美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年《證券交易法》

2023 年 11 月

委員會文件編號 1-11414

拉丁美洲對外商業銀行，S.A.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

拉丁美洲外貿銀行有限公司
（將註冊人姓名翻譯成英文）

商業園 Torre V, Ave.拉羅通達，埃斯特海岸
郵政信箱 0819-08730
巴拿馬共和國巴拿馬城
（首席行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 x 40-F 表格 o

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。


 拉丁美洲外貿銀行有限公司
 （註冊人）
  
日期：2023 年 11 月 13 日來自： /s/ 安娜·格拉西埃拉·德·門德斯
姓名：安娜·格拉西埃拉·德·門德斯
標題：首席財務官
1








        

拉丁美洲銀行
美國外貿部
和子公司




截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併中期財務報表





















拉丁美洲對外商業銀行，S.A.
和子公司









內容

未經審計的簡明合併中期財務狀況表
未經審計的簡明合併中期損益表
未經審計的簡明合併中期綜合收益表
未經審計的簡明合併中期權益變動表
未經審計的簡明合併中期現金流量表
未經審計的簡明合併中期財務報表附註



2



拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務狀況報表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千美元計）
9月30日十二月三十一日
20232022
注意事項（未經審計）（審計）
資產
現金和銀行應付款3,4,51,644,996 1,241,586 
證券，淨額3,4,61,009,858 1,023,632 
貸款，淨額3,4,76,928,262 6,760,434 
承兑項下的客户責任3,4265,981 163,345 
衍生金融工具-資產3,4,10107,818 68,159 
設備和租賃權改進，淨額16,810 17,282 
無形資產，淨值2,465 2,104 
其他資產11118,400 7,368 
總資產10,094,590 9,283,910 
負債和權益
負債：
活期存款528,659 233,757 
定期存款3,678,258 2,956,959 
3,4,124,206,917 3,190,716 
應付利息34,278 14,670 
存款總額4,241,195 3,205,386 
根據回購協議出售的證券3,4,13195,620 300,498 
借款和債務，淨額3,4,144,051,416 4,416,511 
應付利息54,259 47,878 
租賃負債3,1516,489 16,745 
未獲錄取3,4265,981 163,345 
衍生金融工具-負債3,4,1071,025 33,761 
貸款承諾和財務擔保合同損失備抵金3,44,542 3,628 
其他負債1633,086 26,811 
負債總額8,933,613 8,214,563 
股權：
普通股279,980 279,980 
庫存股(110,174)(114,097)
超過分配給普通股價值的額外實收資本120,942 120,498 
資本儲備2295,210 95,210 
監管儲備22136,019 136,019 
留存收益636,031 543,612 
其他綜合收益（虧損）2,969 8,125 
權益總額1,160,977 1,069,347 
負債和權益總額10,094,590 9,283,910 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
3


拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期損益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（以千美元計，每股數據和股票數量除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
注意事項2023202220232022
利息收入：
存款23,173 5,414 56,574 7,674 
證券9,391 6,715 22,353 17,346 
貸款149,869 80,537 406,387 176,703 
利息收入總額19182,433 92,666 485,314 201,723 
利息支出：
存款(60,740)(20,174)(151,340)(32,488)
借款和債務(61,007)(32,190)(165,922)(70,220)
租賃負債15(146)(144)(434)(437)
利息支出總額19(121,893)(52,508)(317,696)(103,145)
淨利息收入60,540 40,158 167,618 98,578 
其他收入（支出）：
費用和佣金，淨額1811,109 6,279 22,428 14,497 
金融工具（虧損）收益，淨額922 (329)(1,911)163 
其他收入，淨額106 209 197 249 
其他收入總額，淨額1911,237 6,159 20,714 14,909 
總收入71,777 46,317 188,332 113,487 
信貸損失準備金3,19(6,488)(4,824)(17,510)(13,768)
運營費用：
工資和其他員工開支(14,183)(8,726)(33,782)(24,417)
設備折舊和租賃權改善(578)(578)(1,678)(1,626)
無形資產的攤銷(217)(144)(594)(393)
其他開支(4,558)(5,171)(14,995)(12,268)
運營費用總額19(19,536)(14,619)(51,049)(38,704)
該期間的利潤45,753 26,874 119,773 61,015 
每股數據：
每股基本收益（美元）171.25 0.74 3.28 1.68 
攤薄後的每股收益（美元）171.25 0.74 3.28 1.68 
加權平均基本股數（以千股計）1736,531 36,329 36,462 36,297 
加權平均攤薄後股份（以千股計）1736,531 36,329 36,462 36,297 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。

4


拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期綜合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
（以千美元計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
該期間的利潤45,753 26,874 119,773 61,015 
其他綜合收入：
後來被重新歸類為損益的項目，或可能被重新歸類為損益的項目：
扣除套期保值後的金融工具公允價值變動(4,806)11,913 (4,698)21,266 
將金融工具的收益（虧損）重新歸類為損益119 (20)(458)169 
其他綜合收益（虧損）(4,687)11,893 (5,156)21,435 
該期間的綜合收入總額41,066 38,767 114,617 82,450 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。















5


拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計）
普通股庫存股額外的實收資本
超過分配的價值
轉為普通股		資本儲備監管
儲備		留存收益其他全面
收入		權益總額
截至2022年1月1日的餘額279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
該期間的利潤— — — — — 61,015 — 61,015 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — 21,435 21,435 
發行限制性股票— 1,039 (1,039)— — — — — 
薪酬成本-股票期權和股票單位計劃— — 1,915 — — — — 1,915 
已行使期權和歸屬股票單位— 663 (663)— — — — — 
已申報分紅— — — — — (27,231)— (27,231)
截至2022年9月30日的餘額279,980 (114,097)120,256 95,210 136,019 521,669 9,887 1,048,924 
截至2023年1月1日的餘額279,980 (114,097)120,498 95,210 136,019 543,612 8,125 1,069,347 
該期間的利潤— — — — — 119,773 — 119,773 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — (5,156)(5,156)
發行限制性股票— 1,148 (1,148)— — — — — 
薪酬成本-股票期權和股票單位計劃— — 4,367 — — — — 4,367 
已行使期權和歸屬股票單位— 2,775 (2,775)— — — — — 
已申報分紅— — — — — (27,354)— (27,354)
截至2023年9月30日的餘額279,980 (110,174)120,942 95,210 136,019 636,031 2,969 1,160,977 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。


6


拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計）
注意事項20232022
來自經營活動的現金流
該期間的利潤119,773 61,015 
為使該期間的利潤與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整：
設備折舊和租賃權改善1,678 1,626 
無形資產的攤銷594 393 
信貸損失準備金317,510 13,768 
按攤銷成本出售金融工具的虧損93,745 — 
薪酬成本-基於股份的付款4,366 1,915 
套期保值頭寸和外幣的淨變動41,588 (12,018)
設備處置和租賃權益改善方面的損失1 4 
取消確認無形資產造成的損失20 — 
利息收入(485,314)(201,723)
利息支出317,696 103,145 
運營資產和負債的變化：
質押存款(49,846)(52,925)
貸款(122,691)(1,345,897)
其他資產(6,698)(1,522)
應付存款人的款項1,016,201 377,142 
其他負債6,190 25,049 
由（用於）經營活動提供的現金流864,813 (1,030,028)
收到的利息465,433 177,949 
支付的利息(293,129)(78,157)
由（用於）經營活動提供的淨現金1,037,117 (930,236)
來自投資活動的現金流：
設備購置和租賃權益改善(687)(1,047)
收購無形資產(975)(886)
按攤銷成本出售證券的收益54,815 80,816 
在FVOCI出售證券的收益— 110,840 
按攤銷成本贖回證券的收益238,824 — 
在FVOCI贖回證券的收益78,600 — 
按攤銷成本購買證券(370,129)(423,280)
由（用於）投資活動提供的淨現金448 (233,557)
來自融資活動的現金流：
根據回購協議出售的證券（減少）增加(104,878)97,561 
短期借款和債務淨增加（減少）14(609,090)560,447 
長期借款和債務的收益14355,432 779,927 
長期借款和債務的支付14(194,524)(503,515)
為償還債務預付資金11(102,892)— 
租賃負債的支付15(782)(744)
已支付的股息(27,267)(27,164)
融資活動提供的（用於）淨現金(684,001)906,512 
淨現金和現金等價物的增加（減少）353,564 (257,281)
期初的現金和現金等價物1,190,936 1,211,001 
期末的現金和現金等價物51,544,500 953,720 
隨附的附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
7
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

1.公司信息
總部位於巴拿馬共和國巴拿馬城的拉丁美洲對外商業銀行（“Bladex總部” 及其子公司 “Bladex” 或 “銀行”）是一家專業的跨國銀行，旨在支持拉丁美洲和加勒比（“地區”）對外貿易和經濟一體化的融資。該銀行是根據1975年5月向該地區中央銀行行長大會提交的提案成立的，該提案建議成立一個跨國組織，以提高該地區的外貿融資能力。該銀行成立於1977年，於1978年根據巴拿馬共和國法律註冊成立，並於1979年1月2日開始運營。根據巴拿馬共和國與Bladex於1978年簽署的合同法，巴拿馬共和國授予該銀行某些特權，包括免繳巴拿馬所得税。
該銀行根據巴拿馬國家銀行委員會頒發的普通銀行牌照運營，該委員會是巴拿馬銀行監管局（“SBP”）的前身。
在巴拿馬共和國，銀行由國家銀行通過2008年4月30日第52號行政法令進行監管，該法令採用了經2008年2月22日第2號法令修訂的1998年2月26日第9號法令的獨特文本。銀行還受該實體發佈的決議和協議的監管。該法律及其條例的主要方面包括：銀行執照的授權、最低資本和流動性要求、綜合監管、信貸、流動性和市場風險管理程序、防止洗錢、資助恐怖主義和相關非法活動的措施，以及銀行幹預和清算程序等。
Bladex 總部的子公司如下：
-Bladex Holdings Inc. 是一家全資子公司，根據美利堅合眾國特拉華州（美國）法律於2000年5月30日註冊成立。Bladex Holdings Inc. 擁有 Bladex Reperatiacao Ltda 的所有權。
-根據巴西法律於2000年1月7日註冊成立的Bladex Repertenacao Ltda是該銀行在巴西的代表處。Bladex Reperatecao Ltda. 由 Bladex 總部持有 99.999% 的股權，其餘 0.001% 由 Bladex Holdings Inc. 擁有。
-Bladex開發公司於2014年6月5日根據巴拿馬共和國法律註冊成立。Bladex Development Corp. 由 Bladex 總部全資擁有。
-BLX Soluciones, S.A. de C.V.、SOFOM、E.N.R.（“BLX Soluciones”）於2014年6月13日根據墨西哥法律註冊成立，並於2021年7月28日暫停運營。該公司專門提供融資租賃和其他金融產品，例如貸款和保理。BLX Soluciones由Bladex總部持有99.9％的股權，Bladex開發公司擁有其餘0.1％的股權。
Bladex 總部在美國紐約市有一家代理機構（“紐約代理商”），該機構於 1989 年 3 月 27 日開始運營。紐約機構主要從事與國際貿易有關的融資交易，主要是為該地區客户的信用證確認和融資。紐約機構還獲準通過國際銀行工具（“IBF”）進行交易。
該銀行在阿根廷布宜諾斯艾利斯、墨西哥墨西哥城和哥倫比亞波哥大設有代表處，並在祕魯利馬擁有代表執照。
這些簡明的合併中期財務報表已於2023年10月17日由董事會授權發佈。

8
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

2. 編制合併財務報表的基礎
拉丁美洲外貿銀行及其子公司的這些簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的《國際會計準則第34號中期財務報告》（IAS 34）編制的。

由於國際財務報告準則要求的年度合併財務報表的所有披露均未包含在此處，因此這些簡明合併中期財務報表應與銀行年度經審計的合併財務報表中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。簡明的合併中期損益表、其他綜合收益、所列期間的權益和現金流變動不一定代表未來任何時期的預期業績。

3. 財務風險審查

本説明提供了有關銀行金融風險敞口的信息：

A. 信用風險

i. 信貸質量分析

下表列出了有關按攤銷成本計量的金融資產和按FVOCI計量的債務工具的信貸質量的信息。除非特別説明，否則就金融資產而言，表中的金額為未清餘額總額。對於貸款承諾和財務擔保合同，表中的金額分別表示承諾或擔保的金額。

按攤銷成本計算的貸款，未償餘額
2023年9月30日
PD 範圍第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
2,956,102 — — 2,956,102 
5-6 年級
0.75 - 3.80
3,467,969 193,833 — 3,661,802 
7-8 年級
3.81 - 34.51
226,755 44,822 — 271,577 
9-10 年級
34.52 - 100
— — 10,107 10,107 
6,650,826 238,655 10,107 6,899,588 
損失補貼(32,760)(10,278)(6,863)(49,901)
總計6,618,066 228,377 3,244 6,849,687 
2022年12月31日
PD 範圍第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
2,864,686 — — 2,864,686 
5-6 年級
0.75 - 3.80
3,645,901 50,625 — 3,696,526 
7-8 年級
3.81 - 34.51
123,603 48,098 20,000 191,701 
9-10 年級
34.52 - 100
— — 10,107 10,107 
6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 
損失補貼(28,589)(5,050)(21,561)(55,200)
總計6,605,601 93,673 8,546 6,707,820 



9
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

貸款承諾、發放的財務擔保和承兑下的客户責任

2023年9月30日
12 個月的 PD
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
已簽發的承諾和財務擔保
1-4 年級
0.03 - 0.74
448,693 — — 448,693 
5-6 年級
0.75 - 3.80
480,209 1,700 — 481,909 
7-8 年級
3.81 - 34.51
144,398 3,890 — 148,288 
1,073,300 5,590 — 1,078,890 
承兑項下的客户責任
1-4 年級
0.03 - 0.74
138,237 — — 138,237 
5-6 年級
0.75 - 3.80
3,460 — — 3,460 
7-8 年級
3.81 - 34.51
124,284 — — 124,284 
265,981 — — 265,981 
1,339,281 5,590 — 1,344,871 
損失補貼(4,450)(92)— (4,542)
總計1,334,831 5,498 — 1,340,329 

2022年12月31日
12 個月的 PD
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
已簽發的承諾和財務擔保
1-4 年級
0.03 - 0.74
302,260 — — 302,260 
5-6 年級
0.75 - 3.80
279,550 1,700 — 281,250 
7-8 年級
3.81 - 34.51
195,864 — — 195,864 
777,674 1,700 — 779,374 
承兑項下的客户責任
1-4 年級
0.03 - 0.74
34,258 — — 34,258 
5-6 年級
0.75 - 3.80
19,782 — — 19,782 
7-8 年級
3.81 - 34.51
109,305 — — 109,305 
163,345 — — 163,345 
941,019 1,700 — 942,719 
損失補貼(3,605)(23)— (3,628)
總計937,414 1,677 — 939,091 


10
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

按攤銷成本計算的證券
2023年9月30日
12 個月 DP
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
903,031 — — 903,031 
5-6 年級
0.75 - 3.80
67,368 29,168 — 96,536 
970,399 29,168 — 999,567 
損失補貼(1,426)(307)— (1,733)
總計968,973 28,861 — 997,834 
2022年12月31日
12 個月的 PD
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
736,139 — — 736,139 
5-6 年級
0.75 - 3.80
154,248 46,589 — 200,837 
7-8 年級
3.81 - 34.51
— — 4,995 4,995 
890,387 46,589 4,995 941,971 
損失補貼(2,170)(1,779)(4,002)(7,951)
總計888,217 44,810 993 934,020 
FVOCI的證券
2023年9月30日
12 個月的 PD
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
— — — — 
— — — — 
損失補貼— — — — 
總計— — — — 
2022年12月31日
12 個月的 PD
範圍		第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
1-4 年級
0.03 - 0.74
77,972 — — 77,972 
77,972 — — 77,972 
損失補貼(10)— — (10)
總計77,962 — — 77,962 

11
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

下表顯示了第1、2和3階段按攤銷成本計算的當前和過期貸款餘額的信息：

2023年9月30日
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
當前6,650,826 238,655 — 6,889,481 
逾期未交— — 10,107 10,107 
總計6,650,826 238,655 10,107 6,899,588 
2022年12月31日
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
當前6,634,190 98,723 — 6,732,913 
違約者— — 20,000 20,000 
逾期未交— — 10,107 10,107 
總計6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 

下表分析了衍生品交易產生的交易對手信貸風險。銀行的衍生品公允價值通常由現金擔保。

2023年9月30日
名義價值
美元		衍生物
金融的
樂器-
公允價值資產		衍生物
金融的
樂器-
公允價值
負債
利率互換602,638 282 (12,376)
跨幣種互換1,383,397 107,536 (55,965)
外匯遠期52,276 — (2,684)
總計2,038,311 107,818 (71,025)
2022年12月31日
名義價值
美元		衍生物
金融的
樂器-
公允價值資產		衍生物
金融的
樂器-
公允價值
負債
利率互換368,711 483 (544)
跨幣種互換1,175,570 45,806 (33,217)
外匯遠期189,173 21,870 — 
總計1,733,454 68,159 (33,761)






12
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

二、損失補貼

下表顯示了按金融工具類別分列的損失備抵期初餘額與期末餘額的對賬情況。

按攤銷成本計算的貸款
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金28,589 5,050 21,561 55,200 
轉入終身預期信用損失(431)431 — — 
預期信貸損失備抵金變動的淨影響(1,302)3,450 6,446 8,594 
在此期間被取消確認的金融工具(14,827)(526)— (15,353)
源自或購買的新樂器20,731 1,873 — 22,604 
註銷— — (21,144)(21,144)
截至2023年9月30日的預期信貸損失備抵金32,760 10,278 6,863 49,901 

第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失備抵金20,115 16,175 5,186 41,476 
轉入終身預期信用損失(29)29 — — 
轉入 12 個月的預期信貸損失176 (176)— — 
向信用減值金融工具轉賬(130)— 130 — 
預期信貸損失備抵金變動的淨影響(1,718)(10,146)16,072 4,208 
年內被取消確認的金融工具(12,385)(832)— (13,217)
源自或購買的新樂器22,560 — — 22,560 
註銷— — (893)(893)
回收率— — 1,066 1,066 
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金28,589 5,050 21,561 55,200 







13
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

貸款承諾、財務擔保合同和承兑下的客户責任

貸款承諾和財務擔保合同的預期信用損失備抵反映了銀行管理層對承兑和或有負債下客户負債的預期信用損失的估計，例如：已確認的信用證、備用信用證、擔保和信貸承諾。

第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金3,605 23 — 3,628 
預期信貸損失準備金變動的淨影響19 27 — 46 
在此期間被取消確認的金融工具(2,752)— — (2,752)
源自或購買的新樂器3,602 18 — 3,620 
截至2023年9月30日的預期信貸損失備抵金4,450 92 — 4,542 
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失備抵金3,472 331 — 3,803 
轉入 12 個月的預期信貸損失133 (133)— — 
預期信貸損失準備金變動的淨影響(160)(39)— (199)
年內被取消確認的金融工具(2,981)(136)— (3,117)
源自或購買的新樂器3,141 — — 3,141 
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金3,605 23 — 3,628 



14
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

按攤銷成本計算的證券
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金2,170 1,779 4,002 7,951 
轉入終身預期信用損失(40)40 — — 
預期信貸損失備抵金變動的淨影響(54)397 1,253 1,596 
在此期間被取消確認的金融工具(859)(185)— (1,044)
源自或購買的新樂器209 — — 209 
註銷— (1,724)(5,255)(6,979)
截至2023年9月30日的預期信貸損失備抵金1,426 307 — 1,733 

第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失備抵金1,790 — — 1,790 
轉入終身預期信用損失(46)46 — — 
向信用減值金融工具轉賬(33)— 33 — 
預期信貸損失備抵金變動的淨影響(13)941 3,969 4,897 
年內被取消確認的金融工具(420)— — (420)
源自或購買的新金融資產892 792 — 1,684 
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金2,170 1,779 4,002 7,951 




















15
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

FVOCI的證券
第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金10 — — 10 
在此期間被取消確認的金融工具(10)— — (10)
截至2023年9月30日的預期信貸損失備抵金— — — — 

第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
截至2021年12月31日的預期信貸損失備抵金26 — — 26 
年內被取消確認的金融工具(16)— — (16)
截至2022年12月31日的預期信貸損失備抵金10 — — 10 


下表提供了以下兩者之間的對賬：

—前面表格中顯示的金額，用於核對每類金融工具的虧損補貼的期初和期末餘額；以及

— 簡明合併中期損益表中的信貸損失專列項目（逆向）準備金。



16
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

2023年9月30日攤銷貸款
成本		貸款承諾
和財務
擔保合同		證券總計
按攤銷成本計算FVOCI
預期信貸損失備抵金變動的淨影響8,594 46 1,596 — 10,236 
在此期間被取消確認的金融工具(15,353)(2,752)(1,044)(10)(19,159)
源自或購買的新金融資產22,604 3,620 209 — 26,433 
總計15,845 914 761 (10)17,510 

2022年9月30日攤銷貸款
成本		貸款承諾
和財務
擔保合同		證券總計
按攤銷成本計算FVOCI
預期信貸損失備抵金變動的淨影響358 (258)1,834 — 1,934 
在此期間被取消確認的金融工具(9,542)(2,882)(261)(15)(12,700)
源自或購買的新金融資產21,823 1,717 994 — 24,534 
總計12,639 (1,423)2,567 (15)13,768 

17
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

三、信用減值金融資產

在銀行的內部信用風險分級系統中，信用減值貸款和墊款的評級為8至10。

下表列出了信貸減值金融資產信貸損失備抵賬面金額變動的對賬情況：

9月30日
2023		2022年12月31日
期初的信用減值貸款21,561 5,186 
在此期間被歸類為信用受損— 130 
預期信貸損失備抵額的變化6,182 14,606 
利息收入264 1,466 
註銷(21,144)(893)
追回先前註銷的款項— 1,066 
期末的信用減值貸款6,863 21,561 
9月30日
2023		2022年12月31日
按攤銷成本進行投資，期初有信用減值4,002 — 
在此期間被歸類為信用受損— 33 
預期信貸損失備抵額的變化1,250 3,717 
利息收入3 252 
註銷(5,255)— 
按攤銷成本進行投資，期末有信用減值— 4,002 

18
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

四、信用風險的集中

該銀行按行業、行業和國家監測信用風險的集中度。對貸款、貸款承諾、財務擔保和證券的信用風險集中度的分析如下。

按行業和行業劃分的集中度
貸款在
攤銷成本		貸款承諾
和財務擔保合同		證券
按攤銷成本計算FVOCI
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022
賬面金額-本金6,899,588 6,763,020 265,981 163,345 999,567 941,971 — 77,972 
承諾/擔保金額— — 1,078,890 779,374 — — — — 
按行業劃分的集中度
公司：
私人3,120,497 2,553,193 644,063 409,139 593,717 543,381 — 24,773 
國有的1,173,374 1,115,932 180,153 110,468 20,637 51,388 — — 
金融機構：
私人2,062,404 2,245,385 139,646 120,614 290,746 250,975 — — 
國有的436,997 719,882 381,009 302,498 35,202 31,902 — 53,199 
君主106,316 128,628 — — 59,265 64,325 — — 
總計6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
按行業劃分的集中度
金融機構2,499,401 2,965,266 520,655 423,112 350,359 282,878 — 53,199 
製造業1,633,768 1,341,453 374,709 293,659 350,708 339,914 — 14,898 
石油和石油衍生產品1,283,792 1,244,491 182,211 104,426 90,465 77,553 — 9,875 
農業305,013 317,037 5,104 3,854 — — — — 
服務356,649 267,868 124,666 55,430 60,898 64,412 — — 
採礦281,134 150,707 36,662 — 14,438 24,381 — — 
君主106,316 128,628 — — 59,265 64,325 — — 
其他433,515 347,570 100,864 62,238 73,434 88,508 — — 
總計6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 


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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

各國的風險評級和集中度

貸款在
攤銷成本		貸款承諾
和財務擔保合同		證券
按攤銷成本計算FVOCI
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022
賬面金額-本金6,899,588 6,763,020 265,981 163,345 999,567 941,971 — 77,972 
承諾/擔保金額— — 1,078,890 779,375 — — — — 
評級
1-42,956,102 2,864,685 586,930 336,519 903,031 736,139 — 77,972 
5-63,661,802 3,696,527 485,369 301,031 96,536 200,837 — — 
7-8271,577 191,701 272,572 305,169 — 4,995 — — 
9-1010,107 10,107 — — — — — — 
總計6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
按國家劃分的集中度
阿根廷52,473 55,598 — — — — — — 
澳大利亞— — — — — 9,628 — — 
比利時13,977 25,362 — — — — — — 
玻利維亞— — 4,973 3,759 — — — — 
巴西955,732 980,205 76,842 54,907 35,888 69,501 — — 
加拿大— — — — 43,213 13,503 — — 
智利445,855 416,714 45,633 44,846 91,171 112,586 — — 
中國16,700 2,800 — — — — — — 
哥倫比亞966,364 702,409 101,045 54,333 33,994 54,484 — — 
哥斯達黎加259,558 260,625 51,653 56,718 7,985 9,926 — — 
丹麥— — 19,825 11,880 — — — — 
多米尼加共和國606,551 579,918 150,634 27,534 4,736 4,828 — — 
厄瓜多爾214,255 110,466 274,202 305,168 — — — — 
薩爾瓦多57,000 30,032 — — — — — — 
法國44,668 126,929 103,748 66,906 — — — — 
德國— — 15,000 10,000 14,731 — — — 
危地馬拉653,516 745,837 102,311 67,456 — — — — 
洪都拉斯155,076 176,270 975 3,615 — — — — 
愛爾蘭— — — — 14,850 9,579 — — 
以色列— — — — 4,811 4,880 — — 
牙買加75,622 14,083 — — — — — — 
日本12,705 14,712 — — 38,320 4,353 — — 
韓國— — — — 1,825 — — — 
盧森堡89,763 114,557 — — — — — — 
墨西哥864,818 823,028 85,986 69,080 71,982 100,870 — — 
挪威— — — — 9,854 — — — 
巴拿馬312,521 533,452 55,092 19,240 34,020 29,065 — — 
巴拉圭137,501 151,287 230 3,430 — — — — 
祕魯572,679 478,998 206,343 114,941 30,677 60,575 — — 
新加坡113,569 152,208 9,053 24,333 — — — — 
千里達和多巴哥144,003 128,846 — — — — — — 
美利堅合眾國61,509 53,463 27,535 3,349 512,974 458,193 — 43,464 
英國60,373 51,221 — — 33,837 — — — 
烏拉圭12,800 34,000 13,791 1,224 — — — — 
多邊— — — — — — — 34,508 
總計6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
20
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

v. 抵消金融資產和負債

下表包括在簡明合併中期財務報表中抵消或受可執行的主淨額結算安排約束的金融資產和負債：

a) 衍生金融工具——資產
2023年9月30日
格羅斯
的數量
資產		總金額
抵消在
合併
的聲明
金融的
位置		淨金額為
呈現的資產
在
合併
的聲明
金融的
位置		總金額未抵消
的合併報表
財務狀況		網
金額
金融
樂器		現金抵押品
收到的
用於對衝的衍生金融工具107,818 — 107,818 — (76,421)31,397 
總計107,818 — 107,818 — (76,421)31,397 

2022年12月31日
格羅斯
的數量
資產		總金額
抵消在
合併
的聲明
金融的
位置		淨金額為
呈現的資產
在
合併
的聲明
金融的
位置		總金額未抵消
的合併報表
財務狀況		網
金額
金融
樂器		現金抵押品
收到的
用於對衝的衍生金融工具68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 
總計68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 










21
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

A. 信用風險（續）

b) 根據回購協議出售的證券和衍生金融工具——負債
2023年9月30日
格羅斯
的數量
負債		總金額
抵消在
合併
的聲明
金融的
位置		淨金額為
呈現的資產
在
合併
的聲明
金融的
位置		總金額
合併後未抵消
的聲明
財務狀況		網
金額
金融
樂器		現金抵押品
收到的
根據回購協議出售的證券(195,620)— (195,620)217,095 11,496 32,971 
用於對衝的衍生金融工具(71,025)— (71,025)— 74,090 3,065 
總計(266,645)— (266,645)217,095 85,586 36,036 

2022年12月31日
格羅斯
的數量
負債		總金額
抵消在
合併
的聲明
金融的
位置		淨金額為
呈現的資產
在
合併
的聲明
金融的
位置		總金額
合併後未抵消
的聲明
財務狀況		網
金額
金融
樂器		現金抵押品
收到的
根據回購協議出售的證券(300,498)— (300,498)791,956 22,947 514,405 
用於對衝的衍生金融工具(33,761)— (33,761)— 17,702 (16,059)
總計(334,259)— (334,259)791,956 40,649 498,346 






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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）
    
B. 流動性風險

i. 流動性風險敞口

下表詳細説明瞭銀行的流動性比率：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
在期末161.22 %167.46 %
時段平均值176.75 %132.63 %
期限的最大值356.99 %276.86 %
期限的最小值111.49 %81.18 %
下表包括按國家風險劃分的銀行流動資產：
2023年9月30日2022年12月31日
（以百萬美元計）現金和應付賬款來自
銀行		證券 FVOCI總計現金和應付賬款來自
銀行		證券 FVOCI總計
美利堅合眾國1,424 — 1,424 1,151 43 1,194 
拉丁美洲20 — 20 15 — 15 
多邊75 — 75 25 35 60 
總計1,545 — 1,545 1,191 78 1,269 

下表包括銀行的客户活期存款及其與客户存款總額的比率：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百萬美元計）
活期存款和 “隔夜” 存款883 583 
活期存款和 “隔夜” 存款佔存款總額20.99 %18.27 %

銀行向客户提供的活期存款產生的流動性要求由銀行的流動資產滿足，如下所示：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百萬美元計）
流動資產總額1,545 1,269 
總資產與總負債之比36.71 %39.77 %
聯邦的流動資產總額
美利堅合眾國儲備		91.29 %90.23 %



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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

B. 流動性風險（續）

儘管該銀行資產的平均期限超過其平均負債期限，但由於該銀行主要從事對外貿易融資，因此貸款組合中很大一部分的短期性質降低了相關的流動性風險。

下表包括銀行貸款和證券短期投資組合的賬面金額，這些貸款和證券短期投資組合的賬面金額根據其原始合同期限及其平均剩餘期限而定，期限在一年之內：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百萬美元計）
根據其原始條款，按攤銷成本計算的貸款組合和少於/等於1年的投資組合3,684 4,008 
平均期限（天）191 200

下表包括銀行貸款和證券中期投資組合的賬面金額，這些貸款和證券中期投資組合的賬面金額根據其原始合同條款及其平均剩餘期限而定，期限超過一年：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百萬美元計）
根據其原始條款，按攤銷成本計算的貸款組合和大於/等於1年的投資組合4,215 3,775 
平均期限（天）1,368 1,367 

























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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

B. 流動性風險（續）

二、金融負債和金融資產的到期分析

下表詳細列出了金融資產和負債的未來未貼現現金流量，按其相對於合同到期日的剩餘到期日分組：
2023年9月30日
最多 3
月份		3 到 6 個月6 個月到 1 個月
年		1 到 5 年超過 5
年份		總流入
（流出）		攜帶
金額
資產
現金和銀行應付款1,645,585 — — — — 1,645,585 1,644,996 
證券65,875 14,651 138,439 863,372 35,576 1,117,913 1,009,858 
貸款2,141,932 1,163,722 1,579,627 2,573,991 192,885 7,652,157 6,928,262 
衍生金融工具-資產139 — 777 106,890 12 107,818 107,818 
總計3,853,531 1,178,373 1,718,843 3,544,253 228,473 10,523,473 9,690,934 
負債
存款(3,177,772)(481,428)(483,101)(153,113)— (4,295,414)(4,241,195)
根據回購協議出售的證券(65,064)(137,643)— — — (202,707)(195,620)
借款和債務(890,806)(606,849)(524,829)(2,485,367)(36,117)(4,543,968)(4,105,675)
租賃負債(238)(245)(498)(4,380)(11,128)(16,489)(16,489)
衍生金融工具-負債(2,684)(20,895)(10,508)(33,994)(2,944)(71,025)(71,025)
總計(4,136,564)(1,247,060)(1,018,936)(2,676,854)(50,189)(9,129,603)(8,630,004)
淨頭寸小計(283,033)(68,687)699,907 867,399 178,284 1,393,870 1,060,930 
資產負債表外突發事件
已確認的信用證116,628 97,083 4,637 — — 218,348 
備用信用證和擔保103,330 228,054 203,722 31,468 — 566,574 
信貸承諾68,000 — 61,058 164,910 — 293,968 
總計287,958 325,137 269,417 196,378 — 1,078,890 
總淨頭寸(570,991)(393,824)430,490 671,021 178,284 314,980 












25
拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

B. 流動性風險（續）
2022年12月31日
最多 3
月份		3 到 6
月份		6 個月到 1 個月
年		1 到 5 年超過 5
年份		總流入
（流出）		攜帶
金額
資產
現金和銀行應付款1,241,779 — — — — 1,241,779 1,241,586 
證券129,983 105,789 98,345 744,996 10,293 1,089,406 1,023,632 
貸款2,294,259 1,478,494 1,223,661 2,244,454 158,967 7,399,835 6,760,434 
衍生金融工具-資產4,216 10,831 14,015 39,097 — 68,159 68,159 
總計3,670,237 1,595,114 1,336,021 3,028,547 169,260 9,799,179 9,093,811 
負債
存款(2,770,754)(256,989)(161,889)(39,805)— (3,229,437)(3,205,386)
根據回購協議出售的證券(53,418)(64,513)(55,144)(138,286)— (311,361)(300,498)
借款和債務(776,584)(895,531)(934,288)(2,212,704)(41,523)(4,860,630)(4,464,389)
租賃負債(384)(384)(738)(5,769)(13,771)(21,046)(16,745)
衍生金融工具-負債(3,702)(764)(63)(26,882)(2,350)(33,761)(33,761)
總計(3,604,842)(1,218,181)(1,152,122)(2,423,446)(57,644)(8,456,235)(8,020,779)
淨頭寸小計65,395 376,933 183,899 605,101 111,616 1,342,944 1,073,032 
資產負債表外突發事件
已確認的信用證166,367 117,398 21,024 — — 304,789 
備用信用證和擔保132,353 117,750 92,750 8,772 — 351,625 
信貸承諾— 13,102 32,906 76,952 — 122,960 
總計298,720 248,250 146,680 85,724 — 779,374 
總淨頭寸(233,325)128,683 37,219 519,377 111,616 563,570 

上表中的金額彙編如下：

金融工具的類型彙編金額的依據
金融資產和負債未貼現的現金流，包括預計的利息支付。
已簽發財務擔保合同和貸款承諾合同儘早到期。對於已簽發的財務擔保合同，最大擔保金額分配給可以要求擔保的最早期限。
衍生金融資產和金融負債
合同未貼現的現金流。顯示的金額是同時結算總額或淨額的衍生品的名義流入和流出總額。
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3. 財務風險審查（續）

B. 流動性風險（續）

三、流動性儲備

作為金融負債產生的流動性風險管理的一部分，銀行持有包括現金和現金等價物的流動資產。

下表列出了銀行流動性儲備的組成部分：
2023年9月30日2022年12月31日
金額公允價值金額公允價值
與美國聯邦儲備銀行的餘額
美國各州		1,409,929 1,409,929 1,144,896 1,144,896 
來自銀行的現金和應付款 (1)
134,571 134,571 46,040 46,040 
總計1,544,500 1,544,500 1,190,936 1,190,936 
(1) 不包括質押存款。


四. 可用於支持未來資金的金融資產

下表列出了該銀行可用於支持未來融資的金融資產：
2023年9月30日2022年12月31日
作為抵押品質押可用作抵押品作為抵押品質押可用作抵押品
現金和銀行應付款100,496 1,544,500 50,649 1,190,936 
投資證券的名義214,965 788,970 331,571 672,042 
按攤銷成本計算的貸款— 6,899,588 — 6,763,020 
總計315,461 9,233,058 382,220 8,625,998 





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3. 財務風險審查（續）

C. 市場風險

該銀行通過考慮銀行的合併財務狀況來管理市場風險。

i. 利率風險

下表詳細介紹了該銀行基於利率重定價/到期日對計息金融資產和負債的風險敞口：
2023年9月30日
最多 3 個
月份		3 到 6
月份		6 個月
到
1 年		1 到 5
年份		超過 5
年份		沒有利息
評級風險		總計
資產
現金和銀行應付款1,626,478 — — — — 18,518 1,644,996 
證券40,778 14,300 123,527 790,449 30,513 — 999,567 
貸款4,162,168 1,520,695 890,749 312,042 13,934 — 6,899,588 
總計5,829,424 1,534,995 1,014,276 1,102,491 44,447 18,518 9,544,151 
負債
活期存款和定期存款(3,226,837)(470,279)(385,042)(116,174)— (8,585)(4,206,917)
根據回購協議出售的證券(63,994)(131,626)— — — — (195,620)
借款和債務(2,382,316)(416,186)(258,012)(981,516)(13,386)— (4,051,416)
總計(5,673,147)(1,018,091)(643,054)(1,097,690)(13,386)(8,585)(8,453,953)
為利息風險管理而持有的衍生金融工具的淨影響140 (20,895)(9,732)72,895 (2,931)— 39,477 
總利率敏感度156,417 496,009 361,490 77,696 28,130 9,933 1,129,675 



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3. 財務風險審查（續）

C. 市場風險（續）

2022年12月31日
最多 3 個
月份		3 到 6
月份		6 個月
到
1 年		1 到 5
年份		超過 5
年份		沒有利息
評級風險		總計
資產
現金和銀行應付款1,233,700 — — — — 7,886 1,241,586 
證券112,736 114,815 82,666 701,749 7,977 — 1,019,943 
貸款2,956,268 2,531,067 1,007,343 240,949 27,393 — 6,763,020 
總計4,302,704 2,645,882 1,090,009 942,698 35,370 7,886 9,024,549 
負債
活期存款和定期存款(2,746,776)(250,299)(153,862)(35,082)— (4,697)(3,190,716)
根據回購協議出售的證券(52,164)(62,968)(53,740)(131,626)— — (300,498)
借款和債務(1,354,457)(953,503)(1,083,543)(999,151)(25,857)— (4,416,511)
總計(4,153,397)(1,266,770)(1,291,145)(1,165,859)(25,857)(4,697)(7,907,725)
為利息風險管理而持有的衍生金融工具的淨影響476 41 2,145 12,215 (2,350)— 12,527 
總利率敏感度149,783 1,379,153 (198,991)(210,946)7,163 3,189 1,129,351 

假設收益率曲線沒有不對稱變動，財務狀況保持不變，以下是對該銀行對報告日市場利率最有可能上升或下降的敏感度的分析：
變化
利率		對的影響
盈利或虧損		對的影響
公正
2023年9月30日+50 bps2,412 (6,682)
-50 bps(2,591)6,903 
2022年12月31日+50 bps4,559 676 
-50 bps(4,629)(206)
利率變動通過以下方式影響報告的股票：
-留存收益：淨利息收入和損益中報告的衍生品公允價值的增加或減少；
-公允價值儲備：直接以股權形式報告的FVOCI金融資產公允價值的增加或減少；以及
-套期保值準備金：符合條件的現金流對衝關係中指定的套期保值工具的公允價值的增加或減少。
考慮到前一年的利率波動，這種敏感性可以分析利率的變化。




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3. 財務風險審查（續）

C. 市場風險（續）
管理利率基準改革以及因改革而產生的任何風險

截至2023年9月30日，該銀行的美元倫敦銀行同業拆借利率風險敞口總額為1.81億美元的銀團信貸額度，這些信貸額度尚未納入相應協議中的替代參考利率和/或過渡條款。銀行行政部門已經評估了可能產生的影響，並未預見到相關代理管理機構更新這些合同以納入必要條款的過程中存在重大風險。該銀行預計，納入此類變更的過程將在每筆交易重新定價日期之前進行。

二。外匯風險
下表顯示了銀行總資產和負債賬面金額的最大外幣敞口金額，套期保值關係除外
2023年9月30日
巴西人
真實的		歐洲的
歐元		日本人
日元		哥倫比亞人
比索		墨西哥的
比索
其他
貨幣
(1)
總計
匯率5.03 1.06 149.41 4,081.63 17.43 
資產
現金和銀行應付款42 300 3 33 933 11 1,322 
貸款— 13,216 — — 406,980 — 420,196 
總計42 13,516 3 33 407,913 11 421,518 
負債
借款和債務— (13,216)— — (408,258)— (421,474)
總計— (13,216)— — (408,258)— (421,474)
淨貨幣頭寸42 300 3 33 (345)11 44 






















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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

3. 財務風險審查（續）

C. 市場風險（續）
2022年12月31日
巴西人
真實的		歐洲的
歐元		日本人
日元		哥倫比亞人
比索		墨西哥的
比索
其他
貨幣
(1)
總計
匯率5.29 1.07 130.96 4,854.37 19.50 
資產
現金和銀行應付款26 53 4 9 5,439 38 5,569 
貸款— — — — 301,765 — 301,765 
總計26 53 4 9 307,204 38 307,334 
負債
借款和債務— — — — (306,603)— (306,603)
總計— — — — (306,603)— (306,603)
淨貨幣頭寸26 53 4 9 601 38 731 

（1）它包括其他貨幣，例如：阿根廷比索，澳元，瑞士法郎和英鎊。
.


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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

4. 金融工具的公允價值

A. 經常性估值

使用公允價值層次結構在合併財務狀況表上通過標題定期按公允價值計量的金融工具描述如下：
2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
衍生金融工具-資產：
利率互換— 281 — 281 
跨幣種互換— 107,537 — 107,537 
按公允價值計算的總資產— 107,818 — 107,818 
負債
衍生金融工具-負債：
利率互換— 12,376 — 12,376 
跨幣種互換— 55,965 — 55,965 
外匯遠期— 2,684 — 2,684 
按公允價值計算的負債總額— 71,025 — 71,025 
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
FVOCI 的證券-公司債務— 78,372 — 78,372 
衍生金融工具-資產：
利率互換— 483 — 483 
跨幣種互換— 45,806 — 45,806 
外匯遠期— 21,870 — 21,870 
衍生金融工具資產總額— 68,159 — 68,159 
按公允價值計算的總資產— 146,531 — 146,531 
負債
衍生金融工具-負債：
利率互換— 544 — 544 
跨幣種互換— 33,217 — 33,217 
衍生金融工具總額——負債— 33,761 — 33,761 
按公允價值計算的負債總額— 33,761 — 33,761 







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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

4. 金融工具的公允價值（續）

B. 非經常性估值

下表提供了有關銀行未定期計量的金融工具的賬面金額和估計公允價值的信息：
2023年9月30日
攜帶
金額		公平
價值		第 1 級第 2 級第 3 級
資產
銀行現金和存款1,644,996 1,644,996 — 1,644,996 — 
按攤銷成本計算的證券 (1)
1,009,858 971,367 — 962,269 9,098 
按攤銷成本計算的貸款 (2)
6,928,262 6,954,970 — 6,954,970 — 
承兑項下的客户責任265,981 265,981 — 265,981 — 
負債
存款4,241,195 4,241,195 — 4,241,195 — 
根據回購協議出售的證券195,620 195,620 — 195,620 — 
借款和債務，淨額4,051,416 4,240,474 — 4,240,474 — 
未獲錄取265,981 265,981 — 265,981 — 
2022年12月31日
攜帶
金額		公平
價值		第 1 級第 2 級第 3 級
資產
銀行現金和存款1,241,586 1,241,586 — 1,241,586 — 
按攤銷成本計算的證券 (1)
945,260 895,154 — 894,034 1,120 
按攤銷成本計算的貸款，淨額 (2)
6,760,434 6,785,652 — 6,785,652 — 
承兑項下的客户責任163,345 163,345 — 163,345 — 
負債
存款3,205,386 3,205,386 — 3,205,386 — 
根據回購協議出售的證券300,498 300,498 — 300,498 — 
借款和債務，淨額4,416,511 4,389,902 — 4,389,902 — 
未獲錄取163,345 163,345 — 163,345 — 
(1) 按攤銷成本計算的證券賬面金額扣除1,200萬美元的應計應收利息和截至2023年9月30日的170萬美元預期信貸損失備抵金（截至2022年12月31日的1,120萬美元的應計應收利息和800萬美元的預期信貸損失備抵金）。
(2) 截至2023年9月30日，按攤銷成本計算的貸款賬面金額扣除9,910萬美元的應計應收利息、4,990萬美元的預期信貸損失備抵以及2,060萬美元的未賺利息和遞延費用（截至2022年12月31日7,000萬美元的應計應收利息、5,520萬美元的預期信貸損失備抵金以及1,730萬美元的未賺利息和遞延費用）。





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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

5. 來自銀行的現金和應付款

下表列出了銀行計息存款和限制性存款的詳細信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
在美利堅合眾國聯邦儲備銀行的無限制存款1,409,929 1,144,896 
其他銀行的現金和非計息存款18,518 7,886 
其他銀行的現金和計息存款 (1)
216,549 88,804 
現金和銀行應付賬款總額1,644,996 1,241,586 
減去：
原始到期日超過90天的定期存款和其他限制性存款 (1)
100,496 50,650 
合併現金流量表中來自銀行的現金和應付賬款總額1,544,500 1,190,936 

下表列出了按國家風險分類的限制性存款：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
瑞士16,118 16,797 
日本25,710 — 
美利堅合眾國 (1)
36,774 11,387 
西班牙7,816 12,814 
德國14,078 5,380 
英國— 4,272 
總計100,496 50,650 

(1) 截至2023年9月30日，包括根據1994年3月立法向紐約州金融服務部提供的1,400萬美元（2023年12月31日：1,000萬美元）的限制性存款，以及為衍生金融工具交易提供擔保的保證金通知存款。






















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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

6. 證券

證券的列報方式如下：
2023年9月30日攤銷成本FVOCI總計
校長999,567 — 999,567 
應收利息12,024 — 12,024 
津貼(1,733)— (1,733)
1,009,858 — 1,009,858 

2022年12月31日攤銷成本FVOCI總計
校長941,971 77,972 1,019,943 
應收利息11,240 400 11,640 
津貼(7,951)— (7,951)
945,260 78,372 1,023,632 

下表顯示了按合同到期日分列的證券：
2023年9月30日攤銷成本FVOCI總計
1 年內到期178,578 — 178,578 
1 年後但在 5 年內803,217 — 803,217 
5 年後，但在 10 年內17,772 — 17,772 
餘額-本金999,567 — 999,567 
2022年12月31日攤銷成本FVOCI總計
1 年內到期222,666 77,972 300,638 
1 年後但在 5 年內711,328 — 711,328 
5 年後，但在 10 年內7,977 — 7,977 
餘額-本金941,971 77,972 1,019,943 

下表包括為確保回購交易而質押的證券（見附註13）：
9月30日
2023		2022年12月31日
為確保回購交易而質押的證券216,894 345,187 
根據回購協議出售的證券195,620 (300,498)

截至2023年9月30日，按攤銷成本銷售了5,880萬美元的投資，歸類為第二階段，其信用風險顯著增加。這些銷售導致170萬美元的儲備金註銷和歸因於市場風險的370萬美元的銷售虧損。這些銷售是根據該銀行管理其投資組合信用風險的戰略進行的。


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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

7. 貸款

下表根據貸款的分類和隨後的衡量標準列出了貸款組合：

9月30日
2023		2022年12月31日
貸款，未償餘額6,899,588 6,763,020 
應收利息99,128 69,965 
損失補貼(49,901)(55,200)
未賺取的利息和遞延費用(20,553)(17,351)
貸款，淨額6,928,262 6,760,434 


貸款組合的固定和浮動利率分配如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
固定利率3,454,476 3,827,083 
浮動利率3,445,112 2,935,937 
總計6,899,588 6,763,020 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，固定利率貸款組合中有68％和79％的剩餘到期日少於180天。貸款利率從1.95％到16.50％不等（2022年12月31日：1.27％至15.32％）。

下表詳細介紹了與向A類和B類股東發放的貸款有關的信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
向A類和B類股東提供的貸款423,698 834,768 
向A類和B類股東提供的貸款佔貸款組合總額的百分比6 %12 %
貸款超過A類和B類股東人數的A類和B類股東百分比12 %11 %

8. 貸款承諾和財務擔保合同

該銀行未償還的貸款承諾和財務擔保合同如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
跟單信用證218,348 304,789 
備用信用證和擔保——商業風險566,574 351,625 
信貸承諾293,968 122,960 
總計1,078,890 779,374 






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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

8. 貸款承諾和財務擔保合同（續）

該銀行未償還的貸款承諾和財務擔保合同的剩餘到期時間如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
最長 1 年882,512 693,650 
從 1 到 2 年94,987 15,956 
2 到 5 年以上101,391 69,768 
總計1,078,890 779,374 

    
9. 金融工具的收益（虧損），淨額

已確認的與金融工具業績相關的損益金額詳述如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
衍生金融工具的收益（虧損）
和外幣兑換，淨額		601 (942)1,834 (349)
金融工具的未實現收益
在 FVTPL		— 101 — — 
金融工具的已實現收益
在 FVTPL		— 512 — 512 
按攤銷成本出售金融工具的虧損(579)— (3,745)— 
總計22 (329)(1,911)163 

截至2023年9月30日，按攤銷成本銷售了5,880萬美元的投資，歸類為第二階段，其信用風險顯著增加。這些銷售導致170萬美元的儲備金註銷和歸因於市場風險的370萬美元的銷售虧損。這些銷售是根據該銀行管理其投資組合信用風險的戰略進行的。





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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

10。衍生金融工具

下表按對衝風險類型和對衝類型詳細介紹了用於套期保值的衍生工具的名義金額和賬面金額的定量信息：
2023年9月30日
名義上
金額		套期保值的賬面金額
樂器
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
公允價值套期保值562,638 213 (12,376)
現金流套期保值40,000 68 — 
利率和外匯風險
公允價值套期保值272,214 21,332 (18,141)
現金流套期保值1,111,183 86,205 (37,824)
外匯風險
現金流套期保值52,276 — (2,684)
2,038,311 107,818 (71,025)
2022年12月31日
名義上
金額		套期保值的賬面金額
樂器
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
公允價值套期保值293,711 340 (543)
現金流套期保值75,000 143 (1)
利率和外匯風險
公允價值套期保值252,793 4,129 (16,237)
現金流套期保值922,777 41,677 (16,980)
外匯風險
現金流套期保值189,173 21,870 — 
1,733,454 68,159 (33,761)

(1) 包含在合併財務狀況表中，列在衍生金融工具——資產或負債項下。




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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

A. 公允價值套期保值

下表按風險類型和套期保值項目詳細介紹了用於公允價值套期保值的衍生工具的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的年份中的變化：
2023年9月30日
名義金額賬面金額為
對衝工具
公平的變化
過去的值
計算對衝
無效 (2)
無效
認可於
損益 (2)
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
貸款10,000 — (300)(35)5 
按攤銷成本計算的證券10,000 62 — (57)107 
存款77,000 118 (56)(121)(7)
借款和債務465,638 33 (12,020)(9,167)2 
利率和外匯風險
借款和債務272,214 21,332 (18,141)17,528 1,296 
總計834,852 21,545 (30,517)8,148 1,403 

2022年12月31日
名義金額賬面金額為
對衝工具
公平的變化
過去的值
計算對衝
無效 (2)
無效
認可於
損益 (2)
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
貸款155,511 134 (543)1,607 (18)
按攤銷成本計算的證券10,000 178 — 167 (62)
借款和債務128,200 28 — (3,457)(111)
利率和外匯風險
貸款1,938 108 — (227)(129)
借款和債務250,855 4,021 (16,237)8,072 (1,548)
總計546,504 4,469 (16,780)6,162 (1,868)

(1) 包含在合併財務狀況表中，列在衍生金融工具——資產或負債項下。
(2) 包含在合併損益表中，列在金融工具虧損項下，淨額。

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（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

A. 公允價值套期保值（續）

下表按風險類型和套期保值項目詳細列出了公允價值套期保值項目的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效期間的變化：

2023年9月30日
賬面金額為
對衝物品		合併後的行
財務報表
職位包括
的賬面金額
對衝物品		累計金額為
公允價值對衝
調整包含在
的賬面金額
對衝物品
公允價值的變化
使用的套期保值物品
計算套期保值
無效 (1)
資產責任
利率風險
貸款10,441 — 貸款，淨額(215)40 
按攤銷成本計算的證券10,084 — 證券，淨額(64)164 
存款(77,770)活期存款113 113 
借款和債務— (222,277)借款和債務，淨額12,519 9,169 
利率和外匯風險
借款和債務— (278,883)借款和債務，淨額(4,807)(16,758)
總計20,525 (578,930)7,546 (7,272)
2022年12月31日
賬面金額為
對衝物品		合併後的行
財務報表
職位包括
的賬面金額
對衝物品		累計金額為
公允價值對衝
調整包含在
的賬面金額
對衝物品
公允價值的變化
使用的套期保值物品
計算套期保值
無效 (1)
資產責任
利率風險
貸款157,136 — 貸款，淨額(1,625)(1,625)
按攤銷成本計算的證券9,654 — 證券，淨額(229)(229)
借款和債務— (129,306)借款和債務，淨額3,350 3,346 
利率和外匯風險
貸款1,839 — 貸款，淨額(580)98 
借款和債務— (243,851)借款和債務，淨額11,612 (9,620)
總計168,629 (373,157)12,528 (8,030)

(1) 包含在合併損益表中，列在金融工具虧損項下，淨額。



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10. 衍生金融工具（續）

A. 公允價值套期保值（續）

下表詳細説明瞭用於公允價值套期保值的衍生工具的名義金額的到期日：

2023年9月30日
利息
評分
互換		交叉貨幣互換總計
少於 1 年94,420 68,768 163,188 
1 到 2 年以上51,263 84,647 135,910 
2 到 5 年以上416,955 108,674 525,629 
超過 5 年— 10,125 10,125 
總計562,638 272,214 834,852 
2022年12月31日
利息
評分
互換		交叉貨幣互換總計
少於 1 年145,511 1,937 147,448 
1 到 2 年以上20,000 153,415 173,415 
2 到 5 年以上128,200 87,316 215,516 
超過 5 年— 10,125 10,125 
總計293,711 252,793 546,504 



























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（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

A. 公允價值套期保值（續）

下表詳細説明瞭公允價值套期保值中使用的衍生工具在損益中確認的無效性：

截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
當前逾期總計當前逾期總計
由於利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
貸款2 7 9 5 7 12 
按攤銷成本計算的證券38 — 38 107 — 107 
存款(9)— (9)(7)— (7)
借款和債務(59)— (59)2 — 2 
因跨貨幣利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
貸款— — — — (26)(26)
借款和債務591 — 591 1,296 — 1,296 
總計563 7 570 1,403 (19)1,384 

截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
當前逾期總計當前逾期總計
由於利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
貸款126 3 129 130 15 145 
按攤銷成本計算的證券115 — 115 115 — 115 
借款和債務10 — 10 10 (6)4 
因跨貨幣利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
貸款48 — 48 143 — 143 
借款和債務654 (197)457 733 (1,227)(494)
總計953 (194)759 1,131 (1,218)(87)
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（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

B. 現金流套期保值

下表按風險類型和套期保值項目詳細介紹了現金流套期保值中使用的衍生工具的名義金額和賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效的時期內的變化：
2023年9月30日
持有量
對衝工具		變化是公平的
值用於
計算
對衝
無效
的變化
的公允價值
對衝
樂器
認可於
OCI (2)
效率低下
認可於
盈利或虧損 (3)
金額
重新分類
從樹籬裏出來
儲備以獲利
或損失 (3)
名義上
金額
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
借款和債務40,000 68 — (35)(35)— — 
利率和外匯風險
借款和債務1,111,183 86,205 (37,824)24,557 24,806 249 (682)
外匯風險
存款— — — — — — 57 
借款和債務52,276 — (2,684)(8,937)(8,883)54 90 
總計1,203,459 86,273 (40,508)15,585 15,888 303 (535)
2022年12月31日
持有量
對衝工具		變化是公平的
值用於
計算
對衝
無效
的變化
的公允價值
對衝
樂器
認可於
OCI (2)
效率低下
認可於
盈利或虧損 (3)
金額
重新分類
從樹籬裏出來
儲備以獲利
或損失 (3)
名義上
金額
資產 (1)
責任 (1)
利率風險
借款和債務75,000 143 (1)550 551 1 — 
利率和外匯風險
借款和債務922,777 41,677 (16,980)28,211 27,061 (1,150)4,914 
外匯風險
存款8,534 37 — 37 37 — — 
借款和債務180,639 21,833 — 21,833 21,833 — — 
總計1,186,950 63,690 (16,981)50,631 49,482 (1,149)4,914 


(1) 包含在合併財務狀況表中，列在衍生金融工具——資產或負債項下。
(2) 在合併財務狀況表中列入 “其他綜合收益（虧損）” 項下的權益。
(3) 包含在合併損益表中，列在金融工具虧損項下，淨額。


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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

B. 現金流套期保值（續）
下表按風險類型和套期保值項目詳細列出了現金流套期保值項目的賬面金額，以及用於確定和確認套期保值無效期間的變化：

2023年9月30日
持有量
對衝物品		排隊進去
合併
財務報表
職位包括
攜帶
的金額
套期保值的物品
公允價值的變化
使用的套期保值物品的比例
計算對衝
無效
現金流
對衝儲備
資產責任
利率風險
借款和債務— (41,027)借款和債務，淨額35 (1)
利率和外匯風險
借款和債務— (1,161,236)借款和債務，淨額(24,557)(2,975)
外匯風險
存款— — 活期存款— — 
借款和債務— (49,425)借款和債務，淨額8,937 2,543 
總計— (1,251,688)(15,585)(433)
2022年12月31日
持有量
對衝物品		排隊進去
合併
財務報表
職位包括
攜帶
的金額
套期保值的物品
公允價值的變化
使用的套期保值物品的比例
計算對衝
無效
現金流
對衝儲備
資產責任
利率風險
借款和債務— (75,695)借款和債務，淨額(551)(97)
利率和外匯風險
借款和債務— (943,942)借款和債務，淨額(27,061)(8,836)
外匯風險
存款— (8,566)活期存款(37)(44)
借款和債務— (196,646)借款和債務，淨額(21,833)1,836 
總計— (1,224,849)(49,482)(7,141)






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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

10. 衍生金融工具（續）

B. 現金流對衝（續）

下表詳細説明瞭現金流套期保值中使用的衍生工具的到期日：

2023年9月30日
國外
交換
遠期合約		利息
評分
互換		交叉貨幣互換總計
少於 1 年52,276 40,000 392,279 484,555 
1 到 2 年以上— — 335,804 335,804 
2 到 5 年以上— — 365,814 365,814 
超過 5 年— — 17,286 17,286 
總計52,276 40,000 1,111,183 1,203,459 
2022年12月31日
國外
交換
遠期合約		利息
評分
互換		交叉貨幣互換總計
少於 1 年189,173 75,000 388,035 652,208 
1 到 2 年以上— — 194,639 194,639 
2 到 5 年以上— — 322,817 322,817 
超過 5 年— — 17,286 17,286 
總計189,173 75,000 922,777 1,186,950 

下表詳細説明瞭現金流套期保值中使用的衍生工具在損益中確認的無效性：
截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
當前逾期總計當前逾期總計
因跨貨幣利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
借款和債務(77)10 (67)249 (682)(433)
因匯率套期保值而在當期損益中確認的無效性
存款— — — — 57 57 
借款和債務20 12 32 54 90 144 
總計(57)22 (35)303 (535)(232)









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（除非另有説明，金額以千美元表示）


10. 衍生金融工具（續）

B. 現金流對衝（續）

下表詳細説明瞭現金流套期保值中使用的衍生工具在損益中確認的無效性：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
當前逾期總計當前逾期總計
由於利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
借款和債務— — — (1)— (1)
因跨貨幣利率套期保值而在當期損益中確認的無效性
借款和債務367 (1)366 1,065 (3)1,062 
總計367 (1)366 1,064 (3)1,061 


11. 其他資產

以下是其他資產的摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
為償還債務預付資金102,892 — 
應收賬款6,196 2,240 
預付費用3,443 1,120 
預付費用和佣金580 325 
應收利息-存款2,186 751 
正在開發的 IT 項目503 425 
遣散費2,127 2,026 
其他473 481 
總計118,400 7,368 

截至2023年9月30日，該銀行向付款代理人支付了1.029億美元的資金，以結清2023年10月2日到期債務的本金和利息。在付款代理人確認向債券持有人付款之前，已支付的金額被確認為其他資產，即預付資金。
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（除非另有説明，金額以千美元表示）

12。存款

銀行存款的到期情況（不包括應付利息）如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
需求528,659 233,757 
最多 1 個月1,160,514 999,043 
從 1 個月到 3 個月780,817 969,960 
從 3 個月到 6 個月701,037 385,972 
從 6 個月到 1 年833,264 554,402 
從 1 年到 2 年184,795 31,287 
從 2 年到 5 年17,831 16,295 
總計4,206,917 3,190,716 
下表提供了有關銀行存款的更多信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
總金額為 100,000 美元或以上4,206,585 3,190,376 
紐約機構的存款總額1,185,795 526,474 

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
在紐約機構存款的利息支出15,192 3,647 34,840 6,868 



13.根據回購協議出售的證券

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該銀行根據回購協議進行的融資交易分別為1.956億美元和3.005億美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期間，與回購協議下的融資交易相關的利息支出分別為740萬美元和530萬美元。這些費用作為利息支出包括在簡明的合併中期損益表中的借款和債務。
    

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（除非另有説明，金額以千美元表示）

14。借款和債務

一些借款協議包括與最低資本充足率、產生額外留置權和資產出售有關的各種違約事件和契約，以及其他慣常契約、陳述和擔保。截至2023年9月30日，該銀行遵守了所有這些契約。

借款和債務的賬面金額詳情如下：
2023年9月30日
短期長期
借款債務借款債務總計
校長1,423,411 173,964 537,775 1,924,988 4,060,138 
交易成本(281)(40)(2,176)(6,225)(8,722)
1,423,130 173,924 535,599 1,918,763 4,051,416 
2022年12月31日
短期長期
借款債務借款債務總計
校長2,153,351 42,255 650,275 1,580,727 4,426,608 
交易成本(1,376)(5)(2,952)(5,764)(10,097)
2,151,975 42,250 647,323 1,574,963 4,416,511 









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（除非另有説明，金額以千美元表示）

14. 借款和債務（續）

短期借款和債務

短期（原始到期日少於一年，不包括租賃負債）借款和債務的細目以及合同利率如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
短期借款：
按固定利率計算720,862 1,584,776 
按浮動利率計算702,549 568,575 
校長1,423,411 2,153,351 
減去：交易成本(281)(1,376)
短期借款總額，淨額1,423,130 2,151,975 
短期債務：
按固定利率計算101,536 — 
按浮動利率計算72,428 42,255 
校長173,964 42,255 
減去：交易成本(40)(5)
短期債務總額，淨額173,924 42,250 
短期借款和債務總額1,597,054 2,194,225 
以美元計的借款和債務的固定利率範圍
5.27% 到 6.47%
1.53% 到 6.52%
以美元計的借款的浮動利率範圍
5.92% 到 6.35%
4.90% 到 5.72%
以墨西哥比索計算的借款和債務的浮動利率範圍
11.77% 到 12.66%
10.97% 到 12.00%
歐元借款的固定利率範圍4.39 %— %
日元借款和債務的固定利率範圍
1.23% 到 1.23%
0.84% 到 1.23%

按貨幣分列的短期借款和債務的未清餘額，不包括預付的佣金，如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元1,036,539 1,593,531 
日元48,859 196,245 
歐元13,216 — 
墨西哥比索498,761 405,830 
賬面金額-本金1,597,375 2,195,606 




    
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（除非另有説明，金額以千美元表示）

14. 借款和債務（續）

長期借款和債務

長期借款和債務（原始到期日超過一年）的明細以及合同利率以及預付佣金如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
長期借款：
按固定利率計算— 75,000 
按浮動利率計算，到期日為2024年5月至2026年5月537,775 575,275 
校長537,775 650,275 
減去：交易成本(2,176)(2,952)
長期借款總額，淨額535,599 647,323 
長期債務：
按固定利率計算，到期日為 2024 年 3 月至 2034 年 11 月1,357,191 1,136,743 
按浮動利率計算，到期日為2024年11月至2028年8月567,797 443,984 
校長1,924,988 1,580,727 
減去：交易成本(6,225)(5,764)
長期債務總額，淨額1,918,763 1,574,963 
長期借款和債務總額，淨額2,454,362 2,222,286 
以美元計的借款和債務的固定利率範圍
1.35% 到 6.15%
0.80% 到 5.81%
以美元計的借款和債務的浮動利率範圍
6.30% 到 7.30%
4.96% 到 6.04%
以墨西哥比索計算的借款和債務的固定利率範圍
6.50% 到 9.75%
6.50% 到 9.20%
以墨西哥比索計算的借款和債務的浮動利率範圍
11.69% 到 11.95%
10.55% 到 10.93%
日元債務的固定利率範圍
0.40% 到 1.27%
0.40% 到 1.27%
歐元債務的固定利率範圍
0.90% 到 3.75%
0.23% 到 3.75%
以澳元計算的債務固定利率範圍
1.41% 到 6.81%
1.41% 到 6.81%
以英鎊計的債務固定利率範圍1.50 %1.50 %
以瑞士法郎計算的債務固定利率範圍0.35 %0.35 %
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14. 借款和債務（續）

長期借款和債務（續）

按貨幣分列的長期借款和債務的未清餘額，不包括預付的佣金，如下所示：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元1,134,535 1,155,275 
墨西哥比索1,116,621 845,867 
歐元83,850 111,095 
日元86,997 76,513 
澳元25,322 26,968 
瑞士法郎10,924 10,820 
英鎊4,514 4,464 
賬面金額-本金2,462,763 2,231,002 

截至2023年9月30日，長期借款和未償債務的未來還款額如下：

傑出
2024609,044 
2025998,030 
2026428,412 
2027295,099 
2028109,543 
202913,386 
20349,249 
賬面金額-本金2,462,763 

下表顯示了簡明合併中期現金流量表中列報的借款和融資活動產生的債務變動的對賬情況：

20232022
截至1月1日的校長4,416,511 3,304,178 
短期借款和債務的淨增加(609,090)579,065 
長期借款和債務的收益355,432 1,038,110 
長期借款和債務的支付(194,524)(536,792)
外幣匯率的變化89,752 45,460 
對衝會計關係導致的公允價值調整(8,025)(9,334)
其他調整1,360 (4,176)
截至9月30日的校長4,051,416 4,416,511 
作為融資活動一部分的股票賬户變動的對賬在簡明合併中期權益變動報表中列報。
截至2023年9月30日，該銀行向付款代理人支付了1.029億美元的資金，以結清2023年10月2日到期債務的本金和利息。在付款代理人確認向債券持有人付款之前，已支付的金額被確認為其他資產，即預付資金。


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15。租賃負債

租賃負債合同未貼現現金流的到期日分析詳述如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 年內到期1,536 1,506 
1 年後但在 5 年內6,183 7,210 
5 年後，但在 10 年內12,753 12,330 
未貼現的租賃負債總額20,472 21,046 
短期982 965 
長期15,507 15,780 
合併財務狀況表中包含的租賃負債16,489 16,745 
簡明合併中期現金流量表中確認的金額：
9月30日
20232022
租賃負債的支付782 744 


16。其他負債

以下是其他負債摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
應計費用和其他累計費用18,515 16,812 
應付賬款5,213 7,269 
其他9,358 2,730 
總計33,086 26,811 




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（除非另有説明，金額以千美元表示）

17。每股收益

下表顯示了在所示日期計算基本和攤薄後每股收益（“EPS”）時使用的利潤和股票數據的對賬情況：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（千美元）
該期間的利潤45,753 26,874 119,773 61,015 
（美元）
每股基本收益1.25 0.74 3.28 1.68 
攤薄後的每股收益1.25 0.74 3.28 1.68 
（千股）
適用於基本每股收益的已發行普通股的加權平均值36,531 36,329 36,462 36,297 
適用於攤薄後每股收益的已發行普通股的調整後加權平均值36,531 36,329 36,462 36,297 


18.費用和佣金收入

按主要服務類型細分的與客户簽訂合同的費用和佣金收入詳情如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
結構性貸款2,740 2,558 3,924 3,584 
跟單和備用信用證6,170 3,515 15,120 10,335 
其他佣金，
網		2,199 206 3,384 578 
總計11,109 6,279 22,428 14,497 


下表提供了關於預計將在生效合同中確認的普通收入的信息：

9月30日
2023
最長 1 年5,116 
從 1 到 2 年1,534 
總計9,275 







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19.業務板塊信息

下表按細分市場提供了有關該銀行業務的某些信息：

截至2023年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月
商用財政部總計商用財政部總計
利息收入149,869 32,564 182,433 406,387 78,927 485,314 
利息支出(117)(121,776)(121,893)(347)(317,349)(317,696)
分部間淨利息收入(97,351)97,351 — (260,592)260,592 — 
淨利息收入52,401 8,139 60,540 145,448 22,170 167,618 
其他收入（支出），淨額11,399 (162)11,237 23,120 (2,406)20,714 
總收入63,800 7,977 71,777 168,568 19,764 188,332 
信貸損失準備金(6,506)18 (6,488)(16,760)(750)(17,510)
運營開支(16,081)(3,455)(19,536)(40,213)(10,836)(51,049)
分部利潤（虧損）41,213 4,540 45,753 111,595 8,178 119,773 
細分資產7,210,518 2,767,831 9,978,349 
分部負債283,714 8,616,813 8,900,527 


截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的九個月
商用財政部總計商用財政部總計
利息收入80,537 12,129 92,666 176,703 25,020 201,723 
利息支出(115)(52,393)(52,508)(350)(102,795)(103,145)
分部間淨利息收入(44,489)44,489 — (86,476)86,476 — 
淨利息收入35,933 4,225 40,158 89,877 8,701 98,578 
其他收入（支出），淨額6,678 (519)6,159 15,315 (406)14,909 
總收入42,611 3,706 46,317 105,192 8,295 113,487 
信貸損失準備金(3,382)(1,442)(4,824)(11,216)(2,552)(13,768)
運營開支(11,180)(3,439)(14,619)(30,263)(8,441)(38,704)
分部利潤（虧損）28,049 (1,175)26,874 63,713 (2,698)61,015 
細分資產7,182,199 2,127,747 9,309,946 
分部負債97,990 8,133,427 8,231,417 

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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

19. 業務板塊信息（續）

下表顯示了按業務部門對信息的對賬情況：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
該期間的利潤45,753 26,874 119,773 61,015 
資產：
來自可報告細分市場的資產9,978,349 9,309,946 
其他資產-未分配116,241 9,864 
總計10,094,590 9,319,810 
負債：
應申報分部的負債8,900,527 8,231,417 
其他負債——未分配33,086 39,469 
總計8,933,613 8,270,886 

20.關聯方交易

相關私營公司和金融機構的資產和負債詳情如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產：
活期存款2,620 5,986 
貸款，淨額40,397 242,024 
按攤銷成本計算的證券14,263 19,593 
總計57,280 267,603 
負債：
定期存款232,306 567,451 
總計232,306 567,451 
突發事件：
備用信用證150 3,350 
損失補貼— (16)


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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

20.關聯方交易（續）

與關聯方的收入和支出的詳細信息如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
利息收入：
貸款1,133 1,468 3,143 2,661 
按攤銷成本計算的證券109 136 220 357 
總計1,242 1,604 3,363 3,018 
利息支出：
存款(3,682)(3,525)(8,409)(6,805)
淨利息收入（支出）(2,440)(1,921)(5,046)(3,787)
其他收入（支出）：
費用和佣金，淨額279 27 536 108 
金融工具虧損，淨額— — — 54 
其他收入總額，淨額279 27 536 162 
來自關聯方的淨收入(2,161)(1,894)(4,510)(3,625)

支付給作為銀行代表的董事和高管的總薪酬為：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
費用：
董事的薪酬成本461 693 1,240 1,416 
高管的薪酬成本1,471 846 6,795 3,273 

銀行董事和高管的薪酬成本包括年度現金儲備金以及授予的限制性股票和限制性股票單位的成本。

21.訴訟
Bladex沒有參與任何對銀行業務有重大影響的訴訟，或者據銀行管理層所知，沒有參與任何可能對其業務、合併財務狀況或合併財務業績產生不利影響的訴訟。

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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

22.適用的法律法規

流動性指數

巴拿馬銀行監管局（SBP）發佈的第2-2018號規則規定，自2023年9月30日和2022年12月31日起，向巴拿馬銀行監管局報告的最低LCR為100％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該銀行的LCR分別為161.22％和167.46％。

SBP發佈的第4-2008號規則規定，從報告之日起186天內，每家普通牌照銀行或國際牌照銀行必須始終保持相當於其在巴拿馬共和國或海外存款總額30％的最低流動資產餘額。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該銀行向監管機構報告的流動性指數分別為75.79％和100.49％。

資本充足率

巴拿馬共和國的銀行法和第01-2015號和03-2016號規則。與總資本充足率指數相對應的信息如下：
9月30日
2023		2022年12月31日
資本基金1,171,1071,072,110
風險加權資產8,603,4868,117,913
資本充足率指數13.61%13.21%
    

槓桿比率

下表顯示了銀行根據第1-2015號規則第17條的槓桿比率：


9月30日
2023		2022年12月31日
普通資本1,035,088936,092
非風險加權資產10,248,882 9,606,970 
槓桿比率10.10%9.74%



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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

22.適用的法律法規（續）

具體條款

根據風險、抵押品的分類並根據SBP第4-2013號規則，該銀行將貸款組合分類如下：
2023年9月30日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可恢復總計
按攤銷成本計算的貸款
公司4,276,414 7,350 — — 10,107 4,293,871 
金融機構：
私人2,062,404 — — — — 2,062,404 
國有的436,997 — — — — 436,997 
2,499,401 — — — — 2,499,401 
君主106,316 — — — — 106,316 
總計6,882,131 7,350 — — 10,107 6,899,588 
貸款津貼
國際財務報告準則下的虧損 (1)：
41,566 1,472 — — 6,863 49,901 

2022年12月31日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可恢復總計
按攤銷成本計算的貸款
公司3,659,018 — — — 10,107 3,669,125 
金融機構：
私人2,225,385 — 20,000 — — 2,245,385 
國有的719,882 — — — — 719,882 
2,945,267 — 20,000 — — 2,965,267 
君主128,628 — — — — 128,628 
總計6,732,913 — 20,000 — 10,107 6,763,020 
貸款津貼
國際財務報告準則下的虧損 (1)：
33,639 — 16,141 — 5,420 55,200 

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據SBP第8-2014號規則計算的具體準備金不超過根據國際財務報告準則計算的準備金。


截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有重組貸款。

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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

22.適用的法律法規（續）
以下是根據第4-2013號規則並經第8-2014號規則修改的按到期情況對貸款組合的分類：
2023年9月30日
當前逾期未交有違法行為的總計
按攤銷成本計算的貸款
公司4,283,764 — 10,107 4,293,871 
金融機構：
私人2,062,404 — — 2,062,404 
國有的436,997 — — 436,997 
2,499,401 — — 2,499,401 
君主106,316 — — 106,316 
總計6,889,481 — 10,107 6,899,588 
2022年12月31日
當前逾期未交有違法行為的總計
按攤銷成本計算的貸款
公司3,659,018 — 10,107 3,669,125 
金融機構：
私人2,225,385 20,000 — 2,245,385 
國有的719,882 — — 719,882 
2,945,267 20,000 — 2,965,267 
君主128,628 — — 128,628 
總計6,732,913 20,000 10,107 6,763,020 

根據經第8-2014號規則修訂的第4-2013號規則，非應計貸款按類別列報如下：
2023年9月30日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可恢復總計
按攤銷成本計算的貸款
減值貸款— — — — 10,107 10,107 
總計— — — — 10,107 10,107 
2022年12月31日
正常特別提及不合標準值得懷疑不可恢復總計
按攤銷成本計算的貸款
減值貸款— — 20,000 — 10,107 30,107 
總計— — 20,000 — 10,107 30,107 

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
非應計貸款：
私人公司10,107 30,107 
如果貸款被歸類為非應計貸款，利息將被撤銷292 1,173 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未對處於非應計狀態的貸款收取任何利息收入。

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拉丁美洲對外商業銀行、S.A. 及其子公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
（除非另有説明，金額以千美元表示）

22.適用的法律法規（續）

信用風險承保——動態撥備

截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據SBP第4-2013號規則的指導方針計算，這兩個時期的動態準備金總額為1.36億美元，從留存收益中撥出，用於遵守當地監管要求。這種分配僅限於股息分配。

資本儲備
除了法規要求的資本儲備外，該銀行還維持自願設立的9 520萬美元的資本儲備。根據《銀行法》第69條，減少資本儲備需要SBP的事先批准


23. 隨後發生的事件

該銀行宣佈季度現金分紅為每股0.25美分，相當於2023年第三季度。現金股息於2023年10月17日獲得董事會批准，並將於2023年11月16日支付給截至2023年10月30日記錄日期的銀行股東。


    
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