abcb-20230930
假的2023Q30000351569--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201602Member00003515692023-01-012023-09-3000003515692023-11-03xbrli: 股票00003515692023-09-30iso421:USD00003515692022-12-31iso421:USDxbrli: 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級會員ABCB：其他房地產所有權會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員ABCB：其他房地產所有權會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：其他房地產所有權會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000351569ABCB：受損貸款公允價值披露請記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000351569ABCB：受損貸款公允價值披露請記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000351569ABCB：受損貸款公允價值披露請記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000351569ABCB：受損貸款公允價值披露請記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-09-300000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-09-300000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-09-300000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2023-09-300000351569SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員2023-09-300000351569SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：計量輸入抵押折扣和賣家會員的估計成本ABCB：估值技術第三方評估和銷售合同成員2023-09-300000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2022-12-310000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入損失嚴重程度2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2022-12-310000351569SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員ABCB：測量輸入抵押折扣和折扣會員ABCB：估值技術第三方評估和折扣現金流會員2022-12-310000351569US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000351569US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000351569US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-06-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-06-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2021-12-310000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-07-012023-09-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-07-012022-09-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-01-012022-09-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-09-300000351569US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-09-300000351569ABCB：聯邦住房貸款銀行成員US-GAAP：信用證會員2023-09-30abcb: segment0000351569ABCB：零售銀行會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB：零售銀行會員2023-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2023-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2023-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2023-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2023-09-300000351569ABCB：零售銀行會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：零售銀行會員2022-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2022-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2022-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2022-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2022-09-300000351569ABCB：零售銀行會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB：零售銀行會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB：零售抵押貸款會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB：倉庫貸款會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB: SBDivision會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB：高級金融部會員2022-01-012022-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-07-012023-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-07-012022-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-06-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-06-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2023-06-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2022-06-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2022-12-310000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2021-12-310000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2023-09-300000351569ABCB：住宅抵押貸款服務減值會員2022-09-300000351569US-GAAP：聯邦住房貸款抵押公司FHLMCinsuredLoans成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000351569US-GAAP：聯邦住房貸款抵押公司FHLMCinsuredLoans成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：聯邦國民抵押貸款協會FNMainsuredLoans會員2023-09-300000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：聯邦國民抵押貸款協會FNMainsuredLoans會員2022-12-310000351569US-GAAP：作為協會擔保貸款成員的政府國民抵押貸款美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-09-300000351569US-GAAP：作為協會擔保貸款成員的政府國民抵押貸款美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000351569美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-07-012023-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-01-012023-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-07-012022-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-01-012022-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2023-06-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-06-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2021-12-310000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-09-300000351569ABCB: sbaServicingRights 會員2022-01-012022-12-310000351569ABCB：零售銀行會員2022-12-310000351569ABCB：高級金融部會員2022-12-310000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員ABCB：高級金融部會員2023-09-300000351569US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員ABCB：零售銀行會員2023-09-300000351569US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-09-300000351569US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：已解決的訴訟成員2023-10-190000351569US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：已解決的訴訟成員2023-10-192023-10-19

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2023年9月30日
 
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號：001-13901
bancorplionclean.jpg
AMERIS BANCORP
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
格魯吉亞58-1456434
（公司註冊國）（國税局僱主身份證號）
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大格魯吉亞30305
（主要行政辦公室地址）
(404)639-6500
（註冊人的電話號碼） 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元ABCB納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ý沒有 ¨
 
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的  ý沒有 ¨
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器ý加速過濾器☐
    
非加速過濾器
☐ 
規模較小的申報公司☐
    
 新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有ý

曾經有 69,052,061截至2023年11月3日的已發行普通股。


AMERIS BANCORP
目錄
  頁面
   
第一部分 — 財務信息 
   
第 1 項。
財務報表。
 
   
 
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表
1
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益表和綜合收益表（未經審計）
2
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益報表（未經審計）
3
   
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表（未經審計）
5
   
 
未經審計的合併財務報表附註
7
   
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
35
   
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露。
54
   
第 4 項。
控制和程序。
55
   
第二部分 — 其他信息
 
   
第 1 項。
法律訴訟。
56
   
第 1A 項。
風險因素。
56
   
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
56
   
第 3 項。
優先證券違約。
56
   
第 4 項。
礦山安全披露。
56
   
第 5 項。
其他信息。
56
   
第 6 項。
展品。
57
   
簽名
58




第 1 項。財務報表。

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併資產負債表
（以千美元計，每股數據除外）
 2023 年 9 月 30 日（未經審計）2022年12月31日
資產  
現金和銀行應付款$241,137 $284,567 
出售的聯邦資金和銀行的計息存款1,304,636 833,565 
現金和現金等價物1,545,773 1,118,132 
扣除信貸損失備抵後的公允價值可供出售的債務證券80和 $75
1,424,081 1,500,060 
按攤銷成本持有至到期的債務證券，扣除信貸損失備抵金美元—和 $—（公允價值為美元115,689和 $114,538)
141,859 134,864 
其他投資104,957 110,992 
按公允價值持有的待售貸款 381,466 392,078 
貸款，扣除非勞動收入20,201,079 19,855,253 
信用損失備抵金(290,104)(205,677)
貸款，淨額19,910,975 19,649,576 
擁有的其他房地產，淨額3,397 843 
房舍和設備，淨額217,564 220,283 
善意1,015,646 1,015,646 
其他無形資產，淨額92,375 106,194 
銀行自有人壽保險的現金價值393,769 388,405 
其他資產465,968 416,213 
總資產$25,697,830 $25,053,286 
負債  
存款：  
不計息$6,589,610 $7,929,579 
計息14,000,735 11,533,159 
存款總額20,590,345 19,462,738 
其他借款1,209,553 1,875,736 
次級可延期利息債券129,817 128,322 
其他負債421,046 389,090 
負債總額22,350,761 21,855,886 
承付款項和或有開支（注8）
股東權益  
優先股，規定價值 $1,000; 5,000,000授權股份； 0已發行和流通股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000授權股份； 72,514,047和 72,263,727已發行的股票
72,514 72,264 
資本盈餘1,942,852 1,935,211 
留存收益1,484,424 1,311,258 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(60,818)(46,507)
庫存股，按成本計算， 3,375,586和 2,894,677股份
(91,903)(74,826)
股東權益總額3,347,069 3,197,400 
負債和股東權益總額$25,697,830 $25,053,286 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併收益和綜合收益表（未經審計）
（美元和千股，每股數據除外）
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
利息收入    
貸款的利息和費用$304,699 $216,400 $868,675 $584,706 
應納税證券的利息14,754 10,324 44,969 21,627 
免税證券的利息331 363 1,009 818 
其他銀行存款和出售的聯邦基金的利息10,769 7,215 33,568 13,093 
利息收入總額330,553 234,302 948,221 620,244 
利息支出    
存款利息102,999 14,034 244,268 23,034 
其他借款的利息19,803 7,287 75,010 20,321 
利息支出總額122,802 21,321 319,278 43,355 
淨利息收入207,751 212,981 628,943 576,889 
貸款損失準備金30,095 17,469 123,114 27,962 
為無準備金的承付款編列經費(5,634)192 (3,415)10,980 
其他信貸損失準備金(2)(9)5 (135)
信貸損失準備金24,459 17,652 119,704 38,807 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入183,292 195,329 509,239 538,082 
非利息收入    
存款賬户的服務費12,092 11,168 34,323 33,374 
抵押貸款銀行業務活動36,290 40,350 108,424 162,049 
其他服務費、佣金和費用1,221 970 3,167 2,907 
證券淨收益（虧損）(16)(21)(16)200 
其他非利息收入13,594 12,857 40,682 37,546 
非利息收入總額63,181 65,324 186,580 236,076 
非利息支出    
工資和員工福利81,898 78,697 244,144 244,523 
佔用率和設備12,745 12,983 38,253 38,456 
數據處理和通信費用12,973 12,015 39,458 36,742 
與信貸解決相關的費用(1,360)126 (77)(343)
廣告和營銷2,723 3,553 8,882 8,663 
無形資產的攤銷4,425 4,710 13,819 15,035 
合併和轉換費用— — — 977 
貸款服務費用9,290 9,613 26,392 28,452 
其他非利息支出18,752 17,881 58,399 53,089 
非利息支出總額141,446 139,578 429,270 425,594 
所得税支出前的收入105,027 121,075 266,549 348,564 
所得税支出24,912 28,520 63,378 84,245 
淨收入80,115 92,555 203,171 264,319 
其他綜合損失    
期內可出售債務證券產生的未實現持有虧損淨額，扣除税收優惠（美元）3,472), $(10,128), $(4,871) 和 $ (17,631)
(10,200)(38,099)(14,311)(66,324)
其他綜合損失總額(10,200)(38,099)(14,311)(66,324)
綜合收入$69,915 $54,456 $188,860 $197,995 
普通股每股基本收益$1.16 $1.34 $2.94 $3.82 
普通股攤薄後每股收益$1.16 $1.34 $2.94 $3.81 
已發行普通股的加權平均值    
基本68,879 69,125 69,023 69,213 
稀釋68,994 69,327 69,130 69,428 
見未經審計的合併財務報表附註。
2

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併股東權益表（未經審計）
（千美元）

截至2023年9月30日的三個月
普通股資本盈餘留存收益扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2023 年 6 月 30 日72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 
發行限制性股票1,500 2 (2)— — — — — 
沒收限制性股票(2,083)(3)(30)— — — — (33)
基於股份的薪酬— — 3,019 — — — — 3,019 
購買庫存股— — — — — 739 (29)(29)
淨收入— — — 80,115 — — — 80,115 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,433)— — — (10,433)
該期間的其他綜合損失— — — — (10,200)— — (10,200)
餘額，2023 年 9 月 30 日72,514,047 $72,514 $1,942,852 $1,484,424 $(60,818)3,375,586 $(91,903)$3,347,069 
截至2023年9月30日的九個月
普通股資本盈餘留存收益扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
發行限制性股票133,430 134 (134)— — — — — 
根據PSU協議發行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
沒收限制性股票(2,083)(3)(30)— — — — (33)
行使股票期權的收益16,000 16 460 — — — — 476 
基於股份的薪酬— — 7,448 — — — — 7,448 
購買庫存股— — — — — 480,909 (17,077)(17,077)
淨收入— — — 203,171 — — — 203,171 
普通股股息（美元）0.45每股）
— — — (31,282)— — — (31,282)
亞利桑那州立大學會計原則變化的累積影響 2022-02— — — 1,277 — — — 1,277 
該期間的其他綜合損失— — — — (14,311)— — (14,311)
餘額，2023 年 9 月 30 日72,514,047 $72,514 $1,942,852 $1,484,424 $(60,818)3,375,586 $(91,903)$3,347,069 


3

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
普通股資本盈餘留存收益扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2022 年 6 月 30 日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 
沒收限制性股票(4,470)(4)(38)— — — — (42)
基於股份的薪酬— — 1,856 — — — — 1,856 
購買庫存股— — — — — 3,282 (139)(139)
淨收入— — — 92,555 — — — 92,555 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,437)— — — (10,437)
該期間的其他綜合損失— — — — (38,099)— — (38,099)
餘額，2022 年 9 月 30 日72,247,386 $72,247 $1,932,906 $1,239,477 $(50,734)2,894,677 $(74,826)$3,119,070 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
普通股資本盈餘留存收益扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額
股份金額股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
發行限制性股票164,346 164 1,177 — — — — 1,341 
沒收限制性股票(13,889)(14)(119)— — — — (133)
行使股票期權的收益79,803 80 2,244 — — — — 2,324 
基於股份的薪酬— — 4,791 — — — — 4,791 
購買庫存股— — — — — 486,779 (22,421)(22,421)
淨收入— — — 264,319 — — — 264,319 
普通股股息（美元）0.45每股）
— — — (31,278)— — — (31,278)
該期間的其他綜合損失— — — — (66,324)— — (66,324)
餘額，2022 年 9 月 30 日72,247,386 $72,247 $1,932,906 $1,239,477 $(50,734)2,894,677 $(74,826)$3,119,070 

見未經審計的合併財務報表附註。 
4

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
 九個月已結束
9月30日
 20232022
經營活動  
淨收入$203,171 $264,319 
調整將淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬：  
折舊14,260 13,808 
出售或處置房舍和設備的淨虧損97 92 
信貸損失準備金119,704 38,807 
出售其他自有房地產的淨減記和（收益）虧損(1,597)(1,773)
基於股份的薪酬支出7,415 4,859 
無形資產的攤銷13,819 15,035 
經營租賃使用權資產的攤銷8,440 8,783 
遞延所得税準備金(13,382)(21,699)
可供出售債務證券的淨（增加）攤還額(4,316)407 
持有至到期債務證券的淨（增加）攤銷(136)71 
其他投資的淨攤銷額1,108 556 
證券淨（收益）虧損16 (200)
所購貸款折扣的增加，淨額(1,361)(30)
其他借款的淨攤銷額774 324 
次級可延期利息債券的攤銷1,495 1,495 
貸款服務資產追回— (21,824)
待售抵押貸款的來源(2,818,898)(3,265,190)
待售抵押貸款收到的付款11,806 21,657 
出售待售抵押貸款的收益2,802,956 3,919,672 
出售待售抵押貸款的淨虧損4,447 83,975 
小企業管理局貸款的來源(24,252)(44,664)
出售小企業管理局貸款的收益27,129 53,961 
出售小企業管理局貸款的淨收益(1,382)(5,191)
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加(6,768)(5,433)
銀行自有人壽保險收益的收益(486)(55)
出售抵押貸款服務權的損失— 316 
債務贖回收益(1,148)— 
可歸因於其他經營活動的變動13,157 711 
經營活動提供的淨現金356,068 1,062,789 
投資活動，扣除企業合併的影響  
購買可供出售的債務證券(500)(894,260)
購買持有至到期的債務證券(8,543)(52,111)
可供出售債務證券的到期日和償還所得收益61,394 147,291 
出售可供出售的債務證券的收益216 — 
持有至到期債務證券的到期和償還所得收益1,684 1,676 
其他投資淨減少（增加）4,911 (13,364)
貸款淨增加(400,486)(2,764,936)
購置房舍和設備(11,680)(11,307)
出售房舍和設備的收益 42 46 
出售所擁有的其他房地產的收益8,756 5,086 
出售抵押貸款還本付息權的收益— 119,845 
購買銀行擁有的人壽保險— (50,000)
銀行自有人壽保險的收益1,890 101 
收購中支付的淨現金和現金等價物— (14,003)
用於投資活動的淨現金(342,316)(3,525,936)
  （續）

5

AMERIS BANCORP 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（千美元）
 九個月已結束
9月30日
 20232022
扣除企業合併影響後的融資活動  
存款淨增加（減少）$1,127,607 $(198,634)
根據回購協議出售的證券淨減少— (5,845)
來自其他借款的收益13,837,000 350,000 
償還其他借款(14,502,809)(364,539)
行使股票期權的收益476 2,324 
已支付的股息-普通股(31,308)(31,227)
購買庫存股(17,077)(22,421)
由（用於）融資活動提供的淨現金413,889 (270,342)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）427,641 (2,733,489)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,118,132 4,064,657 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,545,773 $1,331,168 
現金流信息的補充披露  
在此期間支付（收到）的現金，用於：  
利息$290,972 $42,040 
所得税88,353 82,551 
貸款轉移到其他擁有的房地產9,713 346 
貸款從持有的待售貸款轉為投資貸款8,806 192,425 
為出售其他自有房地產提供的貸款— 2,288 
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產2,678 1,537 
企業收購中獲得的資產— 10,641 
企業收購中承擔的負債— (3,362)
扣除税款的可供出售證券未實現虧損的變動(14,311)(66,324)
  （結束）

見未經審計的合併財務報表附註。

6

AMERIS BANCORP 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
2023年9月30日
 
附註1 — 列報基礎和會計政策

業務性質

Ameris Bancorp（“公司” 或 “Ameris”）是一家金融控股公司，總部位於佐治亞州亞特蘭大。Ameris幾乎所有的業務都是通過其全資銀行子公司Ameris銀行（“銀行”）進行的。2023年9月30日，該銀行運營 164在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的部分市場設有分支機構。我們的商業模式充分利用了大型金融服務公司的效率，同時仍為社區提供客户期望的個性化銀行服務。我們通過平衡分散的管理責任和高效的集中式操作系統、產品和貸款承保標準來管理我們的銀行。公司董事會和高級管理人員制定公司政策、戰略和管理政策。在我們既定的指導方針和政策範圍內，離客户最近的銀行家會迴應其獨特市場的不同需求和要求。

演示基礎

隨附的Ameris未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則和第S-X條例編制的。因此，財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）為完整列報財務報表所要求的所有信息和腳註。此處所列的中期合併財務報表未經審計，但反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列中期合併財務狀況和經營業績所必需的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。這些財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。

在根據公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須做出估算和假設，以影響截至資產負債表日報告的資產負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金和現金等價物

為了報告現金流量，現金和現金等價物包括手頭現金、正在收款的現金項目、銀行應付金額、銀行計息存款、出售的聯邦基金和限制性現金。有 不2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均持有的限制性現金。

改敍

為了符合本年度的列報方式，對前一年的金額進行了某些重新分類。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

2023 年採用的會計準則

亞利桑那州立大學編號 2022-02 —金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露（“亞利桑那州立大學 2022-02”）。亞利桑那州立大學2022-02年取消了陷入困境的債務重組（“TDR”）衡量和確認指南，並要求各實體評估該修改是新貸款還是與其他貸款修改核算一致的現有貸款的延續。根據亞利桑那州立大學 2022-02，需要進一步披露與遇到財務困難的借款人進行修改有關的披露。亞利桑那州立大學2022-02年還要求按發放年份披露本期的總註銷額。該公司在預期的基礎上採用了該亞利桑那州立大學，該修正案於2023年1月1日生效，但與TDR的確認和衡量相關的修正案除外，這些修正案是使用修改後的回顧方法通過的。採用這種做法並不重要，導致信貸損失備抵金減少了美元1.7百萬美元，留存收益增加美元1.3百萬。

7

亞利桑那州立大學第2022-06號——參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期。亞利桑那州立大學第 2022-06 號將主題 848 中的臨時救濟從 2022 年 12 月 31 日延長至 2024 年 12 月 31 日。主題848提供了可選指導，以減輕在核算或確認參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。本指南的目標是在從倫敦銀行同業拆借利率向新的利率基準過渡期間提供臨時救濟。此更新自發布之日起生效。公司採用了自2023年1月1日起生效的主題848中的指導方針，該指導方針的採用對合並財務報表無關緊要。

附註2 — 投資證券

可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值以及未實現收益和虧損總額彙總如下：

（千美元）
可供出售的證券
攤銷
成本		信用損失備抵金格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2023年9月30日
美國國債$781,154 $— $— $(20,558)$760,596 
美國政府資助的機構1,026 — — (57)969 
州、縣和市政證券29,492 — — (1,789)27,703 
公司債務證券16,171 (80)— (1,055)15,036 
SBA 礦池證券23,834 — 2 (2,085)21,751 
抵押貸款支持證券650,535 — 16 (52,525)598,026 
可供出售的債務證券總額$1,502,212 $(80)$18 $(78,069)$1,424,081 
2022年12月31日
美國國債$775,784 $— $131 $(16,381)$759,534 
美國政府資助的機構1,036 — — (57)979 
州、縣和市政證券35,358 — 17 (1,180)34,195 
公司債務證券16,397 (75)— (396)15,926 
SBA 礦池證券29,422 — 3 (2,027)27,398 
抵押貸款支持證券701,008 — 113 (39,093)662,028 
可供出售的債務證券總額$1,559,005 $(75)$264 $(59,134)$1,500,060 

持有至到期證券的攤銷成本和估計公允價值以及未實現收益和虧損總額彙總如下：

（千美元）
持有至到期的證券
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平
價值
2023年9月30日
州、縣和市政證券$31,905 $— $(7,350)$24,555 
抵押貸款支持證券109,954 — (18,820)91,134 
持有至到期的債務證券總額$141,859 $— $(26,170)$115,689 
2022年12月31日
州、縣和市政證券$31,905 $— $(5,380)$26,525 
抵押貸款支持證券102,959 — (14,946)88,013 
持有至到期的債務證券總額$134,864 $— $(20,326)$114,538 

截至2023年9月30日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。到期日可能與抵押貸款支持證券的合同到期日不同
8

因為這些證券所依據的抵押貸款可以免收罰款或償還。因此，這些證券未包含在以下到期摘要的到期日類別中：

可供出售持有至到期
(美元（以千計）
攤銷
成本		估計公允價值攤銷
成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$380,435 $375,844 $— $— 
到期日為一至五年439,956 422,385 — — 
到期五到十年10,753 9,897 — — 
十年後到期20,533 17,929 31,905 24,555 
抵押貸款支持證券650,535 598,026 109,954 91,134 
 $1,502,212 $1,424,081 $141,859 $115,689 

賬面價值約為美元的證券827.9百萬和美元861.62023年9月30日和2022年12月31日的百萬美元分別用作抵押品，以擔保公共存款以及法律要求或允許的其他用途。

下表顯示了可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值，按類別和證券在2023年9月30日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）
可供出售的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2023年9月30日      
美國國債$230,519 $(2,956)$530,077 $(17,602)$760,596 $(20,558)
美國政府資助的機構— — 969 (57)969 (57)
州、縣和市政證券6,739 (135)19,549 (1,654)26,288 (1,789)
公司債務證券491 (9)13,045 (1,046)13,536 (1,055)
SBA 礦池證券43 — 21,547 (2,085)21,590 (2,085)
抵押貸款支持證券22,744 (834)573,996 (51,691)596,740 (52,525)
可供出售的債務證券總額$260,536 $(3,934)$1,159,183 $(74,135)$1,419,719 $(78,069)
2022年12月31日      
美國國債$725,250 $(16,381)$— $— $725,250 $(16,381)
美國政府贊助的機構979 (57)— — 979 (57)
州、縣和市政證券27,438 (1,180)— — 27,438 (1,180)
公司債務證券13,271 (126)1,155 (270)14,426 (396)
SBA 礦池證券17,806 (1,298)9,329 (729)27,135 (2,027)
抵押貸款支持證券620,544 (37,774)16,847 (1,319)637,391 (39,093)
可供出售的債務證券總額$1,405,288 $(56,816)$27,331 $(2,318)$1,432,619 $(59,134)

截至2023年9月30日，該公司的可供出售證券投資組合包括 419證券， 412其中處於未實現虧損狀況.2023 年 9 月 30 日，公司舉行了 320處於未實現虧損狀況的抵押貸款支持證券，全部由美國政府贊助的實體和機構發行。2023 年 9 月 30 日，公司舉行了 30美國小企業管理局（“SBA”）集合證券， 27州、縣和市政證券， 六公司證券， 一美國政府資助的機構安全，以及 28處於未實現虧損狀況的美國國債。

9

下表按類別和證券在2023年9月30日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總了持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值：

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）
持有至到期的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2023年9月30日
州、縣和市政證券$— $— $24,555 $(7,350)$24,555 $(7,350)
抵押貸款支持證券12,794 (1,046)78,340 (17,774)91,134 (18,820)
持有至到期的債務證券總額$12,794 $(1,046)$102,895 $(25,124)$115,689 $(26,170)
2022年12月31日
州、縣和市政證券$16,512 $(1,488)$10,013 $(3,892)$26,525 $(5,380)
抵押貸款支持證券32,471 (1,925)55,542 (13,021)88,013 (14,946)
持有至到期的債務證券總額$48,983 $(3,413)$65,555 $(16,913)$114,538 $(20,326)

截至2023年9月30日，該公司的持有至到期證券投資組合包括 27證券，均處於未實現虧損狀態。2023 年 9 月 30 日，公司舉行了 21抵押貸款支持證券和 六處於未實現虧損狀況的州、縣和市政證券。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的所有抵押貸款支持證券均為政府擔保機構的債務。

管理層和公司資產負債委員會（“ALCO委員會”）至少每季度評估處於未實現虧損狀況的可售證券，並在經濟或市場問題需要進行此類評估時更頻繁地進行評估，以確定是否存在信用相關減值。在收回攤銷成本基礎之前，管理層首先評估他們是否打算出售減值證券，或者更有可能被要求出售減值證券。如果滿足任一標準，則未實現虧損的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果不滿足上述任一標準，管理層將評估公允價值的下降是歸因於信貸還是其他因素造成的。公司不打算在2023年9月30日以未實現虧損頭寸出售這些可供出售的投資證券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，在2023年9月30日，管理層確定$80,000歸因於信用減值，並記錄了信貸損失備抵金。 剩下的 $78.1百萬美元的未實現虧損被確定為信貸以外的因素。

（千美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
信用損失備抵金
2023202220232022
期初餘額$82 $88 $75 $— 
其他信貸損失準備金(2)(9)5 79 
期末餘額$80 $79 $80 $79 

該公司的持有至到期證券有 不預期的信貸損失，以及 不已經確定了相關的信貸損失備抵金。

10

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司可供出售的債務證券的銷售活動：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（千美元）2023202220232022
證券銷售的總收益$— $— $— $— 
證券銷售的總虧損— — — — 
出售可供出售的債務證券的淨已實現收益（虧損）$— $— $— $— 
銷售收益$216 $— $216 $— 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，合併損益表中報告的證券淨收益（虧損）總額包括以下內容：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（千美元）2023202220232022
股票證券的未實現持有收益（虧損）$(16)$(21)$(16)$(70)
其他投資銷售的已實現淨收益— — — 270 
證券淨收益（虧損）$(16)$(21)$(16)$200 

附註3 — 貸款和信貸損失備抵金

貸款按攤銷成本列報。下表列示了主要應收貸款類別的餘額：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
商業、金融和農業$2,632,836 $2,679,403 
消費者259,797 384,037 
間接汽車47,108 108,648 
抵押倉庫852,823 1,038,924 
市政的497,093 509,151 
保費融資1,007,334 1,023,479 
房地產-建築和開發2,236,686 2,086,438 
房地產——商業和農田7,865,389 7,604,867 
房地產 — 住宅4,802,013 4,420,306 
 $20,201,079 $19,855,253 

貸款的應計應收利息在合併資產負債表上的其他資產中列報，總額為 $74.3百萬和美元69.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司均沒有記錄在案的與貸款應計利息相關的信貸準備金。

非應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取似乎存在疑問時，貸款將處於非應計狀態。已累計但隨後被確定可收性可疑的應收利息記入利息收入。歸類為非應計貸款的利息隨後計入本金，直到貸款恢復到應計狀態。該公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可以恢復應計狀態：(i) 本金和利息均未到期未支付，公司希望償還剩餘的合同本金和利息，或 (ii) 以其他方式獲得充分擔保且處於收款過程中。恢復任何給定貸款的應計狀態都必須得到公司首席信貸官批准的對借款人財務狀況和全額還款前景的有據可查的信用評估的支持。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或更長時間的貸款。在某些情況下，當借款人遇到財務困難時，可以對貸款進行重組，以提供與原始合同條款明顯不同的條款。

11

下表對按非應計制記賬的貸款進行了分析：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
商業、金融和農業$7,558 $11,094 
消費者 888 420 
間接汽車290 346 
房地產-建築和開發282 523 
房地產——商業和農田8,063 13,203 
房地產 — 住宅(1)
117,477 109,222 
$134,558 $134,808 

(1)包含在房地產中-住宅為 $80.8百萬和美元69.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有100萬筆已償還的GNMA擔保的非應計貸款。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，非應計貸款確認的利息收入為 不材料。

下表對沒有相關信貸損失備抵的非應計貸款進行了分析：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
商業、金融和農業$677 $33 
消費者285 — 
房地產——商業和農田4,133 1,464 
房地產 — 住宅69,178 58,734 
$74,273 $60,231 

12

下表對截至2023年9月30日和2022年12月31日的逾期貸款進行了分析：

（千美元）貸款
30-59
過去的日子
到期		貸款
60-89
天數
逾期未交		貸款 90
或更多
過去的日子
到期		總計
貸款
逾期未交		當前
貸款		總計
貸款		貸款 90
天數或
更多過去
到期和
還是
累積
2023年9月30日       
商業、金融和農業$12,774 $5,438 $7,064 $25,276 $2,607,560 $2,632,836 $4,765 
消費者 2,290 804 625 3,719 256,078 259,797 — 
間接汽車131 41 97 269 46,839 47,108 — 
抵押倉庫— — — — 852,823 852,823 — 
市政的— — — — 497,093 497,093 — 
保費融資9,648 5,260 7,126 22,034 985,300 1,007,334 7,126 
房地產-建築和開發892 370 280 1,542 2,235,144 2,236,686 — 
房地產——商業和農田5,358 7,128 931 13,417 7,851,972 7,865,389 — 
房地產 — 住宅39,413 16,926 114,039 170,378 4,631,635 4,802,013 — 
總計$70,506 $35,967 $130,162 $236,635 $19,964,444 $20,201,079 $11,891 
2022年12月31日       
商業、金融和農業$16,219 $5,451 $11,632 $33,302 $2,646,101 $2,679,403 $3,267 
消費者 2,539 3,163 741 6,443 377,594 384,037 472 
間接汽車466 77 267 810 107,838 108,648 — 
抵押倉庫— — — — 1,038,924 1,038,924 — 
市政的— — — — 509,151 509,151 — 
保費融資13,859 10,620 13,626 38,105 985,374 1,023,479 13,626 
房地產-建築和開發25,367 3,829 966 30,162 2,056,276 2,086,438 500 
房地產——商業和農田1,738 168 10,223 12,129 7,592,738 7,604,867 — 
房地產 — 住宅35,015 11,329 106,170 152,514 4,267,792 4,420,306 — 
總計$95,203 $34,637 $143,625 $273,465 $19,581,788 $19,855,253 $17,865 

抵押依賴貸款

抵押貸款是指借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能被取消抵押品贖回權，則這些貸款將減記為抵押品的成本或公允價值減去估計的出售成本中的較低值。當預計還款將來自抵押品的運營時，信貸損失備抵額的計算方法是金融資產的攤銷成本基礎超過抵押品運營產生的預期現金流的現值。或者，公司可以將信用損失準備金衡量為金融資產的攤銷成本基礎超過抵押品估計公允價值的金額。

13

下表對單獨評估的依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備金進行了分析：

2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）平衡信用損失備抵金平衡信用損失備抵金
商業、金融和農業$7,398 $2,160 $7,128 $6,294 
保費融資— — 3,233 — 
房地產-建築和開發559 122 780 13 
房地產——商業和農田7,894 876 15,168 1,428 
房地產 — 住宅15,963 2,000 15,464 2,066 
$31,814 $5,158 $41,773 $9,801 

信貸質量指標

公司使用九類風險分級系統為投資組合中的每筆貸款分配風險等級。以下是對這些等級的一般特徵的描述：

及格（一至五年級） — 根據借款人的信譽、當前表現和抵押品性質等因素，這些等級代表了公司可接受的信用風險。

特別提及的其他資產（6 級）— 該等級包括表現出潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合標準 （七年級）— 該等級代表未受到借款人當前信貸價值和支付能力或質押抵押品（如果有）的支付能力的充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。這些弱點可能以逾期業績、營業虧損或抵押品價值可疑為特徵。

可疑（八年級）— 該等級包括表現出不合格貸款所有特徵的貸款，並附有一項規定，即弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑或不太可能。

損失（9 級）— 該等級分配給被認為無法收回且價值極低的貸款，因此不保證其繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有收回價值或剩餘價值，而是推遲註銷貸款既不切實際，也不理想。

下表按應收融資類別、風險等級和發放年份（以千計）列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的貸款組合的攤銷成本。通常，本期信貸續訂在續訂時再次承保，並被視為本期發放，如下表所示。該公司有一筆數額不大的循環貸款，已轉換為定期貸款，這些貸款的攤銷成本基礎包含在適用的發放年份中。有 不2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日，貸款風險評級為 8 或 9。
14

截至2023年9月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
商業、金融和農業
風險等級：
通過$668,738 $817,646 $417,329 $112,503 $67,547 $51,702 $475,435 $2,610,900 
617 315 53 113 153 426 1,171 2,248 
72,387 2,661 3,536 1,448 2,912 3,368 3,376 19,688 
商業、金融和農業總額$671,142 $820,622 $420,918 $114,064 $70,612 $55,496 $479,982 $2,632,836 
本期扣款總額2,920 20,026 13,793 1,316 1,228 2,760 25 42,068 
消費者
風險等級：
通過$42,436 $20,734 $7,289 $28,346 $17,662 $25,477 $116,578 $258,522 
6— 6 — — — 26 4 36 
752 83 47 183 195 519 160 1,239 
消費者總數$42,488 $20,823 $7,336 $28,529 $17,857 $26,022 $116,742 $259,797 
本期扣款總額50 311 74 1,359 892 1,203 251 4,140 
間接汽車
風險等級：
通過$— $— $— $— $7,341 $39,182 $— $46,523 
6— — — — — 1 — 1 
7— — — — 33 551 — 584 
間接汽車總數$— $— $— $— $7,374 $39,734 $— $47,108 
本期扣款總額— — — — — 135 — 135 
抵押貸款倉庫
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $— $817,919 $817,919 
6— — — — — — 34,904 34,904 
7— — — — — — — — 
抵押貸款總倉庫$— $— $— $— $— $— $852,823 $852,823 
本期扣款總額— — — — — — — — 
市政的
風險等級：
通過$7,630 $22,886 $54,558 $178,659 $14,961 $218,399 $— $497,093 
市政總計$7,630 $22,886 $54,558 $178,659 $14,961 $218,399 $— $497,093 
本期扣款總額— — — — — — — — 
高級融資
風險等級：
通過$970,328 $27,170 $2,710 $— $— $— $— $1,000,208 
74,361 2,765 — — — — — 7,126 
保費融資總額$974,689 $29,935 $2,710 $— $— $— $— $1,007,334 
本期扣款總額310 4,600 310 — — — — 5,220 
15

截至2023年9月30日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
房地產 — 建築與開發
風險等級：
通過$381,311 $861,269 $696,969 $131,329 $53,581 $31,230 $68,218 $2,223,907 
6— — — — — 507 — 507 
7— 269 303 — — 11,700 — 12,272 
房地產總額——建築和開發$381,311 $861,538 $697,272 $131,329 $53,581 $43,437 $68,218 $2,236,686 
本期扣款總額— — — — — — — — 
房地產—商業和農田
風險等級：
通過$363,104 $1,820,072 $1,975,533 $1,134,332 $798,673 $1,488,013 $106,312 $7,686,039 
6427 344 60,040 — 38,259 44,074 40 143,184 
7— 305 449 3,604 1,490 30,318 — 36,166 
總房地產——商業和農田$363,531 $1,820,721 $2,036,022 $1,137,936 $838,422 $1,562,405 $106,352 $7,865,389 
本期扣款總額— — — — 3,151 169 — 3,320 
房地產-住宅
風險等級：
通過$628,618 $1,429,936 $1,157,750 $515,637 $246,347 $444,992 $248,504 $4,671,784 
6— 187 1,115 173 622 2,980 1,492 6,569 
72,201 23,423 24,660 24,254 21,471 25,558 2,093 123,660 
房地產總額-住宅$630,819 $1,453,546 $1,183,525 $540,064 $268,440 $473,530 $252,089 $4,802,013 
本期扣款總額24 — 9 — — 109 89 231 
貸款總額
風險等級：
通過$3,062,165 $4,999,713 $4,312,138 $2,100,806 $1,206,112 $2,298,995 $1,832,966 $19,812,895 
6444 852 61,208 286 39,034 48,014 37,611 187,449 
79,001 29,506 28,995 29,489 26,101 72,014 5,629 200,735 
貸款總額$3,071,610 $5,030,071 $4,402,341 $2,130,581 $1,271,247 $2,419,023 $1,876,206 $20,201,079 
本期總扣除額3,304 24,937 14,186 2,675 5,271 4,376 365 55,114 

16

截至2022年12月31日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018優先的總計
商業、金融和農業
風險等級：
通過$1,127,120 $526,043 $174,120 $109,091 $56,657 $41,612 $621,784 $2,656,427 
6— 13 94 183 895 1,774 317 3,276 
78,565 1,214 1,182 3,314 545 2,759 2,121 19,700 
商業、金融和農業總額$1,135,685 $527,270 $175,396 $112,588 $58,097 $46,145 $624,222 $2,679,403 
消費者
風險等級：
通過$41,487 $12,692 $37,906 $23,454 $17,144 $13,825 $236,113 $382,621 
638 — — — — 98 196 332 
768 62 216 106 118 431 83 1,084 
消費者總數$41,593 $12,754 $38,122 $23,560 $17,262 $14,354 $236,392 $384,037 
間接汽車
風險等級：
通過$— $— $— $11,900 $50,749 $45,120 $— $107,769 
6— — — — — 11 — 11 
7— — — 41 149 678 — 868 
間接汽車總數$— $— $— $11,941 $50,898 $45,809 $— $108,648 
抵押貸款倉庫
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $— $990,106 $990,106 
6— — — — — — 22,831 22,831 
7— — — — — — 25,987 25,987 
抵押貸款總倉庫$— $— $— $— $— $— $1,038,924 $1,038,924 
市政的
風險等級：
通過$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
市政總計$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
高級融資
風險等級：
通過$1,000,214 $9,667 $12 $— $— $— $— $1,009,893 
713,051 535 — — — — — 13,586 
保費融資總額$1,013,265 $10,202 $12 $— $— $— $— $1,023,479 
房地產 — 建築與開發
風險等級：
通過$834,831 $793,723 $306,084 $69,596 $7,934 $31,490 $27,474 $2,071,132 
6277 — — — 173 165 — 615 
7— 783 164 5 13,159 580 — 14,691 
房地產總額——建築和開發$835,108 $794,506 $306,248 $69,601 $21,266 $32,235 $27,474 $2,086,438 
17

截至2022年12月31日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018優先的總計
房地產—商業和農田
風險等級：
通過$1,739,021 $1,975,003 $1,085,086 $869,116 $447,311 $1,259,763 $110,848 $7,486,148 
6607 17,974 — 30,841 4,801 18,289 — 72,512 
7387 2,810 3,078 12,007 6,527 21,398 — 46,207 
總房地產——商業和農田$1,740,015 $1,995,787 $1,088,164 $911,964 $458,639 $1,299,450 $110,848 $7,604,867 
房地產-住宅
風險等級：
通過$1,524,021 $1,214,724 $548,968 $268,821 $115,693 $393,570 $234,684 $4,300,481 
6236 145 94 688 364 2,910 600 5,037 
76,735 21,283 25,860 27,173 14,396 17,665 1,676 114,788 
房地產總額-住宅$1,530,992 $1,236,152 $574,922 $296,682 $130,453 $414,145 $236,960 $4,420,306 
貸款總額
風險等級：
通過$6,284,768 $4,578,661 $2,340,683 $1,361,730 $699,846 $2,027,031 $2,221,009 $19,513,728 
61,158 18,132 188 31,712 6,233 23,247 23,944 104,614 
728,806 26,687 30,500 42,646 34,894 43,511 29,867 236,911 
貸款總額$6,314,732 $4,623,480 $2,371,371 $1,436,088 $740,973 $2,093,789 $2,274,820 $19,855,253 

貸款信貸損失補貼

信貸損失備抵是資產剩餘合同期內的預期損失備抵金。合同條款不考慮延期、續訂或修改。公司按貸款類型分離貸款組合，並利用這種隔離來評估投資組合中的風險敞口。

當管理層認為不太可能收取貸款本金時，貸款損失將記入補貼中。隨後追回的款項貸記到津貼中。消費貸款是根據聯邦金融機構審查委員會（“FFIEC”）的統一零售信貸分類和賬户管理政策扣除的。商業貸款在被認為無法收回時被扣除，這通常涉及催收工作中的觸發事件。如果貸款依賴於抵押品，則更容易識別損失，並在確定損失時扣除，通常以收到的評估為依據。但是，當貸款有擔保人支持時，公司可以在向擔保人進行收款的同時，將估計的損失作為貸款的準備金。如果在與擔保人的收款工作完成後，仍認為不足之處無法收回，則將扣除損失，任何進一步的收款均視為追回款。在所有情況下，當貸款的評級降至9的資產質量評級（根據監管指南的虧損）時，無法收回的部分將被扣除。

公司估算信貸損失備抵額的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些方法將根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況以及對合理和可支持的金融資產合同期內預期未來經濟狀況的預測進行調整的歷史損失信息應用於已查明的具有相似風險特徵且具有歷史損失經歷的貸款池。公司使用為期一年的合理且可支持的預測期。在合理且可支持的預測期結束後的四個季度內，該公司的方法在直線基礎上恢復到歷史損失信息。

在截至2023年9月30日的九個月中，由於預測的宏觀經濟因素，尤其是住宅和商業房地產價格指數以及該期間的有機貸款增長，信貸損失備抵額有所增加。信貸損失備抵金是根據穆迪基準情景經濟預測在2023年9月30日和2022年12月31日確定的。除其他外，當前的預測反映了與2022年12月31日的預測相比，房價和商業房地產價格的預測水平的下降。
18

下表按投資組合分部詳細列出了所述期間信貸損失備抵中的活動和期末餘額。將一部分備抵分配給一類貸款並不妨礙其吸收其他類別的損失。

截至2023年9月30日的三個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
貸款損失準備金14,650 310 (149)(589)(9)183 
已扣除的貸款(16,519)(948)(36)— — (1,951)
追回先前扣除的貸款4,745 203 158 — — 1,639 
餘額，2023 年 9 月 30 日$53,665 $4,113 $71 $1,746 $348 $647 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 
貸款損失準備金8,525 5,453 1,721 30,095 
已扣除的貸款— — (34)(19,488)
追回先前扣除的貸款74 371 236 7,426 
餘額，2023 年 9 月 30 日$63,188 $101,964 $64,362 $290,104 
截至2023年9月30日的九個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者
分期		間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(105)— — — — — 
貸款損失準備金46,050 2,146 (567)(372)(9)141 
已扣除的貸款(42,068)(4,140)(135)— — (5,220)
追回先前扣除的貸款10,333 694 599 — — 4,701 
餘額，2023 年 9 月 30 日$53,665 $4,113 $71 $1,746 $348 $647 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
貸款損失準備金29,920 38,097 7,708 123,114 
已扣除的貸款— (3,320)(231)(55,114)
追回先前扣除的貸款646 476 689 18,138 
餘額，2023 年 9 月 30 日$63,188 $101,964 $64,362 $290,104 

19

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2022 年 6 月 30 日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
貸款損失準備金9,568 (244)(288)(1,884)(9)(638)
已扣除的貸款(4,722)(1,228)(50)— — (1,205)
追回先前扣除的貸款2,201 277 276 — — 1,023 
餘額，2022 年 9 月 30 日$32,705 $4,074 $229 $2,001 $362 $1,942 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2022 年 6 月 30 日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 
貸款損失準備金3,227 (1,200)8,937 17,469 
已扣除的貸款— (2,014)(53)(9,272)
追回先前扣除的貸款96 96 83 4,052 
餘額，2022 年 9 月 30 日$26,555 $56,231 $60,792 $184,891 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者
分期		間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2021 年 12 月 31 日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
貸款損失準備金11,521 1,102 (884)(1,230)(39)(530)
已扣除的貸款(13,527)(3,790)(179)— — (3,640)
追回先前扣除的貸款7,882 665 816 — — 3,383 
餘額，2022 年 9 月 30 日$32,705 $4,074 $229 $2,001 $362 $1,942 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2021 年 12 月 31 日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
貸款損失準備金3,841 (18,399)32,580 27,962 
已扣除的貸款— (3,378)(190)(24,704)
追回先前扣除的貸款669 177 459 14,051 
餘額，2022 年 9 月 30 日$26,555 $56,231 $60,792 $184,891 

對遇到財務困難的借款人的修改

公司定期向遇到財務困難的借款人提供修改。這些修改包括延期付款、延期、降低利率、本金豁免或修改類型的組合。在修改之日確定借款人是否遇到財務困難。當提供本金豁免時，本金豁免金額將從信貸損失備抵中扣除，同時相應減少貸款的攤銷成本基礎。

下表顯示了截至2023年9月30日向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按應收融資類別和授予的特許權類型分列：

20

（千美元）延期付款任期延長降低利率延長任期和降低費率相結合總計佔金融應收賬款總類別的百分比
商業、金融和農業$1,180 $2,502 $— $— $3,682 0.1 %
房地產-建築和開發— 278 — — 278 — %
房地產——商業和農田— 1,197 832 — 2,029 — %
房地產 — 住宅1,033 3,165 — 348 4,546 0.1 %
總計$2,213 $7,142 $832 $348 $10,535 0.1 %
該公司的未到位承諾金額為 $480,000適用於遇到財務困難且公司已修改貸款的借款人。

下表描述了在截至2023年9月30日的九個月中對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

延期付款
貸款類型財務影響
商業、金融和農業
付款減少了大約 32% 為期三個月，之後恢復全額攤還款結構。
商業、金融和農業
付款減少了大約 73在要求全額還款之前四個月的百分比。
房地產 — 住宅付款延期了四個月的加權平均值
任期延長
貸款類型財務影響
商業、金融和農業
到期日延長，加權平均值為 10月。
房地產-建築和開發
到期日已延長至 11月。
房地產——商業和農田
到期日平均延長了 12月。
房地產-住宅
到期日延長，加權平均值為 92月份
降低利率
貸款類型財務影響
房地產——商業和農田
利率降低了 4.75%
延長任期和降低費率相結合
貸款類型財務影響
房地產-住宅
到期日已延長 58月，費率降低了 1.375%

公司監督向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表描述了在過去12個月中經過修改的貸款的表現：

（千美元）當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		逾期 90 天或以上總計
商業、金融和農業$2,385 $— $815 $482 $3,682 
房地產-建築和開發— 278 — — 278 
房地產——商業和農田1,529 — — 500 2,029 
房地產 — 住宅3,262 1,284 — — 4,546 
總計$7,176 $1,562 $815 $982 $10,535 

21

下表提供了在截至2023年9月30日的三個月和九個月中均出現付款違約並在向遇到財務困難的借款人違約前的12個月中進行了修改的融資應收賬款的攤銷成本基礎。

（千美元）任期延長延期付款
商業、金融和農業$482 $815 
房地產-建築和開發278 — 
房地產——商業和農田500 — 
房地產 — 住宅1,090 194 
總計$2,350 $1,009 
22

附註 4 — 其他借款

其他借款包括以下內容：
（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
FHLB 借款：  
2023 年 1 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.150%
$— $300,000 
2023 年 1 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.110%
— 50,000 
2023 年 1 月 12 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.140%
— 50,000 
2023 年 1 月 13 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.150%
— 50,000 
2023 年 1 月 17 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.170%
— 350,000 
2023 年 1 月 17 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.250%
— 150,000 
2023 年 1 月 18 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.260%
— 200,000 
2023 年 1 月 19 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.230%
— 50,000 
2023 年 1 月 20 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.220%
— 150,000 
2023 年 1 月 27 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.230%
— 100,000 
2023 年 10 月 16 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.460%
75,000 — 
2023 年 10 月 16 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.470%
200,000 — 
2023 年 10 月 18 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.470%
150,000 — 
2023 年 10 月 18 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.470%
100,000 — 
2023 年 10 月 19 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.470%
75,000 — 
2023 年 10 月 20 日到期的固定利率預付款；固定利率為 5.460%
250,000 — 
2025 年 3 月 3 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.208%
15,000 15,000 
2027 年 3 月 2 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.445%
15,000 15,000 
2030 年 3 月 4 日到期的固定利率預付款；固定利率為 1.606%
15,000 15,000 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.55%
1,380 1,389 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率預付款；固定利率為 4.55%
956 961 
本金減免預付款將於2031年9月29日到期；固定利率為 3.095%
1,166 1,275 
次級應付票據：  
2027年3月15日到期的次級票據，扣除未攤銷的債務發行成本（美元）0和 $551，分別為；固定利率為 5.75截至2022年3月14日的百分比；此後的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 3.616%
— 74,449 
2029年12月15日到期的次級票據，扣除未攤銷的債務發行成本（美元）1,350和 $1,680，分別為；固定利率為 4.25截至 2024 年 12 月 14 日的百分比；此後為浮動利率，為期三個月的 SOFR + 2.94%
106,650 118,320 
扣除未計入購買會計公允價值調整後的2030年5月31日到期的次級票據814和 $906，分別為；固定利率為 5.875截至2025年5月31日的百分比；此後的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率+ 3.63%
75,814 75,906 
扣除未攤銷債務發行成本後的2030年10月1日到期的次級票據1,413和 $1,564，分別為；固定利率為 3.8752025年9月30日前為百分比；此後為浮動利率，為期三個月的SOFR以上 3.753%
108,587 108,436 
其他債務：
來自代理銀行的預付款，將於2024年11月28日到期；由應收貸款擔保；浮動利率為一個月的SOFR plus 2.50%
10,000 — 
來自代理銀行的預付款，將於2025年12月1日到期；由應收貸款擔保；浮動利率為一個月的SOFR plus 2.65%
10,000 — 
$1,209,553 $1,875,736 

除FHLB股票外，FHLB的預付款由對所有符合條件的首次抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權進行抵押。2023 年 9 月 30 日，美元3.62數十億美元可用於通過FHLB的線路借款。

截至2023年9月30日，該銀行維持了與各金融機構的信貸安排，以購買不超過美元的聯邦資金127.0百萬。

該銀行還參與了美聯儲折扣窗口借款計劃。截至 2023 年 9 月 30 日，該銀行有 $3.60在美聯儲貼現窗口認捐了數十億筆貸款，並有 $2.63十億美元可供借款。

23

附註5 — 累計其他綜合收益

公司累計的其他綜合收益（虧損）包括可供出售債務證券的未實現淨損益的變化。淨收益中包含的收益的重新分類記入合併損益表中的證券淨收益（虧損）。

下表彙總了所示期間扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）餘額：

（千美元）累積的
其他綜合
收入（虧損）
截至2023年9月30日的三個月
餘額，2023 年 6 月 30 日$(50,618)
扣除税款後可供出售的債務證券的未實現虧損(10,200)
餘額，2023 年 9 月 30 日$(60,818)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
餘額，2022 年 6 月 30 日$(12,635)
扣除税款後可供出售的債務證券的未實現虧損(38,099)
餘額，2022 年 9 月 30 日$(50,734)
截至2023年9月30日的九個月
餘額，2022 年 12 月 31 日$(46,507)
扣除税款後可供出售的債務證券的未實現虧損(14,311)
餘額，2023 年 9 月 30 日$(60,818)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
餘額，2021 年 12 月 31 日$15,590 
扣除税款後可供出售的債務證券的未實現虧損(66,324)
餘額，2022 年 9 月 30 日$(50,734)

附註6 — 已發行股票的加權平均值

每股收益是根據以下已發行普通股的加權平均數計算得出的：

 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計共享數據）2023202220232022
已發行普通股平均值68,879 69,125 69,023 69,213 
普通股等價物：
股票期權— 11 — 20 
非歸屬限制性股票補助47 59 52 73 
高性能庫存單位68 132 55 122 
假設攤薄後的平均已發行普通股68,994 69,327 69,130 69,428 


有 84.487截至2023年9月30日的九個月中，反稀釋證券不包括在每股收益的計算範圍內。有不截至2023年9月30日的三個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的每股收益計算中不包括反稀釋證券。


附註 7 — 公允價值衡量標準

資產或負債的公允價值是自願方之間交換的當前金額，強制清算除外。最好根據市場報價來確定公允價值。但是，在許多情況下，沒有
24

公司各種資產和負債的報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流或其他估值技術。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，在立即結算資產或負債時可能無法實現公允價值估算。公允價值指標披露會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在披露要求之外。因此，列報的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。

公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
持有待售抵押貸款$381,466 $390,583 
SBA 待售貸款— 1,495 
持有的待售貸款總額$381,466 $392,078 

該公司選擇以公允價值記錄待售的抵押貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和固有困難，並更好地使報告的業績與貸款和相關對衝工具價值的潛在經濟變化保持一致。此次選舉影響了發起費用和成本的時間安排和確認，以及服務價值，這些費用和服務價值現在在發起時已在收益中確認。待售抵押貸款的利息收入按應計制記錄在合併收益和綜合收益報表的利息收入——貸款利息和費用項下。還本付息價值包含在與借款人簽訂的利率鎖定承諾（“IRLC”）的公允價值中。抵押貸款銀行活動反映了與待售抵押貸款和相關的經濟套期保值相關的市場調整標記。

淨虧損為美元3.2百萬和美元857,000由於這些抵押貸款公允價值的變化，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別記錄在收入中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，淨虧損為美元11.9百萬和美元44.7這些抵押貸款公允價值變動產生的百萬美元分別計入收入。淨虧損美元207,000淨收益為美元4.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，用於對衝與這些抵押貸款相關的市場相關風險敞口的相關衍生金融工具的公允價值變動產生的百萬美元分別計入收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，淨收益為美元11.7百萬和美元10.5因相關衍生金融工具公允價值變動而產生的百萬美元分別計入收入。待售抵押貸款和相關衍生金融工具公允價值的變化記錄在合併損益表和綜合收益報表中的抵押貸款銀行活動中。公司對待售抵押貸款的估值納入了信用風險假設；但是，鑑於公司持有這些貸款的短期限，可歸因於特定工具信用風險的估值調整是名義上的。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量的待售抵押貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

（千美元） 
2023年9月30日2022年12月31日
待售抵押貸款的公允價值總額$381,466 $390,583 
待售按揭貸款的未償本金餘額總額381,350 389,610 
90 天或更長時間的逾期貸款475 — 
非應計貸款475 — 
非應計貸款的未償本金餘額470 — 

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下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日以公允價值計量的小企業管理局待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

（千美元） 
2023年9月30日2022年12月31日
待售小企業管理局貸款的公允價值總額$— $1,495 
待售小企業管理局貸款的未償本金餘額總額— 1,350 
90 天或更長時間的逾期貸款— — 
非應計貸款— — 

公司利用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。可供出售的證券、根據公允價值期權持有的待售貸款和衍生金融工具定期按公允價值入賬。公司可能不時被要求按公允價值非經常性記錄其他資產，例如抵押品依賴貸款、貸款還本付息權和奧利奧。此外，公司必須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

下表列出了定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值衡量標準，以及截至2023年9月30日和2022年12月31日公允價值計量標準在公允價值層次結構中的水平：

經常性基礎
公允價值測量
 2023年9月30日
（千美元） 
公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國國債$760,596 $760,596 $— $— 
美國政府贊助的機構969 — 969 — 
州、縣和市政證券27,703 — 27,703 — 
公司債務證券15,036 — 14,061 975 
SBA 礦池證券21,751 — 21,751 — 
抵押貸款支持證券598,026 — 598,026 — 
持有待售貸款381,466 — 381,466 — 
衍生金融工具13,199 — 13,199 — 
抵押銀行衍生工具8,809 — 8,809 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,827,555 $760,596 $1,065,984 $975 
金融負債：    
衍生金融工具$12,988 $— $12,988 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$12,988 $— $12,988 $— 

經常性基礎
公允價值測量
 2022年12月31日
（千美元）公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國國債$759,534 $759,534 $— $— 
美國政府贊助的機構979 — 979 — 
州、縣和市政證券34,195 — 34,195 — 
公司債務證券15,926 — 14,771 1,155 
SBA 礦池證券27,398 — 27,398 — 
抵押貸款支持證券662,028 — 662,028 — 
持有待售貸款392,078 — 392,078 — 
衍生金融工具4,580 — 4,580 — 
抵押銀行衍生工具3,933 — 3,933 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,900,651 $759,534 $1,139,962 $1,155 
金融負債：    
衍生金融工具$4,574 $— $4,574 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$4,574 $— $4,574 $— 

26

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值計量的資產的公允價值衡量標準，以及根據估值層次結構對此類工具的總體分類：

 非經常性基礎
公允價值測量
（千美元）公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
2023年9月30日    
抵押依賴貸款$26,656 $— $— $26,656 
擁有的其他房地產1,606 — — 1,606 
按公允價值計算的非經常資產總額$28,262 $— $— $28,262 
2022年12月31日    
抵押依賴貸款$31,972 $— $— $31,972 
按公允價值計算的非經常資產總額$31,972 $— $— $31,972 

用於確定抵押依賴貸款的估計公允價值的輸入包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。

在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，用於估算公允價值的方法和重要假設沒有變化。

下表顯示了在三級資產公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入：

（千美元）公允價值估價
技術		不可觀察的輸入的範圍
折扣		加權
平均值
折扣
2023年9月30日     
反覆出現：     
可供出售的債務證券$975 折扣現金流違約概率12.2%12.2%
違約後虧損44%44%
非經常性：     
抵押依賴貸款$26,656 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
折扣率
5% - 50%
30%
擁有的其他房地產$1,606 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和預估值
銷售成本
15% - 46%
26%
2022年12月31日     
反覆出現：     
可供出售的債務證券$1,155 折扣現金流違約概率12.1%12.1%
違約後虧損41%41%
非經常性：   
抵押依賴貸款$31,972 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
折扣率
0% - 48%
27%

27

本財務報表其他地方未顯示的公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

公允價值測量
  2023年9月30日
（千美元）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：     
現金和銀行應付款$241,137 $241,137 $— $— $241,137 
出售的聯邦基金和計息賬户1,304,636 1,304,636 — — 1,304,636 
持有至到期的債務證券141,859 — 115,689 — 115,689 
貸款，淨額19,884,319 — — 19,247,521 19,247,521 
應計應收利息83,574 — 9,264 74,311 83,575 
金融負債：     
存款20,590,345 — 20,579,194 — 20,579,194 
其他借款1,209,553 — 1,189,399 — 1,189,399 
次級可延期利息債券129,817 — 141,206 — 141,206 
應計應付利息38,836 — 38,836 — 38,836 

公允價值測量
  2022年12月31日
（千美元）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：     
現金和銀行應付款$284,567 $284,567 $— $— $284,567 
出售的聯邦基金和計息賬户833,565 833,565 — — 833,565 
持有至到期的債務證券134,864 — 114,538 114,538 
貸款，淨額19,617,604 — — 19,067,612 19,067,612 
應計應收利息77,042 — 7,694 69,348 77,042 
金融負債：     
存款19,462,738 — 19,455,187 — 19,455,187 
其他借款1,875,736 — 1,861,850 — 1,861,850 
次級可延期利息債券128,322 — 125,988 — 125,988 
應計應付利息10,530 — 10,530 — 10,530 

附註8——承付款和意外開支

貸款承諾

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。它們在不同程度上涉及超過公司資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。

公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。 公司的承諾摘要如下：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
提供信貸的承諾$4,915,246 $6,318,039 
未使用的房屋淨值信貸額度388,405 345,001 
金融備用信用證41,034 33,557 
抵押貸款利率鎖定承諾275,759 148,148 

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。這些承諾主要按浮動利率計算，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。抵押品的金額
28

如果公司認為在信貸延期時有必要，則根據管理層對客户的信用評估獲得的。

備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排而發放的。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，公司沒有被要求履行任何重要的金融備用信用證，並且公司在金融備用信用證方面沒有蒙受任何損失。

公司保留了無準備金承付款的信貸損失備抵金，該備抵記在合併資產負債表上的其他負債中。 下表列示了所列期間無準備金承付款備抵金中的活動：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（千美元）2023202220232022
期初餘額$54,630 $43,973 $52,411 $33,185 
為無準備金的承付款編列經費(5,634)192 (3,415)10,980 
期末餘額$48,996 $44,165 $48,996 $44,165 

其他承諾

截至2023年9月30日，FHLB簽發的信用證總額為美元900.0百萬美元用於擔保該銀行與部分公共基金存款餘額相關的業績。

訴訟和監管突發事件

公司和銀行不時受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟、索賠和爭議的約束。在正常業務過程中，公司和銀行還要接受監管審查、信息收集請求、查詢和調查。根據公司目前的知識和法律顧問的建議，管理層目前認為這些法律和監管事項產生的負債不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，這些法律和監管問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司的管理層及其法律顧問定期評估或有負債，這可能會給公司造成損失，但只有在未來發生或未發生一個或多個事件時才能得到解決，而且這種評估本質上涉及判斷的行使。在評估與針對公司未決的法律訴訟相關的意外損失或可能導致此類訴訟的未主張的索賠時，公司會評估任何法律訴訟或未提出索賠的明顯利弊，以及在其中尋求或預計將要尋求的救濟金額的預期利弊。如果對意外開支的評估表明可能發生了物質損失，並且可以估算負債金額，則估計的負債將在公司的財務報表中累計。如果評估表明潛在的物質損失意外開支不太可能，但有合理可能，或者可能但無法估計，則將披露或有負債的性質，以及對可能損失範圍的估計（如果可以確定和重大）。除非涉及擔保，否則通常不披露被視為遙不可及的意外損失，在這種情況下，將披露擔保的性質。

附註 9 — 分部報告

公司有以下幾點 五可報告的部門：銀行部、零售抵押貸款部、倉庫貸款部、小企業管理局分部和保費融資部。銀行司的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售抵押貸款部門的收入來自一至四户家庭住宅抵押貸款的發放、銷售和服務。倉庫貸款部的收入來自於向其他企業發放和提供倉庫服務，這些企業由基礎的一至四户家庭住宅抵押貸款作為擔保。小企業管理局部門的收入來自小企業管理局貸款的發放、銷售和還本付息。保費融資部的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和償還。
29


銀行、零售抵押貸款、倉庫貸款、小企業管理局和保費融資部門由於提供的產品和服務不同，它們作為獨立的業務部門進行管理。公司評估業績並根據運營損益分配資源。沒有實質性的細分市場間銷售或轉讓。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中有關公司應申報業務板塊的部分財務信息：
 三個月已結束
2023年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$228,448 $54,532 $19,357 $4,766 $23,450 $330,553 
利息支出60,853 31,727 13,349 2,804 14,069 122,802 
淨利息收入167,595 22,805 6,008 1,962 9,381 207,751 
信貸損失準備金20,833 2,399 (589)1,677 139 24,459 
非利息收入26,245 35,691 662 579 4 63,181 
非利息支出      
工資和員工福利56,226 21,231 924 1,209 2,308 81,898 
佔用率和設備11,437 1,182 1 36 89 12,745 
數據處理和通信費用11,786 1,052 30 32 73 12,973 
其他開支20,274 12,153 219 157 1,027 33,830 
非利息支出總額99,723 35,618 1,174 1,434 3,497 141,446 
所得税支出前的收入73,284 20,479 6,085 (570)5,749 105,027 
所得税支出18,283 4,301 1,278 (120)1,170 24,912 
淨收入$55,001 $16,178 $4,807 $(450)$4,579 $80,115 
總資產$18,369,102 $4,980,246 $859,517 $264,953 $1,224,012 $25,697,830 
善意951,148 — — — 64,498 1,015,646 
其他無形資產，淨額85,648 — — — 6,727 92,375 
 三個月已結束
2022年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$164,095 $40,389 $12,490 $3,919 $13,409 $234,302 
利息支出(10,412)21,106 5,511 1,495 3,621 21,321 
淨利息收入174,507 19,283 6,979 2,424 9,788 212,981 
信貸損失準備金10,551 9,043 (1,836)52 (158)17,652 
非利息收入23,269 38,584 1,516 1,946 9 65,324 
非利息支出      
工資和員工福利48,599 25,813 1,055 1,412 1,818 78,697 
佔用率和設備11,357 1,460 1 82 83 12,983 
數據處理和通信費用10,779 1,082 43 29 82 12,015 
其他開支22,974 11,641 209 100 959 35,883 
非利息支出總額93,709 39,996 1,308 1,623 2,942 139,578 
所得税支出前的收入93,516 8,828 9,023 2,695 7,013 121,075 
所得税支出22,706 1,854 1,895 566 1,499 28,520 
淨收入$70,810 $6,974 $7,128 $2,129 $5,514 $92,555 
總資產$16,980,520 $4,402,221 $955,711 $259,427 $1,215,778 $23,813,657 
善意958,573 — — — 64,498 1,023,071 
其他無形資產，淨額101,225 — — — 9,678 110,903 
30

 九個月已結束
2023年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$661,947 $155,988 $54,931 $14,056 $61,299 $948,221 
利息支出147,583 91,739 37,057 7,806 35,093 319,278 
淨利息收入514,364 64,249 17,874 6,250 26,206 628,943 
信貸損失準備金108,804 8,530 (372)1,997 745 119,704 
非利息收入74,795 106,557 2,546 2,660 22 186,580 
非利息支出
工資和員工福利167,864 63,321 2,498 3,834 6,627 244,144 
佔用率和設備34,218 3,689 2 113 231 38,253 
數據處理和通信費用35,481 3,518 120 115 224 39,458 
其他開支66,940 35,759 644 912 3,160 107,415 
非利息支出總額304,503 106,287 3,264 4,974 10,242 429,270 
所得税支出前的收入175,852 55,989 17,528 1,939 15,241 266,549 
所得税支出44,443 11,758 3,681 407 3,089 63,378 
淨收入$131,409 $44,231 $13,847 $1,532 $12,152 $203,171 
 九個月已結束
2022年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$435,229 $111,276 $27,779 $15,456 $30,504 $620,244 
利息支出(25,145)51,919 7,653 3,223 5,705 43,355 
淨利息收入460,374 59,357 20,126 12,233 24,799 576,889 
信貸損失準備金25,952 15,129 (1,191)(614)(469)38,807 
非利息收入68,102 158,028 3,958 5,963 25 236,076 
非利息支出
工資和員工福利144,527 88,646 1,546 3,999 5,805 244,523 
佔用率和設備33,599 4,337 3 262 255 38,456 
數據處理和通信費用32,872 3,377 138 86 269 36,742 
其他開支64,142 37,098 639 1,019 2,975 105,873 
非利息支出總額275,140 133,458 2,326 5,366 9,304 425,594 
所得税支出前的收入227,384 68,798 22,949 13,444 15,989 348,564 
所得税支出58,822 14,448 4,820 2,823 3,332 84,245 
淨收入$168,562 $54,350 $18,129 $10,621 $12,657 $264,319 


附註 10 — 貸款還本付息權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和小企業管理局貸款。所有此類轉讓均記作銷售，繼續參與出售的貸款僅限於某些還本付息責任。該公司還收購了住宅抵押貸款和小企業管理局貸款的服務組合。貸款還本付息權最初按公允價值入賬，隨後按成本或公允價值的較低者入賬，並在貸款的剩餘使用期內攤銷，同時考慮到預付款假設。貸款還本付息權記入合併資產負債表上的其他資產。

貸款還本付息權資產的賬面價值如下表所示：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$168,379 $147,014 
SBA2,822 3,443 
貸款還本付息權總額$171,201 $150,457 

31

住宅抵押貸款

該公司向第三方投資者出售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）和聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）。公司保留相關的抵押貸款還本付息權（“MSR”），並收取其中某些貸款的服務費。貸款銷售的淨收益、MSR攤銷和追回/減值以及為他人服務的貸款組合的持續服務費作為抵押貸款銀行活動的一部分記錄在合併損益表和綜合收益表中。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄的服務費收入為美元15.8百萬和美元45.0分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄的服務費收入為美元18.4百萬和美元54.6分別為百萬。服務費收入包括服務費、滯納金和每個時期賺取的輔助費用。

下表分析了公司MSR和估值補貼中的活動：

（千美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
住宅抵押貸款服務權2023202220232022
起始賬面價值，淨額$160,021 $257,112 $147,014 $206,944 
增補13,265 14,893 35,726 58,145 
攤銷(4,907)(6,939)(14,361)(20,515)
回收率— 1,332 — 21,824 
處置— (121,634)— (121,634)
期末賬面價值，淨額$168,379 $144,764 $168,379 $144,764 

（千美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
住宅抵押貸款服務估值補貼2023202220232022
期初餘額$— $5,290 $— $25,782 
回收率— (1,332)— (21,824)
因處置而減少— (3,958)— (3,958)
期末餘額$— $— $— $— 

關鍵指標和公允價值對模型輸入和/或假設不利變化的敏感度彙總如下：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
住宅抵押貸款服務權
為他人償還貸款的未償本金餘額$12,013,844 $10,046,052 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC17.41 %16.80 %
FNMA50.44 %50.09 %
GNMA32.15 %33.11 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限（月）354353
加權平均年齡（月）2622
建模預付款速度7.79 %8.22 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(2,900)(5,800)
由於20％的負面變化，公允價值下降(6,483)(11,184)
加權平均折扣率11.66 %10.00 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(3,843)(6,413)
由於20％的負面變化，公允價值下降(8,989)(12,330)

32


上述靈敏度計算是假設性的，不應被視為對未來性能的預測。如前所述，通常無法推斷基於模型輸入和/或假設不利變化的公允價值變化，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定輸入或假設的不利變化對住宅抵押貸款還本付息權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際上，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素變化的影響。

小企業管理局貸款

小企業管理局貸款的所有銷售，包括擔保部分，均在保留還本付息的基礎上執行。這些貸款由小企業管理局部分擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。小企業管理局貸款銷售、償還權的攤銷和減值/追回以及持續服務費的淨收益作為其他非利息收入的一部分記錄在合併損益表和綜合收益表中。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄的服務費收入為美元734,000和 $2.2分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄的服務費收入為美元907,000和 $2.8分別為百萬。服務費收入包括服務費、滯納金和每個時期賺取的輔助費用。

下表分析了公司小企業管理局貸款還本付息權和估值補貼的活動：

（千美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
SBA 服務權利2023202220232022
起始賬面價值，淨額$3,097 $4,954 $3,443 $5,556 
增補33 99 348 873 
攤銷(308)(735)(969)(2,111)
期末賬面價值，淨額$2,822 $4,318 $2,822 $4,318 


（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
SBA 服務權利
為他人償還貸款的未償本金餘額$299,910 $326,418 
加權平均壽命（以年為單位）3.493.69
建模預付款速度19.68 %18.24 %
由於10％的負面變化，公允價值下降(265)(177)
由於20％的負面變化，公允價值下降(415)(340)
加權平均折扣率16.97 %19.57 %
由於100個基點的不利變動，公允價值下降(170)(83)
由於200個基點的不利變化，公允價值下降(236)(163)

上述靈敏度計算是假設性的，不應被視為對未來性能的預測。如前所述，通常無法推斷基於模型輸入和/或假設不利變化的公允價值變化，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定輸入或假設的不利變化對小企業管理局服務權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際上，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素變化的影響。

註釋 11 — 善意

該公司在其銀行部門和保費融資部（統稱 “各部門”）擁有商譽。銀行部商譽的賬面價值為美元951.12023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均為百萬人。保費融資部門的商譽賬面價值為 $64.52023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均為百萬人。公司在每年的12月31日進行年度減值測試，如果是觸發事件，則更頻繁地進行減值測試
33

發生。2022年12月31日，公司對各部門的商譽進行了定性評估，並確定在每種情況下，申報單位的公允價值都很可能超過其賬面價值。考慮到公司股價相對於賬面價值的下跌以及近期銀行倒閉對經濟的影響，公司於2023年3月31日進行了中期定性評估，並再次確定每個申報單位的公允價值很可能超過其賬面價值。

在2023年第二季度，公司評估了商譽減值指標，並確定由於公司股價持續下跌而發生了觸發事件。截至2023年6月30日，公司對各部門的商譽進行了定量分析。保費融資部門是使用貼現現金流法來衡量的。銀行部門是使用多種方法衡量的。銀行部門的主要方法是貼現現金流法，該公司還使用了市場方法，比較了類似上市公司的倍數，並控制了先前不景氣時期的交易溢價。每種主要方法的結果都顯示，截至2023年6月30日，申報單位的估值均超過賬面價值。保費融資部門的貼現現金流法得出的公允價值約為 8比其賬面價值高出百分比。銀行部門的貼現現金流法顯示的公允價值約為 20比其賬面價值高出百分比，市場方法顯示的公允價值約為 9比其賬面價值高出百分比。因此，管理層確定截至2023年6月30日不存在減值。2023年9月30日，公司評估了商譽減值指標，確定未發生觸發事件，也沒有進行減值測試。公司將在2023年12月31日進行年度減值測試。

公司使用的每種估值方法都需要重要的假設。根據具體方法，對增長率、現金流貼現率、控制溢價和選定倍數做出假設。任何假設的變化都可能導致明顯不同的結果。

註釋 12 — 後續事件

2023年10月19日，該銀行宣佈已與美國司法部達成和解，以解決2016年至2021年在佛羅裏達州傑克遜維爾都會區涉嫌違反公平貸款法的行為。和解條款反映在美國佛羅裏達州中區地方法院提交的同意令（“同意令”）中。根據同意令的條款，銀行將提供 $7.5超過一百萬的抵押貸款補貼 五年在傑克遜維爾佔多數的黑人和西班牙裔人口普查區（“MBHCT”）中留出期限，也將為此做出承諾 五年在傑克遜維爾MBHCT社區度過的時期, $900,000用於有針對性的廣告和宣傳以及 $600,000用於社區發展夥伴關係，提供與信貸、金融教育、房屋所有權和止贖預防相關的服務。此外，根據同意令的規定，該銀行將在傑克遜維爾MBHCT社區開設一個新的提供全方位服務的分行。該和解協議不包括對該銀行的民事處罰。



34

第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

關於前瞻性陳述的警示説明

本報告中的某些陳述是經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，並受其保護。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設、估計、意圖和未來業績的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。

除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。您可以通過我們使用諸如 “可能”、“將”、“預測”、“假設”、“應該”、“表明”、“將”、“相信”、“考慮”、“期望”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”、“潛力” 等詞語來識別這些前瞻性陳述其他類似的詞彙和未來的表達。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於以下因素：總體競爭、經濟、失業、政治和市場狀況及波動，包括房地產市場狀況，以及此類條件和波動對借款人信譽、抵押品價值、資產追回價值和投資證券價值的影響；利率變動及其對淨利率的影響；對信貸質量和業績的預期；競爭力產品定價和服務方面的壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；投資證券估值和其他績效指標；逐步取消倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他涉及倫敦銀行同業拆借利率的變化的潛在影響；我們市場的額外競爭；我們所遵守的州和聯邦銀行法律法規的變化；金融市場狀況和融資努力的結果；成本節省和預期的任何收入協同效應結果來自收購交易，即使根本無法在預期的時間範圍內完全實現；其他業務戰略的成功與時機；我們的未來增長前景和長期目標；天氣事件、自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機和其他我們無法控制的災難性事件；以及我們在根據《交易法》向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中討論的其他因素。

本警示通知明確限制了由我們作出或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告發布之日或以引用方式納入本報告的相應文件之日。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們沒有義務也不承諾在本報告發布之日之後或相應發表此類陳述的相應日期之後更新、修改或更正任何前瞻性陳述。

概述

以下是管理層對影響公司財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2023年9月30日的未經審計的合併資產負債表中，與2022年12月31日相比，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績。這些評論應與公司未經審計的合併財務報表以及本文其他地方的附註一起閲讀。

本討論包含由非公認會計原則的方法確定的某些績效衡量標準。公司管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則指標。這些指標在評估公司運營和資產負債表的基本績效和效率時很有用。公司管理層認為，這些非公認會計準則指標可以更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前期的可比性，並表明了本期重大收益和收費的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。不應將這些披露視為根據公認會計原則確定的財務指標的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則績效指標相提並論。非公認會計準則指標包括調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益。公司使用當前的監管報告説明計算監管資本比率。公司管理層使用這些衡量標準來評估資本質量，並認為投資者可能會發現它們對公司的評估很有用。這些資本措施可能與其他公司可能提出的類似資本衡量標準相似，也可能不一定具有可比性。
35

關鍵會計政策

除下文所述外，我們的關鍵會計政策與我們在2022年10-K表年度報告中披露的政策相比沒有重大變化。讀者應參閲我們2022年10-K表年度報告中的合併財務報表附註，以全面披露所有關鍵會計政策。

善意

商譽是指企業合併中購買的淨資產的成本超過公允價值的部分。每年或每當發生可能表明賬面金額不太可能收回的事件時，都必須對商譽進行減值測試。如果出現減值，賬面金額超過公允價值的金額將計入收益。公司在每年第四季度對商譽進行年度減值測試。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris報告稱，截至2023年9月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為8,010萬美元，攤薄每股收益為1.16美元，而2022年同期為9,260萬美元，攤薄每股收益為1.34美元。2023年第三季度，該公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.25％和9.56％，而2022年第三季度分別為1.56％和11.76％。在2022年第三季度，公司錄得税前還本付息權減值回收130萬美元，銀行自有人壽保險（BOLI）收益的税前收益為55,000美元，出售抵押貸款服務權的税前虧損為31.6萬美元，税前自然災害支出為15.1萬美元。不包括這些調整項目，公司2022年第三季度的淨收入將為9180萬美元，攤薄每股收益為1.32美元。

如上所述，以下是調整後淨收入與淨收入的對賬。
 截至9月30日的三個月
（以千計，股票和每股數據除外）20232022
淨收入$80,115 $92,555 
調整項目：  
出售抵押貸款服務權的損失— 316 
服務權受損（恢復）— (1,332)
BOLI 收益的收益— (55)
自然災害費用— 151 
調整項目的税收影響 （注一）
— 182 
税後調整項目— (738)
調整後的淨收益$80,115 $91,817 
已發行普通股的加權平均值——攤薄68,994,247 69,327,414 
攤薄後每股淨收益$1.16 $1.34 
調整後的攤薄後每股淨收益$1.16 $1.32 
注1：税收影響是使用21％的應納税調整税率計算的。BOLI收益的收益免税，不包括税收影響。

36

以下是有關公司在2023年和2022年第三季度的零售銀行活動、抵押貸款活動、倉庫貸款活動、小企業管理局活動和保費融資活動的更多信息：

 三個月已結束
2023年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$228,448 $54,532 $19,357 $4,766 $23,450 $330,553 
利息支出60,853 31,727 13,349 2,804 14,069 122,802 
淨利息收入167,595 22,805 6,008 1,962 9,381 207,751 
信貸損失準備金20,833 2,399 (589)1,677 139 24,459 
非利息收入26,245 35,691 662 579 4 63,181 
非利息支出      
工資和員工福利56,226 21,231 924 1,209 2,308 81,898 
佔用率和設備11,437 1,182 1 36 89 12,745 
數據處理和通信費用11,786 1,052 30 32 73 12,973 
其他開支20,274 12,153 219 157 1,027 33,830 
非利息支出總額99,723 35,618 1,174 1,434 3,497 141,446 
所得税支出前的收入73,284 20,479 6,085 (570)5,749 105,027 
所得税支出18,283 4,301 1,278 (120)1,170 24,912 
淨收入$55,001 $16,178 $4,807 $(450)$4,579 $80,115 

 三個月已結束
2022年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$164,095 $40,389 $12,490 $3,919 $13,409 $234,302 
利息支出(10,412)21,106 5,511 1,495 3,621 21,321 
淨利息收入174,507 19,283 6,979 2,424 9,788 212,981 
信貸損失準備金10,551 9,043 (1,836)52 (158)17,652 
非利息收入23,269 38,584 1,516 1,946 9 65,324 
非利息支出      
工資和員工福利48,599 25,813 1,055 1,412 1,818 78,697 
佔用率和設備11,357 1,460 1 82 83 12,983 
數據處理和通信費用10,779 1,082 43 29 82 12,015 
其他開支22,974 11,641 209 100 959 35,883 
非利息支出總額93,709 39,996 1,308 1,623 2,942 139,578 
所得税支出前的收入93,516 8,828 9,023 2,695 7,013 121,075 
所得税支出22,706 1,854 1,895 566 1,499 28,520 
淨收入$70,810 $6,974 $7,128 $2,129 $5,514 $92,555 
 
37

淨利息收入和利潤

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中每類計息資產和計息負債的平均餘額、利息收入或利息支出、淨利差和平均計息資產的淨利率。聯邦免税收入按應納税等值基礎列報，假設聯邦税率為21％。

 截至9月30日的季度
 20232022
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已付費率		平均值
平衡		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已付費率
資產
賺取利息的資產：
出售的聯邦資金、銀行的計息存款以及其他銀行的定期存款$864,028 $10,769 4.94%$1,399,529 $7,215 2.05%
投資證券1,691,060 15,172 3.56%1,339,750 10,783 3.19%
持有待售貸款464,452 7,460 6.37%471,070 6,012 5.06%
貸款20,371,689 298,102 5.81%18,146,083 211,223 4.62%
總計利息資產23,391,229 331,503 5.62%21,356,432 235,233 4.37%
非利息資產2,134,684 2,242,033 
總資產$25,525,913 $23,598,465 
負債和股東權益
計息負債：
儲蓄和計息活期存款$10,105,110 $64,729 2.54%$9,758,158 $12,706 0.52%
定期存款3,642,267 38,270 4.17%1,506,761 1,328 0.35%
根據回購協議出售的證券— — —%92 — —%
FHLB 的進展943,855 12,543 5.27%94,357 527 2.22%
其他借款312,572 3,821 4.85%376,942 4,655 4.90%
次級可延期利息債券129,554 3,439 10.53%127,560 2,105 6.55%
計息負債總額15,133,358 122,802 3.22%11,863,870 21,321 0.71%
活期存款6,655,191 8,259,625 
其他負債412,404 351,252 
股東權益3,324,960 3,123,718 
負債和股東權益總額$25,525,913 $23,598,465 
利率差額 2.40%3.66%
淨利息收入 $208,701 $213,912 
淨利息率  3.54% 3.97%

按等值税計算，2023年第三季度的淨利息收入為2.087億美元，與2022年同期公佈的2.139億美元相比，減少了520萬美元，下降了2.4％。淨利息收入的減少主要是由於市場利率上升導致資金成本增加，但平均收益資產和相關利率的增長部分抵消了這一點。平均利息收入資產從2022年第三季度的213.6億美元增加到2023年第三季度的233.9億美元，增長了20.3億美元，增長了9.5％。利息收益資產的增長主要來自有機貸款增長和證券購買，但部分被過剩流動性的下降所抵消。該公司在2023年第三季度的淨利率為3.54％，較2022年第三季度公佈的3.97％下降了43個基點。2023年第三季度，業務領域（包括零售抵押貸款、倉庫貸款、小企業管理局和保費融資）的貸款產量為42億美元，加權平均收益率為 7.28％，而2022年第三季度分別為46億美元和5.29％。2023年第三季度，銀行部門的貸款產量為6.21億美元，加權平均收益率為9.49％，而2022年第三季度分別為11億美元和6.26％。

按等值税計算，總利息收入在2023年第三季度增至3.315億美元，而2022年同期為2.352億美元。2023年第三季度的盈利資產收益率增至5.62％，而2022年第三季度公佈的收益率為4.37％。在2023年第三季度，貸款佔平均收入資產的89.1％，而2022年同期為87.2％。貸款收益率在2023年第三季度提高到5.81％，而2022年同期為4.62％。

38

計息負債總收益率從2022年第三季度的0.71％增加到2023年第三季度的3.22％。總融資成本，包括無息活期存款，在2023年第三季度增加到2.24％，而2022年第三季度為0.42％。存款成本從2022年第三季度的0.29％增加到2023年第三季度的2.00％。非存款融資成本從2022年第三季度的4.83％增加到2023年第三季度的5.67％。2023年第三季度和2022年第三季度的計息存款的平均餘額及其各自成本如下所示：

 三個月已結束
2023年9月30日		三個月已結束
2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		平均值
成本		平均值
平衡		平均值
成本
現在$3,661,701 1.87%$3,701,045 0.40%
MMDA5,527,731 3.28%5,026,815 0.68%
儲蓄915,678 0.78%1,030,298 0.14%
零售光盤2,200,413 3.43%1,506,761 0.35%
經紀光盤1,441,854 5.30%— —%
計息存款$13,747,377 2.97%$11,264,919 0.49%

信貸損失準備金

該公司在2023年第三季度的信貸損失準備金為2450萬美元，而2022年第三季度為1,770萬美元。這一增長歸因於最新的經濟預測。2023年第三季度的信貸損失準備金包括與貸款相關的3,010萬美元，與無準備金的承諾相關的負560萬美元和與其他信貸損失相關的負2,000美元，而2022年第三季度與貸款相關的1,750萬美元，與無準備金的承諾相關的19.2萬美元，與其他信貸損失相關的負9,000美元。截至2023年9月30日，不良資產佔總資產的百分比下降了三個基點至0.58％，而2022年12月31日為0.61％。不良資產的減少主要是由於拖欠90天或以上的應計貸款減少了600萬美元，但部分被擁有的其他260萬美元房地產的增加所抵消。該公司在2023年第三季度確認的貸款淨扣除額約為1,210萬美元，佔年平均貸款的0.23％，而2022年第三季度的淨扣除額約為520萬美元，佔0.11％。2023年第三季度約320萬澳元的淨扣除額與收購之日已全部儲備的收購貸款有關。截至2023年9月30日，該公司的貸款信貸損失準備金總額為2.901億美元，佔貸款總額的1.44％，而截至2022年12月31日，為2.057億美元，佔貸款總額的1.04％。這一增長主要歸因於最新的預測經濟狀況。

非利息收入

2023年第三季度的非利息總收入為6,320萬美元，較2022年第三季度公佈的6,530萬美元減少了210萬美元，下降了3.3％。2023年第三季度的抵押貸款銀行活動收入為3630萬美元，較2022年第三季度的4,040萬美元減少了410萬美元，下降了10.1％。2023年第三季度的總產量為11.8億美元，而2022年同期為12.6億美元，而本季度的利差（銷售收益）增至2.15％，而2022年同期為2.10％。2022年第三季度的抵押貸款銀行業務受到先前抵押貸款還本付息權減值130萬澳元的積極影響，而2023年第三季度沒有這樣的復甦。零售抵押貸款開放渠道在2023年第三季度結束時為6.239億美元，而2023年6月30日為6.521億美元，2022年第三季度末為5.2億美元。

存款賬户的服務費在2023年第三季度增加了92.4萬美元，至1,210萬美元，增長了8.3％，而2022年第三季度為1,120萬美元。2023年第三季度的其他非利息收入增長了73.7萬美元，達到1,360萬美元，增長了5.7％，而2022年第三季度為1,290萬美元。其他非利息收入的增加主要歸因於設備融資費收入、BOLI收入和小企業管理局服務收入分別增加220萬美元、56.8萬美元和25.3萬美元，但被小企業管理局貸款出售收益和信託收入分別下降160萬美元和110萬美元所部分抵消。

非利息支出

2023年第三季度的非利息支出總額增加了190萬美元，增長了1.3％，達到1.414億美元，而2022年同期為1.396億美元。工資和員工福利從2022年第三季度的7,870萬美元增加到2023年第三季度的8190萬美元，增長了320萬美元，增長了4.1％，這主要是由於延期發放成本的減少
39

800萬美元，其中一部分被與抵押貸款產量相關的可變佣金下降和280萬澳元的激勵性薪酬的下降所抵消。2023年第三季度的佔用和設備支出下降了23.8萬美元，至1,270萬美元，下降了1.8％，而2022年第三季度為1,300萬美元。2023年第三季度的數據處理和通信費用增加了100萬美元，達到1,300萬美元，增長了8.0％，而2022年第三季度為1,200萬美元。2023年第三季度的廣告和營銷支出為270萬美元，而2022年第三季度為360萬美元。這種下降主要與2022年第二季度開始的營銷活動有關，該活動在2023年有所縮小。無形資產攤銷減少了28.5萬美元，下降了6.1％，從2022年第三季度的470萬美元降至2023年第三季度的440萬美元。這種下降主要與核心存款無形資產攤銷的減少有關。貸款服務費用從2022年第三季度的960萬美元下降了32.3萬美元，下降了3.4％，下降了3.4％，這主要是由於我們在2022年第三季度出售了部分抵押貸款服務組合，但抵押貸款產量與去年同期相比增加的額外抵押貸款抵押貸款被部分抵消。其他非利息支出從2022年第三季度的1,790萬美元增加到2023年第三季度的1,880萬美元，增長了87.1萬美元，增長了4.9％，這主要是由於我們的設備融資部門的延期第三方發放成本減少了84.6萬美元。

所得税

所得税支出受法定税率、應納税所得額、免税收入金額和不可扣除費用金額的影響。2023年第三季度，該公司報告的所得税支出為2490萬美元，而2022年同期為2,850萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的有效税率分別為23.7％和23.6％。

40

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris報告稱，截至2023年9月30日的九個月中，普通股股東可獲得的淨收益為2.032億美元，攤薄每股收益為2.943億美元，攤薄每股收益為3.81美元，而2022年同期為2.643億美元，攤薄每股收益3.81美元。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.07％和8.26％，而2022年同期分別為1.51％和11.57％。在2023年的前九個月中，該公司記錄的BOLI收益的税前收益為48.6萬美元。在2022年前九個月中，公司記錄的税前合併和轉換費用為97.7萬美元，出售抵押貸款服務權的税前虧損為31.6萬美元，税前還本付息權的收回為2180萬美元，BOLI收益的税前收益為55,000美元，税前自然災害支出為15.1萬美元，銀行場所的税前收益為45,000美元。不包括這些調整項目，截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨收益將為2.027億美元，攤薄每股收益為2.93美元，2022年同期的淨收益為2.483億美元，攤薄每股收益為3.58美元。

如上所述，以下是調整後淨收入與淨收入的對賬。
 九個月已結束
9月30日
（以千計，股票和每股數據除外）20232022
普通股股東可獲得的淨收入$203,171 $264,319 
調整項目：  
合併和轉換費用— 977 
出售抵押貸款服務權的損失— 316 
為權限恢復提供服務— (21,824)
BOLI 收益的收益(486)(55)
自然災害費用— 151 
銀行場所的收益— (45)
調整項目的税收影響 （注一）
— 4,490 
税後調整項目(486)(15,990)
調整後的淨收益$202,685 $248,329 
已發行普通股的加權平均值——攤薄69,129,921 69,427,522 
攤薄後每股淨收益$2.94 $3.81 
調整後的攤薄後每股淨收益$2.93 $3.58 
注1：税收影響是使用21％的應納税調整税率計算的。BOLI收益的收益是免税的，不包括税收影響。出於税收目的，截至2022年9月30日的九個月中，部分合並和轉換費用不可扣除。

41

以下是有關公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別開展的零售銀行活動、抵押貸款活動、倉庫貸款活動、小企業管理局活動和保費融資活動的更多信息：

 九個月已結束
2023年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$661,947 $155,988 $54,931 $14,056 $61,299 $948,221 
利息支出147,583 91,739 37,057 7,806 35,093 319,278 
淨利息收入514,364 64,249 17,874 6,250 26,206 628,943 
貸款損失準備金108,804 8,530 (372)1,997 745 119,704 
非利息收入74,795 106,557 2,546 2,660 22 186,580 
非利息支出
工資和員工福利167,864 63,321 2,498 3,834 6,627 244,144 
佔用率和設備34,218 3,689 2 113 231 38,253 
數據處理和通信費用35,481 3,518 120 115 224 39,458 
其他開支66,940 35,759 644 912 3,160 107,415 
非利息支出總額304,503 106,287 3,264 4,974 10,242 429,270 
所得税支出前的收入175,852 55,989 17,528 1,939 15,241 266,549 
所得税支出44,443 11,758 3,681 407 3,089 63,378 
淨收入$131,409 $44,231 $13,847 $1,532 $12,152 $203,171 

 九個月已結束
2022年9月30日
（千美元）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		SBA
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$435,229 $111,276 $27,779 $15,456 $30,504 $620,244 
利息支出(25,145)51,919 7,653 3,223 5,705 43,355 
淨利息收入460,374 59,357 20,126 12,233 24,799 576,889 
貸款損失準備金25,952 15,129 (1,191)(614)(469)38,807 
非利息收入68,102 158,028 3,958 5,963 25 236,076 
非利息支出
工資和員工福利144,527 88,646 1,546 3,999 5,805 244,523 
佔用率和設備33,599 4,337 3 262 255 38,456 
數據處理和通信費用32,872 3,377 138 86 269 36,742 
其他開支64,142 37,098 639 1,019 2,975 105,873 
非利息支出總額275,140 133,458 2,326 5,366 9,304 425,594 
所得税支出前的收入227,384 68,798 22,949 13,444 15,989 348,564 
所得税支出58,822 14,448 4,820 2,823 3,332 84,245 
淨收入$168,562 $54,350 $18,129 $10,621 $12,657 $264,319 

42

淨利息收入和利潤

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每類計息資產和計息負債的平均餘額、利息收入或利息支出以及平均利息收入資產的平均收益率/利率、淨利差和平均利潤率。聯邦免税收入按應納税等值基礎列報，假設聯邦税率為21％。

 九個月已結束
9月30日
 20232022
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已付費率		平均值
平衡		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已付費率
資產      
賺取利息的資產：      
出售的聯邦資金、銀行的計息存款以及其他銀行的定期存款$907,433 $33,568 4.95%$2,339,364 $13,093 0.75%
投資證券1,730,824 46,246 3.57%1,023,118 22,662 2.96%
持有待售貸款510,690 22,865 5.99%835,418 24,180 3.87%
貸款20,121,143 848,375 5.64%16,951,566 563,223 4.44%
總計利息資產23,270,090 951,054 5.46%21,149,466 623,158 3.94%
非利息資產2,155,974   2,255,945   
總資產$25,426,064   $23,405,411   
負債和股東權益      
計息負債：      
儲蓄和計息活期存款$10,070,954 $164,382 2.18%$9,815,352 $18,896 0.26%
定期存款2,939,293 79,886 3.63%1,657,193 4,138 0.33%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券— — —%1,974 4 0.27%
FHLB 的進展1,436,753 52,213 4.86%64,130 909 1.90%
其他借款330,035 13,072 5.30%398,898 14,256 4.78%
次級可延期利息債券129,059 9,725 10.07%127,066 5,152 5.42%
計息負債總額14,906,094 319,278 2.86%12,064,613 43,355 0.48%
活期存款6,838,618   7,960,149   
其他負債391,646   326,293   
股東權益3,289,706   3,054,356   
負債和股東權益總額$25,426,064   $23,405,411   
利率差額  2.60%  3.46%
淨利息收入 $631,776   $579,803  
淨利息率  3.63%  3.67%

按等值税計算，截至2023年9月30日的九個月的淨利息收入為6.318億美元，與2022年同期公佈的5.798億美元相比，增加了5,200萬美元，增長了9.0％。淨利息收入的增加是平均收益資產的增長和市場利率提高的結果，但部分被融資成本的增加所抵消。平均利息收入資產從2022年前九個月的211.5億美元增加到2023年前九個月的232.7億美元，增長了21.2億美元，增長了10.0％。利息收益資產的增長主要源於平均貸款和投資證券購買量的有機增長，但部分被過剩流動性和平均待售貸款的減少所抵消。該公司在2023年前九個月的淨利率為3.63％，較2022年前九個月報告的3.67％下降了四個基點。2023年前九個月，業務領域（包括零售抵押貸款、倉庫貸款、小企業管理局和保費融資）的貸款產量為123.2億美元，加權平均收益率為6.91％，而2022年前九個月分別為145.3億美元和4.39％。2023年前九個月，銀行部門的貸款產量為17億美元，加權平均收益率為9.20％，而2022年前九個月分別為30億美元和5.60％。

在截至2023年9月30日的九個月中，按等值税計算，總利息收入增至9.511億美元，而2022年同期為6.232億美元。2023年前九個月，盈利資產的收益率增至5.46％，而2022年同期報告的收益率為3.94％。在2023年的前九個月中，貸款佔平均收入資產的88.7％，而2022年同期為84.1％。在截至2023年9月30日的九個月中，貸款收益率增至5.64％，而2022年同期為4.44％。
43

計息負債總收益率從截至2022年9月30日的九個月的0.48％增加到2023年同期的2.86％。包括無息活期存款在內的總融資成本在2023年前九個月增加到1.96％，而2022年同期為0.29％。存款成本從2022年前九個月的0.16％增加到2023年同期的1.65％。非存款融資成本從2022年前九個月的4.59％增加到2023年同期的5.29％。非存款融資成本的增加主要是由指數利率的上升推動的。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，計息存款的平均餘額及其各自成本如下所示：

 九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
（千美元）平均值
平衡		平均值
成本		平均值
平衡		平均值
成本
現在$3,917,476 1.72%$3,693,829 0.21%
MMDA5,176,794 2.81%5,117,528 0.33%
儲蓄976,684 0.74%1,003,995 0.08%
零售光盤1,947,739 2.84%1,657,193 0.33%
經紀光盤991,554 5.19%— —%
計息存款$13,010,247 2.51%$11,472,545 0.27%
 
信貸損失準備金
 
截至2023年9月30日的九個月中，該公司的信貸損失準備金為1.197億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為3,880萬美元。這一增長主要歸因於最新的經濟預測和2023年前九個月貸款的有機增長。2023年前九個月的信貸損失準備金包括與貸款相關的1.231億美元，與無準備金承諾相關的負340萬美元和與其他信貸損失相關的5,000美元，而2022年同期與貸款相關的2,800萬美元，與無準備金的承諾相關的1,100萬美元以及與其他信貸損失相關的負13.5萬美元。不良資產佔總資產的百分比從2022年12月31日的0.61％下降到2023年9月30日的0.58％。不良資產的減少主要是由於拖欠90天或以上的應計貸款減少了600萬美元，但部分被擁有的其他260萬美元房地產的增加所抵消。2023年前九個月的貸款淨扣除額為3,700萬美元，佔年平均貸款的0.25％，而2022年前九個月的淨扣除額約為1,070萬美元，佔0.08％。截至2023年9月30日，該公司的貸款信貸損失準備金總額為2.901億美元，佔貸款總額的1.44％，而截至2022年12月31日，為2.057億美元，佔貸款總額的1.04％。這一增長主要歸因於貸款的有機增長和最新的經濟預測。

非利息收入

截至2023年9月30日的九個月中，非利息收入總額為1.866億美元，較截至2022年9月30日的九個月報告的2.361億美元減少了4,950萬美元，下降了21.0％。  抵押貸款銀行活動的收入從2022年前九個月的1.620億美元下降至2023年同期的1.084億美元，下降了5,360萬美元，下降了33.1％。 2023年前九個月的總產量為34.5億美元，而2022年同期為45.2億美元，而在截至2023年9月30日的九個月中，利差（銷售收益）降至2.11％，而2022年同期為2.48％。截至2023年9月30日，開放的零售抵押貸款渠道為6.239億美元，而截至2022年12月31日為5.071億美元，截至2022年9月30日為5.2億美元。2022年前九個月抵押貸款還本付息權減值的恢復為2180萬美元，對抵押貸款銀行業務產生了積極影響，而2023年同期沒有這樣的恢復。

其他非利息收入在2023年前九個月增加了310萬美元，達到4,070萬美元，增長了8.4％，而2022年同期為3,750萬美元。其他非利息收入的增長主要歸因於設備融資的費用收入、BOLI收入、債務贖回收益和衍生費用收入分別增加380萬美元、130萬美元、110萬美元和120萬美元，但部分被2022年底退出該業務後信託收入減少的370萬美元所抵消。

非利息支出

截至2023年9月30日的九個月中，非利息支出總額增加了370萬美元，達到4.293億美元，增長了0.9％，而2022年同期為4.256億美元。工資和員工福利從2022年前九個月的2.445億美元下降到2023年同期的2.441億美元，下降了37.9萬美元，下降了0.2％。數據處理和通信費用從3,670萬美元增加了270萬美元，增幅7.4％，至2023年前九個月的3,950萬美元
44

報告於2022年同期發佈。與信貸清算相關的支出從2022年前九個月的負34.3萬美元增加到2023年同期的負7.7萬美元，增長了26.6萬美元，增長了77.6％。2023年前九個月的廣告和營銷支出為890萬美元，而2022年前九個月為870萬美元。無形資產攤銷減少了120萬美元，下降了8.1％，從2022年前九個月的1,500萬美元降至2023年前九個月的1,380萬美元。這種下降主要與核心存款無形資產攤銷的減少有關。2023年前九個月沒有合併和轉換費用，而2022年同期為97.7萬美元。貸款服務費用從2022年前九個月的2,850萬美元下降了210萬美元，下降了7.2％，下降了7.2％，這主要是由於我們在2022年第三季度出售了部分抵押貸款服務組合，但抵押貸款產量與去年同期相比增加的抵押貸款部分抵消了這一點。其他非利息支出增加了530萬美元，增長了10.0％，從2022年前九個月的5,310萬美元增加到2023年同期的5,840萬美元，增長10.0％，這主要是由於聯邦存款保險公司的保險費用增加了580萬加元以及170萬美元的法律和專業費用。與2022年前九個月相比，110萬美元的欺詐/偽造損失以及與我們的抵押貸款部門生產相關的可變支出有所減少，部分抵消了其他非利息支出的增加。

所得税

所得税支出受法定税率、應納税所得額、免税收入金額和不可扣除費用金額的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司報告的所得税支出為6,340萬美元，而2022年同期為8,420萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率分別為23.8％和24.2％。有效税率的下降主要是由於對公司的州納税義務進行分立收費，以及2022年前九個月產生的不可扣除的合併和轉換費用。

45

截至2023年9月30日的財務狀況

證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現的持股收益和虧損不計入收益，並在扣除相關的遞延所得税影響後在累計其他綜合收益中列報。可以買入和賣出可供出售的證券，以應對市場條件的變化，包括但不限於利率波動、證券預付風險的變化、貸款需求的增加、總體流動性需求以及使投資組合能夠利用市場條件創造更具經濟吸引力的回報。根據管理層持有此類證券直至到期的積極意圖和能力，債務證券被歸類為持有至到期並按攤銷成本記賬的能力。限制性股權證券被歸類為其他投資證券，按成本記賬，並根據最終面值回收率或成本基礎定期進行減值評估。

保費攤銷和折扣的增加使用近似於證券預期壽命期內的利息法的方法在利息收入中確認。根據出售特定證券的成本確定的已實現收益和虧損包含在交易日的收益中。

管理層和公司的ALCO委員會至少每季度評估處於未實現虧損狀況的可供出售證券，並在經濟或市場問題需要進行此類評估時更頻繁地進行評估，以確定是否存在與信用相關的減值。在收回攤銷成本基礎之前，管理層首先評估他們是否打算出售減值證券，或者更有可能被要求出售減值證券。如果滿足任一標準，則未實現虧損的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果不滿足上述任一標準，管理層將評估公允價值的下降是歸因於信貸還是其他因素造成的。如果存在與信貸相關的減值，則公司確認信貸損失備抵額，但僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。任何未通過信貸損失備抵確認的減值均在扣除税款的其他綜合收益中確認為非信貸相關減值。公司不打算在2023年9月30日以未實現虧損頭寸出售這些可供出售的投資證券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，截至2023年9月30日，管理層確定8萬美元歸因於信用減值，因此設立了信貸損失備抵金。剩餘的7,810萬美元未實現虧損被確定為信貸以外的其他因素。

該公司持有至到期的證券沒有預期的信貸損失，也沒有建立相關的信貸損失備抵金。

下表是我們在指定日期的投資組合摘要：

2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國國債$781,154 $760,596 $775,784 $759,534 
美國政府資助的機構1,026 969 1,036 979 
州、縣和市政證券29,492 27,703 35,358 34,195 
公司債務證券16,171 15,036 16,397 15,926 
SBA 礦池證券23,834 21,751 29,422 27,398 
抵押貸款支持證券650,535 598,026 701,008 662,028 
可供出售的債務證券總額$1,502,212 $1,424,081 $1,559,005 $1,500,060 
持有至到期的證券
州、縣和市政證券$31,905 $24,555 $31,905 $26,525 
抵押貸款支持證券109,954 91,134 102,959 88,013 
持有至到期的債務證券總額$141,859 $115,689 $134,864 $114,538 

46

截至2023年9月30日，每個類別中可供出售和持有至到期的證券金額根據合同到期日分類顯示在下表中：（i）一年或更短；（ii）一年至五年後；（iii）五年至十年後；（iv）十年後：

美國國債美國政府贊助的機構州、縣和
市政證券
（千美元）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
(2)(3)
一年或更短$373,910 3.91 %$— — %$1,934 3.97 %
一年到五年後386,686 2.57 969 2.16 16,151 3.94 
五年到十年之後— — — — 4,031 4.56 
十年後— — — — 5,587 3.63 
$760,596 3.22 %$969 2.16 %$27,703 3.96 %
公司債務證券SBA 礦池證券抵押貸款支持證券
（千美元）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %$15,255 1.93 %
一年到五年後13,697 7.12 4,881 2.12 281,553 3.20 
五年到十年之後— — 5,866 2.64 91,745 2.88 
十年後1,339 8.63 11,004 3.21 209,473 3.29 
$15,036 7.30 %$21,751 2.81 %$598,026 3.16 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
（千美元）
持有至到期的證券 (1)
金額收益率
(2)(3)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年後— — 11,882 1.34 
五年到十年之後— — 66,008 2.55 
十年後31,905 3.93 32,064 2.61 
$31,905 3.93 %$109,954 2.44 %
(1)持有至到期證券的攤銷成本和可供出售證券的公允價值根據合同到期日列報。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權在沒有預付款的情況下預付債務。
(2)收益率是使用票面利息、酌情在每種證券期限內的應納税率基礎上加上折扣增幅或減去保費攤銷額來計算的。每個到期區間的加權平均收益率是使用該區間內每種證券的攤銷成本計算得出的。
(3)州和政治分支機構的證券收益率按應納税等值基準列報，税率為21％。

貸款和信貸損失補貼

截至2023年9月30日，未償貸款總額（包括待售貸款和貸款）為205.8億美元，較2022年12月31日公佈的202.5億美元增加了3.352億美元。貸款增加了3.458億美元，增幅1.7％，從2022年12月31日的198.6億美元增加到2023年9月30日的202.0億美元，增長1.7％，這主要是由有機增長推動的。持有的待售貸款從2022年12月31日的3.921億美元減少到2023年9月30日的3.815億美元，主要來自我們的抵押貸款部門。

公司定期監控貸款組合的構成，根據經濟環境的變化可能對貸款組合產生的影響，評估貸款的信貸損失補貼（“ACL”）是否充足。該公司專注於以下貸款類別：（1）商業、金融和農業；（2）消費品；（3）間接汽車；（4）抵押貸款倉庫；（5）市政貸款；（6）保費融資；（7）建築和開發相關房地產；（8）商業和農田房地產；（9）住宅房地產。公司的管理層戰略性地將其分支機構設在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場，以利用這些領域的增長。
47

該公司的風險管理流程包括貸款審查計劃，該計劃旨在評估貸款組合中的信用風險並確保信用等級的準確性。通過貸款審查流程，公司進行（1）貸款組合摘要分析，（2）註銷和回收分析，（3）應計問題貸款的趨勢分析，以及（4）問題和逾期貸款分析。該分析過程可作為幫助管理層評估貸款組合的整體質量和ACL充足性的工具。被歸類為 “不合格” 的貸款是指沒有受到借款人或質押抵押品當前的可靠價值和支付能力充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。這些弱點可能以逾期業績、營業虧損和/或抵押品價值可疑為特徵。被歸類為 “可疑” 的貸款是指具有類似於不合格貸款的特徵但損失風險增加的貸款。歸類為 “損失” 的貸款是那些被認為無法收回且正在註銷的貸款。

公司根據標的資產的攤銷成本基礎估算貸款的ACL，該基礎是應收融資的產生或收購的金額，根據保費、折扣和淨遞延費用或成本的相應增加或攤銷、現金的收取和扣除進行了調整。如果本金的收取變得不確定，公司制定了及時撤銷應計利息的政策。因此，公司已做出政策選擇，將應計利息排除在ACL的衡量範圍之外。

預期的信用損失通過向信貸損失支出收取的費用反映在ACL中。當公司認為金融資產的全部或部分無法收回時，相應的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。公司運用判斷來確定何時金融資產被視為不可收回；但是，一般而言，在用盡所有收款努力之後，資產將被視為不可收回。後續恢復（如果有）將在收到後記入 ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，公司以集體（池）為基礎來衡量金融資產的預期信用損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，該方法可能會根據定性因素進行調整。

公司估算ACL的方法考慮了有關現金流可收性的可用相關信息，包括有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些方法將根據特定資產特徵、計量日期的經濟狀況以及對合理和可支持的金融資產合同期內預期的未來經濟狀況的預測進行調整的歷史損失信息應用於已查明的具有相似風險特徵且具有歷史損失經歷的金融資產池。當公司無法再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內以直線方式恢復歷史損失信息。

截至2023年第三季度末，貸款ACL總額為2.901億美元，佔貸款的1.44％，而截至2022年12月31日，貸款額為2.057億美元，佔貸款的1.04％。我們的非應計貸款從2022年12月31日的1.348億美元減少到2023年9月30日的1.346億美元。在2023年前九個月，我們的淨扣除率佔平均貸款的百分比增至0.25％，而2022年前九個月的淨扣除率為0.08％。2023年前九個月的信貸損失準備金總額為1.197億美元，高於2022年前九個月記錄的3,880萬澳元。我們的不良資產總額佔總資產的比率從2022年12月31日的0.61％下降到2023年9月30日的0.58％，下降了三個基點。

48

下表分析了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的貸款信貸損失備抵額、貸款信貸損失準備金和淨扣除額：

九個月已結束
9月30日
（千美元）20232022
期初貸款信貸損失備抵餘額$205,677 $167,582 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(1,711)— 
計入運營開支的準備金123,114 27,962 
扣款：  
商業、金融和農業42,068 13,527 
消費者4,140 3,790 
間接汽車135 179 
保費融資5,220 3,640 
房地產——商業和農田3,320 3,378 
房地產 — 住宅231 190 
扣款總額55,114 24,704 
回收率：
商業、金融和農業10,333 7,882 
消費者694 665 
間接汽車599 816 
保費融資4,701 3,383 
房地產-建築和開發646 669 
房地產——商業和農田476 177 
房地產 — 住宅689 459 
總回收率18,138 14,051 
淨扣除額36,976 10,653 
期末貸款信貸損失備抵餘額$290,104 $184,891 

下表分析了貸款信貸損失備抵額和投資貸款淨扣除額：

截至及結束的九個月
（千美元）2023年9月30日2022年9月30日
期末貸款信貸損失備抵金$290,104 $184,891 
該期間的淨扣除額36,976 10,653 
貸款餘額：
期末20,201,079 18,806,856 
該期間的平均值20,121,143 16,951,566 
淨扣除額佔平均貸款的百分比（按年計算）0.25 %0.08 %
貸款信貸損失備抵金佔期末貸款的百分比1.44 %0.98 %

49

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列示了主要應收貸款類別的餘額：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
商業、金融和農業$2,632,836 $2,679,403 
消費者259,797 384,037 
間接汽車47,108 108,648 
抵押倉庫852,823 1,038,924 
市政的497,093 509,151 
保費融資1,007,334 1,023,479 
房地產-建築和開發2,236,686 2,086,438 
房地產——商業和農田7,865,389 7,604,867 
房地產 — 住宅4,802,013 4,420,306 
$20,201,079 $19,855,253 

不良資產

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和奧利奧。當管理層對收取本金和利息的能力感到擔憂時，通常當此類貸款逾期90天或更長時間時，貸款將處於非應計狀態。管理層每季度對超過25萬美元的不良貸款進行詳細審查和估值評估。當貸款處於非應計狀態時，任何先前應計但未收取的利息都將從當前收入中沖銷。

截至2023年9月30日，非應計貸款總額為1.346億美元，較2022年12月31日的1.348億美元減少了25萬美元，下降了0.2％。截至2023年9月30日，拖欠90天或以上的應計貸款總額為1190萬美元，與2022年12月31日的1,790萬美元相比，減少了600萬美元，下降了33.4％。截至2023年9月30日，奧利奧總額為340萬美元，與2022年12月31日的84.3萬美元相比，增加了260萬美元，增長了303.0％。管理層定期通過定期重新評估和營銷過程中收到的詢問來評估奧利奧的估值。2023年第三季度末，不良資產總額佔總資產的百分比下降了三個基點，從2022年12月31日的0.61％降至2023年9月30日的0.58％。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，不良資產如下：

（千美元）2023年9月30日2022年12月31日
非應計貸款(1)
$134,558 $134,808 
逾期 90 天或更長時間的應計貸款11,891 17,865 
收回的資產22 28 
擁有的其他房地產3,397 843 
不良資產總額$149,868 $153,544 

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，非應計貸款中分別包括8,080萬美元和6,960萬美元的已償還GNMA擔保的非應計貸款。
50

商業貸款慣例

聯邦銀行監管機構此前發佈了關於商業房地產貸款和謹慎風險管理做法的機構間指導方針。本指南將商業地產（“CRE”）貸款定義為以未開發土地、土地開發和建築（包括一至四户家庭住宅建築）、多户住宅和非農業非住宅物業作為擔保的貸款，其主要或重要還款來源來自與該物業相關的租金收入，不包括自有房產（50％或以上的還款來源來自該方或關聯公司正在進行的經營和活動的貸款）派對，誰擁有財產）或財產出售、再融資或永久融資的收益。自住CRE的貸款通常不包括在CRE指南中。

CRE 指南適用於以下任一情況：

(1)建築、土地開發和其他土地貸款總額，扣除自有貸款，相當於一級資本的100％或以上，外加貸款和租賃信貸損失補貼；或
(2)由多户住宅和非農非住宅物業擔保的貸款總額以及用於建築、土地開發和其他土地的貸款，扣除自有貸款，佔銀行一級資本加上貸款和租賃信貸損失補貼的300％或以上。

受CRE指導標準約束的銀行必須實施強化戰略規劃、CRE承保政策、風險管理和內部控制、投資組合壓力測試、風險敞口限額和其他政策，包括管理層薪酬和激勵措施，以應對CRE風險。提高貸款損失準備金和資本水平也可能是適當的。

截至2023年9月30日，根據美聯儲電話代碼，該公司表現出對CRE貸款類別的集中度。CRE貸款的主要風險是：

(1)在CRE貸款中，建築和開發貸款在一定程度上取決於住宅房地產需求的持續強勁，而住宅房地產需求依賴於優惠的房地產抵押貸款利率和不斷變化的人口結構；
(2)平均而言，CRE貸款規模通常大於非CRE貸款類型；以及
(3)某些建築和開發貸款可能難以預測, 更難評估和監測。

下表概述了截至2023年9月30日和2022年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔貸款總額的百分比。以下貸款類別和集中度基於美聯儲電話代碼：

2023年9月30日2022年12月31日
（千美元）平衡佔總數的百分比
貸款		平衡佔總數的百分比
貸款
建築和開發貸款$2,236,686 11%$2,086,438 11%
多户家庭貸款900,675 4%779,027 4%
非農非住宅貸款（不包括自住貸款）4,875,580 24%4,796,358 24%
CRE貸款總額（不包括業主自用）
8,012,941 40%7,661,823 39%
所有其他貸款類型12,188,138 60%12,193,430 61%
貸款總額$20,201,079 100%$19,855,253 100%

下表概述了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司內部集中限額（扣除自有貸款）佔銀行一級資本加上貸款和租賃信貸損失備抵額的百分比，以及公司內部集中限額（扣除自有貸款）：

內部
極限		實際的
2023年9月30日2022年12月31日
建築和開發貸款100%79%79%
CRE貸款總額（不包括自住貸款）300%283%292%

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短期投資

該公司的短期投資包括出售的聯邦基金和銀行計息存款。截至2023年9月30日，該公司的短期投資為13.0億美元，而截至2022年12月31日為8.336億美元，全部為代理銀行和亞特蘭大聯邦儲備銀行的計息存款餘額。

衍生工具和套期保值活動

該公司擁有遠期合約和IRLC，可以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些工具的公允價值分別為880萬美元和390萬美元的資產。該公司還簽訂了利率衍生品協議，以促進某些客户的風險管理策略。公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂等額和抵消性的利率互換協議來減輕這種風險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些工具的公允價值分別為1,320萬美元和460萬美元的資產，截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債分別為1,300萬美元和460萬美元。

存款

截至2023年9月30日，該公司的存款總額增加了11.3億美元，達到205.9億美元，增長了5.8％，而截至2022年12月31日為194.6億美元。非計息存款在2023年前九個月減少了13.4億美元，下降了16.9％，而計息存款增加了24.7億美元，增長21.4％。無息存款的減少歸因於利率上升導致消費者行為轉向計息賬户。截至2023年9月30日，該公司擁有約14.7億美元的短期經紀存款證，而截至2022年12月31日，這一數字為零。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司估計未投保存款分別為84.3億美元和93.0億美元。這些估計是使用與銀行監管報告相同的方法和假設得出的。截至2023年9月30日，未投保存款中約有22.7億美元，佔26.9％，用於以投資證券或信用證為抵押的市政當局。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈，其董事會授權公司在2020年10月31日之前回購高達1億美元的已發行普通股。自最初獲得批准以來，董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延期，其中還包括將該計劃補充至1億美元，已於2023年10月26日宣佈。因此，公司目前獲準在2024年10月31日之前進行高達1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並且可以不時在公開市場上或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股票收購價格、監管限制以及其他市場和經濟因素。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。截至2023年9月30日，根據該計劃的2022年10月27日續約，共回購了1,350萬美元，即公司普通股的405,233股，其中還包括將該計劃補充至1億美元。

資本管理

資本管理包括提供股權以支持當前和預期的未來運營。該公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監控。

根據美聯儲委員會（“FRB”）和聯邦存款保險公司（“聯邦存款保險公司”）通過的監管資本框架，公司和銀行必須將普通股一級資本與總風險加權資產的比率維持在至少4.5％，一級資本與總風險加權資產的比率至少為6％，總資本與總風險加權資產的比率至少為8％，一級資本的槓桿率為1％ 平均合併資產總額至少為4％。除了最低風險資本比率外，公司和銀行還必須維持普通股一級資本的資本保護緩衝區，至少佔風險加權資產的2.5％，以避免對資本分配和全權獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣審計長辦公室、聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司發佈了一項臨時最終規則，推遲了CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則規定銀行業務
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在2020年實施CECL的組織可以選擇將CECL對監管資本的影響推遲兩年（相對於已發生虧損方法對監管資本的影響），然後延後三年過渡期。因此，公司和銀行選擇了自2020年3月31日起生效的臨時最終規則所允許的五年過渡減免。

截至2023年9月30日，根據監管資本標準，該銀行在所有資本衡量標準下都被視為 “資本充足”。下表列出了公司和銀行截至2023年9月30日和2022年12月31日的監管資本比率：

2023年9月30日2022年12月31日
第 1 級槓桿率 （一級資本與平均資產之比）
  
合併9.62%9.36%
阿美利斯銀行10.51%10.56%
CET1 比率 （普通股一級資本佔風險加權資產）
  
合併10.82%9.86%
阿美利斯銀行11.81%11.12%
一級資本比率 （一級資本佔風險加權資產）
  
合併10.82%9.86%
阿美利斯銀行11.81%11.12%
總資本比率 （總資本佔風險加權資產）
  
合併14.01%12.90%
阿美利斯銀行13.41%12.28%

利率敏感度和流動性

公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險和流動性風險。該銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。該政策概述了利率風險的限制，包括淨利息收入的變化以及在利率環境的某些變化下資產和負債淨市值的變化。這些測量是通過模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及批准、實施和監測利率風險策略以實現世界銀行利率風險目標的程序。

ALCO委員會由Ameris的高級官員組成。ALCO委員會就可能影響淨利息收入（包括淨利差和淨利率）的資金來源和用途做出所有戰略決策。ALCO委員會的目標是確定公司資產負債表的利率、流動性和市值風險，並使用公司董事會和執行管理層批准的合理方法將已確定的風險降至最低。

正常的業務活動使公司面臨利率風險。利率風險是在公司的整體資產和負債框架內管理的。資產負債管理的主要目標是預測淨利差對利率潛在變化的敏感性，控制風險和提高盈利能力。資金頭寸保持在預先設定的限額內，該限額旨在妥善管理風險和流動性。該公司採用靈敏度分析 以淨利息收入模擬的形式幫助描述利率變動產生的市場風險。此外，利率的波動通常會導致公司金融工具的公允市場價值、現金流和淨利息收入的變化。公司的利率風險狀況由ALCO委員會管理。

該公司使用仿真建模過程來衡量利率風險並評估潛在策略。利率情景模型是使用外部供應商創建和許可的軟件準備的。該公司的模擬包括所有金融資產和負債。仿真結果量化了各種利率情景下的利率風險。然後，管理層制定和實施適當的戰略。ALCO委員會已確定，鑑於選定利率在任何24個月內變動200個基點，可接受的利率風險水平是淨利息收入的增加/減少不超過20％。

流動性管理涉及匹配客户的現金流需求，客户可能是希望提取資金的存款人，或者需要保證有足夠的資金來滿足其信貸需求的借款人，以及Ameris管理這些需求的能力。公司努力通過管理計息資產和計息負債的餘額和到期日來保持充足的流動性狀況，使短期餘額-
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任何給定時間的定期資產都將足以滿足合理預期的即時資金需求。此外，該銀行與代理銀行保持關係，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。該公司投資了FHLB股票，目的是向FHLB建立信貸額度。根據向監管機構提交的最新季度財務信息，該銀行的信貸可用性等於該銀行總資產的30％，但須認捐足夠的抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司其他借款的淨賬面價值分別為12.1億美元和18.8億美元。截至2023年9月30日，該公司的FHLB和FRB折扣窗口分別為36.2億美元和26.3億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與存款總額或總資產進行比較：

9月30日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022
可供出售的投資證券佔存款總額6.92%7.14%7.52%7.71%6.45%
貸款（扣除未賺取收入）佔存款總額98.11%100.14%100.50%102.02%96.61%
賺取利息的資產佔總資產的比例91.67%91.51%91.71%91.11%90.76%
計息存款佔存款總額68.00%67.19%61.60%59.26%57.14%

公司的流動性資源由ALCO委員會持續監控，並定期由州和聯邦監管機構監督。根據這些監管機構制定的指導方針，截至2023年9月30日，公司和銀行的流動性比率被認為令人滿意。公司不知道任何可能導致流動性重大變化的事件或趨勢。

商譽減值測試

該公司在其銀行部門和保費融資部（統稱 “各部門”）擁有商譽。截至2023年9月30日和2022年12月31日，銀行部門的商譽賬面價值均為9.511億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，保費融資部門的商譽賬面價值均為6,450萬美元。公司在每年的12月31日進行年度減值測試，如果發生觸發事件，則更頻繁地進行減值測試。2022年12月31日，公司對各部門的商譽進行了定性評估，並確定在每種情況下，申報單位的公允價值都很可能超過其賬面價值。考慮到公司股價相對於賬面價值的下跌以及近期銀行倒閉對經濟的影響，公司於2023年3月31日進行了中期定性評估，並再次確定每個申報單位的公允價值很可能超過其賬面價值。

在2023年第二季度，公司評估了商譽減值指標，並確定由於公司股價持續下跌而發生了觸發事件。截至2023年6月30日，公司對各部門的商譽進行了定量分析。保費融資部門是使用貼現現金流法來衡量的。銀行部門是使用多種方法衡量的。銀行部門的主要方法是貼現現金流法，該公司還使用了市場方法，比較了類似上市公司的倍數，並控制了先前不景氣時期的交易溢價。每種主要方法的結果都顯示，截至2023年6月30日，申報單位的估值均超過賬面價值。保費融資部門的貼現現金流方法使公允價值比其賬面價值高出約8％。銀行部門的貼現現金流方法表明，公允價值比其賬面價值高出約20％，而市場方法表明公允價值比其賬面價值高出約9％。因此，管理層確定截至2023年6月30日不存在減值。2023年9月30日，公司評估了商譽減值指標，確定未發生觸發事件，也沒有進行減值測試。公司將在2023年12月31日進行年度減值測試。

公司使用的每種估值方法都需要重要的假設。根據具體方法，對增長率、現金流貼現率、控制溢價和選定倍數做出假設。任何假設的變化都可能導致明顯不同的結果。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

公司僅受美元利率變動的影響，因此，公司通過考慮淨利率的可能變化來管理風險敞口。該公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合的任何部分歸類為用於交易的部分。

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該公司還簽訂了遠期合約和IRLC，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些工具的公允價值分別為約880萬美元和390萬美元的資產。該公司還簽訂了利率衍生品協議，以促進某些客户的風險管理策略。公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂等額和抵消性的利率互換協議來減輕這種風險。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些工具的公允價值分別為1,320萬美元和460萬美元的資產，截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債分別為1,300萬美元和460萬美元。

公司沒有外幣匯率風險、大宗商品價格風險和其他市場風險敞口。

利率在金融機構的淨利息收入中起着重要作用。對利率變動的敏感性被稱為 “利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為公司資產/負債管理計劃的一部分，對資產和負債進行重新定價的時機被稱為 “差距管理”。

該公司使用仿真分析來監控由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。對上升、下降和統一利率情景的模擬使管理層能夠監控和調整利率敏感度，以最大限度地減少市場利率波動的影響。對12個月和24個月期間淨利息收入影響的分析受到市場利率100、200、300和400個基點的逐漸平行衝擊，並按季度進行監測。

下表列出了收益模擬模型對自2023年10月1日起的12個月和24個月期間利率變動對預計基準淨利息收入的預計影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，不考慮收益率曲線斜率的變化。

收益模擬模型結果
變化預計基準的變化百分比
利率淨利息收入
（單位：bps）12 個月24 個月
400(5.5)%5.9%
300(2.4)%6.1%
200(0.1)%5.3%
1000.2%2.9%
(100)(0.3)%(2.3)%
(200)(0.7)%(5.1)%
(300)(1.3)%(8.4)%
(400)(1.9)%(11.7)%

S-K法規第305項要求的其他信息載於本報告第一部分第2項。

第 4 項。控制和程序。

按照《交易法》第13a-15條或第15d-15條（b）段的要求，公司首席執行官兼首席財務官已評估了截至本報告所涉期末的公司的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》頒佈的第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）。根據此類評估，這些官員得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條（d）段要求的評估有關，這些評估已經或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟。

有關法律訴訟的披露見第一部分—— “財務信息，第1項”。財務報表、未經審計的合併財務報表附註、附註8——承付款和意外開支” 標題下的 “訴訟和監管突發事件”，以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素。

公司先前向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有任何重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

c) 發行人購買股權證券。

下表列出了有關公司在截至2023年9月30日的三個月期間回購已發行普通股的信息。
時期
總計
的數量
股份
已購買(1)
平均價格
每股支付		總數
的股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈
計劃或
程式
近似
的美元價值
分享那個
可能還是
已購買
根據計劃
或程序(2)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日
495 $37.02 — $86,496,795 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日244 $43.58 — $86,496,795 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— $— — $86,496,795 
總計739 $39.19 — $86,496,795 
 
(1)2023 年 7 月和 2023 年 8 月購買的股票包括向公司交出的普通股，以支付與限制性股票歸屬相關的所得税預扣義務。
(2)2019年9月19日，公司宣佈，其董事會授權公司在2020年10月31日之前回購高達1億美元的已發行普通股。自最初獲得批准以來，董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延期，其中還包括將該計劃補充至1億美元，已於2023年10月26日宣佈。因此，公司目前獲準在2024年10月31日之前進行總額不超過1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並且可以不時在公開市場上或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股票收購價格、監管限制以及其他市場和經濟因素。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。截至2023年9月30日，根據該計劃的2022年10月27日續約，共回購了1,350萬美元，即公司普通股的405,233股，其中還包括將該計劃補充至1億美元。
第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

在截至2023年9月30日的季度中， 公司沒有董事或第16條高管採用或終止任何第10b5-1條交易安排或任何非規則10b5-1交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）.


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第 6 項。展品。
展覽
數字		 描述
  
3.1
 重述了Ameris Bancorp的公司章程（參照Ameris Bancorp於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄3.1納入）。
   
3.2
 經修訂和重申的截至2023年2月23日的Ameris Bancorp章程（參照Ameris Bancorp於2023年5月8日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.2併入）。
31.1
 公司首席執行官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條認證。
   
31.2
 公司首席財務官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條認證。
   
32.1
 公司首席執行官的第 1350 條認證。
32.2
 公司首席財務官的第 1350 條認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。


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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。
 
日期：2023 年 11 月 8 日AMERIS BANCORP
  
 /s/ 妮可·斯托克斯
 Nicole S. Stokes
 首席財務官
（正式授權的簽字人和首席會計和財務官員）

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