簡明中期合併財務報表   （未經審計- 以千加元（“加元”）表示 ，股票金額除外）
				在 9 月 30 2023		在 12 月 31 2022
資產
當前
現金及現金 等價物（注4）			$	60,839	$	50,915
貿易和其他 應收款（註釋 5）				5,648		4,143
庫存（注意 6）				3,296		2,713
investments-equity 工具（注7）				12,935		8,022
投資-鈾 （注 7）				9,938		-
預付費用 及其他				756		1,367
				93,412		67,160
非當前
庫存庫存中的礦石 （注6）				2,098		2,098
investments-equity 工具（注7）				236		87
投資-鈾 （注 7）				238,507		162,536
投資-合資 合資企業（注8）				17,470		19,305
限制性現金 和投資（附註 9）				11,374		11,105
財產、工廠 和設備（注10）				250,914		253,505
資產總計			$	614,011	$	515,796
負債
當前
應付賬款 和應計負債（附註 11）			$	10,991	$	10,299
長期負債的流動部分 ：
遞延收入 （註釋 12）				4,914		4,915
離職後 福利（註釋 13）				120		120
填海義務 （註釋 14）				1,420		2,865
其他負債 （注 16）				221		216
				17,666		18,415
非當前
遞延收入 （註釋 12）				30,344		28,380
離職後 福利（註釋 13）				1,028		1,081
填海義務 （註釋 14）				27,261		26,594
其他負債 （注 16）				245		360
遞延收入 納税義務				3,255		4,950
總負債				79,799		79,780
股權
股本 （註釋 17）				1,581,562		1,539,209
貢獻了 盈餘（注 18）				70,211		70,281
赤字				(1,119,358)		(1,175,256)
累計其他 綜合收益（注19）				1,797		1,782
總淨值				534,212		436,016
負債和權益總計			$	614,011	$	515,796
已發行和 已發行普通股（注17）				851,532,538		826,325,592
承付款 和意外開支（附註24） 後續的 事件（註釋 25）
隨附的 附註是簡明中期合併 財務報表的組成部分

 

 

中期 合併財務報表

 

 

簡明中期 合併收益（虧損）和綜合收益 （虧損）報表   （未經審計- 以千加元表示，股票和每 股金額除外）
		已結束三 個月 九月 30				九個 個月已結束 九月 30
		2023		2022		2023		2022
收入（附註21）	$	2,770	$	3,043	$	7,345	$	13,968
費用
營運 費用（附註 20 和 21）		(2,491)		(2,546)		(8,058)		(8,598)
探索（注意 21）		(2,052)		(1,549)		(7,833)		(5,175)
評估（注意 21）		(5,217)		(6,730)		(12,601)		(17,811)
一般和 行政（注21）		(2,999)		(2,652)		(9,462)		(9,475)
其他收入 （註釋 20）		68,086		4,646		90,332		49,810
		55,327		(8,831)		52,378		8,751
淨財務支出前收入 （虧損），權益會計		58,097		(5,788)		59,723		22,719
財務開支， 淨額（注20）		(418)		(668)		(1,706)		(2,242)
合資企業 虧損的股權份額（註釋 8）		(459)		(945)		(3,814)		(2,249)
税前收入（虧損）		57,220		(7,401)		54,203		18,228
所得税 追收：
已推遲		1,017		1,018		1,695		1,865
該期間的淨收益（虧損）	$	58,237	$	(6,383)	$	55,898	$	20,093
其他 綜合收益（虧損）（注19）：
屬於或 的項目隨後可能重新歸類為收入（虧損）：
外幣 折算變更		(114)		(8)		15		(11)
該期間的綜合 收益（虧損）	$	58,123	$	(6,391)	$	55,913	$	20,082
基本和攤薄後 每股淨收益（虧損）：
基礎版	$	0.07	$	(0.01)	$	0.07	$	0.02
稀釋後	$	0.07	$	(0.01)	$	0.07	$	0.02
加權平均 已發行股票數量 （以 千計）：
基礎版		840,036		819,228		836,174		817,317
稀釋後		847,684		819,228		843,306		827,555
隨附的 附註是簡明中期合併 財務報表的組成部分

 

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

股權變動簡明中期合併報表   （未經審計- 以千加元表示）
						九個 個月已結束 九月 30
						2023		2022
股本（註釋 17）
期初餘額					$	1,539,209	$	1,517,029
股以 現金髮行，扣除發行成本						37,042		14,853
已發行的其他股票 ，扣除發行成本						193		169
股票期權 已行使現金						2,362		827
股票期權 從出資盈餘中行使轉移						981		316
股份單位 從出資盈餘中行使轉移						1,775		351
餘額 週期的結尾						1,581,562		1,533,545
貢獻盈餘
期初餘額						70,281		67,496
基於股份的 薪酬支出（註釋 18）						2,686		2,934
股票期權 已行使股本轉移						(981)		(316)
股份單位 已行使股本轉移						(1,775)		(351)
餘額 週期的結尾						70,211		69,763
赤字
期初餘額						(1,175,256)		(1,189,610)
淨 收入						55,898		20,093
餘額 週期的結尾						(1,119,358)		(1,169,517)
累計 其他綜合收益（附註19）
期初餘額						1,782		1,776
外幣 翻譯						15		(11)
餘額 週期的結尾						1,797		1,765
總淨值
期初餘額					$	436,016	$	396,691
餘額 週期的結尾					$	534,212	$	435,556
隨附的 附註是簡明中期合併 財務報表的組成部分

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

簡明中期合併現金流量表   （未經審計- 以千加元表示）
						九個 個月已結束 九月 30
						2023		2022
現金提供者（用於）：
經營活動
該期間的淨收益（虧損）					$	55,898	$	20,093
調整和 項不影響現金和現金等價物：
耗盡、 折舊、攤銷和增值						6,934		6,124
公允價值變動 虧損（收益）：
investments-equity 工具（附註 7 和 20）						(2,645)		4,181
investments-Uranium （註釋 7 和 20）						(85,910)		(32,216)
投資認股權證 （附註7和20）						-		(1,592)
股票 認股權證負債（附註 20）						-		(16,923)
合資 風險投資的虧損份額（附註 8）						3,814		2,249
確認 遞延收入（註釋 12）						(763)		(4,971)
處置財產、廠房和設備損失（收益）						(1,299)		28
離職後 補助金（註釋 13）						(68)		(78)
回收 債務支出（附註 14）						(2,138)		(1,129)
從合資夥伴處收回 負債存款（註釋 14）						99		-
基於股份的 薪酬（註釋 18）						2,686		2,934
外匯 收益（註釋 20）						(150)		(902)
遞延收入 退税						(1,695)		(1,865)
非現金營運資金項目的變動（附註20）						(571)		3,806
用於經營活動的淨現金						(25,808)		(20,261)
投資活動
（減少）/增加 限制性現金和投資（附註9）						(269)		705
購買 對合資企業的投資（注8）						(1,979)		-
增建 財產、廠房和設備（注10）						(1,525)		(6,093)
處置財產、廠房和設備的收益						125		8
用於投資活動的淨 現金						(3,648)		(5,380)
融資活動
債務的發行 債務（附註 16）						-		141
償還債務 （附註 16）						(164)		(154)
股票發行的收益 ，扣除發行成本（註釋 17）						37,022		14,803
來自行使股票期權的收益 （註釋 17）						2,362		827
融資活動提供的淨現金						39,220		15,617
增加/（減少） 現金和現金等價物						9,764		(10,024)
外國 匯兑對現金和現金等價物的影響						160		928
現金 及現金等價物，期初						50,915		63,998
現金 及現金等價物，期末					$	60,839	$	54,902
隨附的 附註是簡明中期合併 財務報表的組成部分

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

截至2023年9月30日的九個月簡明中期合併財務報表附註
（未經審計- 以加元表示，股票和每股 金額除外）

 

 

丹尼森礦業 Corp.（“DMC”）及其子公司和聯合 安排（統稱為 “丹尼森” 或 “公司”）從事與鈾礦開採相關的 活動，其中可能包括收購、勘探和 開發含鈾物業、提取、加工 以及出售和投資鈾。

 

該公司擁有惠勒河合資企業 （“WRJV”）95.0％的有效權益，沃特伯裏湖 鈾有限合夥企業（“WLULP”）67.41％的權益，麥克萊恩湖合資企業（“MLJV”）（其中 包括麥克萊恩湖工廠）的22.5％權益和25.17％的權益對 Midwest 合資企業（“MWJV”）的權益，每家合資企業 位於加拿大薩斯喀徹温省北部 阿薩巴斯卡盆地地區的東部。根據雙方之間的收費協議 的條款，麥克萊恩湖工廠簽訂了合同 為雪茄湖合資企業 （“CLJV”）提供收費服務（見附註12）。此外，該公司在位於加拿大薩斯喀徹温省的其他幾個開發項目和 勘探項目中擁有 不同的所有權權益。

 

丹尼森持有 JCU（加拿大）勘探有限公司 （“JCU”）的 50% 所有權，進一步持有 加拿大各種鈾項目合資企業的間接權益，包括 千禧項目（JCU 30.099%）、基加維克項目（JCU 33.8118%）和克里斯蒂湖項目（JCU 34.4508%））。詳情參見附註 8。

 

DMC 是 註冊成立的 企業 公司法（安大略省），註冊地在加拿大。其註冊總部的 地址是加拿大安大略省多倫多市大學大道40號 Suite 1100，M5J 1T1。

 

 

 

這些簡明的 中期合併財務報表是根據國際會計準則 （“IAS”）34《中期財務報告》在 中編制的。簡明的 中期合併財務報表應與 截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務 報表一起閲讀。 公司的列報貨幣是加元 （“CAD”）。

 

這些財務 報表已獲董事會批准於 2023 年 11 月 8 日發佈。

 

 

 

這些簡明的中期 合併財務報表中遵循的重要 會計政策與公司截至2022年12月31日的年度經審計的年度合併財務 報表中適用的 會計政策一致。

 

公司 考慮了對國際會計準則第1號：財務 報表的列報、國際會計準則第8號：會計政策、賬户變動 估計值和誤差、《國際會計準則第12號：所得税》和《國際財務報告準則第17號：申報 保險合同準則》的修正案，這些修正案對公司的 年度期間生效，並得出結論 這些修正對公司的 沒有影響簡明的中期合併財務報表。

 

 

現金和現金 等值餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
現金			$	1,659	$	1,801
在 MLJV 和 MWJV 中兑現				660		1,263
現金 等價物				58,520		47,851
			$	60,839	$	50,915

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

 

交易和 其他應收賬款餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
交易 應收賬款			$	4,711	$	3,184
在 MLJV 和 MWJV 中的應收賬款				645		508
銷售税 應收賬款				266		428
雜項 應收賬款				26		23
			$	5,648	$	4,143

 

 

 

庫存 餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
庫存中的礦石庫存			$	2,098	$	2,098
MLJV 中的 mine and mill 補給品				3,296		2,713
			$	5,394	$	4,811
Inventories-by 資產負債表演示文稿：
當前			$	3,296	$	2,713
庫存中的長期礦石				2,098		2,098
			$	5,394	$	4,811

 

 

 

投資 餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
投資：
股權 工具
股票			$	12,866	$	8,022
認股權證				304		87
物理 鈾				248,446		162,536
			$	261,616	$	170,645
Investments-by 資產負債表介紹：
當前			$	22,873	$	8,022
長期				238,743		162,623
			$	261,616	$	170,645

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

投資 連續性摘要如下：

 

（以 千計）		股權 樂器		物理 鈾		總計 投資
Balance-12 月 31, 2022	$	8,109	$	162,536	$	170,645
已收購 投資（附註 10）		2,416		-		2,416
公平 價值收益與利潤的變動（附註 20）		2,645		85,910		88,555
餘額-九月 2023 年 30 日	$	13,170	$	248,446	$	261,616

 

2023 年 9 月 30 日，公司持有由上市公司的股票和 認股權證組成的股權工具，不持有債務工具。 非流動股票工具包括 上市公司的認股權證，可在 資產負債表日起一年以上行使。

 

對鈾的投資

 

2023 年 9 月 30 日，公司繼續持有總計 2,500,000 磅的 實物鈾作為氧化鈾濃縮物 （“U3O8”) 的費用為91,674,000美元（合74,140,000美元），包括購買 佣金。有關其他詳細信息，請參閲附註 25。

 

 

 

對 合資企業餘額的投資包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
對 合資企業的投資：
JCU			$	17,470	$	19,305
			$	17,470	$	19,305

 

對 JCU 的 投資摘要如下：

 

（以 千計）
Balance-12 月 31, 2022					$	19,305
以 成本進行投資：
股權 虧損份額						(3,814)
對 JCU 的額外 投資						1,979
餘額-九月 2023 年 30 日					$	17,470

 

JCU 是一傢俬營 公司，在加拿大持有十二個鈾項目合資企業 的投資組合，包括 WRJV 的 10% 權益， 在千禧項目（Cameco Corporation 69.901%）中持有 30.099% 的權益，基加維克項目（Orano Canada Inc. 66.1882%），以及對Christie Lake 項目（UEC 65.5492%）持有 34.4508% 的權益。

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，JCU的每位股東向JCU的投資為1,979,000美元的 業務提供了資金。投資 是通過股票認購進行的，每位股東根據每位 股東在JCU中的比例所有權權益，額外收購了JCU的 普通股。 的結果是，公司在JCU的所有權權益保持 的50％不變。

 

以下 表格以 100% 為基礎彙總了JCU的合併財務信息，其中考慮了丹尼森為 權益會計目的所做的調整（包括公允價值調整和 會計政策的差異）。丹尼森將其 股權 的收益（虧損）份額拖欠一個月（由於 信息尚不可用），並根據丹尼森報告的期末日期 之前發生的任何已知 重大交易進行了調整。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
當前 資產總額(1)			$	1,166	$	2,273
非流動 資產總額				38,459		38,371
流動負債總額				(887)		(1,949)
非流動負債總額				(3,798)		(86)
淨 資產總額			$	34,940	$	38,609
					九個月 已結束
					2023 年 8 月 31 日， (2)
收入					$	-
淨虧損						(7,628)
其他 綜合收益					$	-
JCU 淨資產與丹尼森投資賬面價值的對賬：
JCU 調整後的淨資產——截至2022年12月31日					$	38,609
淨虧損						(7,628)
來自 業主的投資						3,959
JCU 的淨資產——2023 年 8 月 31 日					$	34,940
丹尼森所有權 權益						50.00%
投資 JCU					$	17,470

 

 

 

 

公司存入了 某些限制性現金和投資，以抵押其部分回收義務。限制性現金和 投資餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
現金和現金 等價物			$	3,402	$	3,133
投資				7,972		7,972
			$	11,374	$	11,105
限制性現金 和投資——按項目劃分：
Elliot Lake 填海信託基金			$	3,402	$	3,133
信用證 融資機制質押資產				7,972		7,972
			$	11,374	$	11,105

 

2023 年 9 月 30 日， 投資包括 到期日少於 90 天的擔保投資證書。

 

Elliot 湖泊開墾信託基金

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司向艾略特湖填海信託基金額外存入了86.4萬美元的 ，並提取了 699,000 美元。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

信貸額度質押資產的信函

 

截至2023年9月30日，公司根據其在信用證 融資機制下的義務（見附註14和16），在新斯科舍銀行（“BNS”）存入了7,972,000美元，作為承諾的限制性現金和 投資。

 

 

 

財產、 廠房和設備（“PP&E”）連續性摘要是 ，如下所示：

 

		工廠 和設備				礦物		總計
（以 千計）		已擁有		使用權		屬性		PP&E
成本：
Balance-12 月 31, 2022	$	108,068	$	763	$	180,219	$	289,050
新增內容（注意 21）		1,145		34		380		1,559
出售		(260)		(28)		(1,242)		(1,530)
餘額-九月 2023 年 30 日	$	108,953	$	769	$	179,357	$	289,079
累計 攤銷，折舊：
Balance-12 月 31, 2022	$	(35,150)	$	(395)	$	-	$	(35,545)
攤銷		(141)		-		-		(141)
折舊 （註釋 20）		(2,661)		(105)		-		(2,766)
出售		260		27		-		287
餘額-九月 2023 年 30 日	$	(37,692)	$	(473)	$	-	$	(38,165)
攜帶 值：
Balance-12 月 31, 2022	$	72,918	$	368	$	180,219	$	253,505
餘額-九月 2023 年 30 日	$	71,261	$	296	$	179,357	$	250,914

 

工廠和 設備 — 自有

 

該公司通過其在MLJV的所有權 權益而持有麥克萊克工廠的 22.5％的權益。該工廠的賬面價值由 各種基礎設施、建築和機械資產組成，佔2023年9月30日自有廠房和設備資產總賬面價值 的賬面價值為 54,149,000美元，佔76.0％。

 

在截至2023年9月30日的九個月中， PP&E 的增建主要與在 期間收購的礦產權益和薩斯卡通辦公樓的翻新有關。

 

工廠和 設備 — 使用權

 

公司 已將各種使用權（“ROU”） 資產的成本包含在其廠房和設備的 ROU 賬面價值金額中。 這些資產包括建築物、車輛和辦公設備 租約。大部分資產價值歸因於公司多倫多辦公室的 大樓租賃資產和薩斯卡通的 倉儲空間。

 

礦物 屬性

 

截至2023年9月30日 ，公司在位於加拿大薩斯喀徹温省的開發、 評估和勘探項目中擁有各種權益，這些項目要麼直接持有，要麼通過合同 安排持有。賬面價值顯著的房產是 惠勒河、沃特伯裏湖、中西部、曼恩湖、沃利、約翰斯頓 湖和麥克萊恩湖，它們共佔截至2023年9月30日 礦產賬面價值總額的163,119,000美元，或 90.9％。

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司簽訂並完成了一項協議，將其在南方 Dufferin物業的100％權益出售給Skyharbour Resources Ltd （“Skyharbour”），以換取12.5萬美元的現金、 6,000股Skyharbour普通股和1,000,000份行使價為0.60美元的Skyharbour 認股權證期限為24個月， 的總對價為25.41萬美元，出售收益為1,299,000美元。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

11。應付賬款和應計負債

 

應付賬款和應計負債餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
交易 應付賬款			$	5,607	$	5,434
MLJV 和 MWJV 中的應付賬款				4,866		4,036
其他 應付賬款				518		829
			$	10,991	$	10,299

 

 

12。遞延 收入

 

遞延的 收入餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
延期 收入——預售的收費制粉機：
CLJV Toll Milling-Ecora			$	35,258	$	33,295
			$	35,258	$	33,295
按資產負債表分列的遞延 收入列報表：
當前			$	4,914	$	4,915
非當前				30,344		28,380
			$	35,258	$	33,295

 

遞延的 收入負債連續性摘要如下：

 

（以 千計）							已推遲 收入
Balance-12 月 31, 2022						$	33,295
在此期間確認的收入 （註釋 21）							(763)
Accretion（注意 20）							2,726
餘額-九月 2023 年 30 日						$	35,258

 

與 Ecora Resources PLC（“Ecora”）的安排

 

2017年2月， 丹尼森與Ecora（前身為Anglo 太平洋集團有限公司）達成協議，根據該協議，丹尼森收到了預付款 ，以換取其從2016年7月1日起根據與CLJV簽訂的現行收費製造 協議從MLJV獲得指定的未來通行費 現金收入的權利。預付款 基於對丹尼森將收到的通行費現金 總收入的估計。

 

Ecora 安排代表了丹尼森的合同義務，即 向Ecora支付 公司未來通過麥克萊恩湖工廠加工指定的 雪茄湖礦石所獲得的任何現金收益 。遞延收入 餘額代表非現金負債，當丹尼森收到的任何 通行費收入轉給 Ecora，或者雪茄湖第一階段和第二階段通行費 制粉產量估算值的任何變化都得到確認時，遞延收入 餘額將進行調整。

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司確認了76.3萬美元的 通行費收入。根據10,310,000英鎊的收費制粉廠產量 U，按產量計算的收入為2,601,000美元3O8（100% 基礎）。 由於用於確定 收費削減率的估算值發生變化，為減少之前 時期確認的收入而進行的1,838,000美元的調整部分抵消了這一基於產量的收入。調整主要是由雪茄湖礦的運營商發佈了一系列公告 之後， 開採雪茄湖礦石的估計時間發生了變化，其淨效果是 將礦山產量從先前計劃的每年1500萬磅的U3O8增加到2023年的1,630萬磅U3O8以及從開始每年1,800萬磅的1,800萬磅 2024。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

根據國際財務報告準則第15號， 與客户簽訂的合同收入，CLJV礦石的預計 收費研磨時間的變化導致收費制粉交易的隱含融資部分減少， 減少了在收費制粉合同 有效期內確認的遞延收入總額以及遞延收入 提款率。自 Ecora安排啟動以來，更新後的提款率 已追溯應用於為CLJV生產的所有英鎊，導致本期 調整為負數。

 

在截至2022年9月30日的 比較九個月中，公司 根據 九個月期間的雪茄湖收費制粉產量（12,686,000英鎊）確認了從 遞延收入中提取的4,971,000美元的通行費收入3O8（100% 基礎）。在截至2022年9月30日的九個月中， 的縮減包括 前期收入累計增長144.4萬美元，這是由於2022年第一季度通行費削減率 的估計值發生了變化。

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司確認了272.6萬美元的增量 費用，其中包括由於雪茄 湖礦石的預計研磨時間發生變化而產生的45.2萬美元的調整額（2022年9月30日為1,919,000美元，包括負29.7萬美元的實際調整數）。

 

遞延收入負債的當前 部分反映了丹尼森 對未來12個月雪茄湖收費的估計。這個 假設基於當前的工廠包裝產量 預期，並按季度重新評估。

 

 

13。離職後 福利

 

離職後福利餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
應計福利 債務			$	1,148	$	1,201
			$	1,148	$	1,201
離職後 福利——按資產負債表列報：
當前			$	120	$	120
非當前				1,028		1,081
			$	1,148	$	1,201

 

離職後福利連續性摘要如下 ：

 

（以 千計）						離職後 好處
Balance-12 月 31, 2022					$	1,201
Accretion（注意 20）						15
已付福利						(68)
餘額-九月 2023 年 30 日					$	1,148

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

14。收回義務

 

回收 債務餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
回收 按項目分列的義務：
Elliot Lake			$	16,673	$	16,634
MLJV 和 MWJV				10,480		10,069
Wheeler River 和 其他				1,528		2,756
			$	28,681	$	29,459
按資產負債表列報的回收 債務：
當前			$	1,420	$	2,865
非當前				27,261		26,594
			$	28,681	$	29,459

 

收回 債務連續性摘要如下：

 

（以 千計）						填海工程 義務
Balance-12 月 31, 2022					$	29,459
從合資夥伴處收回 負債存款						99
Accretion（注意 20）						1,261
產生的支出						(2,138)
餘額-九月 2023 年 30 日					$	28,681

 

Site 修復：艾略特湖

 

Elliot Lake 鈾礦於 1992 年關閉，該礦場退役的基本工程於 1997 年完成。該公司負責 監測丹尼森和 Stanrock基地的尾礦管理區，並處理從這些 區域排放的水。

 

艾略特湖遺址 修復活動的支出由 艾略特湖開墾信託基金資助（見附註9）。

 

Site 修復：McClean Lake 合資企業和中西部合資企業 合資企業

 

根據 《薩斯喀徹温省礦業環境保護條例》 （1996），公司必須按比例向薩斯喀徹温省提供 與 未來退役和填海計劃有關的 財務擔保，這些計劃已提交 並獲得相關監管機構批准。因此， 截至2023年9月30日，公司已向薩斯喀徹温省環境部提供了一家特許銀行開具的不可撤銷的 備用信用證，總額為22,972,000美元， 與最近提交的2021年11月 填海計劃有關。

 

Site 修復：惠勒河等

 

公司的勘探和評估活動，包括與惠勒河有關的 活動，均受薩斯喀徹温省政府制定的環境 法規的約束。 因此，截至2023年9月30日，公司已向薩斯喀徹温省環境部提供了一家特許銀行開具的 不可撤銷的備用信用證，總額為 992,000美元，與最近提交的2022年12月填海計劃 有關。在截至2023年9月30日的九個月中， 公司從其合資企業 合作伙伴那裏收到了99,000美元的押金，用於支付其在所需的 信用證中所佔的份額。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

15。共享 購買認股權證

 

關於 2021 年 2 月和 2021 年 3 月公開發行單位的 ， 公司分別向單位持有人發行了 15,796,975 份和 39,215,000 份股票購買 份認股權證。2021年2月的認股權證 授權持有人在發行後的24個月內以 的行使價為2.00美元收購公司的一股普通股（ 2023年2月到期）。2021年3月的認股權證授權持有人 在發行後的24個月內以 2.25美元的行使價收購公司的一股普通股（2023年3月 到期）。

 

由於這些 認股權證可以以美元行使，這與 公司的加元本位幣不同，因此它們被歸類為 衍生負債，必須按公允價值計入盈虧的 負債。當認股權證的公允價值在每個報告期重新估值時， 的負債變動通過淨損益記錄在 “其他收入（支出）” 中。截至2022年12月31日，股票購買權證的 公允價值估計為 零美元。

 

2021 年 2 月 認股權證

 

2023 年 2 月， 向單位持有人發行的未償還股票購買權證 到期。

 

2021 年 3 月認股權證

 

2023 年 3 月， 向單位持有人發行的未償還股票購買權證 到期。

 

	的數量		搜查令
（以千計 除認股權證金額外）	認股權證		責任
Balance-12 月 31, 2022	55,006,475	$	-
股票 認購權證到期	(55,006,475)		-
餘額-九月 2023 年 30 日	-	$	-

 

 

16。其他 負債

 

其他 負債餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
其他 負債：
租賃 義務			$	323	$	396
貸款 債務				143		180
			$	466	$	576
其他 負債——按資產負債表列報：
當前			$	221	$	216
非當前				245		360
			$	466	$	576

 

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

債務 債務

 

截至2023年9月30日，公司的債務由租賃 和貸款負債組成。債務連續性摘要如下 ：

 

				租賃			貸款		總債務
（以 千計）					負債		負債		義務
Balance-12 月 31, 2022			$		396	$	180	$	576
Accretion（注意 20）					21		-		21
新增內容（注意 10）					34		-		34
還款					(127)		(37)		(164)
負債 調整收益					(1)		-		(1)
餘額-九月 2023 年 30 日			$		323		143	$	466

 

債務 債務 — 預定到期日

 

以下 表格概述了公司截至2023年9月30日的債務 債務的預定到期日：

 

				租賃			貸款		總債務
（以 千計）					負債		負債		義務
到期日 分析合同未貼現的現金流：
接下來的 12 個月			$		166		55	$	221
一到五年 年					187		95		282
五年以上 年					-		-		-
合計 債務——期末——未貼現					353		150		503
現值 折扣調整					(30)		(7)		(37)
合計 債券期末貼現			$		323		143	$	466

 

信貸額度信函

 

2022年12月， 公司與BNS簽訂協議，修改2022年信貸額度的條款 ，將到期日延長至2024年1月 31日（“2023年信貸額度”），並將該貸款下可用的 信貸額度增加992,000美元，以支付與惠勒可行性現場測試活動相關的環境義務的額外 備用信用證 河。修正案中2023年信貸額度的所有其他條款（有形淨值 契約、投資金額、質押資產和 的證券）保持不變，2023年信貸額度仍需繳納 2.40％（質押現金抵押品所涵蓋的7,972,000美元的0.40％） 和0.75％的信用證和備用費。在截至2023年9月30日的九個月中，公司產生的信用證費用為32萬美元（2022年9月30日為28.7萬美元）。

 

截至2023年9月30日， 公司遵守了其融資契約， 可以獲得最高23,964,000美元（ 2022年12月31日——23,964,000美元）的信用證。該融資機制完全用作為支持MLJV、MWJV和惠勒河的 回收義務而發行的非金融信用證的抵押品 （見 注14）。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

17。共享 資本

 

丹尼森 有權發行無限數量的普通股，沒有 面值。已發行和流通 普通股的連續性摘要以及相關的美元金額如下所示 ：

 

	的數量
	常見		分享
（以千計 ，股票金額除外）	股票		資本
Balance-12 月 31, 2022	826,325,592	$	1,539,209
以 現金髮行：
已發行股票 收益總額	19,786,160		37,887
減：股票發行 成本	-		(845)
其他股票發行 收益總計	153,237		213
減去：其他股票 的發行成本	-		(20)
股票期權 練習	2,970,381		2,362
股票期權 行使權——從出資盈餘中轉移	-		981
股份單位 行使權——從出資盈餘中轉賬	2,297,168		1,775
	25,206,946		42,353
餘額-九月 2023 年 30 日	851,532,538	$	1,581,562

 

單位和 其他股票問題

 

2021 年 9 月 16 日，公司向加拿大各省 和地區的 證券監管機構提交了一份簡短的基本架構招股説明書，並在美國 F-10 表格（“2021 年貨架招股説明書”）上提交了一份註冊聲明，使 在截至的25個月期間有資格發行總額 的證券於 2023 年 10 月 16 日。

 

2021 年 9 月 28 日 ，丹尼森簽訂了一項股權分配協議 ，該協議規定了市場上的（“ATM”）股票發行 計劃，該計劃受到 2021 年 Shelf 招股説明書（“2021 年自動櫃員機計劃”）的招股説明書補充文件的資格。2021年自動櫃員機計劃允許 丹尼森通過其代理不時在加拿大和美國發行和出售 ， 等數量的普通股的總髮行價格將高達5000萬美元。 2021 ATM 計劃於 2023 年 10 月 11 日終止。

 

在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司根據2021年自動櫃員機計劃發行了19,786,160股股票。普通股的發行價格為 ，平均每股1.91美元，總收益為 37,887,000美元。該公司還確認了與這些自動櫃員機股票發行相關的84.5萬美元的發行成本，其中包括75.7萬美元的 佣金以及與維護2021年貨架招股説明書和2021年自動櫃員機計劃相關的8.8萬美元。

 

截至2023年9月30日 ，公司根據2021年自動櫃員機計劃共發行了34,669,322股股票，總收益為66,062,000美元。 普通股的平均發行價格為1.91美元。 公司還確認了與 其自動櫃員機股票發行相關的總髮行成本為219.2萬美元，其中包括1,321,000美元的佣金 以及與制定和維護2021年貨架招股説明書和2021年自動櫃員機計劃相關的87.1萬美元。

 

有關其他詳細信息，請參閲註釋 25。

 

 

18。基於股份的 薪酬

 

公司的基於股份的薪酬安排包括股份 期權、限制性股票單位（“RSU”）和 績效股份單位（“PSU”）。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

基於股份的 薪酬在歸屬期內記錄， 收益（虧損）表中確認的 基於股份的薪酬支出摘要如下：

 

		已結束三 個月 九月 30				九個 個月已結束 九月 30
（以 千計）		2023		2022		2023		2022
基於股份的 薪酬支出，用於：
分享 選項	$	(261)	$	(360)	$	(958)	$	(1,119)
限制性股票單位		(488)		(552)		(1,642)		(1,612)
PSU		-		(70)		(86)		(203)
分享 基於 的薪酬支出	$	(749)	$	(982)	$	(2,686)	$	(2,934)

 

截至2026年8月30日，已發行股票期權和 股權的額外2,913,000美元的 股權薪酬支出仍有待確認 。

 

分享 選項

 

股票期權 於 2023 年授予，期限為三年。根據公司 股票期權計劃授予的股票期權的連續性 摘要如下所示：

 

						2023
								加權
								平均值
								運動
						的數量 常見		價格 每人 分享
						股票		(加元)
股票期權 未兑現-2022年12月31日						8,539,214	$	1.09
補助金						1,785,000		1.49
練習 (1)						(2,970,381)		0.80
已過期						(24,000)		0.60
沒收						(437,333)		1.40
股票期權 未償還-2023 年 9 月 30 日						6,892,500	$	1.30
共享 期權可行使-2023 年 9 月 30 日						4,170,336	$	1.09

 

 

公司截至2023年9月30日已發行的股票期權摘要如下 ：

 

					加權				加權-
					平均值				平均值
					剩餘的				運動
練習範圍					合同的		的編號		價格 每人
每 股的價格					生活		常見		分享
(加元)					（年份）		股份		(加元)
股票期權 未兑現
$0.25 到 $ 0.49					1.44		977,500	$	0.46
$0.50 到 $ 0.74					0.59		488,000		0.68
$0.75 到 $ 0.99					-		-		-
$1.00 到 $ 1.49					3.33		3,929,000		1.37
$1.50 到 $ 1.99					3.47		1,417,000		1.83
$2.00 到 $ 2.49					3.18		81,000		2.21
股票期權 未償還-2023 年 9 月 30 日					2.89		6,892,500	$	1.30

 

2023 年 9 月 30 日流通的 股票期權 在 2024 年 3 月至 2028 年 8 月 之間到期。

 

 

中期 合併財務報表

 

 

授予的每份股票期權的 公允價值是在授予之日使用 Black-Scholes期權定價模型估算的。下表 概述了模型中用於確定授予股票期權的公平 價值的假設：

 

				九個月 已結束
				2023 年 9 月 30 日，
無風險 利率				3.68% 到 4.70%
預期股票 價格波動				71.57% 到 73.41%
預期 壽命				3.41 到 3.43
預期股息 收益率				-
授予的每個期權的公允價值				0.79 到 0.98

 

共享 單位

 

2023 年根據股份單位計劃授予 的 限制性股票單位在 三年內按比例歸屬。

 

		限制性股票單位				PSU
				加權				加權
				平均值				平均值
		的數量		公平 價值		的數量		公平 價值
		常見		每 RSU		常見		Per PSU
		股票		(加元)		股票		(加元)
單位 未完成——2022 年 12 月 31 日		6,416,089	$	1.04		1,470,000	$	0.77
補助金		1,456,000		1.50		-		-
練習 (1)		(1,737,168)		0.76		(560,000)		0.80
沒收		(153,334)		1.67		-		-
未完成的單位 — 2023 年 9 月 30 日		5,981,587	$	1.22		910,000	$	0.74
Units Vested — 2023 年 9 月 30 日		3,253,255	$	0.85		910,000	$	0.74

 

 

授予的每個 RSU 和 PSU 的 的公允價值是根據授予日期 前一天公司的 收盤價估算出的。

 

 

19。累計 其他綜合收益

 

累計 其他綜合收益餘額包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千計）				2023		2022
累計 外幣折算			$	435	$	420
經驗 收益——離職後責任
Gross				1,847		1,847
税 效應				(485)		(485)
			$	1,797	$	1,782

 

 

 

中期 合併財務報表

 

20。補充 財務信息

 

運營費用的組成部分如下：

 

		已結束三 個月 九月 30				九個 個月已結束 九月 30
（以 千計）		2023		2022		2023		2022
銷售的商品和 服務成本：
商品的成本 固體礦物精礦	$	-	$	-	$	-	$	(444)
運營 管理費用：
採礦，其他 開發費用		(85)		(215)		(203)		(405)
銑削， 轉換費用		(422)		(616)		(1,689)		(2,171)
更少 吸收：
-礦物 屬性		-		8		-		29
-銑削		-		-		-		(11)
Services-Closed Mines 服務的成本		(1,937)		(1,662)		(6,025)		(5,193)
銷售的商品和 服務的成本		(2,444)		(2,485)		(7,917)		(8,195)
出售 費用		-		(14)		-		(48)
銷售額 特許權使用費		-		-		-		(216)
回收資產 攤銷		(47)		(47)		(141)		(139)
運營費用	$	(2,491)	$	(2,546)	$	(8,058)	$	(8,598)