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響,以及共享某些知識產權,這可能會在未來對我們的聲譽造成不利影響。
關於分離,惠普企業公司和惠普公司簽訂了幾項協議,確定分離後兩家公司之間的資產和負債分配,幷包括與負債和義務有關的任何必要賠償。在這些協議中,HP Inc.同意賠償我們的某些責任,我們同意賠償HP Inc.的某些債務,包括旨在對我們與我們的業務的義務和責任承擔財務責任的交叉賠償,以及對HP Inc.與HP Inc.的S業務的義務和責任的財務責任。根據
離職協議或惠普公司可能無法完全履行其在同一離職協議下對我們的賠償義務。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
此外,分離條款還包括許可證和其他安排,以規定在兩家公司的運營中持續使用知識產權。例如,通過聯合品牌控股結構,惠普企業和惠普公司都保留了分別持續使用傳統惠普和惠普品牌的某些變體的能力。由於這種對傳統品牌的持續共享使用,有可能對惠普公司的聲譽產生不利影響的行為或事件也可能對惠普企業的聲譽產生不利影響。
一般風險
我們的股價一直在波動,而且可能會繼續波動,這可能會使我們股票的未來價格難以預測。
投資者不應依賴近期或歷史趨勢來預測未來的股價、財務狀況、經營業績或現金流。與其他科技公司一樣,我們的股價可能會波動,可能會受到以下因素的影響:媒體或投資界的猜測、報道或情緒;我們或我們的競爭對手宣佈新的、計劃中的或正在考慮的產品、服務、技術創新、收購、資產剝離或其他重大交易;我們的季度財務業績以及與投資界的估計或我們提供的財務前景的比較;我們競爭對手的財務業績和商業戰略;通貨膨脹;與未決調查、索賠和糾紛有關的事態發展;或我們股票回購的時間和金額。一般或行業特定的市場狀況或股市表現,或與惠普企業業績無關的國內或國際宏觀經濟和地緣政治因素,也可能影響惠普企業股票的價格。我們證券價格的波動可能會導致證券集體訴訟事項的提起,這可能會導致鉅額成本和管理時間和資源的轉移。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
截至2021年10月31日,我們在全球擁有或租賃了約1,500萬平方英尺的空間。以下是該公司已使用的運營空間的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 |
| 擁有 | | 租賃 | | 總計 |
| (單位:百萬平方英尺) |
行政和支助 | 3 | | | 6 | | | 9 | |
(百分比) | 33 | % | | 67 | % | | 100 | % |
核心數據中心、製造工廠、研發設施和倉庫運營 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
(百分比) | 50 | % | | 50 | % | | 100 | % |
*總計 | 4 | | | 7 | | | 11 | |
(百分比) | 36 | % | | 64 | % | | 100 | % |
我們相信,我們現有的物業狀況良好,適合開展業務。我們的計算、高性能計算和人工智能、存儲和智能邊緣部門幾乎全部或部分利用了我們的所有屬性。
在轉型計劃方面,我們繼續預計未來兩年我們的房地產投資組合將發生變化。這些變化可能包括整體空間的減少。
主要執行辦公室
我們的主要執行辦公室,包括我們的全球總部,位於11445 Compaq Center West Drive,Houston,Texas,77070,United States of America。
產品開發、服務和製造
我們的主要產品開發、服務、製造和Hewlett Packard Labs設施的位置如下:
| | | | | | | | |
美洲
波多黎各- 阿瓜迪拉 美國- 阿爾法雷塔、安多弗、齊佩瓦瀑布、科羅拉多斯普林斯、柯林斯堡、休斯頓、米爾皮塔斯、羅斯維爾、聖何塞、聖克拉拉、桑尼維爾 | | 歐洲、中東、非洲 英國--厄斯金 |
亞太地區 中國--北京 印度--班加羅爾 日本-東京 新加坡--新加坡 臺灣--臺北 | | |
項目3.法律訴訟。
有關這一項目的資料見合併財務報表第二部分第(8)項下的附註17“訴訟和或有事項”,本文將其併入作為參考。
第II部
項目4.礦山安全披露。
不適用。
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息
惠普企業的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為“HPE”。
持有者
根據我們轉讓代理的記錄,截至2021年11月30日,共有51,818名惠普企業普通股登記股東。
分紅
在2021財年,我們向股東支付了每股0.12美元的季度股息。2021年11月30日,我們宣佈季度股息為每股0.12美元,於2022年1月7日支付給截至2021年12月10日收盤時登記在冊的股東。
未來派發任何股息,以及派息的時間和金額,均由本公司董事會酌情決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素,例如我們的財務狀況、收益、資本要求、償債義務、我們債務中的限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制,以及我們董事會認為相關的其他因素。我們支付股息的能力將取決於我們持續從運營中產生現金的能力,以及我們進入資本市場的機會。我們不能保證在未來任何時期我們都會繼續派發股息。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021財年第四季度 | | 購買和結算的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | 以千為單位,每股除外 |
第一個月(2021年8月) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,110,281 | |
第二個月(2021年9月) | | 6,638 | | | $ | 13.92 | | | 6,638 | | | $ | 2,017,871 | |
第三個月(2021年10月) | | 8,094 | | | $ | 14.96 | | | 8,094 | | | $ | 1,896,829 | |
總計 | | 14,732 | | | $ | 14.49 | | | 14,732 | | | |
2015年10月13日,公司董事會批准了30億美元授權的股份回購計劃,並分別於2016年5月24日、2017年10月16日和2018年2月21日更新了30億美元、50億美元和25億美元的額外股份回購授權。該計劃沒有具體的到期日,授權在公開市場或私下交易中進行回購。當有足夠流動資金且股份的交易價格較估計內在價值折讓時,本公司可選擇回購股份。
2021年9月2日,公司宣佈恢復股份回購計劃。
在截至2021年10月31日的財政年度內,公司回購並結算了1470萬股公司普通股。截至2021年10月31日,該公司已未解決80萬股的公開市場回購。在2021財年回購的股票被記錄為股東權益減少2.25億美元。截至2021年10月31日,該公司擁有19億美元的剩餘授權,用於未來的股票回購。
股票業績曲線圖與累計總回報
下圖顯示了累計股東總回報、S指數和S信息技術指數。該圖表涵蓋了2016年10月31日至2021年10月31日這段時間。此圖假設在2016年10月31日對股票或指數的投資為100美元(以及此後股息的再投資)。2017年4月1日,我們
完成了我們的企業服務業務與DXC的分離和合並。2017年9月1日,我們完成了與Micro Focus軟件業務部門的分拆和合並。HPE股東在新公司獲得0.13732611股美國存托股份(“Micro Focus ADS”),每股相當於Micro Focus普通股1股,換算為在記錄日期營業結束時持有的每1股HPE普通股。埃弗雷特和西雅圖交易的影響反映在累計總回報中,作為再投資股息。以下圖表中的比較是基於歷史數據,並不指示或意在預測我們普通股的未來表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10/2016 | | 10/2017 | | 10/2018 | | 10/2019 | | 10/2020 | | 10/2021 |
惠普 | $ | 100.00 | | | $ | 108.15 | | | $ | 121.25 | | | $ | 134.47 | | | $ | 73.79 | | | $ | 129.44 | |
標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | | $ | 123.62 | | | $ | 132.69 | | | $ | 151.69 | | | $ | 166.40 | | | $ | 237.77 | |
標準普爾信息技術指數 | $ | 100.00 | | | $ | 138.96 | | | $ | 156.05 | | | $ | 191.30 | | | $ | 257.25 | | | $ | 377.96 | |
第六項。[已保留]
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
在本管理層討論和分析財務狀況和經營結果(“MD&A”)一節中,我們使用術語“惠普企業”、“HPE”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”來指代惠普企業公司。在MD&A部分中提到的“前母公司”指的是惠普公司。
本表格10-K的這一部分一般討論2021財年和2020財年的項目,以及2021財年和2020財年之間的年度比較。未包括在本10-K表中的2019財年討論項目以及2020財年與2019財年的同比比較,可在美國證券交易委員會於2020年12月10日提交給美國證券交易委員會的截至2020年10月31日的10-K表年度報告的第II部分,第7項,管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中找到,該報告可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
我們打算在後面討論我們的財務狀況和經營結果,以提供信息,幫助讀者理解我們的合併財務報表,這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化,導致這些變化的主要因素,以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的綜合財務報表。本討論應與我們的合併財務報表和本文件第二部分第8項中的相關説明一併閲讀。
本次MD&A的組織形式如下:
•趨勢和不確定性。討論新冠肺炎等管理層已知的重大事件和不確定性,我們對挑戰和趨勢的反應,以及我們轉向服務即服務戰略。
•高管概述。對我們業務的討論和對財務和其他重點的摘要分析,包括影響公司的非公認會計準則財務措施,以便為MD&A的其餘部分提供背景信息。
•關鍵會計政策和估算。對會計政策和估計的討論,我們認為這些政策和估計對理解我們報告的財務結果中包含的假設和判斷很重要。
•運營結果。在討論綜合一級的業務成果之後,再討論分部一級的業務成果。
•流動性和資本資源。它分析了我們現金流的變化,並討論了我們的財務狀況和流動性。
•合同現金和其他債務。
•GAAP到非GAAP的對賬。每一項非公認會計原則衡量標準都與其中最直接可比的公認會計原則衡量標準進行了協調。本節還討論了非公認會計準則財務措施的有用性,以及與使用非公認會計準則財務措施有關的重大限制。
趨勢和不確定性
新冠肺炎
雖然與新冠肺炎的鬥爭取得了很大進展,但它仍然是一個全球性的挑戰,並繼續對我們的運營產生影響。關於這一大流行病以及風險、不確定性和採取的應對行動的進一步討論,見第一部分第1項中題為“新冠肺炎大流行病最新情況”、“製造和材料”和“積壓”一節中的討論以及第一部分第1A部分中“風險因素”一節中確定的風險。
該公司還認為,疫情迫使企業和社區發生根本性變化,使之與公司的邊緣到雲平臺即服務戰略保持一致。應對疫情和規劃後COVID世界,增加了客户對即服務產品、安全連接、遠程工作能力和分析以從數據中獲得洞察力的需求。我們的解決方案與這些需求保持一致,我們看到了幫助我們的客户推動數字轉型的機會,因為他們繼續適應新世界的運營。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
其他趨勢和不確定性
我們正在應對業務面臨的許多挑戰。其中一組挑戰包括動態和加速的市場趨勢,例如工作負載向與雲相關的IT和基礎設施業務模式的市場轉移、軟件定義的架構和融合基礎設施功能的出現以及IT消費模式的增長。隨着客户遷移到基於雲的產品並減少對硬件產品的購買,我們的某些傳統硬件服務器和存儲業務面臨挑戰。因此,傳統服務器和存儲產品的需求環境具有挑戰性,較低的傳統計算和存儲單元數量正在影響關聯服務組織內的支持配售機會。
另一系列挑戰與競爭格局的變化有關。我們的主要競爭對手正在用集成的產品和解決方案擴展他們的產品和服務,我們的特定業務競爭對手正在目標領域施加越來越大的競爭壓力並進入新的市場,我們的新興競爭對手正在引入新的技術和商業模式,我們在一些業務的聯盟夥伴越來越多地成為我們的競爭對手。
第三個挑戰與商業模式的改變和我們的市場執行有關。
第三,數據增長正在創造新的機會,需要快速從捕獲的數據中提取價值。企業已經採用了多雲戰略,因為他們認識到不同類型的數據和工作負載需要不同的雲環境。越來越多的客户希望通過只為他們使用的IT付費來實現數字化轉型,同時保留資本並消除運營成本。
為了應對上述挑戰和趨勢,我們正在加快戰略重點領域的增長,其中包括智能邊緣和高性能計算以及人工智能(HPC和AI)業務,同時,我們正在加強我們的核心計算和存儲業務,在關鍵增長領域加倍努力,並加快我們的服務軸心,使其成為我們客户和合作夥伴的邊緣到雲平臺即服務選擇.
與此同時,我們的轉型計劃改善了我們的成本結構、渠道執行力,並使我們的銷售覆蓋範圍與我們的戰略目標保持一致。我們繼續在雲計算和數據中心計算、軟件定義網絡、融合存儲、高性能計算和無線網絡等領域的現有能力的基礎上進行新的產品創新,這將使我們與市場需求、行業趨勢以及客户和合作夥伴的需求保持一致。此外,我們繼續改進我們的運營,特別注重加強我們的端到端流程和效率。
加速和加強我們細分市場增長的例子包括:
•智能邊緣-我們看到我們在EDGE的投資繼續產生牽引力,包括HPE Aruba在安全和邊緣服務方面的豐富軟件功能。具有Aruba內置的基於身份的網絡安全的Aruba邊緣服務平臺(ESP)在市場上是獨一無二的,為構建零信任和安全訪問服務邊緣提供了理想的基礎。我們全面的產品組合和人工智能驅動的雲驅動平臺,如Aruba ESP和Aruba Central,將繼續加快廣域網和安全部署,推進雲和物聯網採用,並快速推進數字轉型。通過加快我們抓住高增長廣域網市場機遇的能力的技術,我們有望獲得高利潤率的經常性收入。此外,我們還推出了專為邊緣雲數據中心設計的新型雲本地和全自動數據中心交換產品,這對HPE來説是一個重要的市場機遇。
•高性能計算與人工智能-企業正在對越來越大的數據集運行分析,並採用人工智能、深度學習和機器學習等新技術。他們現在將可以使用高性能計算技術,包括億級超級計算系統,這些技術在歷史上因其成本和複雜性而令人望而卻步。HPE Greenlake雲服務是一個靈活的服務平臺,客户可以在本地運行,也可以在代管設施中運行。
•算出-我們提高盈利能力並轉向更多服務即解決方案的戰略正在奏效。計算包括三個新的HPE ProLiant解決方案,目標是面向電信公司和虛擬桌面基礎設施的5G部署。我們為電信公司推出了新的HPE 5G開放式無線接入網絡(RAN)解決方案堆棧,以加快5G網絡部署中開放式RAN的商業採用。這
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
是一項變革性的技術,具有業界首個針對5G Open RAN工作負載進行優化的服務器,使用我們的HPE ProLiant服務器。
•存儲-我們繼續在關鍵的軟件定義的解決方案中看到優勢,這些解決方案推動了我們配售豐富服務並通過我們的產品組合提供數據洞察的能力。我們推出了名為HPE Alletra的新的雲本地數據基礎架構產品組合,可提供工作負載優化的系統,併為客户提供架構靈活性,使其能夠以不打折扣的方式運行任何應用程序,從邊緣到雲,以及我們的運營體驗。通過有機創新和有針對性的收購,這些創新正在推動我們的存儲業務進入雲本地軟件定義的數據服務業務。
年化收入運行率(ARR)
隨着HPE Greenlake雲服務的加入,我們轉向即服務的戰略繼續保持強勁勢頭。隨着我們構建我們的Greenlake Cloud平臺,我們的ARR組合變得更加軟件豐富,這正在改善我們的利潤率狀況。在創新方面,我們宣佈了一個變革性的新數據存儲服務平臺,通過統一數據操作,將我們的雲運營模式帶到數據所在的任何地方。該平臺將通過HPE Greenlake Central提供,包括一個新的數據服務雲控制枱和一套軟件訂閲服務,可大規模簡化和自動化全球基礎設施。我們將繼續積極投資於HPE Greenlake雲服務,以提供真正的雲體驗和運營模式,無論是在邊緣、內部還是跨多個雲。
ARR代表所有Greenlake服務收入淨額、相關金融服務收入(包括經營租賃的租金收入和資本租賃的利息收入)以及軟件即服務、訂閲和其他服務產品的年化收入,在一個季度內確認並乘以4。我們使用ARR作為性能度量。應獨立於淨收入來看待ARR,並且不打算將其與其合併。
以下是我們截至2021年10月31日和2020年10月31日的ARR: | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
陣列 | $ | 796 | | | $ | 585 | |
同比增長率 | 36 | % | | 不適用 |
與上一財年相比,2021財年ARR增長了36%,這是由於HPE Greenlake服務和相關金融服務的增長,因為客户安裝基礎不斷擴大。此外,ARR的增加得益於更高的智能邊緣即服務活動,包括Silver Peak,以及最近收購的Zerto推動的存儲即服務的增長。
除非另有説明,否則以下執行概述、運營結果和流動性討論和分析將2021財年與2020財年進行了比較。資本資源和合同現金及其他債務討論提供了截至2021年10月31日的信息,除非另有説明。
高管概述
淨收入278億美元,增長3.0%(按不變貨幣計算增長1.0%),這是由於各種因素,包括整體需求環境較上年同期有所改善,導致我們大部分部門的收入增長、期初訂單積壓強勁、Silver Peak收購帶來的收入增加以及有利的匯率波動。收入增長受到單位出貨量下降的影響,這主要是由於整個行業的材料限制和相關的具有挑戰性的供應鏈環境,導致我們的硬件部門在本期末的積壓訂單水平大幅上升。33.7%的毛利率上升了2.3個百分點,這是由於強大的定價紀律、我們轉型計劃的成本節約以及持續向利潤率更高的軟件豐富產品的組合轉變所致。營業利潤率為4.1%,上升5.3個百分點,這主要是由於我們在2021財年的強勁運營執行以及我們在2020財年確認的商譽減值費用的缺失。我們生成了 $5.9由於淨收益增加和營運資本管理的改善,來自運營的現金流(包括甲骨文公司對安騰違約訴訟判決的滿意所產生的22億美元税後現金)。不包括訴訟判決的自由現金流為16億美元。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
財務業績
下表彙總了我們的綜合GAAP財務結果: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | | | |
| 以百萬美元計,每股金額除外 | | | | | |
淨收入 | 27,784 | | | 26,982 | | | 3.0% | | | | | | |
毛利 | $ | 9,376 | | | $ | 8,469 | | | 10.7% | | | | | | |
毛利率 | 33.7 | % | | 31.4 | % | | 2.3pts | | | | | | |
營業收入(虧損) | $ | 1,132 | | | $ | (329) | | | NM | | | | | | |
營業利潤率 | 4.1 | % | | (1.2) | % | | 5.3pts | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | (322) | | | NM | | | | | | |
稀釋後每股淨收益(虧損) | $ | 2.58 | | | $ | (0.25) | | | $ | 2.83 | | | | | | | |
運營現金流 | $ | 5,871 | | | $ | 2,240 | | | 162.1 | % | | | | | | |
NM--沒有意義
下表彙總了我們的合併非GAAP財務結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | | | | | |
| 以百萬美元計,每股金額除外 | | | | | |
經匯率調整後的淨收入 | $ | 27,247 | | | $ | 26,982 | | | 1.0% | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 9,424 | | | $ | 8,543 | | | 10.3% | | | | | | |
非公認會計準則毛利率 | 33.9 | % | | 31.7 | % | | 2.2pts | | | | | | |
非公認會計準則運營收益 | $ | 2,848 | | | $ | 2,282 | | | 24.8% | | | | | | |
非GAAP營業利潤率 | 10.3 | % | | 8.5 | % | | 1.8pts | | | | | | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 2,602 | | | $ | 2,005 | | | 29.8% | | | | | | |
非公認會計準則稀釋後每股淨收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.54 | | | $0.42 | | | | | | |
自由現金流 | $ | 1,551 | | | $ | 560 | | | $991 | | | | | | |
每個非公認會計原則的衡量標準都與本文中最直接可比較的公認會計原則衡量標準進行了協調。請參考本MD&A中包含的“GAAP對非GAAP調整”一節,瞭解這些調整、非GAAP財務措施的有用性以及與使用非GAAP財務措施相關的重大限制。
向股東返還資本仍然是我們資本分配框架的重要組成部分,該框架包括向股東返還資本和戰略投資。我們相信,我們現有的現金、現金等價物和有價證券餘額,以及商業票據和其他短期流動性安排,足以滿足我們的營運資金需求、資本資產購買、股息、債務償還和與我們現有業務相關的其他流動性需求。截止日期O2021年10月31日,我們的現金、現金等價物和限制性現金為43億美元,而2020年10月31日的餘額為46億美元減少3億元。我們維持着2019年8月簽訂的47.5億美元的五年期優先無擔保承諾信貸安排。截至2021年10月31日,該信貸安排下沒有未償還的借款。
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惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的,該原則要求我們做出影響資產、負債、淨收入和費用報告金額以及或有負債披露的估計、判斷和假設。適用於本公司合併財務報表的主要會計政策摘要及近期會計聲明摘要載於合併財務報表第二部分第8項附註1“主要會計政策概覽及摘要”,本文以供參考的方式併入本報告。如果一項會計政策所包含的估計或假設的性質受制於與高度不確定的事項相關的重大判斷水平,並且該等估計和假設的變化合理地可能對我們的綜合財務報表產生重大影響,則該會計政策被視為關鍵。
估計和判斷是基於歷史經驗、預測事件和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。估計和判斷在不同的假設或條件下可能會有所不同。我們在持續的基礎上評估我們的估計和判斷。
我們相信以下會計政策對於描述我們的財務狀況和經營結果至關重要,需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。
收入確認
我們與客户簽訂合同,其中可能包括產品和服務的組合,從而產生包含硬件和軟件產品和/或各種服務的多種履約義務的安排。
我們的大部分收入來自產品銷售以及相關的支持和維護,這些支持和維護在承諾的產品或服務的控制權以交易價格轉讓給客户時確認。交易價格根據可能在與客户、合作伙伴和總代理商簽訂的合同中提供的可變對價進行調整,可能包括返點、基於數量的折扣、合作營銷、價格保護和其他激勵計劃。
由於我們可能需要在收入確認時估計可變對價,因此在確定交易價格時應用了重大判斷。在確定要確認的收入金額時,我們估計這些計劃的預期使用量,應用預期值或最有可能的估計值,並在每個報告期實際使用率可用時更新估計值。只有在收入可能不會發生重大逆轉的情況下,才會確認可變對價。在確定交易價格時,我們也會考慮客户的退貨權利。
為確認已轉讓控制權的產品和服務的收入,我們按相對獨立銷售價格(“SSP”)在履約義務中分配合同的交易價格。我們根據產品或服務在類似情況下單獨銷售給類似客户時的可觀察價格,為我們的大多數產品和服務建立SSP。當無法直接觀察到SSP時,我們根據管理層的判斷,通過考慮可用數據,如內部利潤率目標、定價策略、市場/競爭狀況、歷史盈利能力數據以及其他可觀察到的輸入,來估計SSP。我們為我們的產品和服務建立SSP範圍,並定期重新評估它們。
對收入徵税
我們根據估計和假設計算當前和遞延税金撥備,這些估計和假設可能與我們所得税申報單中反映的最終狀況不同。我們將根據我們的納税申報單調整當前和遞延税金撥備,這些納税申報單通常在下一財年的第三季度或第四季度提交。
我們確認遞延税項資產和負債的預期税項後果是資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的暫時性差異,使用的是我們預計差異將逆轉的年度的現行税率。
我們記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到我們更有可能變現的金額。在決定是否需要估值免税額時,我們會考慮未來的市場增長、預測的盈利、未來的應税收入來源、我們所在司法管轄區的盈利組合,以及審慎和可行的税務籌劃策略。為了實現我們的遞延税項資產,我們必須能夠在遞延税項資產所在的司法管轄區產生足夠的應税收入。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
我們的有效税率包括某些未分配的海外收益和基差的影響,我們沒有為這些收益和基差計提美國聯邦税,因為我們計劃將這些收益和基差無限期地再投資於美國以外的地區。我們將在積累了多餘現金的情況下,以及當我們確定這對業務運營、税收或現金管理有利時,將我們非美國子公司的非無限期再投資收益匯出,這些收益已經為其提供了遞延的美國州收入和外國預扣税。
我們在美國和其他大約90個國家和地區繳納所得税,在這些司法管轄區中的許多國家,我們都要接受例行的企業所得税審計。我們相信,我們對納税申報單的立場是完全支持的,但税務機關可能會對這些立場提出質疑,經相關税務機關審查後,這些立場可能不會完全持續。因此,我們的所得税撥備包括旨在滿足這些挑戰可能導致的評估的金額。確定這些潛在評估的所得税撥備並記錄相關影響需要管理層的判斷和估計。審計結果最終支付的金額可能與以前包括在我們所得税撥備中的金額有很大不同,因此可能對我們的税項(撥備)利益、淨收益(虧損)和現金流產生重大影響。我們對不確定税務狀況的應計主要是由於有關我們國際業務的税務處理的不確定性,包括不同司法管轄區之間的收入分配、公司間交易和相關利息,以及被收購公司的不確定税收狀況。有關收益税的進一步討論,請參閲合併財務報表附註6“收益税”。
企業合併
收購代價的公允價值一般根據收購日期的公允價值分配給收購資產,包括正在進行的研發(“IPR&D”)、承擔的負債和被收購方的非控股權益。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化,使用年限不確定,此後評估減值。購買對價的公允價值超過該等收購資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益的公允價值的部分計入商譽。
在確定收購資產、承擔的負債和被收購方的非控股權益的公允價值時,管理層作出重大估計和假設,尤其是關於無形資產。評估無形資產的關鍵估計包括但不限於預期的未來現金流,其中包括對未來增長率和利潤率、流失率、技術和品牌知名度的未來變化、忠誠度和地位以及貼現率的考慮。公允價值估計是基於管理層認為市場參與者將在為資產或負債定價時使用的假設。企業合併中記錄的金額可能會在計量期間發生變化,這是一個不超過收購日期起一年的期間,因為可以獲得關於收購日期存在的條件的更多信息。
商譽
我們每年審核商譽的減值準備,並在任何情況或事件或變化顯示商譽的賬面值可能無法收回時進行審核。我們被允許進行定性評估,以確定是否有必要進行商譽減值量化測試。
在商譽減值測試中,我們將各報告單位的公允價值與其賬面值進行比較。估計報告單位之公平值屬判斷性質,並涉及使用重大估計及假設。我們使用最主要來自收入法的公平值權重估計報告單位的公平值,並在較小程度上使用市場法,惟軟件報告單位使用最主要來自市場法的權重。根據收入法,我們根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公平值。現金流量預測乃根據個別預測期間及終值釐定,包括用於計算預測未來現金流量的收入增長率及經營利潤率。該等現金流量預測乃貼現以達致各報告單位之公平值。所用貼現率乃根據可資比較上市公司的加權平均資本成本計算,並就與業務特定特徵相關的相關風險及與報告單位執行預測現金流量的能力相關的不確定性作出調整。根據市場法,我們根據來自經營及投資特徵與報告單位相似的可資比較上市公司的收入及盈利的市場倍數估計公平值。我們根據該等上市公司與報告單位的可比性水平,對市場法得出的公允價值進行加權。當市場可資比較數據不具意義或不可用時,我們僅使用收入法估計報告單位的公平值。如果我們的股票價格持續大幅下跌,就有可能需要記錄商譽減值費用。
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管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
此外,我們在將共享資產和負債分配給個別報告單位時作出若干判斷和假設,以確定每個報告單位的賬面金額。
2020年3月31日,由於疫情對我們預計未來運營結果的宏觀經濟影響,我們確定存在一個潛在減值指標,需要對其報告單位進行中期商譽減值量化測試。量化商譽減值測試顯示,HPC&AI報告部門的賬面價值比其公允價值高出8.65億美元。因此,我們在2020財年第二季度記錄了8.65億美元的部分商譽減值費用。
在2020財年的年度減值測試中,我們確定不存在商譽的額外減值。
我們截至2021財年第四季度第一天進行的年度商譽減值分析沒有產生任何額外的減值費用。我們報告單位的公允價值超出賬面金額的幅度約為各自賬面金額的8%至133%。為了評估我們報告單位的估計公允價值在商譽減值測試中的敏感性,我們對每個報告單位的公允價值應用了假設的10%的減值。根據這一假設減幅10%的結果,除HPC和AI報告單位外,所有報告單位的公允價值均超過賬面價值。
截至年度測試日期,HPC&AI報告部門的商譽為37億美元,公允價值超過淨資產賬面價值8%。由於收入增長取決於交付時間和客户接受度里程碑的相關實現,HPC&AI業務在當前和預測的未來業績方面面臨挑戰。如果我們不能成功應對這些挑戰,預計的收入增長率或營業利潤率可能會下降,導致HPC和AI報告部門的公允價值減少。HPC&AI報告部門的公允價值也可能受到其加權平均資本成本變化、管理層業務戰略變化或股價大幅持續下跌(可能導致減值指標)的負面影響。進一步的減值費用(如果有的話)可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。關於疫情對我們資產公允價值的潛在影響的討論,見第一部分,項目1A,“風險因素”。
無形資產
當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時,我們會審查具有有限壽命的無形資產的減值。我們有限年限無形資產的可回收性是根據資產的使用和最終處置預期產生的估計未貼現未來現金流量進行評估的。如果未貼現的未來現金流量少於賬面金額,有限年限的無形資產被視為減值。減值損失金額(如有)按資產的賬面價值與其公允價值之間的差額計量。我們使用收益法估計有限壽命無形資產的公允價值,或在可用和適當的情況下使用市場法。
2020年3月,在量化商譽減值測試之前,我們測試了HPC&AI報告單位的長期資產和其他資產的可回收性,得出該等資產沒有減值的結論。
或有事件
我們可能會因各種意外事件而蒙受損失。若要估計此類或有損失的概率和損失金額,則必須作出重大判斷。當一項負債可能已經發生或一項資產已經減值,並且損失金額可以合理估計時,就會產生應計項目。我們至少每季度審查這些事項,並調整這些負債,以反映與特定案件有關的談判、和解、裁決、法律顧問建議以及其他最新信息和事件的影響。
根據我們的經驗,我們認為在合併財務報表附註17“訴訟和或有事項”中進一步討論的具體訴訟和或有事項中的任何索賠金額都不是我們潛在負債的有意義的指標。訴訟本質上是不可預測的。然而,我們相信,我們有對我們懸而未決的法律問題的有效辯護。然而,在任何特定時期,解決這些或有事項中的一項或多項可能會對現金流或業務結果產生重大影響。吾等相信吾等已就任何該等事項記錄足夠的撥備,而截至2021年10月31日,與該等事項有關的重大損失不可能超過本公司財務報表確認的金額。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
行動的結果
從歷史上看,我們國際業務的收入佔我們總淨收入的大部分,我們預計將繼續佔到大部分。因此,我們的收入增長已經受到影響,我們預計將繼續受到外幣匯率波動的影響。為了提供一個評估業績的框架,剔除外匯波動的影響,我們在不變貨幣基礎上公佈收入的同比百分比變化,假設與上一年同期相比外幣匯率沒有變化,也沒有根據外幣匯率變化對重新定價或需求的影響進行調整。按不變貨幣計算的這一收入變化的計算方法是:(A)使用上年外幣匯率換算成美元的本年度收入除以(B)上年同期收入。提供這些信息是為了在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入,這與管理層評估我們的收入結果和趨勢的方式是一致的。這種不變的貨幣披露是在GAAP基礎上收入同比百分比變化的基礎上提供的,而不是作為替代。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的項目,這可能會限制這一措施在進行比較時的有效性。
以美元計算的業務結果和佔淨收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美元 | | 佔收入的百分比 | | 美元 | | 佔收入的百分比 | | 美元 | | 佔收入的百分比 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 27,784 | | | 100.0 | % | | $ | 26,982 | | | 100.0 | % | | $ | 29,135 | | | 100.0 | % |
銷售成本 | 18,408 | | | 66.3 | % | | 18,513 | | | 68.6 | % | | 19,642 | | | 67.4 | % |
毛利 | 9,376 | | | 33.7 | % | | 8,469 | | | 31.4 | % | | 9,493 | | | 32.6 | % |
研發 | 1,979 | | | 7.1 | % | | 1,874 | | | 6.9 | % | | 1,842 | | | 6.3 | % |
銷售、一般和行政 | 4,929 | | | 17.7 | % | | 4,624 | | | 17.2 | % | | 4,907 | | | 16.9 | % |
無形資產攤銷 | 354 | | | 1.3 | % | | 379 | | | 1.4 | % | | 267 | | | 0.8 | % |
商譽減值 | — | | | — | % | | 865 | | | 3.2 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
轉型成本 | 930 | | | 3.3 | % | | 950 | | | 3.5 | % | | 453 | | | 1.6 | % |
災難費用(恢復) | 16 | | | 0.1 | % | | 26 | | | 0.1 | % | | (7) | | | — | % |
購置、處置及其他相關費用 | 36 | | | 0.1 | % | | 80 | | | 0.3 | % | | 757 | | | 2.6 | % |
營業收入(虧損) | 1,132 | | | 4.1 | % | | (329) | | | (1.2) | % | | 1,274 | | | 4.4 | % |
利息和其他,淨額 | (211) | | | (0.8) | % | | (215) | | | (0.8) | % | | (177) | | | (0.6) | % |
税收補償及相關調整 | 65 | | | 0.2 | % | | (101) | | | (0.4) | % | | 377 | | | 1.3 | % |
非服務性定期福利淨額抵免 | 70 | | | 0.3 | % | | 136 | | | 0.5 | % | | 59 | | | 0.2 | % |
訴訟判決 | 2,351 | | | 8.5 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
股權收益 | 180 | | | 0.6 | % | | 67 | | | 0.3 | % | | 20 | | | — | % |
税前收益(虧損) | 3,587 | | | 12.9 | % | | (442) | | | (1.6) | % | | 1,553 | | | 5.3 | % |
税收優惠(規定) | (160) | | | (0.6) | % | | 120 | | | 0.4 | % | | (504) | | | (1.7) | % |
淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | 12.3 | % | | $ | (322) | | | (1.2) | % | | $ | 1,049 | | | 3.6 | % |
2021財年與2020財年相比
淨收入
在2021財年,淨收入總額為278億美元,增加了8億美元,增幅為3.0%(按不變貨幣計算增長1.0%)。美國的淨收入減少了3億美元,降幅3.4%,至89億美元,而來自美國以外的淨收入增加了11億美元,增幅6.3%,至189億美元。
從細分市場的角度來看,我們大部分細分市場的淨收入都有所增長,原因是智能邊緣領域的收入增長了15%,企業投資和其他領域的收入增長了5%、3%、2%和2%,從而改善了需求環境。
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管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
HPC&AI、存儲和金融服務。計算淨收入與上年同期基本持平。
按分部分列的加權淨收入變動部分如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 |
| 百分點 |
算出 | — | | | (5.0) | |
高性能計算與人工智能 | 0.3 | | | 0.4 | |
存儲 | 0.3 | | | (2.0) | |
智能邊緣 | 1.6 | | | (0.2) | |
金融服務 | 0.2 | | | (0.8) | |
企業投資和其他 | 0.2 | | | 0.1 | |
總細分市場 | 2.6 | | | (7.5) | |
消除部門間淨收入 | 0.4 | | | 0.1 | |
總HPE | 3.0 | | | (7.4) | |
毛利
我們的毛利率上升了2.3個百分點,主要是由於強大的定價紀律、我們轉型計劃節省的成本、繼續向利潤率更高的軟件豐富的產品轉移以及有利的匯率波動等因素的綜合作用。
運營費用
研發
研發支出增加1.05億美元,增幅6%,主要是由於員工薪酬支出增加,對變化的貢獻率為11.0個百分點。這一增長受到了4.5個百分點的成本節約的影響,因為我們通過轉型計劃使我們的研發合理化,將投資集中在增長領域。
銷售、一般和行政
SG&A費用增加by3.05億美元,或7%,主要是由於員工薪酬支出增加和不利的匯率波動,分別為變化貢獻了4.1個百分點和2.1個百分點。
無形資產攤銷
攤銷費用減少2,500萬美元,或7%,原因是與先前收購相關的某些無形資產在本期攤銷期末,以及上一年期間某些無形資產的沖銷增加。由於最近的收購導致當期攤銷增加,減少的幅度有所緩和。
商譽減值
2020財年商譽減值是指2020財年第二季度錄得的部分商譽減值費用8.65億美元,原因是確定HPC&AI報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。
轉型計劃和成本
我們的轉型計劃包括成本優化和優先排序計劃(於2020年啟動)和HPE Next計劃(於2017年啟動)。成本優化和優先排序計劃側重於將我們的勞動力重新調整到增長領域,一種名為Edge-to-Office的新混合勞動力模式,房地產戰略,以及簡化和發展我們的產品組合戰略。成本優化和優先排序計劃的實施期為2023財年。HPE Next計劃旨在建立一家專門設計的公司,旨在競爭和贏得我們所在的市場
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財務狀況和經營業績(續)
通過簡化我們的運營模式、精簡我們的產品、業務流程和業務系統來提高我們的執行力。HPE NEXT的實施期延長至2023財政年度。
轉型成本減少2,000萬美元,或2%,主要是由於本年度錄得較低的重組費用,而資訊科技成本上升及本年度房地產銷售收益減少,令跌幅收窄。
災難費用
在2021財年和2020財年,災難費用是大流行造成的直接成本,主要與HPE主辦、聯合主辦或贊助的轉換為虛擬格式或取消的活動有關。
購置、處置及其他相關費用
收購、處置及其他相關費用減少$4400萬美元,主要是由於本年度期間與留任獎金和整合活動相關的業務收購成本降低。
利息和其他,淨額
除利息及其他因素外,各期間的支出淨額相對持平,這是由於本期的抵銷因素,包括股權投資收益較高、平均借款較低帶來的利息支出較低,以及不利的匯率波動較低,但被提前償債成本、出售若干資產的收益較低及利息收入較低所抵銷。
税收補償及相關調整
吾等記錄若干分居前税務責任的變動,吾等與HP Inc.就該等負債分擔連帶責任,並根據税務賠償及相關調整中的終止及相互免除協議就該等負債獲得彌償。我們也記錄了某些分離前和剝離前的税項負債和應收税金的變化,我們代表分離或剝離的業務仍對其負有責任,但可能不受賠償。
我們在2021財年和2020財年分別記錄了6500萬美元的税收補償和相關調整收入和1.01億美元的支出。
2021財政年度的税收賠償和相關調整主要包括巴西最高法院關於巴西兩種社會繳款税(“PIS”和“COFINS”)徵收依據的裁決的影響。作為這一決定的結果,本公司有權追回與多付2005至2019年期間徵收的這些交易税相關的抵免和相關利息,用於抵消未來巴西的納税義務。因此,我們在2021財年分別記錄了用於回收PIS和COFINS的税後收益1,700萬美元和8,000萬美元,其中2,500萬美元計入淨收入,1,000萬美元涉及利息收入計入利息和其他淨額,8,000萬美元涉及分離前負債計入税收補償和相關調整。由於這一恢復而產生的1800萬美元的相應所得税計入了綜合收益表的税項福利(準備金)。
2020財年的税務賠償和相關調整是由於我們與惠普公司共同承擔的某些分離前税收負債的變化以及某些剝離前税收負債和應收税款的變化造成的,我們根據終止和相互免除協議對這些負債進行了賠償。
非服務性定期福利淨額抵免
非服務定期福利淨額是指惠普企業固定福利養老金和退休後福利計劃的服務成本以外的定期養老金淨福利成本的組成部分,如利息成本、計劃資產的預期回報以及先前計劃修訂和精算損益的攤銷。該抵免還包括任何計劃和解、削減或特殊終止福利的影響。
非服務定期福利淨額抵免減少 6600萬美元 主要原因是計劃資產的預期回報率較低。
訴訟判決
2021年10月,公司收到23.5億美元,代表甲骨文公司對安騰違約糾紛的判決感到滿意。該收益被確認為其他收入,並在#年作為訴訟判決提出。
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惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
合併損益表。如需進一步討論,請參閲合併財務報表第二部分第8項下的附註17“訴訟和或有事項”,本文將其併入作為參考。
股權收益
股權收益主要代表我們在H3C Technologies的49%權益以及按基差攤銷的權益。來自股權的收益增加了1.13億美元,這是由於H3C的淨收入增加以及來自某些風險投資的收益。
(規定)税收優惠
在2021財年和2020財年,我們分別記錄了1.6億美元的所得税支出和1.2億美元的所得税優惠,分別反映了4.5%和27.1%的有效税率。我們的有效税率通常不同於21%的美國聯邦法定税率,這是因為我們在世界各地較低税收管轄區的業務的某些收益相關的優惠税率,但也可能受到本財年不同税收調整的重大影響。在本報告所述期間,優惠税率對我們的有效税率影響最大的司法管轄區包括波多黎各和新加坡。
在2021財年,我們記錄了2.94億美元的淨所得税優惠,這些優惠與與該年度相關的項目相關。這些數額主要包括:
•與改造成本以及收購、處置和其他相關費用有關的1.8億美元所得税優惠,
•與外國估值免税額發放有關的1.57億美元所得税優惠,
•與遞延税税率變化相關的3900萬美元所得税優惠,
•3200萬美元的所得税優惠與分離前納税義務的變化有關,主要是那些我們與惠普公司共同承擔連帶責任並得到惠普公司賠償的所得税優惠。
•這些好處被與安騰訴訟判決的收入相關的3.37億美元所得税淨費用部分抵消,其中2.44億美元以前受估值津貼限制的所得税屬性被使用,導致税收支出淨額9300萬美元。
在2020財年,我們記錄了與本財年離散項目相關的3.62億美元淨所得税優惠。這些數額主要包括:
•與改造成本以及收購、處置和其他相關費用有關的1.74億美元所得税優惠,
•6,600萬美元的所得税優惠與分離前納税義務的變化有關,主要是我們與HP Inc.分擔連帶責任並由HP Inc.賠償的所得税優惠,
•與印度分配税率變化相關的5700萬美元所得税優惠,以及
•4,000萬美元的所得税優惠,與遞延税收的税率變化有關。
•這些單獨的税收優惠被與正常運營相關的2.42億美元淨所得税費用以及公司商譽減值費用從税務角度不可扣除的影響所抵消。
細分市場信息
惠普企業的組織結構基於首席運營決策者(即首席執行官)用來評估、查看和運營我們的業務運營的一系列因素,包括但不限於客户基礎和產品和技術的同質性。這些部門是基於這種組織結構和惠普企業管理層為評估部門結果而審閲的信息。
2021年10月,我們將以前稱為高性能計算和任務關鍵型解決方案(HPC&MCS)的細分市場更名為高性能計算和人工智能(HPC&AI)。
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惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
如綜合財務報表第二部分第8項附註1“主要會計政策概述與摘要”所述,於2021財年第一季度初生效,我們(A)將股票薪酬支出從我們的業務部門收益中剔除;以及(B)實施了某些組織變革,以使我們部門的財務報告更緊密地與我們當前的業務結構保持一致。由於這些組織結構的變化,我們的業務現在被組織成六個部門用於財務報告:計算、HPC和AI、存儲、智能邊緣、FS和企業投資等。公司投資和其他部門現在包括A&PS運營部門、通信和媒體解決方案運營部門、軟件運營部門以及負責研究和開發的惠普企業實驗室。我們在分部信息中回溯至列報的最早期間反映了這些變化,這主要導致每個分部的淨收入和營業利潤的重新調整。這些變化對惠普企業此前公佈的合併業績沒有影響。
各分部的產品和服務的説明,以及與分部相關的其他相關信息,可以在合併財務報表第II部分第8項的附註2“分部信息”中找到,該部分通過引用併入本文。
細分結果
下面概述了與2020財年相比,我們在2021財年按細分市場劃分的主要財務指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HPE 已整合 | | 算出 | | 高性能計算與人工智能 | | 存儲 | | | 智能邊緣 | | 金融服務 | | 公司 投資和其他 |
| 百萬美元,每股金額除外 |
淨收入(1) | $ | 27,784 | | | $ | 12,292 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,763 | | | | $ | 3,287 | | | $ | 3,401 | | | $ | 1,356 | |
同比變化% | 3.0 | % | | 0.1 | % | | 2.7 | % | | 1.7 | % | | | 15.1 | % | | 1.5 | % | | 4.5 | % |
營業收入(虧損)(2) | $ | 1,132 | | | $ | 1,326 | | | $ | 234 | | | $ | 778 | | | | $ | 500 | | | $ | 390 | | | $ | (95) | |
運營收益(虧損)佔淨收入的百分比 | 4.1 | % | | 10.8 | % | | 7.3 | % | | 16.3 | % | | | 15.2 | % | | 11.5 | % | | (7.0) | % |
同比變動百分率 | 5.3 | PTS | | 2.6 | PTS | | (1.9) | PTS | | (1.1) | PTS | | | 3.4 | PTS | | 3.0 | PTS | | 8.9 | PTS |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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(1)HPE合併淨收入不包括部門間淨收入。
(2)來自經營的分部收益不包括某些未分配的公司成本和抵銷、基於股票的薪酬支出、初始直接成本的攤銷、無形資產的攤銷、商譽減值、轉型成本、災難費用以及收購、處置和其他相關費用。
算出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 12,292 | | | $ | 12,285 | | | $ | 13,730 | |
運營收益 | $ | 1,326 | | | $ | 1,007 | | | $ | 1,719 | |
運營收益佔淨收入的百分比 | 10.8 | % | | 8.2 | % | | 12.5 | % |
2021財年與2020財年相比
Compute的淨收入增加了700萬美元,增幅為0.1%(按不變貨幣計算下降了2.0%),這主要是由於有利的匯率波動和平均單價的上升。淨收入增長部分被因供應鏈環境具有挑戰性的材料限制而導致的單位發貨量下降所抵消。因此,我們以顯著更高的訂單積壓水平結束了這段時間。
從產品角度來看,由於某些產品即將報廢,Compute在機架式和協作式服務器產品類別中的收入增長部分受到收入下降的影響。服務淨收入在不同時期相對不變。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
由於產品和服務成本佔淨收入的百分比和運營費用佔淨收入的百分比下降,計算業務收益佔淨收入的百分比增加了2.6個百分點。產品和服務成本佔淨收入的百分比下降,主要是由於有利的匯率波動、運營效率降低的供應鏈管理成本以及有紀律的定價。運營費用佔淨收入百分比的下降主要是由於我們的轉型計劃節省了部分成本,但員工薪酬支出增加抵消了這一影響。
2020財年與2019財年相比
由於我們經歷了多個因素,包括競爭定價壓力、2020財年第一季度北美的製造產能限制以及不利的匯率波動,由於疫情對需求環境的影響,計算淨收入減少了14億美元,或10.5%(按不變貨幣計算減少了9.4%)。因此,Compute的單位出貨量和平均單位售價都出現了下降。
計算業務收益佔淨收入的百分比下降4.3個百分點,主要原因是產品和服務成本佔淨收入的百分比增加,運營費用佔淨收入的百分比增加。產品成本佔淨收入的百分比增加,主要是由於競爭性定價壓力、不利的匯率波動、供應鏈成本上升和淨收入下降的幅度,但部分被商品成本下降和有利的組合所抵消。營業費用佔淨收入的百分比增加是由於淨收入下降的規模,總營業費用下降主要是由於我們的成本控制措施導致的支出減少以及可變薪酬支出減少,但部分被現場銷售成本上升所抵消。
高性能計算與人工智能
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 3,188 | | | $ | 3,105 | | | $ | 2,983 | |
運營收益 | $ | 234 | | | $ | 285 | | | $ | 365 | |
運營收益佔淨收入的百分比 | 7.3 | % | | 9.2 | % | | 12.2 | % |
2021財年與2020財年相比
HPC&AI淨收入增加8,300萬美元或2.7%(按不變貨幣計算增加1.8%),這是由於大流行導致的前一年遇到的挑戰消退,例如延遲實現客户里程碑,以及需求環境改善。這導致了HPC內Apollo和Cray產品類別的淨收入增長,以及Edge Compute的增長。有利的匯率波動也增加了淨收入增長。這些增長因數據解決方案和服務的收入下降而放緩,這些收入下降的原因是某些產品分別接近其生命週期結束和更低的支持服務。
來自運營的HPC&AI收益佔淨收入的百分比下降1.9個百分點,主要是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比以及運營費用佔淨收入的百分比增加。產品和服務成本佔淨收入的百分比增加,主要是因為來自服務和利潤率較高的數據解決方案的收入組合較低,而我們轉型計劃的成本節約減緩了增長。運營費用佔淨收入的百分比增加,主要是由於現場銷售成本和員工薪酬支出增加,而我們的轉型計劃節省的成本減緩了增長。
2020財年與2019財年相比
HPC&AI淨收入增加1.22億美元,增幅4.1%(按不變貨幣計算增長4.4%),主要是由於HPC的收入增加,加上收購Cray的產品和服務收入,但被Edge Compute和Data Solutions的收入下降部分抵消。
來自運營的HPC&AI收益佔淨收入的百分比下降3.0個百分點,這是由於運營費用佔淨收入的百分比增加,部分抵消了產品和服務成本佔淨收入的百分比的下降。產品和服務成本佔淨收入的百分比下降的主要原因是Cray的產品組合有所改善。營業費用佔淨收入的百分比增加是由於增加了克雷公司的營業費用。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
存儲
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 4,763 | | | $ | 4,685 | | | $ | 5,255 | |
運營收益 | $ | 778 | | | $ | 813 | | | $ | 1,009 | |
運營收益佔淨收入的百分比 | 16.3 | % | | 17.4 | % | | 19.2 | % |
2021財年與2020財年相比
隨着我們繼續向更多服務和軟件豐富的產品過渡,存儲淨收入增加了7800萬美元,增幅為1.7%(按不變貨幣計算下降了0.1%)。淨收入的增長是由於有利的匯率波動、存儲服務的增長以及收購Zerto帶來的收入增加。存儲產品的淨收入保持不變,因為HPE Primera產品、傳統存儲和Nimble Storage的增長被SimpliVity和HPE 3PAR的收入下降所抵消,而我們正在過渡到下一代HPE Primera和HPE Alletra產品集。
來自運營的存儲收益佔淨收入的百分比下降了1.1個百分點,原因是運營費用佔淨收入的百分比增加,但產品和服務成本佔淨收入的百分比的下降部分抵消了這一下降。產品和服務成本佔淨收入的比例下降,主要是由於利潤率更高的HPE Primera和大數據產品的有利組合,以及通過我們的轉型計劃實現的運營效率的提高,這些影響被較高的固定間接成本佔淨收入的百分比部分抵消。由於更高的員工薪酬支出和對我們的雲數據服務的計劃投資,所有職能的運營費用佔淨收入的百分比都有所增加。
2020財年與2019財年相比
存儲淨收入減少5.7億美元,或10.8%(按不變貨幣計算減少9.9%),主要是由於大流行對需求環境的影響,因為我們在#年經歷了商品和製造能力限制2020財年第一季度,來自北美的收入下降,一次性遺留合同到期帶來的收入下降,但大數據收入的增加部分抵消了這一影響。
由於產品和服務成本佔淨收入的百分比增加以及運營費用佔淨收入的百分比增加,來自運營的存儲收益佔淨收入的百分比下降了1.8個百分點。產品和服務成本佔淨收入的百分比的增加主要是由於多種因素的綜合作用,包括競爭定價壓力、固定管理費用增加導致的產品成本增加以及不利的匯率波動,但由於交付效率的提高,服務成本下降部分抵消了這些因素的影響。營運開支佔淨收入的百分比上升主要是由於淨收入下降的幅度,而總營運開支下降則是由於我們的成本控制措施導致開支減少而導致現場銷售成本下降。
智能邊緣
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 3,287 | | | $ | 2,855 | | | $ | 2,913 | |
運營收益 | $ | 500 | | | $ | 337 | | | $ | 216 | |
運營收益佔淨收入的百分比 | 15.2 | % | | 11.8 | % | | 7.4 | % |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
2021財年與2020財年相比
智能邊緣淨收入增加4.32億美元,或15.1%(按不變貨幣計算增長12.8%),這是由於當期需求環境改善、Silver Peak收入增加和有利的匯率波動導致的產品和服務收入增長。產品收入的增長主要是由交換和無線局域網產品類別帶動的。服務收入的增長是由更高的配售支持服務和更多的即服務產品帶動的。
來自智能邊緣的運營收益佔淨收入的百分比增加了3.4個百分點,這主要是由於產品和服務成本佔淨收入的百分比以及運營費用佔淨收入的百分比的下降。產品和服務成本佔淨收入的百分比下降,主要是由於交換和無線局域網的產品成本降低,以及增加了利潤率更高的銀峯活動。營運開支佔淨收入的百分比下降,主要是由於營運效率提高,包括轉型計劃所節省的成本,而員工薪酬開支增加及Silver Peak的額外開支則緩和了減少的幅度。
2020財年與2019財年相比
智能邊網版本ENUE減少5800萬美元,或2.0%(去年同期下降1.2%不變貨幣基礎)到期主要原因是市場需求疲軟、競爭性定價壓力和不利的匯率波動。因此,我們從無線局域網、交換產品和軟件產品中獲得的收入較低。這些下降被更高的服務續訂帶來的淨收入增長部分抵消。
來自智能邊緣的運營收益佔淨收入的百分比增加了4.4個百分點,這是由於運營費用佔淨收入的百分比下降,以及產品和服務成本佔淨收入的百分比下降。產品和服務成本佔淨收入的百分比下降主要是由於服務收入的有利組合和轉換產品成本的降低,但部分被較高的物流成本所抵消。營業費用佔淨收入的百分比減少的主要原因是成本控制措施導致支出減少,但可變薪酬支出增加部分抵消了這一影響。
金融服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 3,401 | | | $ | 3,352 | | | $ | 3,581 | |
運營收益 | $ | 390 | | | $ | 284 | | | $ | 310 | |
運營收益佔淨收入的百分比 | 11.5 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % |
2021財年與2020財年相比
FS淨收入增加4,900萬美元,增幅為1.5%(按不變貨幣計算減少0.9%),主要原因是有利的匯率波動,但由於平均經營租賃資產減少導致租金收入減少,以及租賃買斷帶來的資產管理收入減少,部分抵消了這一增長。
經營業務收益佔淨收入的百分比增加了3.0個百分點,主要是由於服務成本佔淨收入的百分比降低。服務成本佔淨收入的百分比下降,主要是因為借款成本降低,而業務費用佔淨收入的百分比相對持平。
2020財年與2019財年相比
FS淨收入減少2.29億美元,降幅為6.4%(按不變貨幣計算減少5.2%),主要原因是租金收入減少,原因是平均經營租賃資產減少,租賃設備買斷收入減少,以及不利的匯率波動,但部分被租賃續期收入增加所抵消。
經營收益佔淨收入的百分比下降0.2個百分點,主要是由於運營費用佔淨收入的百分比增加,但服務成本佔淨收入的百分比下降部分抵消了這一影響。服務成本佔淨收入的百分比下降是因為折舊費用和借款成本較低,但壞賬費用較高部分抵消了這一下降。營業費用佔淨收入的百分比增加的主要原因是採用新的租賃會計準則後資本化的初始直接成本降低。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
融資量
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| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
融資量 | $ | 6,168 | | | $ | 6,005 | | | $ | 6,200 | |
融資額(指就設備及相關軟件及服務(包括公司間活動)向客户提供的融資金額)於二零二一財年較去年同期增加2. 7%,而於二零二零財年則減少3. 1%。2021財年的增長主要是由於有利的匯率波動,以及與第三方產品銷售和相關服務產品相關的融資增加。2020財年的下降主要與第三方和HPE產品銷售及相關服務提供相關的融資減少以及不利的匯率波動有關。
投資組合資產和比率
FS業務模式是資產密集型的,並使用某些內部指標來衡量其相對於其他金融服務公司的表現,包括源自我們內部管理報告系統的部門資產負債表。用於計算財務報表金額的會計政策與公司使用的會計政策基本相同。然而,反映在分部餘額中的公司間貸款和某些賬户在我們的合併財務報表中被沖銷。
來自可供出售金融資產分部資產負債表的組合資產及比率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 百萬美元 |
融資應收賬款毛額 | $ | 9,198 | | | $ | 9,058 | |
經營租賃設備淨額 | 4,001 | | | 4,027 | |
公司間設備交易的資本化利潤(1) | 275 | | | 315 | |
公司間租賃(1) | 96 | | | 92 | |
組合資產毛額 | 13,570 | | | 13,492 | |
壞賬準備(2) | 228 | | | 154 | |
業務租賃設備儲備金 | 39 | | | 64 | |
總儲量 | 267 | | | 218 | |
組合資產淨額 | $ | 13,303 | | | $ | 13,274 | |
儲備覆蓋率 | 2.0 | % | | 1.6 | % |
債務權益比(3) | 7.0x | | 7.0x |
(1)公司間活動在合併中消除。
(2)應收融資款項之信貸虧損撥備包括短期及長期部分。
(3)受益於FS的債務包括公司間權益(出於分部報告目的被視為債務)、公司間債務以及與FS及其子公司相關的借貸和融資相關活動。於2021年及2020年10月31日,受惠於金融服務的債務總額分別為119億元及117億元,乃採用假設的債務權益比率釐定,管理層認為該比率與其他類似融資公司的債務權益比率相若。財政司司長於2021年10月31日及2020年10月31日的權益均為17億元。
截至2021年10月31日及2020年10月31日,FS現金及現金等價物淨額分別為8.98億元及7.29億元。
截至2021年10月31日的投資組合資產淨值較2020年10月31日增加0. 2%。這一增長通常是由於有利的匯率波動,但在很大程度上被這一期間超過新融資額的投資組合徑流所抵消。
金融服務壞賬費用包括一般準備金、專項準備金的支出以及銷售型、直接融資和經營租賃的註銷。FS在2021財年、2020財年和2019財年分別錄得9,500萬美元、9,300萬美元和7,500萬美元的淨壞賬支出。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
截至2021年10月31日,FS的已開票應收融資較2020年10月31日有所增加,其中包括疫情對客户收款的影響有限。我們目前無法完全預測疫情可能對我們未來收回應收款項產生不利影響的程度。
企業投資和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 百萬美元 |
淨收入 | $ | 1,356 | | | $ | 1,298 | | | $ | 1,288 | |
運營虧損 | $ | (95) | | | $ | (206) | | | $ | (314) | |
運營虧損佔淨收入的百分比 | (7.0) | % | | (15.9) | % | | (24.4) | % |
2021財年與2020財年相比
由於有利的匯率波動以及來自通信和媒體解決方案(CMS)和軟件的收入增加,公司投資和其他淨收入增加了5800萬美元,增幅為4.5%(按不變貨幣計算增長2.5%)。
公司投資和其他運營虧損佔淨收入的百分比下降8.9個百分點,主要是由於服務成本和運營費用佔淨收入的百分比下降。服務成本佔淨收入的百分比的下降主要是由於我們的轉型計劃實現了服務交付和管理費用效率。業務費用佔淨收入的百分比減少的主要原因是成本控制措施導致支出減少。
2020財年與2019財年相比
公司投資和其他淨收入增加了1000萬美元,或0.8%(按不變貨幣計算增長1.2%),這是因為來自軟件公司的收入增加,部分被來自A&PS和CMS的收入減少以及不利的匯率波動所抵消。
公司投資和其他運營虧損佔淨收入的百分比下降8.5個百分點,原因是服務成本和運營費用佔淨收入的百分比下降。服務成本佔淨收入的百分比的下降主要是由於我們的轉型計劃實現了服務交付和管理費用效率。營運開支佔淨收入的百分比下降,主要是由於我們的成本控制措施導致開支減少。
流動資金和資本資源
當前概述
我們使用運營產生的現金作為我們流動性的主要來源。我們相信,內部產生的現金流總體上將足以支持我們的運營業務、資本支出、產品開發計劃、收購和處置活動,包括法律和解、重組活動、轉型成本、賠償、到期債務、利息支付和所得税支付,以及任何未來的投資、股票回購和股東股息支付。我們預計,如有必要,我們將通過進入資本市場、發行商業票據以及通過各種國內外金融機構提供的信貸安排借款來補充這種短期流動資金。然而,在某些商業、市場和經濟條件下,我們進入資本市場的機會可能會受到限制,我們的借貸成本可能會增加。我們預計,運營產生的可用資金和現金以及我們進入資本市場的機會將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。我們繼續監測新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間,及其對美國和其他全球經濟、資本市場、消費者行為、我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流的影響。本行的流動資金會受到不同風險的影響,包括第1A項“風險因素”一節所指的風險及第7A項“有關市場風險的量化及定性披露”一節所指的市場風險,以上各項均併入本文作為參考。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
我們的現金餘額在世界各地的許多地點持有,截至2021年10月31日,我們在美國以外的地區持有大量現金。我們利用各種規劃和融資策略,努力確保我們在全球範圍內的現金在需要的時候和地點都可以使用。
在美國境外持有的資金通常用於支持我們在美國以外的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看,從美國聯邦税收的角度來看,將美國境外持有的金額匯回國內通常不會納税,但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。如果當地的限制阻礙了有效的公司間資金轉移,我們的目的是保持美國以外的現金餘額,並通過持續現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計,將美國境外持有的資金匯回國內所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
由於疫情帶來的不確定性增加,我們董事會之前授權的股票回購計劃於2020年4月暫時停止。我們在2021財年第四季度恢復了股票回購計劃,並結算了2.13億美元的股票。截至2021年10月31日,我們有19億美元的剩餘授權用於未來的股票回購。有關我們的股份回購計劃的更多信息,請參閲合併財務報表第二部分第8項中的附註15“股東權益”,該附註通過引用併入本文。
流動性
我們的現金、現金等價物、受限現金、總債務和可用借款資源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 4,332 | | | $ | 4,621 | | | $ | 4,076 | |
債務總額 | $ | 13,448 | | | $ | 15,941 | | | $ | 13,820 | |
可用的借款資源 | $ | 6,017 | | | $ | 6,297 | | | $ | 5,639 | |
下表載列管理層審閲現金流量的方式:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 5,871 | | | $ | 2,240 | | | $ | 3,997 | |
用於投資活動的現金淨額 | (2,796) | | | (2,578) | | | (3,457) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,364) | | | 883 | | | (1,548) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | $ | (289) | | | $ | 545 | | | $ | (1,008) | |
經營活動
與2020財年相比,2021財年運營活動提供的淨現金增加了36億美元。這一增長主要是由於收入增加,其中包括22億美元的訴訟判決。
我們的主要營運資本指標如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
應收賬款銷售未付天數(“DSO”) | 49 | | | 42 | | | 37 | |
庫存供應天數(“DOS”) | 82 | | | 48 | | | 45 | |
應付賬款中未支付的採購天數(“DPO”) | (128) | | | (97) | | | (104) | |
現金轉換週期 | 3 | | | (7) | | | (22) | |
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惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
現金轉換週期是DSO和DOS減去DPO的總和。可能導致特定期間現金轉換週期不同的項目包括但不限於業務組合的變化、付款條件(包括向客户或供應商延長付款期限)的變化、客户或供應商發票付款的提前或延遲、應收賬款保理的程度、季節性趨勢、期間內銷售和庫存購買的時間、商品成本和採購活動的影響。
DSO衡量的是我們應收賬款未償還的平均天數。DSO的計算方法是用期末應收賬款除以90天平均淨收入,再除以壞賬準備。2021財年,與上一財年相比,DSO增加的主要原因是早期付款和保理減少、付款期限延長以及不利的帳單線性。
DOS衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS的計算方法是將期末庫存除以90天的平均售出商品成本。2021財年,與上一財年相比,DOS有所增加,主要是因為供應鏈限制、庫存定位以滿足計劃的未來發貨以及某些關鍵部件的戰略採購等因素導致庫存水平上升。
DPO衡量的是我們的應付賬款餘額未償還的平均天數。DPO的計算方法是將期末應付賬款除以90天的售出成本平均值。2021財政年度,與上一年度相比,DPO增加的主要原因是計劃未來發貨的庫存採購增加和付款期限延長。
投資活動
與2020財年相比,2021財年用於投資活動的淨現金增加了2億美元。這一變化主要是由於用於房地產、廠房和設備投資的現金增加,銷售收益淨額為5億美元,用於淨財務抵押品活動的現金增加,淨額為1億美元,但與業務收購相關的付款減少了4億美元,部分抵消了這一增長。
融資活動
與2020財年相比,2021財年融資活動產生的淨現金減少了42億美元。這主要是由於發行債券的收益減少了40億美元,用於償還債務的現金增加了4億美元,用於股票回購的現金減少了1億美元。
自由現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 5,871 | | | $ | 2,240 | | | $ | 3,997 | |
訴訟判決,扣除已繳税款後的淨額 | (2,172) | | | — | | | — | |
經營活動提供的現金淨額,不包括訴訟判決,扣除已繳納的税款 | 3,699 | | | 2,240 | | | 3,997 | |
對房地產、廠房和設備的投資 | (2,502) | | | (2,383) | | | (2,856) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 354 | | | 703 | | | 597 | |
自由現金流 | $ | 1,551 | | | $ | 560 | | | $ | 1,738 | |
自由現金流被定義為來自運營的現金流減去對房地產、廠房和設備的投資,扣除出售房地產、廠房和設備的收益。在2021財年,自由現金流不包括甲骨文對安騰訴訟判決的滿意帶來的22億美元税後現金影響。與2020財年相比,2021財年的自由現金流增加了10億美元。這一增長是由於運營產生的現金增加以及淨營運資本的改善,這是由於用於房地產、廠房和設備投資的現金增加(扣除銷售收入)。
我們改善的自由現金流前景和現金狀況有助於確保我們有充足的流動性來運營業務,繼續投資於我們的業務以推動增長並向股東回報資本。
有關經營性資產和負債對現金流量的影響的更多信息,請參見合併財務報表附註7“資產負債表明細”第8項,該項目以引用方式併入本文。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
資本資源
債務水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
短期債務 | $ | 3,552 | | | $ | 3,755 | | | $ | 4,425 | |
長期債務 | $ | 9,896 | | | $ | 12,186 | | | $ | 9,395 | |
加權平均利率 | 2.9 | % | | 3.2 | % | | 4.1 | % |
我們通過考慮一系列因素來維持債務水平,包括現金流預期、運營現金需求、投資計劃(包括收購)、股票回購活動、資本成本和目標資本結構。
有關2021財年與無擔保優先票據和資產支持債務證券有關的活動的更多信息,請參見合併財務報表第8項中的附註14“借款”,該附註以引用方式併入本文。
商業票據
我們有兩個商業票據項目,即“母項目”,一家全資子公司有第三個項目。我們的美國計劃規定發行以美元計值的商業票據,最高本金總額為47. 5億美元,較2020年3月的40億美元有所增加。我們的歐元商業票據計劃規定在美國以外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據,最高本金總額為30億美元或這些替代貨幣的等值。根據我們董事會的授權,這些計劃下未償還商業票據的本金總額在任何時候都不能超過47.5億美元。 此外,我們子公司的歐元商業票據/存款證計劃規定發行各種貨幣的商業票據,最高本金總額為10億美元。截至2021年10月31日和2020年10月31日,母公司計劃下沒有未償還的借款,而我們子公司計劃下的未償還借款分別為7.05億美元和6.77億美元。在2021財年,我們發行了7.57億美元,償還了7.28億美元的商業票據。
我們的加權平均利率反映期內借款的平均實際利率,並反映利率掉期的影響。有關我們的利率掉期的更多資料,請參閲綜合財務報表第8項附註13“金融工具”,該附註以引用方式併入本文。
2020年12月,我們向美國證券交易委員會提交了一份貨架註冊聲明,允許我們隨時和不時出售一種或多種產品、債務證券、優先股、普通股、認股權證、存托股份、購買合同、擔保或由任何這些證券組成的單位。
循環信貸安排
我們維持一項於2019年8月訂立的47.5億元五年期高級無抵押承諾信貸融資。循環信貸安排下的貸款可用於一般企業用途,包括支持商業票據計劃。信貸協議項下的承諾有效期為五年,在滿足某些條件的情況下,該期限可以延長,最多延長兩個一年期。根據Hewlett Packard Enterprise的外部信用評級,信用額度下的承諾費、利率和其他借款條款各不相同。於2021年10月31日及2020年10月31日,信貸協議項下概無未償還借款。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
可用借款資源
截至2021年10月31日,我們有以下資源可供我們在需要額外流動資金時獲得短期或長期融資:
| | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 |
| 以百萬計 |
商業票據計劃 | $ | 5,045 | |
未承諾的信貸額度 | $ | 972 | |
| |
有關本公司可動用借貸資源及經營資產及負債對現金流量的影響的更多資料,請分別參閲綜合財務報表第二部分第8項的附註14“借貸”及附註7“資產負債表詳情”,該等資料以引用方式併入本文。
現金和其他義務
在2020財年,我們的合同現金和其他義務總額為208億美元,2021財年總額為179億美元。因此,我們目前預計我們的合同現金和其他義務的變化不會對我們的自由現金流預期產生重大影響。
我們於2021年10月31日的合約現金及其他責任如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 1年或以上 較少 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過 5年 |
| 以百萬計 |
長期債務的本金支付(1) | $ | 12,404 | | | $ | 2,597 | | | $ | 4,292 | | | $ | 3,265 | | | $ | 2,250 | |
長期債務的利息支付(2) | 3,539 | | | 377 | | | 556 | | | 378 | | | 2,228 | |
經營租賃債務(扣除轉租租金收入)(3) | 1,140 | | | 187 | | | 316 | | | 241 | | | 396 | |
無條件購買義務(4) | 768 | | | 458 | | | 228 | | | 59 | | | 23 | |
資本租賃債務(包括利息) | 62 | | | 7 | | | 13 | | | 14 | | | 28 | |
總計(5)(6)(7) | $ | 17,913 | | | $ | 3,626 | | | $ | 5,405 | | | $ | 3,957 | | | $ | 4,925 | |
(1)金額指與我們的長期債務有關的主要現金支付,包括長期債務的流動部分,不包括公允價值調整、折讓或溢價以及債務發行成本。截至2021年10月31日,與資產支持債務證券相關的未來本金支付預計在2022財年為12億美元,2023財年為7億美元,2024財年為2億美元。有關我們債務的更多資料,請參閲綜合財務報表第8項附註14“借款”,該附註以引用方式併入本文。
(2)金額指與我們的長期債務有關的預期利息付款。我們使用利率掉期以減輕定息債務因利率變動而產生的公平值變動的風險,或對衝與浮息債務相關的利息付款的現金流量變動。我們於2021年10月31日的未償還利率掉期的影響已計入長期債務未來利息付款的計算中。
(3)金額包括截至2021財年未開始的經營租賃,不反映估算利息調整。
(4)有關我們的無條件購買義務的其他信息,請參見合併財務報表第8項的附註19“承諾”,該附註以引用方式併入本文。
(5)在2022財年,我們預計將向我們的非美國養老金計劃繳款1.99億美元。我們的政策是為退休金計劃提供資金,以使我們至少符合各機構(包括地方政府和税務機構)制定的最低供款要求。對我們的退休金及退休後福利計劃的預期供款及付款並不包括在合約責任表內,原因是該等供款及付款取決於多項可能導致多種結果的因素,並不代表合約現金流出。有關我們的退休及退休後福利計劃的更多資料,請參閲綜合財務報表第8項附註4“退休及退休後福利計劃”,其內容以引用方式併入本文。
(6)截至2021年10月31日,我們預計未來將支付約8億美元與我們批准的重組計劃有關的現金,其中包括預計將在2022財年支付的5億美元和預計將在此後支付的3億美元。重組活動的付款未列入合同債務表,因為它們不代表合同現金
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惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
資金外流,這些付款的時間也不確定。關於我們重組活動的更多信息,見合併財務報表附註3,“轉型方案”,項目8,通過引用併入本文。
(7)截至2021年10月31日,我們有大約4.28億美元的記錄負債以及與不確定税收狀況有關的相關利息和罰款。這些債務以及相關的利息和罰款包括預計將在一年內支付的6800萬美元。至於餘下的款項,由於該等税務事宜的不明朗因素,我們無法就何時可能與税務機關進行現金結算作出合理估計。這些債務的支付將通過與税務當局達成和解而產生。有關我們不確定的税務狀況的更多信息,請參閲合併財務報表第(8)項下的附註6“收益税項”,該附註通過引用併入本文。
表外安排
作為我們持續業務的一部分,我們沒有參與與未合併實體或金融夥伴關係產生重大關係的交易,例如通常被稱為結構化融資或特殊目的實體的實體,其目的是促進資產負債表外安排或其他合同上的狹窄或有限目的。
我們有第三方循環短期融資安排,旨在促進某些客户的營運資金需求。有關本公司第三方循環短期融資安排的更多信息,請參閲合併財務報表第(8)項下的附註7“資產負債表細節”,在此併入作為參考。
GAAP到非GAAP的重組
自2021財年第一季度初起,該公司將基於股票的薪酬支出從運營業績的部門收益中剔除,並將基於股票的薪酬支出從非GAAP業績中剔除。該公司已將這一變化追溯到其最早公佈的財務業績中。這一變化對惠普企業先前報告的合併GAAP結果沒有影響。然而,該公司通過重申其合併的非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收益和非GAAP每股淨收益,反映了基於股票的薪酬支出重新分類所產生的變化。
下表提供了2021財年和2020財年GAAP與非GAAP衡量標準的對賬:
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
GAAP淨收益和每股攤薄淨收益與非GAAP淨收益和每股攤薄淨收益的對賬。
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| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 稀釋後每股淨收益 | | 百萬美元 | | 稀釋後每股淨收益 | | | | | | | | | | | | |
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公認會計準則淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | 2.58 | | | $ | (322) | | | $ | (0.25) | | | | | | | | | | | | | |
非GAAP調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本攤銷 | 8 | | | 0.01 | | | 10 | | | 0.01 | | | | | | | | | | | | | |
無形資產攤銷 | 354 | | | 0.27 | | | 379 | | | 0.29 | | | | | | | | | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 865 | | | 0.67 | | | | | | | | | | | | | |
轉型成本 | 930 | | | 0.70 | | | 950 | | | 0.74 | | | | | | | | | | | | | |
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災難費用 | 16 | | | 0.01 | | | 26 | | | 0.02 | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 372 | | | 0.28 | | | 274 | | | 0.21 | | | | | | | | | | | | | |
購置、處置及其他相關費用 | 36 | | | 0.03 | | | 107 | | | 0.08 | | | | | | | | | | | | | |
税收補償及相關調整 | (65) | | | (0.05) | | | 101 | | | 0.08 | | | | | | | | | | | | | |
非服務性定期福利淨額抵免 | (70) | | | (0.05) | | | (136) | | | (0.11) | | | | | | | | | | | | | |
訴訟判決 | (2,351) | | | (1.78) | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
提前償債成本 | 100 | | | 0.08 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
股權收益(1) | 109 | | | 0.08 | | | 145 | | | 0.11 | | | | | | | | | | | | | |
税項調整 | (264) | | | (0.20) | | | (394) | | | (0.31) | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 2,602 | | | $ | 1.96 | | | $ | 2,005 | | | $ | 1.54 | | | | | | | | | | | | | |
(1)代表與H3C資產剝離相關的基差調整攤銷。
GAAP運營收益和運營利潤率與非GAAP運營收益和運營利潤率的對賬。
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| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| 美元 | | 的百分比 收入 | | 美元 | | 的百分比 收入 | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | | | | | |
公認會計準則運營收益(虧損) | $ | 1,132 | | | 4.1 | % | | $ | (329) | | | (1.2) | % | | | | | | | | | | | | |
非GAAP調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本攤銷 | 8 | | | — | % | | 10 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
無形資產攤銷 | 354 | | | 1.3 | % | | 379 | | | 1.4 | % | | | | | | | | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | % | | 865 | | | 3.2 | % | | | | | | | | | | | | |
轉型成本 | 930 | | | 3.3 | % | | 950 | | | 3.5 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
災難費用 | 16 | | | 0.1 | % | | 26 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 372 | | | 1.3 | % | | 274 | | | 1.0 | % | | | | | | | | | | | | |
購置、處置及其他相關費用 | 36 | | | 0.1 | % | | 107 | | | 0.4 | % | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則運營收益 | $ | 2,848 | | | 10.3 | % | | $ | 2,282 | | | 8.5 | % | | | | | | | | | | | | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
GAAP毛利和毛利率與非GAAP毛利和毛利率的對賬。
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| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| 美元 | | 的百分比 收入 | | 美元 | | 的百分比 收入 | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | | | | | |
公認會計準則淨收入 | $ | 27,784 | | | 100 | % | | $ | 26,982 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
公認會計準則銷售成本 | 18,408 | | | 66.3 | % | | 18,513 | | | 68.7 | % | | | | | | | | | | | | |
公認會計準則毛利 | $ | 9,376 | | | 33.7 | % | | $ | 8,469 | | | 31.4 | % | | | | | | | | | | | | |
非GAAP調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本攤銷 | 8 | | | — | % | | 10 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 40 | | | 0.2 | % | | 37 | | | 0.2 | % | | | | | | | | | | | | |
購置、處置及其他相關費用(1) | — | | | — | % | | 27 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 9,424 | | | 33.9 | % | | $ | 8,543 | | | 31.7 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)指與收購Cray有關的非現金庫存公允價值調整相關的費用,計入銷售成本。
對經營活動提供的現金淨額與自由現金流進行對賬。
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| 截至10月31日的財政年度, | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| 以百萬計 | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 5,871 | | | $ | 2,240 | | | | | | | | | |
訴訟判決,扣除已繳税款後的淨額 | (2,172) | | | — | | | | | | | | | |
經營活動提供的現金淨額,不包括訴訟判決,扣除已繳納的税款 | 3,699 | | | 2,240 | | | | | | | | | |
對房地產、廠房和設備的投資 | (2,502) | | | (2,383) | | | | | | | | | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 354 | | | 703 | | | | | | | | | |
自由現金流 | $ | 1,551 | | | $ | 560 | | | | | | | | | |
非公認會計準則財務衡量標準
非GAAP財務指標包括不變貨幣基礎上的淨收入、非GAAP毛利、非GAAP營業利潤率(非GAAP營業收入佔淨收入的百分比)、非GAAP淨收益、非GAAP稀釋後每股淨收益和自由現金流量。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的歷史和未來財務業績,以及評估我們相對於競爭對手的業績。這些非GAAP財務計量不是按照美國公認的會計原則計算的,也不是作為美國公認的會計原則的替代。按不變貨幣計算,與淨營收最直接可比的是淨營收。公認會計準則衡量與非公認會計準則毛利最直接的可比性是毛利。GAAP衡量與非GAAP毛利率最直接可比的指標是毛利率。GAAP衡量與非GAAP運營收益最直接的可比性是運營收益。與非GAAP運營利潤率(非GAAP運營收益佔淨收入的百分比)最直接可比的指標是運營利潤率(運營收益佔淨收入的百分比)。GAAP衡量標準與非GAAP淨收益最直接的可比性是淨收益。GAAP衡量標準與非GAAP稀釋後每股淨收益最直接的可比性是稀釋後每股淨收益。GAAP衡量最直接可比的是運營現金流和自由現金流,每一項都不包括訴訟判決,扣除已支付的税款後,是運營現金流。
在不變貨幣基礎上的淨收入假設外匯匯率與上年同期相比沒有變化。非GAAP毛利和非GAAP毛利率被定義為不包括與初始直接成本攤銷有關的費用、基於股票的薪酬費用以及某些收購、處置和其他相關費用。非GAAP運營收益和非GAAP運營利潤率(非GAAP運營收益佔淨額的百分比
目錄表
惠普企業公司及其子公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營業績(續)
收入)包括經營收益,不包括與初始直接成本攤銷、無形資產攤銷、商譽減值、轉型成本、災難費用、基於股票的補償費用和收購、處置及其他相關費用有關的任何費用。非GAAP淨收益和非GAAP稀釋每股淨收益包括淨收益或不包括相同費用的稀釋後每股淨收益,以及税收補償和相關調整、非服務淨定期福利抵免、訴訟判決、提前償債成本、股權收益、某些所得税估值津貼和分離税、美國税制改革的影響、結構性税率調整和基於股票的薪酬帶來的超額税收收益等項目。此外,非GAAP淨收益和非GAAP稀釋後每股淨收益根據與每個非GAAP項目相關的額外税額或税收優惠金額進行調整。我們相信,將上述項目從這些非公認會計準則財務指標中剔除,可以讓管理層更好地瞭解我們與各部門經營業績相關的綜合財務業績。管理層不認為排除的項目反映了持續的經營結果,排除它們有助於與同行相比對我們目前的經營業績進行更有意義的評估。被排除的項目在數量和頻率上可能不一致,和/或不能反映企業的運營業績。
這些非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性,不應孤立地考慮這些指標,也不應將其作為GAAP報告的結果分析的替代品。依賴這些非GAAP財務計量的一些侷限性是,它們可能對同等的GAAP收益計量產生實質性影響,它們可能由其他公司以不同的方式計算,並且可能不能反映某些資產價值損失的全部經濟影響。
我們主要依賴於我們的GAAP結果,並僅將非GAAP財務衡量作為補充,以彌補使用非GAAP財務衡量的這些限制。我們還提供了每個非GAAP財務指標與其最直接可比GAAP指標的對賬。我們認為,在不變貨幣基礎上提供淨收入、非GAAP毛利率、非GAAP運營收益、非GAAP運營利潤率、非GAAP淨收益和非GAAP稀釋每股淨收益,以及相關的GAAP衡量標準,為我們的財務和運營決策所使用的信息提供了更大的透明度,並允許我們綜合財務報表的讀者通過管理層的眼睛看到我們的財務結果。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
在正常業務過程中,我們面臨外幣匯率和利率風險,這些風險可能會影響我們的財務狀況和經營業績。針對這些市場風險,我們的風險管理策略可能包括使用衍生金融工具。我們使用衍生品合約只是為了管理現有的基礎風險敞口。因此,我們不將衍生品合約用於投機目的。我們的風險、風險管理策略和評估公允價值變動對每個風險敞口的影響的敏感性分析概述如下。
未來的實際損益可能與基於外幣匯率和利率變動的時間和金額的變化、我們在變動時存在的實際風險和衍生品,以及衍生工具對衝相關風險的有效性的敏感度分析大不相同。
外幣匯率風險
我們面臨着銷售承諾、預期銷售、預期購買以及以美元以外貨幣計價的資產和負債所固有的外幣匯率風險。我們在全球範圍內以大約50種貨幣開展業務,其中對我們2021財年業務影響最大的外幣是歐元、日元、英鎊和人民幣(人民幣)。對於大多數貨幣,我們是外幣的淨接受者,因此受益於美元走弱,但受到美元相對於外幣走強的不利影響。即使在我們是外匯淨接收國的地方,如果單獨來看,美元走弱可能會對某些支出數據產生不利影響。
我們結合使用遠期合約和不時被指定為現金流對衝的期權,以防範我們預測的淨收入中固有的外幣匯率風險,以及銷售成本、運營費用和以美元以外貨幣計價的公司間貸款的風險。此外,當債務以外幣計價時,我們可以使用掉期將外幣本金和利息義務轉換為以美元計價的金額,以管理外幣匯率變化的風險敞口。我們還使用其他未被指定為對衝工具的衍生品,主要由遠期合約組成,以對衝外匯資產負債表的風險敞口。或者,我們可以選擇不對衝與我們的外匯敞口相關的風險,主要是如果這種敞口作為以同一貨幣計價的抵銷金額的自然對衝,或者如果貨幣太難或太貴而無法對衝。
我們已經進行了截至2021年10月31日、2021年10月和2020年10月31日的敏感性分析,使用了一種建模技術,該技術衡量了在所有其他變量保持不變的情況下,假設外幣兑美元匯率水平出現10%的不利變動而產生的公允價值變化。分析涵蓋所有被相關風險抵銷的外幣衍生工具合約。我們在進行敏感性分析時使用的外幣匯率是基於2021年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的市場匯率。敏感性分析表明,假設外幣匯率10%的不利變動將導致外匯公允價值損失分別為3500萬美元、2021年10月31日和2020年10月31日和2900萬美元。
利率風險
我們還面臨與我們發行的債務、我們的投資組合和融資應收賬款相關的利率風險。我們根據融資時的市場狀況發行美元或外幣的長期債券。
我們經常使用利率和/或貨幣掉期來修改與債務相關的市場風險敞口,以實現基於美元的浮動或固定利息支出。掉期交易一般涉及將固定利息付款交換為浮動利息付款。然而,在我們認為額外的固定利率債務將是有益的情況下,我們可能會選擇終止先前執行的互換,或將某些浮動利息支付互換為固定利息。
為了對衝某些固定利率投資的公允價值,我們可以進行利率互換,將固定利息收益轉換為可變利息收益。我們可以使用現金流對衝來對衝某些可變利率投資所獲得的利息收入的可變性,方法是進行利率互換,將可變利率收益轉換為固定利率收益。
我們已經進行了截至2021年10月31日、2021年10月和2020年10月31日的敏感性分析,使用了一種建模技術,該技術衡量了在所有其他變量保持不變的情況下,整個收益率曲線上假設的10%的利率水平不利變動引起的公允價值變化。這些分析涵蓋了我們的債務、投資、融資應收賬款和利率互換。分析使用債務、投資、融資應收賬款和利率互換的實際或近似到期日。使用的貼現率是基於2021年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的市場利率。敏感度分析顯示,假設利率出現10%的不利變動將導致我們的
截至2021年10月31日和2020年10月31日,扣除利率互換後的債務、投資和融資應收賬款分別為5800萬美元和4700萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
目錄表
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 60 |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 63 |
合併損益表 | 64 |
綜合全面收益表 | 65 |
合併資產負債表 | 66 |
合併現金流量表 | 67 |
股東權益合併報表 | 68 |
合併財務報表附註 | 70 |
附註1:重要會計政策概覽和摘要 | 70 |
注2:細分市場信息 | 80 |
注3:轉型方案 | 84 |
附註4:退休及退休後福利計劃 | 86 |
附註5:股票薪酬 | 93 |
附註6:對收入徵税 | 95 |
注7:資產負債表詳情 | 99 |
注8:作為承租人對租賃進行會計處理 | 102 |
注9:作為出租人對租賃進行會計處理 | 103 |
注10:收購 | 107 |
附註11:商譽及無形資產 | 109 |
附註12:公允價值 | 111 |
注13:金融工具 | 113 |
附註14:借款 | 119 |
附註15:股東權益 | 122 |
注:16:每股淨收益 | 124 |
附註17:訴訟和或有事項 | 124 |
注18:擔保、賠償和保證 | 128 |
附註19:承諾 | 129 |
附註20:權益法投資 | 130 |
獨立註冊會計師事務所報告
致惠普企業公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們審計了惠普企業公司及其子公司(本公司)截至2021年10月31日和2020年10月31日的合併資產負債表,截至2021年10月31日的三個年度的相關合並收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年10月31日和2020年10月31日的財務狀況,以及截至2021年10月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準和我們2021年12月10日的報告,對公司截至2021年10月31日的財務報告內部控制進行了審計,並對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 商譽的估值 |
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有關事項的描述 | | 截至2021年10月31日,公司的商譽為183億美元。正如綜合財務報表附註11所述,商譽至少每年在報告單位層面進行減值測試,並在根據減值指標確認時更為頻繁。審計管理層的商譽減值測試是複雜和高度判斷的,這是由於確定報告單位的公允價值所需的重大估計,特別是對於公允價值僅略高於賬面價值的個別報告單位。特別是,公允價值估計對重大假設很敏感,例如加權平均資本成本、收入增長率、營業利潤率和終端價值的變化,這些假設受到對未來市場或經濟狀況的預期的影響。 |
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我們在審計中如何處理這一問題 | | 吾等對本公司商譽減值審核程序的管控措施,包括對管理層審核上述重大假設的管控措施進行了解、評估設計及測試其運作成效。 為了測試公司報告單位的估計公允價值,我們執行了審計程序,其中包括評估方法和測試上文討論的重大假設和公司在分析中使用的基礎數據。我們將管理層使用的重大假設與當前的行業和經濟趨勢進行了比較,並評估了公司商業模式、產品組合和其他因素的變化是否會影響重大假設。我們評估了管理層估計的歷史準確性,並對重大假設進行了敏感性分析,以評估假設變化將導致報告單位公允價值的變化。 此外,我們還測試了管理層對報告單位的公允價值與公司市值的核對情況。我們邀請我們的估值專業人員評估估值方法在公司年度減值測試中的應用。 |
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| | 可變對價的估計 |
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有關事項的描述 | | 如合併財務報表附註1所述,在扣除管理層對可變對價的估計後,公司確認向客户銷售的收入,這些可變對價可能包括向客户、合作伙伴和分銷商提供的各種回扣、基於數量的折扣、合作營銷、價格保護和其他激勵計劃。估計可變對價在合併資產負債表的其他應計負債中列報,截至2021年10月31日總額為10億美元。審計可變對價的估計是複雜和判斷的,因為管理層對這些程序的預期使用的估計涉及到不確定性的程度。 |
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我們如何解決 我們審計中的事項
| | 我們獲得了了解,評估了設計,並測試了對公司估計可變對價的過程的控制的操作有效性,包括對管理層審查上述重大假設的控制。 為了測試公司對可變對價的確定,我們執行了審計程序,其中包括評估方法、測試上文討論的重要假設以及測試公司在分析中使用的基礎數據的完整性和準確性。我們將重大假設與公司的歷史經驗進行了比較,以得出2021年10月31日與分銷渠道中的產品相關的可變對價的預期,並將其與管理層的記錄金額進行了比較。此外,我們檢查了基本協議,並將公司分析中使用的激勵費率與合同費率進行了比較。我們通過將以前的可變對價估計數與後續期間的實際付款金額進行比較,評估了管理層估計數的歷史準確性。 |
/S/安永律師事務所
自2014年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州聖何塞
2021年12月10日
獨立註冊會計師事務所報告
致惠普企業公司董事會和股東
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準,對惠普企業及其子公司截至2021年10月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,截至2021年10月31日,惠普企業公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括Zerto,Ltd.的內部控制,該公司納入本公司2021年綜合財務報表,於2021年10月31日佔總資產不到1%,在截至該年度的淨收入和淨收益中分別佔不到1%和1%。我們對公司財務報告的內部控制的審計也不包括對澤託有限公司財務報告的內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的綜合資產負債表,截至2021年10月31日的三個年度的相關綜合收益、全面收益、股東權益和現金流量表,以及相關附註和我們於2021年12月10日發佈的報告,就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
加利福尼亞州聖何塞
2021年12月10日
管理層關於財務報告內部控制的報告
惠普企業管理層負責建立和維護對惠普企業財務報告的充分內部控制。惠普企業對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。惠普企業對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映惠普企業資產的交易和處置的記錄有關;(Ii)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且惠普企業的收入和支出僅根據惠普企業管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置惠普企業資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
惠普企業管理層利用特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制-綜合框架(2013框架)》中提出的標準,評估了截至2021年10月31日惠普企業財務報告內部控制的有效性。管理層對財務報告的內部控制的評估排除了Zerto Ltd.的內部控制活動,該活動包括在惠普企業2021年合併財務報表中,截至2021年10月31日佔總資產的不到1%,在截至當時的年度的淨收入和淨收益中分別不到1%和1%。根據惠普企業管理層的評估,我們確定惠普企業的財務報告內部控制自2021年10月31日起有效。惠普企業截至2021年10月31日的財務報告內部控制的有效性已由惠普企業的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計,如前面幾頁的報告所述。
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/S/安東尼奧·F·內裏 | | /S/塔裏克·A·羅比亞蒂 |
安東尼奧·F·內裏 總裁與首席執行官 | | 塔裏克·A·羅比亞蒂 常務副總裁兼首席財務官 |
2021年12月10日 | | 2021年12月10日 |
合併損益表
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| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬美元計,每股金額除外 |
淨收入: | | | | | |
產品 | $ | 17,011 | | | $ | 16,264 | | | $ | 18,170 | |
服務 | 10,279 | | | 10,249 | | | 10,507 | |
融資收入 | 494 | | | 469 | | | 458 | |
淨收入合計 | 27,784 | | | 26,982 | | | 29,135 | |
成本和支出: | | | | | |
產品成本 | 11,892 | | | 11,698 | | | 12,533 | |
服務成本 | 6,304 | | | 6,544 | | | 6,812 | |
融資利息 | 212 | | | 271 | | | 297 | |
研發 | 1,979 | | | 1,874 | | | 1,842 | |
銷售、一般和行政 | 4,929 | | | 4,624 | | | 4,907 | |
無形資產攤銷 | 354 | | | 379 | | | 267 | |
商譽減值 | — | | | 865 | | | — | |
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轉型成本 | 930 | | | 950 | | | 453 | |
災難費用(恢復) | 16 | | | 26 | | | (7) | |
購置、處置及其他相關費用 | 36 | | | 80 | | | 757 | |
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總成本和費用 | 26,652 | | | 27,311 | | | 27,861 | |
營業收入(虧損) | 1,132 | | | (329) | | | 1,274 | |
利息和其他,淨額 | (211) | | | (215) | | | (177) | |
税收補償及相關調整 | 65 | | | (101) | | | 377 | |
非服務性定期福利淨額抵免 | 70 | | | 136 | | | 59 | |
訴訟判決 | 2,351 | | | — | | | — | |
股權收益 | 180 | | | 67 | | | 20 | |
税前(計提)利前收益(虧損) | 3,587 | | | (442) | | | 1,553 | |
(規定)税收優惠 | (160) | | | 120 | | | (504) | |
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淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | (322) | | | $ | 1,049 | |
每股淨收益(虧損): | | | | | |
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基礎版 | $ | 2.62 | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.78 | |
稀釋 | $ | 2.58 | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.77 | |
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用於計算每股淨收益(虧損)的加權平均股票: | | | | | |
基本信息 | 1,309 | | | 1,294 | | | 1,353 | |
稀釋 | 1,330 | | | 1,294 | | | 1,366 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
綜合全面收益表
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| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | (322) | | | $ | 1,049 | |
其他税前綜合收益(虧損): | | | | | |
可供出售證券未實現淨收益(虧損)的變化: | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (3) | | | (1) | | | 9 | |
(收益)虧損重新歸類為收益 | — | | | (4) | | | (3) | |
| (3) | | | (5) | | | 6 | |
現金流套期保值未實現淨收益(虧損)變化: | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | (50) | | | (40) | | | 308 | |
淨(收益)虧損重新歸類為收益 | 156 | | | (21) | | | (371) | |
| 106 | | | (61) | | | (63) | |
已定義福利計劃中未實現部分的變化: | | | | | |
期間產生的未實現淨收益(虧損) | 763 | | | (358) | | | (701) | |
精算損失淨額和先前服務福利攤銷 | 281 | | | 249 | | | 216 | |
削減、定居和其他 | 4 | | | 10 | | | 15 | |
| 1,048 | | | (99) | | | (470) | |
| | | | | |
累計換算調整的變化 | 16 | | | (12) | | | (18) | |
其他税前綜合收益(虧損) | 1,167 | | | (177) | | | (545) | |
(規定)税收優惠 | (143) | | | 8 | | | 36 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | 1,024 | | | (169) | | | (509) | |
綜合收益(虧損) | $ | 4,451 | | | $ | (491) | | | $ | 540 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併資產負債表
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| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 除面值外,以百萬為單位 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,996 | | | $ | 4,233 | |
應收賬款,扣除準備後的淨額 | 3,979 | | | 3,386 | |
融資應收賬款,扣除津貼後的淨額 | 3,932 | | | 3,794 | |
庫存 | 4,511 | | | 2,674 | |
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其他流動資產 | 2,460 | | | 2,469 | |
流動資產總額 | 18,878 | | | 16,556 | |
財產、廠房和設備 | 5,613 | | | 5,625 | |
長期融資應收賬款和其他資產 | 11,670 | | | 10,544 | |
股權投資 | 2,210 | | | 2,170 | |
商譽 | 18,306 | | | 18,017 | |
無形資產 | 1,022 | | | 1,103 | |
總資產 | $ | 57,699 | | | $ | 54,015 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和短期借款 | $ | 3,552 | | | $ | 3,755 | |
應付帳款 | 7,004 | | | 5,383 | |
僱員補償及福利 | 1,778 | | | 1,391 | |
對收入徵税 | 169 | | | 148 | |
遞延收入 | 3,408 | | | 3,430 | |
應計重組 | 290 | | | 366 | |
其他應計負債 | 4,486 | | | 4,265 | |
流動負債總額 | 20,687 | | | 18,738 | |
長期債務 | 9,896 | | | 12,186 | |
其他非流動負債 | 7,099 | | | 6,995 | |
承付款和或有事項 | | | |
股東權益 | | | |
HPE股東權益: | | | |
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普通股,$0.01面值(9,600授權股份;1,295和1,287分別於2021年10月31日及2020年10月31日發行及未償還) | 13 | | | 13 | |
額外實收資本 | 28,470 | | | 28,350 | |
累計赤字 | (5,597) | | | (8,375) | |
累計其他綜合損失 | (2,915) | | | (3,939) | |
HPE股東權益總額 | 19,971 | | | 16,049 | |
非控制性權益 | 46 | | | 47 | |
股東權益總額 | 20,017 | | | 16,096 | |
總負債和股東權益 | $ | 57,699 | | | $ | 54,015 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併現金流量表
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| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | (322) | | | $ | 1,049 | |
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 2,597 | | | 2,625 | | | 2,535 | |
商譽減值 | — | | | 865 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | 382 | | | 274 | | | 268 | |
庫存和可疑賬款備抵 | 176 | | | 308 | | | 240 | |
重組費用 | 620 | | | 769 | | | 221 | |
遞延所得税 | (167) | | | (294) | | | 1,079 | |
股權收益 | (180) | | | (67) | | | (20) | |
從股權投資者那裏獲得的股息 | 184 | | | 165 | | | 156 | |
其他,淨額 | 202 | | | 163 | | | 204 | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購: | | | | | |
應收賬款 | (591) | | | (461) | | | 374 | |
融資應收賬款 | (165) | | | (487) | | | (410) | |
庫存 | (1,959) | | | (527) | | | 46 | |
應付帳款 | 1,608 | | | (225) | | | (525) | |
對收入徵税 | (73) | | | (122) | | | (1,093) | |
重組 | (527) | | | (478) | | | (331) | |
其他資產和負債 | 337 | | | 54 | | | 204 | |
經營活動提供的淨現金 | 5,871 | | | 2,240 | | | 3,997 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
對房地產、廠房和設備的投資 | (2,502) | | | (2,383) | | | (2,856) | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 354 | | | 703 | | | 597 | |
購買可供出售的證券和其他投資 | (60) | | | (101) | | | (39) | |
可供出售證券和其他投資的到期日和銷售情況 | 15 | | | 48 | | | 26 | |
已過帳的金融抵押品 | (903) | | | (644) | | | (403) | |
收到的金融抵押品 | 805 | | | 665 | | | 744 | |
與企業收購有關的付款,扣除收購現金後的淨額 | (505) | | | (866) | | | (1,526) | |
| | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (2,796) | | | (2,578) | | | (3,457) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
原始到期日少於90天的短期借款,淨額 | (36) | | | (9) | | | (53) | |
債務收益,扣除發行成本 | 3,022 | | | 7,007 | | | 3,517 | |
償還債項 | (5,465) | | | (5,099) | | | (2,203) | |
與股票獎勵活動有關的(付款)淨額 | (29) | | | (36) | | | 48 | |
普通股回購 | (213) | | | (355) | | | (2,249) | |
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支付給非控股權益的現金股利 | (18) | | | (7) | | | — | |
支付給股東的現金股利 | (625) | | | (618) | | | (608) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (3,364) | | | 883 | | | (1,548) | |
(減少)現金、現金等價物和限制性現金增加 | (289) | | | 545 | | | (1,008) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 4,621 | | | 4,076 | | | 5,084 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 4,332 | | | $ | 4,621 | | | $ | 4,076 | |
補充現金流披露: | | | | | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | $ | 398 | | | $ | 297 | | | $ | 518 | |
支付的利息費用 | $ | 486 | | | $ | 574 | | | $ | 593 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
股東權益合併報表
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| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 面值 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 損失 | | 權益 歸因於 發送到 公司 | | 非- 控管 利益 | | 總計 權益 |
| 以百萬為單位,但股份數量以千為單位 |
2018年10月31日餘額 | 1,423,303 | | | $ | 14 | | | $ | 30,342 | | | $ | (5,899) | | | $ | (3,218) | | | $ | 21,239 | | | $ | 35 | | | $ | 21,274 | |
淨收益 | | | | | | | 1,049 | | | | | 1,049 | | | 16 | | | 1,065 | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | (509) | | | (509) | | | — | | | (509) | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | 540 | | | 16 | | | 556 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 270 | | | | | | | 270 | | | | 270 |
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税款 | | | | | (61) | | | | | | | (61) | | | | | (61) | |
發行與員工股票計劃和其他計劃有關的普通股 | 19,093 | | | | | 113 | | | | | | | 113 | | | | 113 |
普通股回購 | (148,027) | | | (1) | | | (2,220) | | | | | | | (2,221) | | | | | (2,221) | |
宣佈的現金股息(美元0.4575每股普通股) | | | | | | | (601) | | | | | (601) | | | | | (601) | |
採用最新會計準則的影響 (1) | | | | | | | (2,181) | | | | | (2,181) | | | | | (2,181) | |
2019年10月31日的餘額 | 1,294,369 | | | $ | 13 | | | $ | 28,444 | | | $ | (7,632) | | | $ | (3,727) | | | $ | 17,098 | | | $ | 51 | | | $ | 17,149 | |
淨收益(虧損) | | | | | | | (322) | | | | | (322) | | | 11 | | (311) | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | (169) | | | (169) | | | — | | | (169) | |
綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | (491) | | | 11 | | | (480) | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 278 | | | | | | | 278 | | | | | 278 | |
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税款 | | | | | (89) | | | | | | | (89) | | | | | (89) | |
發行與員工股票計劃和其他計劃有關的普通股 | 17,397 | | | | | 63 | | | | | | | 63 | | | 1 | | | 64 | |
普通股回購 | (24,756) | | | | | (346) | | | | | | | (346) | | | | | (346) | |
宣佈的現金股息(美元0.36每股普通股) | | | | | | | (464) | | | | | (464) | | | (16) | | | (480) | |
採用最新會計準則的影響 (2) | | | | | | | 43 | | | (43) | | | — | | | | | — | |
2020年10月31日餘額 | 1,287,010 | | | $ | 13 | | | $ | 28,350 | | | $ | (8,375) | | | $ | (3,939) | | | $ | 16,049 | | | $ | 47 | | | $ | 16,096 | |
淨收益 | | | | | | | 3,427 | | | | | 3,427 | | | 9 | | | 3,436 | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | 1,024 | | | 1,024 | | | — | | | 1,024 | |
綜合收益 | | | | | | | | | | | 4,451 | | | 9 | | | 4,460 | |
基於股票的薪酬費用 | | | | | 382 | | | | | | | 382 | | | | | 382 | |
與員工股票計劃歸屬相關的預扣税款 | | | | | (86) | | | | | | | (86) | | | | | (86) | |
發行與員工股票計劃和其他計劃有關的普通股 | 23,135 | | | | | 49 | | | 1 | | | | 50 | | | | | 50 | |
普通股回購 | (15,511) | | | | | (225) | | | | | | | (225) | | | | | (225) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股息(美元0.48每股普通股) | | | | | | | (625) | | | | | (625) | | | (10) | | | (635) | |
採用最新會計準則的影響 (3) | | | | | | | (25) | | | | | (25) | | | | | (25) | |
2021年10月31日的餘額 | 1,294,634 | | $ | 13 | | | $ | 28,470 | | | $ | (5,597) | | | $ | (2,915) | | | $ | 19,971 | | | $ | 46 | | | $ | 20,017 | |
(1) 2019財年,包括$2.3因採用所得税會計準則更新而增加累計赤字的10億美元和124由於採用了新的收入會計準則,累計赤字減少了100萬美元。
(2) 2020財年,$431000萬美元代表採用會計準則更新的影響,允許將滯留的税收影響從累積的其他綜合損失重新分類為累積的赤字。
(3) 2021財年,$251,000,000美元代表採用會計準則對融資應收賬款的信貸損失計量的影響。
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
注1:主要會計政策概述和摘要
背景
惠普企業公司(“Hewlett Packard Enterprise”,“HPE”或“公司”)是一家全球技術領先企業,專注於開發智能解決方案,使客户能夠從邊緣到雲無縫地捕獲、分析數據並對其採取行動。惠普企業通過推動新的業務模式,創造新的客户和員工體驗,以及提高現在和未來的運營效率,使客户能夠加快業務成果。惠普企業的客户範圍從中小型企業(“SMB”)到大型全球企業和政府實體。
採辦
2021年8月,公司完成了對Zerto的收購Zerto),一家雲數據管理和保護的行業領先者,公平價值對價為$4161000萬美元。從收購之日起,Zerto的運營結果就被計入存儲部門。此次收購擴展了HPE Greenlake,並進一步推動了存儲部門向更多本地雲和軟件定義的數據服務解決方案的轉變。有關此次收購的進一步討論,請參閲附註10,“收購”。
訴訟判決
2021年10月,該公司收到了美元2.35100億美元,代表甲骨文公司對安騰訴訟中的判決感到滿意。收益被確認為其他收入,並在綜合收益表中作為訴訟判決列報。關於這一訴訟判決的進一步討論,請參閲附註17,“訴訟和或有事項”。
列報依據和合並原則
綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的。
隨附的綜合財務報表包括本公司及其附屬公司及聯營公司的賬目,而本公司於該等附屬公司及聯營公司擁有控股權或主要受益人。公司合併業務內的所有公司間交易和賬户均已註銷。
本公司合併一個可變權益實體(“VIE”),並已確定本公司為該實體經營的主要受益人。主要受益人是既有權指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的活動的一方,也有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益的一方。在評估本公司是否為主要受益人時,本公司評估其指導VIE最重要活動的能力,方法是考慮該實體的目的和設計,以及該實體旨在製造並轉嫁給其可變利益持有人的風險。該公司還評估其在VIE中的經濟利益。
根據權益會計方法,本公司對其有能力施加重大影響但不持有控股權的公司的投資進行會計處理,並將其權益收益或虧損(虧損)的比例份額記錄在綜合收益表中。
非控股權益在綜合資產負債表的股東權益總額中作為獨立組成部分列示。應佔非控股權益的淨收益在綜合收益表中計入利息及其他淨額,不單獨列報,因為它們在列報的任何期間都不是實質性的。
分段重新對齊和重新分類
2021年10月,我們將以前稱為高性能計算和任務關鍵型解決方案(HPC&MCS)的細分市場更名為高性能計算和人工智能(HPC&AI)。
HPE於2021財年第一季度初生效,實施了某些組織變革,以使其部門財務報告更緊密地符合其當前的業務結構。這些組織變化是:(I)將先前在諮詢和專業服務(A&PS)可報告部門中報告的生命週期事件服務業務轉移到計算、存儲以及HPC和AI可報告部門;(Ii)將以前在計算、存儲和A&PS可報告部門中報告的某些軟件和相關服務業務轉移到公司投資和其他應報告部門,以形成一個新的軟件運營部門;以及(Iii)將剩餘的A&PS業務轉移到公司投資和其他應報告部門
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
分部,以前作為單獨的可報告分部報告,向公司投資和其他應報告分部。由於這些變化,公司投資和其他部門現在包括A&PS運營部門、通信和媒體解決方案運營部門、軟件運營部門以及負責研究和開發的惠普企業實驗室。
此外,從2021財年第一季度開始,該公司將基於股票的薪酬支出從其運營部門的收益中剔除。
本公司將這些變動回溯至最早列報期間的分部資料,主要導致上述各分部的淨收入、營業利潤及總資產重新調整。這些變化對惠普企業此前公佈的合併淨收入、淨收益、每股淨收益(EPS)或總資產沒有影響。有關本公司分部的進一步討論,請參閲附註2,“分部信息”。
預算的使用
編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響綜合財務報表和附註中報告的金額。估計數在每個期間進行評估和更新,以反映當前信息,包括與收入確認、基於股票的薪酬、定期福利淨成本、重組應計項目、税項準備、遞延税項計值準備、預期信貸損失準備、庫存準備金以及商譽、無形資產和其他長期資產的減值評估有關的信息。本公司認為,這些估計、判斷和假設在目前情況下是合理的,並受到重大不確定性的影響,其中一些是本公司無法控制的。
外幣折算
該公司主要使用美元作為其功能貨幣。以非美國貨幣計價的資產和負債按貨幣資產和負債的當前匯率和非貨幣資產和負債的歷史匯率重新計量為美元。以非美國貨幣計價的淨收入、成本和支出按該期間的平均匯率以美元記錄。本公司在綜合收益表中計入利息和其他淨額外幣重新計量的損益,以及在確認套期收入時在淨收入中計入現金流量對衝的損益。某些非美國子公司將當地貨幣指定為其功能貨幣,公司在資產負債表日將其資產和負債折算為美元作為換算調整,並將其計入綜合資產負債表中累計的其他全面虧損的組成部分。外幣匯率對現金和現金等價物的影響在所述任何財政年度都不是實質性的。
收入確認
本公司對與客户簽訂的合同進行核算時,雙方均已提供書面批准,並承諾履行合同,確定了各方的權利,包括付款條款,合同具有商業實質,並且可能收取對價。
本公司與客户簽訂的合同可能包括產品和服務的組合,從而產生包含硬件和軟件產品和/或各種服務的多項履約義務的安排。公司確定每種產品或服務是否不同,以便確定合同中的履約義務,並在不同的履約義務之間分配合同交易價格。根據客户是否可以單獨或與其他隨時可用的資源一起受益於產品或服務,以及將產品或服務轉讓給客户的承諾是否可與合同中的其他義務分開識別,安排是不同的。該公司將其硬件、永久軟件許可證和軟件即服務(“SaaS”)歸類為不同的績效義務。定期軟件許可代表多項義務,其中包括軟件許可和軟件維護。在公司提供硬件或軟件的交易中,它通常是本金,並按毛數記錄銷售商品的收入和成本。
公司的大部分收入來自銷售產品和相關的支持和維護,當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時或作為控制權轉讓給客户時,確認的支持和維護的金額反映了公司預期有權獲得的對價,以換取這些產品或服務。變量
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合併財務報表附註(續)
在與客户、合作伙伴和經銷商的合同中提供的對價可能包括返點、基於數量的折扣、合作營銷、價格保護和其他激勵計劃。可變對價在合同開始時估計,並在每個報告期結束時更新,因為只有在收入很可能不會發生重大逆轉的情況下,才能獲得和確認更多的信息。
一旦客户擁有使用產品的合同權利,控制權的轉移就發生了,通常是在發貨或交貨時,損失風險已經轉移到客户身上。隨着時間的推移,當客户在合同期限內獲得好處時,也可能會發生維護和服務控制權的轉移。公司的硬件和永久軟件許可證是不同的業績義務,收入在控制權轉移時預先確認。定期軟件許可證包括多個履行義務,其中定期許可證在控制權轉移時預先確認,相關軟件維護收入在提供服務和軟件更新時在合同期限內按比例確認。SaaS安排有一個明顯的履行義務,隨着時間的推移,隨着時間的推移,客户使用服務時按比例確認的收入將滿足這一義務。在產品銷售方面,該公司將運輸和搬運的對價按毛數計入產品銷售淨額。收入是扣除任何相關銷售税後入賬的。
本公司在相對獨立的銷售價格基礎上,在履行義務中分配合同的交易價格。獨立銷售價格(“SSP”)是一個實體將承諾的產品或服務單獨出售給客户的價格。該公司根據產品或服務在類似情況下單獨出售給類似客户時的可觀察價格,為其大部分產品和服務建立SSP。當無法直接觀察到SSP時,公司根據管理層的判斷,通過考慮諸如內部利潤率目標、定價策略、市場/競爭狀況、歷史盈利能力數據以及其他可觀察的投入等現有數據來估計SSP。該公司為其產品和服務建立SSP範圍,並定期重新評估這些範圍。
由於本公司在確定待確認的收入金額時可能需要估計可變對價,因此在確定交易價格時採用了判斷。可變考慮可能包括為客户、合作伙伴和分銷商提供的各種返點、基於數量的折扣、合作營銷、價格保護和其他激勵計劃。在確定要確認的收入金額時,公司會應用預期值或最有可能的估計值來估計這些程序的預期使用量,並在每個報告期內隨着實際使用率的出現而更新估計值。本公司在釐定交易價格時,亦會考慮客户的回報權利。
合同餘額
應收賬款和合同資產
應收賬款是公司無條件轉讓給客户的產品或服務的對價權利。合同資產是一種對轉讓給客户的產品或服務進行對價交換的權利,其條件不是時間的推移。應收款在對價權變為無條件時入賬。
該公司的合同資產包括未開票應收賬款,這些應收賬款是在公司在開票前確認收入時記錄的。未開票應收款一般涉及服務合同,其中服務已經完成,控制權已經轉移,但向客户開具發票取決於未來的里程碑開具賬單或其他合同付款時間表。本公司將未開票應收賬款歸類為應收賬款。
合同責任
合同責任是向客户轉讓產品或服務的義務,公司已收到客户的對價或應支付的金額。該公司的合同負債主要包括遞延收入。當向客户開具發票的金額超過因未履行履約義務以及承諾的產品或服務的控制權未轉移至客户而可確認的收入時,將記錄遞延收入。遞延收入主要是指收入尚不能確認的產品(硬件/軟件)支持合同、諮詢項目和產品銷售的預開發票金額。
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合併財務報表附註(續)
與客户簽訂合同的成本
如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本,主要是銷售佣金,公司會將這些成本資本化。作為一種實際的權宜之計,本公司已選擇按一年或一年以下的合同所發生的費用來支付獲得合同所需的費用。使用的典型攤銷期限範圍為二至五年。本公司定期審核資本化銷售佣金成本,以確定可能出現的減值損失。為獲得合同而攤銷的資本化成本包括在銷售、一般和行政費用中。有關更多信息,請參閲附註7,“資產負債表細節”。
運輸和搬運
本公司將與運輸和搬運有關的成本計入產品成本。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出基於獎勵的計量日期公允價值,並且僅對那些預期滿足服務和績效歸屬條件的獎勵予以確認。只有服務條件的股票期權和限制性股票單位的股票補償費用在獎勵的必要服務期內以直線方式確認。對於既有服務條件又有業績或市場條件的股票期權和限制性股票單位,費用在獎勵的必要服務期內按分級歸屬基礎確認。基於股票的薪酬支出按基於服務的獎勵的總贈款水平和按業績和/或市場條件的獎勵的個人歸屬部分水平確定。罰沒率是根據歷史經驗估計的。
退休和退休後計劃
本公司有各種固定福利、其他供款和非供款、退休和退休後計劃。這些計劃的成本和義務取決於各種假設。主要假設主要涉及貼現率、死亡率、賠償水平的預期增長和計劃資產的預期長期回報。這些假設因計劃而異,所使用的加權平均費率載於附註4,“退休和退休後福利計劃”。
折現率假設是基於期限與預期福利支付期相似的優質固定收益證券的當前投資收益率。死亡率有助於預測計劃參與者的預期壽命,並基於對該計劃的歷史人口統計研究。薪酬水平假設的預期增長反映了長期實際經驗和未來預期。計劃資產的預期長期回報是根據資產配置、歷史投資組合結果、歷史資產相關性和管理層對每一資產類別的預期回報來確定的。在任何會計年度,計劃資產的實際回報和預期長期回報之間可能會出現重大差異。從歷史上看,計劃資產的實際回報和預期長期回報之間的差異是由於目標或實際資產分配的變化、相對於預期長期業績的短期業績的變化,在較小程度上是由於目標投資分配和實際投資分配之間的差異、與預期相比的福利支付時間以及旨在實現資產分配變化或對衝某些投資或負債風險的衍生品的使用。
下表提供了折現率的加權平均假設、薪酬水平的預期增長和計劃資產的預期長期回報對2021財年定期福利淨成本的影響變化:
| | | | | | | | | | | |
| 基數變化 三分 | | 淨定期收益成本的變化 |
| | | 以百萬計 |
假設: | | | |
貼現率 | (25) | | | $ | 23 | |
薪酬水平的預期增長 | 25 | | | $ | 5 | |
計劃資產的預期長期回報 | (25) | | | $ | 35 | |
該公司一般以直線方式將未確認的精算損益按平均剩餘估計服務年限攤銷,如屬封閉式計劃,則按參與者的預期年限攤銷。在有限的情況下,精算損益採用走廊法攤銷。
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廣告
製作廣告的成本按製作期間發生的費用計入費用。當廣告第一次播放時,傳播廣告的成本被計入費用。廣告費用總額約為美元。1722021財年,100萬美元1432020財年為100萬美元,1882019財年為100萬人。
重組
該公司的轉型計劃包括對批准的重組計劃收取的費用。重組費用包括裁撤一定數量員工的遣散費、騰出設施和整合運營的基礎設施費用以及合同取消成本。這些重組行動要求管理層估計裁員和強化提前退休計劃的遣散費和其他員工離職成本的時間和金額、宂餘或過時資產的公允價值、租賃和合同取消以及其他退出成本的價值。該公司根據估計的員工離職人數以及場地關閉和整合計劃記錄重組費用。在這些行動下,當福利可能會支付並且金額可以合理估計時,公司應計遣散費和其他員工離職費用。在確定遣散費應計費用時使用的比率是根據現有計劃、歷史經驗和談判解決辦法確定的。有關我們重組行動的完整描述,請參閲我們在附註3“轉型計劃”中的討論。
對收入徵税
本公司確認遞延税項資產和負債,是由於資產和負債的計税基礎與其報告的金額之間的暫時性差異所產生的預期税務後果,並使用該年度的現行税率,預計這些差異將被逆轉。
該公司記錄了一項估值準備金,以將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在決定是否需要估值津貼時,本公司會考慮未來的市場增長、預測的盈利、未來的應税收入來源、本公司所在司法管轄區的盈利組合,以及審慎和可行的税務籌劃策略。倘若本公司確定本公司未來極有可能無法全部或部分變現其遞延税項資產,本公司將提高估值撥備,並在作出該決定的期間確認相應的收益支出。同樣,如果本公司後來確定遞延税項資產更有可能變現,本公司將沖銷先前確認的估值準備的適用部分。為了使公司實現遞延税項資產,公司必須能夠在遞延税項資產所在的司法管轄區產生足夠的應税收入。
當本公司相信税務機關根據税務倉位的技術價值審核該税務倉位後,不太可能維持該税務倉位時,本公司會就不確定的税務倉位記錄應計項目。所得税準備金包括對不確定税收狀況的調整以及任何相關利息和罰款的影響。本公司在綜合收益表的税利(準備)中確認有利結算的利息收入和因未確認的税收利益而應計的利息支出和罰金。
該公司在美國須繳納全球無形低税收入(GILTI)税。該公司選擇將未來GILTI計入美國應税收入的税款視為發生時的本期費用。
壞賬準備
應收帳款
與應收賬款有關的預期信貸損失準備金由普通準備金和專項準備金組成。當公司意識到客户的具體情況時,例如在客户申請破產或客户的經營業績或財務狀況惡化的情況下,公司可為個人賬户記錄特定準備金。如與特定客户有關的情況有其他變化,本公司會進一步調整應收賬款的可收回估計。本公司根據各種因素為所有其他客户保留信貸損失準備金,包括使用第三方信用風險模型,該模型根據市場因素、客户的財務狀況和應收賬款逾期的時間長度生成違約概率的量化衡量標準。這些定性因素是主觀的,需要管理層做出一定程度的判斷。應收款的逾期或拖欠狀態以應收款的合同付款條件為基礎。本公司建立了與應收賬款相關的預期信貸損失準備,包括未開賬單的應收賬款。
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應收融資
與融資應收款有關的預期信貸損失準備金由普通準備金和專項準備金組成。本公司為已確定風險的融資應收賬款設立特定準備金,如客户違約、破產或其他事件,使本公司不太可能收回其投資。對於單獨評估的應收賬款,本公司確定應收賬款的預期現金流量,其中包括出售抵押品的估計收益的對價,並計算潛在虧損的估計和虧損概率。對於那些被認為可能出現虧損的賬户,公司記錄了一筆特定的準備金。該公司在區域基礎上使用信用損失模型維持一般準備金,並根據幾個因素計算百分比,包括考慮歷史信用損失和投資組合違約、投資組合整體加權平均風險評級的趨勢、當前經濟狀況和前瞻性信息,包括合理和可支持的預測。本公司在一般準備金分析中不包括作為特定準備金一部分評估的賬户。公司一般在應收賬款逾期180天時註銷應收賬款或記錄特定準備金,如果公司確定應收賬款不可收回,則註銷或記錄特定準備金。
非應計和逾期融資應收賬款
如在合約規定的到期日前仍未收到最低付款,本公司認為應收融資已逾期。本公司一般將融資應收賬款置於非應計項目狀態,即暫停計息,並認為該等應收賬款在本金和利息全額償付出現疑問或應收賬款逾期90天后出現不良。隨後,如果本公司認為已記錄的融資應收賬款完全可收回,本公司可在收到付款時確認非應計融資應收賬款的收入;然而,如果對已記錄融資應收賬款的最終可收回性存在疑問,所有現金收據將用於應收融資賬面金額,這是一種成本回收方法。在某些情況下,例如當本公司認為拖欠債務屬行政性質時,融資應收賬款可能會在逾期90天后計息。應收融資的非權責發生狀態不會影響客户的風險評級。當客户的所有拖欠本金和利息結清後,公司可以將相關的融資應收賬款返還到應計狀態。
風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和受限現金、投資、貿易客户和合同製造商的應收賬款、融資應收賬款和衍生品。
該公司與多家金融機構保持現金、現金等價物和限制性現金、投資、衍生品和某些其他金融工具。這些金融機構分佈在許多不同的地理區域,本公司的政策旨在限制任何特定機構的風險敞口。作為其風險管理流程的一部分,該公司對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。本公司並未因持有這些金融機構的票據而蒙受重大信貸損失。該公司利用衍生品合約防範外幣和利率風險的影響。此類合同涉及交易對手不履行合同的風險,這可能導致重大損失。有關抵押品計劃的更多細節,請參閲附註13,“金融工具”。
來自貿易客户的應收賬款和融資應收賬款的信用風險通常是多樣化的,這是由於構成公司客户基礎的大量實體以及它們分散在許多不同的行業和地理區域。該公司對其客户的財務狀況進行持續的信用評估,在某些情況下可能需要抵押品,如信用證和銀行擔保。截至2021年10月31日和2020年10月31日,沒有一家客户的貿易應收賬款和融資應收賬款佔公司應收賬款的10%以上。
該公司利用世界各地的外包製造商生產公司設計的產品。本公司可從供應商處購買產品組件,並將這些組件出售給其外包製造商,從而產生外包製造商的應收餘額。這個三最大外包製造商應收餘額合計92%和89公司製造商應收賬款的百分比為$947百萬美元和美元6872021年10月31日和2020年10月31日分別為100萬人。本公司在綜合資產負債表中按毛額計入其他流動資產中的製造商應收賬款。本公司與這些應收賬款相關的信用風險通過本公司欠這些外包製造商的金額全部或部分得到緩解,因為本公司通常有法律權利將其應支付給外包製造商的款項與這些應收賬款相抵銷。該公司不會在收入中反映這些組件的銷售情況,也不會確認這些組件銷售的任何利潤,直到製造的產品在
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屆時,任何利潤都被確認為銷售成本的減少。由於技術、可獲得性、價格、質量或其他方面的考慮,公司從單一來源供應商處獲得某些部件。失去單一來源供應商,公司與單一來源供應商的關係惡化,或對單一來源供應商向公司供應零部件的合同條款的任何單方面修改,都可能對公司的收入和毛利率產生不利影響。
受限現金
限制性現金包括在隨附的綜合資產負債表中的其他流動資產中,主要涉及根據公司的衍生工具抵押品證券協議收到的現金,以及根據定期證券化計劃發行資產擔保債務證券而受到限制的現金。
庫存
公司以成本或可變現淨值中的較低者對存貨進行估值。成本是使用標準成本計算的,標準成本在先進先出的基礎上近似於實際成本。在每個報告期,公司評估其庫存價值,並在需要時將庫存成本減記至其可變現淨值,以估計過剩或過時。影響這些調整的因素包括未來需求預測的變化、市場狀況、技術變化、產品生命週期和開發計劃、組件成本趨勢、產品定價、實物劣化和質量問題。超額或過時的減記計入存貨準備,存貨是綜合收益表中產品成本和服務成本的一個組成部分。在確認損失時,為該庫存建立了一個新的、較低的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。
物業、廠房及設備
本公司按成本減去累計折舊列報財產、廠房和設備。該公司對增加和改進以及發生的維護和維修費用進行資本化。折舊費用按資產的估計使用年限以直線方式確認。預計可用壽命為五至40用於建築和改善的年份以及三至15機器和設備的使用年限。本公司於租約或資產存續期內(以較短者為準)計提租賃收益折舊。本公司在租賃初期持有供租賃的設備折舊至設備的估計剩餘價值。僅用於支持客户服務合同的資產的估計使用壽命一般不超過客户合同的期限。在報廢或處置時,資產成本和相關累計折舊將從綜合資產負債表中剔除,並在綜合收益表中確認任何損益。
本公司將收購或創建內部使用軟件所產生的某些內部和外部成本資本化,主要與軟件編碼、系統接口設計以及軟件的安裝和測試有關。公司使用直線法在軟件的估計使用壽命內攤銷資本化的內部使用軟件成本,通常為三至五年.
租契
承租人會計
作為寫字樓、數據中心、車輛和航空等資產的承租人,本公司簽訂了各種租賃合同。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。當安排轉讓在租賃期內對已確定資產的使用進行控制的權利時,該安排包含租賃。租賃開始時,本公司在綜合資產負債表中記錄支付租賃款項的義務的租賃負債和在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。租賃負債於開始日期根據租賃期內尚未支付的租賃付款現值及本公司的遞增借款利率計量。由於本公司的大部分租約不提供隱含利率,本公司採用遞增借款利率,該利率與本公司在簽訂租約的國家在擔保基礎上借款的利率大致相同。ROU資產是基於租賃負債,並根據租賃預付款、收到的租賃獎勵和承租人的初始直接成本進行調整。固定付款計入ROU資產和負債的確認,而非租賃部分,如維護費或水電費,則在發生時計入費用。本公司與租賃和非租賃部分簽訂了協議,這些部分單獨核算,沒有包括在公司大部分租賃協議的租賃資產和相應負債中。本公司使用租賃和非租賃組成部分的相對獨立價值對其進行對價分配。
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對於融資租賃,ROU資產按資產的使用年限或租賃期中較短的時間按直線攤銷。租賃負債的利息支出採用利息法單獨入賬。就經營性租賃而言,租賃費用一般按租賃期內的直線基礎確認。
出租人會計
該公司的租賃產品是不可取消的,付款時間表主要包括固定付款。基於指數的可變付款包括在租賃應收賬款中。當租賃安排包括多個履約義務時,本公司按相對獨立的銷售價格在租賃組成部分和非租賃組成部分之間分配對價。在租賃期結束時,公司允許客户根據雙方商定的條款歸還設備、購買設備或續簽租賃。
該公司通過租賃和融資協議保留了相當於估計市場價值的設備剩餘頭寸。剩餘金額是根據租賃結束時的估計設備價值、產品路線圖趨勢、歷史分析、未來預測和再營銷經驗在租賃開始前確定的。公司的剩餘金額至少每年評估一次,以評估我們賬面價值的適當性。被視為非暫時性的特定未來剩餘價值的任何預期下降將計入當期收益。本公司通過出售現有設備、以固定期限延長租賃安排、在初始租賃期限之後進入每月使用租期以及在二級市場銷售租賃歸還的設備,能夠最大限度地回收剩餘價值。合同租賃協議還確定了歸還條件,以確保租賃的設備在歸還時處於良好的運行狀態,減去任何正常的損耗。在剩餘審查過程中,將審查產品變更、產品更新以及市場狀況,並根據任何此類變更的影響對剩餘價值進行調整(如果非臨時性的話)。再營銷銷售組織密切管理設備租賃退貨的銷售,以優化副產品未償還殘留物的回收。
企業合併
本公司自收購之日起,將被收購業務的經營業績納入公司的綜合業績。本公司根據收購日的公允價值,將收購代價的公允價值分配給收購的資產,包括正在進行的研發(“IPR&D”)、承擔的負債和被收購實體的非控股權益。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化,使用年限不確定,此後評估減值。購買對價的公允價值超過收購資產、承擔的負債和被收購實體的非控股權益的公允價值的部分計入商譽。產生商譽的主要項目包括被收購公司與本公司之間協同效應的價值以及被收購的集合勞動力的價值,這兩項都不符合確認為無形資產的資格。收購相關費用和收購後重組成本從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。
商譽
本公司每年審核商譽減值,並於任何事件或環境變化顯示商譽賬面值可能無法收回時。該公司在每個會計年度第四季度對其所有報告單位進行量化測試,作為其年度商譽減值測試的一部分。
本公司使用最主要來自收入法的公平值權重估計其報告單位的公平值,並在較小程度上使用市場法,惟軟件報告單位使用最主要來自市場法的權重除外。根據收入法,本公司根據涵蓋離散預測期間的估計未來現金流量的現值以及終值釐定估計報告單位的公平值。公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,並考慮行業和市場狀況,編制現金流預測。本公司以加權平均資本成本為基礎,根據與業務特定特徵相關的相關風險以及與報告單位執行預測現金流的能力相關的不確定性進行調整。根據市場法,本公司根據與報告單位具有類似經營及投資特徵的可比較上市公司的收入及盈利的市場倍數估計公平值。本公司根據該等上市公司與報告單位的可比性水平,對市場法得出的公允價值進行加權。當市場可比較數據不具意義或不可用時,本公司僅使用收入法估計報告單位的公平值。
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如果報告單位的公允價值超過分配給該報告單位的淨資產的賬面價值,商譽不會減損,也不需要進一步測試。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則商譽減值。商譽減值損失按報告單位賬面價值超過其公允價值(不超過分配給該報告單位的商譽總額)計量。
無形資產與長壽資產
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核壽命有限的無形資產、長期資產及ROU資產的減值情況。對於租賃資產,這種情況將包括決定放棄使用全部或部分資產,或不能完全收回相關租賃成本的轉租。本公司根據預期因使用及最終處置資產而產生的估計未貼現未來現金流量,評估資產的可回收性。如果未貼現的未來現金流少於賬面金額,則該資產減值。本公司採用收益法或(如適用)市場法計量減值虧損金額,作為資產的賬面價值與其公允價值之間的差額。本公司對具有有限壽命的無形資產採用直線攤銷法對資產的估計經濟壽命進行攤銷,範圍為一至十年.
權益法投資
如果公司有能力行使重大影響力,但不擁有控股財務權益,則投資和所有權權益在權益法會計下計入。該公司將其權益計入其權益法被投資人的淨收益,以及對實體內交易的未實現利潤或虧損的調整,以及在綜合收益表中的股權收益或虧損內的基差攤銷。與採用權益法的實體內銷售有關的利潤或虧損在投資者或被投資人變現之前予以沖銷。基差是指投資成本與投資淨資產中的相關權益之間的差額,通常在產生基差的相關資產的存續期內攤銷。權益法商譽不進行攤銷或減值測試,而是對權益法投資進行減值測試。該公司根據被投資方最近可獲得的財務報表記錄其權益法投資的淨收益。
對股權投資的賬面金額進行調整,以反映公司在淨收益、收到的股息和非臨時性減值中的利益。每當有因素顯示投資的賬面金額可能無法收回時,本公司便會審核減值。在這種情況下,價值的減少在綜合收益表中減值發生的期間確認。
股權證券投資
公允價值可隨時釐定的股權證券投資(根據權益法入賬或導致被投資方合併的權益證券投資除外)按公允價值計量,公允價值的任何變動在綜合收益表的利息及其他淨額中確認。對於沒有可隨時確定公允價值的股權投資,本公司已選擇使用公允價值選項或應用計量替代方案,根據該方案,投資按成本減去減值計量,並根據預期基礎上符合條件的可觀察價格變化進行調整。本公司於每個報告期檢討減值,評估盈利惡化、市場/行業狀況不利變化、持續經營的能力等因素,以及其他顯示投資賬面金額可能無法收回的因素。在這種情況下,價值的減少在綜合收益表中減值發生的期間確認。
債務證券投資
債務證券通常被視為可供出售,並按公允價值報告,未實現損益扣除適用税項後記入綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。可供出售證券的已實現損益根據特定的識別方法計算,並計入綜合收益表中的利息和其他淨額。該公司每季度監測其投資組合的潛在減值情況。當債務證券投資的賬面價值超過其公允價值,而價值下降被確定為由於信貸相關因素所致時,本公司在綜合收益表中使用利息和其他淨額中的信貸損失準備確認減值,而非信貸相關的減值在綜合資產負債表中計入累計其他全面虧損。
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衍生品
該公司使用衍生金融工具,主要是遠期、掉期,有時還有期權,以管理各種風險,包括與外幣和利率風險有關的風險。本公司不會將衍生金融工具用於投機目的。
本公司於計量日收到在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的公允價值。當沒有相同資產或負債的活躍市場價格時,本公司通常使用行業標準估值模型來計量衍生產品頭寸的公允價值。此類計量包括使用基於市場的可觀察投入來預測未來現金流並將未來金額折現至現值,包括利率曲線、公司和交易對手信用風險、外幣匯率以及遠期和現貨價格。在沒有此類數據的情況下,與市場參與者在測量日期發生的假設交易中使用的信息一致的內部信息。公允價值的釐定往往涉及對假設的重大判斷,例如釐定將風險和流動資金溢價納入考慮因素的適當折現率、識別市場交易的相似和不同之處、相應地權衡這些差異,然後對該等市場交易作出適當調整,以反映被估值資產或負債的特定風險。
有關公允價值計量和衍生工具的進一步討論,請分別參閲附註12,“公允價值”和附註13,“金融工具”。
或有事件
本公司涉及日常業務過程中產生的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。當本公司認為可能發生負債且損失金額可以合理估計時,則將或有事項負債入賬。公司在實現之前不記錄或有收益。有關公司或有事項的完整描述,請參見附註17“訴訟和或有事項”。
保修
本公司在確認收入時應計產品保修的估計成本。該公司的標準產品保修條款通常包括售後支持以及在特定時間段內免費維修或更換產品。該公司致力於廣泛的產品質量計劃和流程,包括積極監測和評估其零部件供應商的質量。預計的保修義務基於合同保修條款、維修成本、產品召回率、每次召回的平均成本、當期產品發貨量和持續產品故障率,以及公司基線經驗之外的特定產品類別故障。保修條款的範圍一般為一至五年用於零件和人工,具體取決於產品。對於某些網絡產品,公司提供終身保修。在過去的三個財年中,每年的保修費用平均約為1.3年淨產品收入的%。有關其他信息,請參閲附註18“擔保、賠償和責任”。
最近採用的會計公告
於二零二一年十月,財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)修訂指引,以確認及計量業務合併中所收購客户合約的合約資產及合約負債。一般而言,此新指引將導致本公司確認與被收購方於緊接收購日期前所呈報者一致的合約資產及合約負債。本公司於2021財年第四季度對自2021財年初以來完成的所有業務合併追溯採納了該指引。對公司合併財務報表沒有重大影響。
於2021年1月,FASB發佈指引,澄清所有受貼現、保證金或合約價格調整所用利率變動影響的衍生工具均可應用其參考利率改革指引中提及的若干可選經驗及例外情況,即使該等經驗及例外情況並未參考倫敦銀行同業拆息或已終止的利率。該指導意見自發布之日起生效。該公司於2021財年第一季度採納了該指引,採納後對其合併財務報表沒有影響。
2019年12月,FASB修訂了現行所得税會計準則。該等修訂透過消除一般原則的若干例外情況,澄清及簡化所得税的會計處理。該公司於2021財年第一季度採用了該指引,對其合併財務報表沒有重大影響。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
2018年8月,FASB發佈了關於客户對由供應商託管的雲計算安排所產生的實施成本的會計處理的指導意見。某些類型的實施費用應資本化,並在託管安排期間攤銷。該公司於2021財年第一季度採用了該指引,對其合併財務報表沒有重大影響。
於二零一八年八月,FASB頒佈指引,更改公平值計量及界定福利退休金計劃的披露規定。該公司在2021財年第一季度採用了該指導,對其合併財務報表沒有影響。有關額外披露,請參閲附註4“退休及退休後福利計劃”。
於二零一六年六月,FASB修訂了計量信貸虧損的現有會計準則,並於二零一八年、二零一九年及二零二零年作出額外修訂。該等修訂主要要求計量及確認按攤銷成本持有的金融資產的當前預期信貸虧損。經修訂會計準則以預期虧損模式取代現有已產生虧損減值模式,預期虧損模式要求使用前瞻性資料計算信貸虧損估計。其亦消除非暫時減值的概念,並規定與可供出售債務證券有關的信貸虧損須透過信貸虧損撥備而非扣減證券的攤銷成本基準入賬。該等變動將導致提早確認信貸虧損。本公司於2020年11月1日採用修訂後的追溯法採用了當期預期信用損失準則(“當期預期信用損失準則”),累計影響調整計入合併資產負債表中股東權益累計虧絀的期初餘額。採納CECL準則的累積影響導致增加$28 應收融資款項預期信貸虧損撥備增加100,000,000元,相應增加100,000,000元。251000萬美元,淨額為$3截至2020年11月1日,累計赤字遞延税款1.8億美元。
最近頒佈的會計公告
2021年11月,財務會計準則委員會發布指導意見,要求披露與會計政策、援助的性質以及援助對財務報表的影響有關的信息,以提高實體接受政府援助的透明度。該公司被要求在2023財年第一季度採用該指導意見,但允許提前採用。該公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
2020年1月,FASB發佈了指導意見,澄清了權益證券會計準則、權益會計方法下投資會計準則以及衍生品和對衝會計準則之間的某些相互作用。新指南澄清了計量替代辦法的應用以及某些遠期合同和購買的期權的會計處理,以獲得投資。該公司被要求在2022財年第一季度採用該指導意見,但允許提前採用。該公司預計該指導不會對其綜合財務報表產生實質性影響。
注2:細分市場信息
正如在2021財年第一季度初生效的附註1“重要會計政策概述和摘要”中所述,該公司實施了某些組織變革,以使其部門財務報告更緊密地符合其當前的業務結構。惠普企業的業務現在被組織成六用於財務報告的細分市場:計算、高性能計算和人工智能、存儲、智能邊緣、金融服務(“FS”)以及企業投資和其他。惠普企業的組織結構基於一系列因素,其中包括但不限於客户基礎和產品和技術的同質性。首席運營決策者(CODM)是首席執行官(CEO),他用這些因素來評估、查看和管理公司的業務運營。這個六各部門的業績基於此組織結構和信息,由Hewlett Packard Enterprise管理層審查,以評估各部門的業績。各分部內的產品及服務類別概述如下:
算出包括用於多工作負載計算的通用服務器和工作負載優化服務器,可為要求苛刻的應用程序提供最佳性能和價值。該產品組合包括HPE ProLiant機架式和塔式服務器;HPE Synergy和HPE刀片系統。計算產品還包括運營和支持服務以及HPE Greenlake for Compute as-a-Service。
高性能計算與人工智能提供旨在支持特定使用情形的標準和定製硬件和軟件解決方案。HPC硬件解決方案分為幾個類別:高性能計算(HPC)、數據解決方案和邊緣計算。HPC產品組合包括HPE Apollo和Cray產品,這些產品通常作為超級計算系統出售,包括艾級超級計算機。數據解決方案產品組合(以前稱為關鍵任務解決方案)包括HPE Superdome Flex、HPE NonStop和HPE Integrity產品系列。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
Edge Compute主要提供HPE Edgeline產品。HPC和AI產品還包括通過HPE Greenlake以服務形式提供的運營和支持服務和解決方案。
存儲提供工作負載優化的存儲產品和服務,其中包括具有HPE靈活存儲dHCI和HPE SimpliVity的智能超融合基礎架構(“HCI”)。該產品組合還包括具有HPE Primera的主存儲、HPE靈活存儲、用於任務關鍵型和通用工作負載的HPE Alletra和HPE 3PAR存儲、HPE Recovery Manager Central、HPE StoreOnce、在Apollo服務器上運行的HPE雲卷備份和大數據解決方案。存儲還為輔助工作負載以及傳統磁帶、存儲網絡和磁盤產品提供解決方案,例如HPE模塊化存儲陣列(MSA)和HPE XP。存儲產品還包括運營和支持服務、軟件訂閲服務,以及通過HPE Greenlake以服務形式交付的解決方案。
智能邊緣提供有線和無線局域網(“局域網”)、園區和數據中心交換、軟件定義的廣域網(來自Silver Peak收購)、網絡安全和相關服務,為任何規模的企業提供安全連接。HPE Aruba產品組合包括Wi-Fi接入點、交換機、路由器和傳感器等產品。HPE Aruba軟件和服務組合包括基於雲的管理、網絡管理、網絡訪問控制、分析和保證、位置服務軟件以及專業和支持服務,以及通過HPE Greenlake為智能邊緣產品組合提供的即服務和消費模式。Intelligence Edge還提供邊緣服務平臺(“Aruba ESP”),幫助客户滿足園區、分支機構、數據中心和遠程員工環境的連接、安全和財務要求,涵蓋有線、無線局域網和廣域網絡的方方面面。
金融服務為客户提供靈活的投資解決方案,如租賃、融資、IT消費、公用事業項目和資產管理服務,以促進獨特的技術部署模式和收購完整的IT解決方案,包括從惠普企業和其他公司獲得硬件、軟件和服務。FS還支持針對內部靈活消費模式的金融解決方案,如HPE Greenlake。
企業投資和其他包括主要提供諮詢主導服務、HPE及合作伙伴技術專業知識和建議、實施服務以及複雜解決方案參與能力的A&PS業務;主要向電信業提供軟件和相關服務的通信和媒體解決方案業務(CMS);提供HPE Ezmeral Container平臺和HPE Ezmeral數據結構的HPE軟件業務;以及負責研發的惠普實驗室。
部門政策
Hewlett Packard Enterprise直接從其內部管理報告系統中獲得其業務部門的結果。Hewlett Packard Enterprise用於得出分部業績的會計政策與合併公司使用的會計政策基本相同。主要營運決策者根據若干指標(包括經營盈利)計量各分部之表現。主要營運決策者使用該等業績部分評估各分部之表現及分配資源予各分部。
分部收入包括向外部客户銷售的收入,以及反映分部之間按公平原則進行交易的部門間收入。部門間收入主要包括從內部採購的硬件和軟件的銷售,在大多數情況下,由FS作為運營租賃提供資金給我們的客户。惠普企業的合併淨收入是在扣除此類安排的部門間收入後得出並報告的。
綜合收益表中的融資利息反映了與FS及其子公司相關的借款和資金相關活動的利息支出,以及惠普企業發行的部分收益使FS受益的債務。
惠普企業不會將某些運營費用分配給其部門,而這些費用是在公司層面上管理的。這些未分配成本包括某些公司成本和抵銷、基於股票的補償費用、初始直接成本攤銷、無形資產攤銷、商譽減值、轉型成本、災難費用以及收購、處置和其他相關費用。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
分部經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 算出 | | 高性能計算與人工智能 | | 存儲 | | 智能邊緣 | | 金融服務 | | 企業投資和其他 | | 總計 |
| 以百萬計 |
2021 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 12,041 | | | $ | 3,041 | | | $ | 4,681 | | | $ | 3,277 | | | $ | 3,388 | | | $ | 1,356 | | | $ | 27,784 | |
部門間淨收入 | 251 | | | 147 | | | 82 | | | 10 | | | 13 | | | — | | | 503 | |
分部淨收入共計 | $ | 12,292 | | | $ | 3,188 | | | $ | 4,763 | | | $ | 3,287 | | | $ | 3,401 | | | $ | 1,356 | | | $ | 28,287 | |
部門運營收益(虧損) | $ | 1,326 | | | $ | 234 | | | $ | 778 | | | $ | 500 | | | $ | 390 | | | $ | (95) | | | $ | 3,133 | |
2020 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 11,905 | | | $ | 3,014 | | | $ | 4,592 | | | $ | 2,838 | | | $ | 3,340 | | | $ | 1,293 | | | $ | 26,982 | |
部門間淨收入 | 380 | | | 91 | | | 93 | | | 17 | | | 12 | | | 5 | | | 598 | |
分部淨收入共計 | $ | 12,285 | | | $ | 3,105 | | | $ | 4,685 | | | $ | 2,855 | | | $ | 3,352 | | | $ | 1,298 | | | $ | 27,580 | |
部門運營收益(虧損) | $ | 1,007 | | | $ | 285 | | | $ | 813 | | | $ | 337 | | | $ | 284 | | | $ | (206) | | | $ | 2,520 | |
2019 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 13,332 | | | $ | 2,861 | | | $ | 5,183 | | | $ | 2,901 | | | $ | 3,573 | | | $ | 1,285 | | | $ | 29,135 | |
部門間淨收入 | 398 | | | 122 | | | 72 | | | 12 | | | 8 | | | 3 | | | 615 | |
分部淨收入共計 | $ | 13,730 | | | $ | 2,983 | | | $ | 5,255 | | | $ | 2,913 | | | $ | 3,581 | | | $ | 1,288 | | | $ | 29,750 | |
部門運營收益(虧損) | $ | 1,719 | | | $ | 365 | | | $ | 1,009 | | | $ | 216 | | | $ | 310 | | | $ | (314) | | | $ | 3,305 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
分部經營業績與綜合收益表結果的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
淨收入: | | | | | |
總細分市場 | $ | 28,287 | | | $ | 27,580 | | | $ | 29,750 | |
消除部門間淨收入 | (503) | | | (598) | | | (615) | |
合併淨收入合計 | $ | 27,784 | | | $ | 26,982 | | | $ | 29,135 | |
税前利潤: | | | | | |
分部經營收益總額 | $ | 3,133 | | | $ | 2,520 | | | $ | 3,305 | |
未分配的公司成本和抵銷 | (285) | | | (238) | | | (286) | |
基於股票的薪酬費用 | (372) | | | (274) | | | (268) | |
初始直接成本攤銷 | (8) | | | (10) | | | — | |
無形資產攤銷 | (354) | | | (379) | | | (267) | |
商譽減值 | — | | | (865) | | | — | |
| | | | | |
轉型成本 | (930) | | | (950) | | | (453) | |
災難(收費)恢復 | (16) | | | (26) | | | 7 | |
購置、處置及其他相關費用 | (36) | | | (107) | | | (764) | |
| | | | | |
利息和其他,淨額 | (211) | | | (215) | | | (177) | |
税務賠償調整 | 65 | | | (101) | | | 377 | |
非服務性定期福利淨額抵免 | 70 | | | 136 | | | 59 | |
訴訟判決 | 2,351 | | | — | | | — | |
股權收益 | 180 | | | 67 | | | 20 | |
税前(計提)税前收益(虧損)總額 | $ | 3,587 | | | $ | (442) | | | $ | 1,553 | |
細分資產
惠普企業根據主要受益於資產的部門將資產分配給其業務部門。按分部分列的總資產以及綜合資產負債表中分部資產與總資產的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
算出 | $ | 16,208 | | | $ | 14,962 | |
高性能計算與人工智能 | 6,726 | | | 6,245 | |
存儲 | 7,097 | | | 6,438 | |
| | | |
智能邊緣 | 4,435 | | | 4,352 | |
金融服務 | 14,951 | | | 14,765 | |
企業投資和其他 | 1,209 | | | 1,124 | |
公司資產和未分配資產 | 7,073 | | | 6,129 | |
總資產 | $ | 57,699 | | | $ | 54,015 | |
主要客户
在提交的任何財政年度中,沒有一個客户佔公司總淨收入的10%或更多。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
地理信息
按國家/地區劃分的淨收入基於主要代表客户所在地的銷售地點。在2021財年、2020財年和2019財年,除美國外,沒有任何國家/地區的淨收入佔公司淨收入的10%以上。
按國家分列的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
美洲 | | | | | |
美國 | $ | 8,850 | | | $ | 9,162 | | | $ | 9,582 | |
不包括美國的美洲 | 1,825 | | | 1,700 | | | 1,922 | |
總美洲 | 10,675 | | | 10,862 | | | 11,504 | |
歐洲、中東和非洲 | 10,329 | | | 9,745 | | | 10,828 | |
亞太地區和日本 | 6,780 | | | 6,375 | | | 6,803 | |
合併淨收入合計 | $ | 27,784 | | | $ | 26,982 | | | $ | 29,135 | |
按公司經營國家分列的財產、廠房和設備如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
美國政府 | $ | 2,811 | | | $ | 2,762 | |
其他國家 | 2,802 | | | 2,863 | |
財產、廠房和設備合計 | $ | 5,613 | | | $ | 5,625 | |
注3:轉型方案
轉型計劃由成本優化和優先排序計劃以及HPE Next計劃組成。在2020財年第三季度,該公司啟動了成本優化和優先排序計劃,重點是將員工隊伍重新調整到增長領域、名為Edge-to-Office的新混合勞動力模式、房地產戰略以及簡化和發展我們的產品組合戰略。成本優化和輕重緩急計劃的執行期為2023財年。在此期間,公司預計將產生主要與勞動力重組、非勞動力重組、IT投資、設計和執行費用以及房地產計劃有關的轉型成本。
在2017財年第三季度,該公司啟動了一項名為HPE Next的計劃,旨在建立一家專門為在其參與的市場上競爭並取勝而設計的公司。通過這一計劃,該公司正在簡化運營模式,精簡我們的產品、業務流程和業務系統,以提高我們的執行力。HPE NEXT倡議的實施期延長至2023財年。在餘下的實施期間,本公司預計將產生主要與精簡、升級和簡化後端運營以及房地產計劃的IT基礎設施成本相關的轉型成本。這些成本預計將被房地產銷售的收益部分抵消。
成本優化和優先排序計劃
在2021財年和2020財年,該公司產生了6951000萬美元和300萬美元384與成本優化和優先排序計劃相關的費用分別為百萬美元 其中$6901000萬美元和300萬美元384100萬美元記錄在轉型成本中,以及52021年財政年度在合併收益表中記入非服務定期福利淨額貸項,其構成如下:
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
計劃管理 | $ | 83 | | | $ | 55 | |
IT成本 | 14 | | | — | |
重組費用 | 598 | | | 329 | |
| | | |
| | | |
| | | |
總計 | $ | 695 | | | $ | 384 | |
HPE下一步
在2021財年、2020財年和2019財年,該公司產生了240百萬,$569百萬美元和美元462分別在與HPE NEXT相關的淨費用中。2021財年、2020財年和2019財年,240百萬,$566百萬美元和美元453在轉型成本中記錄了100萬美元,以及3百萬美元和美元9在2020財政年度和2019年綜合收益報表中,分別在非服務性定期福利淨額貸項中記錄了100萬美元。
與HPE NEXT有關的費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
計劃管理 | $ | 14 | | | $ | 35 | | | $ | 29 | |
IT成本 | 174 | | | 100 | | | 134 | |
重組費用 | 22 | | | 440 | | | 219 | |
房地產銷售收益 | (3) | | | (45) | | | (7) | |
房地產資產減值準備 | 4 | | | 10 | | | 47 | |
其他 | 29 | | | 29 | | | 40 | |
總計 | $ | 240 | | | $ | 569 | | | $ | 462 | |
重組計劃
2020年5月19日,公司董事會批准了與成本優化和優先排序計劃相關的重組計劃。截至2021年10月31日,該公司估計將產生總計約$1.3到2023財年,與勞動力結構調整和非勞動力結構調整相關的成本優化和優先順序計劃相關的成本,主要與房地產場地退出有關。根據業務需要、當地法律要求以及與員工工會和其他員工代表的協商,員工隊伍的變化將因國家而異。
2017年10月16日,公司董事會批准了與HPE Next相關的重組計劃(下一步計劃),2018年9月20日,公司董事會批准了對該重組計劃的修訂。截至2020年10月31日,HPE Next計劃下的員工離職已完成。該公司估計,到2023財年,它將產生與非勞動力重組相關的費用,主要來自房地產現場的退出。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了在成本優化和優先排序計劃和HPE Next計劃下與公司員工和基礎設施相關的重組活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本優化和優先排序計劃 | | HPE下一步計劃 |
| 員工 遣散費 | | 基礎設施 及其他 | | 員工 遣散費 | | 基礎設施 及其他 |
| 以百萬計 | | 以百萬計 |
截至2018年10月31日的負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291 | | | $ | 33 | |
收費 | — | | | — | | | 154 | | | 65 | |
現金支付 | — | | | — | | | (256) | | | (37) | |
非現金項目 | — | | | — | | | (11) | | | (19) | |
截至2019年10月31日的負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 178 | | | $ | 42 | |
收費 | 230 | | | 99 | | | 341 | | | 99 | |
現金支付 | (18) | | | (3) | | | (383) | | | (50) | |
非現金項目 | (2) | | | (28) | | | 8 | | | (39) | |
截至2020年10月31日的負債 | $ | 210 | | | $ | 68 | | | $ | 144 | | | $ | 52 | |
收費 | 277 | | | 321 | | | — | | | 22 | |
現金支付 | (255) | | | (127) | | | (101) | | | (37) | |
非現金項目 | (4) | | | (73) | | | 1 | | | (4) | |
截至2021年10月31日的負債 | $ | 228 | | | $ | 189 | | | $ | 44 | | | $ | 33 | |
截至2021年10月31日的總成本 | $ | 507 | | | $ | 420 | | | $ | 1,261 | | | $ | 247 | |
截至2021年10月31日預計發生的總成本 | $ | 700 | | | $ | 600 | | | $ | 1,261 | | | $ | 255 | |
截至2021年10月31日和2020年10月31日,在合併資產負債表中報告的與轉型計劃相關的當前重組負債為$287百萬美元和美元359百萬美元,分別為應計重組和27百萬美元和美元24在其他應計負債中分別為100萬美元。截至2021年和2020年10月31日,與轉型方案有關的非流動重組負債在綜合資產負債表中的其他非流動負債中列報為#美元。180百萬美元和美元91分別為100萬美元。
注4:退休和退休後福利計劃
固定福利計劃
本公司在全球範圍內發起固定收益養老金計劃,其中最重要的是英國和德國的計劃。英國的養老金計劃對新進入者關閉,然而,成員繼續獲得福利應計。該計劃根據最終工資和服務年限提供福利,通常要求成員繳費。德國的養老金計劃對新員工開放,包括現金餘額計劃,這些計劃提供僱主按工資百分比的積分,某些員工延期支付工資,以及僱主匹配的繳費。德國也有之前關閉的養老金計劃,包括現金餘額和最終平均工資計劃。這些之前關閉的養老金計劃構成了德國養老金義務的大部分。
退休後福利計劃
該公司贊助退休人員健康和福利福利計劃,其中最重要的是在美國。一般來説,在2008年8月之前受僱的員工在年滿45歲後有資格根據惠普企業退休醫療儲蓄賬户計劃(“RMSA”)獲得僱主積分。2008年9月後可向RMSA提供的僱主信用額度是以向自願僱員受益人協會繳納的僱員繳費的匹配信用額度的形式提供的。退休後,僱員可以使用這些僱主積分來報銷某些符合條件的醫療費用。
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惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
固定繳款計劃
該公司為美國和非美國員工提供各種固定繳款計劃。公司的固定繳款費用約為#美元。1702021財年,100萬美元1602020財年為100萬美元,1812019財年為100萬人。當美國員工符合資格要求時,他們會自動參加惠普企業公司401(K)計劃(“HPE 401(K)計劃”),除非他們拒絕參加。HPE 401(K)計劃的季度僱主匹配供款為100僱員供款的百分比,最高可達4符合條件的薪酬的%。由於為應對新冠肺炎而採取的成本控制措施,該公司暫停了2020年7月1日至2020年日曆年末期間美國員工的僱主匹配。
養老金福利支出
由惠普企業的合格員工、退休人員和其他前僱員直接產生並在2021財年、2020財年和2019財年綜合收益報表中確認的公司退休金和退休後福利成本淨額見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 以百萬計 |
服務成本 | $ | 97 | | | $ | 94 | | | $ | 85 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本(1) | 118 | | | 143 | | | 215 | | | 4 | | | 5 | | | 7 | |
計劃資產的預期回報(1) | (479) | | | (544) | | | (511) | | | (1) | | | (1) | | | (1) | |
攤銷和延期(1): | | | | | | | | | | | |
精算損失(收益) | 296 | | | 264 | | | 235 | | | (2) | | | (1) | | | (4) | |
以前的服務福利 | (13) | | | (14) | | | (15) | | | — | | | — | | | — | |
定期淨收益成本 | 19 | | | (57) | | | 9 | | | 2 | | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
結算損失(1) | 4 | | | 10 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
特殊離職福利(1) | 3 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
總淨收益成本(信用) | $ | 26 | | | $ | (45) | | | $ | 24 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)定期福利淨成本中的這些非服務部分計入合併損益表中的非服務定期福利淨額貸項。
上表中用於計算2021財政年度、2020財政年度和2019年財政年度淨效益成本(信用)的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
用於確定福利義務的貼現率 | 1.0 | % | | 1.2 | % | | 2.1 | % | | 2.8 | % | | 3.4 | % | | 4.9 | % |
用於確定服務成本的貼現率 | 1.3 | % | | 1.6 | % | | 2.3 | % | | 2.6 | % | | 3.0 | % | | 4.4 | % |
用於確定利息成本的貼現率 | 0.8 | % | | 1.0 | % | | 1.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 4.7 | % |
薪酬水平的預期增長 | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | — | | | — | | | — | |
計劃資產的預期長期回報 | 3.3 | % | | 4.1 | % | | 4.3 | % | | 2.3 | % | | 2.3 | % | | 2.6 | % |
利息貸記利率(1) | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | 3.7 | % | | 3.7 | % |
(1)HPE的現金餘額計劃和退休後計劃的平均假定利息(視情況而定)。
為估計使用收益率曲線法的固定福利計劃的定期福利成本淨額的服務和利息成本部分,該公司已選擇使用完整的收益率曲線方法來估計福利成本的這些組成部分,方法是沿確定福利義務所使用的收益率曲線將特定現貨利率應用於相關的預計現金流量。
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資金狀況
這些計劃的供資情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 以百萬計 |
計劃資產公允價值變動: | | | | | | | |
公允價值-年初 | $ | 14,127 | | | $ | 13,434 | | | $ | 57 | | | $ | 54 | |
| | | | | | | |
添加/刪除計劃(1) | 60 | | | 5 | | | — | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | 1,256 | | | 557 | | | 2 | | | — | |
僱主供款 | 167 | | | 167 | | | 5 | | | 5 | |
參與者的貢獻 | 23 | | | 24 | | | 5 | | | 5 | |
已支付的福利 | (486) | | | (410) | | | (9) | | | (7) | |
安置點 | (32) | | | (51) | | | — | | | — | |
貨幣影響 | 239 | | | 401 | | | — | | | — | |
公允價值-年終 | $ | 15,354 | | | $ | 14,127 | | | $ | 60 | | | $ | 57 | |
福利義務的變化: | | | | | | | |
預計福利義務--年初 | $ | 14,845 | | | $ | 14,225 | | | $ | 167 | | | $ | 179 | |
| | | | | | | |
添加/刪除計劃(1) | 68 | | | 5 | | | — | | | — | |
服務成本 | 97 | | | 94 | | | 1 | | | 1 | |
利息成本 | 118 | | | 143 | | | 4 | | | 5 | |
參與者的貢獻 | 23 | | | 24 | | | 5 | | | 5 | |
精算損失(收益) | 13 | | | 368 | | | (10) | | | (9) | |
已支付的福利 | (486) | | | (410) | | | (9) | | | (7) | |
圖則修訂 | — | | | (3) | | | — | | | — | |
削減 | (5) | | | — | | | — | | | — | |
安置點 | (32) | | | (51) | | | — | | | — | |
特殊離職福利 | 3 | | | 2 | | | — | | | — | |
貨幣影響 | 228 | | | 448 | | | 3 | | | (7) | |
預計養卹金債務-年終 | $ | 14,872 | | | $ | 14,845 | | | $ | 161 | | | $ | 167 | |
年終資金狀況 | $ | 482 | | | $ | (718) | | | $ | (101) | | | $ | (110) | |
累積利益義務 | $ | 14,668 | | | $ | 14,619 | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)包括因收購而增加/刪除計劃。
在截至2021年10月31日的年度,基本福利債務保持不變,約為5美元14.930億美元,主要是由於貼現率增加的影響被各種計劃的長期通脹假設增加所抵消。資產回報遠好於預期,導致養卹金資產從大約#美元增加到14.130億美元至50億美元15.41000億美元。截至2020年10月31日止年度,福利負債增加主要是由於貼現率下降,導致HPE的退休金負債增加約$0.61000億美元。資產表現符合預期,導致養卹金資產從#美元增加到#美元。13.430億美元至50億美元14.11000億美元。
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合併財務報表附註(續)
用於計算預計養卹金債務的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
貼現率 | 1.3 | % | | 1.0 | % | | 3.0 | % | | 2.8 | % |
薪酬水平的預期增長 | 2.6 | % | | 2.5 | % | | — | | | — | |
利息貸記利率 | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | 2.7 | % |
在公司綜合資產負債表中確認的固定福利和退休後福利計劃的淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 固定福利計劃 | | 退休後福利計劃 |
| 以百萬計 |
非流動資產 | $ | 1,898 | | | $ | 1,046 | | | $ | — | | | $ | — | |
流動負債 | (48) | | | (49) | | | (7) | | | (6) | |
非流動負債 | (1,368) | | | (1,715) | | | (94) | | | (104) | |
年終資金狀況 | $ | 482 | | | $ | (718) | | | $ | (101) | | | $ | (110) | |
下表彙總了在已定義福利計劃的累計其他綜合虧損中確認的税前淨精算損失和以前的服務福利:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 |
| 已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| 以百萬計 |
淨精算損失(收益) | $ | 2,575 | | | $ | (2) | |
以前的服務福利 | (14) | | | — | |
在累計其他綜合虧損中確認的總額 | $ | 2,561 | | | $ | (2) | |
預計福利義務超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
計劃資產公允價值合計 | $ | 1,191 | | | $ | 4,160 | |
預計福利債務總額 | $ | 2,606 | | | $ | 5,924 | |
累計福利義務超過計劃資產公允價值的固定福利計劃如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
計劃資產公允價值合計 | $ | 1,164 | | | $ | 4,094 | |
累計福利義務 | $ | 2,487 | | | $ | 5,723 | |
計劃資產公平值
公司在美國固定福利計劃義務到期時支付這些義務,因為這些計劃沒有資金。下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日,按公允價值層次結構中的資產類別劃分的非美國固定收益計劃資產的公允價值。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 | | 自.起 2020年10月31日 |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產類別: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府 | $ | 884 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 1,012 | | | $ | 155 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 272 | |
非美國國家/地區 | 345 | | | 196 | | | — | | | 541 | | | 955 | | | 217 | | | — | | | 1,172 | |
債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | — | | | 1,859 | | | — | | | 1,859 | | | — | | | 1,778 | | | — | | | 1,778 | |
政府(1) | — | | | 6,998 | | | — | | | 6,998 | | | — | | | 6,007 | | | — | | | 6,007 | |
政府在資產淨值(2) | | | | | | | 822 | | | | | | | | | 875 | |
其他(3) | — | | | 673 | | | 748 | | | 1,421 | | | — | | | 683 | | | 555 | | | 1,238 | |
另類投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
私募股權 | — | | | 2 | | | 46 | | | 48 | | | — | | | 4 | | | 35 | | | 39 | |
混合動力車(4) | 19 | | | 1,613 | | | 116 | | | 1,748 | | | 18 | | | 1,486 | | | 90 | | | 1,594 | |
NAV上的混合動力車(5) | | | | | | | 561 | | | | | | | | | 504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按資產淨值計算的共同合同基金(6) | | | | | | | | | | | | | | | |
按資產淨值計算的股票 | | | | | | | 1,513 | | | | | | | | | 1,393 | |
資產淨值固定收益 | | | | | | | 734 | | | | | | | | | 782 | |
資產淨值中的新興市場 | | | | | | | 464 | | | | | | | | | 362 | |
資產淨值的另類投資 | | | | | | | 214 | | | | | | | | | 350 | |
房地產基金 | 29 | | | 246 | | | 48 | | | 323 | | | 27 | | | 229 | | | 39 | | | 295 | |
保險集團年金合同 | — | | | 98 | | | 33 | | | 131 | | | — | | | 56 | | | 36 | | | 92 | |
現金和現金等價物 | 254 | | | 239 | | | — | | | 493 | | | 241 | | | 176 | | | — | | | 417 | |
其他(7) | 44 | | | 47 | | | 1 | | | 92 | | | 24 | | | 95 | | | 1 | | | 120 | |
返還從回購協議收到的現金的義務(1) | — | | | (3,620) | | | — | | | (3,620) | | | — | | | (3,163) | | | — | | | (3,163) | |
總計 | $ | 1,575 | | | $ | 8,479 | | | $ | 992 | | | $ | 15,354 | | | $ | 1,420 | | | $ | 7,685 | | | $ | 756 | | | $ | 14,127 | |
(1)回購協議(主要在英國)代表着這些計劃的短期借款,以對衝利率和通脹風險。投資額約為美元52021年10月31日和2020年10月31日,10億美元的政府債券以這一短期借款為抵押。這些計劃有義務在協議期限結束後返還現金。由於協議的短期性質,債務的未清餘額接近公允價值。
(2)包括投資於世界各國政府發行的各種政府債券、利率互換和現金的基金,以匹配或略高於該基金未來負債的基準。雖然該基金不是公開交易的,但託管人每天的資產淨值。這些投資沒有贖回限制,也沒有未來的承諾。
(3)包括主要投資於資產支持證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和/或私人債務投資的基金。第三級投資的主要估值技術包括現金流貼現、經紀人報價和/或第三方定價服務。重大的不可觀察的投入包括收益率,這些收益率是通過考慮經估計損失調整後的可比公共債務工具的市場收益率來確定的,以反映預期回收率將低於100%。產量範圍從4%至17%,加權平均數約為 7%。一般來説,收益率的增加可能會導致某些投資的公允價值下降。
(4)包括主要位於英國的基金,投資於私人和公共股票,以及所有行業的新興市場。該等基金亦持有固定收益及衍生工具,以對衝利率及通脹風險。此外,這些基金還包括可轉讓證券、集體投資計劃、貨幣市場基金、資產支持收入、現金和存款。第三級投資的主要估值方法包括貼現現金流量和賬面價值或資產淨值。重大不可觀察輸入數據包括貼現率。貼現率範圍為 3%至25%,主要加權平均數約為 7%.一般而言,貼現率增加可能導致若干投資之公平值減少。
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合併財務報表附註(續)
(5)包括英國的一隻集合基金,該基金通過投資於債券、長期租賃物業、收入帶、資產支持證券和指數掛鈎資產等工具,尋求與英國通脹直接或間接掛鈎的回報率。單位可在每個歷月的第一天按資產淨值認購。這些投資沒有贖回限制,也沒有未來的承諾。
(6)HPE投資共同合同基金(CCF)是機構投資者集中資產的投資安排。這些單位可能被收購在四個不同的子基金中,專注於股票、固定收益、另類投資和新興市場。每個子基金根據基金的投資目標進行投資,並針對每個子基金髮行單位。當子基金不公開交易時,託管人每月計算一次或兩次資產淨值,具體取決於子基金。這些投資沒有贖回限制,也沒有未來的承諾。
(7)包括國際保險合同、衍生工具和未結算交易。
截至2021年10月31日,退休後福利計劃資產為60100萬美元投資於公開交易的註冊投資實體,其中#491,000萬美元被歸類為1級和1美元11在公允價值層次結構的第二級內。截至2020年10月31日,退休後福利計劃資產為57100萬投資於公開交易的註冊投資實體,其中#461,000萬美元被歸類為1級和1美元11在公允價值層次結構的第二級內。
非美國固定收益計劃第三級投資的公允價值計量變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的財政年度 |
| | | 另類投資 | | | | | | | | |
| 債務--其他 | | 私 權益 | | 混合動力車 | | 真實 地產 基金 | | 保險 集團化 年金 | | 其他 | | 總計 |
| | | 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 555 | | | $ | 35 | | | $ | 90 | | | $ | 39 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | | | $ | 756 | |
計劃資產的實際回報率: | | | | | | | | | | | | | |
與報告日期持有的資產有關 | 43 | | | 13 | | | 10 | | | 5 | | | (3) | | | — | | | 68 | |
與期內出售的資產有關 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
採購、銷售和結算 | 150 | | | (12) | | | 16 | | | 4 | | | — | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | |
年終餘額 | $ | 748 | | | $ | 46 | | | $ | 116 | | | $ | 48 | | | $ | 33 | | | $ | 1 | | | $ | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的財政年度 |
| | | 另類投資 | | | | | | | | |
| 債務--其他 | | 私 權益 | | 混合動力車 | | 真實 地產 基金 | | 保險 集團化 年金 | | 其他 | | 總計 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 401 | | | $ | 42 | | | $ | 71 | | | $ | 39 | | | $ | 37 | | | $ | 1 | | | $ | 591 | |
計劃資產的實際回報率: | | | | | | | | | | | | | |
與報告日期持有的資產有關 | (25) | | | (3) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (31) | |
與期內出售的資產有關 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
採購、銷售和結算 | 179 | | | (8) | | | 22 | | | — | | | (1) | | | — | | | 192 | |
| | | | | | | | | | | | | |
年終餘額 | $ | 555 | | | $ | 35 | | | $ | 90 | | | $ | 39 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | | | $ | 756 | |
以下是用於按公允價值計量計劃資產的估值方法的説明。
於公開買賣股本證券之投資按個別證券買賣之證券交易所所報告之計量日期收市價估值。就企業、政府擔保債務證券及若干其他投資而言,公平值乃根據可比較市場交易之可觀察輸入數據計算。若干房地產基金、保險集團年金合約及另類投資(如有限合夥企業及合營企業)的估值可能需要管理層作出重大判斷,並涉及一定程度的不確定性。估值一般以資產管理人報告的公平值為基礎,並在必要時就現金流量作出調整。在作出有關評估時,管理層會審閲多項因素,包括但不限於資產管理人報告公平值的及時性,以及資產管理人報告最後一次公平值後一般經濟及市場狀況的變動。使用
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惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
估計公允價值的不同技術或假設可能導致報告日的公允價值計量不同。 現金和現金等價物包括貨幣市場基金,貨幣市場基金根據成本進行估值,成本接近公允價值。除那些已從活躍市場報價的資產外,投資一般根據對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平投入,被歸類為公允價值層次結構的第二級或第三級。作為一種實際的權宜之計,使用資產淨值計量的投資不屬於公允價值層次。
計劃資產分配
在非美國定義福利計劃的各個衡量日期,各福利計劃的加權平均目標資產分配和實際資產分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已定義 福利計劃 |
| | | 計劃資產 |
資產類別 | 2021 目標 分配 | | 2021 | | 2020 |
公募股權證券 | | | 23.0 | % | | 22.6 | % |
私募/混合股權證券 | | | 16.7 | % | | 17.6 | % |
房地產和其他 | | | 2.7 | % | | 2.9 | % |
股權相關投資 | 43.7 | % | | 42.4 | % | | 43.1 | % |
債務證券 | 55.0 | % | | 54.4 | % | | 53.9 | % |
現金和現金等價物 | 1.3 | % | | 3.2 | % | | 3.0 | % |
總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
對於公司的退休後福利計劃,大約81計劃資產的%以現金和現金等價物形式投資,大約19%的多資產信貸投資,主要包括投資級信貸、新興市場債券和高收益債券。
投資政策
該公司的投資戰略是根據每個計劃的資金狀況和預期福利支付的時間,尋求相對於適當的風險水平具有競爭力的回報率。該計劃的大多數投資經理採用積極的投資管理策略,目標是超越他們所投資的廣泛市場。風險管理做法包括跨資產類別和投資風格的多元化,以及定期朝着資產配置目標進行再平衡。該等計劃的若干投資經理獲授權利用衍生工具進行投資或承擔債務風險,而本公司可利用衍生工具改變資產配置或對衝某些投資或負債風險。
資產分配決策通常由特定計劃的獨立董事會做出。投資目標旨在產生回報,使計劃能夠履行其未來義務。在某些國家,當地法規可能會限制資產配置,通常導致固定收益證券投資的比例高於其他配置。本公司審查投資策略,併為每個國家計劃提供推薦的投資經理名單,並由特定計劃的董事會或投資委員會就資產分配和投資經理作出最終決定。
計劃資產預期長期回報率的基礎
計劃資產的預期長期回報率反映了計劃投資的每個主要資產類別的預期回報,以及每個資產類別在目標組合中的權重。預期資產回報反映了當前政府債券的收益率、每個資產類別的風險溢價和預期實際回報,後者考慮了每個國家的具體通脹前景。由於公司的投資政策主要是聘用那些尋求跑贏大盤的主動型投資經理,因此對預期回報進行了調整,以反映扣除費用後的預期額外回報。
僱主供款及資助政策
在2021財年,該公司貢獻了約美元167向其非美國養老金計劃支付了100萬美元,5100萬美元,用於支付公司退休後福利計劃下的福利索賠。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
在2022財年,該公司預計將貢獻約199100萬美元用於其非美國養老金計劃,並額外支付2100萬美元用於支付美國非合格計劃參與者的福利。此外,本公司預計將支付約$72000萬美元用於支付其退休後福利計劃的福利索償。本公司的政策是為其退休金計劃提供資金,以便其至少作出包括地方政府和税務機關在內的各種當局所要求的最低供款。
預計未來的福利支出
截至2021年10月31日,公司退休計劃的預計未來福利支付如下:
| | | | | | | | | | | |
財政年度 | 已定義 福利計劃 | | 退休後 福利計劃 |
| 以百萬計 |
2022 | $ | 523 | | | $ | 11 | |
2023 | 524 | | | 12 | |
2024 | 530 | | | 11 | |
2025 | 561 | | | 11 | |
2026 | 565 | | | 11 | |
未來五個財政年度至2031年10月31日 | 3,027 | | | 53 | |
注5:基於股票的薪酬
2021年4月14日(“批准日期”),公司股東批准了惠普企業公司2021年股票激勵計劃(“2021年計劃”),該計劃取代了公司的2015年股票激勵計劃(“2015年計劃”)。2021年計劃規定授出各類獎勵,包括限制性股票獎勵、股票期權及表現獎勵。這些獎項通常授予 3從授予之日起數年。2021年計劃項下可向參與者交付的股份數量上限不得超過 72000萬股,外加35.8 截至批准日期根據2015年計劃可供授出的1,000,000股股份,以及於批准日期前根據2015年計劃授出但於批准日期後以現金結算、沒收、終止或失效的任何獎勵。公司的股票激勵薪酬計劃還包括通過收購獲得的各種替代獎勵,其中股票獎勵尚未兑現。
基於股票的薪酬費用
基於股票的薪酬支出和由此產生的税收優惠如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
基於股票的薪酬費用 | $ | 382 | | | $ | 278 | | | $ | 270 | |
所得税優惠 | (70) | | | (51) | | | (50) | |
基於股票的薪酬費用,税後淨額 | $ | 312 | | | $ | 227 | | | $ | 220 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
上表所示的基於股票的薪酬支出在綜合收益表的下列成本和費用行中記錄。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
銷售成本 | $ | 40 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | |
研發 | 124 | | | 81 | | | 70 | |
銷售、一般和行政 | 208 | | | 156 | | | 161 | |
轉型成本 | — | | | — | | | 2 | |
購置、處置及其他相關費用 | 10 | | | 4 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | $ | 382 | | | $ | 278 | | | $ | 270 | |
員工購股計劃
自2015年11月1日起,公司通過了惠普企業公司2015年員工股票購買計劃(ESPP)。根據ESPP授權的公司普通股總股數為:80萬ESPP允許符合條件的員工貢獻高達 10%的合格薪酬購買惠普企業的普通股。ESPP提供的折扣不超過 15%,發售期最長為 24個月公司目前提供 6- 個月的發售期,在此期間,員工有能力購買股票, 95購買日收盤價的%。 不是由於滿足了非補償計劃的標準,因此記錄了與這些採購有關的基於股票的補償費用。
限售股單位
限制性股票單位具有與普通股支付的股息相等的可沒收股利等價權。限制性股票單位不具有普通股的投票權,在授予時,限制性股票單位的股票不被視為已發行和流通股。限制性股票單位的公允價值是公司普通股在授予日的收盤價。在限制失效期間,公司按比例支出受限股票單位的公允價值。
下表彙總了截至2021年10月31日的年度限制性股票單位活動: | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 以千計 | | |
年初未清償債務 | 42,325 | | | $ | 13 | |
收購的授予和更換獎 | 28,403 | | | $ | 13 | |
| | | |
既得 | (20,605) | | | $ | 14 | |
被沒收/取消 | (4,374) | | | $ | 13 | |
年終未清償債務 | 45,749 | | | $ | 13 | |
2021財年、2020財年和2019財年授予公司員工的限制性股票獎勵的公允價值總額為$271百萬,$254百萬美元和美元182分別為100萬美元。截至2021年10月31日,259與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認的税前基於股票的薪酬支出,公司預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認1.3好幾年了。
性能受限單位
公司發行績效股票單位(“PSU”),以服務滿意度和績效條件為依據。PSU的公允價值是公司普通股在授予日的收盤價。該公司還發行業績調整限制性股票單位(“PARSU”),僅根據服務、業績和市場狀況的滿意度而授予。該公司使用蒙特卡洛模擬模型估計受業績或有歸屬條件約束的PARSU的公允價值。在所列任何期間,與這些業績限制單位有關的費用都不是實質性的。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
股票期權
根據該計劃授予的股票期權通常是非限定股票期權,但該計劃允許授予的一些期權符合美國國税法規定的激勵性股票期權的資格。股票期權的行權價格等於期權授予日公司普通股的收盤價。本公司發行的大部分股票期權只包含服務歸屬條件。該公司還發行了業績或有期權,只有在服務和市場條件都令人滿意的情況下才能獲得。該公司在2021財年和2020財年沒有發行股票期權,但2020財年通過收購獲得的股票期權除外。在所列任何期間,與這些股票期權有關的費用都不重要。
本公司採用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價公式估算受服務歸屬條件約束的股票期權的公允價值。該公司使用蒙特卡羅模擬模型和點陣模型的組合來估計受業績或有歸屬條件約束的股票期權的公允價值,因為這些獎勵包含市場條件。
注6:對收入徵税
税項撥備
營業税前淨收益(虧損)的國內和國外部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
美國 | $ | (1,128) | | | $ | (2,008) | | | $ | (1,067) | |
非美國 | 4,715 | | | 1,566 | | | 2,620 | |
| $ | 3,587 | | | $ | (442) | | | $ | 1,553 | |
2020財政年度至2021財政年度外國收入的增加主要是安騰訴訟判決收入的結果。
營業淨收益(虧損)的税金(準備金)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
美國聯邦税收: | | | | | |
當前 | $ | (26) | | | $ | 55 | | | $ | 763 | |
延期 | 79 | | | 149 | | | (1,046) | |
非美國税收: | | | | | |
當前 | (305) | | | (284) | | | (246) | |
延期 | 116 | | | 133 | | | (101) | |
州税: | | | | | |
當前 | 4 | | | 55 | | | 58 | |
延期 | (28) | | | 12 | | | 68 | |
| $ | (160) | | | $ | 120 | | | $ | (504) | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
美國聯邦法定所得税率與公司有效税率之間的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020(1) | | 2019 |
美國聯邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州所得税,扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 0.7 | % | | 0.9 | % | | (0.1) | % |
其他司法管轄區的較低税率,淨額 | (7.6) | % | | (2.3) | % | | (7.3) | % |
估值免税額 | (10.0) | % | | 20.8 | % | | 5.8 | % |
美國的永久分歧 | 3.6 | % | | (3.4) | % | | 6.0 | % |
美國研發信貸 | (1.3) | % | | 8.4 | % | | (2.3) | % |
不確定的税收狀況 | (0.9) | % | | 7.6 | % | | (14.3) | % |
商譽減值 | — | % | | (41.2) | % | | — | % |
税法變化 | (1.1) | % | | 15.5 | % | | 24.5 | % |
其他,淨額 | 0.1 | % | | (0.2) | % | | (0.8) | % |
| 4.5 | % | | 27.1 | % | | 32.5 | % |
(1)正數代表税收優惠,負數代表税費支出,因為公司在税前虧損中記錄了所得税優惠。
在本報告所述期間,對公司有效税率影響最大的優惠税率的司法管轄區包括波多黎各和新加坡。
在2021財年,該公司記錄了294與本年度離散項目相關的淨所得税優惠為1.8億美元。這些數額主要包括#美元。180與改造費用以及購置、處置和其他相關費用有關的所得税優惠:#億美元157與外國估值免税額的發放有關的所得税優惠,$39與遞延税額税率變化有關的所得税優惠,以及#億美元32700萬美元的所得税優惠與分離前納税義務的變化有關,主要是公司與惠普公司共同承擔連帶責任並由惠普公司賠償的所得税優惠。這些優惠被#美元部分抵消。337與安騰訴訟判決所得收入相關的所得税淨額費用為1.2億美元。244利用了100萬個以前受估值免税額限制的所得税屬性,導致淨税費為#美元。931000萬美元。
在2020財年,該公司記錄了362與本年度離散項目相關的淨所得税優惠為1.8億美元。這些數額主要包括#美元。174與改造費用以及購置、處置和其他相關費用有關的所得税優惠:#億美元662000萬的所得税優惠與分離前納税義務的變化有關,主要是公司與惠普公司共同承擔連帶責任並由惠普公司賠償的所得税優惠,$572000萬與印度分配税率變化有關的所得税優惠,以及401000萬的所得税優惠與遞延税項的税率變化有關。
在2019財年,該公司記錄了152與本年度離散項目相關的所得税淨額費用為1,000萬美元。這些數額主要包括#美元。4881億美元的所得税淨費用與美國聯邦和州估值免税額的變化有關,這主要是由於税法和40與未來預提成本有關的所得税費用與潛在的公司間收益分配有關,其影響被#美元部分抵消274與本公司與惠普公司分擔連帶責任的分離前納税義務的變化有關的所得税優惠,以及$104改造成本的所得税優惠,以及收購、處置和其他相關費用。
由於公司採取了某些僱傭行動和資本投資,到2037年,在某些國家和地區的製造和服務收入的税率將會降低。可歸因於這些行動和投資的外國所得税優惠總額為#美元。8892000萬(美元)0.67稀釋後淨每股收益),2021財年,$521百萬(美元)0.40稀釋後淨每股收益),2020財年837百萬(美元)0.61稀釋後淨每股收益)。有關用於計算稀釋後每股淨收益的股票的詳細信息,請參閲附註16,“每股淨收益”。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
不確定的税收狀況
未確認的税收優惠的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 2,159 | | | $ | 2,269 | | | $ | 8,826 | |
增加: | | | | | |
對於本年度的税務狀況 | 24 | | | 27 | | | 43 | |
以往年度的税務狀況 | 64 | | | 40 | | | 37 | |
減少: | | | | | |
以往年度的税務狀況 | (31) | | | (71) | | | (17) | |
訴訟時效到期 | (44) | | | (17) | | | (38) | |
與税務機關達成和解 | (15) | | | (53) | | | (7) | |
與前父母的共同和數個職位有關的和解 | (26) | | | (36) | | | (6,575) | |
年終餘額 | $ | 2,131 | | | $ | 2,159 | | | $ | 2,269 | |
最高可達$688百萬,$731百萬美元和美元772惠普企業分別在2021年10月31日、2020年10月31日和2019年10月31日的未確認税收優惠中的100萬美元,如果實現,將影響公司的有效税率。
惠普企業在綜合收益表的税利(準備)中確認有利結算的利息收入和因未確認的税收利益而應計的利息支出和罰款。該公司確認了$17百萬的利息支出,$10百萬美元的利息收入,以及132021財年、2020財年和2019財年的利息收入分別為百萬美元。截至2021年10月31日和2020年10月31日,該公司已累計136百萬美元和美元119綜合資產負債表中的利息和罰金分別為100萬美元。
惠普企業在美國和大約90在這些司法管轄區中,許多其他國家和地區都要接受例行的企業所得税審計。
隨着2019財年美國國税局(IRS)對其前母公司2013至2015年的税務審計的解決方案,惠普企業在2016年前的幾年內不再接受美國聯邦税務審計. 對於主要的州和外國税務管轄區,在2005年之前的幾年內,HPE不再接受税務機關的審查。
惠普企業對惠普公司分離前的某些州税務責任負有連帶責任。惠普公司正在接受州税務機關的大量持續審計。
惠普企業與税務機關就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。惠普企業預計在下一個審計週期內不會完全解決任何IRS審計週期12月份。然而,合理地説,某些聯邦、外國和州的税收問題可能會在下一年結束。12幾個月,包括涉及解決某些公司間交易、連帶税務責任和其他事項的問題。因此,惠普企業認為,其現有的未確認税收優惠可能會減少高達1美元的金額,這是合理的69在接下來的幾年內12月份。
惠普企業認為,它已為聯邦、州和外國税務審計可能導致的所有税收缺陷或税收優惠減少提供了足夠的準備金。公司定期評估這些審計的可能結果,以確定公司税務撥備的適當性。該公司調整其不確定的税務狀況,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定審計有關的其他信息和事件的影響。然而,所得税審計本質上是不可預測的,不能保證公司將準確預測這些審計的結果。審計結果最終支付的金額可能與以前計入税項(撥備)利益的金額存在重大差異,因此在任何特定時期解決一個或多個這些不確定性可能會對淨收益或現金流產生重大影響。
惠普企業沒有為美國聯邦和州收入以及#美元的外國預扣税做準備。8.9截至2021年10月31日,來自非美國業務的未分配收益和基差為140億美元,因為公司打算將這些收益無限期地再投資於美國以外。確定與這些收益和基差相關的未確認遞延税負金額是不可行的。本公司將無限期匯款。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
已為其非美國子公司提供遞延美國州收入和外國預扣税的非美國子公司的再投資收益,在那裏積累了多餘的現金,並且公司認為出於業務運營、税收或現金管理的原因是有利的。
遞延所得税
遞延所得税是指為財務報告和税務目的確認的資產和負債額之間的暫時性差異。
遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
遞延税項資產: | | | |
虧損和貸記結轉 | $ | 7,526 | | | $ | 7,596 | |
存貨計價 | 79 | | | 75 | |
公司間預付款 | 308 | | | 295 | |
其他公司間交易 | 13 | | | 31 | |
保修 | 50 | | | 69 | |
僱員和退休人員福利 | 287 | | | 571 | |
重組 | 93 | | | 118 | |
遞延收入 | 517 | | | 565 | |
無形資產 | 91 | | | 94 | |
租賃負債 | 184 | | | 166 | |
其他 | 246 | | | 206 | |
遞延税項資產總額 | 9,394 | | | 9,786 | |
估值免税額 | (7,368) | | | (7,724) | |
扣除估值免税額後的遞延税項資產總額 | 2,026 | | | 2,062 | |
遞延税項負債: | | | |
境外子公司未匯出收益 | (168) | | | (172) | |
ROU資產 | (159) | | | (165) | |
固定資產 | (170) | | | (237) | |
遞延税項負債總額 | (497) | | | (574) | |
遞延税項資產和負債淨額 | $ | 1,529 | | | $ | 1,488 | |
綜合資產負債表中包括的遞延税項資產和負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
遞延税項資產 | $ | 2,023 | | | $ | 1,778 | |
遞延税項負債 | (494) | | | (290) | |
遞延税項資產扣除遞延税項負債後的淨額 | $ | 1,529 | | | $ | 1,488 | |
截至2021年10月31日,該公司擁有555百萬,$3.210億美元19.8聯邦、州和外國分別結轉10億美元的淨營業虧損。聯邦、州和外國淨營業虧損結轉中包含的金額將分別於2030年、2022年和2022年開始到期。惠普企業提供了#美元的估值津貼。171百萬美元和美元4.4與國家和外國淨營業虧損相關的遞延税項資產分別為10億美元。截至2021年10月31日,該公司還擁有6.0億,美元6.0億美元,以及112分別結轉了數百萬的聯邦、州和外國資本損失。包含在聯邦和州資本損失結轉中的金額將於2023年開始到期;
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
外國資本損失可以無限期結轉。惠普企業提供了#美元的估值津貼。1.3億,美元181百萬美元,以及$33分別用於與聯邦、州和外國資本損失結轉相關的遞延税項資產。
截至2021年10月31日,惠普企業已將各種税收抵免結轉的遞延税項資產記錄如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 結轉 | | 評税免税額 | | 最初的屆滿年份 |
| 以百萬計 | | |
美國的外國税收抵免 | $ | 922 | | | $ | (912) | | | 2026 |
美國研發和其他信用額度 | 151 | | | (1) | | | 2022 |
國家和外國司法管轄區的税收抵免 | 153 | | | (87) | | | 2022 |
年終餘額 | $ | 1,226 | | | $ | (1,000) | | | |
總估值免税額減少#美元。3562021財年,主要是由於充分的收入歷史導致外國估值免税額的釋放,以及由於安騰訴訟判決利用外國税收抵免而釋放了美國估值免税額。
税務事項協議及其他所得税事項
關於分拆,本公司與惠普公司簽訂了税務協議,該協議於2019財年隨着終止和相互釋放協議而終止。根據終止合同,惠普公司向該公司支付了#美元2002019財年為100萬美元,502020財年和2021財年均為1000萬美元。關於Everett和Seattle的交易,本公司分別與DXC簽訂了DXC税務協議,與Micro Focus簽訂了Micro Focus税務協議。關於DXC税務事項協議和Micro Focus税務事項協議的説明,請參閲附註18“擔保、賠償和擔保”。
注7:資產負債表明細
資產負債表詳情如下:
現金、現金等價物和限制性現金
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
現金和現金等價物 | $ | 3,996 | | | $ | 4,233 | |
受限現金 | 336 | | | 388 | |
總計 | $ | 4,332 | | | $ | 4,621 | |
應收賬款淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
未開票應收賬款 | $ | 206 | | | $ | 205 | |
應收賬款 | 3,796 | | | 3,227 | |
津貼 | (23) | | | (46) | |
總計 | $ | 3,979 | | | $ | 3,386 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
與應收賬款及其變動有關的壞賬準備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 46 | | | $ | 31 | | | $ | 39 | |
信貸損失準備金 | 11 | | | 29 | | | 9 | |
撇除回收後的淨額註銷 | (34) | | | (14) | | | (17) | |
年終餘額 | $ | 23 | | | $ | 46 | | | $ | 31 | |
本公司有第三方循環短期融資安排,旨在促進若干客户的營運資金需求。公司記錄了一筆$的債務。65百萬,$75百萬美元和美元80截至2021年、2020年及2019年10月31日,其綜合資產負債表中的應付票據及短期借款分別為1,000,000,000美元,與向第三方出售及收取的應收賬款有關,而收入確認已延後。對於涉及追索權元素的安排,追索權債務的公允價值使用類似交易的市場數據計量,並在綜合資產負債表中作為流動負債在其他應計負債中報告。
與惠普企業公司循環短期融資安排有關的活動如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
期初餘額(1) | $ | 122 | | | $ | (10) | | | $ | 166 | |
已售出的貿易應收賬款 | 4,190 | | | 3,897 | | | 4,533 | |
現金收據 | (3,975) | | | (3,768) | | | (4,710) | |
外幣和其他 | (1) | | | 3 | | | 1 | |
期末餘額(1) | $ | 336 | | | $ | 122 | | | $ | (10) | |
(1)期初及期末結餘指已出售但尚未收回之應收貿易賬款金額。於二零一九年十月三十一日的期末貸方結餘指已發出但未應用於現金匯款前的貿易應收款項的貸方通知單。
庫存
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
成品 | $ | 1,684 | | | $ | 1,197 | |
外購件和裝配件 | 2,827 | | | 1,477 | |
總計 | $ | 4,511 | | | $ | 2,674 | |
物業、廠房及設備
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
土地 | $ | 76 | | | $ | 89 | |
建築物和租賃設施的改進 | 1,751 | | | 1,886 | |
機器和設備,包括保留以供租賃的設備 | 9,735 | | | 9,624 | |
| 11,562 | | | 11,599 | |
累計折舊 | (5,949) | | | (5,974) | |
總計 | $ | 5,613 | | | $ | 5,625 | |
折舊費用為$2.2億,美元2.210億美元2.3分別在2021財年、2020財年和2019財年實現10億美元。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
長期融資應收賬款及其他資產
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
融資應收賬款淨額 | $ | 5,038 | | | $ | 5,110 | |
ROU資產 | 884 | | | 930 | |
遞延税項資產 | 2,023 | | | 1,778 | |
預付養老金 | 1,898 | | | 1,046 | |
其他 | 1,827 | | | 1,680 | |
總計 | $ | 11,670 | | | $ | 10,544 | |
其他應計負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
增值税和財產税 | $ | 782 | | | $ | 842 | |
保修 | 163 | | | 192 | |
銷售和營銷計劃 | 977 | | | 1,022 | |
經營租賃負債 | 192 | | | 188 | |
合同製造商負債 | 709 | | | 383 | |
其他 | 1,663 | | | 1,638 | |
總計 | $ | 4,486 | | | $ | 4,265 | |
其他非流動負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
養老金、退休後和離職後 | $ | 1,496 | | | $ | 1,856 | |
遞延收入 | 2,972 | | | 2,785 | |
對收入徵税 | 365 | | | 447 | |
經營租賃負債 | 938 | | | 898 | |
其他 | 1,328 | | | 1,009 | |
總計 | $ | 7,099 | | | $ | 6,995 | |
合同負債和剩餘履約義務
合約負債包括遞延收入。流動及非流動遞延收入結餘總額為$6.410億美元6.2截至2021年10月31日,2021年和2020年分別為10億美元。在2021財年,約$3.21000億美元共%d截至2020年10月31日的遞延收入確認為收入。
分配至剩餘履約責任的收益指尚未履行的合約工程,且不包括客户未承諾的合約。剩餘履約義務估計數可能會發生變化,並受到若干因素的影響,包括合同終止、合同範圍的變化、對尚未實現的收入的調整以及對貨幣的調整。
餘下履約責任包括遞延收入。截至2021年10月31日,剩餘履約責任總額為$6.4十億美元。該公司預計將確認大約53此金額的%作為下一年的收入12個月其餘部分將在此後予以確認。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
獲得合同的費用
截至2021年10月31日,獲得合同的資本化成本的當期和非當期部分為#美元641000萬美元和300萬美元95分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2020年10月31日,獲得合同的資本化成本的當期和非當期部分為#美元541000萬美元和300萬美元76分別為2.5億美元和2.5億美元。獲得合同的資本化成本中的當期和非當期部分分別計入其他流動資產,長期融資應收賬款和其他資產分別計入綜合資產負債表。在2021財年和2020財年,該公司攤銷了731000萬美元和300萬美元58取得合約的資本化成本分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。
注8:作為承租人的租賃會計
綜合收益表中包括的租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
經營租賃成本 | $ | 207 | | | $ | 236 | |
融資租賃成本 | 5 | | | 8 | |
轉租租金收入 | (35) | | | (61) | |
總租賃成本 | $ | 177 | | | $ | 183 | |
在2021財年和2020財年,該公司記錄了3百萬美元和美元41分別從出售和回租交易中獲得淨收益。
惠普企業綜合資產負債表中包含的經營租賃和融資租賃的淨收益資產和租賃負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日, |
| 資產負債表分類 | | 2021 | | 2020 |
| | | 以百萬計 |
經營租約 | | | | | |
ROU資產 | 長期融資應收賬款和其他資產 | | $ | 884 | | | $ | 930 | |
租賃負債: | | | | | |
經營租賃負債--流動負債 | 其他應計負債 | | $ | 192 | | | 188 | |
經營租賃負債--非流動負債 | 其他非流動負債 | | 938 | | | 898 | |
經營租賃負債總額 | | | $ | 1,130 | | | $ | 1,086 | |
| | | | | |
融資租賃 | | | | | |
融資租賃ROU資產: | 財產、廠房和設備 | | | | |
融資租賃淨資產總額 | | | $ | 36 | | | $ | 52 | |
減去:累計折舊 | | | (8) | | | (11) | |
淨融資租賃ROU資產 | | | $ | 28 | | | $ | 41 | |
租賃負債: | | | | | |
融資租賃負債--流動 | 應付票據和短期借款 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
融資租賃負債--非流動 | 長期債務 | | 48 | | | 53 | |
融資租賃負債總額 | | | $ | 53 | | | $ | 58 | |
| | | | | |
ROU總資產 | | | $ | 912 | | | $ | 971 | |
租賃總負債 | | | $ | 1,183 | | | $ | 1,144 | |
| | | | | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 經營租約 | | 融資租賃 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 7.7 | | 8.5 | | 6.8 | | 9.5 |
加權平均貼現率 | 2.7 | % | | 3.5 | % | | 2.6 | % | | 3.5 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日的財年, |
| 現金流量表活動 | | 2021 | | 2020 |
| | | 以百萬計 |
經營租賃的現金流出 | 用於經營活動的現金淨額 | | $ | 220 | | | $ | 239 | |
| | | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | 非現金活動 | | $ | 248 | | | $ | 298 | |
下表顯示了該公司經營和融資租賃的未來付款情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 219 | | | $ | 6 | |
2023 | 198 | | | 7 | |
2024 | 170 | | | 7 | |
2025 | 146 | | | 7 | |
2026 | 123 | | | 7 | |
此後 | 412 | | | 27 | |
未來租賃支付總額 | $ | 1,268 | | | $ | 61 | |
減去:推定利息 | (138) | | | (8) | |
租賃總負債 | $ | 1,130 | | | $ | 53 | |
截至2021年10月31日,本公司簽訂了16尚未開始和尚未計入綜合資產負債表的經營租賃。這些運營租賃計劃在2022財年開始,幷包含以下租賃條款1至10好幾年了。
注9:作為出租人對租賃的會計處理
融資應收賬款
應收融資是指本公司和第三方產品的銷售型和直接融資型租賃。這些應收賬款的條款通常從二至五年通常以標的資產的擔保權益為抵押。融資應收賬款還包括來自經營租賃的應收賬款。信貸損失準備是指基於過去經驗、當前信息和前瞻性經濟考慮,在應收賬款有效期內的未來預期信貸損失。融資應收賬款的構成如下:
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
最低應收租賃款 | $ | 9,526 | | | $ | 9,448 | |
未擔保剩餘價值 | 390 | | | 364 | |
非勞動收入 | (718) | | | (754) | |
融資應收賬款毛額 | 9,198 | | | 9,058 | |
信貸損失準備 | (228) | | | (154) | |
融資應收賬款淨額 | 8,970 | | | 8,904 | |
減:當前部分 | (3,932) | | | (3,794) | |
一年後到期的金額,淨額 | $ | 5,038 | | | $ | 5,110 | |
截至2021年10月31日,公司最低應收租賃付款的預定到期日如下:
| | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 4,338 | | | |
2023 | 2,557 | | | |
2024 | 1,567 | | | |
2025 | 747 | | | |
2026 | 233 | | | |
此後 | 84 | | | |
未貼現現金流合計 | $ | 9,526 | | | |
*租賃付款現值(確認為融資應收賬款) | $ | 8,808 | | | |
未貼現現金流和貼現現金流之間的差額 | $ | 718 | | | |
融資應收賬款的出售
本公司達成安排,將某些融資應收賬款項下到期的合同付款轉讓給第三方金融機構。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的財年中,公司銷售了142百萬美元和美元103融資應收賬款分別為百萬美元。
信用質量指標
由於租賃交易的同質性質,本公司在評估和監控信用風險時,對其融資應收賬款進行彙總管理。由於構成本公司客户基礎的實體數量眾多,且分散在許多不同的行業和地理區域,因此信用風險通常是多樣化的。本公司在租賃開始時評估債務人的信用質量,並在交易期間監測該信用質量。本公司根據債務人的信譽及其他增加或減輕特定交易固有信用風險的變數,為每份租約分配風險評級,並在相關信貸質素髮生變化時定期更新風險評級。這些變數包括抵押品的基本價值和流動性、設備的基本用途、租賃期限,以及是否包括擔保、信用證或保證金等增信措施。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
根據截至2021年10月31日的內部風險評級,按來源年度按攤銷成本列報的應收融資毛額的信用風險情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 |
| 風險評級 |
| 低 | | 中等 | | 高 |
財政年度 | 以百萬計 |
2021 | $ | 1,978 | | | $ | 1,542 | | | $ | 49 | |
2020 | 1,441 | | | 1,061 | | | 87 | |
2019 | 829 | | | 771 | | | 85 | |
2018 | 364 | | | 407 | | | 78 | |
2017年及之前的版本 | 169 | | | 234 | | | 103 | |
總計 | $ | 4,781 | | | $ | 4,015 | | | $ | 402 | |
根據截至2020年10月31日的內部風險評級,應收融資總額的信用風險情況如下:
| | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2020 | | |
| 以百萬計 |
風險評級: | | | |
低 | $ | 4,590 | | | |
中等 | 4,091 | | | |
高 | 377 | | | |
總計 | $ | 9,058 | | | |
評級為低風險的賬户通常相當於標準普爾的BBB-或更高評級,而評級為中等風險的賬户通常相當於BB+或更低。當公司認為應收融資已減值或管理層認為存在重大短期減值風險時,公司將賬户歸類為高風險。自2020年11月1日起,在新的信用損失指引下,本公司按發起年度披露其信用質量。信用質量指標不反映為將信用風險轉移給第三方而採取的任何緩解行動。
信貸損失準備
融資應收賬款及其變動的信貸損失準備如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 154 | | | $ | 131 | | | $ | 120 | |
採用新的信貸損失標準所作的調整 | 28 | | | — | | | — | |
信貸損失準備金 | 61 | | | 43 | | | 33 | |
對現有免税額的調整 | 19 | | | — | | | — | |
核銷 | (34) | | | (20) | | | (22) | |
期末餘額 | $ | 228 | | | $ | 154 | | | $ | 131 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
非應計和逾期融資應收賬款
下表彙總了融資應收款毛額的賬齡和非應計狀況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
帳單:(1) | | | |
當前1-30天 | $ | 410 | | | $ | 340 | |
逾期31-60天 | 35 | | | 43 | |
逾期61-90天 | 17 | | | 22 | |
逾期>90天 | 111 | | | 140 | |
未開票銷售型和直接融資租賃應收款 | 8,625 | | | 8,513 | |
融資應收賬款毛額 | $ | 9,198 | | | $ | 9,058 | |
非應計狀態的融資應收款毛額(2) | $ | 257 | | | $ | 364 | |
融資應收賬款已逾期90天且仍在應計利息(2) | $ | 78 | | | $ | 74 | |
(1)包括開票經營租賃應收賬款和開票銷售類和直接融資租賃應收賬款。
(2)包括開票經營租賃應收賬款、開票和非開票銷售類和直接融資租賃應收賬款。
經營租約
綜合資產負債表中列入不動產、廠房和設備的經營租賃資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
租賃給客户的設備 | $ | 7,039 | | | $ | 7,184 | |
累計折舊 | (3,038) | | | (3,157) | |
總計 | $ | 4,001 | | | $ | 4,027 | |
截至2021年10月31日,與租賃設備相關的不可取消經營租賃的未來最低租金如下:
| | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 1,744 | | | |
2023 | 1,090 | | | |
2024 | 457 | | | |
2025 | 89 | | | |
2026 | 26 | | | |
| | | |
總計 | $ | 3,406 | | | |
如果租賃被歸類為經營性租賃,公司將在租賃期內以直線法記錄租賃收入。經營租賃開始時,初始直接成本遞延,並按記錄租賃收入的相同基準在租賃期內支出。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了綜合預算中包含的金額的聲明與出租人活動相關的收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
銷售型租賃和直接融資租賃: | | | | | |
利息收入 | $ | 494 | | | $ | 469 | | | $ | 458 | |
租賃收入--經營租賃 | 2,383 | | | 2,431 | | | 2,596 | |
租賃總收入 | $ | 2,877 | | | $ | 2,900 | | | $ | 3,054 | |
可變利息實體
該公司根據一項定期證券化計劃向私人投資者發行了資產擔保債務證券。資產擔保債務證券以美國固定期限融資應收賬款和租賃設備為抵押,由一家特殊目的實體(“SPE”)持有。SPE符合VIE的定義,並與相關債務一起併入綜合財務報表,因為本公司是VIE的主要受益人。SPE是一個遠離破產的法人實體,資產和負債是分開的。特殊目的實體的目的是促進在資本市場上為客户應收賬款和租賃設備提供資金。
公司與證券化應收賬款和租賃設備相關的損失風險限於公司接受證券化資產收款的權利超過支付與資產支持證券相關的利息、本金以及費用和支出的金額。
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日綜合VIE持有的資產和負債,這些資產和負債已計入綜合資產負債表。下表中的資產包括可用於清償VIE債務的資產。此外,一般債權人對VIE的資產沒有追索權。
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
VIE持有的資產 | 以百萬計 |
其他流動資產 | $ | 165 | | | $ | 120 | |
融資應收賬款 | | | |
短期 | $ | 749 | | | $ | 531 | |
長期的 | $ | 707 | | | $ | 584 | |
財產、廠房和設備 | $ | 854 | | | $ | 665 | |
VIE持有的債務 | | | |
應付票據和短期借款,扣除未攤銷債務發行成本 | $ | 1,204 | | | $ | 886 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | $ | 950 | | | $ | 834 | |
通過SPE通過證券化轉移的融資應收賬款為#美元。1.110億美元1.2截至2021年10月31日和2020年10月31日的財年分別為200億美元。通過SPE通過證券化轉讓的租賃設備為#美元720百萬美元和美元675截至2021年10月31日和2020年10月31日的財年分別為100萬美元。
注10:收購
2021財年的收購
下文所述收購的購買價分配反映多項初步公平值估計及分析,包括第三方估值專家對所收購若干有形資產及負債進行的初步工作、所收購無形資產的估值、若干法律事宜、所得税及非所得税以及剩餘商譽,該等估計及分析可能於估值完成後的計量期間內變動。計量期間的調整於估計最終確定及調整金額釐定的報告期間入賬。這些收購的備考經營業績尚未列報,因為它們對公司的合併經營業績來説,無論是單獨還是合計,都不重要。商譽是指購買價格超過所收購的有形和無形資產淨值的部分,不得用於扣税。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
在2021財年,公司完成了四於本公司的綜合財務報表中,並無任何個別或整體的重大收購事項。下表列出了截至2021年10月31日止財政年度公司收購的總購買價格分配,包括初步分配和可能發生變化的項目:
| | | | | |
| 以百萬計 |
| |
商譽 | $ | 300 | |
應攤銷無形資產 | 262 | |
正在進行的研究和開發 | 11 | |
承擔的有形負債淨額 | (5) | |
公允價值總對價 | $ | 568 | |
2021年8月31日,公司完成對雲數據管護行業領軍企業Zerto的收購。Zerto的運營結果包括在存儲部門。收購日期公允價值對價為美元4161.6億美元主要包括為已發行普通股支付的現金和授予的現金獎勵。在這項收購中,該公司記錄了大約$2141000萬美元的商譽,以及2081.8億美元的無形資產。本公司以直線方式攤銷無形資產,估計加權平均使用年限為七年了.
2020財年的收購
在2020財年,公司完成了二收購。下表列出了截至2020年10月31日的財年公司收購的總收購價格分配:
| | | | | |
| 以百萬計 |
| |
商譽 | $ | 561 | |
應攤銷無形資產 | 354 | |
承擔的有形負債淨額 | (29) | |
公允價值總對價 | $ | 886 | |
2020年9月21日,公司完成對軟件定義廣域網絡領軍企業Silver Peak的收購。Silver Peak的運營結果包括在智能邊緣部門。收購日期公允價值對價為美元879100萬美元包括為已發行普通股支付的現金、替換獎勵的收購前服務以及歸屬於貨幣獎勵的股票獎勵。在這項收購中,該公司記錄了大約$5611000萬美元的商譽,以及3481.8億美元的無形資產。本公司以直線方式攤銷無形資產,估計加權平均使用年限為五年.
2019財年的收購
在2019財年,公司完成了三收購。下表列出了截至2019年10月31日的財年公司收購的合計收購價格分配:
| | | | | |
| 以百萬計 |
| |
商譽 | $ | 771 | |
應攤銷無形資產 | 465 | |
正在進行的研究和開發 | 141 | |
假定的有形資產淨值 | 235 | |
公允價值總對價 | $ | 1,612 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
2019年9月25日,公司完成對全球超級計算機領軍企業克雷的收購。克雷的運營結果包括在HPC和AI部門。收購日期公允價值對價為美元1.510億美元包括為已發行普通股支付的現金、歸屬於貨幣獎勵的股票獎勵以及可歸因於替代獎勵的收購前服務的金額。在這項收購中,該公司記錄了大約$702百萬美元的商譽,425百萬美元的無形資產和141百萬美元正在進行的研究和開發。本公司以直線方式攤銷無形資產,估計加權平均使用年限為四年.
注11:商譽與無形資產
商譽
按應報告分部劃分的商譽及相關賬面金額變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 算出 | | 高性能計算與人工智能 | | 存儲 | | 智能邊緣 | | 金融 服務 | | 企業投資及其他 | | | 總計 |
| 以百萬計 |
2019年10月31日的餘額 (1)(2) | $ | 7,532 | | | $ | 4,478 | | | $ | 3,945 | | | $ | 1,994 | | | $ | 144 | | | $ | 213 | | | | $ | 18,306 | |
收購帶來的商譽 | — | | | — | | | — | | | 572 | | | — | | | — | | | | 572 | |
商譽減值 | — | | | (865) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (865) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商譽調整 | — | | | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | 4 | |
2020年10月31日的餘額(1)(2) | 7,532 | | | 3,616 | | | 3,946 | | | 2,566 | | | 144 | | | 213 | | | | 18,017 | |
收購帶來的商譽 | — | | | 86 | | | 214 | | | — | | | — | | | — | | | | 300 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商譽調整 | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | | (11) | |
2021年10月31日的餘額(1)(2) | $ | 7,532 | | | $ | 3,702 | | | $ | 4,160 | | | $ | 2,555 | | | $ | 144 | | | $ | 213 | | | | $ | 18,306 | |
(1)由於組織結構調整於2020年11月1日生效(見附註1,“重要會計政策概覽和摘要”),#美元213於期初,按相對公允價值法將1,000,000,000商譽從存儲部門重新分配至公司投資及其他部門內的軟件報告單位。
(2)商譽是扣除累計減值損失$的淨額。953 萬其中,$865 2020財年第二季度記錄的與HPC & AI相關的100萬美元,88 在2018財年,與企業投資和其他內的CMS報告單元相關的200萬美元被記錄下來。有 不是在CMS報告單元中保留商譽。
商譽減值
商譽於呈報單位層面進行減值測試。截至2021年10月31日,我們的商譽報告單位與綜合財務報表附註2“分部資料”所識別的可報告分部一致,惟企業投資及其他除外,其包含三個報告單位,即軟件、CMS及A&PS。
根據公司2021財年中期及年度減值測試結果,公司認定不存在商譽減值。 截至我們在第四季度初進行的年度測試日期,我們報告單位的公允價值超過賬面價值的部分約為 8%至133%的相關賬面值。為評估商譽減值測試中報告單位估計公允價值的敏感性,本公司採用假設 10各報告單位之公平值減少%。根據這個假設的結果, 10除HPC & AI報告單位外,所有報告單位的公允價值均超過賬面值。
截至年度測試日,HPC & AI報告單位的商譽為$3.7 公允價值超過淨資產賬面價值的部分 8%.高性能計算及人工智能報告單位的公平值乃根據最主要來自收入法及較少程度來自市場法的公平值加權計算。HPC & AI業務在當前和未來預期業績方面面臨挑戰,因為收入增長取決於交付時間和客户驗收里程碑的相關實現。如果公司未能成功應對這些挑戰,預計收入增長率或營業利潤率可能會下降,導致HPC和AI報告單位的公允價值下降。HPC & AI報告單位的公允價值也可能受到其加權平均資本成本變化、管理層業務戰略變化或股價大幅持續下跌的負面影響,這可能導致減值跡象。
目錄表
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此外,如果經濟狀況惡化或長期低迷,公司每個報告單位的未來現金流估計可能不足以支持賬面價值和分配給它們的商譽,需要減值費用,包括HPC和AI報告單位的額外減值費用。進一步減值支出(如有)可能對經營業績及財務狀況構成重大影響。
根據公司2020財年的年度減值測試結果,公司確定不存在商譽減值。
根據本公司於2020財年第二季度的中期減值測試結果,得出結論,HPC&AI報告單位的公允價值低於分配給HPC&AI的淨資產的賬面價值。HPC&AI報告單位的公允價值下降是由於新冠肺炎的宏觀經濟影響,該影響降低了報告單位的預期收入增長率和盈利水平。HPC和AI報告單位的公允價值以上述年度測試方法為基礎,該方法是對公允價值的加權,公允價值最主要地來自收益法,其次是市場法。根據收益法,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,該現金流量被本公司視為公允價值體系中的第三級不可觀察投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制現金流預測。該公司根據加權平均資本成本計算貼現率,該加權平均資本成本是根據與特定業務特點相關的相關風險以及與報告單位根據預計現金流執行的能力相關的不確定性而調整的。在市場法下,本公司根據與報告單位經營和投資特徵相似的可比上市公司的市場倍數收益估計公允價值。本公司根據這些上市公司與報告單位的可比性水平,對從市場法得出的公允價值進行權衡。
在量化商譽減值測試之前,本公司測試了HPC和AI報告部門的長期資產和其他資產的可回收性,得出的結論是該等資產沒有減值。量化商譽減值測試顯示,HPC&AI報告單位的賬面價值比其公允價值高出#美元。8651000萬美元。因此,公司記錄了部分商譽減值費用#美元。8652020財年第二季度為1.2億美元。
無形資產
無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 | | 截至2020年10月31日 |
| 毛收入 | | 累計 攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
| 以百萬計 |
客户合同、客户名單和分銷協議 | $ | 472 | | | $ | (175) | | | $ | 297 | | | $ | 429 | | | $ | (163) | | | $ | 266 | |
已開發的核心技術和專利 | 1,187 | | | (537) | | | 650 | | | 1,267 | | | (627) | | | 640 | |
商標名稱及商標 | 144 | | | (73) | | | 71 | | | 141 | | | (50) | | | 91 | |
正在進行的研究和開發 | 4 | | | — | | | 4 | | | 106 | | | — | | | 106 | |
無形資產總額 | $ | 1,807 | | | $ | (785) | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,943 | | | $ | (840) | | | $ | 1,103 | |
2021財政年度,無形資產總額減少的主要原因是#美元409已完全攤銷並從無形資產總額和累計攤銷中註銷的無形資產,部分抵消了#美元2731.8億美元的購買與收購有關。
在2021財年,公司對收購的正在進行的研發資產進行了重新分類,金額為113隨着項目的完成,並開始攤銷,向開發的和核心的技術和專利支付了100萬美元。在2020財年,不是完成了正在進行的研發資產。
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截至2021年10月31日,公司有限年限無形資產的加權平均剩餘使用年限如下:
| | | | | |
有限壽命無形資產 | 加權平均 剩餘 有用的壽命 |
| 以年為單位 |
客户合同、客户名單和分銷協議 | 5 |
已開發的核心技術和專利 | 4 |
商標名稱及商標 | 3 |
截至2021年10月31日,與有限年限無形資產相關的未來攤銷費用估計如下:
| | | | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 291 | |
2023 | 265 | |
2024 | 207 | |
2025 | 95 | |
2026 | 79 | |
此後 | 81 | |
總計 | $ | 1,018 | |
注12:公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。
公允價值層次結構
該公司使用基於可觀察和不可觀察輸入的估值技術。可觀察到的投入是利用市場數據(如公開可獲得的信息)來開發的,並反映了市場參與者將使用的假設,而不可觀察到的投入是使用關於市場參與者將使用的假設的最佳信息來開發的。資產和負債在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平輸入進行分類:
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
二級--活躍市場中類似資產或負債的報價,非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價,資產或負債可觀察到的報價以外的投入,以及市場證實的投入。
第3級-資產或負債的不可觀察的輸入。
公允價值等級對可觀察到的投入給予最高優先級,對不可觀察到的投入給予最低優先權。
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下表列示本公司按經常性基準以公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日 | | 截至2020年10月31日 |
| 公允價值 計量 | | | | 公允價值 計量 | | |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| 以百萬計 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金等價物和投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | — | | | $ | 806 | | | $ | — | | | $ | 806 | | | $ | — | | | $ | 939 | | | $ | — | | | $ | 939 | |
貨幣市場基金 | 1,495 | | | — | | | — | | | 1,495 | | | 1,167 | | | — | | | — | | | 1,167 | |
股權證券 | 57 | | | — | | | 129 | | | 186 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外國債券 | — | | | 122 | | | — | | | 122 | | | — | | | 125 | | | — | | | 125 | |
其他債務證券 | — | | | — | | | 42 | | | 42 | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | — | | | 95 | | | — | | | 95 | | | — | | | 220 | | | — | | | 220 | |
外匯合約 | — | | | 308 | | | — | | | 308 | | | — | | | 290 | | | — | | | 290 | |
其他衍生品 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 1,552 | | | $ | 1,335 | | | $ | 171 | | | $ | 3,058 | | | $ | 1,167 | | | $ | 1,574 | | | $ | 21 | | | $ | 2,762 | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
外匯合約 | — | | | 127 | | | — | | | 127 | | | — | | | 189 | | | — | | | 189 | |
其他衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 194 | |
截至2021年及2020年10月31日止財政年度,公平值架構內各層級之間並無轉撥。
估值技術
現金等價物和投資:本公司持有定期存款、貨幣市場基金、債務證券(主要包括公司及外國政府票據及債券)。本公司使用市場報價、其他定價來源(包括資產淨值)或利用市場可觀察輸入數據的模型對現金等價物進行估值。債務及股本投資之公平值乃根據市場報價或使用主要來自可觀察市場數據或經可觀察市場數據證實之輸入數據之模型驅動估值,及在若干情況下,使用無法經可觀察市場數據證實之假設之估值模型。
衍生工具:本公司使用遠期合約、利率及總回報掉期對衝若干外幣及利率風險。本公司使用行業標準估值模型計量公允價值。在適用情況下,該等模式使用市場為基礎的可觀察輸入數據(包括利率曲線、本公司及交易對手的信貸風險、外幣匯率以及貨幣的遠期及即期價格及利率)預測未來現金流量並將未來金額貼現至現值。有關公司使用衍生工具的進一步討論,請參見附註13“金融工具”。
其他公允價值披露
短期和長期債務:本公司主要使用預期現值技術估計其債務的公平值,該技術基於可觀察市場輸入數據,使用具有類似信貸狀況的公司目前可獲得的利率,類似條款及剩餘到期日,並考慮其自身的信貸風險。公司的債務被對衝的部分在合併資產負債表中反映為等於債務賬面值的金額和代表基準利率變動引起的對衝債務義務公允價值變動的公允價值調整。截至2021年10月31日,公司短期和長期債務的估計公允價值為美元14.61000億美元和
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賬面價值是$13.41000億美元。截至2020年10月31日,公司短期和長期債務的估計公允價值為17.110億美元,賬面價值為$15.91000億美元。如果在綜合資產負債表中以公允價值計量,短期和長期債務將被歸類為公允價值等級的第二級。
其他金融工具:對於公司金融工具的餘額,主要是包括在其他應計負債中的應收賬款、應付賬款和金融負債,由於到期日較短,賬面金額接近公允價值。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量,這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次的第2級或第3級。
沒有可隨時確定公允價值的股權投資:當股權投資被視為減值或根據可觀察到的價格變化進行調整時,股權投資按成本入賬並按公允價值計量。在截至2021年、2020年和2019年10月31日的財年,沒有與股權投資相關的重大減值費用。在截至2021年10月31日、2020年和2019年10月31日的財政年度,公司確認收益為641000萬,$191000萬美元和300萬美元13利息和其他,綜合收益表中的淨額,基於某些股權投資的可觀察到的價格變化,而不是容易確定的公允價值。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量,這些通常會被歸類到公允價值層次的第三級。
非金融資產:公司的非金融資產,如無形資產、商譽和財產、廠房和設備等按成本入賬。本公司根據租賃負債記錄ROU資產,並根據租賃預付款、收到的租賃獎勵和承租人的初始直接成本進行調整。該等非金融資產於確認減值準備期間作出公允價值調整。
在2021財年和2020財年,公司記錄的ROU資產減值費用為#美元891000萬美元和300萬美元74由於某些ROU資產的賬面價值超過其公允價值,綜合收益表中的轉換成本分別為1000萬歐元。如果在綜合資產負債表中按公允價值計量,這些通常會被歸類到公允價值層次的第三級。
在2020財年第二季度,公司計入商譽減值費用1美元865與HPC和AI報告單位相關的100萬美元。公司報告單位的公允價值被歸類為公允價值等級的第三級,原因是使用公司特定信息開發的不可觀察到的投入具有重大意義。有關商譽減值的詳情,請參閲附註11,“商譽及無形資產”。
注13:金融工具
現金等價物和可供出售投資
現金等價物和可供出售投資如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 | | 自.起 2020年10月31日 |
| 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | | | 公平 價值 | | 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | | | 公平 價值 |
| 以百萬計 |
現金等價物: | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | 806 | | | $ | — | | | | | $ | 806 | | | $ | 939 | | | $ | — | | | | | $ | 939 | |
貨幣市場基金 | 1,495 | | | — | | | | | 1,495 | | | 1,167 | | | — | | | | | 1,167 | |
現金等價物合計 | 2,301 | | | — | | | | | 2,301 | | | 2,106 | | | — | | | | | 2,106 | |
可供出售的投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
外國債券 | 108 | | | 14 | | | | | 122 | | | 108 | | | 17 | | | | | 125 | |
其他債務證券 | 41 | | | 1 | | | | | 42 | | | 20 | | | 1 | | | | | 21 | |
可供出售投資總額 | 149 | | | 15 | | | | | 164 | | | 128 | | | 18 | | | | | 146 | |
現金等價物和可供出售投資總額 | $ | 2,450 | | | $ | 15 | | | | | $ | 2,465 | | | $ | 2,234 | | | $ | 18 | | | | | $ | 2,252 | |
所有在收購之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。截至2021年10月31日及2020年10月31日,由於到期日較短,現金等價物的賬面價值接近公允價值。與現金、現金等價物和債務證券有關的利息收入約為#美元。18百萬
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合併財務報表附註(續)
在2021財年,442020財年為100萬美元,642019財年為2.5億美元。定期存款主要由截至2021年10月31日和2020年10月31日的美國。可供出售投資的估計公允價值可能不能代表未來實現的價值。
可供出售債務證券投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 以百萬計 |
| | | |
將在一到五年內到期 | 26 | | | 26 | |
將在五年多後到期 | 123 | | | 138 | |
| $ | 149 | | | $ | 164 | |
於私人持有公司的不可出售股本投資計入綜合資產負債表的長期融資應收款項及其他資產。該等不可出售股本投資按公平值或根據其他計量方法列賬。
該等非流通股投資的賬面值為#美元。2531000萬美元和300萬美元295分別截至2021年10月31日和2020年10月31日。截至2021年10月31日止十二個月內,本公司錄得未實現收益$64在這些投資上花費了600萬美元。
該等非上市股權投資的賬面值為#美元。129截至2021年10月31日,為1.2億美元。截至2021年10月31日止十二個月內,本公司錄得未實現收益$50在這些投資上花費了600萬美元。
公允價值易於釐定的股權投資計入綜合資產負債表內的長期融資應收賬款及其他資產。這類股權投資的賬面金額為#美元。57截至2021年10月31日,為1.2億美元。截至2021年10月31日止十二個月內,本公司錄得未實現收益$25在這些投資上花費了600萬美元。
採用權益法入賬的權益證券投資計入綜合資產負債表的權益投資。這些款項總計達$。2.22021年10月31日和2020年10月31日。更多信息,見附註20,“權益法投資”。
衍生工具
本公司是一家在正常業務過程中受到外幣匯率波動和利率變化影響的全球性公司。作為其風險管理戰略的一部分,該公司使用衍生工具,主要是遠期合約、利率掉期和總回報掉期來對衝某些外幣、利率和較小程度的股票風險。該公司的目標是用用於對衝這些風險的衍生合約的損失和收益來抵消因這些風險而產生的收益和損失,從而減少收益的波動性或保護資產和負債的公允價值。本公司並無任何槓桿衍生工具,亦不使用衍生工具合約作投機用途。本公司可將其衍生合約指定為公允價值對衝、現金流量對衝或外國業務淨投資的外幣風險對衝(“淨投資對衝”)。此外,對於未被指定為套期保值工具的衍生品,公司將這些經濟套期保值歸類為其他衍生品。衍生工具於綜合資產負債表按公允價值確認。衍生工具的公允價值變動於綜合收益表或綜合全面收益表中確認,視乎對衝類別而定,詳情如下。該公司將其衍生項目的現金流量與現金流量合併報表中與相關對衝項目相對應的活動進行分類。
由於使用衍生工具,本公司面臨交易對手無法履行其合約義務的風險。為減低交易對手信用風險,本公司的政策是隻根據主要金融機構的信用評級及其他因素與其訂立衍生工具合約,並維持與各金融機構的信用評級及其他因素相對應的美元風險限額。本公司為降低信用風險而制定的政策和程序包括審查和設定信用風險的限額,並定期重新評估其交易對手的信譽。總淨額結算協議還允許本公司在某些條件下將本公司應付給交易對手的金額與同一交易對手應支付給本公司的金額進行淨額結算,從而減少對交易對手的信貸風險。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
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為進一步降低對交易對手的信貸風險,本公司簽訂了抵押品擔保協議,允許本公司持有交易對手的抵押品,或要求本公司在衍生產品公允價值合計超過通常基於本公司及其交易對手的信用評級的合同設定的門檻時向交易對手提供抵押品。如果公司的信用評級低於指定的信用評級,交易對手有權要求對衍生品的淨負債頭寸進行全額抵押。相反,如果交易對手的信用評級低於指定的信用評級,本公司有權要求將衍生品的淨負債頭寸完全抵押。抵押品通常在二營業日。在淨負債狀況下,公司具有信用或有特徵的衍生工具的公允價值為$3百萬美元和美元45於2021年及2020年10月31日,該等款項分別為人民幣100,000,000元及人民幣100,000,000元,全部已於 二營業日。
根據公司的衍生品合約,交易對手可以在影響公司的控制權變更事件導致存續實體的評級低於指定信用評級後終止所有未完成的交易。該信貸或有撥備並未影響本公司截至2021年及2020年10月31日的財務狀況或現金流量。
公允價值對衝
公司根據融資時的市場狀況發行美元長期債務。本公司可訂立公平值對衝(例如利率掉期),以透過實現主要以美元倫敦銀行同業拆息為基礎的浮動利率,減少其債務組合因利率變動而導致公平值變動的風險。掉期交易通常涉及以美元計價的本金和利息義務。或者,本公司可選擇不將固定利率轉換為浮動利率,或在其認為較大比例的固定利率債務將有利的情況下終止先前執行的互換。當投資於固定利率工具時,本公司可訂立利率掉期,將固定利息付款轉換為可變利息付款,並可將該等掉期指定為公平值對衝。
對於被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具,本公司確認衍生工具的公允價值變化,以及被對衝項目的公允價值在變動期內的利息和其他淨額中的抵消性變化。
現金流對衝
本公司使用指定為現金流量對衝的遠期合約,以防範其預測淨收入所固有的外匯匯率風險,並在較小程度上防範以美元以外貨幣計價的銷售成本、運營費用和公司間貸款。本公司的外幣現金流量對衝一般於 12個月;然而,與銷售型和直接融資租賃以及公司間貸款相關的遠期合同延長了租賃或貸款期限,最長可延長至五年.
本公司使用指定為現金流對衝的利率合約,以對衝因美元倫敦銀行同業拆息浮動利率變動而導致與其可變利率債務相關的利息支付現金流的變動。掉期交易通常涉及以美元計價的本金和利息義務。
對於被指定及符合現金流量對衝資格的衍生工具,只要該等衍生工具保持高度有效,本公司會將衍生工具的公允價值變動記入累計其他全面虧損,作為綜合資產負債表中權益的獨立組成部分,並在確認被對衝交易時,將該等金額重新分類為同一財務報表項目的收益。
淨投資對衝
該公司使用遠期合約作為淨投資對衝,對某些功能貨幣為當地貨幣的外國子公司的淨投資進行對衝。本公司將累計換算調整中套期保值項目的公允價值變動記為綜合資產負債表中權益的單獨組成部分。
其他衍生品
其他未被指定為對衝工具的衍生品主要包括用於對衝以外幣計價的資產負債表敞口的遠期合約。該公司還使用基於股票或固定收益指數的總回報掉期來對衝其高管遞延薪酬計劃債務。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
對於未被指定為對衝工具的衍生工具,本公司確認衍生工具的公允價值變動,以及在變動期內的綜合收益表中被對衝項目的公允價值淨額利息和其他的抵銷變動。
對衝有效性
對於被指定為公允價值對衝的利率掉期,本公司通過將對衝項目的公允價值變動與衍生工具的公允價值變動相抵銷來衡量對衝效果。對於被指定為現金流量或淨投資對衝的遠期合同,本公司通過比較對衝合同公允價值的累計變化和被套期保值項目的公允價值累計變化來衡量套期保值的有效性,兩者均基於遠期匯率。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
綜合資產負債表中衍生工具的名義和公允價值總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 | | 自.起 2020年10月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 傑出的 毛收入 概念上的 | | 其他 當前 資產 | | 長期的 融資 應收賬款 以及其他 資產 | | 其他 應計 負債 | | 長期的 其他 負債 | | 傑出的 毛收入 概念上的 | | 其他 當前 資產 | | 長期的 融資 應收賬款 以及其他 資產 | | 其他 應計 負債 | | 長期的 其他 負債 |
| 以百萬計 |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | $ | 3,850 | | | $ | 15 | | | $ | 80 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,850 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | | | $ | — | |
現金流對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | 7,664 | | | 125 | | | 68 | | | 49 | | | 32 | | | 7,652 | | | 75 | | | 85 | | | 95 | | | 38 | |
利率合約 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
淨投資對衝: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | 1,860 | | | 33 | | | 40 | | | 12 | | | 18 | | | 1,804 | | | 34 | | | 44 | | | 11 | | | 9 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | 13,374 | | | 173 | | | 188 | | | 61 | | | 50 | | | 13,806 | | | 109 | | | 349 | | | 108 | | | 47 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | 6,994 | | | 25 | | | 17 | | | 16 | | | — | | | 6,157 | | | 43 | | | 9 | | | 35 | | | 1 | |
其他衍生品 | 113 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 7,107 | | | 29 | | | 17 | | | 16 | | | — | | | 6,262 | | | 43 | | | 9 | | | 38 | | | 1 | |
總衍生品 | $ | 20,481 | | | $ | 202 | | | $ | 205 | | | $ | 77 | | | $ | 50 | | | $ | 20,068 | | | $ | 152 | | | $ | 358 | | | $ | 146 | | | $ | 48 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
衍生工具的抵銷
本公司在綜合資產負債表中按毛數確認所有衍生工具。本公司的衍生工具須遵守總淨額結算安排及抵押品擔保安排。本公司不會將其衍生工具的公允價值抵銷根據抵押品擔保協議入賬的現金抵押品的公允價值。截至2021年10月31日和2020年10月31日,與公司使用總淨額結算協議和抵押品安全協議的潛在影響有關的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2021年10月31日 |
| 在綜合資產負債表中 | | | | |
| (i) | | (Ii) | | (Iii)=(I)-(Ii) | | (Iv) | | (v) | | | | (Vi)=(Iii)-(Iv)-(V) |
| | | | | | | 總金額 不偏移 | | | | |
| 毛收入 金額 公認的 | | 毛收入 金額 偏移量 | | 淨額 已提交 | | 衍生品 | | 金融 抵押品 | | | | 淨額 |
| 以百萬計 |
衍生資產 | $ | 407 | | | $ | — | | | $ | 407 | | | $ | 123 | | | $ | 173 | | | (1) | | $ | 111 | |
衍生負債 | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 127 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | (2) | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2020年10月31日 |
| 在綜合資產負債表中 | | | | |
| (i) | | (Ii) | | (Iii)=(I)-(Ii) | | (Iv) | | (v) | | (Vi)=(Iii)-(Iv)-(V) |
| | | | | | | 總金額 不偏移 | | | | |
| 毛收入 金額 公認的 | | 毛收入 金額 偏移量 | | 淨額 已提交 | | 衍生品 | | 金融 抵押品 | | | | 淨額 |
| 以百萬計 |
衍生資產 | $ | 510 | | | $ | — | | | $ | 510 | | | $ | 137 | | | $ | 321 | | | (1) | | $ | 52 | |
衍生負債 | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 194 | | | $ | 137 | | | $ | 55 | | | (2) | | $ | 2 | |
(1)代表交易對手於各自報告日期為本公司資產狀況記入的現金抵押品,扣除可抵銷的衍生工具金額,一般而言,二在各自報告日期之前的工作日。
(2)代表本公司於各自報告日期以現金或通過重複使用交易對手現金抵押品為本公司負債狀況記入的抵押品,扣除可抵銷的衍生工具金額後,一般而言,二在各自報告日期之前的工作日。截至2021年10月31日和2020年,抵押品的總金額為51000萬美元和300萬美元55分別是通過重複使用交易對手抵押品。
綜合資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值資產/(負債)賬面金額 | | 計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 自.起 | | 自.起 |
套期項目的資產負債表行項目 | 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 | | 2021年10月31日 | | 2020年10月31日 |
| 以百萬計 | | 以百萬計 |
應付票據和短期借款 | $ | (1,365) | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | — | |
長期債務 | $ | (2,573) | | | $ | (4,059) | | | $ | (80) | | | $ | (220) | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
衍生工具在其他全面收益(“保監處”)確認的現金流量及淨投資對衝關係的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在衍生工具保監處確認的收益(損失) |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
現金流套期保值關係中的衍生工具 | | | | | |
外匯合約 | $ | (50) | | | $ | (34) | | | $ | 307 | |
利率合約 | — | | | (6) | | | 1 | |
淨投資套期保值關係中的衍生工具 | | | | | |
外匯合約 | (33) | | | 56 | | | 2 |
總計 | $ | (83) | | | $ | 16 | | | $ | 310 | |
截至2021年10月31日,公司預計將重新歸類估計的累計其他綜合收益淨額約為$57未來12個月的收益,以及與現金流對衝相關的相關預測交易的收益影響。
衍生工具對合並收益表的影響
衍生工具對綜合收益表的税前影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的損益 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨收入 | | 利息和其他,淨額 | | 淨收入 | | 利息和其他,淨額 | | 淨收入 | | 利息和其他,淨額 |
| 以百萬計 |
綜合收益表中列報的收入和費用細目總額,其中記錄了公允價值套期保值、現金流量套期保值和未指定為套期保值工具的衍生品的影響 | $ | 27,784 | | | $ | (211) | | | $ | 26,982 | | | $ | (215) | | | $ | 29,135 | | | $ | (177) | |
公允價值套期保值關係中衍生產品的損益 | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | | | | | | | | | | |
套期保值項目 | $ | — | | | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | (159) | | | $ | — | | | $ | (414) | |
指定為對衝工具的衍生工具 | — | | | (125) | | | — | | | 159 | | | — | | | 414 | |
現金流套期保值關係中衍生產品的收益(損失) | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | (81) | | | (73) | | | 38 | | | (14) | | | 233 | | | 138 | |
利率合約 | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額 | — | | | (2) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益(損失) | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | — | | | (68) | | | — | | | 44 | | | — | | | (134) | |
其他衍生品 | — | | | 6 | | | — | | | (5) | | | — | | | 8 | |
總收益(虧損) | $ | (81) | | | $ | (137) | | | $ | 38 | | | $ | 22 | | | $ | 233 | | | $ | 12 | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
注14:借款
應付票據和短期借款
應付票據和短期借款,包括長期債務的當期部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 金額 傑出的 | | 加權平均 利率 | | 金額 傑出的 | | 加權平均 利率 |
| 百萬美元 |
長期債務的當期部分(1) | $ | 2,613 | | | 2.1 | % | | $ | 2,768 | | | 2.0 | % |
商業票據 | 705 | | | (0.3) | % | | 677 | | | — | % |
應付給銀行的票據、信用額度和其他 | 234 | | | 1.0 | % | | 310 | | | 1.3 | % |
應付票據和短期借款總額 | $ | 3,552 | | | | | $ | 3,755 | | | |
(1)截至2021年10月31日,長期債務的當期部分,扣除貼現和發行成本,包括$1.2與該公司相關的10億美元發行了資產擔保債務證券。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
長期債務
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
惠普企業無擔保高級票據 | | | |
$1,000以低於面值的價格發行, 99.883在2020年7月1.452024年4月1日到期,利息每半年支付一次,分別於每年4月1日和10月1日支付一次 | $ | 999 | | | $ | 999 | |
$750以低於面值的價格發行, 99.820在2020年7月1.752026年4月1日到期,每半年支付一次利息,分別於每年4月1日和10月1日支付一次 | 749 | | | 749 | |
$1,250以低於面值的價格發行, 99.956在2020年4月4.452023年10月2日到期,利息每半年支付一次,分別於每年4月2日和10月2日支付一次 | 1,250 | | | 1,250 | |
$1,000以低於面值的價格發行, 99.817在2020年4月4.652024年10月1日到期,利息每半年支付一次,分別於每年4月1日和10月1日支付一次 | — | | | 998 | |
$5002019年9月按面值發行,3個月期美元LIBOR加0.682021年3月12日到期,每年3月12日、6月12日、9月12日和12月12日每季度支付一次的利息 | — | | | 500 | |
$1,000以低於面值的價格發行, 99.9792019年9月2.252023年4月1日到期,每半年支付一次利息,分別於每年4月1日和10月1日支付一次 | 1,000 | | | 1,000 | |
$500以低於面值的價格發行, 99.8612018年9月的%3.5利率,2021年10月5日到期,每半年支付一次,每年4月5日和10月5日支付一次 | — | | | 500 | |
$8002018年9月按面值發行,3個月期美元LIBOR加0.722021年10月5日到期,利息每季度支付一次,分別為每年的1月5日、4月5日、7月5日和10月5日 | — | | | 800 | |
$1,350以低於面值的價格發行, 99.8022015年10月的%4.4利率,2022年10月15日到期,每半年支付一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付一次 | 1,349 | | | 1,349 | |
$2,500以低於面值的價格發行, 99.7252015年10月的%4.9利率,2025年10月15日到期,每半年支付一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付一次 | 2,497 | | | 2,497 | |
$750以低於面值的價格發行, 99.9422015年10月的%6.2利率,2035年10月15日到期,每半年支付一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付一次 | 750 | | | 750 | |
$1,500以低於面值的價格發行, 99.9322015年10月的%6.35利率,2045年10月15日到期,每半年支付一次,分別於每年的4月15日和10月15日支付一次 | 1,499 | | | 1,499 | |
惠普企業資產擔保債務證券 | | | |
$753於2021年6月發出,於六加權平均價為99.99%,加權平均利率為0.58%,自2021年8月起按月支付,聲明的最終到期日為2029年3月 | 636 | | | — | |
$1,000於2021年3月發出,於六加權平均價為99.99%,加權平均利率為0.49%,自2021年4月起按月支付,聲明的最終到期日為2031年3月 | 676 | | | — | |
$1,000於2020年6月發出,於六加權平均價為99.99%,加權平均利率為1.19%,自2020年8月起按月支付,聲明的最終到期日為2030年7月 | 442 | | | 822 | |
$755於2020年2月發出六加權平均價為99.99%,加權平均利率為1.87%,自2020年4月起按月支付,聲明的最終到期日為2030年2月 | 261 | | | 519 | |
$763於2019年9月發出,於六按面值折價分批,加權平均價為99.99%,加權平均利率為2.31%,從2019年11月起每月支付,並聲明最終結果 到期日:2029年9月 | 145 | | | 385 | |
其他,包括資本租賃債務,1.1%-9.0%,在2021-2030歷年到期(1) | 198 | | | 171 | |
與對衝債務相關的公允價值調整 | 95 | | | 220 | |
未攤銷債務發行成本 | (37) | | | (54) | |
減:當前部分 | (2,613) | | | (2,768) | |
長期債務總額 | $ | 9,896 | | | $ | 12,186 | |
(1)其他,包括資本租賃債務,包括#美元70百萬美元和美元98截至2021年10月31日和2020年10月31日,分別以應收賬款和與相關資本和經營租賃相關的基礎資產為抵押的與FS及其子公司相關的借款和融資相關活動的收入為100萬美元。在列報的兩個期間內,資產的賬面價值接近借款的賬面價值。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
合併損益表中確認的借款利息支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日的財年, |
費用 | 位置 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | 以百萬計 |
融資利息 | 融資利息 | | $ | 212 | | | $ | 271 | | | $ | 297 | |
利息支出 | 利息和其他,淨額 | | 289 | | | 332 | | | 311 | |
利息支出總額 | | | $ | 501 | | | $ | 603 | | | $ | 608 | |
惠普企業無擔保高級票據
2021年10月29日,公司贖回美元11000億美元4.65%原來到期日為2024年10月1日的優先債券。該公司確認了$1003,000,000美元作為提前償還債務的利息和其他成本,在綜合收益表中為淨額。
2021年9月7日,公司贖回美元5001000萬美元3.5%原始到期日為2021年10月5日的高級債券,以及$800300萬未償還浮動利率優先債券,利率為3個月期美元LIBOR加0.722021年10月5日到期。
2021年3月12日,公司償還了美元500億美元浮動利率高級票據,3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率加0.68在他們的原始到期日的%。
2020年8月17日,公司贖回美元3.01000億美元3.60%原始到期日為2020年10月15日的優先債券。這些票據完全通過利率互換進行了對衝。作為交易的一部分,公司終止並結算相關套期保值併產生補足保費撥備費用#美元。71000萬美元。
2020年7月17日,該公司完成了美元的發售1.01000億美元1.452024年4月1日到期的優先債券百分比7501000萬美元1.75優先債券於2026年4月1日到期。是次發行所得款項淨額連同手頭現金用於贖回美元。3.030億美元的未償還本金3.60債券將於2020年10月15日到期。
2020年4月9日,公司完成了美元的發售1.31000億美元4.452023年10月2日到期的優先債券百分比1.01000億美元4.65優先債券於2024年10月1日到期。此次發行的淨收益用於一般企業用途,包括償還現有債務。
如附註13“金融工具”所披露,本公司利用利率互換減少其固定利率債務受利率變動導致的公允價值變動的風險,或對衝與其浮動利率債務相關的利息支付中的現金流變動。上表中的長期債務利率沒有進行調整,以反映任何利率互換的影響。
商業票據
惠普企業維護 二商業票據項目,“母項目”,和一個全資擁有的子公司維持着第三個項目。惠普企業的美國計劃規定,發行以美元計價的商業票據,本金總額最高可達美元。4.7510億美元,高於4.0到2020年3月,這一數字達到10億美元。惠普企業的歐元商業票據計劃規定在美國以外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據,本金總額最高不超過#美元。3.010億美元或相當於這些替代貨幣的貨幣。在任何時候,根據這些計劃未償還的商業票據的本金總額不得超過美元4.75億美元,由Hewlett Packard Enterprise董事會授權。此外,Hewlett Packard Enterprise子公司的歐元商業票據/存款證計劃規定發行各種貨幣的商業票據,最高本金總額為美元。1.0十億美元。截至2021年10月31日和2020年,不是在母公司計劃下,借款未償還,705百萬美元和美元677在子公司的計劃下,分別有100萬歐元的未償還債務。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
循環信貸安排
我們維持一美元4.75十億五年2019年8月簽訂的高級無擔保承諾信貸安排。循環信貸安排下的貸款可用於一般企業目的,包括支持商業票據計劃。信貸協議下的承諾有效期為五年,在滿足某些條件的情況下,這一期限可延長至二一年制句號。信貸安排下的承諾費、利率和其他借款條款根據惠普企業的外部信用評級而有所不同。截至2021年10月31日和2020年,不是根據信貸協議,借款尚未償還。
借款未來到期日
截至2021年10月31日,公司借款的未來總到期日按面值計算(不包括與對衝債務相關的公允價值調整)95百萬美元,債券發行的淨折扣為$7(百萬美元),包括資本租賃債務如下:
| | | | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 2,602 | |
2023 | 3,054 | |
2024 | 1,248 | |
2025 | 2,516 | |
2026 | 761 | |
此後 | 2,276 | |
總計 | $ | 12,457 | |
注15:股東權益
截至2021年10月31日的累計其他綜合虧損、減税淨額和2021財年期間的變化構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨額 收益(虧損)在 可供出售 證券 | | 未實現淨額 得(損)利 關於現金 流動套期保值 | | 未實現 組件 已定義的 福利計劃 | | 累計 翻譯 調整,調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 18 | | | $ | (7) | | | $ | (3,473) | | | $ | (477) | | | $ | (3,939) | |
| | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (3) | | | (50) | | | 763 | | | 16 | | | 726 | |
將虧損(收益)重新分類為收益 | — | | | 156 | | | 285 | | | — | | | 441 | |
税收(規定)優惠 | — | | | (18) | | | (120) | | | (5) | | | (143) | |
期末餘額 | $ | 15 | | | $ | 81 | | | $ | (2,545) | | | $ | (466) | | | $ | (2,915) | |
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
截至2020年10月31日的税收淨額和2020財年期間的變化,累計其他綜合虧損的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨額 收益(虧損)在 可供出售 證券 | | 未實現淨額 得(損)利 關於現金 流動套期保值 | | 未實現 組件 已定義的 福利計劃 | | 累計 翻譯 調整,調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 23 | | | $ | 53 | | | $ | (3,366) | | | $ | (437) | | | $ | (3,727) | |
會計原則變更的影響 (1) | — | | | (10) | | | — | | | (33) | | | (43) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (1) | | | (40) | | | (358) | | | (12) | | | (411) | |
將虧損(收益)重新分類為收益 | (4) | | | (21) | | | 259 | | | — | | | 234 | |
税收(規定)優惠 | — | | | 11 | | | (8) | | | 5 | | | 8 | |
期末餘額 | $ | 18 | | | $ | (7) | | | $ | (3,473) | | | $ | (477) | | | $ | (3,939) | |
(1)反映了採用FASB關於滯留税收影響的指導意見。
截至2019年10月31日的累計其他綜合虧損、截至2019年10月31日的税收淨額和2019財年期間的變化構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨額 收益(虧損)在 可供出售 證券 | | 未實現淨額 得(損)利 關於現金 流動套期保值 | | 未實現 組件 已定義的 福利計劃 | | 累計 翻譯 調整,調整 | | 累計 其他 全面 損失 |
| 以百萬計 |
期初餘額 | $ | 17 | | | $ | 106 | | | $ | (2,922) | | | $ | (419) | | | $ | (3,218) | |
| | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 9 | | | 308 | | | (701) | | | (18) | | | (402) | |
將虧損(收益)重新分類為收益 | (3) | | | (371) | | | 231 | | | — | | | (143) | |
税收(規定)優惠 | — | | | 10 | | | 26 | | | — | | | 36 | |
期末餘額 | $ | 23 | | | $ | 53 | | | $ | (3,366) | | | $ | (437) | | | $ | (3,727) | |
分紅
當HPE董事會宣佈時,HPE普通股的股東有權獲得股息。宣佈的股息為$0.482021財年每股普通股和美元0.362020財年每股普通股。
2021年11月30日,公司宣佈定期派發現金股息$0.12公司普通股的每股收益,於2022年1月7日支付給2021年12月10日交易結束時登記在冊的股東。
股份回購計劃
2015年10月13日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,回購金額為1美元3.0億美元的授權,並通過額外的股份回購授權進行了刷新3.0億,美元5.010億美元2.52016年5月24日、2017年10月16日和2018年2月21日分別為10億美元。該計劃沒有具體的到期日,授權在公開市場或私下交易中進行回購。
2020年4月6日,該公司暫停了股票回購,以應對疫情帶來的全球經濟不確定性。在2021財年第四季度,公司恢復了股份回購活動。
在2021財年,公司共回購並結算了14.7通過公開市場回購,在其股票回購計劃下,有不是截至2020年10月31日,未結清的公開市場回購。此外,該公司公開市場回購未結清0.80.2股東權益減少10億美元。截至2021年10月31日,公司的剩餘授權為$1.910億美元用於未來的股票回購。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
在2020財年,公司回購並結算了25.3通過公開市場回購其股票回購計劃下的100萬股,其中包括0.5截至2019年10月31日,公開市場申購未結算的股票100萬股。截至2020年10月31日,公司擁有不是未解決的公開市場股票回購。在2020財年回購的股票被記錄為$0.3股東權益減少10億美元。2.120億美元用於未來的股票回購。
注16:每股淨收益(虧損)
公司使用報告期間的淨收益和加權平均流通股數來計算每股基本淨收益(EPS)。稀釋淨每股收益包括已發行的限制性股票單位、股票期權和基於業績的獎勵的加權平均稀釋效應。
每種基本和稀釋每股收益淨額計算的分子和分母的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬美元計,每股金額除外 |
分子: | | | | | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 3,427 | | | $ | (322) | | | $ | 1,049 | |
分母: | | | | | |
用於計算基本淨每股收益的加權平均股份 | 1,309 | | | 1,294 | | | 1,353 | |
員工持股計劃的攤薄效應 | 21 | | | — | | | 13 | |
用於計算稀釋後淨每股收益的加權平均股份 | 1,330 | | | 1,294 | | | 1,366 | |
每股淨收益(虧損): | | | | | |
基本信息 | $ | 2.62 | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.78 | |
| | | | | |
稀釋 | $ | 2.58 | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.77 | |
反稀釋加權平均股票獎勵(1) | 6 | | | 49 | | | 4 | |
(1)在計算稀釋後每股淨收益(虧損)時,公司不包括根據員工股票計劃可能發行的、可能稀釋未來基本每股淨收益的股票,因為如果計入這些影響,將在本報告所述期間起到反稀釋作用。
注17:訴訟和或有事項
惠普企業涉及各種訴訟、索賠、調查和程序,包括那些由知識產權、商業、證券、僱傭、員工福利和環境問題組成的訴訟、索賠、調查和程序,這些都是在正常業務過程中發生的。此外,作為分離和分銷協議的一部分,惠普企業和惠普公司(前身為惠普公司)同意在管理與雙方業務相關的某些現有訴訟方面相互合作。《分居和分配協定》載有規定,為涉及當事各方的未決訴訟分配責任和財務責任,並規定當事各方相互賠償一方當事人因分配給另一方當事人的責任而產生的責任。分離和分銷協議還包括將管理與分離前惠普公司的一般公司事務有關的未決和未來訴訟的責任分配給各方的條款。當惠普企業認為很可能已經發生了一項負債並且損失金額可以合理估計時,就記錄一項負債。需要作出重大判斷,以確定發生責任的可能性和估計的責任金額。惠普企業至少每季度審查一次這些事項,並調整這些負債,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定事項有關的其他最新信息和事件的影響。訴訟本質上是不可預測的。然而,惠普企業相信,在針對我們的法律問題上,它擁有有效的辯護。然而,在任何特定時期,解決這些或有事項中的一項或多項可能會對現金流或業務結果產生重大影響。惠普企業認為,它已為任何此類事項記錄了足夠的準備金,截至2021年10月31日,與此類事項相關的重大損失不可能超過其財務報表中確認的金額。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
訴訟、法律程序和調查
羅斯和羅格斯訴惠普企業公司。2018年11月8日,一項可能的集體訴訟被提交給聖克拉拉縣加利福尼亞州高等法院,指控HPE向其加州女性員工支付的薪酬比HPE向從事基本上類似工作的男性員工支付的薪酬要低得多。起訴書指控加利福尼亞州的多項法律主張,包括加州的同工同酬法案、公平就業和住房法案以及不公平競爭法,並要求對在某些“有擔保職位”中僱用的僅在加州的女性僱員進行認證。起訴書要求損害賠償、法定和民事處罰、律師費和費用。2019年4月2日,HPE對所有訴訟理由提出了異議,並提出了一項替代動議,以罷工部分投訴。2019年7月2日,法院駁回了HPE對推定類別的索賠的抗辯人,並批准了HPE對個人原告的索賠的抗辯人。
印度税務局情報程序.2010年4月30日和5月10日,印度税收情報局(DRI)向惠普(HP)的子公司惠普印度銷售私人有限公司(HP India Sales Private Ltd)發出了證明原因通知,七惠普印度員工和一前惠普印度員工指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少交關税,並尋求追回總計約美元370一百萬美元,外加罰款。在發佈展示原因通知之前,惠普印度公司存入了大約$16並同意發佈一份臨時保證金,以換取DRI同意不扣押惠普印度的產品和備件,也不中斷惠普印度的業務交易。
2012年4月11日,班加羅爾海關專員就與產品相關的展示原因通知發佈了一項命令,確認對惠普印度和被點名的個人徵收的某些關税和罰款約為$386100萬美元,其中惠普印度已經存入了$9百萬美元。2012年12月11日,惠普印度公司自願存入額外的美元10萬件與產品相關的展示事由公告。2012年4月20日,專員就與部件相關的顯示原因通知發佈了一項命令,確認對惠普印度公司和某些被點名的個人徵收的某些關税和罰款約為$17100萬美元,其中惠普印度已經存入了$7百萬美元。在訂單之後,惠普印度公司又存入了$3萬因與零部件相關的展示原因通知,以避免某些處罰。
惠普印度公司就專員的命令向海關法庭提出上訴,並申請免除預存剩餘的活期款項,作為審理上訴的條件。海關部門還向海關法庭提出了交叉上訴。2013年1月24日,海關法庭命令惠普印度公司額外存入美元24根據惠普印度公司2013年3月提交的產品訂單,費用為100萬美元。海關審裁處沒有下令根據零件訂單支付任何額外保證金。2013年12月,惠普印度公司向海關審裁處提出申請,要求早日審理上訴,並延長對惠普印度公司和已批准的個人的暫緩存款期限,直至上訴得到最終處置。2014年2月7日,海關法庭批准了延長暫緩交存至上訴處理的申請。2014年10月27日,海關法庭開始對專員命令的交叉上訴進行聽證。海關法庭以程序為由拒絕了惠普印度公司將此事發回專員的請求。聽證會原定於2015年4月6日重新舉行,並於2015年11月3日、2016年4月11日和2019年1月15日再次舉行,但應海關法庭的要求被取消。聽證會再次被重新安排在2021年1月20日,但被推遲,尚未重新安排。
ECT會議記錄. 2011年1月,巴西郵政公司Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos(“ECT”)通知惠普公司的一家前子公司,在巴西(“惠普巴西”),它已啟動行政程序,考慮是否暫停惠普巴西的投標權和與ECT的合同,涉及據稱在投標和合同過程中的不當行為,惠普巴西的僱員和其他幾家公司的僱員據稱協調他們的投標和固定結果, 三2007年和2008年的ECT合同。2011年7月下旬,ECT通知惠普巴西公司,根據其掌握的證據,決定對惠普巴西公司實施處罰,並暫停惠普巴西公司與ECT投標和簽訂合同的權利五年。2011年8月,惠普巴西公司對ECT的決定提出上訴。2013年4月,ECT駁回了惠普巴西的上訴,行政訴訟結束,對惠普巴西的處罰仍然有效。與此同時,2011年9月,惠普巴西公司對ECT提起民事訴訟,要求撤銷ECT的決定。惠普巴西公司還要求發佈禁令,在對案件的是非曲直作出最終裁決之前暫停適用處罰。一審法院尚未就此案的是非曲直作出裁決,但駁回了惠普巴西公司的禁令救濟請求。惠普巴西公司就其禁令救濟請求被拒絕一事向中級上訴法院提出上訴,中級上訴法院發佈了一項初步裁決,駁回了禁令救濟請求,但將制裁的時間從 五至兩年.惠普巴西公司對該決定提出上訴,並於2011年12月獲得一項裁決,在對案件是非曲直作出最終裁決之前,暫停執行ECT的制裁。惠普巴西公司預計,對這一裁決的任何上訴都將持續數年。
Forsyth等人。訴惠普公司和惠普企業。該集體訴訟於2016年8月18日提起,並於2016年12月19日向美國地方法院提交了一份修正後的投訴,
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
加州北區,對惠普公司。和Hewlett Packard Enterprise(統稱為“被告”),指控被告通過解僱年長員工並以年輕員工取代他們,違反了《聯邦就業年齡歧視法》(“ADEA”)、《加利福尼亞州公平就業和住房法》、《加利福尼亞州公共政策》和《加利福尼亞州商業和破產法》。 原告尋求根據ADEA證明一項全國性的集體行動,該行動包括所有40歲及以上的個人,這些人在2014年12月9日或之後被惠普實體根據勞動力減少(“WFR”)計劃終止僱用,針對在延期州終止僱用的個人,以及在2015年4月8日或之後在非延期州終止僱用的個人。原告還尋求根據加利福尼亞州法律證明一個由所有人組成的規則23類 40被告在加利福尼亞州僱用的,並於2012年8月18日或之後根據WFR計劃終止的,在提交原告的第四次修訂訴狀後,原告於2020年12月30日提交了初步類別認證動議。於2021年4月14日,原告的有條件類別認證動議獲批准。有條件證明的集體訴訟包括被告根據WFR計劃於2015年11月1日或之後終止僱用的所有個人,並且在終止僱用時年滿40歲。 集體訴訟不包括所有簽署放棄和一般釋放協議或仲裁索賠協議的個人。
Hewlett-Packard Company v. Oracle(Itanium)。2011年6月15日,惠普公司(HP Inc.)2011年3月,甲骨文宣佈停止對惠普公司(HP Inc.)的軟件支持,的基於Itanium的關鍵任務服務器系列。HP Inc.除其他外,甲骨文的行為違反了雙方簽署的合同,該合同是解決甲骨文僱用馬克·赫德的訴訟的一部分。審判分為兩個階段。HP Inc.在第一階段的審判中,法院裁定,有爭議的合同要求甲骨文繼續向惠普公司提供其軟件產品。惠普公司(HP Inc.)決定出售這些服務器。 第二階段的審判被推遲,甲骨文的上訴審判法院拒絕甲骨文的“反SLAPP”的動議,其中甲骨文認為,惠普公司。甲骨文的損害賠償要求侵犯了甲骨文的第一修正案的權利。2015年8月27日,加州上訴法院駁回了甲骨文的上訴。 該案於2016年5月23日開始第二階段審判,並於2016年6月29日提交陪審團。2016年6月30日,陪審團做出了有利於惠普公司的裁決,授予惠普公司約$3.0十億美元的損失:1.7過去損失的利潤為10億美元,1.3億元,未來的利潤損失。於二零一六年十月二十日,法院就該款項作出判決,並於判決支付前累計利息。甲骨文要求重新審判的動議於2016年12月19日被駁回,甲骨文於2017年1月17日提交了對初審法院判決的上訴通知。2017年2月2日,HP Inc.提交了一份交叉上訴通知書,對初審法院否認判決前利息提出質疑。2019年5月16日,HP Inc.提出申請,要求重新作出判決。 截至2019年5月16日,重新判決約為$3.8億重新判決的每日利息現為美元。1百萬美元,並將在收到時記錄。2021年6月14日,加州上訴法院維持了初審法院的判決。甲骨文向加州上訴法院提交了重審請願書,但於2021年7月8日被駁回。2021年7月26日,甲骨文向加州最高法院提交了複審請願書。加州最高法院於2021年9月29日駁回了這份請願書,加州上訴法院於2021年9月30日發佈了匯款。2021年10月12日,甲骨文支付了$4.6610億美元,反映判決的所有欠款加上應計利息。根據惠普公司和HPE之間的分離和分銷協議的條款,這筆款項在償還約#美元后由雙方平分。48HPE在起訴訴訟中產生的分居前法律費用1.8億美元。HPE總共收到了大約#美元的付款2.351000億美元。2021年10月27日,惠普公司提交了一份完全履行判決的認證書。甲骨文必須在2021年12月28日之前提交移審請願書,要求美國最高法院進行審查。美國最高法院的審查是自由裁量的,我們認為減少或推翻損害賠償裁決的可能性微乎其微。
甲骨文美國公司等人。V.Hewlett Packard Enterprise Company(Terix版權事宜). 2016年3月22日,甲骨文向美國加州北區地區法院提起訴訟,指控HPE侵犯版權、幹擾合同、故意幹擾未來的經濟關係和不正當競爭。甲骨文的索賠源於HPE之前使用了名為Terix Computer Company,Inc.(“Terix”)的第三方維護提供商。甲骨文稱,在HPE使用Terix作為HPE多供應商支持業務某些客户的分包商一事上,甲骨文的版權受到侵犯,HPE對替代和分擔侵權及相關索賠負有責任。在對HPE提起訴訟之前,甲骨文曾在2013年對Terix提起訴訟,涉及Terix涉嫌在Oracle硬件上未經授權向客户提供Solaris補丁。2019年1月29日,法院批准了HPE對甲骨文所有索賠的簡易判決動議。2019年2月20日,法院做出了有利於HPE的判決,駁回了甲骨文的全部索賠。甲骨文就初審法院的裁決向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。2020年8月20日,美國第九巡迴上訴法院作出裁決,部分確認和部分推翻了初審法院作出的有利於HPE的即決判決。2020年10月6日,該案被髮回加利福尼亞州北區美國地區法院。在……上面
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
2021年6月4日,法院發佈命令,駁回HPE的簡易判決動議,部分批准甲骨文關於HPE的某些抗辯的部分簡易判決動議。法院已將審判開始時間重新安排到2022年5月23日。
Network-1 Technologies,Inc.訴阿爾卡特-朗訊美國公司等人。此專利侵權訴訟於2011年9月15日向美國德克薩斯州東區地區法院提起,指控惠普企業的各種交換機和接入點侵犯了與802.3af和802.3at“以太網供電”標準相關的Network-1‘S專利。Network-1尋求損害賠償、律師費和費用,以及宣告性和禁令救濟。陪審團審判於2017年11月6日開始。2017年11月13日,陪審團作出有利於和記黃埔的判決,認定和記黃埔沒有侵犯網絡一號S專利,該專利無效。2018年8月29日,法院駁回了網絡一號S要求重審侵權的動議,進入陪審團裁決,認定和記黃埔並未侵犯網絡一號相關專利。法院還批准了網絡一號S關於判決的動議,作為法律效力問題。Network-1對陪審團對不侵權的裁決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。HPE對法院批准Network-1‘S動議的判決提出交叉上訴,這是一個關於法律效力的問題。2020年9月24日,聯邦巡迴法院發佈了裁決,部分確認和部分推翻了陪審團的裁決,並發現向陪審團提交了一個錯誤的索賠解釋,損害了Network-1。此案已發回德克薩斯州東區美國地區法院,根據聯邦巡迴法院的裁決進行進一步的訴訟。2021年5月7日,區法院發佈裁定,准予網絡一號S動議重審。雙方同意了和解協議的條款,該協議解決了訴訟,不會對財務報表產生實質性影響。這起訴訟於2021年8月13日被駁回,案件現已結案。
第三季度網絡訴訟。2020年9月21日和9月22日,Q3網絡有限責任公司向美國特拉華州地區法院和美國國際貿易委員會(ITC)提起了對HPE、Aruba Networks、CommScope和Netkit的訴訟。這兩項申訴都聲稱侵犯了四專利,ITC的起訴書將“被指控的產品”定義為“路由器、接入點、控制器、網絡管理服務器、其他網絡產品及其硬件和軟件組件”。ITC的行動於2020年10月23日提起。特拉華州地區的行動一直被擱置,等待國際貿易中心的行動得到解決。國際貿易中心的證據聽證會已經完成。2021年12月7日,行政法法官發佈了他的初步裁定,認為沒有違反關税法第337條。初步決定的公開版本將於2022年1月7日公佈。ITC必須在2022年2月7日之前決定是否採納行政法法官的調查結果或批准對初步裁決進行復審。
與HP Inc.、DXC和Micro Focus共享訴訟
作為惠普企業和惠普公司、惠普企業和DXC以及惠普企業和西雅圖SpinCo之間的分離和分銷協議的一部分,每項協議的各方都同意在處理與雙方業務相關的某些現有訴訟方面相互合作。分離和分銷協議還包括將與惠普公司的一般公司事務有關的未決和未來訴訟的管理責任分配給各方的條款(在惠普企業從惠普公司分離的情況下)。或Hewlett Packard Enterprise(在DXC從Hewlett Packard Enterprise分離以及Seattle SpinCo從Hewlett Packard Enterprise分離的情況下),在適用的分離之前產生。
環境
公司的業務和產品正在或可能在未來受到與環境保護有關的各種聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束,包括涉及向空氣和水排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地、公司產品中使用的物質和材料、產品、服務和運營的能源消耗以及回收、處理和處置這些產品的運營或財務責任的法律。這包括規定包括服務器和網絡設備在內的電子產品生產商對過去和未來承保產品的具體收集、回收、處理和處置承擔財務責任的立法(有時稱為“產品回收立法”)。如果公司違反環境法或根據環境法承擔責任,包括與應對氣候變化和其他環境、社會和治理相關問題有關的法律,或者如果其產品不符合這些環境法,公司可能會招致鉅額成本,其產品可能被限制進入某些司法管轄區,並可能面臨其他制裁。該公司的潛在風險包括對收入、罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠和清理費用的影響。遵守環境法的成本數額和時間很難預測。
特別是,本公司可能成為美國或州環境機構根據《全面環境響應、補償和責任法》(簡稱《超級基金》)或其他聯邦、州或外國法律和法規提起的訴訟的一方或以其他方式參與到污染場地清理工作中來,以及
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
可成為私人當事人為分擔清理費用而提起的訴訟的一方或以其他方式參與訴訟。根據與惠普公司的分離和分銷協議,公司還有合同義務提供財務捐助,以應對與某些環境責任相關的訴訟,包括正在進行的和未來產生的。
附註18: 擔保、賠償和責任
擔保
於日常業務過程中,本公司可向其若干客户、客户及其他人士發出履約擔保,據此,本公司已擔保第三方的履約責任。其中一些擔保可能有備用信用證或擔保債券作為後盾。一般而言,倘發生擔保所界定之特定觸發事件,本公司將有責任於擔保期內履約。本公司相信,根據重大擔保履約的可能性極低。
本公司已與若干客户訂立服務合約,並以融資安排作為支持。倘服務合約因本公司未能履行合約或未能遵守融資安排的條款而終止,則本公司在若干情況下可能須收購與服務合約有關的若干資產。本公司相信,根據該等安排收購大量資產的可能性極低。
彌償
於正常業務過程中,本公司訂立合約安排,根據該等安排,本公司可同意賠償該等安排的第三方因代表本公司提供服務而蒙受的任何損失,或因特定合約所界定的若干事件而產生的損失,該等損失可能包括例如與過往履約有關的訴訟或索償。本公司還就第三方因使用本公司的軟件產品和支持服務以及某些其他事項而引起的知識產權侵權索賠,向某些供應商和客户提供賠償。有些賠償可能不受最大損失條款的約束。從歷史上看,與這些賠償相關的付款一直是無關緊要的。
一般交叉彌償
關於分離、埃弗雷特和西雅圖交易,公司分別與惠普公司、DXC和Micro Focus簽訂了一項分離和分銷協議,根據該協議,公司同意向惠普公司、DXC和Micro Focus、其各自的子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工賠償所有與分離、Everett和西雅圖交易中分配給本公司的債務有關、產生或產生的債務,以及其他事項。同樣,惠普公司、DXC公司和Micro Focus公司同意賠償公司、其每一家子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工,使其免受與分配給HP公司、DXC公司和Micro Focus公司的債務有關、產生或產生的所有索賠和債務,這些債務是分離公司、Everett和西雅圖交易的一部分。
與DXC/Micro Focus的税務事項協議和其他所得税事項
就Everett交易及西雅圖交易,本公司分別與DXC及Micro Focus訂立税務協議(“DXC税務協議”及“Micro Focus税務協議”)。DXC税務事項協議及Micro Focus税務事項協議管限本公司及DXC/Micro Focus就若干剝離前税務責任及應收税款所擁有的權利及義務。DXC税務事項協議和Micro Focus税務事項協議一般規定,本公司將負責資產剝離前的税務責任,並有權獲得因税務機關對本公司和DXC或Micro Focus的美國和某些非美國納税申報表(視情況而定)進行調整而產生的資產剝離前應收税款。在某些司法管轄區,本公司和DXC/Micro Focus對過去的税務責任負有連帶責任,因此,根據適用的税法,本公司可能就該等責任承擔法律責任,並被要求支付額外税款。
此外,如果將Everett或西雅圖的普通股分配給Hewlett Packard Enterprise的股東被確定為應納税,公司通常將承擔納税義務,除非分配的應税是DXC/Micro Focus採取行動的直接結果,在這種情況下,DXC/Micro Focus將負責對分配徵收的任何税款。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年10月31日和2020年10月31日,該公司與賠償訴訟事項和其他或有事項有關的應收和應付餘額以及這些協議涵蓋的與所得税相關的賠償如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
訴訟事項及其他或有事項 | | | |
應收賬款 | $ | 54 | | | $ | 70 | |
應付 | $ | 53 | | | $ | 53 | |
| | | |
與所得税相關的賠償(1) | | | |
應收賠款淨額-長期 | $ | 50 | | | $ | 62 | |
應收賠款淨額-短期 | $ | 11 | | | $ | 65 | |
應付賠償淨額-長期 | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | |
(1)本公司可能收到或支付的實際金額可能會根據某些未解決的税務問題的結果而變化,這些問題可能在幾年內無法解決。
保修
本公司的產品保修責任總額及其變動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財年, |
| 2021 | | 2020 |
| 以百萬計 |
年初餘額 | $ | 385 | | | $ | 400 | |
收費 | 203 | | | 238 | |
與先前存在的保修相關的調整 | (27) | | | (3) | |
定居點問題提出 | (234) | | | (250) | |
年終餘額(1) | $ | 327 | | | $ | 385 | |
(1)本公司將當期部分計入其他應計負債,並在合併資產負債表中計入一年後到期的其他非流動負債。
注19:承付款
無條件購買義務
截至2021年10月31日,該公司的無條件購買義務約為768百萬美元。這些無條件購買義務包括購買對公司具有強制執行力和法律約束力的商品或服務的協議,其中規定了所有重要條款,包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變價格條款和交易的大致時間,以及公司與第三方達成的和解協議,要求公司在指定的時間段內支付確定的金額。這些無條件購買義務主要涉及庫存採購、軟件維護和支持服務以及其他物品。無條件購買義務不包括可以不受懲罰地取消的協議。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年10月31日,未來無條件購買義務如下:
| | | | | |
財政年度 | 以百萬計 |
2022 | $ | 458 | |
2023 | 175 | |
2024 | 53 | |
2025 | 50 | |
2026 | 9 | |
此後 | 23 | |
總計 | $ | 768 | |
注20:權益法投資
本公司包括在本公司綜合資產負債表的股權投資項下使用權益法入賬的投資。截至2021年10月31日和2020年10月31日,公司的股權投資為2.210億美元,主要與49H3C Technologies(“H3C”)的股權百分比。
於本報告所述期間,本公司於H3C的淨收益中計入其權益,並作出調整以撇除實體內銷售的未實現利潤,以及在綜合損益表的權益收益內攤銷基差。
本公司於H3C投資的出售日期賬面價值與其在H3C的淨資產公允價值中所佔比例之間的差額產生了#美元的基差。2.5億美元,分配如下:
| | | | | |
| 以百萬計 |
權益法商譽 | $ | 1,674 | |
無形資產 | 749 | |
正在進行的研究和開發 | 188 | |
遞延税項負債 | (152) | |
其他 | 75 | |
基差 | $ | 2,534 | |
本公司按產生該差額的資產的估計可用年限攤銷基準差額。H3C無形資產的加權平均壽命為五年並使用直線法進行攤銷。截至2021年10月31日和2020年10月31日,公司確定不是其權益法投資存在減值。
股權收益
本公司錄得股本權益收益$180百萬,$67百萬美元和美元202021財政年度、2020財政年度和2019年財政年度合併損益表中分別記入100萬美元,其構成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的財政年度, |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 以百萬計 |
税後淨股本收益(1) | $ | 292 | | | $ | 211 | | | $ | 167 | |
基差攤銷 | (109) | | | (145) | | | (152) | |
消除實體內銷售調整的利潤 | (3) | | | 1 | | | 5 | |
股權收益 | $ | 180 | | | $ | 67 | | | $ | 20 | |
(1)2021財年,扣除税後的股權收益包括#美元260來自H3C的2000萬美元和$32來自其他風險投資的1.6億美元。
目錄表
惠普企業公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
在2021財年和2020財年,公司收到現金股息#美元184百萬美元和美元165億美元,分別來自H3C。這一數額被計入投資回報,並反映為公司在綜合資產負債表中股權投資的賬面餘額減少。
該公司還與H3C達成了買賣HPE品牌服務器、存儲和網絡產品和服務的商業安排。在2021年、2020和2019年的財政期間,HPE記錄了大約#美元794百萬,$737百萬美元和美元897面向H3C的銷售額為100萬美元,150百萬,$215百萬美元和美元202分別從H3C購買了100萬件商品。截至2021年10月31日和2020年10月31日,H3C的應付款約為美元32百萬美元和美元29分別為100萬美元。截至2021年10月31日和2020年10月31日,H3C應收賬款約為美元70百萬美元和美元19分別為100萬美元。
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,這些控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時(“評估日期”)在交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這項評估,我們的首席執行官和首席財務官於評估日得出的結論是,我們的披露控制和程序是有效的,因此需要在我們的美國證券交易委員會報告中披露的與公司(包括我們的合併子公司)有關的信息:(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告;(Ii)信息被積累並傳達給公司管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
見《管理層財務報告內部控制報告》和《獨立註冊會計師事務所關於我所財務報告內部控制的報告》第8項,併入本文作為參考。
財務報告內部控制的變化
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對最近完成的財政季度中發生的財務報告內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)的任何變化進行了評估。基於該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,該季度我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。儘管由於新冠肺炎的原因,我們的全球員工仍然主要在家中工作,但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的情況及其對我們內部控制的影響。
項目9B。其他信息。
自2021年12月8日起,HPE與HPE智能邊緣業務部門前總裁Keerti Melkote簽訂了一份退休協議(“該協議”),修訂了Melkote先生的已發行限制性股票單位(“RSU”)獎勵協議,規定相關RSU獎勵有資格在Melkote先生於2021年12月31日退休後繼續歸屬於其當前歸屬時間表,但須符合(I)業績調整後RSU的所有現有業績歸屬標準,(2)梅爾科特先生簽署了一份標準的索賠公告;(3)梅爾科特先生在RSU裁決的授予時間表期間繼續遵守標準的競業禁止和非邀請書契約。 本協議的上述描述完全受本協議本身的限制,該協議作為附件10.32附於本協議,並通過引用將其併入本協議。
以下是根據《交易法》第13(R)條所作的披露:
2021年3月2日,美國國務卿指定俄羅斯聯邦安全局為受美國2005年發佈的13382號行政命令(“13382號行政命令”)條款約束的一方。同一天,美國財政部外國資產管制辦公室更新了通用許可證1B(“通用許可證1B”),該許可證一般授權美國公司從事在俄羅斯聯邦進口、分銷或使用信息技術產品所需的某些許可、許可、認證、通知和相關交易。我們的當地子公司需要定期與俄羅斯聯邦安全局接觸,作為許可證當局,並提交文件,以便在俄羅斯聯邦內開展業務。我們與FSB的任何此類交易沒有直接關聯的毛收入或淨利潤,所有此類交易均得到通用許可證1B的明確授權。我們計劃根據需要繼續這些活動,以便在適用法律允許的範圍內繼續在俄羅斯聯邦開展業務。
2021年4月15日,美國政府發佈了一項關於阻止與俄羅斯聯邦政府指定的有害外國活動有關的財產的行政命令(“14024號行政命令”),對俄羅斯政府和威脅美國利益的俄羅斯行為者實施了額外的制裁,包括支持俄羅斯情報局的某些技術公司。美國財政部長指定波齊蒂夫
根據14024號行政命令和13382號行政命令,特克諾羅茲茲,AO(“積極技術”)。在被指定之前,HPE在俄羅斯的當地子公司,偶爾通過分銷商和轉售商,向積極技術公司出售設備並與其簽訂服務合同。HPE的當地子公司也與Positive Technologies簽訂了原始設備製造協議,並批准其作為經銷商。在被指定為制裁對象後,我們的當地子公司立即啟動了終止與積極科技關係的程序。HPE不打算與該實體進行任何進一步的交易,但逐步結束OFAC授權的活動除外。在2021財年,我們與積極科技的業務自被指定以來,不包括銷售税的現金總額為33,412美元,其中1,755美元已確認為收入,其餘31,657美元已記錄為遞延收入。在本報告期內,並無與HPE與積極科技的關係相關的可識別淨利潤。
有關本公司收入確認政策的摘要,請參閲第二部分第8項綜合財務報表附註1“主要會計政策概覽及摘要”中所述的“收入確認”,在此併入作為參考。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
惠普企業高級管理人員的姓名及其截至本文件日期的年齡、頭銜和傳記以引用的方式併入上文第一部分第(1)項。
以下信息包含在惠普企業將於2021年10月31日的財政年度結束後120天內提交的與其2022年股東年會有關的委託書(以下簡稱委託書),並通過引用併入本文:
•有關惠普企業董事的信息,包括那些正在競選連任的人和任何被提名成為惠普企業董事的人,都在“我們的董事會-董事會領導結構”和/或“待表決的提案-提案1-董事選舉”中列出。
•關於惠普企業的審計委員會和指定的“審計委員會財務專家”的信息在“我們的董事會-董事會的委員會-審計委員會”中列出。
•有關惠普企業董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則,也稱為“商業行為標準”,以及惠普企業的公司治理準則的信息,請參見“治理-治理文件”。
第11項.行政人員薪酬
以下信息包括在委託書中,並在此引用作為參考:
•有關惠普企業對其任命的高管的薪酬的信息列在“高管薪酬”一節中。
•有關惠普公司董事薪酬的信息,請參閲《我們的董事會--董事薪酬與股權指引》。
•惠普企業人力資源和薪酬委員會的報告在《高管薪酬--人權委員會關於高管薪酬的報告》一節中提出。
第12項:某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
以下信息包括在委託書中,並在此引用作為參考:
•有關某些受益所有者、董事和高管的擔保所有權的信息在“治理-股權信息-某些受益所有者和管理層的普通股所有權”一節中闡述。
•關於惠普企業的股權補償計劃的信息,包括股東批准的計劃和非股東批准的計劃,在題為“股權補償計劃信息”的章節中闡述。
第十三條某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。
以下信息包括在委託書中,並在此引用作為參考:
•關於與相關人士的交易的信息在“與治理相關的人員交易政策和程序”一節中闡述。
•有關董事獨立性的信息載於《治理-董事獨立性》一節。
項目14.主要會計費用和服務。
有關主要會計費用及服務的資料載於委託書的“審計相關事宜-主要會計費用及服務”項下,該等資料在此併入作為參考。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
1.所有財務報表:
以下財務報表作為本報告項目8--“財務報表和補充數據”的一部分提交。
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | 60 |
合併損益表 | 64 |
綜合全面收益表 | 65 |
合併資產負債表 | 66 |
合併現金流量表 | 67 |
股東權益合併報表 | 68 |
合併財務報表附註 | 70 |
2.財務報表附表:
由於所要求的資料不適用或這些資料在合併財務報表及其附註中列於上文第(8)項,因此省略了所有附表。
3.展品:
隨附的展品索引中提供了與本年度報告一起提交或提供的10-K表格(或通過引用惠普企業以前提交或提供的展品而併入)的展品清單。惠普企業將應要求以合理的費用(包括提供副本的費用)提供展品的副本。股東可通過聯繫以下方式索取展品副本:
惠普企業公司
注意:投資者關係
康柏中心西路11445號
德克薩斯州休斯頓,郵編77070
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 |
2.1 | | 分離和分配協議,日期為2015年10月31日,由惠普公司、惠普企業公司和其他各方簽訂 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2015年11月5日 |
2.2 | | 過渡服務協議,由惠普公司和惠普企業公司簽署,日期為2015年11月1日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2015年11月5日 |
2.3 | | 員工事項協議,由惠普公司和惠普企業公司簽署,日期為2015年10月31日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.4 | | 2015年11月5日 |
2.4 | | 房地產事項協議,日期為2015年10月31日,由惠普公司和惠普企業公司簽署 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.5 | | 2015年11月5日 |
2.5 | | 惠普公司和惠普企業公司之間的主商業協議,日期為2015年11月1日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.6 | | 2015年11月5日 |
2.6 | | 信息技術服務協議,日期為2015年11月1日,由惠普公司和惠普企業服務有限責任公司簽訂 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.7 | | 2015年11月5日 |
2.7 | | 合併協議和計劃,日期為2016年5月24日,由惠普企業公司、Everett SpinCo,Inc.、計算機科學公司和Everett Merge Sub,Inc.之間簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016年5月26日 |
2.8 | | 分離和分銷協議,日期為2016年5月24日,由惠普企業公司和Everett SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016年5月26日 |
2.9 | | 協議和合並計劃,日期為2016年9月7日,由惠普企業公司、西雅圖SpinCo,Inc.、Micro Focus International plc、西雅圖控股,Inc.和西雅圖MergerSub,Inc.之間簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016年9月7日 |
2.10 | | 分離和分銷協議,日期為2016年9月7日,由惠普企業公司和西雅圖SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016年9月7日 |
2.11 | | 員工事項協議,日期為2016年9月7日,由惠普企業公司、西雅圖SpinCo,Inc.和Micro Focus International plc簽署 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.3 | | 2016年9月7日 |
2.12 | | 協議和合並計劃的第一修正案,日期為2016年11月2日,由惠普企業公司、Everett SpinCo,Inc.、New Everett Merge Sub Inc.、Computer Science Corporation和Everett Merger Sub,Inc.之間進行。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016年11月2日 |
2.13 | | 《分離和分銷協議第一修正案》,日期為2016年11月2日,由惠普企業公司和Everett SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016年11月2日 |
2.14 | | 合併協議和計劃,日期為2017年3月6日,由惠普企業公司、內布拉斯加州合併子公司和Nimble Storage,Inc.之間簽署。 | | 8-K | | 001-37483 | | 99.1 | | 2017年3月7日 |
2.15 | | 投標和支持協議,日期為2017年3月6日,由Hewlett Packard Enterprise Company,Nebraska Merge Sub,Inc.和附表A所列的每個人簽署 | | 8-K | | 001-37483 | | 99.2 | | 2017年3月7日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 |
2.16 | | 《員工事項協議》,由惠普企業公司、Everett SpinCo,Inc.和計算機科學公司簽署,日期為2017年3月31日, | | 8-K | | 001-38033 | | 2.1 | | 2017年4月6日 |
2.17 | | Hewlett Packard Enterprise Company、Everett SpinCo,Inc.和Computer Science Corporation之間的税務事項協議,日期為2017年3月31日 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.2 | | 2017年4月6日 |
2.18 | | Hewlett Packard Enterprise Company、Hewlett Packard Enterprise Development LP和Everett SpinCo,Inc.於2017年3月31日簽署的IP Matters協議。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.3 | | 2017年4月6日 |
2.19 | | 過渡服務協議,日期為2017年3月31日,由惠普企業公司和Everett SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.4 | | 2017年4月6日 |
2.20 | | 房地產事項協議,日期為2017年3月31日,由惠普企業公司和Everett SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.5 | | 2017年4月6日 |
2.21 | | Hewlett Packard Enterprise Company和Everett SpinCo,Inc.於2017年3月31日簽署的分離和分銷協議第四修正案。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.6 | | 2017年4月6日 |
2.22 | | 2017年9月1日由惠普企業公司、西雅圖SpinCo,Inc.和Micro Focus International plc簽署的税務事項協議 | | 8-K | | 001-37483
| | 2.1 | | 2017年9月1日 |
2.23 | | 知識產權問題協議,日期為2017年9月1日,由惠普企業公司、惠普企業發展有限責任公司和西雅圖SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483
| | 2.2 | | 2017年9月1日 |
2.24 | | 過渡服務協議,日期為2017年9月1日,由惠普企業公司和西雅圖SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483
| | 2.3 | | 2017年9月1日 |
2.25 | | 房地產事項協議,日期為2017年9月1日,由惠普企業公司和西雅圖SpinCo,Inc.簽署。 | | 8-K | | 001-37483
| | 2.4 | | 2017年9月1日 |
2.26 | | Hewlett Packard Enterprise Company、Canopy Merge Sub,Inc.和Cray Inc.之間的合併協議和計劃,日期為2019年5月16日。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2019年5月17日 |
2.27 | | Hewlett Packard Enterprise Company、Santorini Merge Sub,Inc.、Silver Peak Systems,Inc.和某些其他方之間的合併協議和計劃,日期為2020年7月11日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2020年7月13日 |
3.1 | | 註冊人修改和重新註冊的公司註冊證書 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.1 | | 2015年11月5日 |
3.2 | | 註冊人修訂和重新修訂的附例於2015年10月31日生效 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.2 | | 2015年11月5日 |
3.3 | | 惠普企業公司A系列初級參與可贖回優先股指定證書 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.1 | | 2017年3月20日 |
3.4 | | 惠普企業公司B系列初級參與可贖回優先股指定證書 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.2 | | 2017年3月20日 |
4.1 | | 作為受託人的惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的契約,日期為2015年10月9日 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.1 | | 2015年10月13日 |
4.2 | | 第四份補充契約,日期為2015年10月9日,由惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,與惠普企業公司2022年到期的4.400%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.5 | | 2015年10月13日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 |
4.3 | | 第五份補充契約,日期為2015年10月9日,由惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,與惠普企業公司2025年到期的4.900%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.6 | | 2015年10月13日 |
4.4 | | Hewlett Packard Enterprise Company與The Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.於2015年10月9日簽訂的第六份補充契約,作為受託人,與惠普企業公司2035年到期的6.200%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.7 | | 2015年10月13日 |
4.5 | | 第七份補充契約,日期為2015年10月9日,由惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,與惠普企業公司2045年到期的6.350%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.8 | | 2015年10月13日 |
4.6 | | Hewlett Packard Enterprise Company與The Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.於2019年9月13日簽訂的第十三份補充契約,作為受託人,與惠普企業公司2023年到期的2.250%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2019年9月13日 |
4.7 | | Hewlett Packard Enterprise Company與The Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.於2020年4月9日簽訂的第十五份補充契約,作為受託人,與惠普企業公司2023年到期的4.450%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2020年4月9日 |
4.8 | | 第17份補充契約,日期為2020年7月17日,由惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,與惠普企業公司2024年到期的1.450%票據有關 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2020年7月17日 |
4.9 | | 第18份補充契約,日期為2020年7月17日,由惠普企業公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人,與惠普企業公司有關,S 1.750%票據,2026年到期 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.3 | | 2020年7月17日 |
4.10 | | 登記權利協議,日期為2015年10月9日,由惠普企業公司、惠普公司和票據最初購買者的代表簽署 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.12 | | 2015年10月13日 |
4.11 | | 作為受託人的惠普企業公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的契約形式 | | S-3ASR | | 333-222102 | | 4.5 | | 2017年12月15日 |
4.12 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 | | 10-K | | 001-37483 | | 4.16 | | 2020年12月10日 |
10.1 | | 惠普企業2015年股票激勵計劃(2017年1月25日修訂並重述)* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2017年1月30日 |
10.2 | | 惠普企業公司2021年股票激勵計劃* | | S-8 | | 333-255839 | | 4.4 | | 2021年5月6日 |
10.3 | | 高管控制計劃中的惠普企業績效與長期激勵變化* | | 10-12B/A | | 001-37483 | | 10.4 | | 2015年9月28日 |
10.4 | | 惠普企業級高管遞延薪酬計劃* | | S-8 | | 333-207679 | | 4.4 | | 2015年10月30日 |
10.5 | | 非限制性股票期權授予協議的格式* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.4 | | 2015年11月5日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 |
10.6 | | 業績或有條件非限制性股票期權授予協議的格式* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.8 | | 2015年11月5日 |
10.7 | | 非僱員董事股票期權授予協議表格* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.9 | | 2015年11月5日 |
10.8 | | 非僱員董事限制性股票單位授予協議表格* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.10 | | 2015年11月5日 |
10.9 | | 自2016年1月1日起修訂和重述的限制性股票單位授予協議的格式* | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.14 | | 2016年3月10日 |
10.10 | | 業績形式-調整後的限制性股票單位授予協議,自2016年1月1日起修訂和重述* | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.15 | | 2016年3月10日 |
10.11 | | 股權獎勵修正案説明(參考2016年5月26日提交的8-K第5.02項合併)* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2016年5月26日 |
10.12 | | Niara,Inc.2013股權激勵計劃* | | S-8 | | 333-216481 | | 4.3 | | 2017年3月6日 |
10.13 | | 經修訂的Nimble Storage,Inc.2008年股權激勵計劃* | | S-8 | | 333-217349 | | 4.3 | | 2017年4月18日 |
10.14 | | SimpliVity公司2009年股票計劃* | | S-8 | | 333-217438 | | 4.3 | | 2017年4月24日 |
10.15 | | 經修訂的Silicon Graphics International Corp.2005股權激勵計劃* | | 10-K | | 000-51333 | | 10.3 | | 2012年9月10日 |
10.16 | | 雲技術合作夥伴公司2011年股權激勵計劃* | | S-8 | | 333-221254 | | 4.3 | | 2017年11月1日 |
10.17 | | 雲技術合作夥伴公司2011年股權激勵計劃修正案* | | S-8 | | 333-221254 | | 4.4 | | 2017年11月1日 |
10.18 | | Plexxi Inc.2011年股票計劃* | | S-8 | | 333-226181 | | 4.3 | | 2018年7月16日 |
10.19 | | 惠普企業2015年員工購股計劃(2018年7月18日修訂重述,自2015年10月8日起生效) | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.29 | | 2018年9月4日 |
10.20 | | 限制性股票單位授權書格式 | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.30 | | 2018年9月4日 |
10.21 | | 惠普企業高管遞延薪酬計劃(2018年12月1日修訂並重述)* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.27 | | 2018年12月12日 |
10.22 | | 《惠普公司治理計劃第一修正案》與高管控制計劃的長期激勵變化 | | 10-K | | 001-37483 | | 10.29 | | 2018年12月12日 |
10.23 | | BlueData Software Inc.2012股票激勵計劃* | | S-8 | | 333-229449 | | 4.3 | | 2019年1月31日 |
10.24 | | 截至2019年8月16日,惠普企業公司、貸款方、摩根大通銀行作為行政處理代理和共同行政代理,花旗銀行作為共同行政代理之間的五年信貸協議 | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2019年8月20日 |
10.25 | | Cray Inc.2013股權激勵計劃(2019年6月11日修訂和重述)* | | S-8 | | 333-234033 | | 4.3 | | 2019年10月1日 |
10.26 | | HP Inc.和Hewlett Packard Enterprise Company之間於2019年10月30日簽署的終止和相互釋放協議 | | 10-K | | 001-37483 | | 10.31 | | 2019年12月13日 |
10.27 | | 飛機分時協議,日期為2019年12月13日,惠普企業和Antonio Neri* | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.32 | | 2020年3月9日 |
10.28 | | Silver Peak Systems,Inc.(FKA Cheyenne Networks,Inc.)2004年股票計劃,經修訂* | | S-8 | | 333-249731 | | 4.3 | | 2020年10月29日 |
10.29 | | Silver Peak Systems,Inc.經修訂的2014年股權激勵計劃* | | S-8 | | 333-249731 | | 4.4 | | 2020年10月29日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物 | | 提交日期 |
10.30 | | 2021年股票激勵計劃-限制性股票單位授予協議格式 ** | | | | | | | | |
10.31 | | 2021年股票激勵計劃-業績調整限制性股票單位授予協議格式 ** | | | | | | | | |
10.32 | | Keerti Melkote與Hewlett Packard Enterprise Company之間於2021年12月8日簽訂的《退休協議》* | | | | | | | | |
21 | | 惠普企業公司‡的子公司 | | | | | | | | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所‡同意 | | | | | | | | |
24 | | 授權書(包括在簽名頁上) | | | | | | | | |
31.1 | | 根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證,經修訂的‡ | | | | | | | | |
31.2 | | 根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明,經修訂的‡ | | | | | | | | |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章對首席執行官和首席財務官的認證† | | | | | | | | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔‡ | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔‡ | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔‡ | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔‡ | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document‡ | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔‡ | | | | | | | | |
104 | | 公司截至2021年10月31日財年的10-K表格年度報告的封面頁,採用內聯XBRL格式(包含在附件101中) | | | | | | | | |
*表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排
‡隨函提交
隨函提供的†
登記人同意應請求向委員會補充提供一份關於長期債務的任何文書的副本,該文書涉及在綜合基礎上授權的證券總額不超過登記人及其子公司總資產的任何長期債務。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
日期: | 2021年12月10日 | | 惠普企業公司 |
| | | 發信人: | /S/塔裏克·A·羅比亞蒂 |
| | | | 塔裏克·A·羅比亞蒂 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |
授權委託書
以下簽名的每個人構成並任命Tarek A.Robbiati、John F.Schultz和Rishi Varma,或他們中的任何人,他或她的任何和所有身份的事實上的律師,簽署對本報告的任何修改,並將其連同證物和與此相關的其他文件提交給美國證券交易委員會,在此批准和確認所有上述事實上的律師或替代或替代可以或導致憑藉本報告進行的所有修改。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
安東尼奧·F. Neri | | 董事首席執行官總裁 (首席行政主任) | | 2021年12月10日 |
安東尼奧·F·內裏 | | |
/S/塔裏克·A·羅比亞蒂 | | 常務副總裁兼首席執行官 財務總監 (首席財務官) | | 2021年12月10日 |
塔裏克·A·羅比亞蒂 | | |
/S/Jeff·T·利瑪竇 | | 高級副總裁與主控人 (首席會計主任) | | 2021年12月10日 |
Jeff·T·利瑪竇 | | |
/S/帕特里夏·F·魯索 | | 主席 | | 2021年12月10日 |
帕特里夏·F·魯索 | | |
撰稿S/Daniel發稿安曼 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
Daniel·安曼 | | |
/S/帕梅拉·L·卡特 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
帕梅拉·L·卡特 | | |
/S/讓·M·霍比 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
讓·M·霍比 | | |
/S/喬治·R·庫爾茨 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
喬治·R·庫爾茨 | | |
/S/雷蒙德·J·萊恩 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
雷蒙·J·萊恩
| | |
/S/安·M·利弗莫爾 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
安·M·利弗莫爾 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
/S/查爾斯·H·諾斯基 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
查爾斯·H·諾斯基
| | |
/S/雷蒙德·E·奧齊 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
雷蒙德·E·奧齊
| | |
/S/加里·M·賴納 | | 董事 | | 2021年12月10日 |
加里·M·賴納
| | |
飾Agnes Wilderotter | | 董事 | | 2021年12月10日 |
瑪麗·艾格尼絲·懷爾德羅特 | | |