根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（委員會 文件號） |
（美國國税局僱主 識別碼） |
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在哪個註冊了 | ||
二分之一 一份可贖回的認股權證 |
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| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |||
非加速 申報者 |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||||
| 新興成長型公司 | ||||||
SK 成長機會公司
目錄
| 頁號 | ||||||
| 第一部分財務信息 | ||||||
| 第 1 項。 |
財務報表 | 1 | ||||
| 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |||||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明運營報表 | 2 | |||||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東赤字變動簡明表 | 3 | |||||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明現金流量表 | 4 | |||||
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |||||
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 | ||||
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 24 | ||||
| 第 4 項。 |
控制和程序 | 24 | ||||
| 第二部分。其他信息 | ||||||
| 第 1 項。 |
法律訴訟 | 25 | ||||
| 第 1A 項。 |
風險因素 | 25 | ||||
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 25 | ||||
| 第 3 項。 |
優先證券違約 | 26 | ||||
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 | 26 | ||||
| 第 5 項。 |
其他信息 | 26 | ||||
| 第 6 項。 |
展品 | 26 | ||||
| 簽名 | 27 | |||||
第 1 項。 |
財務報表 |
九月三十日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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（未經審計） |
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資產： |
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流動資產： |
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現金 |
$ | $ | ||||||
預付費用 |
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流動資產總額 |
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非當前 資產: |
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預付費 支出——非當前 |
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信託賬户中持有的投資 |
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總計 非當前 資產 |
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總資產 |
$ |
$ |
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負債、可能贖回的A類普通股和股東赤字： |
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流動負債： |
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應付賬款 |
$ | $ | ||||||
應計費用 |
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貸款資金過剩 |
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流動負債總額 |
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非當前 負債： |
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遞延承保和諮詢費 |
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總計 非當前 負債 |
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負債總額 |
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承付款和或有開支 |
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A 類普通股，$ |
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股東赤字： |
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優先股，$ |
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A 類普通股，$ 不可兑換 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行或流通的股份 |
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B 類普通股，$ |
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額外 付費 首都 |
— | |||||||
累計赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
股東赤字總額 |
( |
) | ( |
) | ||||
總負債、可能贖回的A類普通股和股東赤字 |
$ |
$ |
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在已結束的三個月中 九月三十日 |
在結束的九個月裏 九月三十日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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一般和管理費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
運營損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||
其他收入： |
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信託賬户中持有的投資收入 |
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衍生負債公允價值的變化 |
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其他收入總額 |
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淨收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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基本和攤薄後的加權平均已發行股數，A類普通股 |
||||||||||||||||
基本和攤薄後的每股淨收益，A類普通股 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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基本加權平均已發行股份，B類普通股 |
(1) |
(1) | ||||||||||||||
每股基本淨收益，B類普通股 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股份，B類普通股 |
(1) |
(1) | ||||||||||||||
攤薄後的每股淨收益，B類普通股 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
(1) |
此數字不包括最多的總和 |
B 類普通 股份 |
額外 付費 資本 |
累積的 赤字 |
總計 股東 赤字 |
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股份 |
金額 |
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| 餘額 —2022年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
| A類普通股佔贖回金額的增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
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|
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|
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| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日（未經審計） |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
| A類普通股佔贖回金額的增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
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|
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|
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| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日（未經審計） |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
| A類普通股佔贖回金額的增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
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|
|
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| 餘額 — 2023 年 9 月 30 日（未經審計） |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
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B 類普通股 (1) (2) |
額外 付費 資本 |
累積的 赤字 |
總計 股東 赤字 |
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股份 |
金額 |
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| 餘額 — 2021 年 12 月 31 日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| |
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| 餘額——2022年3月31日（未經審計） |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
| 以私募方式向保薦人出售私募認股權證 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 首次公開募股中出售的單位中包含的認股權證的公允價值 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 與首次公開募股中作為單位一部分發行認股權證相關的發行成本 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
| A類普通股佔贖回金額的增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| |
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| 餘額——2022年6月30日（未經審計） |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
| 以私募方式向保薦人出售私募認股權證 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 首次公開募股中出售的單位中包含的認股權證的公允價值 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| 與首次公開募股中作為單位一部分發行認股權證相關的發行成本 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||
| 沒收B類普通股 |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||
| A類普通股佔贖回金額的增加 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | — | |||||||||||||||||
| |
|
|
|
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| 餘額——2022年9月30日（未經審計） |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
| |
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(1) |
此數字包括最多 B 普通股，如果承銷商未全部或部分行使超額配股權，則將被沒收。在七月 2022 年 20 日，該公司又出售了 2022年9月9日，在剩餘的超額配股權到期後，保薦人被沒收 |
(2) |
2022年5月5日， |
在結束的九個月裏 九月三十日 |
||||||||
2023 |
2022 |
|||||||
來自經營活動的現金流： |
||||||||
淨收入 |
$ | $ | ||||||
對淨收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬的調整： |
||||||||
信託賬户中持有的投資收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
衍生負債公允價值的變化 |
( |
) | ||||||
運營資產和負債的變化： |
||||||||
預付費用 |
( |
) | ||||||
應付賬款 |
||||||||
應計費用 |
||||||||
用於經營活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) | ||||
來自投資活動的現金流： |
||||||||
存入信託賬户的現金 |
( |
) | ||||||
用於投資活動的淨現金 |
( |
) | ||||||
來自融資活動的現金流： |
||||||||
應付給關聯方的票據的收益 |
||||||||
償還應付給關聯方的票據 |
( |
) | ||||||
從超額貸款中獲得的收益 |
||||||||
首次公開募股所得收益，總額 |
||||||||
從私募中獲得的收益 |
||||||||
已支付的發行費用 |
( |
) | ||||||
融資活動提供的淨現金 |
||||||||
現金淨變動 |
( |
) |
||||||
現金-期初 |
||||||||
現金-期末 |
$ |
$ |
||||||
非現金投資和融資活動的補充披露： |
||||||||
發行成本包含在應計費用中 |
$ | $ | ||||||
遞延承保佣金和諮詢費 |
$ | $ | ||||||
先前應計發行成本的逆轉 |
$ | $ | ||||||
| • | 第一級，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）； |
| • | 第 2 級，定義為活躍市場報價以外的直接或間接觀察到的輸入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或相似工具的報價；以及 |
| • | 第三級，定義為不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，在這種估值技術中，一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
總收益 |
$ | |||
減去： |
||||
分配給公共認股權證的收益 |
( |
) | ||
所得款項分配給超額配股權 |
( |
) | ||
A類普通股發行成本 |
( |
) | ||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
可能贖回的A類普通股，2022年6月30日 |
||||
總收益 |
||||
減去： |
||||
分配給公共認股權證的收益 |
( |
) | ||
A類普通股發行成本 |
( |
) | ||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
2022年9月30日，可能需要贖回的A類普通股 |
||||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
可能贖回的 A 類普通股，2022 年 12 月 31 日 |
||||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
可能贖回的 A 類普通股，2023 年 3 月 31 日 |
||||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
A類普通股可能被贖回，2023年6月30日 |
||||
另外： |
||||
賬面價值佔贖回價值的增加 |
||||
可能被贖回的A類普通股，2023年9月30日 |
$ |
|||
在已結束的三個月中 九月三十日 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
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A 級 |
B 級 |
A 級 |
B 級 |
|||||||||||||
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益： |
||||||||||||||||
分子： |
||||||||||||||||
淨收入的分配 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母： |
||||||||||||||||
加權平均流通普通股——基本 |
||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
||||||||||||||||
每股普通股淨收益——基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股普通股淨收益——攤薄後 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在結束的九個月裏 九月三十日 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
|||||||||||||||
A 級 |
B 級 |
A 級 |
B 級 |
|||||||||||||
每股普通股的基本和攤薄後的淨收益： |
||||||||||||||||
分子： |
||||||||||||||||
淨收入的分配 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母： |
||||||||||||||||
加權平均流通普通股——基本 |
||||||||||||||||
已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
||||||||||||||||
每股普通股淨收益——基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股普通股淨收益——攤薄後 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| • | 全部而不是部分; |
| • | 以 $ 的價格出售 |
| • | 至少 贖回的 “30 天贖回期”； 和 |
| • | 當且僅當 A 類普通股上次報告的銷售價格（“收盤價”）等於或超過 $ 時 一天之內 在公司向公共認股權證發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束。 |
2023年9月30日 |
描述 |
報價處於活躍狀態 市場 （第 1 級） |
重要的其他 可觀測的輸入 （第 2 級） |
重要的其他 不可觀察的輸入 （第 3 級） |
||||||||||||
資產： |
||||||||||||||||
信託賬户中持有的投資——貨幣市場基金 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
2022年12月31日 |
描述 |
報價處於活躍狀態 市場 （第 1 級） |
重要的其他 可觀測的輸入 （第 2 級） |
重要的其他 不可觀察的輸入 （第 3 級） |
||||||||||||
資產： |
||||||||||||||||
信託賬户中持有的投資——貨幣市場基金 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指SK增長機會公司提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊”，指的是我們的高管和董事，提及 “贊助商” 是指Auxo Capital Managers LLC。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。下述討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異。除本季度報告中包含的歷史事實陳述，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“估計”、“尋找” 之類的詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據現有信息，反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的風險因素部分。該公司的證券申報可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目上查閲。除非適用的證券法明確要求，否則本公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
我們是一家空白支票公司，於2021年12月8日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨與新興成長型公司相關的所有風險。
我們的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司Auxo Capital Managers LLC。我們的首次公開募股的註冊聲明已於2022年6月23日宣佈生效。2022年6月28日，我們完成了2,000萬個單位的首次公開募股，每單位1,000美元，總收益為2億美元，發行成本約為1,200萬美元，其中700萬美元為遞延承保佣金。自首次公開募股相關的最終招股説明書發佈之日起，承銷商獲得了45天的期權，可以額外購買最多3,000,000個單位，以支付每單位10.00美元的超額配股（如果有）。2022年7月20日，根據承銷商關於部分行使超額配股權的通知，我們以每單位10.00美元的價格額外出售了96萬個單位，為我們帶來了960萬美元的額外總收益。2022年8月7日，剩餘的超額配股權未行使到期。
2022年8月10日，公司宣佈，自2022年8月15日起，公司A類普通股和認股權證將分別開始交易，股票代碼分別為 “SKGR” 和 “SKGW”。單位持有人可以選擇繼續持有單位或將其單位分成成份證券。
在首次公開募股結束的同時，我們完成了660萬份私募認股權證的私募配售，向我們的保薦人進行私募認股權證，每份私募認股權證的價格為1.00美元，產生了660萬澳元的收益。在部分超額配股活動結束的同時，我們以每份私募認股權證的收購價為1.00美元，向保薦人額外完成了19.2萬份私募認股權證的私募配售，為公司創造了19.2萬美元的總收益。
19
此外，在2022年6月28日首次公開募股完成後，我們的保薦人向我們提供了第一筆500萬澳元的超額融資貸款，用於無息存入信託賬户。在2022年7月20日的部分超額配股中，我們的保薦人向我們提供了第二筆金額為24萬美元的超額貸款，用於存入信託賬户。
首次公開募股和部分超額配股活動結束後，約2.148億美元（每單位10.25美元）的淨收益，包括首次公開募股、部分超額配股的淨收益、超額融資貸款的收益以及私募和額外私募配售的部分收益，存入了位於美國的信託賬户，由大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人，以及僅投資於美國 “政府證券”按照《投資公司法》第2（a）（16）條的定義，即到期日不超過185天或更短的投資公司法第2（a）（16）條，或者符合投資公司法頒佈的第2A-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於由我們確定的直接美國政府國庫債務，直到：（i）商業合併完成和（ii）信託賬户分配如下所述的信託賬户分配（以較早者為準）。
在企業合併完成後，我們將為公眾股東提供贖回全部或部分公開股票的機會，可以是（i）與召集的股東大會批准業務合併有關，或（ii）通過要約的方式。我們是尋求股東批准企業合併還是進行要約的決定將由我們自行決定。公眾股東將有權將其公開股票贖回當時在信託賬户中持有的金額的比例部分（最初為每股公開股票10.25美元）。向贖回其公開股票的公眾股東分配的每股金額不會因我們將向承銷商支付的延期承保佣金而減少。
從首次公開募股結束到完成初始業務合併，我們有18個月的時間，或者2023年12月28日（如果我們簽署了與初始業務合併有關的最終協議，則有21個月的時間）。如果我們預計我們可能無法在首次公開募股完成後的18個月（或21個月，如果適用）內完成初始業務合併，則我們可以應發起人的要求，通過董事會決議，將完成初始業務合併的時間延長至另外兩個三個月的期限（自首次公開募股結束之日起最多24個月）；前提是我們的贊助商將額外資金存入信託賬户，如下所示。儘管如此，在任何情況下，從首次公開募股結束到完成初始業務合併，我們都不會有超過24個月的時間。公眾股東無權就任何此類延期進行投票或贖回其股份。對於每次延期，我們的贊助商（或其指定人）必須在每次延期的適用截止日期當天或之前，以貸款（“延期貸款”）的形式向信託賬户存入相當於每單位0.10美元或2,096,000美元的資金，總額不超過4,192,000美元。
如果我們無法在合併期內完成初始業務合併，我們將（i）停止除清盤之外的所有業務；（ii）儘快但之後不超過十個工作日，以每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金所得的利息（減去應付税款，最高不超過應付税款）100,000美元的利息（用於支付解散費用）除以當時的數字贖回已發行的公開股將完全消滅公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話）；以及（iii）在贖回後儘快進行清算和解散，但須經其餘股東和董事會批准，在每種情況下我們都有義務根據開曼羣島法律規定債權人的索賠和其他適用法律的要求。
20
持續經營考慮
截至2023年9月30日，我們的現金為72,694美元，營運資金赤字約為600萬美元。
在首次公開募股完成之前，我們的流動性需求得到了滿足，我們的保薦人支付了25,000美元用於購買創始人股票，並根據票據向我們的保薦人支付了30萬美元的貸款收益。我們在首次公開募股結束後全額償還了票據。首次公開募股完成後，我們的流動性已通過完成首次公開募股、超額融資貸款和信託賬户之外的私募配售所得的淨收益得到滿足。此外，為了為與業務合併相關的交易成本提供資金，我們的保薦人、我們的創始團隊成員或其任何附屬公司可以根據需要向我們提供營運資金貸款（貸款人可以選擇將其中最多150萬美元轉換為認股權證）。
為了執行我們的收購計劃，我們已經產生了並將繼續承擔鉅額成本。關於我們根據財務會計準則委員會ASC主題205-40 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營注意事項的評估，我們必須在2023年12月28日之前完成業務合併。目前尚不確定我們能否在此之前完成業務合併，如果在該日期之前沒有完成業務合併，那麼我們公司將進行強制性清算並隨後解散。
我們的管理層已經確定，如果不進行業務合併，流動性狀況和強制性清算以及隨後可能的解散使人們對我們在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。如上所述，我們的管理層計劃通過初始業務合併來解決這種不確定性。無法保證我們完成初始業務合併的計劃將在首次公開募股結束後的18個月內（2023年12月28日之前）成功或成功。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
風險和不確定性
我們的管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對我們的財務狀況、經營業績和/或目標公司的搜索產生負面影響，但截至未經審計的簡明財務報表發佈之日，尚不容易確定具體影響。未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦開始對烏克蘭採取軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦實施了經濟制裁。此外，截至財務報表發佈之日，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚無法確定。截至未經審計的簡明財務報表發佈之日，對我們的財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。
運營結果
自成立至2023年9月30日，我們的全部活動都與我們的成立、首次公開募股的準備以及自首次公開募股結束以來的尋找潛在的初始業務合併有關。在完成和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何營業收入。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的淨收入約為190萬美元，其中包括信託賬户中持有的投資收入約290萬美元，被約100萬美元的一般和管理費用（其中3萬美元用於關聯方的管理費用）所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中，我們的淨收入約為30.3萬美元，其中包括約59.4萬美元的信託賬户投資收入和約21,000美元的超額配股權衍生負債公允價值變動，由大約31.2萬美元的一般和管理費用（其中3萬美元用於關聯方的管理費用）所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨收入約為610萬美元，其中包括約760萬美元的信託賬户投資收入，被約160萬美元的一般和管理費用（其中9萬美元用於關聯方的管理費用）所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中，我們的淨收入約為18.9萬美元，其中包括約60.1萬美元的信託賬户投資收入和約21,000美元的超額配股權衍生負債公允價值變動，由約43.3萬美元的一般和管理費用（其中3萬美元用於關聯方的管理費用）所抵消。
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合同義務
股東和註冊權
根據2022年6月23日簽訂的註冊和股東權利協議，創始人股票、私募認股權證、私募認股權證基礎的A類普通股以及營運資本貸款和延期貸款（以及在行使私募認股權證時可發行的任何A類普通股，在營運資本貸款和延期貸款轉換時可能發行的認股權證）的持有人擁有註冊權我們將登記銷售以下任何一項他們持有的證券。這些持有人有權獲得某些要求和 “搭便車” 註冊權。但是，註冊權協議規定，在適用的封鎖期結束之前，我們無需進行或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保和諮詢協議
承銷商有權在首次公開募股結束時獲得每單位0.20美元的承保折扣，合計400萬美元。將向承銷商支付每單位0.35美元的額外費用，總額約為700萬美元，以支付延期承保佣金。只有在我們完成業務合併的情況下，才能根據承保協議的條款，從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費。
我們還聘請CCM向我們提供與首次公開募股有關的諮詢和諮詢服務，為此它將獲得：（i）40萬美元的諮詢費，在首次公開募股結束時支付；（ii）70萬美元的遞延諮詢費（僅在我們完成初始業務合併時支付）。承銷商已經償還了部分費用，以支付應付給CCM的費用。
隨着部分超額配股活動的完成，承銷商和CCM有權獲得19.2萬美元的額外費用，該費用於2022年7月20日預先支付，以及24萬美元的遞延承保和顧問佣金（扣除承銷商為支付應付給CCM的費用而償還的費用）。
行政服務協議
2022年6月23日，我們與保薦人的關聯公司簽訂了一項協議，根據該協議，我們同意每月向該關聯公司支付總額為10,000美元，用於在初始業務合併完成和清算之前向我們提供的祕書和行政支持服務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在隨附的未經審計的簡要運營報表中分別產生了3萬美元和9萬美元的費用，其中包括關聯方的一般和管理費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有產生任何此類費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已為此類服務全額付款。
此外，我們的贊助商、高級管理人員和董事或其任何關聯公司將獲得報銷與代表我們的活動相關的任何自付費用，例如確定潛在目標業務和對適當的業務合併進行盡職調查。審計委員會將每季度審查向我們的贊助商、高級職員、董事或其關聯公司支付的所有款項，並將確定哪些費用和費用金額將獲得報銷。的報銷沒有上限或上限 自掏腰包此類人員因代表我們開展的活動而產生的費用。
關鍵會計政策與估計
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制未經審計的簡明財務報表和相關披露要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。我們已將以下內容確定為關鍵會計估計。
衍生金融工具
根據FASB ASC主題815 “衍生品和對衝”（“ASC 815”），我們會評估我們的金融工具，包括股票掛鈎金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。適用於歸類為的獨立衍生金融工具
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負債，衍生工具最初按公允價值確認，隨後的公允價值變動在每個報告期的運營報表中確認。獨立衍生工具的分類，包括此類工具應歸類為負債還是權益，將在每個報告期結束時進行評估。
我們評估可轉換債務工具中的嵌入式轉換功能，以確定是否應將嵌入式轉換和其他功能與債務主體工具分開，並根據ASC 815算作衍生品。
我們根據ASC 815中包含的指導對公開認股權證和私募認股權證進行了核算。此類指導的適用規定，認股權證不被排除在股票分類之外。認股權證最初是按公允價值計量的。只要合約繼續歸入權益，其後的公允價值變動就不予確認。
根據ASC 815，超額配股期權被認定為衍生負債。因此，我們確認該工具是按公允價值計算的負債，並在每個報告期將該工具調整為公允價值。2022年8月9日，在剩餘的超額配股權到期後，保薦人沒收了51萬股創始人股份，衍生負債也隨之消除。
可能贖回的A類普通股
根據ASC 480中的指導，我們將A類普通股入賬，但可能需要贖回。需要強制贖回的A類普通股（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股（包括具有贖回權的A類普通股，這些股票要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，但不完全在我們的控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，A類普通股都被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，在資產負債表的股東赤字部分之外，有20,960,000股可能贖回的A類普通股作為臨時股權列報。
我們會在贖回價值發生變化時立即予以確認，並調整可能被贖回的A類普通股的賬面價值，使其等於每個報告期末的贖回價值。這種方法會將報告期的結束視為證券的贖回日期。自首次公開募股結束以來，我們確認了從初始賬面價值增加到贖回金額的增加，這導致了額外實收資本（在可用範圍內）和累積赤字的費用。
每股普通股淨收益
我們遵守財務會計準則委員會ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。我們有兩類股票，分別稱為A類普通股和B類普通股。收入和虧損在兩類股票之間按比例共享。
每股普通股的淨收益是通過淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。與可贖回的A類普通股相關的重新評估不包括在每股普通股的淨收益中，因為贖回價值接近公允價值。因此，每股普通股淨收益的計算是在A類和B類普通股之間按比例分配收益共享。在計算每股普通股攤薄收益時，我們沒有考慮行使公共認股權證和私募認股權證對購買總共17,272,000股股票的影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生。
最近的會計公告
我們的管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何會計準則更新，如果目前獲得通過，都不會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
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資產負債表外安排和合同義務
截至2023年9月30日，我們沒有任何法規第303 (a) (4) (ii) 項所定義的資產負債表外安排 S-K並且沒有任何承諾或合同義務。
《就業法》
2012年4月5日，《就業法》簽署成為法律。除其他外，《就業法》包含放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求的條款。根據喬布斯法案，我們有資格成為 “新興成長型公司”，並被允許根據私營（非公開交易）公司的生效日期遵守新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在要求非新興成長型公司採用新會計準則或修訂後的會計準則的相關日期，我們可能不遵守這些準則。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
作為 “新興成長型公司”，除其他外，我們無需（i）根據第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師認證報告，（ii）提供《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》可能要求非新興成長型上市公司進行的所有薪酬披露，（iii）遵守PCAOB可能通過的有關強制性審計公司的任何要求輪換或補充審計師報告，提供以下方面的其他信息審計和財務報表（審計師的討論和分析），以及（iv）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們的首次公開募股完成後的五年內適用，或者直到我們不再是 “新興成長型公司”（以較早者為準）。
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
本項目不適用，因為我們是一家規模較小的申報公司。
| 第 4 項。 | 控制和程序 |
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，截至2023年9月30日，我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估之日，我們的披露控制和程序（定義見中 《規則》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條《交易法》）生效。
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
| 第 1 項。 | 法律訴訟 |
沒有。
| 第 1A 項。 | 風險因素 |
截至本10-Q表季度報告發布之日，我們在表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化 10-K我們於 2023 年 3 月 29 日向美國證券交易委員會提交，我們於 2023 年 5 月 12 日向美國證券交易委員會提交了 10-Q 表季度報告。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
股權證券的未註冊銷售
在截至2023年9月30日的季度中，我們沒有出售任何股票證券。
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所得款項的用途
在首次公開募股和部分超額配股中，我們承擔了約1,260萬美元的發行成本（包括約730萬美元的遞延承保佣金）。其他產生的發行成本主要包括與首次公開募股相關的準備費。在扣除承保折扣和佣金（不包括遞延部分，該金額將在初始業務合併完成後支付）和首次公開募股費用後，首次公開募股、部分超額配股權、超額融資貸款的收益以及私募和額外私募配售的部分收益中約有2.148億美元存入了信託賬户。首次公開募股、部分超額配股的淨收益、超額融資貸款的收益以及私募和額外私募配售的部分收益存入信託賬户並按照本10-Q表季度報告其他部分所述進行投資。
正如公司與首次公開募股有關的最終招股説明書中所述，首次公開募股、超額融資貸款和私募所得收益的計劃用途沒有重大變化。
| 第 3 項。 | 優先證券違約 |
沒有。
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 |
不適用。
| 第 5 項。 | 其他信息 |
沒有。
| 第 6 項。 | 展品 |
以下證物作為本Form10-Q季度報告的一部分提交或以引用方式納入本Form10-Q季度報告。
| 展品編號 | 描述 | |
| 31.1 | 根據《證券交易法》對首席執行官的認證 規則 13a-14 (a) 和 15 (d) -14 (a)，如根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 | |
| 31.2 | 根據《證券交易法》對首席財務官的認證 規則 13a-14 (a) 和 15 (d) -14 (a)，如根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | |
| * | 這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向美國證券交易委員會提供的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，它們被視為未提交，也不得被視為以引用方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中，除非此類文件中以具體提及方式明確規定。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | SK 成長機會公司 | |||||
| 來自： | /s/ 理查德·欽 | |||||
| 姓名：理查德·欽 | ||||||
| 職務：首席執行官 | ||||||
| 日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 德里克·詹森 | ||||
| 姓名：德里克·詹森 | ||||||
| 職務：首席財務官 | ||||||
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