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基於時間的單位會員2022-09-012022-11-300001800347US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-012022-11-300001800347etwo: LogistyxTechnologies LLC 會員2022-03-020001800347US-GAAP：家長會員2023-11-3000018003472023-10-112023-10-110001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員2022-03-012022-11-300001800347US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-310001800347美國通用會計準則：普通股成員2023-08-310001800347US-GAAP：基於技術的無形資產成員2022-03-012023-02-280001800347US-GAAP：基於技術的無形資產成員2023-03-012023-11-300001800347etwo: 積壓會員2023-11-300001800347etwo：基於性能的選項會員2023-09-012023-11-300001800347US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員國家：美國2022-03-012022-11-300001800347etwo：收購和非收購相關遣散費支付會員2023-03-012023-11-300001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員etwo: 現金結算單位會員2023-03-012023-11-300001800347US-GAAP：公允價值輸入二級會員etwo: 遠期貨幣合約會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-11-300001800347US-GAAP：家長會員2022-02-280001800347US-GAAP：循環信貸機制成員2021-02-280001800347etwo：兩千二十一定期貸款會員2021-02-280001800347etwo: LogistyxTechnologies LLC 會員US-GAAP：商標名會員2022-03-022022-03-020001800347etwo：基於績效的限制性股票會員2022-03-012022-11-300001800347US-GAAP：Warrant 會員2022-09-012022-11-300001800347US-GAAP：循環信貸機制成員2023-02-2800018003472022-05-012022-05-310001800347US-GAAP：可轉換普通股成員etwo: e2openHoldingslcMemberUS-GAAP：普通階級成員2023-09-012023-11-300001800347etwo: 基於時間的單位會員etwo: 行政人員、高級管理層和員工會員2023-03-012023-11-300001800347etwo: 利率領協議會員2023-03-312023-03-310001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員ETWO：限制性股票單位RSU和限制性股票獎勵SRSA成員2022-03-012023-02-280001800347US-GAAP：額外實收資本會員2023-02-280001800347US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-03-012023-02-280001800347etwo: 應收税款協議責任會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-02-280001800347etwo: 其他備註付費會員etwo: NotespayableMember2023-11-300001800347SRT: AmericasMeber2022-09-012022-11-3000018003472022-02-280001800347etwo: 其他備註付費會員etwo: NotespayableMember2023-02-280001800347美國公認會計準則：銷售成員成本2022-09-012022-11-300001800347etwo: e2openHoldingslcMember美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-03-012023-11-300001800347etwo: 系列 btwo Commonstock 會員2023-11-300001800347US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員國家：美國2023-09-012023-11-300001800347etwo: 利率領協議會員2023-03-310001800347美國公認會計準則：銷售成員成本2023-03-012023-11-300001800347etwo：兩千二十一定期貸款會員2022-03-012022-05-310001800347etwo：兩千二十一激勵計劃會員ETWO：限制性股票獎勵會員2023-11-300001800347etwo: 系列 btwo Commonstock 會員2023-09-012023-11-300001800347US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：銷售和營銷費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-03-012022-11-30xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票etwo：報告單位etwo: Voteetwo: 轉租iso421:USD

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間十一月三十日 2023

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 001-39272

e2Open 母公司控股有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


特拉華	86-1874570
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）
9600 五大山步道, 300E 套房奧斯汀, TX	78759
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(866) 432-6736

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.0001美元	ETWO	紐約證券交易所
購買一股A類普通股的認股權證行使價為11.50美元	ETWO-WT	紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至2024年1月5日，E2Open母公司控股公司， Inc. 有 305,999,321已發行A類普通股的股票。


		頁面
詞彙表		3
前瞻性陳述		4
第一部分		5
第 1 項。	財務報表（未經審計）	5
	簡明合併資產負債表	5
	簡明合併運營報表	6
	綜合虧損簡明合併報表	7
	簡明合併股東權益表	8
	簡明合併現金流量表	10
	未經審計的簡明合併財務報表附註	11
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	36
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	53
第 4 項。	控制和程序	54
第二部分。	其他信息	54
第 1 項。	法律訴訟	54
第 1A 項。	風險因素	55
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	55
第 5 項。	其他信息	55
第 6 項。	展品	55
簽名		56

術語表


縮寫		任期
ASC		會計準則編纂

BluJa		BluJay TopCo Limited，一家在英格蘭和威爾士註冊的私人有限責任公司，擁有基於雲的物流執行平臺公司 BluJay Solutions

A 類普通股		A類普通股，面值每股0.0001美元

V 類普通股		V類普通股，面值每股0.0001美元

常用單位		代表E2Open Holdings, LLC有限責任公司權益的普通單位，這些單位是E2Open Holdings, LLC的無表決權經濟利益。每個經濟普通單位都與E2Open Parent Holdings, Inc.V類普通股的一股有表決權的股票掛鈎。

遠期購買協議		CCNB1 與 Neuberger Berman 機會主義資本解決方案主基金有限責任公司簽訂的截至 2020 年 4 月 28 日的協議

遠期購買認股權證		根據遠期購買協議購買的500萬份可贖回認股權證

LIBOR		倫敦銀行同業拆借利率

Logistyx		Logistyx Technologies, LLC 是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人有限責任公司，通過戰略包裹運輸和全渠道配送技術，將頂級零售商、製造商和物流提供商與 550 多家網絡內承運人聯繫起來。

nm		沒有意義

紐約證券交易所		紐約證券交易所

RCU		代表E2Open Holdings, LLC第二輪的限制性普通股單位

SCM		全渠道和供應鏈管理

秒		美國證券交易委員會

軟弱		有擔保的隔夜融資利率

索尼婭		英鎊隔夜平均指數

美國公認會計原則		美國公認的會計原則

VWAP		紐約證券交易所A類普通股的每日每股成交量加權平均價格，顯示在彭博社頁面的彭博VWAP標題下

前瞻性聲明

本10-Q表季度報告（季度報告）包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述為E2Open母控股公司提供了'（我們、我們的、我們、公司或E2Open）當前的預期，包括對經營業績或財務狀況的預測或對未來事件的預測。諸如 “可能”、“可以”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標” 等詞語以及類似的表述用於識別前瞻性陳述。在不限制上述內容概括性的前提下，本文件中包含的前瞻性陳述包括我們對未來增長、運營和財務業績以及業務前景和機會的預期。

這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日的現有信息以及管理層當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險和不確定性以及其他因素，其中許多因素超出了我們以及我們的董事、高級管理人員和關聯公司的控制範圍。因此，在隨後的任何日期，不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新、添加或以其他方式更正此處包含的任何前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本報告發布之日之後出現的不準確之處還是其他原因。

由於存在許多已知和未知的風險和不確定性，我們的業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果差異的一些因素包括：

•

波動、負面或不確定的宏觀經濟和政治狀況、通貨膨脹、外幣匯率波動的影響以及這些因素對我們業務、增長放緩、經營業績和財務狀況以及客户業務和業務活動水平的潛在影響；

•

市場利率的變化，特別是我們的浮動利率債務的變化，包括最近在2023財年出現的市場利率大幅上升，並且在2024財年可能會繼續增加；

•

SOFR是否適合作為倫敦銀行同業拆借利率替代品的不確定性，以及我們的浮動利率債務由於向SOFR利率變動過渡的未知結果而產生的潛在波動；

•

無法實現商譽和無形資產的價值，這可能導致產生與這些資產減值相關的重大費用；

•

無法開發和銷售新產品並通過我們的網絡獲利；

•

由於新預訂量低於預期和流失率高於預期，我們的增長率放緩；

•

與我們過去和潛在的收購（包括對BluJay和Logistyx的收購）相關的風險，包括未能成功整合被收購公司的運營、人員、系統和產品，收購的不利税收後果，被收購公司的負債超過預期，收購收益的費用，合併後的公司增長和管理盈利能力，維持與客户和供應商的關係以及留住管理層和關鍵員工的能力，以及識別這些風險的能力收購的預期收益；

•

無法制定和維持對財務報告的有效內部控制;

•

無法吸引新客户或向上銷售/交叉出售現有客户，或者未能以對我們有利的條件續訂現有客户訂閲；

•

與我們廣泛和不斷擴大的國際業務相關的風險，包括地緣政治不穩定造成的風險；

•

基於雲的供應鏈管理解決方案市場未能像我們預期的那樣迅速發展，或者未能在分散且競爭激烈的供應鏈管理市場中成功競爭；

•

無法充分保護關鍵知識產權或專有技術；

•

未能維持充足的運營和財政資源或籌集額外資本或產生足夠的現金流；

•

網絡攻擊和安全漏洞；以及

•

本季度報告其他部分討論的某些其他因素。

有關這些因素以及其他可能影響我們未來業績和業績的因素的進一步討論，請參閲第一部分，第 1A 項。，風險因素在我們於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年2月28日的財年的10-K表年度報告（2023年10-K表格）中。

第一部分——財務信息

第 1 項。財務報表。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併資產負債表


（以千計，股份金額除外）	2023年11月30日			2023年2月28日
	（未經審計）
資產
現金和現金等價物	$	110,279		$	93,032
限制性現金		19,659			11,310
應收賬款，淨額		127,330			174,809
預付費用和其他流動資產		30,483			25,200
流動資產總額		287,751			304,351
善意		1,846,263			2,927,807
無形資產，淨額		886,315			1,051,124
財產和設備，淨額		70,024			72,476
經營租賃使用權資產		21,580			18,758
其他非流動資產		28,559			25,659
總資產	$	3,140,492		$	4,400,175
負債和股東權益
應付賬款和應計負債	$	83,196		$	97,491
渠道客户應付存款		19,659			11,310
遞延收入		176,253			203,824
應付票據的當前部分		11,122			11,144
經營租賃債務的當前部分		7,317			7,622
融資租賃債務的本期部分		1,120			2,582
應繳所得税		1,721			2,190
流動負債總額		300,388			336,163
長期遞延收入		2,833			2,507
經營租賃義務		17,959			15,379
融資租賃債務		3,188			1,049
應付票據		1,038,908			1,043,636
應收税款協議責任		59,663			69,745
認股權證責任		10,830			29,616
或有考慮		14,188			29,548
遞延税		66,038			144,529
其他非流動負債		721			1,083
負債總額		1,514,716			1,673,255
承付款和意外開支（附註26）
股東權益
A 類普通股；$0.0001面值， 2,500,000,000已獲授權的股份； 304,564,709和 302,582,007已發佈和 304,388,055和 302,405,353截至目前為止表現出色分別是 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日		30			30
V 類普通股；$0.0001面值； 42,747,890授權股份； 32,722,920 和 32,992,007截至 2023 年 11 月 30 日已發行和流通的股票以及 2023 年 2 月 28 日		—			—
B-1 系列普通股；$0.0001面值； 9,000,000授權股份； 94股份截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日已發行和未償還債務		—			—
B-2 系列普通股；$0.0001面值； 4,000,000授權股份； 3,372,184股份截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日已發行和未償還債務		—			—
額外的實收資本		3,395,158			3,378,633
累計其他綜合虧損		(45,892	)		(68,603	)
累計赤字		(1,831,502	)		(803,679	)
庫存股，按成本計算： 176,654截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日的股票		(2,473	)		(2,473	)
E2Open 母公司控股公司的總股權		1,515,321			2,503,908
非控股權益		110,455			223,012
股東權益總額		1,625,776			2,726,920
負債和股東權益總額	$	3,140,492		$	4,400,175

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併運營報表

（未經審計）


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千計，每股金額除外）	2023			2022			2023			2022
收入
訂閲	$	132,800		$	134,884		$	402,437		$	396,052
專業服務及其他		24,697			30,009			73,668			89,898
總收入		157,497			164,893			476,105			485,950
收入成本
訂閲		36,689			35,931			110,013			105,367
專業服務及其他		17,642			20,417			55,014			63,446
收購的無形資產的攤銷		24,590			24,402			73,918			73,869
總收入成本		78,921			80,750			238,945			242,682
毛利潤		78,576			84,143			237,160			243,268
運營費用
研究和開發		24,937			24,939			75,748			73,088
銷售和營銷		22,583			20,448			63,692			67,348
一般和行政		24,739			23,073			85,414			66,774
收購相關費用		9			1,969			416			14,313
收購的無形資產的攤銷		20,014			19,965			60,135			62,523
商譽減值		687,700			—			1,097,741			514,816
無形資產減值		30,000			—			34,000			—
運營費用總額		809,982			90,394			1,417,146			798,862
運營損失		(731,406	)		(6,251	)		(1,179,986	)		(555,594	)
其他收入（支出）
利息和其他費用，淨額		(24,643	)		(21,270	)		(75,886	)		(54,732	)
應收税協議負債變動所得收益		2,888			2,697			8,355			9,089
認股權證負債公允價值變動的收益		2,617			16,150			18,786			36,764
或有資產公允價值變動所得收益考慮		5,100			6,300			15,360			17,760
其他（支出）收入總額		(14,038	)		3,877			(33,385	)		8,881
所得税準備金前的虧損		(745,444	)		(2,374	)		(1,213,371	)		(546,713	)
所得税優惠		5,413			7,877			73,827			130,010
淨（虧損）收入		(740,031	)		5,503			(1,139,544	)		(416,703	)
減去：歸因於（虧損）的淨（虧損）收入非控股權益		(72,475	)		698			(111,721	)		(41,464	)
歸屬於E2Open母公司的淨（虧損）收益 Holdings, Inc.	$	(667,556	)	$	4,805		$	(1,027,823	)	$	(375,239	)

已發行普通股的加權平均值：
基本		303,848			302,201			303,188			301,822
稀釋		303,848			302,359			303,188			301,822
歸屬於E2Open母公司的淨（虧損）收益 Holdings, Inc. 每股普通股股東：
基本	$	(2.20	)	$	0.02		$	(3.39	)	$	(1.24	)
稀釋	$	(2.20	)	$	0.02		$	(3.39	)	$	(1.24	)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

綜合虧損簡明合併報表

（未經審計）


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千計）	2023			2022			2023			2022
淨（虧損）收入	$	(740,031	)	$	5,503		$	(1,139,544	)	$	(416,703	)
其他綜合收益（虧損），淨額：
淨外幣折算收入（虧損），淨額（美元）的税5,395) 和 $10,275截至 2022年11月30日		1,339			14,369			20,271			(58,086	)
外匯遞延（虧損）淨收益遠期合約		(4	)		(420	)		729			(627	)
利率項圈的遞延（虧損）淨收益		(1,028	)		—			1,711			—
其他綜合收益（虧損）總額，淨額		307			13,949			22,711			(58,713	)
綜合（虧損）收入		(739,724	)		19,452			(1,116,833	)		(475,416	)
減去：歸因於的綜合（虧損）收益非控股權益		(72,449	)		2,112			(109,494	)		(47,306	)
歸因於E2Open的綜合（虧損）收益母控股有限公司	$	(667,275	)	$	17,340		$	(1,007,339	)	$	(428,110	)

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併股東權益表

（未經審計）


（以千計）	常見股票			額外付費資本			累積的其他全面損失			累積的赤字			國庫股			總計 E2Open 公平			非控制性利息			總計公平
餘額，2022 年 2 月 28 日	$	31		$	3,362,219		$	(19,019	)	$	(154,976	)	$	(2,473	)	$	3,185,782		$	298,389		$	3,484,171
基於股份的薪酬		—			3,188			—			—			—			3,188			—			3,188
普通貨幣的轉換單位變為常用單位股票		—			195			—			—			—			195			(195	)		—
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		—			(1,330	)		—			—			—			(1,330	)		—			(1,330	)
其他綜合損失		—			—			(30,700	)		—			—			(30,700	)		—			(30,700	)
淨虧損		—			—			—			(11,356	)		—			(11,356	)		(1,265	)		(12,621	)
餘額，2022年5月31日		31			3,364,272			(49,719	)		(166,332	)		(2,473	)		3,145,779			296,929			3,442,708
基於股份的薪酬		—			5,154			—			—			—			5,154			—			5,154
普通貨幣的轉換單位變為常用單位股票		—			989			—			—			—			989			(2,386	)		(1,397	)
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		—			76			—			—			—			76			—			76
共同單位的影響税收轉換應收賬款協議，扣除税款		—			(176	)		—			—			—			(176	)		—			(176	)
其他綜合損失		—			—			(41,962	)		—			—			(41,962	)		—			(41,962	)
淨虧損		—			—			—			(368,688	)		—			(368,688	)		(40,897	)		(409,585	)
餘額，2022 年 8 月 31 日		31			3,370,315			(91,681	)		(535,020	)		(2,473	)		2,741,172			253,646			2,994,818
基於股份的薪酬		—			4,797			—			—			—			4,797			—			4,797
普通貨幣的轉換單位變為常用單位股票		—			625			—			—			—			625			(625	)		—
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		(1	)		(339	)		—			—			—			(340	)		—			(340	)
共同單位的影響税收轉換應收賬款協議，扣除税款		—			(1,010	)		—			—			—			(1,010	)		—			(1,010	)
其他綜合收入		—			—			13,949			—			—			13,949			—			13,949
淨收入		—			—			—			4,805			—			4,805			698			5,503
餘額，2022 年 11 月 30 日	$	30		$	3,374,388		$	(77,732	)	$	(530,215	)	$	(2,473	)	$	2,763,998		$	253,719		$	3,017,717

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併股東權益表

（續）

（未經審計）


（以千計）	常見股票		額外付費資本			累積的其他全面（虧損）收入			累積的赤字			國庫股			總計 E2Open 公平			非控制性利息			總計公平
餘額，2023 年 2 月 28 日	$	30	$	3,378,633		$	(68,603	)	$	(803,679	)	$	(2,473	)	$	2,503,908		$	223,012		$	2,726,920
基於股份的薪酬		—		4,441			—			—			—			4,441			—			4,441
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		—		(1,830	)		—			—			—			(1,830	)		—			(1,830	)
其他綜合收入		—		—			8,170			—			—			8,170			—			8,170
淨虧損		—		—			—			(325,395	)		—			(325,395	)		(35,489	)		(360,884	)
餘額，2023 年 5 月 31 日		30		3,381,244			(60,433	)		(1,129,074	)		(2,473	)		2,189,294			187,523			2,376,817
基於股份的薪酬		—		7,426			—			—			—			7,426			—			7,426
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		—		(100	)		—			—			—			(100	)		—			(100	)
其他綜合收入		—		—			14,234			—			—			14,234			—			14,234
淨虧損		—		—			—			(34,872	)		—			(34,872	)		(3,757	)		(38,629	)
餘額，2023 年 8 月 31 日		30		3,388,570			(46,199	)		(1,163,946	)		(2,473	)		2,175,982			183,766			2,359,748
基於股份的薪酬		—		6,845			—			—			—			6,845			—			6,845
普通貨幣的轉換單位變為常用單位股票		—		836			—			—			—			836			(836	)		—
限制性股票的歸屬獎勵，扣除股份預扣税款		—		(1,129	)		—			—			—			(1,129	)		—			(1,129	)
共同單位的影響税收轉換應收賬款協議，扣除税款		—		36			—			—			—			36			—			36
其他綜合收入		—		—			307			—			—			307			—			307
淨虧損		—		—			—			(667,556	)		—			(667,556	)		(72,475	)		(740,031	)
餘額，2023 年 11 月 30 日	$	30	$	3,395,158		$	(45,892	)	$	(1,831,502	)	$	(2,473	)	$	1,515,321		$	110,455		$	1,625,776

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）


	截至11月30日的九個月
（以千計）	2023			2022
來自經營活動的現金流
淨虧損	$	(1,139,544	)	$	(416,703	)
為將淨虧損與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷		160,758			159,831
遞延佣金的攤銷		4,452			2,878
信貸損失準備金		2,657			315
債務發行成本的攤銷		3,961			3,783
經營租賃使用權資產的攤銷		5,454			5,813
基於股份的薪酬		18,728			13,139
遞延所得税		(79,791	)		(143,012	)
使用權資產減值費用		619			4,137
商譽減值費用		1,097,741			514,816
無限期無形資產減值費用		34,000			—
應收税協議負債變動所得收益		(8,355	)		(9,089	)
認股權證負債公允價值變動的收益		(18,786	)		(36,764	)
或有對價公允價值變動所得收益		(15,360	)		(17,760	)
終止經營租賃的收益		(187	)		—
處置財產和設備的 (收益) 損失		(16	)		537
運營資產和負債的變化：
應收賬款		44,822			10,876
預付費用和其他流動資產		(3,972	)		4,311
其他非流動資產		(7,351	)		(4,094	)
應付賬款和應計負債		(16,712	)		(12,946	)
渠道客户應付存款		8,349			(5,943	)
遞延收入		(27,244	)		(26,899	)
其他負債的變化		(7,568	)		(4,075	)
經營活動提供的淨現金		56,655			43,151
來自投資活動的現金流
收購付款——扣除獲得的現金		—			(179,243	)
資本支出		(22,301	)		(40,473	)
對私營公司的少數股權投資		—			(3,000	)
用於投資活動的淨現金		(22,301	)		(222,716	)
來自融資活動的現金流
債務收益		—			215,000
償還債務		(8,366	)		(103,174	)
償還融資租賃債務		(2,432	)		(2,312	)
回購普通單位		—			(1,397	)
債務發行成本的支付		—			(4,766	)
融資活動提供的（用於）淨現金		(10,798	)		103,351
匯率變動對現金和現金等價物的影響		2,040			478
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）		25,596			(75,736	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		104,342			174,554
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	129,938		$	98,818

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物	$	110,279		$	85,688
限制性現金		19,659			13,130
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	129,938		$	98,818

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

e2Open 母公司控股有限公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

1.組織結構和陳述依據

業務的組織和描述

CC Neuberger Principal Holdings I（CCNB1）是一家空白支票公司，於2020年1月14日在開曼羣島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。CCNB1 的贊助商是特拉華州有限責任公司 CC Neuberger Principal Holdings I Sponsor LLC（贊助商）。CCNB1 於 2020 年 4 月 28 日通過首次公開募股成為上市公司。

2021年2月4日（截止日期），CCNB1 和E2Open Holdings, LLC及其運營子公司（E2Open Holdings）完成了根據2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議（業務合併協議）所設想的業務合併（業務合併）。隨着業務合併的完成，CCNB1 更名為 “E2Open Parent Holdings, Inc.”（公司或E2Open），並將其註冊管轄權從開曼羣島更改為特拉華州（Domestication）。

馴化之後，各種實體立即合併到E2Open併入E2Open，E2Open是倖存的公司。此外，E2Open Holdings成為E2Open的子公司，E2Open Holdings的股權由E2Open和E2Open Holdings的現有所有者持有。在簡明的合併財務報表中，E2Open Holdings的現有所有者被視為非控股權益。

我們的總部設在德克薩斯州的奧斯汀。我們是領先的互聯供應鏈軟件平臺，使大型公司能夠改變其製造、運輸和銷售商品和服務的方式。藉助專為現代供應鏈構建的最廣泛的雲原生全球平臺，我們將製造、物流、渠道和分銷合作伙伴作為一個多企業網絡連接起來。我們的 SaaS 平臺預測了顛覆和機遇，以幫助公司提高效率、減少浪費和可持續運營。

演示基礎

這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。報告的中期未經審計的經營業績不一定代表整個財年的業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中包含的合併財務報表及其附註。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的經營業績。此類管理估算包括信貸損失備抵金、商譽和其他長期資產、具有多重履約義務的收入合同的獨立銷售價格估計、基於股份的薪酬、遞延所得税資產和不確定税收狀況的估值補貼、應收税收協議負債、認股權證、或有對價以及企業合併會計。這些估計基於截至簡明合併財務報表發佈之日的可用信息；因此，實際業績可能與管理層的估計有所不同。

季節性

由於各種因素，我們的季度經營業績過去曾波動，預計將來還會波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括客户預算週期和歐洲慣常休假時間表導致的業務季節性，第三和第四財季的銷售額通常會增加。因此，我們過去的業績可能無法預示我們的未來表現，逐期比較我們的經營業績可能沒有意義。

2.會計準則

最近通過的會計指南

2020年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了 ASU 2020-04，參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響簡化為取代倫敦銀行同業拆借利率或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率而修改的合同的會計處理。該指南為在滿足特定標準的情況下將美國公認會計原則適用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。2021 年 1 月 7 日，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01, 參考利率改革（主題 848），其中澄清了主題848中有關合同修改和套期保值會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。亞利桑那州立大學2021-01年的修正案是選擇性的，適用於我們的債務工具，這些工具可能會因參考利率改革而進行修改。可選的權宜措施和例外情況可以適用於2024年12月31日之前的合同修改。我們已經將債務工具從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR，並將我們的應收税協議負債從LIBOR plus過渡到SOFR 100SOFR的基點加上本季度的適用利差。我們的債務和應收税款協議負債利率的變化沒有對我們的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

最近的會計指南尚未通過

2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07《分部報告》（主題 280），對可報告的細分市場披露的改進通過加強對重大分部支出的披露，改善可申報的分部披露要求。亞利桑那州立大學2023-07擴大了公共實體的分部披露範圍，要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出，並在每份報告的分部損益衡量標準中包括其他分部項目的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學2023-07年的所有披露要求都是擁有單一可報告細分市場的實體所必需的。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期有效，並應在追溯的基礎上適用於所列的所有期間。允許提前收養。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07對我們披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了2023-09年《所得税（主題740），改善所得税披露》，主要通過更改税率對賬和所得税已繳信息來增強所得税信息。亞利桑那州立大學2023-09年度對2024年12月15日之後開始的年度有效。允許提前收養。我們目前正在評估該準則對我們的合併報表和相關披露的影響。

3.收購

收購 Logistyx

2022年3月2日，我們的子公司e2Open, LLC以$的收購價收購了Logistyx的所有已發行和未償還的會員權益185百萬，包括 $90收盤時以現金支付了百萬美元（收購Logistyx）。再加一美元95百萬，受標準營運資金調整和其他合同條款的約束，於2022年5月31日和2022年9月1日分兩期支付。2022 年 5 月 31 日支付的 $37.4百萬美元以現金支付。2022 年 9 月 1 日，e2Open, LLC 支付了 $ 的現金54.0百萬美元給 Logistyx，作為收購 Logistyx 的最後一筆分期付款，這反映了營運資金調整為 $3.6百萬。額外付款 $1.12022年12月5日，Logistyx向Logistyx提供了數百萬美元的營運資金。

根據ASC 805的規定，對Logistyx的收購被視為業務合併，業務合併。

以下總結了收購 Logistyx 所支付的對價。


（以千美元計）	公允價值
按公允價值向 Logistyx 提供的現金對價	$	153,090
以現金償還債務		29,777
為賣方交易費用支付的現金		489
營運資金調整		(2,550	)
收購 Logistyx 所支付的估計對價	$	180,806

收購價格的分配是根據截至2022年3月2日的公允價值計入收購的有形和無形資產以及承擔的負債的。最終收購價格分配如下：


（以千美元計）	最終購買價格分配
現金和現金等價物	$	1,563
應收賬款，淨額		5,332
其他流動資產		3,335
財產和設備，淨額		144
無形資產		66,800
善意 (1)		123,746
非流動資產		619
應付賬款		(5,897	)
流動負債		(3,931	)
遞延收入 (2)		(10,747	)
非流動負債		(158	)
收購的資產總額和承擔的負債總額	$	180,806

(1)

商譽是指收購Logistyx時收購的可識別淨資產的收購價格超過估計公允價值的部分。在美國實體層面，與Logistyx收購相關的商譽可以用於納税目的扣除。

(2)

根據亞利桑那州立大學2021-08年，遞延收入記錄在ASC 606下，企業合併（主題805），合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理；因此, 不需要減少與收購的遞延收入的估計公允價值相關的遞延收入。

無形資產的公允價值如下：


（以千美元計）	有用的生命	公允價值
商品名稱	1	$	500
開發的技術 (1)	6.4		33,500
客户關係 (2)	13		32,000
待辦事項 (3)	2.5		800
無形資產總額		$	66,800

(1)

開發的技術代表了Logistyx開發並被E2Open收購的技術，該技術是使用多期超額收益法進行估值的，這是一種考慮技術遷移的收入方法。

(2)

客户關係代表Logistyx的現有客户關係，由e2Open收購，該關係是通過應用有無方法（一種收入方法）來估算的。

(3)

積壓是指與客户簽訂的未提供服務且未開賬單的合同產生的未來現金流的現值。

我們 incu紅色 $4.1百萬截至2023年2月28日與Logistyx收購直接相關的費用，這些費用包含在簡明合併運營報表中的收購相關費用中。這些費用中包括 $1.62022年3月2日產生的百萬與收購相關的諮詢費。在 Logistyx 收購結束時，我們支付了 $0.5與代表Logistyx收購Logistyx相關的收購相關諮詢費和其他費用，這些費用已計入收購價格對價的一部分。

4.應收賬款

應收賬款，淨額包括以下各項：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
應收賬款	$	110,510		$	153,618
未開單應收賬款		23,138			25,481
減去：信用損失備抵金		(6,318	)		(4,290	)
應收賬款，淨額	$	127,330		$	174,809

未開票應收賬款是指已履行但金額尚未開具賬單的履約義務的確認收入，我們也將其稱為合同資產。

當我們認為可能無法收回應收賬款餘額時，賬户餘額將從信貸損失備抵中註銷。

信貸損失備抵包括以下各項：


（以千美元計）	金額
餘額，2022 年 2 月 28 日	$	(3,055	)
收購 Logistyx		(267	)
增補		(2,185	)
註銷		1,217
餘額，2023 年 2 月 28 日		(4,290	)
增補		(4,276	)
註銷		2,248
餘額，2023 年 11 月 30 日	$	(6,318	)

5。預付資產和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：


（以千美元計）	2023年11月30日		2023年2月28日
預付軟件和硬件許可證和維護費	$	9,576	$	9,103
所得税和其他應收税款		4,647		4,618
預付保險		1,800		1,337
遞延佣金		6,498		4,771
預付費營銷		1,022		1,037
保證金		1,109		2,377
其他預付費用和其他流動資產		5,831		1,957
預付費用和其他流動資產總額	$	30,483	$	25,200

在融資租賃下持有的軟件許可證的攤銷包含在收入成本和運營費用中。預付的維護、服務和保險在基礎協議期限內計費。

6.善意

我們每年或每當發生的事件或變化時，都會對商譽進行減值測試，這些事件或變化很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值之下。因為我們只有一申報單位，任何商譽減值評估均在公司層面進行。

在2024財年第一季度、2024財年第三季度和2023財年第二季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這些下降使我們確定觸發事件已發生，並進行了中期商譽減值評估。

E2Open的公允價值是使用三種不同方法的同等加權組合計算的：貼現現金流法、指導性上市公司法和指導性交易法。貼現現金流法基於估計的未來現金流的現值，該現值基於管理層對預計淨銷售額、淨營業收入利潤率和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。使用的貼現率基於加權平均資本成本，並根據與預計現金流相關的風險、規模溢價和業務特定特徵進行了調整。根據上市公司指導方法，公允價值基於我們當前和前瞻性的收益倍數，使用管理層對預計淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤率的估計，同時考慮了市場溢價。用於衡量公允價值的不可觀察的輸入包括預計淨銷售額、預測的調整後息税折舊攤銷前利潤率、加權平均資本成本、正常化營運資本水平、資本支出假設、盈利能力預測、適當的市場比較公司的確定和最終增長率。根據指導性交易方法，公允價值基於最近出售的具有與E2Open相似特徵的公司的定價倍數，同時考慮了管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。

在2024財年第一和第三季度，我們下調了對淨銷售額和淨營業利潤率的預測，原因是新預訂量低於預期，可變送費降低，流失率高於預期，以及主要對科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響。

這三種方法得出了相似的結果，表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其中期評估的賬面金額。因此，在截至2023年11月30日的三個月中，我們確認了商譽減值費用of $687.7磨坊離子。我們做到了不t 在截至止的三個月中確認商譽減值費用 2022年11月30日。我們確認了商譽減值費用的 $1,097.7million 和 $514.8在截至的九個月中，百萬美元分別是2023年11月30日和2022年11月30日。

下表顯示了商譽的變化：


（以千美元計）	金額
餘額，2022 年 2 月 28 日	$	3,756,871
BluJay 收購調整 (1)		(5,455	)
收購 Logistyx (2)		123,746
減值費用		(901,566	)
處置 (3)		(1,306	)
貨幣折算調整		(44,483	)
餘額，2023 年 2 月 28 日		2,927,807
減值費用		(1,097,741	)
貨幣折算調整		16,197
餘額，2023 年 11 月 30 日	$	1,846,263

(1)

代表截至2021年9月1日在BluJay收購中獲得的商譽以及隨後的收購價格調整。

(2)

代表截至 2022 年 3 月 2 日在 Logistyx 收購中獲得的商譽以及隨後的收購價格調整。見註釋3，收購以獲取更多信息。

(3)

代表 2023 年 2 月作為子公司處置的一部分出售的商譽。

7。無形資產，淨額

我們每年或每當發生事件或變化時，都會對我們的無限期無形資產進行減值測試，這些事件或變化很可能會使無限期無形資產的公允價值降至其賬面價值以下。由於我們只有一個申報單位，因此任何無限期的無形資產評估都是在公司層面進行的。

在2024財年的第一和第三季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降使我們確定觸發事件已發生，並進行了無限期的臨時無形資產減值評估。

無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免支付法計算的，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。使用的特許權使用費率基於與E2Open具有相似特徵的公司的特許權使用費率。使用的貼現率基於加權平均資本成本，並根據與預計淨銷售額相關的風險、規模溢價和業務特定特徵進行了調整。

中期評估顯示，E2Open無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額；因此，在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，我們確認了減值費用的 $30.0百萬和美元34.0百萬到我無形資產，分別為無限期商標/商品名稱的淨資產。

我們做到了不t 記錄截至的三個月和九個月的無限期無形資產減值費用 2022 年 11 月 30 日。

無形資產，淨額包括以下內容：


	2023年11月30日
（以千美元計）	加權平均值有用生活	成本		累積的攤銷			網
Infinite-Lived：
商標/商品名稱	無限期	$	76,000	$	—		$	76,000
絕對活着：
客户關係	13.7		503,157		(175,617	)		327,540
科技	7.3		692,142		(245,485	)		446,657
內容庫	10.0		50,000		(14,122	)		35,878
商品名稱	1.0		3,993		(3,993	)		—
待辦事項	2.5		800		(560	)		240
絕對壽命長			1,250,092		(439,777	)		810,315
無形資產總額		$	1,326,092	$	(439,777	)	$	886,315


	2023年2月28日
（以千美元計）	加權平均值有用生活	成本		累積的攤銷			網
Infinite-Lived：
商標/商品名稱	無限期	$	110,000	$	—		$	110,000
絕對活着：
客户關係	13.8		500,975		(118,520	)		382,455
科技	7.3		688,739		(170,178	)		518,561
內容庫	10.0		50,000		(10,372	)		39,628
商品名稱	1.0		3,843		(3,843	)		—
待辦事項	2.5		800		(320	)		480
絕對壽命長			1,244,357		(303,233	)		941,124
無形資產總額		$	1,354,357	$	(303,233	)	$	1,051,124

e2open 的商品名稱是無限期的。隨着時間的推移，我們將收購的產品和服務重命名為e2open，因此收購的商品名稱是肯定的。

無形資產的攤銷在簡明合併運營報表中記錄在收入成本和運營費用中。我們記錄了與美元無形資產相關的攤銷費用44.6百萬和美元44.4截至三個月的百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別地。我們記錄了與美元無形資產相關的攤銷費用134.1百萬和美元136.4截至的九個月為百萬美元分別是2023年11月30日和2022年11月30日。

無形資產的未來攤銷情況如下 2023 年 11 月 30 日：


（以千美元計）	金額
2023 年 12 月至 2024 年 2 月	$	44,857
2025		148,332
2026		117,238
2027		117,238
2028		92,306
此後		290,344
未來攤銷總額	$	810,315

8.財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
計算機設備	$	61,961		$	52,296
軟件		27,054			26,430
軟件開發成本		49,236			35,631
傢俱和固定裝置		3,262			3,032
租賃權改進		9,313			9,203
財產和設備總額		150,826			126,592
減去累計折舊和攤銷		(80,802	)		(54,116	)
財產和設備，淨額	$	70,024		$	72,476

計算機設備和軟件包括根據融資租賃持有的資產。在融資租賃下持有的資產的攤銷包含在折舊費用中。參見附註 24，租賃瞭解有關我們融資租賃的更多信息。

折舊費用為 $9.0百萬和美元8.1截至三個月的百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別地。折舊費用為 $26.7百萬和美元23.4截至的九個月為百萬美元分別是2023年11月30日和2022年11月30日。

我們認可了 $2.4百萬和美元1.4截至三個月的已攤銷資本化軟件開發成本的百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別和 $6.7百萬和美元3.6截至的九個月為百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別地。

9。投資

2022年2月和5月，我們進行了少量投資 $2.5一家專注於供應鏈融資的私營公司每人百萬美元，總投資額為美元5.0百萬。我們花了 $0.52022年5月與這項投資相關的百萬筆交易費用。

這種少數股權投資的公允價值不容易確定；因此，我們為少數股權投資選擇了衡量替代方案。該投資按成本計量，減去減值，並根據符合條件的可觀察價格變化進行調整，並記入簡明合併資產負債表中的其他非流動資產。

我們會定期評估投資的賬面價值是否存在減值，以及是否發現任何會嚴重損害投資公允價值的事件或情況。如果公允價值的下降幅度小於投資的賬面價值，我們將在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中記錄減值費用。我們有不t 記錄了與該少數股權投資相關的任何減值費用。

10。應付賬款和應計負債

應付賬款和應計負債包括以下內容：


（以千美元計）	2023年11月30日		2023年2月28日
應計補償	$	31,589	$	40,365
應計遣散費和留用費		1,071		937
貿易應付賬款		29,719		32,859
應計訴訟		1,690		400
應計專業服務		3,897		3,346
重組責任		146		213
應付利息		—		5,324
客户存款		2,630		2,574
應收税款協議責任		1,691		—
其他		10,763		11,473
應付賬款和應計負債總額	$	83,196	$	97,491

11。應收税款協議

e2Open Holdings 與 e2Open Holdings 的某些出售股權持有人簽訂了應收税款協議，要求我們支付 85由於E2Open Holdings資產的税基增加而實現的税收節省的百分比。這種增長要麼來自普通單位出售或交換A類普通股和現金，以及應收税款協議項下付款所產生的税收優惠。我們將保留剩餘部分的好處 15這些現金儲蓄的百分比。除非E2Open Holdings行使權利終止應收税款協議，其金額相當於應收税款協議下預期未來税收優惠的現值，否則應收税款協議將持續到所有此類税收優惠得到使用或到期為止，或者發生某些其他加速事件。

季度税收分配將根據與分配給普通單位持有人的E2Open Holdings的應納税所得額相關的商定公式，按比例支付給普通單位持有人。通常，這些税收分配將根據可分配給每位普通單位持有人的E2Open Holdings的應納税所得額估計值（基於某些假設）乘以假設税率，該税率等於為根據特拉華州法律組建的美國公司規定的最高有效邊際合併美國聯邦、州和地方所得税税率，同時考慮我們需要提交所得税申報表和相關分攤額的所有司法管轄區信息和 E2Open 的特徵控股的收入，可能會受到各種調整。

使用了大量的投入和假設來估算未來的預期付款，包括實現税收優惠的時間，税率為 24.1% 和估算利率為 7% 基於我們的債務成本加上截止日期的增量溢價。預計其中任何因素或其他因素的變化都將影響支付總額的時間和金額。這些債務的公允價值 w將增加到預期債務總額的金額。此外，如果e2Open Holdings行使終止應收税款協議的權利，或者發生某些其他加速事件，e2Open Holdings將被要求立即支付現金。此類現金支付將等於假設的未來已實現税收優惠的現值，該優惠基於一組假設並使用商定的貼現率，如《應收税款協議》所定義。提前解僱補助金可以在未來税收優惠的實際實現（如果有的話）之前提前支付。此類付款將根據某些假設進行計算，包括E2Open Holdings有足夠的應納税所得額，可以在該協議規定的期限內使用受應收税款協議約束的任何税收優惠的全部金額。e2Open Holdings需要支付的款項通常會減少原本可能可用的總現金流金額，但我們預計，利用相關税收優惠所節省的現金税將超過任何所需付款的金額。

根據ASC 805, 業務合併，以及相關的税法，我們計算了收購之日與交易相關的應收税協議付款的公允價值，並確定了使用税收屬性的時機。根據ASC 805，截至收購之日的應收税協議負債在每個報告期結束時進行重新估值，損益和相關利息反映在該期間簡明合併運營報表中應收税協議負債變動的收益（虧損）中d 事件發生的地方。應收税協議負債的應計利息，利率為倫敦銀行同業拆借利率+ 1002023 年 6 月 30 日之前的基點。自2023年7月1日起，SOFR的應計利息加上該季度的適用利差。此外，根據ASC 450的規定，突發事件，在收購日之後與合夥單位持有人進行的交易會產生額外的應收税協議負債，這些負債按未貼現總額入賬。這些交易，例如將普通單位轉換為A類普通股，會導致應收税協議負債發生變化並計入權益。

應收税款協議責任是 $61.4一百萬n 和 $69.7截至目前為百萬分別為2023年11月30日和2023年2月28日，代表負債的當期和長期部分。本期和長期收入的確定基於管理層對該財年應納税收入的估計，以及應收税款協議款項應在未來十二個月內到期應付的決定。如果估算值與實際結果不同，則可能需要對應收税協議中當前和長期的部分負債進行重新分類。

計算中使用的税率為 24.2% 截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日。用於計算 ASC 805 的折扣率為 10.0% 和 9.7% 根據債務成本加上增量保費，分別截至2023年11月30日和2023年2月28日。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，有所收益的 $2.9百萬和美元2.7百萬美元分別記錄為與ASC 805貼現負債相關的應收税協議負債的變動。在結束的九個月中 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，收益為 $8.4百萬美元，收益為美元9.1與ASC 805貼現負債相關的應收税協議負債的變動分別記錄在案能力。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，ASC 450下的應收税協議負債增長了微不足道的金額nt 和 $0.7分別為百萬美元，與普通單位交換A類普通股有關，計入股本的相應費用。截至目前，尚未向E2Open Holdings的任何應收税協議持有人付款 2023年11月30日.

12。應付票據

未償還的應付票據如下：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
2021 年定期貸款	$	1,069,978		$	1,078,200
其他應付票據		347			492
應付票據總額		1,070,325			1,078,692
減去未攤銷的債務發行成本		(20,295	)		(23,912	)
應付票據總額，淨額		1,050,030			1,054,780
減少當前部分		(11,122	)		(11,144	)
應付票據，減去流動部分，淨額	$	1,038,908		$	1,043,636

2021 年定期貸款和循環信貸額度

2021 年 2 月，我們的子公司 e2Open, LLC 簽訂了一份信貸協議（信貸協議），規定了 $525.0百萬美元定期貸款（2021 年定期貸款）和 $75.0百萬美元循環信貸貸款（2021 年循環信貸額度）承付款15.0百萬信用證次級限額。2021 年 9 月，對信貸協議進行了修訂，加入了 $380.0百萬美元增量定期貸款，信用證次級限額從美元增加15.0百萬到美元30.0百萬美元，2021年循環信貸額度從美元增加75.0百萬到美元155.0百萬。2022 年 4 月，對信貸協議進行了修訂，加入了 $190.0百萬增量定期貸款。

2021 年循環信貸額度將於到期 2026年2月4日。e2Open, LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款額度，最低金額為美元2.0每個設施數百萬美元。根據信貸協議，本金將於2021年8月的2月、5月、8月和11月的最後一天到期。信貸協議應支付於季度分期付款的 $1.3磨坊ion 從 2021 年 8 月開始；但是，付款已增加到 $2.3百萬，從2021年11月開始增加了增量定期貸款。付款增加到 $2.7百萬，加上 $190.0從 2022 年 5 月開始，百萬美元增量定期貸款。信貸協議的全額支付日期為 2028年2月4日.

根據E2Open, LLC的選擇，適用於信貸協議下借款的利率是 (1) 基準利率，等於 (a) 最優惠利率，(b) 紐約聯邦儲備銀行利率加上兩者中較大者 0.5% 和 (c) 調整後的歐元貨幣匯率 a 一個月的利息期加上 1%或 (2) 調整後的歐元貨幣利率等於適用利息期調整後的歐元貨幣利率乘以法定準備金利率，再加上第 (1) 和 (2) 條中每一項的適用利率。基準利率定期貸款的適用利率 (1) 範圍為 2.25% 至 2.50年利率百分比，（2）的基準利率循環貸款範圍為 1.50% 至 2.00歐元美元定期貸款的年利率（3）範圍為 3.25% 至 3.50歐元美元循環貸款的年利率和（4）的範圍為 2.50% 至 3.00每種情況下，每年百分比均基於第一留置權槓桿比率。E2Open, LLC將在信貸協議期限內支付承諾費，金額從 0.25% 至 0.375根據第一留置權槓桿率計算的循環承付款中平均每日未提取部分的年百分比，第一留置權槓桿率代表信貸協議中規定的公司有擔保合併負債總額與公司合併息税折舊攤銷前利潤的比率。

從2023年7月1日起，歐元匯率停止適用，取而代之的是SOFR匯率。調整後的 SOFR 利率應為 SOFR 利率加上 0.11448一個月利率貸款的百分比， 0.26161三個月利率貸款的百分比以及 0.42826六個月利率貸款的百分比。SOFR利率定期貸款的適用利率範圍為 3.25% 至 3.50百分比和循環貸款的範圍應為 2.50% 至 3.00% 基於第一留置權槓桿比率。我們也可以使用 SONIA 利率進行借款。SONIA 利率循環貸款的適用利率範圍為 2.50% 至 3.00%.

信貸協議由我們的子公司E2Open Intermediate, LLC和E2Open, LLC的某些全資子公司作為擔保人提供擔保，並由擔保人幾乎所有個人財產和資產的擔保權益支持。信貸協議包含某些慣常的違約、陳述和擔保以及肯定和否定承諾。

截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，有 $1,070.0百萬和美元1,078.22021年定期貸款下的未償還額分別為100萬英鎊，利率為 8.96% 和 8.08分別為％。2021年定期貸款的利率基於SOFR plus 350基點和倫敦銀行同業拆借利率+ 350截至的基點 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，分別地。有不未償還的借款，沒有信用證和 $155.0一百萬截至2023年11月30日和2023年2月28日，2021年循環信貸額度下的可用借款能力。

截至2023年11月30日和2023年2月28日，我們遵守了信貸協議的第一留置權槓桿比率。

從 2023 年 3 月開始，我們簽訂了名義金額為美元的零成本利率300.0百萬美元用於對衝我們受浮動利率波動影響的風險我們 2021 年定期貸款的一部分的債務。參見注釋 14，金融工具以獲取更多信息。

13。或有對價

業務組合

或有對價負債是由於作為業務合併的一部分發行了E2Open Holdings的B-2系列普通股和系列2的RCU。這些股票和單位是按比例向 CCNB1 A類股票和E2Open Holdings普通單位的每位持有人發行的。根據ASC 805，這些限制性股票和普通股被視為或有對價負債，按公允市場價值估值。或有對價負債在收購之日按公允價值入賬，並在每個報告日重新計量，並在必要時進行調整。由於公允價值的變動不屬於我們的核心經營活動，因此重新評估中確認的任何收益或虧損均計為簡明合併運營報表中或有對價公允價值變動的收益（虧損），記作非營業收入（支出）。

或有對價負債是 $14.2百萬和美元29.5截至目前為百萬 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，分別是。公允價值重新計量導致收益為 $5.1百萬和美元6.3截至三個月的百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別是。公允價值重新計量導致收益為 $15.4百萬和美元17.8截至的九個月為百萬美元分別是2023年11月30日和2022年11月30日。

有 3,372,184截至目前已發行的 B-2 系列普通股的股份 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日. B-2系列普通股將自動一對一轉換為A類普通股在 20 天 VWAP 等於至少 $ 的第一天出現時15.00每股；但是，前提是提及美元15.00每股應減去業務合併收盤後為A類普通股實際支付的每股股息總額。如果有任何B-2系列普通股未歸屬於或之前 10 年截止日期的週年紀念日，此類普通股將被無償取消。

有 2,627,724截至目前已發行的 2 系列 RCU 的股份 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日。與B-2系列普通股類似，在A類普通股的20天VWAP至少為$時，2系列RCU將歸屬 (a)15.00每股；但是，美元15.00每股門檻將按業務合併收盤後支付的每股股息總額降低；(b) 在我們合格的控制權變更完成後 or 保薦人或 (c) 在有限責任公司協議中規定的合格清算時。

RCU轉換後，該RCU的持有人將有權獲得相當於E2Open Holdings單位從截止日期到（但不包括）該RCU轉換為E2Open Holdings單位的普通分配金額的付款。如果任何 RCU 沒有在上面或之前歸屬 10 年截止日期的週年紀念日，此類單位將被無償取消，並且無權獲得任何補助金。

迄今為止，我們尚未支付任何股息，預計將來也不會派發任何股息。

14。金融工具

現金流套期保值活動

外匯遠期合約

我們的外匯遠期合約經過精心設計，符合現金流套期保值條件。這些合約目前對衝美元/印度盧比的關係，這些遠期合約的期限從一個月到 24 個月s 一開始。這些合同涵蓋了我們以印度盧比計算的部分支出。我們沒有對衝以其他貨幣計算的收入或支出敞口。

截至2023年11月30日，我們的外匯遠期合約的期限約為差不多 9 個月或更少。

隨着時間的推移，我們的市場收益或損失敞口將隨貨幣匯率的變化而變化。這些金融工具結算後最終實現的金額以及基礎風險敞口的收益和虧損將取決於這些工具剩餘壽命內的實際市場狀況。

下表顯示了外幣遠期合約的簡明合併資產負債表位置和估計的公允價值：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
應付賬款和應計負債	$	(127	)	$	(659	)
其他非流動負債		—			(197	)

我們估計這美元0.1百萬，扣除税款後，其他綜合虧損中包含的遠期外匯衍生工具的虧損將在未來十二個月內結算並重新歸類為收益。

當我們與合約交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明合併資產負債表中按淨額報告我們的外匯遠期合約資產和負債。我們與2022年8月簽訂的外匯遠期合約的交易對手之間存在標準的主淨額結算協議。該協議允許進行多筆交易的淨額結算，任何淨額結算安排均不涉及抵押品。截至2023年11月30日，所有外匯遠期合約均處於負債狀態。

利率項圈協議

我們的利率項圈協議（Collars）經過精心設計，符合現金流套期保值條件。Collars幫助我們管理2021年定期貸款一部分的浮動利率債務的利率波動風險。指定為現金流套期保值的美元公允價值的變化將作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬，並在合同期限內結算為利息支出。

開啟 2023年3月17日，我們簽訂了自2023年3月31日起生效的項圈，名義金額為美元200.0百萬，到期日為 2026年3月31日。執行的上限是 4.75%，下限是 2.57%。開啟 2023年3月24日，又執行了一個 Collar，自 2023 年 4 月 6 日起生效，名義金額為 $100.0百萬，到期日為2026年3月31日。執行的上限是 4.50%，下限是 2.56%。對於兩隻Collars來説，上限和下限利率均基於截至2023年7月31日的倫敦銀行同業拆借利率，以及從2023年7月31日開始至各自到期日的SOFR。Collars的結構是，如果Collars指數超過上限利率，我們將獲得增量金額。相反，如果Collar指數降至最低利率以下，我們將支付增量金額。如果Collar指數介於上限和最低利率之間，則無需付款。

下表顯示了簡明合併資產負債表的位置和Collars的估計公允價值：


（以千美元計）	名義上的		2023年11月30日
預付費用和其他流動資產	$	200,000	$	401
其他非流動資產		200,000		535
預付費用和其他流動資產		100,000		332
其他非流動資產		100,000		443

當我們與合同的交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明合併資產負債表中按淨額報告我們的Collar資產和負債。與Collars的交易對手簽訂了標準的主淨額結算協議。該協議允許進行多筆交易的淨額結算，任何淨額結算安排均不涉及抵押品。

參見注釋 21，其他綜合損失for 有關我們的現金流套期保值的更多信息。

15。公允價值測量

我們的金融工具包括現金和現金等價物、投資、淨應收賬款、應付賬款、應付票據和融資租賃債務。應收賬款（淨額）和應付賬款由於到期時間短，按賬面價值（近似公允價值）列報。我們根據交易所或退出價格，以公允價值衡量我們的現金等價物和投資，交易所或退出價格代表資產出售或退出價格，或為在知識淵博和有意願的市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額。存款證按原始成本加上應計利息（近似於公允價值）估值。我們通過折扣相關票據和租賃付款的未來現金流來估算應付票據和融資租賃債務的公允價值。截至2023年11月30日和2023年2月28日，現金及現金等價物、限制性現金、存款證、應付票據和融資租賃債務的公允價值接近其記錄價值。

下表詳細列出了我們的投資情況：


（以千美元計）	成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		公允價值
2023年11月30日
資產支持證券	$	162	$	47	$	—	$	209

2023年2月28日
資產支持證券	$	162	$	35	$	—	$	197

可觀察到的輸入基於從獨立來源獲得的市場數據。不可觀察的輸入反映了我們對市場參與者用來估值某些金融工具的假設的評估。這種層次結構要求我們在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入。

我們在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債彙總如下：


	2023年11月30日
（以千美元計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
投資：
資產支持證券	$	—	$	209	$	—	$	209
投資總額		—		209		—		209
其他資產：
利率項圈協議		—		1,711		—		1,711
其他資產總額		—		1,711		—		1,711
總資產	$	—	$	1,920	$	—	$	1,920

負債：
遠期貨幣合約	$	—	$	127	$	—	$	127
以現金結算的限制性股票單位		16		—		—		16
應收税款協議責任		—		—		44,799		44,799
認股權證責任		7,900		—		2,930		10,830
或有考慮		—		—		14,188		14,188
負債總額	$	7,916	$	127	$	61,917	$	69,960


	2023年2月28日
（以千美元計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
投資：
資產支持證券	$	—	$	197	$	—	$	197
投資總額		—		197		—		197
總資產	$	—	$	197	$	—	$	197

負債：
遠期貨幣合約	$	—	$	856	$	—	$	856
現金結算的股票單位		21		—		—		21
應收税款協議責任		—		—		53,154		53,154
認股權證責任		16,920		—		12,696		29,616
或有考慮		—		—		29,548		29,548
負債總額	$	16,941	$	856	$	95,398	$	113,195

現金結算的限制性股票單位

現金結算的限制性股票單位 (RSU) 是我們薪酬計劃的一部分。這些獎勵的公允價值是根據每個資產負債表日期最後一天的A類普通股的收盤價確定的，該價格被視為活躍市場（1級）中可觀察到的報價。

或有對價

下表使用大量不可觀察的投入（第 3 級）對或有對價的期初和期末餘額進行了對賬：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
期初	$	29,548		$	45,568
或有對價的公允價值收益		(15,360	)		(16,020	)
期末	$	14,188		$	29,548

或有對價公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中或有對價公允價值變動產生的收益（虧損）中。

應收税款協議

我們的應收税款協議負債是根據ASC 805按公允價值定期使用大量不可觀察的投入（3級）和按賬面價值計算的ASC 450。下表提供了第三級下按公允價值計量的應收税款協議負債部分的對賬情況：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
期初	$	53,154		$	50,268
應收税款協議負債的公允價值（收益）虧損		(8,355	)		2,886
期末	$	44,799		$	53,154

應收税款協議負債公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中應收税款協議負債變動產生的收益（虧損）中。

認股證

我們的認股權證負債是使用活躍的市場報價（第 1 級）和大量不可觀察的投入（第 3 級）定期按公允價值計量的。下表提供了認股權證負債的對賬情況：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
期初	$	29,616		$	67,139
認股權證負債公允價值收益		(18,786	)		(37,523	)
期末	$	10,830		$	29,616

權證負債公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中權證負債公允價值變動產生的收益（虧損）中。

我們的一級金融工具在活躍市場上交易，其公允價值基於相同工具的報價市場價格。我們的二級金融工具的公允價值基於可比工具的每日市場外幣匯率、利率曲線和報價市場價格，或者使用可觀察的市場數據或由可觀察的市場數據證實的輸入進行模型驅動的估值。

我們的偶然考慮因素是使用蒙特卡羅仿真模型進行估值的。編制該模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息收益率和無風險利率等估計。該估值模型使用不可觀察的市場投入，因此負債被歸類為三級。

我們的公開認股權證使用活躍的市場報價進行估值，即一級投入。當認股權證受整體表約束時，私募認股權證使用二項式定價模型進行估值，或者使用Black-Scholes定價模型進行估值。遠期購買認股權證的估值是根據公開股票和認股權證的可觀察市場價格相對於合同現金收益的現值進行估值的。準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息收益率、到期日和無風險利率等估計值。這些估值模型使用了不可觀察的市場投入，因此負債被歸類為1級和3級。

有不在截至止的三個月和九個月內，公允價值層次結構各級之間的金融工具轉移 2023 年和 2022 年 11 月 30 日.

16。收入

我們主要通過銷售訂閲和專業服務來獲得收入。當確定了客户合同和相關的履約義務，確定了交易價格並將其分配給合同中的履約義務，履行了履約義務後，我們就會確認收入。我們確認的收入不包括向客户徵收的任何税款，這些税款隨後匯給政府當局。其他收入在向客户交付服務時予以確認。

按地理位置劃分的總收入

按地理區域劃分的收入包括以下內容：


	截至11月30日的三個月				截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		2023		2022
美洲	$	133,018	$	139,468	$	401,842	$	410,100
歐洲		19,404		20,120		58,678		59,049
亞太地區		5,075		5,305		15,585		16,801
總收入	$	157,497	$	164,893	$	476,105	$	485,950

按地域劃分的收入是根據我們簽約實體的地區確定的，該地區可能與客户的地區不同。美洲收入歸因於美國是 84% 和 83% during 分別截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月d 84% 和 83% dur在截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中。在此期間，沒有其他國家佔總收入的10％以上。

剩餘的履約義務

分配給剩餘履約義務的收入代表分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格。它包括未獲收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，不包括未向客户承諾的合同。如果客户能夠在不支付合同規定的實質性罰款的情況下為方便而終止合同，則不被視為已承諾。此外，作為ASC 606的實際權宜之計，與客户簽訂合同的收入，我們尚未披露最初預期期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，大約tely $806.0百萬和美元779.6預計將分別從剩餘的履約義務中確認100萬美元的收入。這些預計將在下一年內確認金額五年.

合同資產和負債

合同資產主要是指已履行但尚未開具賬單的履約義務所確認的收入。合約資產是 $23.1百萬和 $25.5截至目前為百萬分別是 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日。合同負債由遞延收入組成，其中包括超過與訂閲合同和專業服務相關的確認收入的賬單。當我們根據合同履行義務時，遞延收入被確認為收入。遞延收入 w作為 $179.1百萬英鎊d $206.3截至目前為百萬分別是 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日。截至2023年11月30日的三個月和九個月中確認的收入，包含在截至2023年2月28日的簡明合併資產負債表的遞延收入中，是 $19.6百萬和美元156.3分別是百萬。

銷售佣金

隨着 ASC 606 和 ASC 340-40 的採用，與客户簽訂的合同，2019年3月，我們開始延期和攤銷與獲得客户合同直接相關的遞增銷售佣金。攤銷費用為美元1.7百萬和美元1.0截至三個月的簡明合併運營報表中，銷售和營銷費用為百萬美元 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，分別地。攤銷費用為美元4.5百萬和美元2.9在截至的九個月中，銷售和營銷費用記錄在百萬美元分別是2023年11月30日和2022年11月30日。某些攤銷期不到一年的銷售佣金在銷售和營銷費用中記作支出。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，我們有總計 $19.7百萬和 $16.0數百萬的資本化銷售佣金分別包含在簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他非流動資產中。

17。遣散費和退出費

在收購方面，我們進行收購前後相關的運營審查，以將資源重新分配到業務的戰略領域。運營審查導致裁員、取消與空置房產相關的租賃義務以及其他節省成本的措施。簡明合併運營報表中收購相關費用中包含的遣散費和退出費用如下：


	截至11月30日的三個月					截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022		2023			2022
遣散費	$	(9	)	$	534	$	350		$	4,224
租賃退出		—			81		(38	)		316
遣散費和退出費用總額	$	(9	)	$	615	$	312		$	4,540

截至2023年11月30日和2023年2月28日，應付賬款和應計負債中包括重組負債餘額，主要由租賃相關債務組成ns，of $0.1百萬和美元0.2分別為百萬美元，重組遣散費負債為美元1.1百萬和美元0.9分別是百萬。我們預計這些款項將在未來12個月內大量支付。

下表反映了遣散費和離職費用應計費用的變化：


（以千美元計）	2023年11月30日			2023年2月28日
期初	$	1,150		$	2,687
付款		(3,679	)		(6,225	)
使用權資產減值		—			(421	)
處置 (1)		—			(162	)
開支		3,746			5,271
期末	$	1,217		$	1,150

(1)

代表 2023 年 2 月作為子公司處置的一部分註銷的遣散費和留存應計額。

應計遣散費包括與收購前和收購後相關的運營審查（與收購相關的遣散費）相關的活動，以及各種部門削減成本的舉措，這些舉措導致向未參加特定公司計劃的特定個人發放遣散費（與收購無關的遣散費）。與收購無關的遣散費計入應計遣散費和應計薪酬。截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月的遣散費總額，包括與收購和非收購相關的遣散費 w作為 $4.4百萬和美元1.0在截至的九個月中，分別為百萬 2023 年和 2022 年 11 月 30 日是 $7.9百萬和美元5.7milli分別開啟。

隨着我們的前首席運營官於2023年9月27日離職，首席執行官於2023年10月10日離職，我們累積了美元的遣散費0.9百萬和美元1.3分別為百萬。這兩筆遣散費都是在2024財年第三季度支付的。

18。認股證

截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，共有的 29,079,872沃蘭太棒了。每份認股權證均賦予其持有人以行使價購買一股A類普通股的權利11.50每股。認股權證到期五年截止日期之後，或贖回或清算後的更早時間。如特定認股權證協議中所述，當滿足各種條件（例如特定股票價格）時，認股權證目前可以行使和贖回。但是， 10,280,000只要私募認股權證由我們的贊助商或其允許的受讓人持有，則不可兑換。認股權證被記錄為Consended Co.的認股權證負債中的負債餘額為 $ 的合併資產負債表10.8百萬和美元29.6截至目前為百萬分別是 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，收益為 $2.6百萬和美元16.2在簡明合併運營報表中，認股權證負債公允價值變動所產生的收益（虧損）分別確認了百萬美元。在結束的九個月中 2023 年和 2022 年 11 月 30 日，收益為 $18.8百萬和美元36.8認股權證負債公允價值變動所產生的收益（虧損）分別被確認。

19。股東權益

A 類普通股

我們有權發行 2,500,000,000面值為 $ 的 A 類普通股0.0001每股。我們的A類普通股的持有人有權一為每股投票。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，有 304,564,709和 302,582,007分別發行的A類普通股，以及 304,388,055和 302,405,353分別為已發行的 A 類普通股。

V 類普通股

我們有權發行 42,747,890班級 V 普通股，面值為 $0.0001每股。這些股票沒有經濟價值，但持有人有權獲得每股一票。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，有 32,722,920和 32,992,007分別已發行和流通的V類普通股股份，以及 10,024,970和 9,755,883分別在國庫中持有的V類普通股股份。

普通股持有人蔘與E2Open Holdings的淨收益或虧損分配和分配。他們還有權獲得V類普通股以一對一的方式分配其共同單位，這實際上允許每個持有人對每個共同單位投一票.

下表反映了我們已發行股票的變化：


	A 級		第五類			B-1 系列		B-2 系列
餘額，2023 年 2 月 28 日		302,405,353		32,992,007			94		3,372,184
常用單位的換算 (1)		269,087		(269,087	)		—		—
根據股票發行普通股獎項 (2)		408,881		—			—		—
限制性獎勵的歸屬，扣除股份預扣税款 (3)		1,304,734		—			—		—
餘額，2023 年 11 月 30 日		304,388,055		32,722,920			94		3,372,184

(1)

為轉換以股票結算的普通單位而發行的A類普通股。當普通單位轉換為A類普通股或以現金結算時，V類普通股將以一對一的方式報廢。

(2)

發行與限制性股票獎勵補助相關的A類普通股。

(3)

預扣税款的A類普通股恢復到2021年激勵計劃，定義見下文，用於未來的補助。

參見附註 28，後續事件獲取與2023年11月30日之後轉換為A類普通股的普通股相關的信息。

20. 非控股權益

非控股權益是指我們控制和整合但不擁有的E2Open Holdings的部分。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，非控股權益發出 9.7% 和 9.8% 所有權分別在E2Open Holdings中。作為業務合併的一部分，E2Open Parent Holdings, Inc.成為E2Open Holdings的所有者，同時通過普通股所有權成為E2Open Holdings的現有所有者。E2Open Holdings的現有所有者在簡明合併資產負債表中顯示為非控股權益，他們在E2Open Holdings淨收益（虧損）中所佔的部分在簡明合併運營報表中顯示為歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）。

通常，普通單位參與淨收益或虧損分配和分配，並根據E2Open, LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（第三方公司協議）中規定的條款，有權要求E2Open Holdings贖回該參與者持有的全部或部分普通單位。我們可以選擇使用現金或將V類普通股兑換成A類普通股來滿足此次贖回一-對於-一基礎。

在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，有 269,087普通單位轉換為價值為美元的A類普通股0.8百萬，基於 5 天的 VWAP。該活動導致非控股權益減少了美元0.8在截至的三個月和九個月中，有百萬美元 2023年11月30日。

在截至2022年11月30日的三個月中, 100,000普通單位被轉換為價值為 $ 的 A 類普通股0.6按5天VWAP計算，百萬美元。在結束的九個月中 2022年11月30日, 249,941普通單位被轉換為價值為 $ 的 A 類普通股1.8按5天VWAP計算，百萬美元。總共有 218,891普通單位以美元現金結算1.4在截至的三個月和九個月中，有百萬美元 2022年11月30日。該活動導致非控股權益減少了美元0.6百萬和美元3.2在截至的三個月和九個月中，有百萬美元分別是2022年11月30日。

截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，有一個小夥子所有的 32.7百萬和 33.0百萬E2Open Holdings參與者持有的普通單位。

我們遵循財務會計準則委員會發布的關於可贖回證券分類和衡量的指導方針。因此，我們確定普通單位符合被歸類為永久股權的要求。

參見附註 28，後續事件獲取與2023年11月30日之後轉換的普通單位相關的信息。

21。其他綜合損失

我們的簡明合併資產負債表權益部分的累計其他綜合虧損包括：


（以千美元計）	外幣折算調整			外匯遠期合約的未實現持有（虧損）收益			利率項圈協議的未實現持倉收益		總計
餘額，2023 年 2 月 28 日	$	(67,747	)	$	(856	)	$	—	$	(68,603	)

其他綜合收益		20,271			729			1,711		22,711
其他綜合收益		20,271			729			1,711		22,711
餘額，2023 年 11 月 30 日	$	(47,476	)	$	(127	)	$	1,711	$	(45,892	)

有不在截至止的三到九個月內記入其他綜合虧損的所得税 2023年11月30日。

將遠期外匯合約的未實現持倉損失重新歸類為淨虧損的金額的影響如下：


	截至11月30日的三個月				截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		2023		2022
重新分類：
收入成本	$	36	$	105	$	127	$	105
研究和開發		35		94		119		94
銷售和營銷		2		3		6		3
一般和行政		15		48		53		48
總計	$	88	$	250	$	305	$	250

從未實現的利率收益中重新歸類為抵消利息支出的金額的影響如下：


	三個月已結束			九個月已結束
（以千美元計）	2023年11月30日			2023年11月30日
重新分類：
$100百萬美元名義利率項圈	$	(208	)	$	(463	)
$200百萬美元名義利率項圈		(290	)		(596	)
總計	$	(498	)	$	(1,059	)

在出售或完成或基本完成對外國實體的投資的清算時實現的累積外幣折算調整重新歸類為淨虧損。

參見注釋 14，金融工具瞭解與我們的衍生工具相關的更多信息。

22。每股收益

每股基本收益的計算方法是普通股股東可獲得的淨（虧損）收入除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是使用基本每股收益加上該期間使用折算法發行的任何稀釋性證券計算得出的，除非效果是反稀釋性的。以下是淨（虧損）收益的基本和攤薄後每股計算的分母的對賬情況：


	截至11月30日的三個月					截至11月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）	2023			2022		2023			2022
每股淨虧損：
分子-基本：
每股淨（虧損）收益：	$	(740,031	)	$	5,503	$	(1,139,544	)	$	(416,703	)
減去：歸因於非控股權的淨（虧損）收益利益		(72,475	)		698		(111,721	)		(41,464	)
歸屬於E2Open母公司的淨（虧損）收益 Holdings, Inc.-基礎版	$	(667,556	)	$	4,805	$	(1,027,823	)	$	(375,239	)

分子-稀釋：
歸屬於E2Open母公司的淨（虧損）收益 Holdings, Inc.-基礎版	$	(667,556	)	$	4,805	$	(1,027,823	)	$	(375,239	)
歸屬於E2Open母公司的淨（虧損）收益 Holdings, Inc.——攤薄	$	(667,556	)	$	4,805	$	(1,027,823	)	$	(375,239	)

分母-基本：
加權平均已發行股票——基本		303,848			302,201		303,188			301,822
每股淨（虧損）收益——基本	$	(2.20	)	$	0.02	$	(3.39	)	$	(1.24	)

分母-稀釋：
加權平均已發行股票——基本		303,848			302,201		303,188			301,822
攤薄證券的加權平均效應：
基於時間的限制性股票		—			158		—			—
加權平均已發行股票——攤薄		303,848			302,359		303,188			301,822
普通股每股攤薄後的淨（虧損）收益	$	(2.20	)	$	0.02	$	(3.39	)	$	(1.24	)

潛在普通股是指在根據我們的股份薪酬計劃行使或轉換股票時以及在行使認股權證時發行的股票，這些認股權證不包括在普通股攤薄後每股收益的計算範圍內，而後果將是反稀釋的。在普通股股東可獲得淨虧損期間，所有潛在的普通股均具有反稀釋作用。

下表彙總了不計入每股普通股攤薄虧損的加權平均潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：


	截至11月30日的三個月				截至11月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
B-1 系列普通股		94		94		94		94
B-2 系列普通股		3,372,184		3,372,184		3,372,184		3,372,184
受限普通單位系列 2		2,627,724		2,627,724		2,627,724		2,627,724
認股證		29,079,872		29,079,872		29,079,872		29,079,872
常用單位		32,879,559		33,126,073		32,954,797		33,350,756
基於性能的選項		1,334,919		4,832,802		1,215,252		3,986,158
基於時間的選項		1,038,513		—		901,246		—
基於績效的限制性股票單位		3,837,349		2,101,221		3,514,740		2,059,595
基於時間的限制性股票單位		8,449,869		2,303,641		9,778,141		2,404,272
基於時間的限制性股票獎勵		187,824		—		408,881		—
不包括在稀釋範圍內的單位/股份計算		82,807,907		77,443,611		83,852,931		76,880,655

23。基於股份的薪酬

2021 年激勵計劃

e2Open Parent Holdings, Inc. 2021 Omnibus 激勵計劃（2021 年激勵計劃）允許我們向高管、員工、董事和顧問提供基於股權和股權的激勵獎勵。曾經有 15,000,000截至2022年2月28日，根據2021年激勵計劃預留髮行的A類普通股。2021年激勵計劃的 “常綠” 條款規定，該計劃下可用的A類普通股數量每年自動增加。自 2022 年 3 月 1 日和 2023 年 3 月 1 日起，還有 4,849,684股票和 7,304,646股票分別根據 “常綠” 條款留待發行。根據2021年激勵計劃發行的股票可以作為股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票獎勵、現金獎勵和其他股票獎勵發放。除非在有限條件下，否則任何獎勵都不得在授予之日一週年之前發放。

我們的董事會或其明確批准的代表已批准根據2021年激勵計劃授予期權、限制性股票單位和限制性股票獎勵（RSA）。

選項

選項要麼基於性能，要麼基於時間。2022財年的期權以業績為基礎，並根據獲得的有機增長目標來衡量一年時期。2023財年的期權以業績為基礎，並根據獲得的有機增長、調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨預訂目標來衡量一年時期。四分之一的期權在業績期結束時歸屬，其餘期權將平均歸屬於以下期權三年。2024財年的期權以時間為基礎，三分之一的期權在第一年年底歸屬，其餘期權每季度按比例歸屬剩餘期權兩年.

我們的執行官和高級管理層被授予這些基於績效和時間限制的選項。績效目標設定為 100在績效期內，每季度重新衡量撥款日的百分比和實現績效目標的概率，並在需要時進行調整。2021 年 5 月授予的期權的績效目標已於 2022 年 4 月最終確定 100% 並相應調整。2022年5月授予的期權的績效目標已於2023年4月最終確定 100% 並相應調整。

截至 2023 年 11 月 30 日，是 1,215,252未賦予的基於績效的選項，以及 901,246未賦予的基於時間的期權。

RSU

RSU 要麼基於性能，要麼基於時間。2022財年基於績效的限制性股票單位是根據獲得的有機增長目標來衡量的一年時期。2023財年基於業績的限制性股票單位是根據獲得有機增長、調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨預訂量目標進行衡量的一年時期。2024財年基於業績的RSU是根據獲得的有機訂閲收入增長、固定貨幣調整後的息税折舊攤銷前利潤和一年內的淨預訂量目標來衡量的。四分之一的限制性股票單位將在業績期結束時歸屬，其餘的限制性股票單位將在接下來的三年中平均歸屬。

績效目標設定為 100授予之日的百分比，以及每季度在績效期內重新衡量實現績效目標的概率，並在需要時進行調整。2021 年 5 月授予的基於績效的 RSU 的績效目標已於 2022 年 4 月敲定（如上所述） 100% 並相應調整。2022年5月授予的基於績效的限制性股票單位的績效目標已於2023年4月最終確定如下 100% 並相應調整。2022和2023財年向執行官、高級管理層和員工發放的基於時間的限制性股東比例超過了三年時期。從2024財年開始，執行官、高級管理層和員工的基於時間的限制性股票單位將在第一年年底分配三分之一，然後在剩下的兩年中每季度按比例分配。我們董事會非僱員董事的基於時間的限制性股份有一個一年授予期。

2023年11月，執行官和高級管理層收到了基於保留時間的限制性股票單位，其歸屬期為十八個月。2023 年 11 月發放的留存獎勵總額為 2,052,680。參見附註 28，後續事件瞭解有關 2023 年 12 月發放的額外留存獎勵的信息。

截至 2023 年 11 月 30 日，是 3,514,740基於績效的限制性股票單位， 9,778,141基於時間的 RSU 和 408,881未歸屬且預計將歸屬的 RSA。

在 2023 年和 2024 財年，我們董事會批准了我們 2021 年激勵計劃下的全公司股票薪酬計劃，所有符合條件的員工將獲得年度股票獎勵作為年度薪酬待遇的一部分。2023財年的補助金於2022年10月1日發放，2024財年的補助金於2023年7月1日發放。該計劃下的未來獎勵由董事會自行決定，任何財政年度均不提供保障。

對於居住在中國的員工，他們將獲得以現金結算的限制性股票單位，其比例將高於三年時期。現金結算的限制性股票單位必須以現金結算，並作為負債類獎勵入賬。這些現金結算的限制性股票單位的公允價值等於我們在授予之日的A類普通股的價值，並在每個報告期結束時按公允價值重新計量。公允價值的變化將記錄在簡明合併運營報表中的股份薪酬支出中。T截至2023年11月30日，現金結算的限制性股票單位的負債可以忽略不計，幷包含在簡明合併資產負債表的應付賬款和應計負債中。截至 2023 年 11 月 30 日，有這裏 37,479未歸屬 c具有總內在價值的現金結算的 RSU 的 $0.1milli上。

正如我們之前在 2022 年表格中披露的那樣第 9B 項中的 10-K。，其他信息，我們的前首席財務官簽訂了一項過渡協議，根據該協議，他所有未償還的股票獎勵將歸屬時間加快至2022年8月31日。此外，他的期權行使期權從90天延長至一年，允許行使至2023年8月31日。截至2023年8月31日，所有期權均未行使到期。

限制性股票獎勵

RSA是基於時間的，授予在授予當天發行的相關A類普通股的參與者。A類普通股的發行有限制和投票權。當適用的歸屬條款得到滿足後，A類普通股的限制將被取消。

安德魯·阿佩爾先生於2023年10月10日加入E2Open擔任臨時首席執行官。作為補償的一部分, 他收到了價值$的初始RSA補助金685,000，或 275,101股票，根據我們的2021年激勵計劃，該計劃將在之後歸屬六個月發行量。如果阿佩爾先生的任期超過最初的六個月期限，他將額外獲得價值為美元的每月RSA補助金100,000之後會有背心一個月發行的。

Appel 先生的辦公廳主任於 2023 年 11 月獲得了 RSA 撥款 133,780我們2021年激勵計劃下的股份，該計劃將在之後歸屬五個月發行的。

截至 2023 年 11 月 30 日，有這裏 9,290,911根據2021年激勵計劃，A類普通股可供授予。

2021年激勵計劃下與期權相關的活動如下：


	股票數量（以千計）			每股加權平均行使價		加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）
餘額，2023 年 2 月 28 日		4,833		$	8.42		8.5
已授予		1,232			4.65
被沒收/已過期		(3,949	)		7.82
餘額，2023 年 11 月 30 日		2,116		$	7.36		6.8

自 2023 年 11 月 30 日起歸屬並可行使		807		$	9.28		3.6


	股票數量（以千計）			每股加權平均行使價		加權平均剩餘合同壽命（以年為單位）
餘額，2022 年 2 月 28 日		2,524		$	9.83		9.0
已授予		3,275			7.76
被沒收		(966	)		9.85
餘額，2022 年 11 月 30 日		4,833		$	8.42		8.7

自2022年11月30日起歸屬並可行使		573		$	9.82		5.2

截至 2023 年 11 月 30 日，是 $2.6百萬的與未歸屬期權相關的未確認的薪酬成本。未兑現、既得和可行使的股票期權獎勵的總內在價值是零截至 2023年11月30日，因為我們的A類普通股價格低於股票期權獎勵的行使價。

2021年激勵計劃下與限制性股票單位和註冊系統管理人相關的活動如下：


	單位數量（以千計）			加權平均撥款日期每單位公允價值		加權平均剩餘確認期限（以年為單位）
餘額，2023 年 2 月 28 日		6,475		$	8.44		2.4
已授予		12,235			5.26
由性能因子添加		39			9.02
已發佈		(1,968	)		8.36
已取消並被沒收		(3,079	)		6.83
餘額，2023 年 11 月 30 日		13,702		$	5.77		2.1


	單位數量（以千計）			加權平均撥款日期每單位公允價值		加權平均剩餘確認期限（以年為單位）
餘額，2022 年 2 月 28 日		2,103		$	12.47		2.7
已授予		5,645			7.45
由性能因子添加		300			12.87
已發佈		(870	)		12.12
已取消並被沒收		(560	)		10.00
餘額，2022 年 11 月 30 日		6,618		$	8.46		2.6

截至 2023 年 11 月 30 日，有 $53.2mi與未歸屬的RSU和RSA相關的數十億未確認的薪酬成本。RSU 和 RSA 的總內在價值為 $49.9百萬截至2023年11月30日，這是按2023年11月30日我們的A類普通股收盤價計算的未償還限制性股票單位和註冊服務協議。

2021年激勵計劃下與現金結算的限制性股票單位相關的活動如下：


	單位數量（以千計）			加權平均授予日每股公允價值		加權平均剩餘確認期限（以年為單位）
餘額，2023 年 2 月 28 日		25		$	6.07		2.6
已授予		24			5.60
已發佈		(8	)		6.07
已取消並被沒收		(4	)		5.96
餘額，2023 年 11 月 30 日		37		$	5.78		2.3


	單位數量（以千計）		加權平均授予日每股公允價值		加權平均剩餘確認期限（以年為單位）
餘額，2022 年 2 月 28 日		—	$	—		—
已授予		25		6.07
餘額，2022 年 11 月 30 日		25	$	6.07		2.8

截至 2023 年 11 月 30 日，是 $0.1百萬 of 與未歸屬現金結算的限制性股票單位相關的未確認的薪酬成本。現金結算的限制性股票單位的總內在價值是 $0.1百萬截至2023年11月30日，這是按2023年11月30日我們的A類普通股收盤價計算的未償還現金結算的限制性股票單位。

正如我們之前在 2023 年 8 月 31 日的 10-Q 表格第 5 項中披露的那樣。，其他信息，我們的前首席運營官簽訂了釋放和非競爭協議（分離協議），在該協議中，他將在2023年12月31日（過渡期）之前提供過渡服務。由於他離職，他的期權、基於時間的限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位將從2023年12月31日起按比例分配。剩餘的未歸屬獎勵將加速發放至 50%。這將導致 189,039選項和 187,325截至 2023 年 12 月 31 日，基於時間和績效的 RSU 歸屬。在2025財年初確定績效指標之前，2024財年基於績效的限制性股票單位將保持未歸屬狀態，屆時該獎勵將加速發放至 50%.

根據我們的執行計劃，我們的前首席執行官的期權、基於時間的限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位自其離職之日（2023年10月11日）起按比例分配，結果 134,920選項和 147,606基於時間和績效的 RSU 歸屬。在2025財年初確定績效指標之前，基於2024財年業績的限制性股票單位將保持未歸屬狀態，屆時該獎勵將加速發放並歸屬於 25%.

截至九個月內授予或修改的期權的估計授予日公允價值 2023年11月30日和2022年11月30日是根據以下假設使用Black-Scholes期權定價估值模型計算得出的：


	截至11月30日的九個月
	2023	2022
預期期限（以年為單位）	0.68 - 6.25	6.25
預期波動率	48.97% - 56.84%	44.17%
無風險利率	3.38% - 5.30%	2.91%
預期股息收益率	0%	0%

假設和估計數如下：

預期期限：預期期限代表股票獎勵預計將保持未償還的加權平均時期，使用簡化的方法計算，因為我們沒有足夠的歷史信息來對未來的行使模式和授予後的解僱行為做出合理的預期。簡化方法將預期期限計算為期權歸屬日期和合同到期日之間的中點。

預期波動率：預期的股價波動率假設是根據A類普通股的歷史波動率確定的。

無風險利率：無風險利率假設基於美國國債工具，其期限與期權的預期期限一致。

預期股息收益率：我們目前不申報或支付普通股股息，預計在可預見的將來也不會這樣做。

下表列出了簡明合併運營報表中我們基於股票的薪酬支出的功能分類：


	截至11月30日的三個月				截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		2023		2022
收入成本	$	1,304	$	545	$	3,059	$	856
研究和開發		1,665		938		4,177		2,181
銷售和營銷		1,556		901		3,444		2,560
一般和行政		2,316		2,413		8,048		7,542
基於股份的薪酬總額	$	6,841	$	4,797	$	18,728	$	13,139

24。租賃

我們根據ASC 842對租賃進行核算，租賃，它要求承租人確認大多數經營租賃的資產負債表上的租賃負債和使用權（ROU）資產。我們做出了會計政策選擇，不將ASC 842的確認條款適用於短期租賃，即租賃期限為12個月或更短的租賃。相反，我們在租賃期內以直線方式確認短期租賃的租賃付款。

運營租賃負債反映了我們未來支付房地產租金的義務。租賃條款由合同條款組成。使用我們為借款金額支付的利率（我們的增量借款利率）對付款進行折扣，這些利率等於租賃期內的租賃付款。對於我們作為承租人的合同，我們不將租賃和非租賃部分分開。ROU資產是根據租賃負債計量的，該負債根據激勵措施和運營租賃費用與付款之間的時間差異進行了調整，並在租賃期內以直線方式確認。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認，而可變租賃付款則確認為已發生的支出。公共區域維護和其他執行成本是可變租賃付款的主要組成部分。運營和可變租賃費用在簡明合併運營報表中記錄為一般和管理費用。

房地產租賃

我們根據不可取消的運營租約租賃我們的主要辦公空間，其到期日期各不相同通過 2030 年 6 月。很多 o如果你的租約有有待擴展的選項從二到五年，還有幾份租約賦予我們在適當通知的情況下提前取消的權利。此外，我們有五轉租截至 2023 年 11 月 30 日，我們的辦公室租約。

一些經營租賃協議要求我們提供保證金。截至2023年11月30日和2023年2月28日，租賃押金為 $3.5百萬和美元4.7分別為百萬。押金通常在租約到期時退還，假設租賃協議下的所有義務都已得到履行.存款包含在簡明合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產以及其他非流動資產中。

在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，我們紅色 $0.1百萬和美元0.6我們的經營租約減值了數百萬美元 ROU資產和租賃權益分別有所改善，原因是為了轉租而騰出了四個地點。在截至2022年11月30日的三個月和九個月中，我們花了一美元1.8百萬和美元4.1我們的經營租賃ROU資產和租賃權益改善分別減值了100萬英鎊，這分別是由於打算轉租而騰出三個和七個地點。減值記錄在簡明合併運營報表中的一般和管理費用中。

在2023財年第二季度，我們提前終止了經營租約，租約到期日為 2026 年 2 月。我們支付了$的提前解僱費0.2百萬並認可一美元0.2註銷剩餘的ROU資產和負債的收益為百萬美元。2022年8月，該租約減值了投資回報率。

車輛租賃

我們根據不可取消的經營租賃安排租賃車輛，這些安排有不同的到期日期粗糙 2027 年 5 月。我們確實如此在租期結束時無權購買車輛。

設備租賃

我們根據不可取消的融資租賃安排購買某些設備，這些設備主要與軟件和計算機設備有關，到期日期各不相同s 通過 2028 年 11 月。我們有權購買軟件和租賃期間或租賃完成後的任何時候的計算機設備。

資產負債表演示

下表顯示了我們估計的ROU資產、淨負債和租賃負債的金額和分類：


（以千美元計）	資產負債表地點	2023年11月30日		2023年2月28日
經營租賃使用權資產	經營租賃使用權資產	$	21,580	$	18,758
融資租賃使用權資產	財產和設備，淨額		4,175		3,358
使用權資產總額		$	25,755	$	22,116


（以千美元計）	資產負債表地點	2023年11月30日		2023年2月28日
經營租賃負債——當前	經營租賃債務的當前部分	$	7,317	$	7,622
經營租賃責任	經營租賃義務		17,959		15,379
融資租賃負債——當前	融資租賃債務的當期部分		1,120		2,582
融資租賃負債	融資租賃債務		3,188		1,049
租賃負債總額		$	29,584	$	26,632

租賃成本和現金流

下表彙總了我們的總租賃成本：


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷	$	135		$	508		$	1,319		$	1,686
租賃負債利息		23			35			124			161
融資租賃成本		158			543			1,443			1,847
運營租賃成本：
運營租賃成本		1,722			2,239			5,452			5,505
可變租賃成本		823			510			2,674			3,810
轉租收入		(209	)		(46	)		(440	)		(482	)
營業淨租賃成本		2,336			2,703			7,686			8,833
淨租賃成本總額	$	2,494		$	3,246		$	9,129		$	10,680

在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，短期租賃費用並不重要。有不截至的三個月和九個月的短期租賃費用 2022年11月30日.

與租賃有關的補充現金流信息如下：


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃產生的運營現金流出	$	6,378	$	7,365

下表顯示了我們租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率：


	截至11月30日的九個月
	2023			2022
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
融資租賃		4.14			0.69
經營租賃		3.98			3.77
加權平均折扣率：
融資租賃		7.66	%		9.20	%
經營租賃		6.95	%		5.43	%

租賃負債到期分析

下表反映了截至2023年11月30日計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流：


（以千美元計）	經營租賃			融資租賃
2023 年 12 月至 2024 年 2 月	$	2,315		$	391
2025		8,483			1,357
2026		6,647			1,256
2027		5,462			748
2028		3,299			748
此後		2,927			561
總計		29,133			5,061
減去：現值折扣		(3,857	)		(753	)
租賃負債	$	25,276		$	4,308

25。所得税

我們通過將整個財政年度的預測年有效税率的估計值應用於報告期的普通收入或虧損（税前收入或虧損，不包括離散項目）來計算過渡期的所得税準備金。我們的所得税準備金為 $5.4百萬，或 0.7%，截至三個月內 2023年11月30日與 $ 相比7.9百萬，或 331.8%，截至三個月內 2022年11月30日。我們截至2023年11月30日的九個月的所得税準備金是 $ 的好處73.8百萬，或 6.1%，與 $ 相比130.0百萬，或 23.8%，截至九個月內 2022 年 11 月 30 日。

所得税前虧損美元745.4百萬和美元1,213.4百萬的結果是 $5.4百萬和美元73.8在截至的三個月和九個月中享受百萬的所得税優惠分別是2023年11月30日。在截至2022年11月30日的三個月和九個月中，t所得税前的虧損為美元2.4百萬和美元546.7百萬的結果是 $7.9百萬和美元130.0百萬所得税是分別是 nefit。2024財年第一和第三季度商譽減值的離散影響導致了美元3.7百萬和美元67.6百萬所得税優惠，扣除估值補貼 $154.5百萬和美元179.9截至的三個月零九個月為百萬美元分別是 2023 年 11 月 30 日。税收優惠增加的其餘部分是由於關聯公司的賬面收入和虧損對我們合夥企業投資賬面金額的影響發生了變化，以及某些或有負債按市值計價的損益的變化被某些無法確認收益的司法管轄區的賬面虧損變化所抵消。

截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，總計 gross 未確認的税收優惠為 $2.6百萬。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分。截至 2023 年 11 月 30 日和 2023 年 2 月 28 日，應計利息和罰款總額低於美元0.1百萬美元，在簡明合併資產負債表中被歸類為其他非流動負債。

2022 年降低通貨膨脹法案

2022年8月16日，美國頒佈了2022年的《降低通貨膨脹法》，該法案除其他外，對某些大公司的賬面收入徵收15％的最低税，對淨股票回購徵收1％的消費税，以及促進清潔能源的多項税收優惠。替代性最低税適用於2022年12月31日之後開始的應納税年度，消費税適用於2022年12月31日之後的股票回購。替代性最低税不適用於我們的下一財年，因為它是基於三年平均調整後財務報表收入超過10億美元。我們將根據我們的相關活動，繼續評估與消費税對淨股票回購產生的任何影響。

26。承付款和意外開支

2014年，Kewill Inc.（Kewill）（BluJay的前身）與一位客户簽訂了軟件許可和服務合同，這導致了對Kewill在該協議下的表現的爭議。2020年6月，在我們收購BluJay之前，客户提起訴訟。BluJay及其外部律師認為這些索賠毫無根據，並打算對拖欠的未收應收賬款提出反索賠。在2021年9月收購BluJay時，已將信貸損失備抵記入該客户未收賬款中。在收購時或在2024財年第一季度的後續期間，沒有為該訴訟確定進一步的應計金額，因為在我們根據外部法律顧問的建議作出的判決中，索賠沒有法律依據。除未收應收賬款之外的任何損失都被認為是微不足道的，據信最大的風險不是實質性的。2022年2月，根據相關合同條款，該案進入具有約束力的仲裁階段。2023年8月仲裁程序結束後，仲裁員作出了不利於BluJay的裁決。開啟 2023年9月14日, 雙方同意以美元達成和解17.8百萬解決了這個問題，使我們擺脱了所有涉嫌的索賠。和解金已於 2023 年 9 月 20 日支付。

和解協議不是承認我們或我們的前任的責任或不當行為，也沒有證實所謂的索賠。

我們累積了 $17.8百萬美元用於2024財年第二季度的和解，作為簡明合併運營報表中一般和管理費用的一部分。這美元17.8在2024財年第三季度支付了百萬美元。

我們不時有風險敞口，並且會受到正常業務過程中各種索賠中出現的突發事件的影響。當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，我們會記錄應計意外開支。我們目前認為，任何其他此類突發事件的解決不會對我們的簡明合併資產負債表、運營報表或現金流量表產生重大不利影響。

27。補充現金流信息

補充現金流信息和非現金投資和融資活動如下：


	截至11月30日的九個月
（以千計）	2023		2022
補充現金流信息-支付的現金：
利息	$	76,748	$	29,325
所得税		6,232		7,669
非現金投資和融資活動：
資本支出包含在應付賬款和應計負債中		1,053		263
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產		8,708		2,559
因限制性股票歸屬而預扣的股票		3,059		1,593
將普通單位轉換為A類普通股		836		1,809

28。後續事件

作為 2023 年 11 月啟動的留用工作的一部分，另外 434,7842023年12月，向執行官和高級管理人員授予了基於保留時間的限制性股份。這些留存獎勵還有十八個月授予期。

2024 年 1 月，有 1,497,316普通單位轉換為價值為美元的A類普通股6.7百萬美元，基於5天增值協議，使非控股權益減少了美元6.7百萬股，並增加了我們已發行的A類普通股。

第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績。

本項目包含對我們業務的討論，包括我們的業務概述、經營業績、流動性和資本資源以及有關市場風險的定量和定性披露。

以下討論應與第二部分項目7一併閲讀。，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析我們的2023年10-K表以及從第5頁開始的未經審計的簡明財務報表和相關附註。本第 2 項包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性” 陳述。請參閲本季度報告開頭的前瞻性陳述。

概述

我們是領先的互聯供應鏈軟件平臺，使全球最大的公司能夠改變其製造、運輸和銷售商品和服務的方式。我們的SaaS平臺涵蓋許多關鍵的戰略和運營領域，包括全渠道、需求感知、供應規劃、全球貿易管理、運輸和物流以及製造和供應管理。藉助專為現代供應鏈構建的最廣泛的雲原生全球平臺，我們將製造、物流、渠道和分銷合作伙伴作為一個多企業網絡連接起來。我們的 SaaS 平臺預測了顛覆和機遇，以幫助公司提高效率、減少浪費和可持續運營。鑑於我們解決方案的關鍵任務性質，我們與客户保持長期關係，這反映在我們長期的客户任期上。總體而言，我們為全球所有主要國家的客户提供廣泛的終端市場服務，包括消費品、食品和飲料、製造業、零售、科技和運輸等。

最近的事件

在2024財年的第一和第三季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降導致了觸發事件，因此進行了中期商譽減值評估。E2Open的公允價值是使用三種不同方法的同等加權組合計算的：貼現現金流法、指導性上市公司法和指導性交易法。貼現現金流法基於估計的未來現金流的現值，該現值基於管理層對預計淨銷售額、淨營業利潤率和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。根據上市公司指導方法，公允價值基於當前和前瞻性收益倍數，使用管理層對預計淨銷售額和調整後息税折舊攤銷前利潤率的估計，同時考慮市場溢價。根據指導性交易方法，公允價值基於最近出售的具有與我們相似特徵的公司的定價倍數，同時考慮了管理層對預計淨銷售額和淨營業收入利潤率的估計。

這三種方法得出了相似的結果，表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面金額。因此，在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，我們分別確認了6.877億美元和10.977億美元的商譽減值費用。參見注釋 6，善意未經審計的簡明合併財務報表附註。

我們的A類普通股市價和市值的大幅下跌也是一個觸發事件，導致了中期無限期無形資產減值評估的業績。無限期無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免支付法計算的，該方法基於管理層對預計淨銷售額和終端增長率的估計，同時考慮了市場和行業狀況。中期評估顯示，E2Open無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額；因此，在截至2023年11月30日的三個月和九個月中，我們確認了無限期商標/商品名稱的減值費用，淨額分別為3,000萬美元和3,400萬美元，該費用記入簡明合併運營報表中的一般和管理費用。參見注釋 7 無形資產，淨額未經審計的簡明合併財務報表附註。

2014年，Kewill（BluJay的前身）與一位客户簽訂了軟件許可和服務合同，這導致了對Kewill在該協議下的表現的爭議。2020年6月，在我們收購BluJay之前，客户提起訴訟。BluJay及其外部律師認為這些索賠毫無根據，並打算對拖欠的未收應收賬款提出反索賠。在2021年9月收購BluJay時，已將信貸損失備抵記入該客户未收賬款中。在收購時或在2024財年第一季度的後續期間，沒有為該訴訟確定進一步的應計金額，因為在我們根據外部法律顧問的建議作出的判決中，索賠沒有法律依據。除未收應收賬款之外的任何損失都被認為是微不足道的，據信最大的風險不是實質性的。2022年2月，根據相關合同條款，該案進入具有約束力的仲裁階段。2023年8月仲裁程序結束後，仲裁員作出了不利於BluJay的裁決。2023年9月14日，雙方同意達成1780萬美元的和解協議，這解決了此事，並使我們擺脱了所有涉嫌的索賠。和解金已於 2023 年 9 月 20 日支付。

和解協議不是承認我們或我們的前任的責任或不當行為，也沒有證實所謂的索賠。

作為簡明合併運營報表中一般和管理費用的一部分，我們在2024財年第二季度累積了1780萬美元的和解資金。

運營結果

下表是我們在所示期間的未經審計的簡明合併運營報表：


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022
收入	$	157,497		$	164,893		$	476,105		$	485,950
收入成本		(78,921	)		(80,750	)		(238,945	)		(242,682	)
毛利總額		78,576			84,143			237,160			243,268

運營費用
研究和開發		24,937			24,939			75,748			73,088
銷售和營銷		22,583			20,448			63,692			67,348
一般和行政		24,739			23,073			85,414			66,774
收購相關費用		9			1,969			416			14,313
收購的無形資產的攤銷		20,014			19,965			60,135			62,523
商譽減值		687,700			—			1,097,741			514,816
無形資產減值		30,000			—			34,000			—
運營費用總額		809,982			90,394			1,417,146			798,862
運營損失		(731,406	)		(6,251	)		(1,179,986	)		(555,594	)
利息和其他費用，淨額		(24,643	)		(21,270	)		(75,886	)		(54,732	)
應收税協議負債變動所得收益		2,888			2,697			8,355			9,089
認股權證負債公允價值變動的收益		2,617			16,150			18,786			36,764
或有對價公允價值變動所得收益		5,100			6,300			15,360			17,760
其他（支出）收入總額		(14,038	)		3,877			(33,385	)		8,881
所得税準備金前的虧損		(745,444	)		(2,374	)		(1,213,371	)		(546,713	)
所得税優惠		5,413			7,877			73,827			130,010
淨（虧損）收入		(740,031	)		5,503			(1,139,544	)		(416,703	)
減去：歸因於非控股權的淨（虧損）收益利息		(72,475	)		698			(111,721	)		(41,464	)
歸屬於E2Open母公司控股的淨（虧損）收益，公司	$	(667,556	)	$	4,805		$	(1,027,823	)	$	(375,239	)
歸屬於E2Open母公司控股的淨（虧損）收益， Inc. 每股A類普通股股東：
基本	$	(2.20	)	$	0.02		$	(3.39	)	$	(1.24	)
稀釋	$	(2.20	)	$	0.02		$	(3.39	)	$	(1.24	)
已發行普通股的加權平均值：
基本		303,848			302,201			303,188			301,822
稀釋		303,848			302,359			303,188			301,822

截至2023年11月30日的三個月，而截至2022年11月30日的三個月

收入


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
收入：
訂閲	$	132,800		$	134,884		$	(2,084	)		-2	%
專業服務及其他		24,697			30,009			(5,312	)		-18	%
總收入	$	157,497		$	164,893		$	(7,396	)		-4	%
收入百分比：
訂閲		84	%		82	%
專業服務及其他		16	%		18	%
總計		100	%		100	%

截至2023年11月30日的三個月，訂閲收入為1.328億美元，與截至2022年11月30日的三個月的訂閲收入1.349億美元相比，下降了210萬美元，下降了2％。訂閲收入下降的主要原因是2024財年增長放緩，這是由於新預訂量低於預期、可變配送費降低、流失率高於預期以及主要對科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響。

截至2023年11月30日的三個月，專業服務和其他收入為2470萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的3,000萬美元相比，下降了530萬美元，下降了18％。專業服務和其他收入的減少是由於宏觀經濟影響，主要是科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響，永久許可費下降以及訂單量低於預期。

我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2024財年第三季度增至84％，而2023財年第三季度為82％。這種增長主要是專業服務收入的下降。由於專業服務和其他收入的下降，我們的專業服務和其他收入佔總收入的百分比在2024財年第三季度下降至16％，而2023財年第三季度為18％。

收入成本、毛利率和毛利率


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
收入成本：
訂閲	$	36,689		$	35,931		$	758			2	%
專業服務及其他		17,642			20,417			(2,775	)		-14	%
收購的無形資產的攤銷		24,590			24,402			188			1	%
總收入成本	$	78,921		$	80,750		$	(1,829	)		-2	%

毛利潤：
訂閲	$	71,521		$	74,551		$	(3,030	)		-4	%
專業服務及其他		7,055			9,592			(2,537	)		-26	%
毛利總額	$	78,576		$	84,143		$	(5,567	)		-7	%

毛利率：
訂閲		54	%		55	%
專業服務及其他		29	%		32	%
總毛利率		50	%		51	%

截至2023年11月30日的三個月，訂閲成本為3670萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的3590萬美元相比，增長了80萬美元，增長了2％。這一增長主要是由人員成本增加200萬美元推動的，與去年相比，軟件和託管成本減少了170萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2023年11月30日的三個月，專業服務和其他收入的成本為1,760萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的2,040萬美元相比，下降了280萬美元，下降了14％。下降的主要原因是與去年相比，諮詢服務支出減少了290萬美元，這主要與我們在戰略系統集成商合作伙伴關係方面的投資有關。

截至2023年11月30日的三個月，收購的無形資產攤銷額為2460萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的2440萬美元相比，增長了20萬美元，增長了1％。

我們的訂閲毛利率在2024財年第三季度略有下降至54％，而2023財年第三季度為55％。

我們的專業服務毛利率在2024財年第三季度下降至29％，而2023財年第三季度為32％，這主要是由於我們在2024財年第三季度收入減少所致。

研究和開發


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
研究和開發	$	24,937		$	24,939		$	(2	)		0	%
收入百分比		16	%		15	%

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，研發費用分別為2490萬美元。與去年同期相比，折舊費用增加110萬美元，部分抵消了人事費減少的110萬美元。

銷售和營銷


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change		% 變化
銷售和營銷	$	22,583		$	20,448		$	2,135		10	%
收入百分比		14	%		12	%

截至2023年11月30日的三個月，銷售和營銷費用為2,260萬美元，與上一年的2,040萬美元相比增長了210萬美元，增長了10％。這一增長主要是由與2023財年相比，2024財年的信貸損失補貼支出增加了130萬美元。

一般和行政


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change		% 變化
一般和行政	$	24,739		$	23,073		$	1,666		7	%
收入百分比		16	%		14	%

截至2023年11月30日的三個月，一般和管理費用為2470萬美元，與上一年的2310萬美元相比增長了170萬美元，增長了7％。這一增長主要是由於諮詢服務增加了220萬美元，但與上年相比，2024財年第三季度ROU資產減值減少了170萬美元，部分抵消了這一增長。

其他運營費用


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
收購和其他相關費用	$	9	$	1,969	$	(1,960	)		-100	%
收購的無形資產的攤銷		20,014		19,965		49			0	%
其他運營費用總額	$	20,023	$	21,934	$	(1,911	)		-9	%

截至2023年11月30日的三個月，收購和其他相關費用微不足道，而截至2022年11月30日的三個月為200萬美元。下降主要與2023財年收購Logistyx相關的法律和諮詢費用有關。

截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，收購的無形資產攤銷額在兩個季度之間保持一致，分別為2,000萬美元。

商譽減值

在2024財年第三季度，我們的A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這種下降使我們確定觸發事件已發生，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是實現了6.877億美元的減值費用。我們在2023財年第三季度沒有減值費用。

無形資產減值

我們的股價和市值的下跌也是一個觸發事件，導致了中期無限期無形資產減值評估。減值評估的結果是實現了3,000萬美元的減值費用。我們在2023財年第三季度沒有減值費用。

利息和其他費用，淨額


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
利息和其他費用，淨額	$	(24,643	)	$	(21,270	)	$	(3,373	)		16	%

截至2023年11月30日的三個月，利息和其他支出淨額為2460萬美元，與上一年的2,130萬美元相比增長了340萬美元，增長了16％。這一增長是由2024財年的更高利率推動的。

應收税協議變更的收益


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change		% 變化
應收税協議變更所得收益責任	$	2,888	$	2,697	$	191		7	%

在截至2023年11月30日的三個月中，我們錄得了290萬美元的收益，該收益與包括利息在內的應收税協議負債的公允價值變動有關，而截至2022年11月30日的三個月中收益為270萬美元。我們已經計算了應收税款協議付款的公允價值，並確定了使用税收屬性的時機。截至業務合併之日與交易所相關的應收税協議負債在每個報告期末進行重新估值，損益和相關利息反映在變更發生期間未經審計的簡明合併運營報表中應收税協議負債變動的收益（虧損）中。

此外，根據ASC 450，在收購之日之後與合夥單位持有人的交易將導致額外的應收税協議負債，這些負債按未貼現總額入賬。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，適用於本指南的應收税款協議分別增加了微不足道的金額和40萬美元。

認股權證負債公允價值變動產生的收益


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
權證公允價值變動產生的收益責任	$	2,617	$	16,150	$	(13,533	)		-84	%

在截至2023年11月30日的三個月中，由於與認股權證相關的認股權證負債重估而發生的公允價值變動，我們在截至2023年11月30日的三個月中錄得了260萬美元的收益，與去年同期的1,620萬美元相比減少了1,350萬美元。我們需要在每個報告期結束時對認股權證進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變更期間認股權證負債公允價值變動產生的損益。

或有對價公允價值變動產生的收益


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
公允價值變動產生的收益視情況而定	$	5,100	$	6,300	$	(1,200	)		-19	%

在截至2023年11月30日的三個月中，我們錄得510萬美元的收益，與去年同期的630萬美元收益相比，下降了120萬美元，下降了19％，這是由於我們的限制性B-2普通股和2系列RCU的或有對價進行了重估，導致了公允價值的變化。我們需要在每個報告期結束時或轉換時對或有對價進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變更期間或有對價公允價值變動產生的損益。

所得税準備金


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
所得税前虧損	$	(745,444	)	$	(2,374	)	$	(743,070	)	nm
所得税優惠		5,413			7,877			(2,464	)		-31	%

截至2023年11月30日的三個月，所得税前虧損為7.454億美元，與截至2022年11月30日的三個月的240萬美元相比，減少了7.431億美元。虧損的增加主要與2024財年第三季度6.877億美元的商譽減值和3000萬美元的無限期無形資產費用有關。與認股權證負債公允價值變動相關的收益減少了1,350萬美元，與限制性B-2系列普通股和系列2RCU相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益減少了120萬美元，與去年相比不利的仲裁裁決產生的1,780萬美元支出以及340萬美元的利息支出增加。由於2022年3月收購Logistyx，收購和其他相關費用減少了200萬美元，部分抵消了這些增長。

截至2023年11月30日的三個月，所得税優惠為540萬美元，佔0.7％，而截至2022年11月30日的三個月，所得税優惠為790萬美元，增長331.8％。我們在不同時期之間有效税率的變化主要是由於商譽和無限期無形減值費用以及某些遞延所得税資產未受益的司法管轄區的估值補貼的增加，以及關聯公司賬面收入和虧損對合夥投資賬面金額的影響變化以及某些或有負債按市值計值的損益的變化。

截至2023年11月30日的九個月與截至2022年11月30日的九個月相比

收入


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
收入：
訂閲	$	402,437		$	396,052		$	6,385			2	%
專業服務及其他		73,668			89,898			(16,230	)		-18	%
總收入	$	476,105		$	485,950		$	(9,845	)		-2	%
收入百分比：
訂閲		85	%		82	%
專業服務及其他		15	%		18	%
總計		100	%		100	%

截至2023年11月30日的九個月中，訂閲收入為4.024億美元，與截至2022年11月30日的九個月的訂閲收入3.961億美元相比，增長了640萬美元，增長了2％。訂閲收入的增加主要是由於新的有機訂閲銷售主要是由我們當前客户組合中使用的產品的增加所推動的。與我們的兩位數歷史增長率相比，由於新預訂量低於預期、可變運費降低、流失率高於預期以及主要對科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響，我們在2024財年的增長率有所放緩。

截至2023年11月30日的九個月中，專業服務和其他收入為7,370萬美元，與截至2022年11月30日的九個月的8,990萬美元相比，下降了1,620萬美元，下降了18％。專業服務和其他收入的減少是由於宏觀經濟影響，主要是科技、貨運和運輸領域的宏觀經濟影響，永久許可費的下降以及訂單量低於預期。

我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2024財年的九個月中增加到85％，而2023財年九個月的比例為82％。這一增長主要是專業服務收入下降的結果。由於專業服務和其他收入的下降，我們的專業服務和其他收入佔總收入的百分比在2024財年的九個月中下降至15％，而2023財年的九個月為18％。

收入成本、毛利率和毛利率


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
收入成本：
訂閲	$	110,013		$	105,367		$	4,646			4	%
專業服務及其他		55,014			63,446			(8,432	)		-13	%
收購的無形資產的攤銷		73,918			73,869			49			0	%
總收入成本	$	238,945		$	242,682		$	(3,737	)		-2	%

毛利潤：
訂閲	$	218,506		$	216,816		$	1,690			1	%
專業服務及其他		18,654			26,452			(7,798	)		-29	%
毛利總額	$	237,160		$	243,268		$	(6,108	)		-3	%

毛利率：
訂閲		54	%		55	%
專業服務及其他		25	%		29	%
總毛利率		50	%		50	%

截至2023年11月30日的九個月中，訂閲成本為1.1億美元，與截至2022年11月30日的九個月的1.054億美元相比，增長了460萬美元，增長了4％。這一增長主要是由包括非收購遣散費和130萬美元股票薪酬在內的人員成本增加440萬美元推動的，但與去年相比，軟件和託管成本減少了240萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2023年11月30日的九個月中，專業服務和其他收入的成本為5,500萬美元，與截至2022年11月30日的九個月的6,340萬美元相比，下降了840萬美元，下降了13％。下降的主要原因是與去年相比，與我們在戰略系統集成商合作伙伴關係中的投資相關的諮詢服務支出減少了720萬美元，人員成本減少了200萬美元。

截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，收購的無形資產攤銷額分別為7,390萬美元。

在2024財年和2023財年的九個月中，我們的訂閲毛利率分別為54％和55％。

我們的專業服務毛利率在2024財年的九個月中下降了25％，而2023財年九個月的毛利率為29％，這主要是由於我們在2024財年收入減少所致。

研究和開發


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change		% 變化
研究和開發	$	75,748		$	73,088		$	2,660		4	%
收入百分比		16	%		15	%

截至2023年11月30日的九個月中，研發費用為7,570萬美元，與去年同期的7,310萬美元相比增長了270萬美元，增長了4％。增長的主要原因是股票薪酬支出增加了200萬美元，折舊費用增加了350萬美元，這主要是由於資本化軟件的攤銷與去年同期相比有所增加。這些支出被減少的190萬美元諮詢服務支出部分抵消。

銷售和營銷


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
銷售和營銷	$	63,692		$	67,348		$	(3,656	)		-5	%
收入百分比		13	%		14	%

截至2023年11月30日的九個月中，銷售和營銷費用為6,370萬美元，與上年的6,730萬美元相比下降了370萬美元，下降了5％。下降的主要原因是與我們在2023財年的品牌重塑工作相關的人員成本減少了240萬美元，營銷成本減少了420萬美元。與2023財年相比，2024財年信貸損失補貼支出增加240萬美元，部分抵消了這些節省的開支。

一般和行政


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change		% 變化
一般和行政	$	85,414		$	66,774		$	18,640		28	%
收入百分比		18	%		14	%

截至2023年11月30日的九個月中，一般和管理費用為8,540萬美元，與上一年的6,680萬美元相比增長了1,860萬美元，增長了28％。這一增長主要是由於與Kewill（BluJay的前身）與客户在2014年簽訂的關於Kewill在上述協議下的履約合同的不利仲裁裁決相關的1780萬美元法律和解協議的結果。此外，與去年同期相比，主要與非收購遣散費有關的人事成本增加了270萬美元，諮詢服務增加了240萬美元。與2023財年相比，2024財年投資回報率減少的350萬美元資產減值部分抵消了這些支出的增加。

其他運營費用


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
收購和其他相關費用	$	416	$	14,313	$	(13,897	)		-97	%
收購的無形資產的攤銷		60,135		62,523		(2,388	)		-4	%
其他運營費用總額	$	60,551	$	76,836	$	(16,285	)		-21	%

截至2023年11月30日的九個月中，收購和其他相關費用為40萬美元，與截至2022年11月30日的九個月的1,430萬美元相比，減少了1,390萬美元。下降主要與2023財年收購Logistyx相關的法律和諮詢費用有關。

截至2023年11月30日的九個月中，收購的無形資產攤銷額為6,010萬美元，與截至2022年11月30日的九個月的6,250萬美元相比，減少了240萬美元，下降了4％。

商譽減值


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change		% 變化
商譽減值	$	1,097,741	$	514,816	$	582,925	nm

如上所述，我們的A類普通股的市場價格和市值在2024財年第一和第三季度以及2023財年第二季度大幅下降。這些下降使我們確定觸發事件已發生，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是在2024財年實現了10.977億美元的減值費用，在2023財年實現了5.148億美元的減值費用。

無形資產減值

我們的股價和市值的下跌也是一個觸發事件，導致了中期無限期無形資產減值評估。減值評估的結果是在2024財年實現了3,400萬美元的減值費用。我們在2023財年沒有減值費用。

利息和其他費用，淨額


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
利息和其他費用，淨額	$	(75,886	)	$	(54,732	)	$	(21,154	)		39	%

截至2023年11月30日的九個月中，利息和其他支出淨額為7,590萬美元，與上年的5,470萬美元相比增長了2,120萬美元，增長了39％。這一增長是由2024財年的更高利率推動的。

應收税協議變更的收益


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
應收税協議變更所得收益責任	$	8,355	$	9,089	$	(734	)		-8	%

在截至2023年11月30日的九個月中，我們記錄了840萬美元的收益，該收益與包括利息在內的應收税協議負債的公允價值變動有關，而截至2022年11月30日的九個月中收益為910萬美元。我們已經計算了應收税款協議付款的公允價值，並確定了使用税收屬性的時機。截至業務合併之日與交易所相關的應收税協議負債在每個報告期末進行重新估值，損益和相關利息反映在變更發生期間未經審計的簡明合併運營報表中應收税協議負債變動的收益（虧損）中。

此外，根據ASC 450，在收購之日之後與合夥單位持有人的交易將導致額外的應收税協議負債，這些負債按未貼現總額入賬。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，適用於本指南的應收税款協議分別增加了微不足道的金額和70萬美元。

認股權證負債公允價值變動產生的收益


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
認股權證負債公允價值變動的收益	$	18,786	$	36,764	$	(17,978	)		-49	%

在截至2023年11月30日的九個月中，由於與認股權證相關的認股權證負債重估而發生公允價值變動，我們在截至2023年11月30日的九個月中錄得了1,880萬美元的收益，與去年同期的3,680萬美元相比減少了1,800萬美元。我們需要在每個報告期結束時對認股權證進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變更期間認股權證負債公允價值變動產生的損益。

或有對價公允價值變動產生的收益


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023		2022		$ Change			% 變化
或有資產公允價值變動所得收益考慮	$	15,360	$	17,760	$	(2,400	)		-14	%

在截至2023年11月30日的九個月中，我們錄得1,540萬美元的收益，與去年同期1780萬美元的收益相比，減少了240萬美元，這是由於我們的限制性B-2普通股和2系列RCU的或有對價的重估而導致的公允價值變動。我們需要在每個報告期結束時或轉換時對或有對價進行重估，並在未經審計的簡明合併運營報表中反映變更期間或有對價公允價值變動產生的損益。

所得税準備金


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
所得税前虧損	$	(1,213,371	)	$	(546,713	)	$	(666,658	)	nm
所得税優惠		73,827			130,010			(56,183	)		-43	%

截至2023年11月30日的九個月中，所得税前虧損為12.134億美元，與截至2022年11月30日的九個月的5.467億美元相比，增加了6.667億美元。虧損的增加主要與2024財年商譽減值增加5.829億美元以及2024財年無限期無形資產減值3,400萬美元有關。此外，與去年相比，與認股權證負債公允價值變動相關的收益減少了1,800萬美元，與限制性B-2系列普通股和系列2RCU相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益減少了240萬美元，利息支出增加了2,120萬美元。我們還在2024財年第二季度記錄了與Kewill客户案有關的不利仲裁裁決的1780萬美元費用。由於2022年3月收購Logistyx，收購和其他相關費用減少了1,390萬美元，部分抵消了虧損的增加。

截至2023年11月30日的九個月中，所得税優惠為7,380萬美元，增長6.1％，而截至2022年11月30日的九個月中，所得税優惠為1.30億美元，增長23.8％。截至2023年11月30日的九個月中，扣除1.789億美元的估值補貼後，6,900萬美元的所得税優惠主要來自於2024財年商譽減值的離散影響。我們在不同時期之間有效税率變化的其餘部分主要與某些遞延所得税資產未受益的司法管轄區估值補貼的增加、關聯公司的賬面收入和虧損對合夥投資賬面金額的影響變化以及某些或有負債按市值計價的收益和虧損的變化有關。

非公認會計準則財務指標

本文件包括非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤，這些是非公認會計準則績效指標，我們用來補充根據美國公認會計原則列報的業績。我們認為，這些非公認會計準則指標有助於評估我們的經營業績，因為它們類似於我們的公開競爭對手報告的指標，證券分析師、機構投資者和其他利益相關方經常使用這些指標來分析經營業績和前景。這些非公認會計準則指標無意取代任何美國公認會計準則財務指標，並且經計算，可能無法與衡量其他行業或同一行業內其他公司業績的類似標題的指標進行比較。

我們將非公認會計準則毛利計算和定義為毛利，不包括折舊和攤銷、基於股份的薪酬以及某些其他非現金和非經常性項目。我們將息税折舊攤銷前利潤定義和計算為淨收益或虧損，不包括利息收入或支出、所得税支出或收益、折舊和攤銷，以及經進一步調整後的息税折舊攤銷前利潤：商譽減值費用、無限期無形資產減值費用、使用權資產減值費用、交易相關成本、應收税協議負債變動的收益（虧損）、認股權證和負債公允價值變動所得（收益）損失或有對價、基於股份的薪酬和某些補償下文對賬中描述的其他非現金和非經常性項目。我們還報告了非公認會計準則毛利和調整後息税折舊攤銷前利潤佔非公認會計準則收入的百分比，以此作為評估財務業績的額外指標。

我們之所以納入這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層使用它們來評估我們的核心經營業績和趨勢，並就資本和新投資的配置做出戰略決策。這些非公認會計準則指標不包括根據美國公認會計原則所需的某些費用，因為這些費用是非經常性的（例如，交易相關成本、訴訟和解、商譽減值費用、無限期無形資產減值費用和使用權資產減值費用）、非現金（例如，折舊、攤銷、應收税協議負債變動產生的收益（虧損）、變更產生的收益（損失）在認股權證負債和或有對價和份額的公允價值中基於薪酬）或與我們的基本業務業績無關（例如，利息收入和支出）。非公認會計準則財務指標存在侷限性，因為它們不包括必須包含在美國公認會計準則財務報表中的費用和貸項。美國公認會計準則財務指標中未包括的項目，例如非公認會計準則財務指標的淨收益或虧損，是理解和評估我們財務業績的重要組成部分。因此，應將非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則編制的財務指標一起考慮，而不是替代財務指標。

下表顯示了我們在上述時期內與報告的毛利（最接近的美國公認會計準則衡量標準）對賬的非公認會計準則毛利：


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022
毛利潤
報告的毛利	$	78,576		$	84,143		$	237,160		$	243,268
折舊和攤銷		28,681			28,388			86,102			85,447
非經常性/非運營成本 (1)		1,099			513			3,269			2,115
基於股份的薪酬 (2)		1,305			542			3,068			862
非公認會計準則毛利	$	109,661		$	113,586		$	329,599		$	331,692
毛利率		49.9	%		51.0	%		49.8	%		50.1	%
非公認會計準則毛利率		69.6	%		68.9	%		69.2	%		68.3	%

(1)

主要包括其他非經常性費用，例如系統集成以及諮詢和諮詢費用。

(2)

反映非現金、基於股份的長期薪酬支出。

下表顯示了我們在上述時期內調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益（虧損）（最接近的美國公認會計原則指標）對賬：


	截至11月30日的三個月						截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			2023			2022
淨（虧損）收入	$	(740,031	)	$	5,503		$	(1,139,544	)	$	(416,703	)
調整：
利息支出，淨額		24,941			19,509			73,889			52,411
所得税優惠		(5,413	)		(7,877	)		(73,827	)		(130,010	)
折舊和攤銷		53,590			52,451			160,758			159,831
EBITDA		(666,913	)		69,586			(978,724	)		(334,471	)
息税折舊攤銷前利潤率		-423.4	%		42.2	%		-205.6	%		-68.8	%
商譽減值費用 (1)		687,700			—			1,097,741			514,816
無形資產減值費用 (2)		30,000			—			34,000			—
使用權資產減值費用 (3)		70			1,761			619			4,137
與收購相關的調整 (4)		9			1,969			416			14,313
應收税協議變更所得收益責任 (5)		(2,888	)		(2,697	)		(8,355	)		(9,089	)
認股權證負債公允價值變動產生的收益 (6)		(2,617	)		(16,150	)		(18,786	)		(36,764	)
或有資產公允價值變動所得收益考慮 (7)		(5,100	)		(6,300	)		(15,360	)		(17,760	)
非經常性/非運營成本 (8)		8,254			3,189			17,180			7,563
法律和解 (9)		—			—			17,750			—
基於股份的薪酬 (10)		6,841			4,797			18,744			13,157
調整後 EBITDA	$	55,356		$	56,155		$	165,225		$	155,902
調整後的息税折舊攤銷前利潤率		35.1	%		34.1	%		34.7	%		32.1	%

(1)

代表2024財年第一和第三季度以及2023財年第二季度的商譽減值。

(2)

代表2024財年第一和第三季度無限期的商標/商品名稱減值。

(3)

代表由於騰出某些設施，我們的經營租賃ROU資產減值和租賃權益改善。

(4)

主要包括諮詢、諮詢、會計和法律費用以及與併購活動相關的遣散費，包括與收購BluJay和Logistyx相關的費用。

(5)

表示《應收税款協議》在每個資產負債表日期的公允價值調整以及相關的利息。

(6)

代表與公開、私募和遠期購買權證相關的認股權證負債在每個資產負債表日的公允價值調整。

(7)

表示與限制性B-2普通股和系列2 RCU相關的或有對價負債在每個資產負債表日的公允價值調整。

(8)

主要包括非經常性費用，例如與收購無關的遣散費、外幣交易損益、系統集成以及非經常性諮詢和諮詢費。

(9)

代表與Kewill客户案有關的不利仲裁裁決的訴訟和解金額為1780萬美元。

(10)

反映非現金、基於股份的長期薪酬支出。

截至2023年11月30日的三個月，而截至2022年11月30日的三個月

毛利潤


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
毛利潤	$	78,576		$	84,143		$	(5,567	)		-7	%
毛利率		49.9	%		51.0	%

截至2023年11月30日的三個月，毛利為7,860萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的8,410萬美元相比，下降了560萬美元，下降了7％。訂閲毛利下降了4％，而專業服務和其他毛利下降了26％。2024財年第三季度的毛利率為50％，而2023財年第三季度的毛利率為51％。

非公認會計準則毛利


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
非公認會計準則毛利	$	109,661		$	113,586		$	(3,925	)		-3	%
非公認會計準則毛利率		69.6	%		68.9	%

截至2023年11月30日的三個月，非公認會計準則毛利為1.097億美元，與截至2022年11月30日的三個月的1.136億美元相比，下降了390萬美元，下降了3％。非公認會計準則毛利的下降主要是由於總收入的減少被軟件和託管成本、收入和諮詢服務訂閲成本的降低以及其他收入成本的降低部分抵消了。非公認會計準則毛利率在2024財年第三季度增長至70％，而2023財年第三季度為69％。

EBITDA


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
EBITDA	$	(666,913	)	$	69,586		$	(736,499	)	nm
息税折舊攤銷前利潤		-423.4	%		42.2	%

截至2023年11月30日的三個月，息税折舊攤銷前利潤為負6.669億美元，與截至2022年11月30日的三個月的6,960萬美元息税折舊攤銷前利潤相比減少了7.365億美元。2024財年第三季度的息税折舊攤銷前利潤率為負423％，而去年同期為42％。息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率的下降主要與2024財年的6.877億美元商譽減值、2024財年的3,000萬美元無限期無形資產費用、權證負債公允價值調整收益減少1,350萬美元以及與限制性B-2系列普通股相關的或有對價負債公允價值調整相關的收益減少120萬美元有關到以前的時期。這些減少被各期與收購相關的費用減少的200萬美元部分抵消。

調整後 EBITDA


	截至11月30日的三個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
調整後 EBITDA	$	55,356		$	56,155		$	(799	)		-1	%
調整後息折舊攤銷前利潤率		35.1	%		34.1	%

截至2023年11月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,540萬美元，與截至2022年11月30日的三個月的5,620萬美元相比下降了80萬美元，下降了1％。2024財年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤率為35％，而2023財年第三季度為34％。調整後息税折舊攤銷前利潤下降的主要原因是非公認會計準則毛利減少和運營費用減少，主要包括300萬美元的人事成本，被銷售和營銷費用信貸損失備抵支出增加的130萬美元部分抵消。

截至2023年11月30日的九個月與截至2022年11月30日的九個月相比

毛利潤


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
毛利潤	$	237,160		$	243,268		$	(6,108	)		-3	%
毛利率		49.8	%		50.1	%

截至2023年11月30日的九個月中，毛利為2.372億美元，與截至2022年11月30日的九個月的2.433億美元相比，下降了610萬美元，下降了3％。訂閲毛利增長了1％，而專業服務和其他毛利下降了29％。在2024財年和2023財年的前九個月中，毛利率持平至50％。

非公認會計準則毛利


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
非公認會計準則毛利	$	329,599		$	331,692		$	(2,093	)		-1	%
非公認會計準則毛利率		69.2	%		68.3	%

截至2023年11月30日的九個月中，非公認會計準則毛利為3.296億美元，與截至2022年11月30日的九個月的3.317億美元相比，下降了210萬美元，下降了1％。非公認會計準則毛利的下降是由專業服務和其他非公認會計準則毛利的下降推動的，部分被訂閲非公認會計準則毛利的增加所抵消。2024財年九個月的非公認會計準則毛利率增長至69％，而2023財年九個月的非公認會計準則毛利率為68％。

EBITDA


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change			% 變化
EBITDA	$	(978,724	)	$	(334,471	)	$	(644,253	)	nm
息税折舊攤銷前利潤		-205.6	%		-68.8	%

截至2023年11月30日的九個月中，息税折舊攤銷前利潤為負9.787億美元，與截至2022年11月30日的九個月的負3.345億美元相比，減少了6.443億美元。2024財年九個月的息税折舊攤銷前利潤率為負206％，而去年同期為負69％。息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率的下降主要與2024財年商譽減值增加5.829億美元、無限期無形資產減值3,400萬美元、與Kewill客户案相關的不利仲裁裁決產生的1,780萬美元支出、認股權證負債公允價值調整收益減少1,800萬美元以及與公允價值調整相關的240萬美元收益減少有關用於與限制性B-2系列普通股相關的或有對價負債經期之間。各期與收購相關的支出減少了1,390萬美元，部分抵消了這些削減。

調整後 EBITDA


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022			$ Change		% 變化
調整後 EBITDA	$	165,225		$	155,902		$	9,323		6	%
調整後息折舊攤銷前利潤率		34.7	%		32.1	%

截至2023年11月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.652億美元，與截至2022年11月30日的九個月的1.559億美元相比，增長了930萬美元，增長了6％。2024財年九個月調整後的息税折舊攤銷前利潤率為35％，而2023財年九個月的調整後息税折舊攤銷前利潤率為32％。調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加主要是由於運營費用減少，其中包括450萬美元的人事成本、310萬美元的諮詢費用支出和2023財年的品牌重塑導致的430萬美元營銷費用。與前期相比，銷售和營銷費用中信貸損失備抵支出增加240萬美元，部分抵消了這些節餘。

流動性和資本資源

我們用來自運營的現金流和其他資金來源為業務運營的現金需求提供資金的能力來衡量流動性，包括營運資金、資本支出需求、合同義務和其他承諾。當前的營運資金需求主要與員工薪酬和福利以及利息和債務有關。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括營運資金需求和運營現金流的演變。

截至2023年11月30日，我們在2021年循環信貸額度下有1.103億美元的現金及現金等價物以及1.55億美元的未使用借款能力。參見注釋 12 應付票據未經審計的簡明合併財務報表附註。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、經營活動提供的現金以及必要時2021年循環信貸額度下的借貸能力將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金、債務償還和資本支出需求。

將來，我們可能會達成收購或投資互補業務的安排。為了促進這些收購或投資，我們可能會尋求額外的股權或債務融資。

債務

2021 年定期貸款和循環信貸額度

2021年2月，我們的子公司e2Open, LLC簽訂了信貸協議，規定2021年定期貸款金額為5.25億美元，2021年循環信貸額度為7500萬美元。2021年9月，對信貸協議進行了修訂，包括3.8億美元的增量定期貸款，將信用證次級限額從1,500萬美元提高到3,000萬美元，以及將2021年循環信貸額度從7500萬美元增加到1.55億美元。2022年4月，對信貸協議進行了修訂，增加了1.9億美元的增量定期貸款，使我們在定期貸款下的借款總額達到10.95億美元。

2021年循環信貸額度將於2026年2月4日到期。e2Open, LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款額度，每筆貸款的最低金額為200萬美元。根據信貸協議，本金將於2021年8月的2月、5月、8月和11月的最後一天到期。從2021年8月開始，信貸協議按季度分期支付130萬美元；但是，從2021年11月開始，隨着增量定期貸款的增加，還款額增加到230萬美元。從2022年5月開始，增加了1.9億美元的增量定期貸款，還款額增加到270萬美元。信貸協議將於2028年2月4日全額支付。

2021年定期貸款的利率為浮動利率，截至2023年11月30日和2023年2月28日，利率分別為8.96％和8.08％，分別基於SOFR加350個基點和倫敦銀行同業拆借利率加350個基點。截至2023年11月30日和2023年2月28日，2021年定期貸款的未償本金餘額分別為10.7億美元和10.782億美元。截至2023年11月30日和2023年2月28日，2021年循環信貸額度下沒有未償借款，沒有信用證，可用借款能力為1.55億美元。

我們2021年定期貸款的平均利率受到市場利率變化的影響，這歸因於美聯儲聯邦公開市場委員會（FOMC）在整個2023財年和2024財年多次提高目標基準利率，隨後在2022年12月至2023年11月期間將最優惠利率提高了150個基點。根據截至2023年11月30日我們目前未償還的2021年定期貸款，這一增長將導致每年增加1,600萬美元的利息支出。

從2023年3月開始，我們簽訂了零成本利率貸款，以減少與未償債務相關的利率波動所帶來的風險。通過將利率保持在套圈的執行區間或上限和下限內，我們能夠減少利率風險敞口。自2023年3月31日起，我們簽訂了名義金額為2億美元的利率，到期日為2026年3月31日。執行上限為4.75％，下限為2.57％。自2023年4月6日起，執行了額外利率項圈，名義金額為1億美元，到期日為2026年3月31日。執行上限為4.50％，下限為2.56％。

現金流

下表列出了來自運營、投資和融資活動的淨現金：


	截至11月30日的九個月
（以千美元計）	2023			2022
經營活動提供的淨現金	$	56,655		$	43,151
用於投資活動的淨現金		(22,301	)		(222,716	)
融資活動提供的（用於）淨現金		(10,798	)		103,351
匯率變動對現金和現金等價物的影響		2,040			478
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）		25,596			(75,736	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		104,342			174,554
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	129,938		$	98,818

截至2023年11月30日的九個月與截至2022年11月30日的九個月相比

截至2023年11月30日，我們的合併現金、現金等價物和限制性現金為1.299億美元，較截至2023年2月28日的1.043億美元餘額增加了2560萬美元。

截至2023年11月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為5,670萬美元，而截至2022年11月30日的九個月為4,320萬美元。現金增加1,350萬澳元的主要原因是2024財年用於諮詢和收購相關支出的現金減少，以及2024財年用於以下項目營運資本項目的現金減少：

•

應收賬款提供的現金增加；

•

來自渠道客户存款的現金增加；

•

被用於應付賬款和應計負債的現金的增加所抵消，其中包括應計薪酬、應計利息、貿易應付賬款和訴訟結算等項目；以及

•

用於預付費用的現金和遞延佣金和保證金等項目的其他流動資產的增加。

截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為2,230萬美元和2.227億美元。在2024財年和2023財年的九個月中，分別使用了2,230萬美元和4,050萬美元用於收購與我們的數據中心相關的軟件和財產。此外，在2023財年，1.792億美元的淨現金用於收購Logistyx，300萬美元用於2023財年第一季度對一傢俬營公司的少數股權投資。

截至2023年11月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為1,080萬美元，而截至2022年11月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.034億美元。融資活動提供的現金減少主要是由於以下原因：

•

我們收購Logistyx時獲得了1.9億美元的增量定期貸款，並在2023財年償還了2021年循環信貸額度下的9,500萬美元；

•

在2023財年，我們支付了與1.9億美元定期貸款相關的480萬美元債務發行成本；以及

•

2021年定期貸款下的還款額在不同時期之間保持一致。

應收税款協議

在業務合併完成的同時，我們與E2Open Holdings的某些出售股權持有人簽訂了應收税款協議。應收税款協議規定，公司支付某些税收優惠的85％，這些優惠是由於税收增加、利用某些賣方先前存在的税收屬性以及實現應收税款協議下的付款所產生的額外税收優惠而實現或被視為實現的。應收税款協議的期限將持續到所有此類税收優惠得到使用或到期為止，除非我們行使權利終止應收税款協議，其金額相當於《應收税款協議》下預期未來税收優惠的現值，或者發生某些其他加速事件。我們將保留這些現金儲蓄中剩餘的15％的收益。

根據應收税款協議應付的金額將視我們在應收税款協議期內產生的應納税所得額等因素而定。如果我們在應收税款協議的期限內總共沒有產生足夠的應納税所得額來使用受應税協議約束的税收優惠，則我們無需根據應收税款協議支付相關款項。儘管應收税款協議要求支付的任何款項金額可能很大，但這些付款的時間會有所不同，通常僅限於每位會員每年一次付款。截至2023年11月30日，我們尚未向E2Open Holdings的任何應收税協議持有人支付任何應收税款協議。

截至2023年11月30日和2023年2月28日，與應收税協議相關的負債分別為6,140萬美元和6,970萬美元，假設（1）截至2023年11月30日和2023年2月28日的公司税率為24.2％，（2）不處置公司子公司，（3）税法沒有重大變化，（4）我們不選擇提前終止應收税款協議。但是，由於各種因素的不確定性，包括：（a）未來交易所的時間和價值，（b）我們未來應納税所得額的金額和時間，（c）税率的變化，（d）未來不處置任何公司股票，（e）税法的變化以及（f）貼現率的變化，我們可能實現的節税以及由此可能向出售者支付的金額根據應收税款協議，E2Open Holdings的股東尚不確定。截至2023年6月30日，根據ASC 805記錄的應收税協議負債部分的應計利息，利率為倫敦銀行同業拆借利率加上100個基點。從2023年7月1日起，本季度的利息將按SOFR加上適用的利差計算。ASC 450下的應收税協議負債部分按未貼現總額入賬。這些交易，例如將普通單位轉換為A類普通股，會導致應收税協議負債發生變化並計入權益。

資產負債表上記錄的負債不包括某些賣方將其在E2Open Holdings的剩餘權益換成我們的普通股時應支付的估計金額，因為該金額取決於未來的幾個變量，包括未來交易所的時間、交易所當天的股票價格、交易所各方的税收屬性以及未來適用的聯邦和州税率的變化。

此外，如果我們行使終止應收税款協議的權利，或者發生某些其他加速事件，我們將需要立即支付現金。此類現金支付將等於假設的未來已實現税收優惠的現值，該優惠基於一組假設並使用商定的貼現率，如《應收税款協議》所定義。提前解僱補助金可以在未來税收優惠的實際實現（如果有的話）之前提前支付。此類付款將根據某些假設進行計算，包括我們有足夠的應納税所得額來使用該協議規定的期限內受應收税款協議約束的任何税收優惠的全部金額。我們需要支付的款項通常會減少原本可以獲得的總現金流，但我們預計，通過使用相關税收優惠將節省的現金税將超過任何所需付款的金額。

截至2023年11月30日，我們目前的應收税協議負債為170萬美元，記入簡明合併資產負債表中的應付賬款和應計負債。當前和長期的確定基於管理層對該財年應納税收入的估計，以及應收税協議負債付款應在未來十二個月內到期和應付的決定。如果估算值與實際結果不同，則可能需要對應收税協議中當前和長期的部分負債進行重新分類。

我們有權從e2Open Holdings獲得季度税收分配，但須遵守適用法律和合同限制規定的限制。從此類税收分配中獲得的現金將首先用於履行任何納税義務，然後支付《應收税款協議》要求的任何款項。我們預計，此類税收分配將足以為我們的納税義務和《應收税款協議》規定的所需款項提供資金。

認股權證責任

截至2023年11月30日和2023年2月28日，共有29,079,872份未償認股權證。每份認股權證的持有人有權以每股11.50美元的行使價購買我們的A類普通股的一股。認股權證在簡明合併資產負債表中記錄為認股權證負債，截至2023年11月30日和2023年2月28日，餘額分別為1,080萬美元和2960萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中，未經審計的簡明合併運營報表中認股權證負債公允價值變動的收益分別為260萬美元和1,620萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，認股權證負債公允價值變動產生的收益分別確認了1,880萬美元和3,680萬美元的收益。

或有對價

截至2023年11月30日和2023年2月28日，或有對價負債分別為1,420萬美元和2950萬美元。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月，公允價值的調整分別帶來了510萬美元和630萬美元的收益。在截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中，公允價值的調整分別帶來了1,540萬美元和1,780萬美元的收益。或有負債代表B-2系列普通股和系列2的RCU。

租賃

我們根據ASC 842對租賃進行核算，租賃，它要求承租人確認資產負債表上的租賃負債和ROU資產，這些合同規定承租人有權在超過12個月的時間內控制已確定資產的使用。

我們的辦公空間和車輛不可取消的運營租約在 2030 年 6 月之前有不同的到期日期。根據這些租約，截至2023年11月30日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流為：2.3美元 2023年12月1日至2024年2月29日為百萬美元，2025財年為850萬美元，2026財年為660萬美元，2027財年為550萬美元，2028財年為330萬美元，此後為290萬美元。這些數字包括390萬美元的利息。

我們的不可取消融資租賃安排與軟件和計算機設備有關，到2028年11月有不同的到期日期。在租賃期間或租約完成後，我們有權隨時購買軟件和計算機設備。根據這些租賃，截至2023年11月30日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流為：2023年12月1日至2024年2月29日的40萬美元，2025財年的140萬美元，2026財年的130萬美元，2027財年的80萬美元，2028財年的80萬美元，之後的60萬美元。這些數字包括80萬美元的利息。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的收入和支出、資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。在以下情況下，我們認為會計判斷、估計或假設至關重要：（1）估計或假設本質上很複雜或需要高度的判斷，（2）使用不同的判斷、估計和假設可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。附註2中描述了我們的重要會計政策，重要會計政策摘要參見我們 2023 年表格 10-K 中的合併財務報表附註。

在截至2023年11月30日的三個月中，與先前在第二部分第7項中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有變化，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2023 年表格 10-K 中。


展覽數字		描述
3.1		e2Open Parent Holdings, Inc. 的公司註冊證書（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.2 註冊成立）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格（文件編號 001-39272）。
3.2		e2Open Parent Holdings, Inc. 公司註冊證書修正案（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.3 納入）s 於 2021 年 9 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格（文件編號 333-259562）。
3.3		e2Open Parent Holdings, Inc. 的章程（參照 e2Open Parent Holdings, Inc. 的附錄 3.3 納入）s 於 2021 年 2 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格（文件 001-39272）。
10.1		E2Open Parent Holdings, Inc.與邁克爾·A.Farlekas於2023年10月10日簽訂的發行和非競爭協議（參照E2Open母公司控股公司的附錄10.1納入）s 於 2023 年 10 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格）。
10.2		E2Open Parent Holdings, Inc.與安德魯·阿佩爾之間簽訂的截至2023年10月10日的信函協議（參照E2Open母公司控股公司的附錄10.2納入）s 於 2023 年 10 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格）。
10.3		安德魯·阿佩爾於2023年10月10日簽訂的限制性股票協議（參照E2Open母公司附錄10.3納入）s 於 2023 年 10 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格）。
10.4		保留協議表格（參照E2Open母公司控股公司的附錄10.1納入）s 於 2023 年 11 月 22 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格）。
31.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對臨時首席執行官進行認證。
31.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對臨時首席執行官進行認證。
32.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
101.INS		內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104		封面交互式數據文件


	e2Open 母公司控股有限公司

日期：2024 年 1 月 9 日	來自：	/s/ 安德魯·阿佩爾
		安德魯·阿佩爾
		臨時首席執行官

日期：2024 年 1 月 9 日	來自：	//瑪麗·阿姆斯特朗
		瑪吉·阿姆斯特朗
		首席財務官