美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 | |
| 在截至的季度期間 | |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 | |
| 對於從 __________ 到 __________ 的過渡期 | |
| 委員會檔案編號： |
iQstel Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （國税局僱主識別號） |
|
阿拉貢大道 300 號， 佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯 33134 | |
| （主要行政辦公室地址） | |
| ( | |
| （註冊人的電話號碼） | |
|
_______________________________________________________ | |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） | |
根據 該法第 12 (b) 條註冊的證券：無
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告 （或註冊人需要提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去的 90 天中是否受此類申報要求 的約束。
[X]是的[]沒有
用複選標記表明 在過去 12 個月內（或註冊人被要求提交此類文件的較短時間）中， 是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章 第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。[X]是的[]沒有
用複選標記指明註冊人是 大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見 《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☐ 大型加速 文件管理器 | ☐ 加速過濾器 |
| ☒ |
|
如果是一家新興成長型公司，請用複選標記指明註冊人 是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據 《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 []
用複選標記表明註冊人是否是 空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
[ ]是的 [X]沒有
説明截至最遲可行日期 發行人各類普通股的已發行股數：截至2023年11月14日為171,529,630股普通股
| 目錄 | ||
| 頁面 | ||
|
第一部分 — 財務信息
| ||
| 第 1 項： | 財務報表 | 3 |
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 4 |
| 第 3 項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 8 |
| 第 4 項： | 控制和程序 | 9 |
|
第二部分 — 其他信息
| ||
| 第 1 項： | 法律訴訟 | 10 |
| 第 1A 項： | 風險因素 | 10 |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 10 |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 10 |
| 第 4 項： | 礦山安全披露 | 10 |
| 第 5 項： | 其他信息 | 10 |
| 第 6 項： | 展品 | 10 |
| 2 |
目錄
第 1 項。財務報表
我們在本10-Q表中包含 的未經審計的合併財務報表如下：
| F-1 | 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表； |
| F-2 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表（未經審計）； |
| F-3 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量表（未經審計）；以及 |
| F-4 | 截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表；以及2022年。 |
| F-5 | 合併財務報表附註（未經審計）。 |
這些中期合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則以及美國證券交易委員會對10-Q表的 指示編制的。管理層認為，公允列報所需的所有調整均已包括在內。 截至2023年9月30日的中期經營業績不一定表示 全年業績的預期。
| 3 |
目錄
iqStel INC
合併資產負債表
（未經審計）
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應向關聯方收取的款項 | ||||||||
| 預付資產和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 應由關聯方承擔 | ||||||||
| 應付貸款-分別扣除7,500美元和0美元的折扣 | ||||||||
| 應付貸款-關聯方 | ||||||||
| 可轉換票據——分別扣除20,856美元和0美元的折扣 | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付貸款，非流動貸款 | ||||||||
| 僱員福利，非當期 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股： 授權; 面值 | ||||||||
| A 系列優先股： 指定; 面值， 分別發行和流通股份 | ||||||||
| B 系列優先股： 指定; 面值， 和 分別發行和流通股份 | ||||||||
| C 系列優先股： 指定; 面值， 已發行和流通股份 | ||||||||
| 普通股：授權3億股；面值0.001美元 已發行和流通的股票分別為170,231,395和161,595,511股 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於iQstel Inc.股東的股權 | ||||||||
| 歸屬於非控股權益的赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
| F-1 |
目錄
iqStel INC
合併運營報表
（未經審計）
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 扣除所得税準備金前的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 歸因於 IQstel Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| B 系列優先股的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸因於 iQstel Inc. 股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 外幣調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | ||||||||||||||||
| 淨綜合虧損歸因於 IQstel Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
| F-2 |
目錄
iqStel INC
股東權益變動（赤字）合併報表
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月中
（未經審計）
| A 系列優先股 | B 系列優先股 | 普通股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 額外 以資本形式支付 | 累計 赤字 | 累計 綜合虧損 | 總計 | 非 控股權 | 股東赤字總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為行使認股權證而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時衍生負債的解決 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| B 系列優先股作為股息發行 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為行使認股權證而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證時衍生負債的解決 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股權益派息 | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-2023 年 9 月 30 日， | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A 系列優先股 | B 系列優先股 | 普通股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 分享 | 金額 | 額外 已付資本 | 累計 赤字 | 累計 綜合虧損 | 總計 | 非 控股權 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金方式發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為收購子公司而發行和待發行的普通股 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為資產收購而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通應付股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 已獲批准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為清償債務而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為資產收購而發行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
| F-3 |
目錄
iqStel INC
合併現金流量表
（未經審計）
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付資產和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應向關聯方收取的款項 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債和其他流動負債 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 收購子公司，扣除收購的現金 | ( | ) | ||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方預付的應付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向關聯方收取應付款項 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 應付貸款的收益 | ||||||||
| 償還應付貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股發行的收益 | ||||||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| 可轉換票據的收益 | ||||||||
| 期權存款 | ||||||||
| 償還可兑換 票據 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金交易： | ||||||||
| B 系列優先股 作為股息發行 | $ | |||||||
| 為收購資產而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 為收購子公司而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 為轉換債務而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 行使認股權證後衍生負債的解決 | $ | $ | ||||||
附註是 這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
| F-4 |
目錄
iqStel INC
未經審計 合併財務報表附註
2023年9月30日
註釋 1-組織 和業務描述
組織 和運營
iqstel Inc. （“iQstel”、“我們” 或 “公司”）於 2011 年 6 月 24 日根據內華達州 的法律註冊成立，名為 B-Maven Inc.。該公司於 2015 年 9 月 18 日更名為 PureSnax International， Inc.；最近，它於 8 月 7 日更名為 IQstel Inc. 2018。
公司 是一家技術公司，業務遍及19個國家，擁有70名員工，通過其四個業務 部門提供前沿服務。
電信 部門佔當前業務的大部分，也是公司所有收入的來源， 通過其子公司提供VoIP、短信、專有的物聯網（IoT）解決方案（www.iotsmartgas.com和www.iotsmartank.com）以及國際光纖 連接：etelix.com USA, LLC、SwissLink 運營商股份公司、Smartbiz Telecom, LLC Whisl Telecom LLC、IoT Labs, LLC、 和 QGlobal SMS, LLC
公司 正在開發的金融科技業務線提供完整的金融科技生態系統：萬事達卡借記卡、美國銀行賬户（無需SSN）、移動應用程序/錢包 （匯款、手機充值）。該公司的金融科技子公司Global Money One Inc. 將為移民提供可靠的 金融服務，使他們更容易管理資金並與國內的家人保持聯繫。
公司 正在開發的區塊鏈平臺業務線提供我們專有的手機號碼可移植性應用程序（MNPA），通過其子公司ITSBChain, LLC滿足國內 的可移植性需求。
公司 開發的電動汽車 (EV) 業務線在美國、西班牙、葡萄牙、 巴拿馬、哥倫比亞和委內瑞拉提供用於工作和娛樂用途的電動摩托車。EVOSS還致力於開發一款電動中速車，為 家族中第二款汽車的利基市場提供服務。
附註2-重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
隨附的 未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國 中期財務報表普遍接受的會計原則以及美國證券 和交易委員會（“SEC”）10-Q表和S-X條例的説明編制的。因此，它們不包含美利堅合眾國普遍接受的年度財務報表會計原則（“GAAP”）所要求的所有信息和腳註。
公司管理層認為 ，隨附的未經審計的中期合併財務報表包含所有必要的調整 （僅包括正常的經常性應計費用），以列報公司截至2023年9月30日的財務狀況以及所報告期間的經營業績和現金流量。截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表整個財年或未來任何時期的經營業績。這些未經審計的合併財務 報表應與公司於2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度 報告中包含的財務報表及其相關附註一起閲讀。
| F-5 |
目錄
合併 政策
公司的合併 財務報表包括公司及其自有子公司etelix.com美國有限責任公司（“Etelix”）、 SwissLink Carrier AG（“Swisslink”）、ITSBChain, LLC（“ITSBChain”）、QGLOBAL SMS, LLC（“QGlobal”）、IoT Labs, LLC（“物聯網實驗室”）、Global Money 的賬目 One Inc.（“Global Money One”）、Whisl Telecom LLC（“Whisl”）和 Smartbiz Telecom LLC（“Smartbiz”）。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
按照公認會計原則編制合併財務報表 要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 報告的資產和負債金額以及財務報表之日或有資產和負債的披露。 估算和判斷還將影響報告期內某些收入和支出的報告金額。實際的 結果可能不同於這些善意的估計和判斷。
外國 貨幣折算和重新計量
根據ASC 830 “外幣事務”，公司 將其國外業務轉換為美元。
Etelix、QGlobal、ITSBChain、物聯網實驗室、Whisl、Smartbiz和Global Money One的功能 貨幣和報告貨幣是美元，而 SwissLink的功能貨幣是瑞士法郎（“瑞士法郎”）。
SwissLink 將 的記錄翻譯成美元，如下所示：
| • | 按資產負債表日有效的匯率計算的資產 和負債； |
| • | 按歷史匯率計算的股票 ；以及 |
| • | 按該期間通行的平均匯率計算的收入 和支出項目。 |
此類折算產生的調整 包含在股東權益的累計其他綜合收益（虧損）中。
現金和 現金等價物
現金和現金 等價物包括銀行現金、貨幣市場基金和期限自 創立之日起不到三個月的定期存款憑證，這些存款證很容易轉換為已知金額的現金，管理層認為其價值損失風險微乎其微。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有現金等價物。
賬款 應收賬款和不可收回賬户備抵金
實際上 公司的所有應收賬款餘額都與貿易應收賬款有關。貿易應收賬款按 發票金額入賬，不計利息。可疑賬款備抵是公司對現有應收賬款中可能的 信用損失金額的最佳估計。在預期信用損失模型下，公司每天審查其可疑 賬户備抵額和60天內逾期未付餘額，並單獨審查指定金額的可收性。賬户餘額 將在所有收款手段用盡後扣除，恢復的可能性微乎其微。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司記錄的壞賬支出分別為1,344美元和26,299美元。
| F-6 |
目錄
公司 採用了ASC 260 “每股收益”，該標準要求在所有具有複雜資本結構的實體的運營報表正文中列報基本每股收益 ，並要求核對計算基本每股收益的分子 和分母。在隨附的財務報表中，每股基本虧損是通過淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的 。攤薄後的每股收益 的計算方法是將淨收益除以該期間普通股和可能具有稀釋性的已發行普通股 的加權平均數，以反映通過或有股票 安排、股票期權和認股權證發行的普通股可能產生的潛在稀釋，除非結果是反稀釋性的。攤薄潛在普通股包括已發行的 認股權證和B系列優先股，這些股票不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，結果是反稀釋的 。
信用風險的濃度
公司受信用風險集中影響的 金融工具主要包括其現金和現金等價物以及相關的 方應付賬款。該公司將其現金和現金等價物存放在信譽良好的金融機構。有時，其在特定金融機構的現金 和現金等價物可能會超過任何適用的政府保險限額。
在截至2023年9月30日的九個 個月中，11個客户佔我們收入的87.8％，而在截至2022年9月30日的九個月中，10個客户佔我們 收入的87％。
金融 工具
公司 遵循ASC 820的 “公允價值衡量和披露”，其中將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或為轉移資產或最有利市場負債（退出價格）而支付的交易價格（退出價格）。ASC 820還建立了公允價值層次結構 ，區分（1）根據從獨立來源獲得的市場數據（可觀測的 輸入）得出的市場參與者假設，以及（2）實體自己根據情況中可用的最佳信息 得出的市場參與者假設（不可觀察的輸入）。公允價值層次結構由三個大致層次組成，將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（級別 1）列為最高優先級 ，將不可觀察的投入 （第 3 級）列為最低優先級。公允價值層次結構的三個層次描述如下：
第 1 級
第 1 級適用於 在活躍市場中有相同資產或負債報價的資產或負債。
第 2 級
第 2 級適用於 除報價之外還有其他可觀察到的資產或負債的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價 價格；成交量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價；或可以觀察到重要投入或 主要來自的模型推導的估值，由可觀察的市場數據證實。
第 3 級
第 3 級適用於 的資產或負債，其估值方法中存在不可觀察的輸入，這些輸入對衡量 資產或負債的公允價值具有重要意義。
由於這些金融工具的短期到期 ，我們的金融工具（包括現金、應收賬款、預付資產和其他流動資產、應計 負債和其他流動負債以及應付給關聯方的賬面價值 ）的賬面價值近似於其公允價值。
由於競爭性 自由市場交易的必要條件可能不存在，因此不能假定涉及關聯方的交易 是在公平的基礎上進行的。對與關聯方交易的陳述（如果作出）並不意味着關聯 方交易的完成條件等同於正常交易的條款，除非此類陳述 能夠得到證實。但是，由於關聯方 方性質，確定應付給關聯方的金額的公允價值是不切實際的。
| F-7 |
目錄
衍生品 金融工具
公司 不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外幣風險敞口。我們會評估所有金融 工具，以確定這些工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。對於計為負債的衍生 金融工具，衍生工具最初按其公允價值入賬， 然後在每個報告日進行重新估值，並在運營報表中報告公允價值的變化。對於股票衍生品 金融工具，公司使用Black-Scholes估值模型對衍生工具進行估值，從一開始就和隨後的 估值日期。衍生工具的分類，包括此類工具應記為負債還是 記作權益，均在每個報告期結束時進行評估。根據資產負債表日起的12個月內是否需要淨現金結算或轉換工具，資產負債表中的衍生負債被歸類為流動負債或 非流動負債。
收入 確認
公司 根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 確認電信服務收入。
公司 確認提供電信服務 期間與月度使用費和其他經常性費用相關的收入，前提是存在銷售安排的有説服力的證據，並且收款有合理的保證。管理層認為 銷售安排的有説服力的證據是書面互連協議。公司的付款條件因客户而異。
最近的 會計公告
2022年6月， 財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03，ASC副主題 “公允價值衡量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量”。這些修正案闡明，對出售股權證券 的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。本更新中的修正案 對公共企業實體在2023年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）有效。允許提前收養。該公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。
2016年6月， 財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具信用損失——金融工具信用損失的計量”。 亞利桑那州立大學2016-13年度要求按攤銷成本計量的金融資產（或一組金融資產）按預計收款淨額 列報，其中包括公司的應收賬款。該亞利桑那州立大學對公司從2022年12月15日之後開始的 期內有效。公司於 2023 年 1 月 1 日通過了該會計公告，並未對其財務報表產生任何影響。
公司已經審查了最近發佈但尚未生效的所有其他會計聲明，並且認為未來採用 任何此類聲明都不會對我們的財務報表造成重大影響。
注 3- 持續關注
公司編制的 合併財務報表是假設公司將繼續作為持續經營企業編制的，該報表考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。該公司經常遭受運營損失 ，並且沒有足以支付其運營成本的既定收入來源。這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重的懷疑。合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。
| F-8 |
目錄
公司 繼續經營的能力取決於其成功完成業務計劃並最終 實現盈利運營的能力。
在未來 年中，公司可預見的現金需求將與業務運營的持續發展、保持 其在行業中的良好聲譽以及繼續開展營銷工作有關。公司可能會出現現金短缺，被要求 籌集額外資金。
從歷史上看， 公司一直依賴股東的資金。管理層可以通過公司未來公開發行或私募股票 或通過私人投資者的貸款籌集額外資金，儘管無法保證其能夠獲得此類 融資。該公司不這樣做可能會對其業務和股東產生重大不利影響。
注4 — 預付 和其他流動資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，預付和 其他流動資產包括以下內容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 其他應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 預付款 | ||||||||
| 應收税款 | ||||||||
| 收購資產的存款 | ||||||||
| 應收訂閲 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
註釋5 — 財產 和設備
截至2023年9月30日和2022年12月31日，財產和 設備包括以下內容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 電信設備 | $ | $ | ||||||
| 電信軟件 | ||||||||
| 其他設備 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備總額 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊 費用分別為103,246美元和91,221美元。
| F-9 |
目錄
附註 6 — 應付貸款
截至2023年9月30日和2022年12月31日 的應付貸款包括以下內容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 任期 | 利息 利率 | |||||||||||
| Martus | $ | $ | % | |||||||||||
| Darlene Covid19 | % | |||||||||||||
| 應付期票 | % | |||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ( | ) | ||||||||||||
| 應付貸款總額 | ||||||||||||||
| 減去：應付貸款的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 應付長期貸款 | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日的應付貸款 -關聯方包括以下內容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 任期 | 利息 利率 | |||||||||||
| SwissLink 49% 的股東 | $ | $ | 票據按需到期 | % | ||||||||||
| SwissLink 49% 的股東 | 票據按需到期 | % | ||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||
| 減去：應付貸款的當期部分 | ||||||||||||||
| 應付長期貸款 | $ | $ | ||||||||||||
在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司向第三方借款總額為16.5萬美元，其中包括原始發行折扣 和15,000美元的融資成本。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個 個月中，公司記錄的利息支出分別為19,250美元和22,417美元，並確認的 折扣攤銷額（包括利息支出）分別為7,500美元和7,406美元。
| F-10 |
目錄
注 7 — 可兑換 注
在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司向第三方借款總額為284,760美元，其中包括原始發行折扣 和34,760美元的融資成本。該票據將於2024年6月1日到期，將收取12％的一次性利息。自2023年7月16日起，應計未付利息和未償本金應分10次支付，金額為31,893美元。 票據可在違約事件發生後隨時由持有人選擇兑換，轉換價格為轉換日前10個交易日內公司普通股最低交易價格的75％乘以 的最低交易價格。
在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司記錄的利息支出為13,668美元，折扣的確認攤銷額（包括 利息支出）為13,904美元。
附註8 — 認股權證
2022年4月5日，我們與阿波羅管理集團有限公司（持有人）簽訂了普通股購買期權協議，以認購和 向公司購買4,800,000股普通股，每股行使價為2.00美元；初始可行使日期 為2022年9月30日。該期權的購買價格為50萬美元。公司確定認股權證具有固定的 貨幣價值，股票數量可變，並在隨附的合併 財務報表中將認股權證歸類為負債。
持有人和 公司同意，持有人有權和義務在2022年10月15日之前 以無現金方式行使1,000,000美元的期權。此後，持有人應承諾在（y）2022年11月14日或（z）簽發允許持有人發行期權股份或由持有人轉售期權股份的有效註冊聲明之日 以現金 為基礎行使不少於40萬美元的期權，（ii）以 “現金 ” 形式額外行使400,000美元 期權基準” 不遲於根據上述 (i) 小節行使期權後的 (x) 三十 (30) 天，(y) 2022年12月14日，或 (z) 行使期權之日是一份有效的註冊聲明，允許持有人向期權股份發行 或轉售期權股份。從上述三次行使開始和之後， 每次額外行使本協議下的期權金額應不少於20萬美元，並且只能以現金為基礎行使。
持有人 在上述特定日期行使本期權的每個指定部分的義務受交易量加權平均價格 （“VWAP”，市值）的約束，在相關期權行使日不低於每股0.20美元。調整後的 VWAP 為 0.20 美元的期權股票應為 48,000,000 股。
與發行的認股權證有關的 活動摘要如下：
| 認股權證 未兑現 | ||||||||||||
| 股份 | 加權 平均行使價 | 加權 平均剩餘合同期限（以年為單位） | ||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 增加VWAP的認股權證數量 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
| 已過期 | ( | ) | ||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||
| F-11 |
目錄
附註 9 — 衍生 負債
衍生負債會計中使用的公允價值 假設
ASC 815 “衍生品 和套期保值” 要求我們在每個報告期結束時評估衍生負債的公允市場價值，並將 公允市場價值的任何變化確認為其他收入或支出。
公司 將我們的衍生負債確定為三級公允價值衡量標準，並使用Black-Scholes定價模型計算了截至2023年9月30日的 公允價值。Black-Scholes模型需要六個基本數據輸入：行使價或行使價、到期時間、 無風險利率、當前股價、未來股價的估計波動率以及股息率。 這些輸入的變化可能會產生明顯更高或更低的公允價值衡量標準。
在截至2023年9月30日的九個 個月和截至2022年12月31日的年度中，按經常性 計量的負債的估計公允價值如下：
| 九 個月已結束 | 年已結束 | |||||||
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 預期期限 | | | ||||||
| 預期的平均波動率 | | | ||||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 無風險利率 | - | - |
以下 表彙總了截至2023年9月30日的九個月中衍生負債的變化：
| 使用重要的可觀察 輸入進行公允價值測量（級別 3） | ||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 在發行普通股時結算 | ( | ) | ||
| 認股權證公允價值變動 | ( | ) | ||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | |||
以下 表分別彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月損益表中包含的衍生負債公允價值的變化。
| 九個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 增加被認定為衍生品損失的新衍生品 | $ | $ | ||||||
| 衍生負債的重估 | ( | ) | ||||||
| 衍生負債公允價值變動所得（收益） | $ | ( | ) | $ | ||||
| F-12 |
目錄
附註 10 — 股東 權益
公司的 法定資本由3億股普通股組成，面值為每股0.001美元。
A 系列 優先股
2020 年 11 月 3 日 3 日，根據公司章程第三條，我們董事會投票指定了一類名為 A 系列優先股的優先股 ，由最多 10,000 股組成，面值為 0.001 美元。根據指定證書，A系列優先股的持有人 將在清盤、解散或清算時與我們的普通股持有人平等地每股參與任何分配。A系列優先股的持有人有權與我們的普通股 持有人一起就提交給股東的所有事項進行投票，比例為股東總選票的51％。
A系列優先股持有人的權利在2020年11月3日向內華達州國務卿 提交的相關指定證書中定義。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行和流通1萬股A系列優先股。
B 系列 優先股
2020 年 11 月 11 日 11 日，根據公司章程第三條，我們董事會投票指定了一類名為 B 系列優先股的優先股 ，由上漲20萬股組成，面值0.001美元。根據指定證書，B系列優先股的 持有人將在公司清盤、解散、 或在初級證券持有人面前清算時，在任何分配中獲得每股81美元的清算優先權，如指定所示。B系列優先股的持有人 有權在董事會宣佈的情況下獲得實物股息，年利率等於當時已發行的B系列優先股每股81美元的百分之二十四 （24％），按包括十二個30天在內的360天 年度計算。B系列優先股的持有人沒有投票權，但可以在發行之日起 十二個月後轉換為普通股，轉換率為 B系列優先股每一（1）股一千（1,000）股普通股。轉換後，這些股票必須遵守為期一年的限制，向市場出售的股票流動性不得超過前 個月的股票流動性5％。
2023年8月， 公司宣佈並向我們的管理層發行了10,080股B系列股票作為股息，價值816,480美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，B系列優先股的發行和流通量分別為31,080股和21,000股。
C 系列 優先股
2021 年 1 月 7 日， ，根據公司章程第三條，我們董事會投票指定了一類名為 C 系列優先股的優先股，由最多 200,000 股組成，面值為 0.001 美元。根據指定證書，C系列優先股的 持有人的排名將低於B系列優先股，但在公司清盤、解散或清算後的任何分配中，均與普通股和A系列優先股 持有人持平，如指定所示。C系列優先股 股的持有人沒有股息權，除非董事會根據其唯一和絕對的自由裁量權宣佈， 沒有合法用於該目的的資金。C系列優先股的持有人沒有投票權，但可以在自發行之日起二十四個月後轉換為普通股 ，每股C系列優先股 (1) 股的轉換率為一千 (1,000) 股普通股。轉換後，股票在向市場出售不超過上個月股票流動性的5％時受到為期一年的限制。
| F-13 |
目錄
C系列優先股持有人的權利在2021年1月7日向內華達州國務卿 提交的相關指定證書中定義。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有發行或流通任何C系列優先股。
普通股
在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司發行了8,635,884股普通股，按發行 時的公允市值計算如下：
| • | 股份，用於向我們的董事支付報酬，價值為 ；以及 |
| • |
股份，用於行使認股權證 $ |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行和流通的普通股分別為170,231,395股和161,595,511股。
訂閲 應收賬款
2023年9月29日 29日，行使了1,838,235股認股權證；但是，該公司獲得了25萬美元的現金，並於2023年10月發行了1,838,235股股票。 截至2023年9月30日，公司記錄了25萬美元的預付資產和其他流動資產的應收認購。
附註 11- 關聯方交易
應收自 關聯方的款項
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司關聯方應付的款項分別為427,194美元和326,324美元。 這些貸款是無抵押的、無利息的，按需到期。
由於相關 方
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司應付給關聯方的款項為26,613美元。這些款項是無抵押的，無利息 ，按需支付。
就業 協議
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的管理層薪水分別為40.2萬美元和40.5萬美元，股票薪酬獎金分別為30,945美元和92,130美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司記錄和應計的管理人員薪水分別為65,627美元和79,628美元。
附註 12 — 承諾 和意外開支
租賃和 長期合同
公司未簽訂任何長期租賃、合同或承諾。公司租賃的設施期限為12個月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的租金支出分別為4,048美元和56,405美元。
| F-14 |
目錄
註釋 13- 分段
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司業務涉及一個行業領域，即電信服務，以及流動資產和設備所在的兩個地理細分市場，即 美國和瑞士。
經營 活動
以下 表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按地域劃分的經營活動信息：
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月
注 13-分部 -按地理分部劃分的經營活動時間表
| 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的三個 個月
| 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-15 |
目錄
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 個月
| 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 個月
| 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
資產 信息
以下 表顯示了截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日按地理分段劃分的資產信息：
| 2023年9月30日 | 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流動資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流動負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | 美國 | 瑞士 | 消除 | 總計 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流動資產 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流動負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 14 — 後續事件。
管理層已對 截至這些合併財務報表發佈之日的後續事件進行了評估。根據我們的評估 沒有發生任何需要披露的重大事件。
| F-16 |
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟 改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的定義，包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述，以及這些陳述所依據的假設 ， 除純粹的歷史信息外，某些陳述 均屬於 “前瞻性陳述”。這些 前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“期望”、 “預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、 “將”、“將會”、“將繼續”、“可能的結果” 以及類似的 表達式來識別。我們打算將此類前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》中 前瞻性陳述的安全港條款中，並納入本聲明是為了遵守這些安全港 條款。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設存在風險和不確定性， 可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。綜合而言，可能對我們的運營和未來 前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：經濟狀況的變化、立法/監管變化、資本的可用性、利率、競爭和公認的會計原則。在評估前瞻性陳述時，也應考慮這些風險和不確定性 ，不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務更新 或公開修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。關於我們業務的更多信息 ，包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素，已包含在此處以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。
概述
iQstel Inc.（“公司”）（場外交易鏈接： IQST）（www.iqstel.com）是一家科技公司，業務遍及19個國家，擁有70名員工，通過 其業務部門提供前沿服務。
我們的電信部門 代表當前業務的大部分，也是我們在本財政期內所有收入的來源， 通過其子公司提供VoIP、短信、專有的物聯網（IoT）解決方案（www.iotsmartgas.com和www.iotsmartank.com）以及國際光纖 連接：Etelix（www.etelix.com）、SwissLink（運營商）www.swisslink-carrier.com）、Smartbiz Telecom（www.smartbiztel.com）、 Whisl Telecom（www.whisl.com）、物聯網實驗室（www.iotlabs.mx）和 qGlobal SMS（www.qglobalsms.com）。
我們正在發展的金融科技業務 專線（www.globalmoneyone.com）（www.maxmo.vip）提供完整的金融科技生態系統萬事達卡借記卡、美國銀行賬户（無需SSN）、 移動應用程序/錢包（匯款、手機充值）。我們的金融科技子公司Global Money One將為移民提供可靠的 金融服務，使他們更容易管理資金並與國內的家人保持聯繫。
我們正在開發的區塊鏈 平臺業務線（www.itsbchain.com）提供我們專有的手機號碼可移植性應用程序（MNPA），通過其子公司ITSBChain滿足國內 的便攜性需求。
我們正在開發的電動汽車 （EV）業務線（www.evoss.net）在美國、西班牙、葡萄牙、巴拿馬、哥倫比亞、 和委內瑞拉提供用於工作和娛樂用途的電動摩托車。EVOSS還致力於開發電動中速車，以滿足該系列第二款汽車的利基市場。
我們的人工智能 (AI) 增強型元界部門（信息和內容）目前正在開發專為企業、企業和電信行業設計的開創性白標解決方案。提供全套沉浸式內容服務，創建 全面的虛擬體驗，可通過 Web 或我們的專有移動應用程序進行訪問。這些功能包括多達四個 同步視頻屏幕，用於多功能內容演示，各種虛擬大廳，例如主廳、主廳、禮堂、展覽 空間、購物中心和會議室。支持移動應用程序下載、可點擊的即時購買門和直接 通信工具無縫集成，以促進協作、參與和互動。通過利用尖端的人工智能技術，它超越了傳統的虛擬 空間。這可確保在 Metaverse 中與其他用户進行視頻會議和實時通信，為我們的客户提供集體且完全身臨其境的體驗，以滿足內容獲取、 娛樂和共享虛擬體驗等各種需求。它是一個面向未來的平臺，以前所未有的方式鼓勵創造力、連接和協作 。
我們網站 上包含的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告，不應被視為本報告或向美國證券交易委員會提交的任何其他報告 的一部分。
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目錄
運營結果
收入
截至2023年9月30日的三個月，我們報告的總收入為39,757,203美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們報告的總收入為21,936,634美元。這些數字反映了我們的合併收入同比增長81.24％。截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的總收入為97,248,561美元，而截至2022年9月30日的九個月中報告的總收入為65,055,661美元。這些數字反映了我們的合併收入同比增長49.49％ 。
從子公司的數字來看，與截至2022年9月30日的九個月相比， 截至2023年9月30日的九個月有以下突破：
收入 九個月已結束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 25,635,273 | $ | 17,510,601 | ||||
| SwissLink 運營商股份公司 | 4,179,569 | 3,554,591 | ||||||
| QGlobal | 780,934 | 317,594 | ||||||
| 物聯網實驗室有限責任公司 | 53,279,140 | 39,733,761 | ||||||
| 智慧商業電信 | 14,102,902 | 3,712,432 | ||||||
| 惠斯爾電信 | 3,400,087 | 2,624,573 | ||||||
| 小計 | $ | 101,377,905 | $ | 67,453,552 | ||||
| 公司間銷售 | (4,129,344 | ) | (2,397,891 | ) | ||||
| $ | 97,248,561 | $ | 65,055,661 | |||||
收入的持續增長是我們制定業務戰略的結果，其中包括加強我們的商業和運營活動以及我們所有子公司之間的協同效應 。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月，我們的總收入成本增加到38,728,682美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們的總收入成本為20,621,674美元。截至2023年9月30日的九個月中，我們的 收入總成本增加到94,218,838美元，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的總收入成本為62,410,367美元。
從子公司的數字來看，與截至2022年9月30日的九個月相比， 截至2023年9月30日的九個月有以下突破：
收入成本 九個月已結束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 25,364,275 | $ | 16,818,292 | ||||
| SwissLink 運營商股份公司 | 3,568,774 | 2,969,719 | ||||||
| QGlobal | 516,018 | 236,402 | ||||||
| 物聯網實驗室有限責任公司 | 52,665,861 | 39,356,735 | ||||||
| 智慧商業電信 | 13,435,881 | 3,330,051 | ||||||
| 惠斯爾電信 | 2,797,373 | 2,097,059 | ||||||
| 小計 | $ | 98,348,182 | $ | 64,808,258 | ||||
| 公司間銷售 | (4,129,344 | ) | (2,397,891 | ) | ||||
| $ | 94,218,838 | $ | 62,410,367 | |||||
| 5 |
目錄
我們的收入成本包括公司為向客户提供服務而從 供應商處收取的直接費用。這些成本主要包括在供應商網絡中終止的通話和 SMS 的使用費。
成本行為顯示出與上述收入行為的邏輯相關性 。我們的銷售量有所提高，每增加售出一個單位（分鐘和 SMS）都有相應的終止成本。
毛利潤
截至2023年9月30日的三個月 的毛利潤從2022年同期的1,314,960美元降至1,028,521美元。但是，在截至2023年9月30日的九個月中，毛利潤從2022年同期的2645,294美元增至3,029,723美元。
按子公司劃分的數字來看， 與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月有以下突破：
|
毛利率 九個月已結束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 270,998 | $ | 692,309 | ||||
| SwissLink 運營商股份公司 | 610,795 | 584,872 | ||||||
| QGlobal | 264,916 | 81,192 | ||||||
| 物聯網實驗室有限責任公司 | 613,279 | 377,026 | ||||||
| 智慧商業電信 | 667,021 | 382,381 | ||||||
| 惠斯爾電信 | 602,714 | 527,514 | ||||||
| $ | 3,029,723 | $ | 2,645,294 | |||||
運營費用
截至2023年9月30日的三個月中， 個月的運營支出從截至2022年9月30日的三個月的1,256,147美元降至957,768美元。但比將2023年 年與2022年進行比較更重要的是，我們必須強調2023年每個季度的運營費用是如何下降的，從 第一季度的1,534,266美元降至第二季度的1,037,184美元，以及第三季度的957,768美元。
截至2023年9月30日的九個月中， 的運營費用從截至2022年9月30日的九個月的3,390,097美元增加到3529,218美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月按主要類別分列的詳細信息反映在下表中：
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 工資、工資和福利 | $ | 1,218,946 | $ | 1,239,271 | ||||
| 科技 | 273,786 | 188,950 | ||||||
| 專業費用 | 821,780 | 475,143 | ||||||
| 法律和監管 | 168,908 | 199,768 | ||||||
| 壞賬支出 | 1,344 | 26,299 | ||||||
| 旅行和活動 | 119,845 | 55,281 | ||||||
| 公共成本 | 28,526 | 24,122 | ||||||
| 廣告 | 535,193 | 486,153 | ||||||
| 保險 | 10,543 | 7,328 | ||||||
| 銀行服務和費用 | 44,136 | 27,109 | ||||||
| 財務費用 | — | 134,608 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 103,246 | 91,221 | ||||||
| 處罰和和解 | — | 110,767 | ||||||
| 辦公室、設施及其他 | 172,020 | 231,947 | ||||||
| 小計 | 3,498,273 | 3,297,967 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 30,945 | 92,130 | ||||||
| 運營支出總額 | $ | 3,529,218 | $ | 3,390,097 | ||||
| 6 |
目錄
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，經營 支出總體增長的主要原因是專業費用的增加。
按子公司劃分的數字來看， 與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月有以下突破：
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 區別 | ||||||||||
| iqStel | $ | 1,346,415 | 1,382,701 | -36,286 | ||||||||
| Etelix | 256,616 | 326,432 | -69,816 | |||||||||
| SwissLink | 562,310 | 597,810 | -35,500 | |||||||||
| ITSBChain | 28,945 | 12,653 | 16,292 | |||||||||
| Q全球版 | 184,698 | 133,532 | 51,166 | |||||||||
| 物聯網實驗室 | 112,033 | 185,736 | -73,703 | |||||||||
| 環球財經一號 | 47,759 | 109,627 | -61,868 | |||||||||
| 智慧商業電信 | 526,079 | 246,268 | 279,811 | |||||||||
| 惠斯爾電信 | 464,363 | 395,338 | 69,025 | |||||||||
| $ | 3,529,218 | 3,390,097 | 139,121 | |||||||||
營業收入
截至2023年9月30日的三個月， 的營業收入從截至2022年9月30日的三個月的58,813美元增至70,753美元。
將截至2023年9月30日 的九個月的這些價值與2022年同期的這些價值進行比較時，我們還發現情況有所改善，從2022年的744,803美元的負數增長到2023年小得多的499,495美元的虧損。
儘管在截至2023年9月30日的九個 個月中出現了營業虧損，但該公司在2023年表現出積極的變化，從 第一季度的營業虧損317,530美元到第二季度的虧損252,718美元，再到第三季度的營業收入70,753美元。
其他支出/其他收入
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的其他收入為224,938美元，而截至2022年同期的其他支出為38,073美元。由於衍生負債的公允價值正變動， 期之間的差額為381,848美元。
淨收益/虧損
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨收入為45,909美元，而截至2022年9月30日的三個月為27,312美元，增長了68％。我們還在截至2023年9月30日的九個月結束時虧損較小，為274,557美元，而截至2022年9月30日的 九個月的虧損為782,876美元。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們的流動資產總額 為11,788,194美元，流動負債為9,914,097美元，因此營運資金為1,874,097美元。相比之下，截至2022年12月31日， 的營運資金為負15,089美元。
在截至2023年9月30日的九個月 個月中，我們的經營活動使用了434,701美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，我們的經營活動使用了1,488,901美元。
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目錄
在截至2023年9月30日的九個月 個月中，投資活動使用了340,583美元。投資活動中資金的用途主要是預付關聯方 189,767美元的應付款，以及購買價值164,715美元的財產和設備。
在截至2023年9月30日的九個月 個月中，融資活動提供了1,454,756美元，而截至2022年9月30日的九個月中提供的融資活動為1,367,982美元。我們在2023年的正融資 現金流主要來自於行使11萬美元認股權證的收益。
我們當前 的財務狀況已顯著改善，營運資金為1,874,097美元 以及 的現金狀況為 $截至 2023 年 9 月 30 日，2,001,320。但是，我們打算通過增加銷售和債務和/或股權融資安排為運營提供資金 ，以增強我們的流動性和資本資源。我們還計劃 在私募股權發行中尋求額外融資，以確保運營資金。無法保證我們會成功籌集額外資金。如果我們無法獲得額外資金，我們的商業計劃的實施將受到影響 。無法保證我們能以可接受的條件或根本不提供此類額外資金。
通脹
儘管我們的業務受到 總體經濟狀況的影響，但我們認為通貨膨脹對我們在截至2023年9月30日的九個月期間 的經營業績沒有實質性影響。
重要會計政策
“關鍵會計政策” 對描述公司的財務狀況和 業績都很重要，並且需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計 。
我們在截至2023年9月30日的九個月的10-Q 季度報告中包含的財務報表腳註中詳細討論了我們的 會計政策；但是，我們認為我們的關鍵會計政策是與 可疑賬户備抵金、長期資產估值和所得税相關的會計政策。管理層的估計和判斷基於歷史經驗 和其他被認為在當時情況下合理的因素。在不同的 假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。有關我們重要的 會計政策的完整討論，請參閲本季度報告中的合併財務報表。
資產負債表外安排
截至 2023 年 9 月 30 日，沒有資產負債表外安排。
最近的會計公告
我們預計最近發佈的會計 公告的通過不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
第 3 項關於市場風險的定量和定性披露
我們是一家規模較小的申報公司，根據 S-K 法規，不需要 提供本項目下的信息。
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目錄
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序-在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們的 管理層評估了截至本報告所涉期末的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。
這些控制措施旨在確保在我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總 和報告，並確保收集此類信息 並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的 披露做出決定。
根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論 ，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序已失效。我們的管理層 發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷，這表明許多小公司 的員工人數較少：（i）職責分工和有效的風險評估不足；以及（ii）關於美國公認會計原則和美國證券交易委員會準則的要求和應用的會計和財務報告的書面政策和程序不足。
我們認為，我們在10-Q表季度報告中列報的 財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們在此處列報的所有時期的財務狀況、經營業績和現金 流量。
固有的侷限性 - 我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序 能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理的保證，而不是絕對的 保證。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設 ，無法保證任何設計都能在 所有潛在的未來條件下成功實現其既定目標。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實， 必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都被發現。 這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是因為 是簡單的錯誤或錯誤。特別是，我們目前的許多流程都依賴於人工審查和流程來確保 人為錯誤或系統弱點都不會導致財務數據的錯誤報告。
財務 報告內部控制的變化-在截至2023年9月30日的九個月期間，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是與《交易法》第13a-15條和第15d-15條第 (d) 款要求的管理層評估一起確定的，這些變化對我們對財務 報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能產生重大影響。
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目錄
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何未決法律訴訟的當事方。我們 不知道有任何正在進行的法律訴訟中，我們的高級職員、董事或我們 5% 或以上有表決權證券 的受益持有人對我們不利或對我們有不利的重大利益。
第 1A 項：風險因素
請參閲我們於 2023 年 4 月 14 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表格中包含的風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下信息涉及我們根據1933年《證券法》未經註冊發行的證券 。
在截至2023年9月30日的九個 個月中，公司發行了8,635,884股普通股，按發行 時的公允市值計算如下：
| • | 18萬股股票，用於向我們的董事支付價值30,945美元的薪酬；以及 |
| • | 8,455,884股股票用於行使1,15萬美元的認股權證。 |
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
| 展品編號 |
展品描述
|
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 |
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| 101** | 以下材料來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式。 |
|
**隨函提供 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求， 註冊人已正式促成以下經正式授權的簽署人於2023年11月14日代表其簽署本報告。
| IQSTEL INC. | |
| /s/Leandro Iglesias | |
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萊安德羅·伊格萊西亞斯 首席執行官 |
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| /s/Alvaro Quintana Cardona | |
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阿爾瓦羅·金塔納·卡爾多納 首席財務和會計官 |
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| 11 |