附錄 99.1
未經審計的簡明合併財務 報表
未經審計的簡明合併的 財務信息和相關腳註（“預計財務報表”）是根據第S-X條例（Pro Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Informa）第 11 條編制的。特拉華州的一家公司 Civitas Resources, Inc.（“Civitas” 或 “公司”）的預估財務報表結合了以下交易（統稱為 “交易”）的財務信息和 的預計效應，其中 的更多詳細信息包含在預估財務報表的腳註中。
2023年6月19日，公司與Hibernia Energy III Holdings, LLC和Hibernia Energy III-B Hildings, LLC簽訂了會員權益 III, LLC（“HE3”）和Hibernia Energy III-B Hildings, LLC的已發行和未償還股權，根據該協議，公司同意收購Hibernia Energy III, LLC（“HE3”）和Hibernia Energy III-B, LLC的所有已發行和未償股權（“HE3-B” 以及與 HE3 一起的 “Hibernia”）。
2023年8月2日（“截止日期”），公司 完成了希伯尼亞收購協議（“Hibernia收購”）所設想的交易， 對價總額約為22億美元的現金，但須遵守Hibernia 收購協議中規定的某些慣例收購價格調整。
2023 年 6 月 19 日，公司與特拉華州有限責任公司 Tap Rock Rock Legacy, LLC、特拉華州有限責任公司（“Tap Rock I Legacy”）、特拉華州有限責任公司 Tap Rock Rock Intermediate, LLC（“Tap Rock I Intermediate”）、特拉華州有限責任公司（“Tap Rock I Intermediate”）以及 “Tap Rock I Legacy I Legacy” 簽訂了會員權益 購買協議（不時修訂的 “Tap Rock I Intermediate”）賣家”）、特拉華州有限責任公司 Tap Rock Resources II Legacy, LLC（“Tap Rock II Legacy”）、Tap Rock Rock Resources II 中級、 LLC、a特拉華州有限責任公司（“Tap Rock II Intermediate”，與 Tap Rock II Legacy 一起是 “Tap Rock II 賣家”）、特拉華州有限責任公司 Tap Rock NM10 Legacy Holdings, LLC（“NM10 Legacy”）和特拉華州有限責任公司 Tap NM10 Holdings Intermediate, LLC，特拉華州有限責任公司 Tap NM10 Holdings Intermediate, LLC（“NM10 Intermediate”）NM10 賣家”，僅以 “賣方代表”（定義見其中）、Tap Rock I Legacy 的身份，特拉華州 Tap Rock Rock Resources, LLC 僅出於其中規定的有限目的有限責任公司，根據 ，公司同意從Tap Rock II賣家、Tap Rock II和賣方手中收購特拉華州 有限責任公司Tap Rock AcquisitionCo, LLC、特拉華州有限責任公司Tap Rock Rock Rock II, LLC和特拉華州 有限責任公司Tap Rock NM10 Holdings, LLC（合稱 “Tap Rock”）的所有已發行和未償股權 NM10 賣家，分別是 。
在截止日期，公司完成了Tap Rock收購協議（“Tap Rock收購”）設想的交易（“Tap Rock收購”），總對價約為25億美元， 包括（i）15億美元的現金和（ii）13,538,472股普通股，面值每股0.01美元，但須遵守某些慣例反稀釋法 Tap Rock 收購協議中規定的收購和收購價格調整。
Civitas的 Pro Forma財務報表列出了與Hibernia收購和Tap Rock收購（統稱為 “收購”）的 有關的財務信息和預計效應的組合，其中 的更多細節包含在Pro Forma財務報表的附註中。預估財務報表是根據Civitas、Hibernia和Tap Rock各自的 歷史合併財務報表編制的，這些報表根據收購生效進行了調整，不包括 HE3-B 歷史財務報表中的 歷史財務數據。截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度未經審計的預估表 簡明合併運營報表（“預計運營報表”）已準備好使收購生效，就好像收購已於2022年1月1日完成一樣。Pro Forma財務報表包含某些重新分類調整，以使Hibernia和Tap Rock的歷史財務報表列報方式與Civitas的財務報表列報方式保持一致。
列報的預估財務報表 是為了反映收購，並不代表如果收購 在上述日期發生，Civitas的經營業績，也沒有預測合併後的公司在生效日期之後的經營業績。Pro Forma 財務報表旨在提供有關收購持續影響的信息，就好像收購早些時候完成一樣。交易會計調整基於信息以及某些估計和假設，根據當前可用信息，管理層認為 是合理的。管理層認為，為公允列報 Pro Forma 財務報表，所有必要的調整都已作出。
1
的收購是使用收購會計方法進行核算的，Civitas被確定為收購方。收購 的會計方法要求為合併對價進行估算和確定公允價值，以及收購的 資產和Civitas承擔的負債。截至本文件提交之日，這些公允價值估算值的確定仍處於初步階段 ，因為Civitas仍在繼續完成詳細的估值分析，以得出所需的最終估值，該估算值將盡快完成 ，並且不會超過會計準則編纂805規定的交易結束後的一年計量期， 業務組合（“ASC 805”）。完成最終估值分析後收購的資產和負債的公允價值的任何 增加或減少 都可能與此處預估財務報表中反映的信息存在重大差異。預計財務報表 應與以下內容一起閲讀：
| · | 2023年2月22日，Civitas向美國證券交易所 委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K 表年度報告中包含的經審計的 合併財務報表； |
| · | Civitas於2023年11月7日向 美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告 中包含的未經審計的 簡明合併財務報表； |
| · | HE3截至2022年12月31日的年度經審計的 合併財務報表，於2023年8月2日通過8-K/A表格向美國證券交易委員會提交 ； |
| · | 截至2023年9月30日止期間 HE3未經審計的 合併財務報表和附註； |
| · | Tap Rock AcquisitionCo, LLC 在 2023 年 8 月 2 日的 8-K/A 表格中向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的經審計的 合併財務報表； |
| · | Tap Rock Resources II, LLC 在 2023 年 8 月 2 日的 8-K/A 表格中向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的經審計的 合併財務報表；以及 |
| · | Tap Rock Resources II, LLC截至2023年9月30日的 期間未經審計的 合併財務報表和附註。 |
2
CIVITAS 資源公司和子公司
未經審計的簡明合併運營報表
截至2023年9月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）
| 歷史的 | Pro Forma 組合版 | |||||||||||||||||||
| 奇維塔斯 資源 | Hibernia | Hibernia 重分類 調整 （注 2） | Hibernia 交易 會計 調整 （注 3） | 奇維塔斯 資源 （不包括水龍頭 搖滾) | ||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | ||||||||||||||||||||
| 營業淨收入： | ||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣銷售 | $ | 2,352,464 | $ | - | $ | 402,640 | $ | - | $ | 2,755,104 | ||||||||||
| 石油 | - | 354,729 | (354,729 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 天然氣 | - | 18,407 | (18,407 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 液化天然氣 | - | 51,997 | (51,997 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已實現收益 | - | 23,725 | (23,725 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||
| 租賃運營費用 | 191,728 | 32,230 | 2,075 | - | 226,033 | |||||||||||||||
| 中游運營 費用 | 35,041 | - | - | - | 35,041 | |||||||||||||||
| 收集、運輸和加工 | 209,765 | - | - | - | 209,765 | |||||||||||||||
| 生產税、運輸、加工 和徵收 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 修井作業 | - | 2,075 | (2,075 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 遣散費和從價税 | 188,242 | - | 23,897 | - | 212,139 | |||||||||||||||
| 生產税、從價税和遣散費 税 | - | 23,897 | (23,897 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 生產税 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 收入扣除 | - | 22,493 | (22,493 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 探索 | 1,546 | - | - | - | 1,546 | |||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷 | 754,558 | 91,092 | - | 10,623 | (a) | 856,273 | ||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 4,696 | - | - | - | 4,696 | |||||||||||||||
| 壞賬支出 | 559 | - | - | - | 559 | |||||||||||||||
| 交易成本 | 60,077 | - | - | - | 60,077 | |||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 106,553 | 6,571 | 226 | - | 113,350 | |||||||||||||||
| 股權補償 費用 | - | 226 | (226 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 運營 費用總額 | 1,552,765 | 178,584 | (22,493 | ) | 10,623 | 1,719,479 | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||
| 衍生增益 | (120,574 | ) | - | 53,225 | (53,225 | )(b) | (120,574 | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | (92,669 | ) | (18,037 | ) | - | (66,977 | )(c) | (177,683 | ) | |||||||||||
| 房地產交易的收益（虧損）， 淨額 | (254 | ) | 9 | - | 232 | (d) | (13 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | 34,356 | 76 | - | - | 34,432 | |||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未實現收益 | - | 29,500 | (29,500 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入總額 （支出） | (179,141 | ) | 11,548 | 23,725 | (119,970 | ) | (263,838 | ) | ||||||||||||
| 所得税前的運營收入 | 620,558 | 281,822 | - | (130,593 | ) | (771,787 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | (139,138 | ) | (1,729 | ) | - | (42,548 | )(e) | (183,415 | ) | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 481,420 | $ | 280,093 | $ | - | $ | (173,141 | ) | $ | 588,372 | |||||||||
| 歸因於非控股權益的淨收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 歸屬於控股權益的淨收益 | $ | 481,420 | $ | 280,093 | $ | - | $ | (173,141 | ) | $ | 588,372 | |||||||||
| 普通股每股淨收益： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 5.75 | $ | 7.03 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 5.70 | $ | 6.97 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 83,700 | 83,700 | ||||||||||||||||||
| 稀釋 | 84,468 | 84,468 | ||||||||||||||||||
見隨附的 “未經審計 預估的簡明合併財務報表附註”
3
CIVITAS 資源公司和子公司
未經審計的簡明合併運營報表 （續）
截至2023年9月30日的九個月
（以千計，每股數據除外）
| Civitas
資源 Pro Forma （不包括 Tap Rock) | 點擊 Rock 收購公司 歷史的 | Tap Rock
II 歷史的 | 點擊 Rock 收購公司 重分類 調整 （注 2） | Tap Rock
II 重分類 調整 （注二） | 點擊 Rock 交易 會計 調整 （注四） | 奇維塔斯
資源 Pro Forma 合併 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業淨收入： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣銷售 | $ | 2,755,104 | $ | 382,658 | $ | 167,580 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,305,342 | ||||||||||||||
| 石油 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然氣 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 液化天然氣 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已實現收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 1,004 | - | (1,004 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃運營費用 | 226,033 | 66,515 | 47,938 | - | - | - | 340,486 | |||||||||||||||||||||
| 中游運營 費用 | 35,041 | - | - | - | - | - | 35,041 | |||||||||||||||||||||
| 收集、運輸和加工 | 209,765 | 9,617 | - | - | 2,058 | - | 221,440 | |||||||||||||||||||||
| 生產税、運輸、加工 和徵收 | - | - | 15,180 | - | (15,180 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| 修井作業 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 遣散費和從價税 | 212,139 | - | - | 30,915 | 13,122 | - | 256,176 | |||||||||||||||||||||
| 生產税、從價税和遣散費 税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 生產税 | 30,915 | - | (30,915 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 收入扣除 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 探索 | 1,546 | - | - | - | - | - | 1,546 | |||||||||||||||||||||
| 折舊、損耗和攤銷 | 856,273 | 89,315 | 66,049 | - | - | 47,374 | (a) | 1,059,011 | ||||||||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 4,696 | - | - | - | - | - | 4,696 | |||||||||||||||||||||
| 壞賬支出 | 559 | - | - | - | - | - | 559 | |||||||||||||||||||||
| 交易成本 | 60,077 | - | - | - | - | - | 60,077 | |||||||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 113,350 | 15,189 | 15,632 | - | - | - | 144,171 | |||||||||||||||||||||
| 股權補償 費用 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 運營 費用總額 | 1,719,479 | 211,551 | 144,799 | - | - | 47,374 | 2,123,203 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生增益 | (120,574 | ) | 18,598 | 24,237 | - | - | (42,835 | )(b) | (120,574 | ) | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (177,683 | ) | (46,659 | ) | (9,532 | ) | - | - | (13,128 | )(c) | (247,002 | ) | ||||||||||||||||
| 房地產交易的收益（虧損）， 淨額 | (13 | ) | - | - | - | - | - | (13 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 34,432 | - | - | 1,004 | - | - | 35,436 | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未實現收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他收入總額 （支出） | (263,838 | ) | (28,061 | ) | 14,705 | 1,004 | - | (55,963 | ) | (332,153 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前的運營收入 | (771,787 | ) | 144,050 | 37,486 | - | - | (103,337 | ) | 849,986 | |||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (183,415 | ) | - | - | - | - | (23,284 | )(d) | (206,699 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 588,372 | $ | 144,050 | $ | 37,486 | $ | - | $ | - | $ | (126,621 | ) | $ | 643,287 | |||||||||||||
| 歸因於非控股權益的淨收益 | - | 8,457 | - | - | - | (8,457 | )(e) | - | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於控股權益的淨收益 | $ | 588,372 | $ | 135,593 | $ | 37,486 | $ | - | $ | - | $ | (118,164 | ) | $ | 643,287 | |||||||||||||
| 普通股每股淨收益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 7.03 | $ | 6.62 | ||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 6.97 | $ | 6.56 | ||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 83,700 | 97,238 | ||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | 84,468 | 98,006 | ||||||||||||||||||||||||||
見隨附的 “未經審計 預估的簡明合併財務報表附註”
4
CIVITAS 資源公司和子公司
未經審計的簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的年度
（以千計，每股數據除外）
| 歷史的 | Pro Forma 組合版 | |||||||||||||||||||
| 奇維塔斯 資源 | Hibernia | Hibernia
重分類 調整 （注 2） | Hibernia
交易 會計 調整 （注三） | 奇維塔斯
資源 （不包括 Tap Rock） | ||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | ||||||||||||||||||||
| 營業淨收入： | ||||||||||||||||||||
| 石油和天然氣銷售 | $ | 3,791,398 | $ | - | $ | 625,003 | $ | - | $ | 4,416,401 | ||||||||||
| 石油 | - | 509,874 | (509,874 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 天然氣 | - | 58,746 | (58,746 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 液化天然氣 | - | 79,363 | (79,363 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已實現虧損 | - | (111,712 | ) | 111,712 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||
| 租賃經營 費用 | 169,986 | 32,576 | 3,018 | - | 205,580 | |||||||||||||||
| 中游運營 費用 | 31,944 | - | - | - | 31,944 | |||||||||||||||
| 收集、運輸、 和加工 | 287,474 | - | - | - | 287,474 | |||||||||||||||
| 修井作業 | - | 3,018 | (3,018 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 遣散費和 從價税 | 305,701 | - | 38,495 | - | 344,196 | |||||||||||||||
| 生產、廣告 從價税和遣散税 | - | 38,495 | (38,495 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 生產税 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 收入扣除 | - | 22,980 | (22,980 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 探索 | 6,981 | - | - | - | 6,981 | |||||||||||||||
| 折舊、 損耗和攤銷 | 816,446 | 86,411 | - | 22,857 | (a) | 925,714 | ||||||||||||||
| 對未經證實的財產的放棄和 減值 | 17,975 | - | - | - | 17,975 | |||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 3,641 | - | - | - | 3,641 | |||||||||||||||
| 壞賬支出 | (950 | ) | - | - | - | (950 | ) | |||||||||||||
| 合併交易 成本 | 24,683 | - | - | 3,790 | (f) | 28,473 | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 143,477 | 7,455 | 2,102 | - | 153,034 | |||||||||||||||
| 股權補償 費用 | - | 2,102 | (2,102 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 運營 費用總額 | 1,807,358 | 193,037 | (22,980 | ) | 26,647 | 2,004,062 | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||
| 衍生品損失 | (335,160 | ) | - | (82,623 | ) | 82,623 | (b) | (335,160 | ) | |||||||||||
| 利息支出 | (32,199 | ) | (11,255 | ) | - | (154,062 | )(c) | (197,516 | ) | |||||||||||
| 房地產交易收益，淨額 | 15,880 | 20 | - | (1,679 | )(d) | 14,221 | ||||||||||||||
| 其他收入 | 21,217 | 37 | - | - | 21,254 | |||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未實現收益 | - | 29,089 | (29,089 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入總額 （支出） | (330,262 | ) | 17,891 | (111,712 | ) | (73,118 | ) | (497,201 | ) | |||||||||||
| 所得税前的運營收入 | 1,653,778 | 361,125 | - | (99,765 | ) | (1,915,138 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | (405,698 | ) | (3,012 | ) | - | (46,423 | )(e) | (455,133 | ) | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 1,248,080 | $ | 358,113 | $ | - | $ | (146,188 | ) | $ | (1,460,005 | ) | ||||||||
| 歸因於非控股權益的淨收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 歸屬於控股權益的淨收益 | $ | 1,248,080 | $ | 358,113 | $ | - | $ | (146,188 | ) | $ | (1,460,005 | ) | ||||||||
| 普通股每股淨收益： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 14.68 | $ | 17.18 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 14.58 | $ | 17.06 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均值： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 85,005 | 85,005 | ||||||||||||||||||
| 稀釋 | 85,604 | 85,604 | ||||||||||||||||||
見隨附的 “未經審計 預估的簡明合併財務報表附註”
5
CIVITAS 資源公司和子公司
未經審計的簡明合併運營報表 （續）
截至2022年12月31日的年度
（以千計，每股數據除外）
| Civitas
資源 Pro Forma （不包括 Tap Rock) | 點擊
Rock 收購公司 歷史的 | 點擊
Rock II 歷史的 | 點擊
Rock 收購公司 重分類 調整 （注 2） | 點擊
Rock II 重分類 調整 （注 2） | 點擊
Rock 交易 會計 調整 （注 4） | 奇維塔斯 資源 Pro Forma 合併 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計， ，每股數據除外） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業淨收入 ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 石油 和天然氣的銷售 | $ | 4,416,401 | $ | 1,069,308 | $ | 322,702 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 5,808,411 | ||||||||||||||
| 石油 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然 氣體 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然 液態氣體 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 商品衍生品的已實現 虧損 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 2,051 | 15 | (2,051 | ) | (15 | ) | - | - | |||||||||||||||||||
| 運營 費用： | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 租賃 運營費用 | 205,580 | 138,410 | 60,326 | - | - | - | 404,316 | |||||||||||||||||||||
| 中游 運營費用 | 31,944 | - | - | - | - | - | 31,944 | |||||||||||||||||||||
| 收集、 運輸和加工 | 287,474 | 20,859 | 3,916 | - | - | - | 312,249 | |||||||||||||||||||||
| 修井作業 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 遣散税 和從價税 | 344,196 | - | - | 90,034 | 27,790 | - | 462,020 | |||||||||||||||||||||
| 生產、 從價税和遣散税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 生產 税 | - | 90,034 | 27,790 | (90,034 | ) | (27,790 | ) | - | - | |||||||||||||||||||
| 收入 扣除額 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 探索 | 6,981 | - | - | - | - | - | 6,981 | |||||||||||||||||||||
| 折舊、 損耗和攤銷 | 925,714 | 160,103 | 83,959 | - | - | 132,899 | (a) | 1,302,675 | ||||||||||||||||||||
| 放棄 和未經證實的財產減值 | 17,975 | - | - | - | - | - | 17,975 | |||||||||||||||||||||
| 未使用的 承諾 | 3,641 | - | - | - | - | - | 3,641 | |||||||||||||||||||||
| 壞的 債務支出 | (950 | ) | - | - | - | - | - | (950 | ) | |||||||||||||||||||
| 合併 交易成本 | 28,473 | - | - | - | - | 5,264 | (f) | 33,737 | ||||||||||||||||||||
| 一般 和管理費用 | 153,034 | 32,511 | 12,869 | - | - | - | 198,414 | |||||||||||||||||||||
| 股權 薪酬支出 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | 2,004,062 | 441,917 | 188,860 | - | - | 138,163 | 2,773,002 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 （支出）： | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生物 虧損 | (335,160 | ) | (125,580 | ) | (28,610 | ) | - | - | 154,190 | (b) | (335,160 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | (197,516 | ) | (23,759 | ) | (3,977 | ) | - | - | (106,234 | )(c) | (331,486 | ) | ||||||||||||||||
| 房地產交易的收益，淨額 | 14,221 | - | - | - | - | - | 14,221 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 21,254 | - | - | 2,051 | 15 | - | 23,320 | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未實現 收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總計 | (497,201 | ) | (149,339 | ) | (32,587 | ) | 2,051 | 15 | 47,956 | (629,105 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前來自 運營的收入 | (1,915,138 | ) | 480,103 | 101,270 | - | - | (90,207 | ) | (2,406,304 | ) | ||||||||||||||||||
| 收入 税收支出 | (455,133 | ) | - | - | - | - | (130,032 | )(d) | (585,165 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | (1,460,005 | ) | $ | 480,103 | $ | 101,270 | $ | - | $ | - | $ | (220,239 | ) | $ | (1,821,139 | ) | |||||||||||
| 歸屬於非控股權益的淨 收益 | - | 19,792 | - | - | - | (19,792 | )(e) | - | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於控股權益的淨 收入 | $ | (1,460,005 | ) | $ | 460,311 | $ | 101,270 | $ | - | $ | - | $ | (200,447 | ) | $ | (1,821,139 | ) | |||||||||||
| 普通股每股淨收益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 17.18 | $ | 18.48 | ||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 17.06 | $ | 18.37 | ||||||||||||||||||||||||
| 加權平均 已發行普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 85,005 | 98,543 | ||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋 | 85,604 | 99,142 | ||||||||||||||||||||||||||
見隨附的 “未經審計 預估的簡明合併財務報表附註”
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未經審計的簡明合併財務報表附註
註釋 1 — 演示基礎
Civitas、Hibernia和Tap Rock的歷史財務信息 來自各自公司的歷史財務報表，這些報表已由公司向證券 和交易委員會提交或包含在本文件的其他地方（視情況而定）。正如附註2中進一步討論的那樣，Hibernia和Tap Rock的某些歷史 金額已被重新分類，以符合Civitas的財務報表列報表。Pro Forma 財務報表應與每家公司的歷史財務報表及其附註一起閲讀。 截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度預計運營報表， 使收購生效，就好像收購已於2022年1月1日完成一樣。
Pro Forma 財務報表並不表示合併後公司的經營業績，如果收購在指定日期發生， 本來會出現的經營業績，也不能代表Civitas的未來經營業績。此外， 未來的業績可能與預計財務報表中反映的業績有很大差異。此外，Pro Forma Financial 報表不包括 HE3-B 歷史財務報表中的歷史財務數據。
附註2-重新分類調整
預計財務報表調整如下， 反映了對Hibernia和Tap Rock歷史財務報表的重新分類，以符合Civitas的財務 報表列報方式。
| (a) | Hibernia 重新分類調整 |
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月的 簡明合併運營報表
| · | 對大約 3.547 億美元的 進行了重新分類 收入 — 石油，大約 1,840 萬美元 來自 收入 — 天然氣， 大約 5,200 萬美元來自 收入 — 液化天然氣，還有大約2,250萬美元來自 收入扣除 到 石油和天然氣銷售; |
| · | 對大約 2950 萬美元的 進行了重新分類 大宗商品衍生品的未實現 收益 大約2370萬美元來自 收入 — 大宗商品衍生品的已實現收益 到 導數 增益; |
| · | 對大約 210 萬美元的 進行了重新分類 Workover 到 租賃運營費用; |
| · | 對大約 2390 萬美元的 進行了重新分類 生產、 從價税和遣散税到 遣散費和從價税；以及 |
| · | 對大約 20 萬美元的 進行了重新分類 股權 薪酬支出 到 一般和管理費用. |
7
截至2022年12月31日止年度的 運營簡明合併報表
| · | 將大約 5.099 億美元的 從 收入 — 石油，大約 5,870 萬美元 來自 收入 — 天然氣， 大約 79.4 萬美元來自 收入 — 液化天然氣，還有大約 2,300 萬美元來自 收入扣除 到 石油和天然氣銷售; |
| · | 對大約 2910 萬美元的 進行重新分類 大宗商品衍生品的未實現收益 還有大約 1.117 億美元 收入 — 大宗商品衍生品的已實現虧損 到 衍生物 虧損; |
| · | 對大約 300 萬美元的 進行重新分類 修井作業到 租賃運營費用; |
| · | 將大約 3,850 萬美元的 從 生產税、從價税和遣散税到 遣散税 和從價税；以及 |
| · | 將大約 210 萬美元的 從 股權補償費用 到 一般和管理 費用. |
| (b) | Tap Rock AcquisitionCo 重新分類調整 |
截至2023年9月30日的九個月的 運營簡明合併報表
| · | 對大約 100 萬美元的 進行重新分類 收入 — 其他 到 其他收入；以及 |
| · | 將大約 3,090 萬美元的 從 生產 税 到 遣散費和從價税. |
截至2022年12月31日止年度的 運營簡明合併報表
| · | 將大約 210 萬美元的 從 收入 — 其他 到 其他收入; 和 |
| · | 對大約 9,000 萬美元的 進行重新分類 生產税 到 遣散費和從價税 . |
| (c) | Tap Rock Resources II, LLC 重新分類 調整 |
截至2023年9月30日的九個月的 運營簡明合併報表
| · | 將大約 210 萬美元的 從 生產 税、運輸、加工和收集 到 收集、運輸和 處理；以及 |
| · | 將大約 1,310 萬美元的 從 生產 税、運輸、加工和收集 到 遣散費和從價税. |
截至2022年12月31日止年度的 運營簡明合併報表
| · | 將大約 202 萬美元的 從 收入 — 其他 到 其他收入; 和 |
| · | 將大約 2780 萬美元的 從 生產税 到 遣散費和從價税 . |
附註3 — HIBERNIA初步收購 會計和預計調整
Civitas已確定它是Hibernia收購的會計收購方 ，根據ASC 805 ，將按照收購的業務合併會計方法進行核算。Hibernia收購的初步收購價格的分配基於管理層對截至收購之日收購資產和負債的公允價值的估計和假設。為了使Hibernia收購生效，Pro Forma運營報表已進行了如下調整：
| (a) | 將 的形式調整反射到 折舊、損耗和攤銷根據成功的努力會計方法，根據在 收購的已證房產的初步公允價值計算 耗盡費用。 |
| (b) | 反映調整以消除未作為 Hibernia 收購的一部分 的衍生品的影響。 |
8
| (c) | 反映 以下與之相關的預估調整 利息支出在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 和截至 2022 年 12 月 31 日的年度中，分別為： |
| · | 增加到 利息支出其中約1,680萬美元和約2,890萬美元分別與公司 儲備金循環貸款（“Civitas信貸額度”）的提款有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約6,420萬美元和約1.284億美元分別與發行2028年到期的15億美元8.375％的優先票據和2031年到期的8.750％的優先票據（“收購 優先票據”）有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約150萬美元和約300萬美元，分別與攤銷與收購優先票據相關的 債務折扣有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約250萬美元和約500萬美元，分別用於攤銷與收購優先票據和Civitas 信貸額度借款相關的 債務發行成本； |
| · | a 減少到 利息支出 其中約1,800萬美元和約1,130萬美元與取消Hibernia信貸額度的歷史利息 支出有關；以及 |
| · | 利率上調或降低八分之一將使與Civitas信貸額度相關的利息 支出分別增加30萬美元和50萬美元。 |
| (d) | 將 的形式調整反射到 房地產交易收益，淨額根據全額成本會計法對希伯尼亞先前資本化的某些 金額進行重新分類，以便 符合Civitas 對石油和天然氣財產使用的成功努力會計方法的列報。 |
| (e) | 根據截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的23.77％的法定聯邦和混合州税率，反映 Hibernia收購會計調整的預計所得税支出影響 。 |
| (f) | 反映與Hibernia 收購相關的約380萬美元的 非經常性交易相關成本。這些與交易相關的成本並未反映在歷史上的 2023年9月30日簡明合併運營報表中，而是反映在截至2022年12月31日止年度的簡明合併運營報表中，就好像發生在2021年1月1日一樣 ，其中包括為財務顧問、法律服務和 專業會計服務支付的費用。 |
注4 — TAP ROCK的初步收購 會計和預計調整
Civitas已確定它是Tap Rock收購的會計收購方 ，根據ASC 805 ，將按照收購的業務合併會計方法進行核算。收購Tap Rock的初步收購價格的分配基於管理層對截至收購之日收購資產和負債的公允價值的估計和假設。為了使 Tap Rock 收購生效，Pro Forma 運營報表已經過調整，如下所示：
| (a) | 將 的形式調整反射到 折舊、損耗和攤銷根據成功的努力會計方法，根據在 收購的已證房產的初步公允價值計算 耗盡費用。 |
| (b) | 反映 調整以消除未被視為Tap Rock收購一部分的衍生品的影響。 |
9
| (c) | 反映 以下與之相關的預估調整 利息支出在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 和截至 2022 年 12 月 31 日的年度中，分別為： |
| · | 增加到 利息支出其中約1,460萬美元和約2510萬美元，分別與Civitas 信貸額度的提款有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約5,140萬美元和約1.028億美元，分別與發行 12億美元的收購優先票據有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約120萬美元和約240萬美元，分別與收購優先票據相關的 債務折扣的攤銷有關； |
| · | 增加到 利息支出其中約210萬美元和約370萬美元，分別用於攤銷與收購優先票據和Civitas 信貸額度借款相關的 債務發行成本； |
| · | a 減少到 利息支出其中約5,620萬美元和約2770萬美元，分別與取消Tap Rock定期貸款和信貸額度的歷史 利息支出有關；以及 |
| · | 利率上調或降低八分之一將使與Civitas信貸額度相關的利息 支出分別增加30萬美元和40萬美元。 |
| (d) | 反映 Tap Rock 收購會計調整的預計所得税支出影響 ，基於截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日止年度的24.32％的聯邦和混合州法定税率為24.32％。 |
| (e) | 反映 的消除 非控股權益因為 Civitas 收購了 Tap Rock 100% 的股份。 |
| (f) | 反映與收購Tap Rock相關的約530萬美元非經常性交易相關成本。這些與交易相關的成本並未反映在歷史上的 2023年9月30日簡明合併運營報表中，而是反映在截至2022年12月31日止年度的簡明合併運營報表中，就好像發生在2021年1月1日一樣 ，其中包括為財務顧問、法律服務和 專業會計服務支付的費用。 |
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