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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
對於從 ___________ 到 ______________ 的過渡期
委員會文件編號: 001-37534
PLANET FITNESS,
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 38-3942097 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
4 自由巷西, 漢普頓, NH03842
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(603) 750-0001
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股,面值 0.0001 美元 | 植物 | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至 2023 年 11 月 2 日,有 85,438,502註冊人A類普通股的股份,面值每股0.0001美元,已發行和 2,708,410註冊人已發行的B類普通股,面值每股0.0001美元。
PLANET FITNESS,
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 |
| | 關於前瞻性陳述的警示説明 | | 3 |
| | 第一部分 — 財務信息 | | 5 |
第 1 項。 | | 財務報表 | | 5 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 29 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 46 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | | 47 |
| | 第二部分 — 其他信息 | | 48 |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | | 48 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | | 48 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 48 |
第 3 項。 | | 優先證券違約 | | 49 |
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | | 49 |
第 5 項。 | | 其他信息 | | 49 |
第 6 項。 | | 展品 | | 50 |
| | 簽名 | | 51 |
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告,以及我們作出或將要作出的口頭陳述或其他書面陳述中包含的信息,包含構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述既不是歷史事實,也不是對未來表現的保證。相反,它們基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略以及其他未來條件的信念、期望和假設。前瞻性陳述可以通過諸如 “預期”、“相信”、“設想”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“潛在”、“將”、“可以”、“應該”、“繼續”、“持續”、“考慮” 等詞語來識別,儘管並非都是前瞻性的語句包含這些識別詞。前瞻性陳述的示例包括我們就以下內容發表的陳述:
•未來的財務狀況;
•商業戰略;
•預算、預計費用和計劃;
•未來的行業增長;
•籌資來源;
•資本舉措的潛在回報;
•訴訟、政府調查和調查的影響;以及
•關於我們或我們的董事或高級職員的意圖、計劃、信念或期望的所有其他聲明。
我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。可能導致實際業績和事件與前瞻性陳述中所述結果和事件存在重大差異的重要因素包括與以下因素相關的風險和不確定性:
•我們的成功在很大程度上取決於我們品牌的價值,健康和健身行業激烈的競爭、我們預測和滿足消費者偏好的能力、對健康和健身觀的轉變以及我們獲得和保留備受矚目的戰略合作伙伴關係安排的能力可能會對品牌的價值產生重大和不利影響。
•我們和我們的加盟商的門店可能無法吸引和留住會員,這將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
•我們的知識產權,包括商標、商品名稱、版權和商業外觀,可能會被他人侵犯、盜用或質疑。
•我們和我們的加盟商嚴重依賴信息系統,包括電子郵件營銷、移動應用程序和社交媒體的使用,任何重大故障、中斷或弱點都可能使我們無法有效經營業務,損害我們的聲譽或使我們面臨潛在的罰款或其他處罰。
•如果我們未能妥善維護包括會員信用卡、借記卡、銀行賬户信息和其他個人身份信息在內的數據的機密性和完整性,我們的聲譽和業務可能會受到重大不利影響。
•網絡事件的發生或網絡安全缺陷可能會對我們的業務造成負面影響,導致我們的運營中斷,機密信息泄露或損壞,和/或損害我們的員工和業務關係和聲譽,所有這些都可能損害我們的品牌和業務。
•如果我們未能成功實施增長戰略,包括現有和新的加盟商開發新門店,我們增加收入和營業利潤的能力可能會受到不利影響。
•我們計劃的增長和行業變革可能會給我們的管理層、員工、信息系統和內部控制帶來壓力,這可能會對我們的業務產生不利影響。
•如果我們無法留住我們的關鍵員工並僱用更多高素質的員工,我們可能無法成功管理我們的業務和實現我們的戰略目標。
•與我們的國際業務相關的經濟、政治和其他風險可能會對我們的盈利能力和國際增長前景產生不利影響。
•我們的財務業績受我們與加盟商關係的運營和財務業績以及所採取的行動的影響。
•我們面臨着與加盟商相關的各種額外風險,例如潛在的加盟商破產、加盟商的控制權變動、加盟商流失、與新門店建設和現有門店維護相關的成本上漲,包括通貨膨脹和供應鏈中斷導致的成本上漲,這可能會對我們的特許經營模式的吸引力產生不利影響,進而影響我們的業務、經營業績和財務狀況。
•我們和我們的加盟商可能會受到與會員健康和安全風險有關的索賠,這些索賠是在我們的公司自有商店和特許經營門店期間出現的。
•我們的業務受各種法律和法規的約束,包括有關室內曬黑、電子資金轉賬、ACH、信用卡、借記卡、數字支付選項、自動續訂合同、會員資格取消權和更廣泛的消費者保護的法律法規,以及此類法律法規的變化、不遵守現有或未來的法律法規或未能適應消費者對這些問題的看法,可能會損害我們的聲譽並對我們的業務產生不利影響。
•我們面臨與租賃受長期不可取消租賃約束的物業相關的風險。
•如果我們和我們的加盟商無法為新的特許經營商店找到和確保合適的地點,我們的收入增長率和利潤可能會受到負面影響。
•近距離開設新門店可能會對我們現有門店的收入和盈利能力產生負面影響。
•我們的加盟商可能會承擔與建設新門店和維護現有門店相關的成本上漲,包括通貨膨脹、供應鏈中斷和其他市場條件導致的成本上漲,這可能會對我們的特許經營模式的吸引力產生不利影響,進而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
•我們對設備和某些產品與服務的供應商的依賴可能會導致我們的業務中斷,並可能對我們的收入和毛利產生不利影響。
•在我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中,在 “風險因素” 標題下確定的其他因素。
本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述代表了我們截至本報告發布之日的觀點。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
第一部分財務信息
1。財務報表
Planet Fitness, Inc
簡明合併資產負債表(未經審計)
(金額以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 308,970 | | | $ | 409,840 | |
限制性現金 | | 46,381 | | | 62,659 | |
短期有價證券 | | 108,460 | | | — | |
應收賬款,扣除無法收回的備抵金0和 $0截至 分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | 36,362 | | | 46,242 | |
| | | | |
庫存 | | 7,536 | | | 5,266 | |
| | | | |
| | | | |
預付費用 | | 18,073 | | | 11,078 | |
其他應收賬款 | | 8,678 | | | 14,975 | |
所得税應收賬款 | | 5,659 | | | 5,471 | |
流動資產總額 | | 540,119 | | | 555,531 | |
長期有價證券 | | 10,252 | | | — | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元296,677和 $227,869截至 分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | 366,780 | | | 348,820 | |
投資,扣除預期信貸損失準備金14,951和 $14,957 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | | 46,037 | | | 25,122 | |
使用權資產,淨額 | | 381,819 | | | 346,937 | |
無形資產,淨額 | | 385,462 | | | 417,067 | |
善意 | | 717,502 | | | 702,690 | |
遞延所得税 | | 492,965 | | | 454,565 | |
其他資產,淨額 | | 3,911 | | | 3,857 | |
總資產 | | $ | 2,944,847 | | | $ | 2,854,589 | |
負債和股東赤字 | | | | |
流動負債: | | | | |
長期債務的當前到期日 | | $ | 20,750 | | | $ | 20,750 | |
| | | | |
應付賬款 | | 28,364 | | | 20,578 | |
應計費用 | | 56,430 | | | 66,993 | |
設備存款 | | 13,933 | | | 8,443 | |
限制性負債——國家廣告基金 | | 805 | | | — | |
當期遞延收入 | | 64,352 | | | 53,759 | |
根據當前的税收優惠安排應付 | | 38,193 | | | 31,940 | |
其他流動負債 | | 50,019 | | | 42,067 | |
流動負債總額 | | 272,846 | | | 244,530 | |
長期債務,扣除當前到期日 | | 1,966,682 | | | 1,978,131 | |
| | | | |
租賃負債,扣除流動部分 | | 379,810 | | | 341,843 | |
遞延收入,扣除當期部分 | | 32,670 | | | 33,152 | |
遞延所得税負債 | | 1,397 | | | 1,471 | |
根據税收優惠安排應付,扣除流動部分 | | 451,569 | | | 462,525 | |
其他負債 | | 4,803 | | | 4,498 | |
非流動負債總額 | | 2,836,931 | | | 2,821,620 | |
承付款和或有開支(注14) | | | | |
股東權益(赤字): | | | | |
A 類普通股,$.0001面值- 300,000授權, 85,410和 83,430已發行的股票和 截至2023年9月30日和2022年12月31日的未繳款額分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | 9 | | | 8 | |
B 類普通股,$.0001面值- 100,000授權, 2,733和 6,146已發行的股票和 截至2023年9月30日和2022年12月31日的未繳款額分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | — | | | 1 | |
累計其他綜合虧損 | | (684) | | | (448) | |
額外實收資本 | | 570,397 | | | 505,144 | |
累計赤字 | | (726,800) | | | (703,717) | |
歸屬於Planet Fitness Inc的股東總赤字 | | (157,078) | | | (199,012) | |
非控股權益 | | (7,852) | | | (12,549) | |
股東赤字總額 | | (164,930) | | | (211,561) | |
負債總額和股東赤字 | | $ | 2,944,847 | | | $ | 2,854,589 | |
見簡明合併財務報表附註
Planet Fitness, Inc
簡明合併運營報表(未經審計)
(金額以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的三個月裏 9月30日 | | 在結束的九個月裏 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
專營權 | | $ | 80,587 | | | $ | 66,168 | | | $ | 237,313 | | | $ | 200,243 | |
| | | | | | | | |
全國廣告基金收入 | | 17,578 | | | 14,578 | | | 52,378 | | | 43,130 | |
企業自有門店 | | 113,245 | | | 101,330 | | | 332,885 | | | 278,940 | |
裝備 | | 66,141 | | | 62,310 | | | 163,664 | | | 133,191 | |
總收入 | | 277,551 | | | 244,386 | | | 786,240 | | | 655,504 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本 | | 53,751 | | | 48,531 | | | 132,561 | | | 103,436 | |
門店運營 | | 63,120 | | | 57,892 | | | 188,011 | | | 161,789 | |
銷售、一般和管理 | | 33,290 | | | 27,148 | | | 93,705 | | | 86,176 | |
全國廣告基金支出 | | 17,618 | | | 17,009 | | | 52,496 | | | 50,445 | |
折舊和攤銷 | | 37,477 | | | 32,572 | | | 110,254 | | | 90,427 | |
其他(收益)虧損,淨額 | | (56) | | | (700) | | | 7,705 | | | (2,452) | |
運營成本和支出總額 | | 205,200 | | | 182,452 | | | 584,732 | | | 489,821 | |
運營收入 | | 72,351 | | | 61,934 | | | 201,508 | | | 165,683 | |
其他費用,淨額: | | | | | | | | |
利息收入 | | 4,245 | | | 1,561 | | | 12,339 | | | 2,244 | |
利息支出 | | (21,704) | | | (21,917) | | | (64,771) | | | (66,527) | |
其他收入,淨額 | | 148 | | | 4,762 | | | 631 | | | 9,000 | |
其他支出總額,淨額 | | (17,311) | | | (15,594) | | | (51,801) | | | (55,283) | |
所得税前收入 | | 55,040 | | | 46,340 | | | 149,707 | | | 110,400 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | (242) | | | (2) | | | (580) | | | (334) | |
所得税準備金 | | 13,474 | | | 15,661 | | | 38,855 | | | 35,942 | |
淨收入 | | 41,324 | | | 30,677 | | | 110,272 | | | 74,124 | |
減去歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2,190 | | | 3,764 | | | 7,299 | | | 8,405 | |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益 | | $ | 39,134 | | | $ | 26,913 | | | 102,973 | | | $ | 65,719 | |
A類普通股的每股淨收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.46 | | | $ | 0.32 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.78 | |
稀釋 | | $ | 0.46 | | | $ | 0.32 | | | $ | 1.21 | | | $ | 0.78 | |
已發行A類普通股的加權平均股數: | | | | | | | | |
基本 | | 84,610 | | | 84,156 | | | 84,558 | | | 84,377 | |
稀釋 | | 84,886 | | | 84,547 | | | 84,870 | | | 84,798 | |
見簡明合併財務報表附註。
Planet Fitness, Inc
綜合收益簡明合併報表(未經審計)
(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的三個月裏 9月30日 | | 在結束的九個月裏 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
包括非控股權益在內的淨收入 | | $ | 41,324 | | | $ | 30,677 | | | $ | 110,272 | | | $ | 74,124 | |
其他綜合(虧損)收益,淨額: | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (393) | | | (516) | | | 17 | | | (638) | |
扣除税款後的有價證券未實現收益(虧損)的變化 | | 42 | | | — | | | (253) | | | — | |
其他綜合(虧損)收益總額,淨額 | | (351) | | | (516) | | | (236) | | | (638) | |
包括非控股權益在內的綜合收益總額 | | 40,973 | | | 30,161 | | | 110,036 | | | 73,486 | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益總額 | | 2,190 | | | 3,764 | | | 7,299 | | | 8,405 | |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的綜合收益總額 | | $ | 38,783 | | | $ | 26,397 | | | $ | 102,737 | | | $ | 65,081 | |
見簡明合併財務報表附註。
Planet Fitness, Inc
簡明合併現金流量表(未經審計)
(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的九個月中, |
| | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 110,272 | | | $ | 74,124 | |
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 110,254 | | | 90,427 | |
遞延融資成本的攤銷 | | 4,114 | | | 4,129 | |
註銷遞延融資費用 | | — | | | 1,583 | |
| | | | |
有價證券折扣的增加 | | (2,224) | | | — | |
投資累積的股息 | | (1,490) | | | (1,391) | |
遞延所得税支出 | | 34,884 | | | 35,026 | |
| | | | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | 580 | | | 334 | |
持有至到期投資信貸損失備抵調整收益 | | (6) | | | (1,572) | |
重新衡量税收優惠安排的收益 | | — | | | (8,381) | |
| | | | |
重新獲得的特許經營權的損失 | | 110 | | | 1,160 | |
| | | | |
出售企業自有門店的收益 | | — | | | (1,324) | |
基於股權的薪酬 | | 6,326 | | | 6,942 | |
其他 | | 133 | | | 267 | |
運營資產和負債的變化,不包括收購的影響: | | | | |
應收賬款 | | 10,086 | | | (7,477) | |
庫存 | | (2,270) | | | (3,071) | |
其他資產和其他流動資產 | | (1,722) | | | (567) | |
限制性負債(資產)——全國廣告基金 | | 805 | | | (1,773) | |
應付賬款和應計費用 | | (7,488) | | | (22,521) | |
其他負債和其他流動負債 | | 6,855 | | | 1,728 | |
所得税 | | (104) | | | (2,111) | |
根據税收優惠安排支付 | | (21,780) | | | (14,211) | |
設備存款 | | 5,495 | | | 26,049 | |
遞延收入 | | 9,428 | | | 11,506 | |
租賃 | | 4,662 | | | 1,550 | |
經營活動提供的淨現金 | | 266,920 | | | 190,426 | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
財產和設備增補 | | (84,636) | | | (65,138) | |
收購加盟商,扣除收購的現金 | | (26,264) | | | (424,940) | |
出售企業自有門店的收益 | | — | | | 20,820 | |
出售財產和設備的收益 | | 2 | | | 60 | |
購買有價證券 | | (155,007) | | | — | |
有價證券的到期日 | | 37,990 | | | — | |
其他投資 | | (20,000) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | | (247,915) | | | (469,198) | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
資本租賃債務的本金支付 | | (152) | | | (207) | |
發行長期債務的收益 | | — | | | 900,000 | |
發行可變資金票據的收益 | | — | | | 75,000 | |
償還長期債務和可變資金票據 | | (15,563) | | | (719,625) | |
支付融資和其他債務相關費用 | | — | | | (15,951) | |
| | | | |
發行A類普通股的收益 | | 8,575 | | | 779 | |
A 類普通股的回購和退出 | | (125,030) | | | (94,314) | |
| | | | |
支付給 Pla-Fit Holdings 成員的分配 | | (4,216) | | | (2,945) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | (136,386) | | | 142,737 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | 233 | | | (729) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | (117,148) | | | (136,764) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | | 472,499 | | | 603,941 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | | $ | 355,351 | | | $ | 467,177 | |
補充現金流信息: | | | | |
為所得税支付的淨現金 | | $ | 4,394 | | | $ | 3,072 | |
支付利息的現金 | | $ | 60,964 | | | $ | 60,535 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
不動產和設備的非現金增值 | | $ | 20,590 | | | $ | 11,566 | |
股票回購的應計税款 | | $ | 1,048 | | | $ | — | |
作為收購對價發行的普通股的公允價值 | | $ | — | | | $ | 393,730 | |
見簡明合併財務報表附註。
Planet Fitness, Inc
權益變動(赤字)簡明合併報表(未經審計)
(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 額外付費- 在資本中 | | 累積的 赤字 | | 非控制性 利益 | | 總計(赤字) 公正 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 83,430 | | | $ | 8 | | | 6,146 | | | $ | 1 | | | $ | (448) | | | $ | 505,144 | | | $ | (703,717) | | | $ | (12,549) | | | $ | (211,561) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102,973 | | | 7,299 | | | 110,272 | |
基於股權的薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,326 | | | — | | | — | | | 6,326 | |
B類普通股的交易所和其他調整 | | 3,413 | | | 1 | | | (3,413) | | | (1) | | | — | | | (9,096) | | | — | | | 9,096 | | | — | |
A 類普通股的回購和退出 | | (1,699) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,117 | | | (126,078) | | | (3,117) | | | (126,078) | |
行使股票期權、限制性股票單位的歸屬和ESPP股票購買 | | 266 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,611 | | | — | | | — | | | 8,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股交易所產生的税收優惠安排、負債和遞延所得税,以及其他調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,295 | | | — | | | — | | | 56,295 | |
對VIE的非現金調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (389) | | | (389) | |
VIE 的拆分合並 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | (3,976) | | | (3,954) | |
支付給 Pla-Fit Holdings 成員的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,216) | | | (4,216) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | — | | | — | | | — | | | (236) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | 85,410 | | | $ | 9 | | | 2,733 | | | $ | — | | | $ | (684) | | | $ | 570,397 | | | $ | (726,800) | | | $ | (7,852) | | | $ | (164,930) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 額外付費- 在資本中 | | 累積的 赤字 | | 非控制性 利益 | | 總計(赤字) 公正 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 83,804 | | | $ | 8 | | | 3,056 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 63,428 | | | $ | (708,804) | | | $ | 2,510 | | | $ | (642,845) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65,719 | | | 8,405 | | | 74,124 | |
基於股權的薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,942 | | | — | | | — | | | 6,942 | |
B類普通股的交易所和其他調整 | | 548 | | | — | | | (548) | | | — | | | — | | | 22,534 | | | — | | | (22,534) | | | — | |
A 類普通股的回購和退出 | | (1,528) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,426 | | | (94,314) | | | (6,426) | | | (94,314) | |
行使股票期權、限制性股票單位的歸屬和ESPP股票購買 | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 998 | | | — | | | — | | | 998 | |
發行普通股進行收購 | | 517 | | | — | | | 3,638 | | | — | | | — | | | 416,509 | | | — | | | (22,779) | | | 393,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股交易所產生的税收優惠安排、負債和遞延所得税,以及其他調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,528 | | | — | | | — | | | 17,528 | |
對VIE的非現金調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (686) | | | (686) | |
支付給 Pla-Fit Holdings 成員的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,945) | | | (2,945) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (638) | | | — | | | — | | | — | | | (638) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | 83,414 | | | $ | 8 | | | 6,146 | | | $ | 1 | | | $ | (626) | | | $ | 534,365 | | | $ | (737,399) | | | $ | (44,455) | | | $ | (248,106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 累積的 其他 綜合的 損失 | | 額外付費- 在資本中 | | 累積的 赤字 | | 非控制性 利益 | | 總計(赤字) 公正 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 83,980 | | | $ | 9 | | | 4,151 | | | $ | — | | | $ | (333) | | | $ | 564,170 | | | $ | (765,815) | | | $ | (13,992) | | | $ | (215,961) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,134 | | | 2,190 | | | 41,324 | |
基於股權的薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,533 | | | — | | | — | | | 1,533 | |
B 類普通股的交易所 | | 1,418 | | | — | | | (1,418) | | | — | | | — | | | (4,430) | | | — | | | 4,430 | | | — | |
行使股票期權、限制性股票單位的歸屬和ESPP股票購買 | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 591 | | | — | | | — | | | 591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股交易產生的税收優惠安排、負債和遞延税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,533 | | | — | | | — | | | 8,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
VIE 的拆分合並 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (119) | | | — | | | (119) | |
支付給 Pla-Fit Holdings 成員的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (480) | | | (480) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (351) | | | — | | | — | | | — | | | (351) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | 85,410 | | | $ | 9 | | | 2,733 | | | $ | — | | | $ | (684) | | | $ | 570,397 | | | $ | (726,800) | | | $ | (7,852) | | | $ | (164,930) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | 累積的 其他 綜合的 損失 | | 額外付費- 在資本中 | | 累積的 赤字 | | 非控制性 利益 | | 總計(赤字) 公正 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | 84,230 | | | $ | 8 | | | 6,146 | | | $ | 1 | | | $ | (110) | | | $ | 529,026 | | | $ | (714,297) | | | $ | (43,636) | | | $ | (229,008) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,913 | | | 3,764 | | | 30,677 | |
基於股權的薪酬支出 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,341 | | | — | | | — | | | 1,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A 類普通股的回購和退出 | | (831) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,432 | | | (50,015) | | | (3,432) | | | (50,015) | |
行使股票期權、限制性股票單位的歸屬和ESPP股票購買 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | — | | | 624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
B類普通股交易所產生的税收優惠安排、負債和遞延所得税,以及其他調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | |
對VIE的非現金調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (229) | | | (229) | |
支付給 Pla-Fit Holdings 成員的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (922) | | | (922) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (516) | | | — | | | — | | | — | | | (516) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | 83,414 | | | $ | 8 | | | 6,146 | | | $ | 1 | | | $ | (626) | | | $ | 534,365 | | | $ | (737,399) | | | $ | (44,455) | | | $ | (248,106) | |
見簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(1) 商業組織
Planet Fitness, Inc.(“公司”)通過其子公司是健身中心的特許經營商和運營商,擁有超過 18.5百萬名會員和 2,498自有和特許經營地點(稱為門店)位於 50截至2023年9月30日,各州、哥倫比亞特區、波多黎各、加拿大、巴拿馬、墨西哥和澳大利亞。
公司是其運營的多家子公司的報告實體 三不同的業務領域:
•以Planet Fitness的商標許可和銷售特許經營權;
•以Planet Fitness的商標擁有和經營健身中心;以及
•向加盟商擁有的商店出售與健身相關的設備。
2012年,隸屬於TSG消費者合作伙伴有限責任公司(“TSG”)的投資基金購買了Pla-Fit Holdings的權益。
該公司於2015年3月16日作為特拉華州的一家公司成立,旨在促進首次公開募股(“首次公開募股”)和相關交易,以繼續開展Pla-Fit Holdings, LLC及其子公司(“Pla-Fit Holdings”)的業務。截至2015年8月5日,在資本重組交易中,公司成為唯一的管理成員和持有人 100佔Pla-Fit Holdings投票權的百分比。Pla-Fit 控股擁有 100Planet Intermediate, LLC 的百分比,該公司沒有運營但是 100% Planet Fitness Holdings, LLC的所有者,該公司是健身中心的特許經營商和運營商。就公司、Pla-Fit Holdings和Planet Intermediate, LLC而言,每個實體在公司結構中只擁有其下屬的相應實體,並且每個實體沒有其他實質性業務。
該公司是一家控股公司,其主要資產是Pla-Fit Holdings成員單位(“控股單位”)的控股權。作為Pla-Fit Holdings的唯一管理成員,該公司運營和控制Pla-Fit Holdings的所有業務和事務,並通過Pla-Fit Holdings開展業務。因此,公司合併了Pla-Fit Holdings的財務業績,並報告了與公司未擁有的部分控股單位相關的非控股權益。
截至2023年9月30日,該公司舉行了 100.0投票權益的百分比以及大約 96.9Pla-Fit Holdings的經濟權益的百分比以及公司以外的控股單位的所有者(“持續的有限責任公司所有者”)持有剩餘股份 3.1Pla-Fit Holdings的經濟利益百分比。隨着未來控股單位的交換,Planet Fitness, Inc.持有的Pla-Fit Holdings的經濟興趣將增加。
(2) 重要會計政策摘要
(a) 列報和合並的基礎
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。因此,這些中期財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,公允列報所列期間的經營業績、財務狀況和現金流量所需的所有調整(包括正常的經常性調整)均已反映出來。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表未經審計。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自該日的經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。這些中期簡明合併財務報表應與公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交併於2023年3月2日修訂的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(“年度報告”)一起閲讀。公司重要的中期會計政策包括在過渡期內按比例確認國家廣告基金支出。中期的經營業績不一定代表全年預期的業績。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(b) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。儘管這些估計是基於管理層對時事及其未來可能採取的行動的瞭解,但最終可能與實際結果有所不同。管理層在編制合併財務報表時所依賴的估計和判斷的重要領域包括收入確認、股權薪酬獎勵的估值、企業合併中獲得的資產和負債的估值、某些投資和其他金融工具的估值,包括不易確定的公允價值的投資估值、商譽和包括無形資產在內的長期資產的可收回性評估、預期信貸損失備抵金,或有負債、租賃負債的現值、所得税,包括遞延所得税資產和負債,以及公司税收優惠安排的負債。
(c) 有價證券
有價證券主要包括商業票據、公司債務證券、美國國庫證券和美國政府機構證券。我們在購買時將有價證券歸類為可供出售的證券,並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。即使這些證券尚未到期,我們也可以隨時出售這些證券以用於當前業務。公司投資於多元化的有價證券投資組合,並限制了對任何特定證券的投資集中。到期日超過三個月但少於一年的證券包含在流動資產中,到期日超過一年的證券包含在合併資產負債表上的非流動資產投資中。所有歸類為可供出售的有價證券均按公允價值報告。
如果可供出售債務證券的估計公允價值低於其攤銷成本基礎,則公司將對該證券進行減值評估。該公司考慮其出售證券的意圖,或者是否更有可能被要求在收回攤銷基礎之前出售該證券。如果滿足這兩個標準中的任何一個,則債務證券的攤銷成本基礎將通過其他收益(支出)減記為公允價值,減記在合併運營報表中。如果這兩個標準都不滿足,公司將評估未實現的虧損是否是由信用損失或其他因素造成的。在確定是否存在信用損失時考慮的因素可能包括公允價值在多大程度上低於攤銷成本基礎、評級機構對證券評級的變化、與證券特別相關的任何不利條件以及其他因素。與信貸損失相關的減值通過其他收入(支出)中報告的信貸損失備抵額入賬,淨額載於合併運營報表。該補貼受債務證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額的限制。當存在信用損失時,公司將預計從債務證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較,以確定應記錄多少備抵金額(如果有)。非信貸損失產生的未實現收益或虧損計入累計的其他綜合收益(虧損)。出售有價證券的已實現收益和虧損是根據特定的識別方法確定的。已實現收益和虧損以其他收入(支出)列報,在合併運營報表中淨額。有價證券的利息收入在簡明合併運營報表中確認為收入。
(d) 公允價值
ASC 820,公允價值計量和披露,為披露公允價值衡量標準建立了三級估值層次結構。估值層次結構基於截至計量日期資產或負債估值輸入的透明度。估值層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。這三個級別的定義如下:
級別 1 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
二級——估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入。
第 3 級-估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
有價證券的公允價值衡量標準和水平包含在附註3中。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,某些負債的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 估計的公允價值 | | 賬面價值 | | 估計的公允價值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
長期債務(1) | | $ | 2,009,625 | | | $ | 1,763,500 | | | $ | 2,025,188 | | | $ | 1,730,634 | |
| | | | | | | | |
(1) 公司固定利率長期債務的估計公允價值主要根據長期債務的當前出價估算。需要作出判斷才能得出這些估計。因此,根據美國公認會計原則,長期債務的公允價值被歸類為第二級。
(e) 最近的會計公告
最近沒有會計公告預計會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
(3) 投資
投資-有價證券
下表彙總了公司現金等價物和有價證券的攤銷成本、未實現收益(虧損)總額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 現金等價物 | | 有價證券 |
第 1 級 | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 981 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 981 | | | $ | 981 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
第 2 級 | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | | 74,471 | | | — | | | (86) | | | 74,385 | | | 7,955 | | | 66,430 | |
公司債務證券 | | 44,252 | | | — | | | (157) | | | 44,095 | | | — | | | 44,095 | |
美國國債 | | 4,988 | | | — | | | (5) | | | 4,983 | | | — | | | 4,983 | |
美國政府機構證券 | | 3,209 | | | — | | | (5) | | | 3,204 | | | — | | | 3,204 | |
第 2 級總計 | | 126,920 | | | — | | | (253) | | | 126,667 | | | 7,955 | | | 118,712 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 127,901 | | | $ | — | | | $ | (253) | | | $ | 127,648 | | | $ | 8,936 | | | $ | 118,712 | |
公司舉辦 不截至2022年12月31日的有價證券。公司主要投資於當前的有價債務證券,最長加權平均期限為十二個月。截至2023年9月30日,自期末起到期日超過十二個月的非流動有價債務證券的公允價值為美元10,252,它們包含在合併資產負債表的長期有價證券中。其餘的有價證券被歸類為流動證券。公允價值是使用第三方定價來源的市場價格確定的。
對於有未實現虧損頭寸的有價證券,公司不打算出售這些證券,而且公司很可能會持有這些證券直到到期或成本基礎恢復為止,因此它們都被歸類為可供出售。截至2023年9月30日,這些證券沒有記錄任何信貸損失備抵金。
投資-持有至到期債務證券
截至2023年9月30日,公司的債務擔保投資包括可贖回的優先股,這些優先股被列為持有至到期的投資,合同到期日為2026年。公司的投資是按簡明合併資產負債表投資中的攤銷成本來衡量的。該公司根據ASC主題326審查其持有至到期證券的預期信用損失, 信用減值,持續進行。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,公司對被投資方運營和財務狀況的審查表明,有必要調整其預期信貸損失備抵額。公司持有至到期投資的預期信貸損失備抵額的展期情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
預期信貸損失的起始備抵金 | $ | 15,052 | | | $ | 15,617 | | | $ | 14,957 | | | $ | 17,462 | |
調整預期信貸損失備抵後的(收益)虧損 | (101) | | | 273 | | | (6) | | | (1,572) | |
扣除追回款後的註銷 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末對預期信貸損失的補貼 | $ | 14,951 | | | $ | 15,890 | | | $ | 14,951 | | | $ | 15,890 | |
公司持有至到期債務證券投資的攤銷成本,包括應計股息,為美元29,767和 $28,277而預期信貸損失的備抵額為美元14,951和 $14,957,分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認的股息收入為美元511和 $477,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為美元1,490和 $1,391分別計入合併運營報表的其他收入中.
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
權益法投資
2021 年 4 月 9 日,公司收購了 21該公司在澳大利亞的加盟商和門店運營商 Bravo Fit Holdings Pty Ltd 的所有權百分比(被視為關聯方),價格為 $10,000。在2022年第四季度,公司額外投資了美元2,449在Bravo Fit Holdings Pty Ltd.進行此類額外投資後,該公司的所有權保持在 21%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,根據權益法,公司在收益中所佔的比例為虧損美元94和 $2,分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司在收益中所佔的比例為虧損美元432和 $334分別記錄在簡明合併運營報表中未合併實體的股權收益中。權益法投資的調整後賬麪價值為美元11,370和 $11,802分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。
2023年6月23日,該公司收購了一家 12.5% 所有權權益 $10,000投資於Planet Fitmex, LLC,由於其組織結構,該公司被歸類為股權法投資。2023 年 8 月,公司額外投資了 $10,000在 Planet Fitmex, LLC。在這樣的額外投資之後,公司的所有權增加到 22.2%,總投資額為 $20,000。Planet Fitmex, LLC是該公司的加盟商,是墨西哥的門店運營商,被視為關聯方。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司在收益中所佔的比例均為虧損美元148記入簡明合併運營報表中未合併實體的股權收益。權益法投資的調整後賬麪價值為美元19,852截至2023年9月30日。
在季度末之後,即2023年11月,公司額外投資了美元15,596在Planet Fitmex, LLC中,在進行此類額外投資之後,該公司的所有權增加到 25.2%.
(4) 收購
收購陽光健身
2022 年 2 月 10 日,公司和 Pla-Fit 控股公司(連同本公司統稱 “買方”)收購了 100特拉華州有限責任公司和Planet Fitness Fitness加盟商(“Sunshine Fitness”)股權(“Sunshine Fitness”)的股權(“陽光收購”)的百分比。公司收購 114Sunshine Fitness 在阿拉巴馬州、佛羅裏達州、喬治亞州、北卡羅來納州和南卡羅來
以下截至2022年9月30日的九個月的預計財務信息彙總了公司和陽光健身的合併經營業績,就好像兩家公司截至2021年初合併一樣。截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的三個月,總收入、税前收入和淨收益包含在簡明合併運營報表中。
| | | | | | | | |
| | 在截至2022年9月30日的九個月中 |
總收入 | | $ | 675,954 | |
税前收入 | | 110,246 | |
淨收入 | | 74,008 | |
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
佛羅裏達收購
2023年4月16日,公司從其加盟商手中購買了與之相關的大部分資產 四在佛羅裏達州經營的特許經營門店(“佛羅裏達收購”),價格約為 $26,264。由於交易,公司因不利的重新獲得的特許經營權而蒙受了損失 $110,包含在其他虧損(收益)中,在簡明合併運營報表中淨額。損失使淨購買價格降至美元26,154。公司通過手頭現金為收購提供了資金。收購的門店包含在企業自有門店細分市場中。
收購對價的初步分配如下:
| | | | | |
| 金額 |
財產和設備 | $ | 3,851 | |
使用權資產 | 5,424 | |
其他長期資產 | 95 | |
無形資產 | 6,880 | |
善意 | 14,812 | |
遞延收入 | (687) | |
其他流動負債 | (17) | |
租賃負債 | (4,204) | |
總計 | $ | 26,154 | |
通過收購產生的商譽歸因於所收購門店現金流的假設未來價值。商譽可在15年內攤銷和扣除用於納税目的。
下表列出了在佛羅裏達州收購中收購的可識別無形資產的組成部分及其截至收購之日的估計使用壽命:
| | | | | | | | | | | |
| 初步公允價值 | | 初步使用壽命 |
重新獲得的特許經營權(1) | $ | 6,650 | | | 6.8 |
客户關係(2) | 230 | | | 6.0 |
須攤銷的無形資產總額 | $ | 6,880 | | | |
(1) 重新獲得的特許經營權代表使用收益法,特別是多期超額收益法重新獲得的特許經營協議的公允價值。
(2) 使用收益法,特別是多期超額收益法,客户關係代表現有合同客户關係的公允價值。
此次收購併未對公司的經營業績產生重大影響。
佛羅裏達州收購的某些估計價值,包括商譽和無形資產,尚未最終確定,隨着更多信息的提供和更詳細的分析的完成,可能會進行修訂。
(5) 出售企業自有門店
2022 年 8 月 31 日,公司出售了 6位於科羅拉多州的公司自有商店以美元出售給加盟商20,820。因出售而被取消確認的資產的淨值為美元19,496,其中包括美元的商譽14,423,美元的無形資產2,629,以及淨有形資產 $2,444,這導致出售公司自有門店的收益為美元1,324在截至2022年9月30日的三個月中。
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
(6) 商譽和無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽和無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤還 | | 淨載量 金額 |
客户關係 | | | | $ | 199,043 | | | $ | (165,174) | | | $ | 33,869 | |
重新獲得的特許經營權和區域開發權 | | | | 274,708 | | | (69,715) | | | 204,993 | |
| | | | 473,751 | | | (234,889) | | | 238,862 | |
無限生存的無形物: | | | | | | | | |
貿易和品牌名稱 | | | | 146,600 | | | — | | | 146,600 | |
無形資產總額 | | | | $ | 620,351 | | | $ | (234,889) | | | $ | 385,462 | |
善意 | | | | $ | 717,502 | | | $ | — | | | $ | 717,502 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤還 | | 淨載量 金額 |
客户關係 | | | | $ | 198,813 | | | $ | (153,243) | | | $ | 45,570 | |
重新獲得的特許經營權和區域開發權 | | | | 268,058 | | | (43,161) | | | 224,897 | |
| | | | 466,871 | | | (196,404) | | | 270,467 | |
無限生存的無形物: | | | | | | | | |
貿易和品牌名稱 | | | | 146,600 | | | — | | | 146,600 | |
無形資產總額 | | | | $ | 613,471 | | | $ | (196,404) | | | $ | 417,067 | |
善意 | | | | $ | 702,690 | | | $ | — | | | $ | 702,690 | |
2022年12月31日至2023年9月30日之間的商譽展期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 專營權 | | 企業自有門店 | | 裝備 | | 總計 |
截至2022年12月31日 | $ | 16,938 | | | $ | 593,086 | | | $ | 92,666 | | | $ | 702,690 | |
收購特許經營者擁有的門店 | — | | | 14,812 | | | — | | | 14,812 | |
截至2023年9月30日 | $ | 16,938 | | | $ | 607,898 | | | $ | 92,666 | | | $ | 717,502 | |
該公司確定 不在所列的任何期限內都需要收取減值費用。
與無形資產相關的攤銷費用總計 $12,965和 $10,611為了這三個分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份,以及美元38,517和 $29,644在結束的九個月裏 分別為2023年9月30日和2022年9月30日。 截至2023年9月30日,與無形資產相關的預計年度攤銷費用如下:
| | | | | |
| 金額 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 12,954 | |
2024 | 49,190 | |
2025 | 36,713 | |
2026 | 32,079 | |
2027 | 27,956 | |
此後 | 79,970 | |
總計 | $ | 238,862 | |
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
(7) 長期債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
2018-1 A-2-II 類筆記 | | $ | 593,750 | | | $ | 598,438 | |
2019-1 A-2 類注意事項 | | 529,375 | | | 533,500 | |
2022-1 A-2-I 類筆記 | | 418,625 | | | 421,812 | |
2022-1 A-2-II 類筆記 | | 467,875 | | | 471,437 | |
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債務總額,不包括遞延融資成本 | | 2,009,625 | | | 2,025,187 | |
遞延融資成本,扣除累計攤銷額 | | (22,193) | | | (26,306) | |
債務總額 | | 1,987,432 | | | 1,998,881 | |
長期債務的當前部分 | | 20,750 | | | 20,750 | |
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長期債務,扣除流動部分 | | $ | 1,966,682 | | | $ | 1,978,131 | |
截至2023年9月30日,長期債務的未來年度本金支付情況如下:
| | | | | |
| 金額 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 5,188 | |
2024 | 20,750 | |
2025 | 600,438 | |
2026 | 419,312 | |
2027 | 10,250 | |
此後 | 953,687 | |
總計 | $ | 2,009,625 | |
2018年8月1日,Pla-Fit Holdings, LLC的有限用途破產遠程全資間接子公司Planet Fitness Master Isquere LLC(“主發行人”)簽訂了基本契約和相關的補充契約(統稱為 “2018年契約”),根據該契約,主發行人可以發行多個系列的票據。同日,主發行人發行了2018-1系列4.262% 固定利率優先擔保票據,A-2-I 類(“2018 年 A-2-I 類票據”),初始本金為 $575,000和系列 2018-14.666百分比固定利率優先擔保票據,A-2-II 類(“2018 年 A-2-II 類票據”,連同 2018 年 A-2-I 類票據一起稱為 “2018 年票據”),初始本金為 $625,000。關於2018年票據的發行,主發行人還簽訂了循環融資機制,允許發放高達美元的資金75,000主發行人2018-1系列A-1類可變融資優先票據(“2018年可變融資票據”)下的循環貸款和/或某些信用證(“信用證”)。該公司於2020年3月20日完全提取了2018年可變資金票據。2019年12月3日,主發行人發行了2019-1系列 3.858% A-2類固定利率優先擔保票據(“2019年票據”,連同2018年票據一起稱為 “票據”),初始本金為美元550,000。2019年票據是根據2018年契約和日期為2019年12月3日的相關補充契約(統稱為 “2019年契約”)發行的。2022 年 2 月 10 日,公司完成了 2018 年 A-2-I 類票據的全額預付款,併發行了 2022-1 系列 3.251% 固定利率優先擔保票據,A-2-I 類,初始本金為 $425,000和 2022-1 系列 4.008% 固定利率優先擔保票據,A-2-II 類,初始本金為 $475,000(“2022年票據”,以及與2018年票據和2019年票據一起稱為 “票據”),還簽訂了新的循環融資機制,允許發行高達美元的循環融資機制75,000在可變融資票據(“2022年可變融資票據”)和某些信用證(此類票據的發行,“2022-I系列發行”)中。2022年票據是根據2018年契約和2022年2月10日的相關補充契約(與2019年契約一起發行,即 “契約”)。票據、2018年可變融資票據和2022年可變融資票據合起來將被稱為 “證券化優先票據”。2022年2月10日,公司全額借入了美元75,0002022年可變融資票據,並使用此類收益全額償還了2018年可變融資票據的未償本金(以及所有應計和未付利息)。2022年5月9日,公司全額償還了其美元75,0002022年可變資金票據下使用手頭現金的借款。
這些票據是通過證券化交易發行的,根據該交易,公司的大多數國內創收資產,主要包括特許經營相關協議、某些公司擁有的門店資產、設備供應協議以及知識產權和知識產權使用許可協議,都被轉讓給了主賬號
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
本公司的發行人和某些其他用途有限、破產遠程的全資間接子公司,這些子公司是證券化優先票據的擔保人,並已將其幾乎所有資產抵押為證券化優先票據的擔保。
票據的利息和本金按季度支付。按季度支付票據本金的要求受契約中規定的某些財務條件的約束。2018 年 A-2-II 類票據的法定最終到期日為 2048 年 9 月,但預計,除非在契約允許的範圍內提前預付,否則 2018 年 A-2-II 類票據將在 2025 年 9 月當天或之前償還。2019年票據的法定最終到期日為2049年12月,但預計,除非在契約允許的範圍內提前預付,否則2019年票據將在2029年12月或之前償還。2022 年票據的法定最終到期日為 2052 年 2 月,但預計,除非在契約允許的範圍內提前預付,否則 2022 年 A-2-I 類票據將在 2026 年 12 月或之前償還,2022 年 A-2-II 類票據將在 2031 年 12 月或之前償還(統稱 “預計還款日期”)。如果主發行人沒有在相應的預期還款日之前償還票據或為票據再融資,則將根據契約產生額外利息。
如上所述,公司借了全額款項75,000在2022年2月10日的2022年可變資金票據中,該票據已於2022年5月9日使用手頭現金全額償還。如果未償還,2022年可變融資票據將按浮動利率累計利息,其基礎是:(i) 隔夜聯邦基金利率,(iii) 美元有擔保隔夜融資利率,或 (iv) 渠道投資者預付款、分配用於資助或維持此類預付款的商業票據的加權平均發行成本或與之相關的加權平均成本,以及任何適用的利潤,具體情況如下 2022年可變資金票據。2022年可變資金票據的未使用部分需支付承諾費 0.5% 基於利用率。預計2022年可變資金票據的本金和利息(如果有)將在2026年12月或之前全額償還,前提是 二額外 一年擴展選項。在預期還款日期(及其任何延期)之後,2022年可變融資票據的額外利息將累積等於 5.0每年百分比。
在發行2018年票據、2019年票據和2022年票據時,公司產生的債務發行成本為美元27,133, $10,577,以及 $16,193分別地。債務發行成本正在使用有效利率法通過票據的預期還款日攤銷為利息支出。由於在預計還款日之前償還了2018年 A-2-I 類票據,公司因提前清償債務而錄得的虧損為美元1,583在截至2022年9月30日的九個月中,合併運營報表的利息支出範圍內,包括註銷與發行2018年 A-2-I 類票據相關的剩餘未攤銷遞延融資成本。
證券化優先票據受此類交易的慣常契約和限制的約束,包括(i)主發行人保留特定的儲備賬户,用於支付證券化優先票據的必要款項;(ii)與可選和強制性預付款以及特定金額的相關付款有關的條款,包括某些情況下票據的特定補償付款;(iii)某些賠償金事件,除其他外,質押的資產為證券化優先票據的抵押品在所述方面存在缺陷或無效,(iv)非證券化債務的上限為美元50,000(前提是公司在某些條件下可能承擔超過該金額的非證券化債務,但須遵守下文所述的槓桿率上限,包括相關貸款機構執行的非幹擾協議承認主發行人及其子公司及其各自資產的遠程破產地位),(v)對公司進行槓桿率上限測試 7.0x(計算時不考慮任何受美元限制的債務50,000cap) 和 (vi) 與保存記錄、獲取信息及類似事項有關的契約。
根據母公司的支持協議,公司已同意讓其子公司履行管理協議以及與證券化融資機制相關的繳款協議規定的每項義務(包括任何賠償義務)和職責,每種義務均在到期時履行。如果該子公司未在要求履行此類義務或職責後的規定時限內履行任何此類義務或職責,則公司同意 (i) 履行此類義務或職責,或 (ii) 代表公司履行此類義務或職責。
證券化優先票據還受契約中規定的慣常快速攤銷事件的影響,包括與未能維持規定的還本付息比率、某些經理解僱事件、違約事件以及未能在適用的預定預期還款日償還票據或再融資有關的事件。證券化優先票據還會受到某些慣常違約事件的影響,包括與證券化優先票據未支付所需的利息、本金或其他到期金額、未能遵守契約有關的事件
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
在一定時限內, 某些破產事件, 違反特定陳述和保證, 擔保權益未能生效以及某些判決.
根據契約,為了受託人和票據持有人的利益,已在契約受託人(“受託人”)處設立了某些現金賬户,其使用受到限制。公司持有限制性現金,主要代表受託人持有的現金收款、受託人持有的與證券化優先票據相關的利息、本金和承諾費儲備。截至2023年9月30日,公司已限制受託人持有的現金為美元46,381.
(8) 租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃 | | 分類 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | |
經營租賃 ROU 資產 | | 使用權資產,淨額 | | $ | 381,819 | | | $ | 346,937 | |
融資租賃資產 | | 財產和設備,淨額 | | 219 | | | 370 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 382,038 | | | $ | 347,307 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
當前: | | | | | | |
正在運營 | | 其他流動負債 | | $ | 33,589 | | | $ | 33,233 | |
融資 | | 其他流動負債 | | 140 | | | 38 | |
非當前: | | | | | | |
正在運營 | | 租賃負債,扣除流動部分 | | 379,810 | | | 341,843 | |
融資 | | 其他負債 | | 88 | | | 342 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 413,627 | | | $ | 375,456 | |
| | | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(年)-經營租賃 | | 8.1 | | 8.1 |
加權平均折扣率——經營租賃 | | 5.2 | % | | 4.7 | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,租賃成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | | $ | 16,467 | | | $ | 14,677 | | | $ | 47,154 | | | $ | 41,411 | |
可變租賃成本 | | 5,917 | | | 5,691 | | | 16,936 | | | 15,415 | |
總租賃成本 | | $ | 22,384 | | | $ | 20,368 | | | $ | 64,090 | | | $ | 56,826 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
該公司與短期租賃(期限為一到十二個月的租約)有關的成本並不重要。
與租賃相關的現金流信息的補充披露如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
為租賃負債支付的現金 | | $ | 13,877 | | | $ | 14,172 | | | $ | 41,985 | | | $ | 40,405 | |
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃 ROU 資產,不包括收購 | | $ | 38,683 | | | $ | 6,073 | | | $ | 59,410 | | | $ | 29,234 | |
通過收購獲得的經營租賃 ROU 資產以換取經營租賃負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,204 | | | $ | 162,827 | |
| | | | | | | | |
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
截至2023年9月30日,租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 金額 |
2023 年的剩餘時間 | | $ | 9,506 | |
2024 | | 60,149 | |
2025 | | 68,800 | |
2026 | | 69,264 | |
2027 | | 66,584 | |
此後 | | 242,152 | |
租賃付款總額 | | $ | 516,455 | |
減去:估算利息 | | 102,828 | |
租賃負債的現值 | | $ | 413,627 | |
截至2023年9月30日,未來的經營租賃付款不包括約美元29,938對於已簽署但尚未開始的租賃的具有法律約束力的最低租賃付款。
(9) 收入確認
合同負債
合同負債主要包括特許經營權初始和續訂特許經營費、區域開發協議(“ADA”)費用產生的遞延收入,以及通常在基礎特許經營協議期限內按直線確認的轉讓費,以及在履行公司履約義務之前開具的全國廣告基金(“NAF”)收入。還包括企業擁有的商店註冊費、年費和月費以及與其設備業務相關的延期設備折扣。該公司在其簡明合併資產負債表中將這些合同負債歸類為遞延收入。
下表反映了2022年12月31日至2023年9月30日期間合同負債的變化:
| | | | | |
| 合同負債 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 86,911 | |
年初已確認的包含在合同負債中的收入 | (50,443) | |
增加,不包括該期間確認為收入的金額 | 60,554 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 97,022 | |
下表説明瞭截至2023年9月30日與未履行(或部分未清償)的績效義務相關的預計未來確認的預計收入。公司選擇不包括短期合同、基於銷售和使用量的特許權使用費以及在 “開具發票” 基礎上確認的任何其他可變對價。
| | | | | | | | |
合同負債將在以下方面確認: | | 金額 |
2023 年的剩餘時間 | | $ | 40,424 | |
2024 | | 25,559 | |
2025 | | 4,967 | |
2026 | | 3,894 | |
2027 | | 3,417 | |
此後 | | 18,761 | |
總計 | | $ | 97,022 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,交付前收到的設備押金為美元13,933和 $8,443,並預計將在未來十二個月內被確認為收入。
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
(10) 關聯方交易
與被視為關聯方的加盟商的活動總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的三個月裏 9月30日 | | 在結束的九個月裏 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
特許經營收入——臨時首席執行官 | | $ | 958 | | | $ | 729 | | | $ | 2,882 | | | $ | 2,461 | |
特許經營收入-其他 | | 656 | | | 233 | | | 1,206 | | | 434 | |
設備收入——臨時首席執行官 | | 1,294 | | | 1,648 | | | 2,305 | | | 1,661 | |
設備收入-其他 | | 1,641 | | | — | | | 1,641 | | | — | |
來自關聯方的總收入 | | $ | 4,549 | | | $ | 2,610 | | | $ | 8,034 | | | $ | 4,556 | |
此外,該公司已將ADA和特許經營協議收入推遲至美元722和 $467分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在這筆金額中 $146和 $138來自一家特許經營商,該公司的臨時首席執行官在該特許經營商中擁有經濟利益。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司擁有美元81,687和 $80,717,分別根據税收優惠安排支付給關聯方,見附註13。
該公司向NAF提供管理服務,通常向NAF收取提供這些服務的費用。提供的服務包括會計、信息技術、數據處理、產品開發、法律和行政支持以及其他運營費用,總額為 $893和 $651分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及2,679和 $1,955分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
對於 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,公司支出約為美元63和 $71,分別和 $427和 $246在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,這分別包含在簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中,用於前往前首席執行官附屬第三方公司的公司差旅。
公司董事會的一位成員,同時也是公司的臨時首席執行官和加盟商,持有大約 10.5向Planet Fitness門店銷售便利設施追蹤合規軟件的公司的所有權百分比,該公司向該門店支付了約美元101和 $109,在結束的三個月中 分別為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,以及 $270和 $198在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。
(11) 股東權益
根據公司與持續有限責任公司所有者之間的交換協議,持續有限責任公司所有者(或其某些允許的受讓人)有權不時將其持股單位以及相應數量的B類普通股交換為A類普通股(或公司可選擇的現金),將其持股單位以及相應數量的B類普通股換成A類普通股(或公司可選擇的現金) 一-一對一,視股票拆分、股票分紅、重新分類和類似交易的慣例轉換率調整而定。對於持續有限責任公司所有者以持股單位換取A類普通股的任何行為,隨着公司收購交易所的控股單位,公司持有的持股單位數量相應增加,相應數量的B類普通股被取消。
在截至2022年9月30日的九個月中,公司發行了與陽光收購相關的信息 517,348A 類普通股的股票以及 3,637,678Pla-Fit Holdings, LLC的成員單位以及B類普通股。參見注釋 4。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,控股單位的某些現有持有人分別行使了交易權並進行了交易 1,417,603和 3,412,312的持股單位 1,417,603和 3,412,312新發行的A類普通股。同時, 就這些交流而言, 1,417,603和 3,412,312行使交易權的控股單位持有人交出B類普通股並註銷。此外,在這些交易所中,Planet Fitness, Inc.收到了 1,417,603和 3,412,312控股單位,增加了其在Pla-Fit Holdings的總所有權權益。
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
由於上述交易,截至2023年9月30日:
•持有的 A 類普通股的持有者 85,410,391A 類普通股,代表 96.9公司投票權的百分比,通過本公司, 85,410,391代表的控股單位 96.9Pla-Fit Holdings的經濟權益的百分比;以及
•持續經營的有限責任公司所有者集體擁有 2,733,410控股單位,代表 3.1Pla-Fit Holdings的經濟權益的百分比,以及 2,733,410B類普通股的股份,代表 3.1公司投票權的百分比。
股票回購計劃
2022年股票回購計劃
2022年11月4日,公司董事會批准了高達美元的股票回購計劃500,000,它取代了2019年的股票回購計劃。在截至2023年9月30日的九個月中,公司回購了 1,698,753A類普通股,總成本為美元125,030。百分之一的股票回購消費税 $1,048也是由於新立法於2023年開始生效而產生的。所有回購的股票均已退回。在這些回購之後,有 $374,970仍在2022年股票回購計劃下。購買時間和回購股票的金額由公司自行決定,並取決於市場和業務狀況、公司的一般營運資金需求、股票價格、適用的法律要求和其他因素。在任何特定時間回購股票的能力也受管理證券化優先票據的契約條款的約束。可以通過一項或多項公開市場交易、私下談判的交易、通過投資銀行機構進行的交易或上述各項的組合進行購買。
優先股
該公司有 50,000,000授權的優先股和 無截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行或未償還債務。
(12) 每股收益
A類普通股的每股基本收益的計算方法是將歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益除以同期已發行的A類普通股的加權平均數。A類普通股的攤薄後每股收益的計算方法是,將歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益除以調整為使潛在的稀釋證券生效而調整的A類普通股的加權平均數。
公司B類普通股的股票不分享歸屬於Planet Fitness, Inc.的收益或虧損,因此不是參與證券。因此,尚未按兩類方法分別列報B類普通股的基本收益和攤薄後每股收益。但是,公司B類普通股的股票被視為A類普通股的潛在稀釋股,因為B類普通股的股份以及相關的持股單位可以在A類普通股上兑換成A類普通股 一-一對一。
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(金額以千計,股票和每股金額除外)
下表列出了用於計算A類普通股基本收益和攤薄後每股收益的對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 41,324 | | | $ | 30,677 | | | $ | 110,272 | | | $ | 74,124 | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2,190 | | | 3,764 | | | 7,299 | | | 8,405 | | | | | |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益 | | $ | 39,134 | | | $ | 26,913 | | | $ | 102,973 | | | $ | 65,719 | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | | |
已發行A類普通股的加權平均股數——基本 | | 84,609,522 | | | 84,156,488 | | | 84,557,902 | | | 84,377,324 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | 212,953 | | | 338,981 | | | 239,709 | | | 357,315 | | | | | |
限制性庫存單位 | | 48,282 | | | 50,854 | | | 64,347 | | | 62,050 | | | | | |
高性能庫存單位 | | 15,562 | | | 290 | | | 8,354 | | | 1,235 | | | | | |
已發行A類普通股的加權平均股數——攤薄 | | 84,886,319 | | | 84,546,613 | | | 84,870,312 | | | 84,797,924 | | | | | |
A類普通股的每股收益——基本 | | $ | 0.46 | | | $ | 0.32 | | | $ | 1.22 | | | $ | 0.78 | | | | | |
A類普通股的每股收益——攤薄後 | | $ | 0.46 | | | $ | 0.32 | | | $ | 1.21 | | | $ | 0.78 | | | | | |
B 類普通股的加權平均股數 3,533,885和 6,145,722分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 4,236,271和 5,773,562在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別使用if轉換方法對潛在的稀釋效果進行了評估,並確定其具有抗稀釋作用。已發行股票期權的加權平均值 307,606和 258,093分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 250,595和 243,507在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,根據庫存股方法對潛在的稀釋效應進行了評估,並被確定為反稀釋性。已發行的限制性股票單位的加權平均值 968和 705分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 5,684和 323在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別根據庫存股方法對潛在的稀釋效應進行了評估,並被確定為反稀釋性。未償還的加權平均績效股票單位 36,717和 1,058分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 1,981和 281在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別根據庫存股方法對潛在的稀釋效應進行了評估,並被確定為反稀釋性。
(13) 所得税
該公司是Pla-Fit Holdings的唯一管理成員,Pla-Fit Holdings被視為美國聯邦和某些州及地方所得税的合夥企業。作為合夥企業,Pla-Fit Holdings無需繳納美國聯邦和某些州和地方所得税。Pla-Fit Holdings產生的任何應納税收入或虧損均按比例轉入包括公司在內的其成員的應納税所得或虧損中。
Planet Fitness, Inc.除了對Pla-Fit Holdings任何應納税所得額的可分配份額繳納州和地方所得税外,還需繳納美國聯邦所得税。該公司的有效税率為 24.5% 和 33.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,分別為百分比。截至2023年9月30日的三個月,有效税率與美國聯邦21%的法定税率不同,這主要是由於州和地方税,部分被歸屬於非控股權益的收入所抵消。該公司的有效税率為 26.0% 和 32.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為百分比。截至2023年9月30日的九個月的有效税率與美國聯邦21%的法定税率不同,這主要是由於州和地方税,部分被歸屬於非控股權益的收入所抵消。該公司還需要在外國司法管轄區納税。
遞延所得税淨資產為美元491,568和 $453,094截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別主要與二次發行、其他交易所、資本重組交易和首次公開募股導致的對Pla-Fit Holdings投資的税基相比,賬面基礎暫時差異的税收影響有關。
目錄
Planet Fitness, Inc
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,與不確定税收狀況相關的負債總額為美元328和 $328,分別地。公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果適用)。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的利息和罰款並不重要。
税收優惠安排
公司收購與首次公開募股和未來相關的控股單位,以及過去某些持股單位以換取公司A類普通股(或公司可選擇的現金),預計將產生併產生有利的税收屬性。在首次公開募股方面,該公司簽訂了 二應收税款協議。根據第一份協議,公司通常需要向Pla-Fit Holdings的某些現有和以前的股權所有者(“TRA持有人”)付款 85公司因出售給公司(或在應納税出售中兑換)的控股單位的某些税收屬性而被認為實現的美國聯邦和州所得税中適用的税收優惠(如果有)的百分比,這些税收是因為(i)將其控股單位換成A類普通股以及(ii)根據應收税協議支付的款項(包括估算的利息)產生的税收優惠。根據第二份應收税款協議,公司通常需要向TSG AIV II-A L.P和TSG PF Co-Investors A L.P.(“Direct TSG Investors”)付款 85公司因持有的Direct TSG投資者在公司的權益方面的税收屬性(如果有)而被認為實現的税收減額的百分比,該權益源於TSG投資者在2012年直接收購Pla-Fit Holdings的權益,以及某些其他税收優惠。根據這兩項協議,公司通常保留剩餘協議的利益 15適用税收節省的百分比。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的負債為美元489,762和 $494,465分別與其在税收優惠安排下的預計債務有關. 税收優惠安排下的預計未來付款如下:
| | | | | |
| 金額 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 11,129 | |
2024 | 38,397 | |
2025 | 47,379 | |
2026 | 49,868 | |
2027 | 52,515 | |
此後 | 290,474 | |
總計 | $ | 489,762 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 1,417,603和 3,412,312控股單位分別換成了新發行的A類普通股,從而增加了Pla-Fit Holdings淨資產的税基。由於Planet Fitness, Inc.對Planet Fitness, Inc.的所有權百分比發生了變化,該公司記錄了美元1,704和 $4,358在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,遞延所得税淨資產分別減少。通過這些交換,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司還確認了金額為美元的遞延所得税資產24,999和 $77,730,這分別是由於税基的增加所致。這些交易所的一部分不是由TRA Holders進行的,這並沒有導致税收優惠安排負債的增加。在TRA持有人進行的交易中,它們導致税收優惠安排負債增加了美元14,762和 $17,077分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。與交易所相關的賬目抵消了股東赤字中的額外實收資本。
(14) 承付款和意外開支
在正常業務過程中,公司不時受到各種索賠、指控和訴訟,例如與僱傭相關的索賠以及失敗和秋季案件。
2022 年 5 月 27 日,公司和其他被告,包括身為關聯方的公司高管,在一名前僱員提起的民事訴訟中,對共同和多項判決提出上訴後,收到了最終判決。關於2012年11月8日對Pla-Fit Holdings的收購,賣方有義務就此具體事宜向公司提供賠償。公司代表該案的被告承擔了法律費用,其中包括關聯方。從歷史上看,這些成本並不重要。在2022年第四季度,公司和其他被告(如適用)全額支付了最終判決,公司支付了其中的美元3,414.
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Planet Fitness, Inc
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
收購墨西哥
2020年3月19日,墨西哥的一家加盟商行使了看跌期權,要求該公司收購其在墨西哥的特許經營商擁有的門店。2023年2月,公司和加盟商商定了和解協議(“初步和解協議”)的條款摘要,其中包括公司收購特許經營商擁有的門店以及各方解除所有索賠。關於初步和解協議, 公司記錄的估計法律和解責任為美元8,550截至2022年12月31日,包括預計的未來律師費,包括運營報表上的其他損失。該公司修改了對法律和解的估計,並記錄了負債增加的美元6,250在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中。截至2023年9月30日,剩餘負債為美元14,500,在使用了2023年應計的估計律師費之後。
季度末之後,即2023年10月20日,公司與墨西哥的加盟商最終達成了和解協議,價格為美元31,619,其中包括該公司收購 五墨西哥的商店和所有索賠的解決。
公司目前尚不清楚公司認為會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的任何其他法律訴訟或索賠,無論是個人還是總體而言。
(15) 細分市場
該公司有 三應報告的細分市場:(i)特許經營;(ii)公司自有門店;以及(iii)設備。
公司的業務按產品和服務類型進行組織和管理,並相應地報告細分市場信息。該公司的首席運營決策者(“CODM”)是其臨時首席執行官。CODM審查財務業績,並按可報告的細分市場分配資源。曾經有 不運營分部彙總後得出公司的應申報細分市場。
特許經營部門包括與公司在美國、波多黎各、加拿大、巴拿馬、墨西哥和澳大利亞的特許經營業務相關的業務,包括來自NAF的收入和支出。企業自有門店細分市場包括美國和加拿大所有企業擁有的門店的業務。設備部門主要包括向特許經營商擁有的商店出售設備。
應申報部門的會計政策與附註2中描述的相同。公司評估其分部的業績,並根據收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(稱為分部息税折舊攤銷前利潤)為其分配資源。所有運營部門的收入僅包括與非關聯客户的交易,不包括分部間收入。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月公司應申報分部的財務信息。與分部息税折舊攤銷前利潤有關的 “企業和其他” 類別主要包括公司管理費用,例如工資和相關福利成本以及不能直接歸因於任何個別細分市場的專業服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | |
特許經營板塊收入——美國 | | $ | 95,209 | | | $ | 78,873 | | | $ | 281,836 | | | $ | 237,612 | | | | | |
特許經營板塊收入——國際 | | 2,956 | | | 1,873 | | | 7,855 | | | 5,761 | | | | | |
特許經營板塊總計 | | 98,165 | | | 80,746 | | | 289,691 | | | 243,373 | | | | | |
企業自有門店-美國 | | 112,080 | | | 100,247 | | | 329,505 | | | 275,962 | | | | | |
企業自有門店-國際 | | 1,165 | | | 1,083 | | | 3,380 | | | 2,978 | | | | | |
企業自有門店總數 | | 113,245 | | | 101,330 | | | 332,885 | | | 278,940 | | | | | |
設備細分市場——美國 | | 62,605 | | | 60,952 | | | 158,335 | | | 124,781 | | | | | |
設備板塊——國際 | | 3,536 | | | 1,358 | | | 5,329 | | | 8,410 | | | | | |
設備分部合計 | | 66,141 | | | 62,310 | | | 163,664 | | | 133,191 | | | | | |
總收入 | | $ | 277,551 | | | $ | 244,386 | | | $ | 786,240 | | | $ | 655,504 | | | | | |
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Planet Fitness, Inc
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
特許經營收入包括配售服務產生的收入 $5,884和 $4,376分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及13,760和 $10,102分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部息税折舊攤銷前 | | | | | | | | | | | | |
專營權 | | $ | 67,583 | | | $ | 53,475 | | | $ | 198,418 | | | $ | 167,910 | | | | | |
企業自有門店 | | 44,264 | | | 40,446 | | | 126,499 | | | 103,287 | | | | | |
裝備 | | 16,434 | | | 15,803 | | | 39,134 | | | 34,638 | | | | | |
企業和其他 | | (18,547) | | | (10,458) | | | (52,238) | | | (41,059) | | | | | |
部門息税折舊攤銷前利潤總額 | | $ | 109,734 | | | $ | 99,266 | | | $ | 311,813 | | | $ | 264,776 | | | | | |
下表將分部息税折舊攤銷前利潤總額與税前收入進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
部門息税折舊攤銷前利潤總額 | | $ | 109,734 | | | $ | 99,266 | | | $ | 311,813 | | | $ | 264,776 | |
減去: | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 37,477 | | | 32,572 | | | 110,254 | | | 90,427 | |
其他收入 | | 148 | | | 4,762 | | | 631 | | | 9,000 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | (242) | | | (2) | | | (580) | | | (334) | |
運營收入 | | 72,351 | | | 61,934 | | | 201,508 | | | 165,683 | |
利息收入 | | 4,245 | | | 1,561 | | | 12,339 | | | 2,244 | |
利息支出 | | (21,704) | | | (21,917) | | | (64,771) | | | (66,527) | |
其他收入 | | 148 | | | 4,762 | | | 631 | | | 9,000 | |
所得税前收入 | | $ | 55,040 | | | $ | 46,340 | | | $ | 149,707 | | | $ | 110,400 | |
下表按可申報分部彙總了公司的資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
專營權 | | $ | 177,045 | | | $ | 161,355 | |
企業自有門店 | | 1,624,489 | | | 1,559,985 | |
裝備 | | 187,899 | | | 200,020 | |
未分配 | | 955,414 | | | 933,229 | |
合併資產總額 | | $ | 2,944,847 | | | $ | 2,854,589 | |
上表包括 $721和 $916截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別位於公司國際企業自有門店的長期資產。所有其他資產均位於美國
下表彙總了按應申報分部劃分的公司商譽:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
專營權 | | $ | 16,938 | | | $ | 16,938 | |
企業自有門店 | | 607,898 | | | 593,086 | |
裝備 | | 92,666 | | | 92,666 | |
合併商譽 | | $ | 717,502 | | | $ | 702,690 | |
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Planet Fitness, Inc
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(16) 公司自有和特許經營者擁有的門店
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中企業擁有和特許經營者擁有的門店的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的三個月裏 9月30日 | | 在結束的九個月裏 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加盟商自有門店: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 2,230 | | | 2,091 | | | 2,176 | | | 2,142 | |
新門店開業 | | 24 | | | 25 | | | 82 | | | 89 | |
從公司收購的門店 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
已下牌、已出售或合併的門店(1) | | — | | | — | | | (4) | | | (115) | |
期末營業的門店 | | 2,254 | | | 2,122 | | | 2,254 | | | 2,122 | |
| | | | | | | | |
企業自有門店: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 242 | | | 233 | | | 234 | | | 112 | |
新門店開業 | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 11 | |
出售給加盟商的門店 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
從加盟商處收購的門店 | | — | | | — | | | 4 | | | 114 | |
期末營業的門店 | | 244 | | | 231 | | | 244 | | | 231 | |
| | | | | | | | |
門店總數: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 2,472 | | | 2,324 | | | 2,410 | | | 2,254 | |
新門店開業 | | 26 | | | 29 | | | 88 | | | 100 | |
收購、去品牌、出售或整合門店(1) | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末營業的門店 | | 2,498 | | | 2,353 | | | 2,498 | | | 2,353 | |
(1) “去品牌” 一詞是指根據特許經營協議,其使用Planet Fitness品牌和商標的權利已被終止的加盟商擁有的門店。公司保留阻止品牌商店繼續作為健身中心運營的權利。“合併” 一詞是指經事先批准將加盟商的門店與位於附近的另一家門店合併。這通常與剩餘商店的擴大、重新裝備和/或翻新同時發生。
(17) VIE 拆箱
2023年期間,發生了一起觸發事件,導致該公司分析了PF Melville LLC和Matthew Michael Realty LLC的VIE,以確定它們是否仍符合合併標準。分析結果是,公司確定這些實體不再有資格作為VIE進行合併,因為公司不再有資格成為VIE的主要受益人,因此對這些實體進行了整合。解散合併刪除了VIE的淨資產和非控股權益,並未影響公司的簡明合併運營報表。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求,否則本報告中提及的 “公司”、“我們” 和 “我們的” 均指Planet Fitness, Inc.及其合併子公司。
概述
按會員數量和地點計算,我們是世界上規模最大、增長最快的健身中心特許經營商和運營商之一,擁有高度認可的國際品牌。我們的使命是通過在温馨、無威脅的環境中提供高質量的健身體驗來改善人們的生活,我們稱之為自由裁判區。我們明亮、乾淨的商店通常佔地 20,000 平方英尺,有大量高品質、紫色和黃色的 Planet Fitness 品牌有氧運動、循環和舉重訓練器材以及友好的員工教練,他們通過我們的 PE @PF 計劃以小組形式向所有會員提供無限量的免費健身指導。對於我們的標準會員,我們主要以每月僅10美元的價格提供這種差異化的健身體驗。這種有吸引力的價值主張旨在吸引廣大人羣,包括偶爾使用健身房的人以及大約80%的14歲以上不屬於健身房的美國和加拿大人羣,尤其是那些認為傳統健身俱樂部環境令人生畏且昂貴的人。我們和我們的加盟商大力保護Planet Fitness的社區氛圍——在這裏,你不需要在加入之前保持健康,在實現健身目標(大或小)方面取得的進展會得到我們的員工和其他成員的支持和稱讚。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們在所有 50 個州、哥倫比亞特區、波多黎各、加拿大、巴拿馬、墨西哥和澳大利亞擁有超過 1,850 萬名會員和 2,498 家門店。在我們的2,498家門店中,有2,254家是特許經營門店,244家是企業所有門店。截至2023年9月30日,我們承諾在現有ADA下開設1,000多家新門店。
我們的細分市場
我們在三個業務領域運營和管理我們的業務:特許經營、企業自有門店和設備。我們的特許經營部門包括與我們在美國、波多黎各、加拿大、巴拿馬、墨西哥和澳大利亞的特許經營業務相關的業務,包括來自NAF的收入和支出。我們的企業自有門店分部包括美國和加拿大所有企業擁有的門店的業務。設備部門主要包括向我們的美國特許經營商店出售設備。我們評估分部的業績,並根據收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(稱為分部息税折舊攤銷前利潤)為其分配資源。所有運營部門的收入和分部息税折舊攤銷前利潤僅包括與非關聯客户的交易,不包括分部間交易。下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月我們各分部的財務信息。與分部息税折舊攤銷前利潤有關的 “公司及其他” 主要包括公司管理費用,例如工資和相關福利成本以及不能直接歸因於任何個別細分市場的專業服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
特許經營板塊 | | $ | 98,165 | | | $ | 80,746 | | | $ | 289,691 | | | $ | 243,373 | |
企業自有門店板塊 | | 113,245 | | | 101,330 | | | 332,885 | | | 278,940 | |
設備部分 | | 66,141 | | | 62,310 | | | 163,664 | | | 133,191 | |
總收入 | | $ | 277,551 | | | $ | 244,386 | | | $ | 786,240 | | | $ | 655,504 | |
| | | | | | | | |
分部息税折舊攤銷前 | | | | | | | | |
專營權 | | $ | 67,583 | | | $ | 53,475 | | | $ | 198,418 | | | $ | 167,910 | |
企業自有門店 | | 44,264 | | | 40,446 | | | 126,499 | | | 103,287 | |
裝備 | | 16,434 | | | 15,803 | | | 39,134 | | | 34,638 | |
企業和其他 | | (18,547) | | | (10,458) | | | (52,238) | | | (41,059) | |
部門息税折舊攤銷前利潤總額(1) | | $ | 109,734 | | | $ | 99,266 | | | $ | 311,813 | | | $ | 264,776 | |
(1)分部總息税折舊攤銷前利潤等於息税折舊攤銷前利潤,該指標未按照美國公認會計原則列報。有關息税折舊攤銷前利潤和淨收益對賬的定義,請參閲 “—非公認會計準則財務指標”,這是最直接可比的美國公認會計原則指標。
運營收入與分部息税折舊攤銷前利潤的對賬如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 專營權 | | 企業所有 商店 | | 裝備 | | 企業和 其他 | | 總計 |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | $ | 65,949 | | | $ | 14,811 | | | $ | 15,172 | | | $ | (23,581) | | | $ | 72,351 | |
折舊和攤銷 | | 1,845 | | | 29,484 | | | 1,262 | | | 4,886 | | | 37,477 | |
其他(支出)收入 | | (211) | | | (31) | | | — | | | 390 | | | 148 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (242) | | | (242) | |
分部息税折舊攤銷前(1) | | $ | 67,583 | | | $ | 44,264 | | | $ | 16,434 | | | $ | (18,547) | | | $ | 109,734 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | $ | 51,442 | | | $ | 15,187 | | | $ | 14,543 | | | $ | (19,238) | | | $ | 61,934 | |
折舊和攤銷 | | 1,852 | | | 25,350 | | | 1,260 | | | 4,110 | | | 32,572 | |
其他收入(支出) | | 181 | | | (91) | | | — | | | 4,672 | | | 4,762 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
分部息税折舊攤銷前(1) | | $ | 53,475 | | | $ | 40,446 | | | $ | 15,803 | | | $ | (10,458) | | | $ | 99,266 | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | $ | 193,134 | | | $ | 39,406 | | | $ | 35,344 | | | $ | (66,376) | | | $ | 201,508 | |
折舊和攤銷 | | 5,534 | | | 87,179 | | | 3,788 | | | 13,753 | | | 110,254 | |
其他(支出)收入 | | (250) | | | (86) | | | 2 | | | 965 | | | 631 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (580) | | | (580) | |
分部息税折舊攤銷前(1) | | $ | 198,418 | | | $ | 126,499 | | | $ | 39,134 | | | $ | (52,238) | | | $ | 311,813 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | |
運營收入(虧損) | | $ | 162,216 | | | $ | 34,828 | | | $ | 30,859 | | | $ | (62,220) | | | $ | 165,683 | |
折舊和攤銷 | | 5,561 | | | 68,590 | | | 3,781 | | | 12,495 | | | 90,427 | |
其他收入(支出) | | 133 | | | (131) | | | (2) | | | 9,000 | | | 9,000 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (334) | | | (334) | |
分部息税折舊攤銷前(1) | | $ | 167,910 | | | $ | 103,287 | | | $ | 34,638 | | | $ | (41,059) | | | $ | 264,776 | |
(1)分部總息税折舊攤銷前利潤等於息税折舊攤銷前利潤,該指標未按照美國公認會計原則列報。有關息税折舊攤銷前利潤和淨收益對賬的定義,請參閲 “—非公認會計準則財務指標”,這是最直接可比的美國公認會計原則指標。
我們如何評估業務表現
在評估我們的業務表現時,我們會考慮各種績效和財務指標。決定我們業務表現的關鍵指標包括新門店開業數量、公司擁有和特許經營門店的同店銷售額、全系統銷售額、息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、分部息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後攤薄後的每股淨收益。有關我們對攤薄後的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後每股淨收益的定義,以及我們列報攤薄後的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後每股淨收益以及我們的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益與淨收益的對賬情況,請參閲下文 “—非公認會計準則財務指標”,以及我們的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益與淨收益的對賬,這是最直接的可比財務指標根據美國公認會計原則列報,調整後的攤薄後每股淨收益與攤薄後每股淨收益的對賬幅度最大根據美國公認會計原則計算和列報的直接可比財務指標。
新開門店數量
新開門店的數量反映了在特定報告期內為企業擁有和特許經營者擁有的門店開設的門店。開設新門店是我們增長戰略的重要組成部分,我們預計未來大多數新門店將由特許經營商擁有。在我們獲得入住證明或報告公司擁有的新門店的任何收入之前,我們會產生開業前費用,例如租金支出、人工費用和其他運營費用。我們的一些門店開業的初始啟動期高於正常的營銷和運營費用,尤其是佔月收入的百分比。新店可能無法盈利,其收入可能不符合歷史模式。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們公司擁有和特許經營者擁有的門店基礎的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加盟商自有門店: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 2,230 | | | 2,091 | | | 2,176 | | | 2,142 | |
新門店開業 | | 24 | | | 25 | | | 82 | | | 89 | |
從公司收購的門店 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
已下牌、已出售或合併的門店(1) | | — | | | — | | | (4) | | | (115) | |
期末營業的門店 | | 2,254 | | | 2,122 | | | 2,254 | | | 2,122 | |
| | | | | | | | |
企業自有門店: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 242 | | | 233 | | | 234 | | | 112 | |
新門店開業 | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 11 |
出售給加盟商的門店 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
從加盟商處收購的門店 | | — | | | — | | | 4 | | | 114 | |
期末營業的門店 | | 244 | | | 231 | | | 244 | | | 231 | |
| | | | | | | | |
門店總數: | | | | | | | | |
期初營業的門店 | | 2,472 | | | 2,324 | | | 2,410 | | | 2,254 | |
新門店開業 | | 26 | | | 29 | | | 88 | | | 100 | |
收購、去品牌、出售或整合門店(1) | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
期末營業的門店 | | 2,498 | | | 2,353 | | | 2,498 | | | 2,353 | |
(1)“去品牌” 一詞是指根據特許經營協議,其使用Planet Fitness品牌和商標的權利已終止的特許經營商擁有的商店。我們保留阻止品牌商店繼續作為健身中心運營的權利。“合併” 一詞是指加盟商的門店與經我們事先批准位於附近的另一家門店的合併。這通常與剩餘商店的擴大、重新裝備和/或翻新同時發生。
同店銷售
同店銷售額是指企業自有門店和特許經營商擁有的門店的相同門店銷售基礎的同比銷售比較。我們將相同的門店銷售基礎定義為包括已開業且按月繳納會費超過 12 個月的門店。我們僅根據向公司和加盟商擁有的門店會員收取的月度會費來衡量同店的銷售額。
在任何給定時期,有幾個因素會影響我們同一家門店的銷售額,包括:
•運營超過12個月的商店數量;
•在任何時期,PF Black Card和標準會員的百分比組合和定價;
•每家商店的淨會員總數的增長;
•消費者對我們品牌的認可度以及我們應對不斷變化的消費者偏好的能力;
•總體經濟趨勢,特別是與消費支出有關的趨勢;
•我們和我們的加盟商有效和高效地運營門店以滿足消費者期望的能力;
•營銷和促銷工作;
•本地競爭;
•貿易區動態;以及
•在現有地點附近開設新門店。
根據常見的行業慣例,我們提供的門店銷售額與去年同期相比相同,該銷售額是在給定時期內計算的,僅包括在兩年同期都有銷售額的門店的銷售額。我們的國際門店的同店銷售額是按固定貨幣計算的,這意味着我們以上一年度使用的相同匯率折算國際門店當年的同店銷售額。由於開設新門店將是我們收入增長的重要組成部分,因此同店銷售額只是我們如何評估業績的一個衡量標準。
所有權變更後以及所有權變更之日後的12個月內,從加盟商處收購或出售給加盟商的門店將從特許經營商擁有或公司擁有的同一門店銷售基礎中移除。在收購或出售後的第12個月之後,這些門店視情況包括在公司擁有或特許經營者擁有的同一門店的銷售基礎中。這些門店在所有時期都保持在全系統相同的門店銷售基礎上。在截至2023年9月30日的九個月中,在陽光收購中收購的門店進入了公司擁有的同一家門店的銷售基地。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的相同門店銷售數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
同店銷售增長: | | | | | | | | |
加盟商自有門店 | | 8.2 | % | | 8.1 | % | | 8.8 | % | | 12.1 | % |
企業自有門店 | | 10.1 | % | | 9.7 | % | | 10.7 | % | | 13.9 | % |
門店總數 | | 8.4 | % | | 8.2 | % | | 9.0 | % | | 12.2 | % |
同一門店銷售基礎中的門店數量: | | | | | | | | |
加盟商自有門店 | | 2,116 | | | 1,962 | | | 2,116 | | | 1,962 | |
企業自有門店 | | 230 | | | 100 | | | 231 | | | 100 | |
門店總數 | | 2,350 | | | 2,180 | | | 2,351 | | | 2,180 | |
會員的月會費和年費總額(全系統銷售)
我們將全系統銷售額定義為我們和我們的加盟商開具的月度會費和年費總額。全系統銷售是一種運營指標,包括加盟商的銷售額,這些銷售不是公司根據公認會計原則實現的收入,以及我們公司擁有的門店的銷售額。儘管我們不將加盟商的銷售額記錄為收入,而且此類銷售不包含在我們的合併財務報表中,但我們認為,這項運營指標有助於瞭解我們如何獲得特許權使用費收入,並且對評估我們的業績非常重要。我們每月審查向會員收取的會費總額,這使我們能夠評估公司擁有和特許經營商擁有的門店的業績不同時期的變化、任何競爭壓力、本地或區域會員流量模式以及可能影響我們門店業績的總體市場狀況。我們在 17 日左右開具月度會費賬單第四在美國和加拿大,每個月。我們根據會員簽署會員協議的時間,每年向每位會員收取一次年費。在2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,全系統銷售額分別為10.929億美元和9.681億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,全系統銷售額分別為33.484億美元和29.481億美元。
非公認會計準則財務指標
當我們使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績時,我們指的是息税折舊攤銷前利潤,我們認為這些指標為投資者評估我們的業績提供了有用的信息。本10-Q表季度報告中列報的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是衡量我們業績的補充指標,既不是美國公認會計原則所要求的,也不是按照美國公認會計原則列報的。不應將息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤視為美國公認會計原則指標的替代品,例如淨收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效指標。此外,將來我們可能會產生費用或費用,例如用於計算調整後息税折舊攤銷前利潤的費用或費用。不應將我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的列報解釋為我們未來的業績將不受異常或非經常性項目影響的推斷。我們還披露了分部息税折舊攤銷前利潤,這是公司根據ASC 280評估業績和向細分市場分配資源的一項重要財務指標, 分部報告。作為管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中 “我們的細分市場” 中此類披露的一部分,公司提供了運營收入與分部息税折舊攤銷前利潤總額的對賬表,後者等於非公認會計準則財務指標息税折舊攤銷前利潤。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益。我們認為,息税折舊攤銷前利潤消除了我們認為無法反映我們基本業務業績的某些支出的影響,它為投資者評估我們細分市場乃至整個業務的業績提供了有用的信息。我們的董事會還使用息税折舊攤銷前利潤作為評估管理層績效的關鍵指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益,並根據我們在評估公司核心業務持續業績時未考慮的某些額外非現金和其他項目的影響進行了調整。我們認為,除息税折舊攤銷前利潤外,調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量經營業績的適當指標,因為它消除了其他項目的影響,我們認為這些項目會降低我們基礎核心業務業績的可比性,因此有助於我們的投資者比較不同時期的業務核心業績。
下文列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 41,324 | | | $ | 30,677 | | | $ | 110,272 | | | $ | 74,124 | |
利息收入 | | (4,245) | | | (1,561) | | | (12,339) | | | (2,244) | |
利息支出(1) | | 21,704 | | | 21,917 | | | 64,771 | | | 66,527 | |
所得税準備金 | | 13,474 | | | 15,661 | | | 38,855 | | | 35,942 | |
折舊和攤銷 | | 37,477 | | | 32,572 | | | 110,254 | | | 90,427 | |
EBITDA | | $ | 109,734 | | | $ | 99,266 | | | $ | 311,813 | | | $ | 264,776 | |
採購會計調整-收入(2) | | 45 | | | 84 | | | 378 | | | 213 | |
購置會計調整——租金(3) | | 173 | | | 109 | | | 461 | | | 328 | |
重新獲得的特許經營權的損失(4) | | — | | | — | | | 110 | | | 1,160 | |
與被收購方結算先前存在的合同的收益(5) | | — | | | — | | | — | | | (2,059) | |
交易費用和收購相關成本(6) | | — | | | 396 | | | 394 | | | 5,344 | |
對持有至到期投資的信貸損失備抵調整所致(收益)虧損(7) | | (101) | | | 273 | | | (6) | | | (1,572) | |
持有至到期投資的股息收入(8) | | (511) | | | (477) | | | (1,490) | | | (1,391) | |
| | | | | | | | |
法律事務(9) | | — | | | 238 | | | 6,250 | | | 1,189 | |
税收優惠安排的重新評估(10) | | — | | | (4,510) | | | — | | | (8,381) | |
出售企業自有門店的收益(11) | | — | | | (1,324) | | | — | | | (1,324) | |
高管過渡成本(12) | | 2,502 | | | — | | | 3,722 | | | — | |
其他(13) | | 50 | | | (153) | | | (590) | | | 1,447 | |
調整後 EBITDA | | $ | 111,892 | | | $ | 93,902 | | | $ | 321,042 | | | $ | 259,730 | |
(1)包括截至2022年9月30日的九個月中1583美元的債務清償損失。
(2)代表與TSG於2012年11月8日收購Pla-Fit Holdings(“2012年收購”)相關的收入相關收購會計調整的影響。在2012年收購時,公司維持了一個遞延收入賬户,其中包括遞延區域開發協議費用、遞延特許經營費和遞延註冊費,這些費用是公司預先開具賬單和收取的,但日後才確認用於美國公認會計原則。關於2012年的收購,已確定遞延收入的賬面金額大於根據ASC 805——業務合併評估的公允價值,這導致在根據ASC 805進行收購下推會計時,遞延收入餘額的賬面價值被減記。這些金額代表如果不在適用購置推遲會計的同時減記遞延收入,本應在這些時期內確認的額外收入。
(3)代表與租金相關的購買會計調整的影響。根據ASC 805——企業合併中的指導方針,與2012年收購相關的公司遞延租金負債必須從收購之日起註銷,租金從收購之日起直線入賬,租金從收購之日起一直到租期結束。這導致每個時期記錄的租金支出總額高於根據ASC 805適用的收購下調會計而未註銷遞延租金負債的情況下本應記錄的總租金支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別調整了41美元、45美元、123美元和135美元,這反映了自收購以來根據美國公認會計原則記錄的更高租金支出與如果未進行2012年收購本應記錄的租金支出之間的差額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別調整了138美元、65美元、338美元和194美元,這是由於優惠和不利租賃的攤銷。所有與租金相關的購買會計調整都是對租金支出的調整,租金支出包含在我們的合併運營報表中的門店運營中。
(4)代表根據ASC 805(與我們收購特許經營商擁有的門店相關的業務合併)記錄的非現金損失的影響。根據美國公認會計原則記錄的虧損代表重新獲得的特許經營權的公允價值和合同條款之間的差額,幷包含在我們的合併運營報表中扣除的其他虧損(收益)中。
(5)代表根據ASC 805——業務合併記錄的與收購的特許經營門店簽訂的現有合同的遞延收入結算收益,幷包含在合併運營報表中的其他虧損(收益)中。
(6)代表與我們收購加盟商擁有的門店相關的交易費用和收購相關成本。
(7)表示調整公司持有至到期投資的信用損失備抵額所產生的(收益)損失。
(8)代表持有至到期投資的股息收入。
(9)代表與公司為被告的法律事務相關的費用。關於公司與墨西哥加盟商之間的初步和解協議,截至2022年12月31日,公司記錄的法律和解責任估計為8,550美元,包括預計的未來律師費。在2023年第二季度,公司修訂了對法律和解的估計,在截至2023年9月30日的九個月中,扣除已支付的律師費後,負債為6,250美元,增至14,500美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,這些金額是與法律事務相關的應收賠償金的準備金。
(10)代表與調整我們的税收優惠安排相關的收益,主要是由於我們的遞延州税率的變化所致。
(11)代表出售企業自有門店的收益。
(12)代表截至2023年9月30日的三個月和九個月中記錄的與首席執行官離職有關的某些遣散費和相關費用,在截至2023年9月30日的九個月中,還包括因裁撤總裁兼首席運營官職位而記錄的遣散費。
(13)代表我們認為不反映我們基本業務業績的某些其他費用和收益。
我們對調整後淨收益和調整後每股淨收益的列報假設所有淨收益均歸屬於Planet Fitness, Inc.,該公司假設所有已發行的持股單位全部兑換成Planet Fitness, Inc. 的A類普通股,並對某些我們認為不直接反映我們核心業務的非經常性項目進行了調整。攤薄後的調整後每股淨收益的計算方法是,調整後的淨收益除以已發行的A類普通股總股加上根據美國公認會計原則計算的任何稀釋期權和限制性股票單位,並假設截至每個報告期初已全部交換所有已發行持股單位和相應的B類普通股。調整後的淨收益和攤薄後的調整後每股淨收益是經營業績的補充指標,不代表也不應被視為根據美國公認會計原則計算的淨收益和每股收益的替代方案。我們認為,調整後的淨收益和攤薄後的調整後每股淨收益是對美國公認會計原則指標的補充,使我們能夠更有效地評估同期業績。調整後淨收益與淨收益的對賬情況,這是最直接可比的美國公認會計原則指標,以及攤薄後的調整後每股淨收益的計算,如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(以千計,每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 41,324 | | | $ | 30,677 | | | $ | 110,272 | | | $ | 74,124 | |
所得税準備金,如報告所示 | | 13,474 | | | 15,661 | | | 38,855 | | | 35,942 | |
採購會計調整-收入(1) | | 45 | | | 84 | | | 378 | | | 213 | |
購置會計調整——租金(2) | | 173 | | | 109 | | | 461 | | | 328 | |
重新獲得的特許經營權的損失(3) | | — | | | — | | | 110 | | | 1,160 | |
與被收購方結算先前存在的合同的收益(4) | | — | | | — | | | — | | | (2,059) | |
交易費用和收購相關成本(5) | | — | | | 396 | | | 394 | | | 5,344 | |
債務消滅造成的損失(6) | | — | | | — | | | — | | | 1,583 | |
對持有至到期投資的信貸損失備抵調整所致(收益)虧損(7) | | (101) | | | 273 | | | (6) | | | (1,572) | |
持有至到期投資的股息收入(8) | | (511) | | | (477) | | | (1,490) | | | (1,391) | |
| | | | | | | | |
法律事務(9) | | — | | | 238 | | | 6,250 | | | 1,189 | |
税收優惠安排的重新評估(10) | | — | | | (4,510) | | | — | | | (8,381) | |
出售企業自有門店的收益(11) | | — | | | (1,324) | | | — | | | (1,324) | |
高管過渡成本(12) | | 2,502 | | | — | | | 3,722 | | | — | |
其他(13) | | 50 | | | (153) | | | (590) | | | 1,447 | |
收購會計攤銷(14) | | 12,954 | | | 10,611 | | | 38,485 | | | 29,644 | |
所得税前調整後收入 | | $ | 69,910 | | | $ | 51,585 | | | $ | 196,841 | | | $ | 136,247 | |
調整後的所得税支出(15) | | 18,107 | | | 13,361 | | | 50,982 | | | 35,288 | |
調整後淨收益(16) | | $ | 51,803 | | | $ | 38,224 | | | $ | 145,859 | | | $ | 100,959 | |
| | | | | | | | |
調整後的每股淨收益,攤薄後 | | $ | 0.59 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.64 | | | $ | 1.11 | |
| | | | | | | | |
調整後的加權平均已發行股數 | | 88,420 | | | 90,692 | | | 89,107 | | | 90,571 | |
(1)代表與2012年收購相關的收入相關購買會計調整的影響。在2012年收購時,公司維持了一個遞延收入賬户,其中包括遞延區域開發協議費用、遞延特許經營費和遞延註冊費,這些費用是公司預先開具賬單和收取的,但日後才確認用於美國公認會計原則。關於2012年的收購,已確定遞延收入的賬面金額大於根據ASC 805——業務合併評估的公允價值,這導致在根據ASC 805進行收購下推會計時,遞延收入餘額的賬面價值被減記。這些金額代表如果不在適用購置推遲會計的同時減記遞延收入,本應在這些時期內確認的額外收入。
(2)代表與租金相關的購買會計調整的影響。根據ASC 805——企業合併中的指導方針,與2012年收購相關的公司遞延租金負債必須從收購之日起註銷,租金從收購之日起直線入賬,租金從收購之日起一直到租期結束。這導致每個時期記錄的租金支出總額高於在收購下調會計後未註銷遞延租金負債的情況下本應記錄的總租金支出
按照 ASC 805 進行申請。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別調整了41美元、45美元、123美元和135美元,這反映了自收購以來根據美國公認會計原則記錄的更高租金支出與如果未進行2012年收購本應記錄的租金支出之間的差額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,分別調整了138美元、65美元、338美元和194美元,這是由於優惠和不利租賃的攤銷。所有與租金相關的購買會計調整都是對租金支出的調整,租金支出包含在我們的合併運營報表中的門店運營中。
(3)代表根據ASC 805(與我們收購特許經營商擁有的門店相關的業務合併)記錄的非現金損失的影響。根據美國公認會計原則記錄的虧損代表重新獲得的特許經營權的公允價值和合同條款之間的差額,幷包含在我們的合併運營報表中扣除的其他虧損(收益)中。
(4)代表根據ASC 805——業務合併記錄的與收購的特許經營門店簽訂的現有合同的遞延收入結算收益,幷包含在合併運營報表中的其他虧損(收益)中。
(5)代表與我們收購加盟商擁有的門店相關的交易費用和收購相關成本。
(6)代表截至2022年9月30日的九個月中的債務清償損失。
(7)表示調整公司持有至到期投資的信用損失備抵額所產生的(收益)損失。
(8)代表持有至到期投資的股息收入。
(9)代表與公司為被告的法律事務相關的費用。關於公司與墨西哥加盟商之間的初步和解協議,截至2022年12月31日,公司記錄的法律和解責任估計為8,550美元,包括預計的未來律師費。在2023年第二季度,公司修訂了對法律和解的估計,在截至2023年9月30日的九個月中,扣除已支付的律師費後,負債為6,250美元,增至14,500美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,這些金額是與法律事務相關的應收賠償金的準備金。
(10)代表與調整我們的税收優惠安排相關的收益,主要是由於我們的遞延州税率的變化所致。
(11)代表出售企業自有門店的收益。
(12)代表截至2023年9月30日的三個月和九個月中記錄的與公司首席執行官離職有關的某些遣散費和相關費用,在截至2023年9月30日的九個月中,還包括與裁撤總裁兼首席運營官職位相關的遣散費。
(13)代表我們認為不反映我們基本業務業績的某些其他費用和收益。
(14)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中記錄的與2012年收購相關的3,096美元、3,096美元、9,288美元和9,288美元的無形資產攤銷額,以及與歷史相關的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中分別記錄的9,858美元、7,515美元、29,197美元和20,357美元的無形資產攤銷收購特許經營商擁有的門店。調整表示根據美國公認會計原則,每個時期記錄的實際非現金攤銷費用金額。
(15)代表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中假定混合税率為25.9%的企業所得税,適用於所得税前的調整後收入。
(16)假設將所有已發行的持股單位和相應的B類普通股全部交換為Planet Fitness, Inc.的A類普通股。
下文列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的攤薄後每股淨收益與調整後每股淨收益的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的三個月裏 2023年9月30日 | | 在結束的三個月裏 2022年9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | | 淨收入 | | 加權平均股數 | | 攤薄後的每股淨收益 | | 淨收入 | | 加權平均股數 | | 攤薄後的每股淨收益 |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益(1) | | $ | 39,134 | | | 84,886 | | | $ | 0.46 | | | $ | 26,913 | | | 84,547 | | | $ | 0.32 | |
假設的股票交換(2) | | 2,190 | | | 3,534 | | | | | 3,764 | | | 6,145 | | | |
淨收入 | | 41,324 | | | | | | | 30,677 | | | | | |
調整以得出所得税前的調整後收入(3) | | 28,586 | | | | | | | 20,908 | | | | | |
所得税前調整後收入 | | 69,910 | | | | | | | 51,585 | | | | | |
調整後的所得税支出(4) | | 18,107 | | | | | | | 13,361 | | | | | |
調整後淨收益 | | $ | 51,803 | | | 88,420 | | | $ | 0.59 | | | $ | 38,224 | | | 90,692 | | | $ | 0.42 | |
(1)代表歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益以及攤薄後的A類已發行普通股的相關加權平均股份。
(2)假設將所有已發行的持股單位和相應的B類普通股全部交換為Planet Fitness, Inc.的A類普通股。還假設增加與假設的持股單位和B類普通股交換A類普通股相對應的非控股權益的淨收益。
(3)代表上面調整後淨收益表中確定的所有調整的總影響,以得出所得税前的調整後收入。
(4)代表三者的企業所得税,假設混合税率為25.9% 幾個月已結束 2023年9月30日和 2022年,適用於所得税前的調整後收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在結束的九個月裏 2023年9月30日 | | 在結束的九個月裏 2022年9月30日 |
(以千計,每股金額除外) | | 淨收入 | | 加權平均股數 | | 攤薄後的每股淨收益 | | 淨收入 | | 加權平均股數 | | 攤薄後的每股淨收益 |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益(1) | | $ | 102,973 | | | 84,870 | | | $ | 1.21 | | | $ | 65,719 | | | 84,798 | | | $ | 0.78 | |
假設的股票交換(2) | | 7,299 | | | 4,237 | | | | | 8,405 | | | 5,773 | | | |
淨收入 | | 110,272 | | | | | | | 74,124 | | | | | |
調整以得出所得税前的調整後收入(3) | | 86,569 | | | | | | | 62,123 | | | | | |
所得税前調整後收入 | | 196,841 | | | | | | | 136,247 | | | | | |
調整後的所得税支出(4) | | 50,982 | | | | | | | 35,288 | | | | | |
調整後淨收益 | | $ | 145,859 | | | 89,107 | | | $ | 1.64 | | | $ | 100,959 | | | 90,571 | | | $ | 1.11 | |
(1)代表歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益以及攤薄後的A類已發行普通股的相關加權平均股份。
(2)假設將所有已發行的持股單位和相應的B類普通股全部交換為Planet Fitness, Inc.的A類普通股。還假設增加與假設的持股單位和B類普通股交換A類普通股相對應的非控股權益的淨收益。
(3)代表上面調整後淨收益表中確定的所有調整的總影響,以得出所得税前的調整後收入。
(4)代表九種企業所得税,假設混合税率為25.9%幾個月已結束 2023年9月30日和 2022年,適用於所得税前的調整後收入。
操作結果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
特許經營收入 | | 29.0 | % | | 27.1 | % | | 30.2 | % | | 30.5 | % |
| | | | | | | | |
全國廣告基金收入 | | 6.3 | % | | 5.9 | % | | 6.7 | % | | 6.5 | % |
特許經營板塊 | | 35.4 | % | | 33.0 | % | | 36.9 | % | | 37.0 | % |
企業自有門店 | | 40.8 | % | | 41.5 | % | | 42.3 | % | | 42.7 | % |
裝備 | | 23.8 | % | | 25.5 | % | | 20.8 | % | | 20.3 | % |
總收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本 | | 19.4 | % | | 19.9 | % | | 16.9 | % | | 15.8 | % |
門店運營 | | 22.7 | % | | 23.7 | % | | 23.9 | % | | 24.7 | % |
銷售、一般和管理 | | 12.0 | % | | 11.1 | % | | 11.9 | % | | 13.1 | % |
全國廣告基金支出 | | 6.3 | % | | 7.0 | % | | 6.7 | % | | 7.7 | % |
折舊和攤銷 | | 13.5 | % | | 13.3 | % | | 14.0 | % | | 13.8 | % |
其他(收益)虧損,淨額 | | — | % | | (0.3) | % | | 1.0 | % | | (0.4) | % |
運營成本和支出總額 | | 73.9 | % | | 74.7 | % | | 74.4 | % | | 74.7 | % |
運營收入 | | 26.1 | % | | 25.3 | % | | 25.6 | % | | 25.3 | % |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | | |
利息收入 | | 1.5 | % | | 0.6 | % | | 1.6 | % | | 0.3 | % |
利息支出 | | (7.8) | % | | (9.0) | % | | (8.2) | % | | (10.1) | % |
其他收入 | | 0.1 | % | | 1.9 | % | | 0.1 | % | | 1.4 | % |
其他支出總額,淨額 | | (6.2) | % | | (6.5) | % | | (6.5) | % | | (8.4) | % |
所得税前收入 | | 19.9 | % | | 18.8 | % | | 19.1 | % | | 16.9 | % |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | (0.1) | % | | — | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
所得税準備金 | | 4.9 | % | | 6.4 | % | | 4.9 | % | | 5.5 | % |
淨收入 | | 14.9 | % | | 12.4 | % | | 14.1 | % | | 11.3 | % |
減去歸屬於非控股權益的淨收益 | | 0.8 | % | | 1.5 | % | | 0.9 | % | | 1.3 | % |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益 | | 14.1 | % | | 10.9 | % | | 13.2 | % | | 10.0 | % |
下表比較了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(以千計) | | | | | | | | |
收入: | | | | | | | | |
特許經營收入 | | $ | 80,587 | | | $ | 66,168 | | | $ | 237,313 | | | $ | 200,243 | |
| | | | | | | | |
全國廣告基金收入 | | 17,578 | | | 14,578 | | | 52,378 | | | 43,130 | |
特許經營板塊 | | 98,165 | | | 80,746 | | | 289,691 | | | 243,373 | |
企業自有門店 | | 113,245 | | | 101,330 | | | 332,885 | | | 278,940 | |
裝備 | | 66,141 | | | 62,310 | | | 163,664 | | | 133,191 | |
總收入 | | 277,551 | | | 244,386 | | | 786,240 | | | 655,504 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本 | | 53,751 | | | 48,531 | | | 132,561 | | | 103,436 | |
門店運營 | | 63,120 | | | 57,892 | | | 188,011 | | | 161,789 | |
銷售、一般和管理 | | 33,290 | | | 27,148 | | | 93,705 | | | 86,176 | |
全國廣告基金支出 | | 17,618 | | | 17,009 | | | 52,496 | | | 50,445 | |
折舊和攤銷 | | 37,477 | | | 32,572 | | | 110,254 | | | 90,427 | |
其他(收益)虧損,淨額 | | (56) | | | (700) | | | 7,705 | | | (2,452) | |
運營成本和支出總額 | | 205,200 | | | 182,452 | | | 584,732 | | | 489,821 | |
運營收入 | | 72,351 | | | 61,934 | | | 201,508 | | | 165,683 | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | | |
利息收入 | | 4,245 | | | 1,561 | | | 12,339 | | | 2,244 | |
利息支出 | | (21,704) | | | (21,917) | | | (64,771) | | | (66,527) | |
其他收入 | | 148 | | | 4,762 | | | 631 | | | 9,000 | |
其他支出總額,淨額 | | (17,311) | | | (15,594) | | | (51,801) | | | (55,283) | |
所得税前收入 | | 55,040 | | | 46,340 | | | 149,707 | | | 110,400 | |
未合併實體的股權虧損,扣除税款 | | (242) | | | (2) | | | (580) | | | (334) | |
所得税準備金 | | 13,474 | | | 15,661 | | | 38,855 | | | 35,942 | |
淨收入 | | 41,324 | | | 30,677 | | | 110,272 | | | 74,124 | |
減去歸屬於非控股權益的淨收益 | | 2,190 | | | 3,764 | | | 7,299 | | | 8,405 | |
歸屬於Planet Fitness, Inc.的淨收益 | | $ | 39,134 | | | $ | 26,913 | | | $ | 102,973 | | | $ | 65,719 | |
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較
收入
截至2023年9月30日的三個月,總收入為2.776億美元,而截至2022年9月30日的三個月為2.444億美元,增長了3,320萬美元,增長了13.6%。
截至2023年9月30日的三個月,特許經營板塊的收入為9,820萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為8,070萬美元,增長了1,740萬美元,增長了21.6%。
截至2023年9月30日的三個月,特許經營收入為8,060萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為6,620萬美元,增長了1,440萬美元,增長了21.8%。特許經營收入中包括截至2023年9月30日的三個月,特許權使用費收入為6,400萬美元,特許權使用費收入為940萬美元,配售收入為5,590萬美元,而截至2022年9月30日的三個月,特許權使用費收入為5,590萬美元,特許權使用費和其他費用為590萬美元,配售收入為440萬美元。在800萬澳元的特許權使用費收入增長中,440萬美元歸因於特許經營商自有門店的同店銷售額增長8.2%,170萬美元歸因於年費特許權使用費的增加,160萬美元歸因於自2022年7月1日以來開設的新門店。特許經營費和其他費用增加了350萬美元,這主要歸因於在線加盟費的增加。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,現有設備投放量的增加,推動了150萬澳元的配售收入增長。在截至2023年9月30日的三個月中,特許經營收入中還包括與向加盟商出售暖通空調機組相關的130萬美元收入。
截至2023年9月30日的三個月,全國廣告基金收入為1,760萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為1,460萬美元。全國廣告基金收入增加300萬澳元,主要是由於上述門店銷售額的增長、新門店以及從2023年開始向新會員收取的年費的全國廣告基金收入。
截至2023年9月30日的三個月,我們企業自有門店板塊的收入為1.132億美元,而截至2022年9月30日的三個月為1.013億美元,增長了1190萬美元,增長了11.8%。其中,680萬美元來自公司自有門店同店銷售額增長10.1%,510萬美元來自自2022年7月1日以來新門店的開業以及2023年4月16日對佛羅裏達州4家門店的收購。
截至2023年9月30日的三個月,設備板塊收入為6,610萬美元,而截至2022年9月30日的三個月中為6,230萬美元,增長了380萬美元,增長了6.1%。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中,現有特許經營門店的銷售額增加了560萬美元,推動了這一增長。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別向22家和27家新的特許經營商擁有的門店銷售了設備。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月,收入成本為5,380萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為4,850萬美元,增長了520萬美元,增長了10.8%。其中,490萬美元與我們的設備板塊有關,該板塊的增長主要是由於截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,現有特許經營商擁有的門店的設備銷售有所增加,如上所述。剩餘的130萬美元增長是由於出售給加盟商的暖通空調設備的成本。
門店運營
截至2023年9月30日的三個月,與我們的企業自有門店部門相關的門店運營支出為6,310萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為5,790萬美元,增長了520萬美元,增長了9.0%。增長的主要原因是自2022年7月1日以來新門店開業或收購導致的租金和佔用費用增加以及工資增加。
銷售、一般和管理
截至2023年9月30日的三個月,銷售、一般和管理費用為3,330萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為2710萬美元,增長了610萬美元,增長了22.6%。這一增長主要是由於250萬美元的遣散費相關費用增加,200萬美元的運營和管理費用增加,包括更高的信息技術和專業服務成本,以及150萬美元的薪酬相關費用增加。
全國廣告基金支出
由於本年度廣告和營銷支出增加,截至2023年9月30日的三個月,全國廣告基金支出為1,760萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為1,700萬美元。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括財產和設備的折舊,包括租賃和建築物改善和設備。攤銷費用包括與我們的無形資產相關的攤銷,包括客户關係和重新獲得的特許經營權。
截至2023年9月30日的三個月,折舊和攤銷費用為3,750萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為3,260萬美元,增長了490萬美元,增長了15.1%。增長主要歸因於自2022年7月1日以來開業或收購的企業門店。
其他收益,淨額
其他收益淨收益是截至2023年9月30日的三個月中收益10萬美元,而截至2022年9月30日的三個月的收益為70萬美元。
利息收入
截至2023年9月30日的三個月,利息收入為420萬美元,而截至2022年9月30日的三個月,利息收入為160萬美元,這主要是由於截至2023年9月30日的三個月中利率較截至2022年9月30日的三個月有所提高。
利息支出
利息支出主要包括長期債務的利息以及遞延融資成本的攤銷。
截至2023年9月30日的三個月,利息支出為2,170萬美元,截至2022年9月30日的三個月,利息支出為2190萬美元。
其他收入
截至2023年9月30日的三個月,其他收入為10萬美元,而截至2022年9月30日的三個月的收入為480萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,其他收入主要歸因於有效税率變動導致的税收優惠安排調整所產生的收益。
所得税準備金
截至2023年9月30日的三個月,所得税準備金為1,350萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為1,570萬美元,減少了220萬美元。所得税準備金的減少歸因於截至2022年9月30日的三個月中,與截至2023年9月30日的三個月相比,對遞延税進行了450萬美元的調整。
分部業績
專營權
截至2023年9月30日的三個月,特許經營板塊的息税折舊攤銷前利潤為6,760萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為5,350萬美元,增長了1,410萬美元。特許經營板塊息税折舊攤銷前利潤的增長主要歸因於上述特許經營收入增長1440萬美元,全國廣告基金收入增加300萬美元,但部分被出售給加盟商的暖通空調設備銷售成本增加130萬美元、銷售、一般和管理費用增加80萬美元以及全國廣告基金支出增加60萬美元所部分抵消。
企業自有門店
截至2023年9月30日的三個月,企業自有門店板塊的息税折舊攤銷前利潤為4,430萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為4,040萬美元,增長了380萬美元。其中,390萬美元歸因於位於同一門店銷售基礎的門店,220萬美元來自自2022年7月1日以來新門店的開業以及2023年4月16日對佛羅裏達州4家門店的收購,部分被截至2023年9月30日的三個月中公司門店銷售、一般和管理費用增加的100萬美元以及與出售企業自有門店相關的上年度130萬美元收益所抵消。
裝備
截至2023年9月30日的三個月,設備板塊的息税折舊攤銷前利潤為1,640萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為1,580萬美元,增長了60萬美元。如上所述,增長的主要原因是截至2023年9月30日的三個月中,現有特許經營門店的設備銷售量與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加。
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年9月30日的九個月的比較
收入
截至2023年9月30日的九個月中,總收入為7.862億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為6.555億美元,增長了1.307億美元,增長了19.9%。
截至2023年9月30日的九個月中,特許經營板塊的收入為2.897億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為2.434億美元,增長了4,630萬美元,增長了19.0%。
截至2023年9月30日的九個月中,特許經營收入為2.373億美元,而截至2022年9月30日的九個月為2.02億美元,增長了3,710萬美元,增長了18.5%。在截至2023年9月30日的九個月中,特許權使用費收入為1.953億美元,特許權使用費收入為2610萬美元,配售收入為1,380萬美元,而截至2022年9月30日的九個月的特許權使用費收入為1.711億美元,特許權使用費收入為1,900萬美元,配售收入為1,010萬美元。在增加的2420萬美元特許權使用費收入中,1,380萬美元歸因於特許經營商自有門店的同店銷售額增長8.8%,500萬美元歸因於自2022年1月1日以來開設的新門店,580萬美元來自年費特許權使用費的增加,部分抵消了特許權使用費收入的減少,這主要是由於陽光收購中收購的門店不再是特許經營者擁有的門店。特許經營費和其他費用增加710萬澳元主要歸因於在線加盟費的增加,而370萬澳元的配售收入增長主要是由替換設備投放量的增加所推動的。在截至2023年9月30日的九個月中,特許經營收入中還包括與向加盟商出售暖通空調機組相關的210萬美元收入。
截至2023年9月30日的九個月中,全國廣告基金收入為5,240萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中為4,310萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,全國廣告基金收入與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加,這主要是由於同店銷售額增加,自2022年1月1日以來新門店開業,以及從2023年開始向新會員收取的年費的全國廣告基金收入。
截至2023年9月30日的九個月中,我們的企業自有門店部門的收入為3.329億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為2.789億美元,增長了5,390萬美元,增長了19.3%。其中,3,220萬美元歸因於2022年2月陽光收購案收購了114家門店,1,500萬美元來自自2022年1月1日以來開業的新門店以及2023年4月16日對佛羅裏達州4家門店的收購,680萬美元來自公司自有門店同店銷售額增長10.7%。
截至2023年9月30日的九個月中,設備板塊收入為1.637億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為1.332億美元,增長了3,050萬美元,增長了22.9%。其中,4,120萬美元是由現有特許經營商自有門店的設備銷售增加所推動的,與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中,新特許經營商自有門店的設備銷售額減少了970萬美元,部分抵消了這一增長。在截至2023年9月30日的九個月中,我們向64家新的特許經營商擁有的門店銷售了設備,而去年同期為82家。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中,收入成本為1.326億美元,而截至2022年9月30日的九個月為1.034億美元,增長了2910萬美元,增長了28.2%。收入成本主要與我們的設備板塊有關,其增長主要是由於現有特許經營商擁有的門店的設備銷售增加,但如上所述,截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,現有特許經營商自有門店的設備銷售減少,部分抵消了這一點。剩餘的210萬美元增長是由於出售給加盟商的暖通空調設備的成本。
門店運營
截至2023年9月30日的九個月中,與我們的企業自有門店部門相關的門店運營支出為1.88億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為1.618億美元,增長了2620萬美元,增長了16.2%。其中,950萬美元歸因於租金和入住費用,660萬美元來自更高的營銷支出,680萬美元來自更高的工資相關支出,340萬美元的維修和維護費用,主要是自2022年1月1日以來開業或收購的新門店。
銷售、一般和管理
截至2023年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用為9,370萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為8,620萬美元,增長了750萬美元,增長了8.7%。在增加的750萬美元中,760萬美元與工資和遣散費有關,200萬美元來自更高的技術支出,但由於去年Sunshine收購而減少的諮詢費,部分抵消了這些支出。
全國廣告基金支出
截至2023年9月30日的九個月中,全國廣告基金支出為5,250萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為5,040萬美元,增長是由於全國廣告基金收入增加導致2023年全國廣告和營銷支出與2022年相比增加。
折舊和攤銷
折舊和攤銷費用包括財產和設備的折舊,包括租賃和建築物改善和設備。攤銷費用包括與我們的無形資產相關的攤銷,包括客户關係和重新獲得的特許經營權。
截至2023年9月30日的九個月中,折舊和攤銷費用為1.103億美元,而截至2022年9月30日的九個月為9,040萬美元,增長了1,980萬美元,增長了21.9%。增長主要歸因於陽光收購和佛羅裏達收購中收購的資產的折舊和攤銷,以及自2022年1月1日以來開業的新門店。
其他虧損(收益),淨額
截至2023年9月30日的九個月中,其他虧損(收益)淨虧損770萬美元,而截至2022年9月30日的九個月的收益為250萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,770萬美元的虧損主要與法律事務準備金估計增加630萬美元有關。在截至2022年9月30日的九個月中,250萬澳元的收益包括出售公司自有門店的130萬美元收益和與陽光收購有關的先前合同結算的210萬美元收益,部分被陽光收購相關的不利再獲得特許經營權的120萬美元損失以及與法律事務相關的應收賠償金的120萬美元儲備金所抵消。
利息收入
截至2023年9月30日的九個月中,利息收入為1,230萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為220萬美元,這主要是由於截至2023年9月30日的九個月中,利率高於截至2022年9月30日的九個月。
利息支出
利息支出主要包括長期債務的利息以及遞延融資成本的攤銷。
截至2023年9月30日的九個月中,利息支出為6,480萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,利息支出為6,650萬美元。利息支出的減少是由於註銷上一年度剩餘的遞延融資成本導致債務清償損失160萬美元,以及2022年5月償還可變融資票據導致50萬美元的利息支出減少。在截至2023年9月30日的九個月中,由於2022年2月10日完成的債務再融資,本金餘額增加,利息支出增加,部分抵消了這些下降。
其他收入
在截至2023年9月30日的九個月中,其他收入為60萬美元,在截至2022年9月30日的九個月中,其他收入為900萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,其他收入主要歸因於調整我們的税收優惠安排所產生的收益,這是由於我們的有效税率的變化沒有影響截至2023年9月30日的九個月。
所得税準備金
截至2023年9月30日的九個月中,所得税準備金為3,890萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中為3590萬美元。這一增長歸因於截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,所得税前收入有所增加。
分部業績
專營權
截至2023年9月30日的九個月中,特許經營板塊的息税折舊攤銷前利潤為1.984億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為1.679億美元,增長了3,050萬美元,增長了18.2%。與截至2022年9月30日的九個月相比,特許經營板塊的息税折舊攤銷前利潤在截至2023年9月30日的九個月中有所增長,這主要是由於特許經營板塊收入的增加4,630萬美元,NAF支出增加的210萬美元,銷售、一般和管理費用的增加以及110萬美元的設備安置費用增加所部分抵消。抵消收入增長的還有本年度法律事務的估計準備金增加了630萬美元,而上年同期的其他虧損(收益)中所述的收益為210萬美元(淨額)。折舊和攤銷額為550萬美元,九年折舊和攤銷額為560萬美元幾個月已結束 2023年9月30日以及 2022,分別地。
企業自有門店
截至2023年9月30日的九個月中,企業自有門店板塊的息税折舊攤銷前利潤為1.265億美元,而截至2022年9月30日的九個月為1.033億美元,增長2320萬美元,增長22.5%。在分部息税折舊攤銷前利潤增長中,1,500萬美元歸因於陽光收購中收購的企業自有門店,660萬美元歸因於同一門店銷售基礎中的門店,500萬美元來自自2022年1月1日以來開業或收購的新門店,部分被180萬美元的銷售、一般和管理費用增加所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,折舊和攤銷額分別為8,720萬美元和6,860萬美元。折舊和攤銷的增加主要歸因於陽光收購和佛羅裏達收購。
裝備
在截至2023年9月30日的九個月中,設備板塊的息税折舊攤銷前利潤為3,910萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為3,460萬美元,增長了3,450萬美元,增長了13.0%,這主要是由現有特許經營商自有門店的設備銷售增加所推動的,但與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中新增特許經營門店的設備銷售下降被部分抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,折舊和攤銷額均為380萬美元。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,我們擁有3.090億美元的現金及現金等價物、1.085億美元的短期有價證券、1,030萬美元的長期有價證券和4,640萬美元的限制性現金。
我們需要現金主要用於為日常運營提供資金、為資本投資融資、償還未償債務和税收優惠安排以及滿足我們的營運資金需求。根據我們目前的運營水平,我們認為可用現金、現金等價物、有價證券、我們的運營產生的現金以及2022年可變融資票據下的可用金額將足以滿足我們在税收優惠安排下的預期還本付息要求和義務、資本支出和至少未來12個月的營運資金需求。年度報告中 “風險因素” 中描述的任何事件的發生都可能對我們繼續為這些項目提供資金和繼續減少債務的能力產生不利影響。無法保證我們的業務將從運營或其他方面產生足夠的現金流,使我們能夠償還債務,包括證券化優先票據,或進行預期的資本支出。我們未來的經營業績以及償付、延長債務或為債務再融資的能力將取決於未來的經濟狀況以及金融、業務和其他因素,其中許多因素是我們無法控制的。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的彙總現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 |
提供的淨現金(用於): | | | | |
經營活動 | | $ | 266,920 | | | $ | 190,426 | |
投資活動 | | (247,915) | | | (469,198) | |
籌資活動 | | (136,386) | | | 142,737 | |
外匯匯率對現金的影響 | | 233 | | | (729) | |
現金淨減少 | | $ | (117,148) | | | $ | (136,764) | |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為2.669億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為1.904億美元,增加了7,650萬美元。其中,與截至2022年9月30日的九個月相比,6,160萬美元是由於調整了截至2023年9月30日的九個月的淨收入與經營活動提供的淨現金的調整後的淨收入增加;1,490萬美元是由於營運資金的有利變化,主要是應收賬款、應計費用和應付賬款的更有利變化所致,但設備存款的減少和税收優惠安排規定的更高付款額部分抵消了這一增長。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為2.479億美元,而截至2022年9月30日的九個月中為4.692億美元,減少了2.213億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金的主要驅動因素是對有價證券的投資,扣除到期日為1.170億美元,用於佛羅裏達收購的2630萬美元以及2,000萬美元的股權法投資。在截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金的主要驅動因素是去年同期用於陽光收購的4.249億美元淨現金,部分被出售企業自有門店所得的2,080萬美元現金所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 |
新的企業自有門店和公司自有門店尚未開業 | | $ | 29,540 | | | $ | 29,661 | |
現有的企業自有門店 | | 38,044 | | | 23,587 | |
信息系統 | | 16,953 | | | 11,890 | |
企業和所有其他 | | 99 | | | — | |
資本支出總額 | | $ | 84,636 | | | $ | 65,138 | |
籌資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為1.364億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為1.427億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金的主要驅動因素是1.25億美元的股票回購和1,560萬美元的長期債務的償還,部分被860萬澳元A類普通股發行的收益所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金的主要驅動因素是長期債務提供的2.394億美元淨現金,包括9.75億美元的借款、7.196億美元的本金還款和1,620萬美元的遞延融資成本,以及9,430萬美元的股票回購。
證券化融資機制
Planet Fitness Master Issuer LLC(“主發行人”)是Pla-Fit Holdings, LLC旗下的有限用途、破產遠程全資間接子公司,是2018年8月達成的證券化融資機制下未償還優先擔保票據的主要發行人。2022年2月,主發行人完成了有關該融資機制的再融資交易,根據該交易,主發行人發行了2022-1系列A-2類票據,初始本金總額為9億美元。出售2022-1系列A-2類票據的淨收益用於全額償還主發行人的2018年系列未償還的 A-2-I 類票據,包括支付交易成本。剩餘資金用於陽光收購和其他一般公司用途。
在發行2022-1系列A-2類票據方面,主發行人還發行了2022-1系列A-1類票據,允許提取高達7500萬美元的可變融資票據,包括用於償還2018-1年A-1類票據的信用證額度。2022年可變資金票據自2023年9月30日起尚未提取,原因是2022年5月9日使用手頭現金全額還款。
除上述情況外,自2022年12月31日以來,任何債務的條款均未發生實質性變化。截至2023年9月30日,該公司遵守了其債務契約。有關我們長期債務的更多信息,請參閲本文第1項所載的簡明合併財務報表附註7。
資產負債表外的安排
截至2023年9月30日,我們的資產負債表外安排包括對某些加盟商的租賃協議的擔保,最長為十年,如果滿足某些條件,可以提前到期。根據這些租賃擔保協議,我們的最高債務總額約為560萬美元,只有在主要債務人違約時才需要付款。截至2023年9月30日,這些擔保的估計公允價值並不重要,也沒有記錄我們在這些安排下的潛在債務的應計款項。
關鍵會計政策和估算值的使用
與我們的年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的相比,我們的關鍵會計政策以及估算值的使用沒有實質性變化。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
利率風險
證券化融資機制包括2018-1系列優先級 A-2-II 票據和2022-1系列優先A-2類票據,它們由固定利率票據組成,以及2022年可變融資票據,後者允許根據2022年可變融資票據產生高達7,500萬美元的循環貸款和/或信用證。固定利率的A-2類票據的發行減少了公司面臨的利率上調風險,這可能會對其收益和現金流產生不利影響。但是,根據2022年可變融資票據,公司的任何借款都將面臨利率上調的風險。將2022年可變融資票據下借款的實際利率提高100個基點,將導致税前利息支出按年計算增加80萬美元。2022年可變資金票據下目前沒有借款。
外匯風險
我們面臨匯率波動的影響,主要是加元、墨西哥比索和澳元的匯率波動,它們分別是我們的加拿大、墨西哥和澳大利亞實體的本位貨幣。我們的外國子公司的銷售、成本和支出折算成美元后,可能會因匯率變動而波動。截至2023年9月30日,我們面臨的美國和外幣匯率的上漲或下降10%將使淨收入增加或減少微不足道。
通貨膨脹風險
鑑於最近通貨膨脹率的上升,運輸、人工和設備成本已經增加並將繼續增加,這可能會影響我們和加盟商的盈利能力。儘管我們認為通貨膨脹對我們的持續經營收入沒有實質性影響,但我們的企業自有門店中有大量小時工,他們的工資標準等於或基於適用的聯邦或州最低工資。這些最低工資的任何增加都將隨後增加我們的勞動力成本。將來,我們可能無法抵消成本的增加。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在臨時首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性,該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性,包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
根據該評估,我們的臨時首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證公司在向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並收集並傳達給我們的管理層,包括酌情為主要行政人員和主要財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前參與正常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟,其中大多數由保險承保。我們認為,這些行動的最終解決不會對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或資本資源產生重大的不利影響,我們也不認為此類行動有可能造成重大損失。但是,這些索賠數量的大幅增加或成功索賠的欠款增加,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
我們的有價債務證券投資組合受到信貸、流動性、市場和利率風險的影響,這些風險可能導致其價值下降並對我們的財務狀況產生重大不利影響。
我們通過專業的投資顧問維護有價債務證券的投資組合。我們投資組合中的投資受我們的企業投資政策的約束,該政策側重於保留本金和避免投機性投資,保持足夠的流動性以滿足我們的現金流要求,遵守我們適用的債務契約,通過分散投資將風險降至最低,提供有競爭力的回報,對我們的現金和投資提供信託控制以及遵守適用的法律。這些投資受一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響。特別是,由於利率的變化、減少我們投資組合中證券流動性的全球金融市場的不穩定以及包括意外或前所未有的事件在內的其他因素,我們的投資組合的價值可能會下降。因此,我們的投資價值可能會下降或流動性損失,這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。我們試圖通過分散投資和持續監控投資組合的整體風險狀況來降低這些風險,但我們的投資價值仍可能下降。如果我們在未來增加這些投資的金額,這些風險可能會加劇。
如果我們無法留住我們的關鍵員工並僱用更多高素質的員工,我們可能無法成功管理我們的業務和實現我們的戰略目標。
我們高度依賴公司總部和公司旗下門店的高級管理團隊和其他關鍵員工的服務,以及我們和我們的加盟商招聘、留住和激勵關鍵員工的能力。對此類員工的競爭可能非常激烈,無法吸引和留住擴大業務所需的額外合格員工,或流失現有關鍵員工,或者我們成功識別和聘請高素質的常任首席執行官的能力,都可能對我們和我們的加盟商的運營效率和財務狀況產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表提供了有關我們和 “關聯購買者”(定義見《交易法》第10b-18(a)(3)條)在截至2023年9月30日的三個月內購買我們的A類普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股票證券 |
時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值(1) |
07/01/23 - 07/31/23 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 374,970,426 | |
08/01/23 - 08/31/23 | | — | | | — | | | — | | | 374,970,426 | |
09/01/23 - 09/30/23 | | — | | | — | | | — | | | 374,970,426 | |
總計 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
(1) 2022年11月4日,我們董事會批准了一項高達5億美元的股票回購計劃,該計劃取代了先前於2019年11月5日批准的股票回購計劃。
就我們的首次公開募股而言,我們和控股單位的現有持有人簽訂了一項交換協議,根據該協議,他們(或某些允許的受讓人)有權不時根據交易協議的條款,將其持股單位以及相應數量的B類普通股以一對一的方式交換為我們的A類普通股,但須遵守股票拆分、股票分紅的慣常轉換率調整, 改敍和其他類似的交易.作為持股單位的現有持有者,交易所持股量單位
對於A類普通股,Planet Fitness, Inc.持有的持股單位數量相應增加,相應數量的B類普通股被取消。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 展品描述 |
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數字 | | 展品描述 | | 在此附上 | | 表單 | | 文件編號 | | 申報日期 | | 數字 |
| | | | | | | | | | | | |
10.1 | | Planet Fitness, Inc.和Chris Rondeau之間的分離協議於2023年9月15日生效。 | | | | 8-K | | 001-37534 | | 09/15/23 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | |
10.2 | | Planet Fitness, Inc.和Craig R. Benson於2023年9月15日簽訂的就業機會信。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.3 | | Planet Fitness, Inc.和Craig R. Benson之間的求職通知書最初日期為2023年9月15日,經2023年10月31日附錄修訂。 | | | | 8-K | | 001-37534 | | 11/01/23 | | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | |
10.4 | | 修訂並重述了Planet Fitness, Inc.2015綜合激勵計劃。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.5 | | 修訂並重述了Planet Fitness, Inc.長期現金激勵計劃。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 修訂並重述了Planet Fitness, Inc.非僱員董事薪酬計劃。 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | X | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | | X | | | | | | | | |
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101 | | 以下財務報表來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告,格式為內聯XBRL:(i)合併資產負債表,(ii)合併運營報表,(iii)綜合收益(虧損),(iv)合併現金流量表,(v)合併權益變動(赤字)報表,以及(vi)以文本塊和包含詳細標籤的合併財務報表附註 | | X | | | | | | | | |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。
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| | | | Planet Fitness, |
| | | | (註冊人) |
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日期:2023 年 11 月 9 日 | | | | /s/ 託馬斯·菲茨傑拉德 |
| | | | 託馬斯·菲茨傑拉德 |
| | | | 首席財務官 (代表註冊人兼首席財務官) |