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TermLoanaDue2026會員2023-09-300001677703CNDT: TermLoanaDue2026會員2022-12-310001677703CNDT: TermLoanBDUE2028會員2023-09-300001677703CNDT: TermLoanBDUE2028會員2022-12-310001677703CNDT: SeniorNotes2029 年到期成員2023-09-300001677703CNDT: SeniorNotes2029 年到期成員2022-12-310001677703CNDT: 2021 Credit FacilityRevolver 會員2023-09-300001677703CNDT: 2021 Credit FacilityRevolver 會員2022-12-310001677703US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-300001677703US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300001677703US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-09-300001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001677703US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001677703US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001677703US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001677703US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-09-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2021-12-310001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300001677703US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-09-300001677703US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300001677703US-GAAP：待決訴訟成員CNDT：Skyview CapitallLC和Continuum全球解決方案有限責任公司cvconduent商業服務有限責任公司成員2020-02-032020-02-030001677703US-GAAP：待決訴訟成員CNDT：ConduentBusiness Services LLCV.Cognizant商業服務有限責任公司成員2017-04-120001677703US-GAAP：待決訴訟成員CNDT：ConduentBusiness Services LLCV.Cognizant商業服務有限責任公司成員2017-04-122017-04-12cndt: 索賠00016777032023-04-012023-04-300001677703美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001677703CNDT：訴訟和解費用會員2023-04-012023-06-300001677703US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300001677703CNDT：訴訟和解費用會員2022-04-012022-06-300001677703US-GAAP：擔保債券成員2023-09-300001677703CNDT：合同和公司義務擔保會員2023-09-3000016777032016-12-3100016777032016-12-012016-12-310001677703美國通用會計準則：普通股成員2016-12-310001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-07-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2022-07-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-01-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2022-01-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-07-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2022-07-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2023-01-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和績效股票會員2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：可轉換優先股成員2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：關聯黨成員2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：關聯黨成員2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-09-30

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

________________

表單 10-Q

_______________  

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度中： 2023年9月30日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號 001-37817

CONDUENT IN法人的

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

紐約

81-2983623

（州或其他司法管轄區 公司或組織）

（國税局僱主 證件號）

校園大道 100 號，

200 號套房，

弗洛勒姆公園，

新澤西

07932

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(844) 663-2638

（註冊人的電話號碼，包括區號）

_________________________________________________  

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			CNDT			納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 x 沒有o

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

小型舉報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐ 沒有☒

班級									截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清
普通股，			面值 0.01 美元						217,287,098

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）以及該10-Q表的任何證物可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》（“訴訟改革法”）中定義的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述和其他信息基於我們的信念以及我們使用當前可用信息做出的假設。“預測”、“相信”、“估計”、“預期”、“計劃”、“打算”、“將”、“目標”、“應該”、“可能”、“預測”、“目標”、“可能”、“繼續”、“努力”、“如果”、“增長”、“預測”、“潛在”、“可能”、“看到”、“向前”、“進一步” “向前”、“在地平線上” 以及與我們相關的類似表達（包括此類單詞和短語的負數和複數形式）旨在識別前瞻性陳述，但缺少這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並受某些風險、不確定性和假設的影響，其中許多是我們無法控制的，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述的預期或暗示存在重大差異，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和流動性產生重大不利影響。

可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素和不確定性包括但不限於：政府合同中包含的政府撥款和終止權；我們續訂商業和政府合同，包括通過競爭性投標程序授予的合同的能力；我們收回與合同相關的資本和其他投資的能力；我們對第三方提供商的依賴；地緣政治事件的風險和影響以及不斷增加特定國家或地區的地緣政治緊張局勢、宏觀經濟狀況、自然災害和其他因素影響我們的員工、客户和供應商；我們正確按時履行合同義務的能力；外包業務流程服務的利益變化；第三方知識產權侵權索賠；我們在合同中估計工作範圍或績效成本的能力；關鍵高級管理層的流失以及我們吸引和留住必要技術人員和合格技術人員的能力分包商；我們未能開發新的服務產品和保護我們的知識產權；我們實現信息技術基礎設施現代化和整合數據中心的能力；與環境、社會和治理考慮相關的期望；我們的股票回購計劃的利用；未能遵守與個人身份信息和個人健康信息有關的法律；未能遵守與處理某些金融交易（包括支付卡交易）有關的法律；以及借記卡或信用卡交易；違反我們的信息系統或安全系統或任何服務中斷；我們遵守數據安全標準的能力；資產負債表上未反映的各種或有負債的發展，包括因參與各種索賠、訴訟、調查和程序而產生的或有負債的發展；潛在商譽和其他資產減值的風險和影響；我們的鉅額債務和此類債務的條款；我們未能獲得或獲得或未獲得的資產保持令人滿意信用評級和財務業績；我們從子公司獲得股息或其他付款的能力；我們為我們的服務獲得適當定價和改善成本結構的能力；我們收取應收賬款，包括未計費服務的應收賬款的能力；來自重要客户的收入下降、業務虧損或倒閉；我們非經常性收入的波動；語音和數據服務成本的增加或此類服務的嚴重中斷；政府法規的變化和經濟、戰略、政治和社會狀況；股價的波動和股票價格下跌後的訴訟風險；通貨膨脹、經濟活動水平和勞動力市場狀況以及利率上升等經濟因素；我們的投資組合合理化戰略的完成；以及 “風險因素” 部分、“法律訴訟” 部分、“管理層對財務狀況和業績的討論和分析” 中列出的其他因素 “操作” 部分和其他部分本10-Q表以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022年10-K表年度報告以及隨後的任何10-Q表季度報告和8-K表最新報告。我們在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則無論是由於新信息、後續事件還是其他原因，我們都沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，也明確表示沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

1

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目錄

管道已成立

表格 10-Q

2023年9月30日

目錄

 

						頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。			財務報表（未經審計）			3
			簡明合併收益（虧損）報表			3
			綜合收益（虧損）簡明合併報表			4
			簡明合併資產負債表			5
			簡明合併現金流量表			6
			股東權益簡明合併報表			7
			簡明合併財務報表附註			8
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			23
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			34
第 4 項。			控制和程序			34
第二部分 — 其他信息
第 1 項。			法律訴訟			34
第 1A 項。			風險因素			35
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			36
第 3 項。			優先證券違約			36
第 4 項。			礦山安全披露			36
第 5 項。			其他信息			36
第 6 項。			展品			38
簽名						39

有關Conduent Incorporated的更多信息以及免費訪問我們的股東年度報告和美國證券交易委員會文件，請訪問我們的網站 https://investor.conduent.com/。本網站上或從本網站鏈接的任何信息均未以引用方式納入本 10-Q 表格。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

2

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目錄

第一部分 — 財務信息

項目 1 — 財務報表（未經審計）

管道已成立

簡明合併收益（虧損）表（未經審計）

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（以百萬計，每股數據除外）						2023						2022						2023						2022
收入						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872
運營成本和費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）						724						754						2,148						2,236
銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷）						115						117						344						332
研發（不包括折舊和攤銷）						2						2						5						5
折舊和攤銷						81						54						199						168
重組和相關成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商譽減值						287						—						287						—
資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額						3						1						8						(159)
訴訟和解（追回），淨額						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，淨額						(2)						—						(3)						—
總運營成本和支出						1,245						954						3,097						2,634
所得税前收入（虧損）						(313)						23						(328)						238
所得税支出（福利）						(24)						8						(26)						87
淨收益（虧損）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
每股淨收益（虧損）：
基本						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.67
稀釋						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.66

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

3

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目錄

管道已成立

綜合收益（虧損）的簡明合併報表（未經審計）

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
淨收益（虧損）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
其他綜合收益（虧損），淨額(1)
貨幣折算調整數，淨額						(18)						(37)						3						(82)
未確認的收益（虧損），淨額						(1)						(1)						—						(2)
其他綜合收益（虧損），淨額						(19)						(38)						3						(84)
綜合收益（虧損），淨額						$	(308)					$	(23)					$	(299)					$	67

__________

(1)所有金額均不含税。税收影響並不重要。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

4

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目錄

管道已成立

簡明合併資產負債表（未經審計）

（以百萬計，千份共享數據除外）						2023年9月30日						2022年12月31日
資產
現金和現金等價物						$	451					$	582
應收賬款，淨額						612						630
合同資產						197						171
其他流動資產						275						242
流動資產總額						1,535						1,625
土地、建築物和設備，淨額						241						266
經營租賃使用權資產						202						197
無形資產，淨額						34						39
善意						668						955
其他長期資產						466						489
總資產						$	3,146					$	3,571
負債和權益
長期債務的當前部分						$	40					$	35
應付賬款						166						228
應計薪酬和福利成本						195						197
非勞動收入						99						81
其他流動負債						305						382
流動負債總額						805						923
長期債務						1,266						1,277
遞延税						61						83
經營租賃負債						167						160
其他長期負債						85						69
負債總額						2,384						2,512
意外開支（見附註 14）
A 系列可轉換優先股						142						142
普通股						2						2
庫存股，按成本計算						(7)						—
額外的實收資本						3,937						3,924
留存收益（赤字）						(2,852)						(2,543)
累計其他綜合虧損						(463)						(466)
Conduent Inc. 總股權						617						917
非控股權益						3						—
權益總額						620						917
負債和權益總額						$	3,146					$	3,571
已發行和流通的普通股						216,287						218,348
已發行和流通的A系列可轉換優先股的股份						120						120
國庫中持有的普通股						2,226						—

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

 

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

管道已成立

簡明合併現金流量表（未經審計）

						九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）						$	(302)					$	151
調節淨收益（虧損）與經營活動現金流所需的調整：
折舊和攤銷						199						168
合同激勵攤銷						3						2
遞延所得税						(23)						43
商譽減值						287						—
債務融資成本的攤銷						3						3
資產剝離和出售固定資產的（收益）虧損，淨額						—						(166)
基於股票的薪酬						13						15
運營資產和負債的變化：
應收賬款						19						24
其他流動和長期資產						(115)						(116)
應付賬款和應計薪酬和福利成本						(55)						6
其他流動和長期負債						(36)						(33)
所得税資產和負債的淨變動						(26)						(4)
由（用於）經營活動提供的淨現金						(33)						93
來自投資活動的現金流：
增加土地、建築物和設備的成本						(33)						(62)
增加內部使用軟件的成本						(31)						(48)
資產剝離的收益						—						326
由（用於）投資活動提供的淨現金						(64)						216
來自融資活動的現金流：
循環信貸額度的付款						—						(100)
償還債務						(30)						(24)
購買國庫股						(7)						—
為結算股票補償而繳納的税款						(7)						(1)
為優先股支付的股息						(7)						(7)
來自非控股權益的出資						3						—
由（用於）融資活動提供的淨現金						(48)						(132)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響						2						(10)
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）						(143)						167
期初現金、現金等價物和限制性現金						598						420
期末現金、現金等價物和限制性現金(1)						$	455					$	587

 ___________

(1)包括 $4百萬和美元10截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別包含在各自簡明合併資產負債表的其他流動資產中，這些現金已包含在其他流動資產中。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

管道已成立

簡明的股東權益合併報表 （未經審計）

			截至2023年9月30日的三個月
（單位：百萬）			普通股						國庫股						額外的實收資本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股權益						股東權益
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額			$	2					$	(1)					$	3,931					$	(2,561)					$	(444)					$	—					$	927
股息-優先股，美元20/分享			—						—						—						(2)						—						—						(2)
股票激勵計劃，淨額			—						—						6						—						—						—						6
購買國庫股			—						(6)						—						—						—						—						(6)
來自非控股權益的出資			—						—						—						—						—						3						3
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						(289)						—						—						(289)
其他綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						—						(19)						—						(19)
總綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						(289)						(19)						—						(308)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額			$	2					$	(7)					$	3,937					$	(2,852)					$	(463)					$	3					$	620

			截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（單位：百萬）			普通股						國庫股						額外的實收資本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股權益						股東 公平
截至2022年6月30日的餘額			$	2					$	—					$	3,918					$	(2,220)					$	(475)					$	—					$	1,225
股息-優先股，美元20/分享			—						—						—						(2)						—						—						(2)
股票激勵計劃，淨額			—						—						6						—						—						—						6
購買國庫股			—						—						—						—						—						—						—
來自非控股權益的出資			—						—						—						—						—						—						—
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						15						—						—						15
其他綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						—						(38)						—						(38)
總綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						15						(38)						—						(23)
2022 年 9 月 30 日的餘額			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,207)					$	(513)					$	—					$	1,206

			截至2023年9月30日的九個月
（單位：百萬）			普通股						國庫股						額外的實收資本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股權益						股東 公平
截至2022年12月31日的餘額			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,543)					$	(466)					$	—					$	917
股息-優先股，美元60/分享			—						—						—						(7)						—						—						(7)
股票激勵計劃，淨額			—						—						13						—						—						—						13
購買國庫股			—						(7)						—						—						—						—						(7)
來自非控股權益的出資			—						—						—						—						—						3						3
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						(302)						—						—						(302)
其他綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						—						3						—						3
總綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						(302)						3						—						(299)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額			$	2					$	(7)					$	3,937					$	(2,852)					$	(463)					$	3					$	620

			截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（單位：百萬）			普通股						國庫股						額外的實收資本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股權益						股東 公平
截至2021年12月31日的餘額			$	2					$	—					$	3,910					$	(2,351)					$	(429)					$	—					$	1,132
股息-優先股，美元60/分享			—						—						—						(7)						—						—						(7)
股票激勵計劃，淨額			—						—						14						—						—						—						14
購買國庫股			—						—						—						—						—						—						—
來自非控股權益的出資			—						—						—						—						—						—						—
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）			—						—						—						151						—						—						151
其他綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						—						(84)						—						(84)
總綜合收益（虧損），淨額			—						—						—						151						(84)						—						67
2022 年 9 月 30 日的餘額			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,207)					$	(513)					$	—					$	1,206

 ___________

(1)AOCL-累計的其他綜合虧損。有關AOCL各組成部分，請參閲附註13——累計其他綜合虧損。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

注意事項 1 — 演示基礎

除非文中另有説明，否則此處提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Conduent” 是指Conduent Incorporated及其合併子公司。

業務描述

Conduent Incorporated 是一家紐約公司，成立於 2016 年。作為一家以技術為主導的全球業務流程解決方案公司，Conduent 提供涵蓋商業、政府和運輸領域的數字業務解決方案和服務，為其客户和數百萬依賴他們的用户創造卓越的成果。該公司利用雲計算、人工智能、機器學習、自動化和高級分析來提供關鍵任務解決方案。通過一支由員工、流程專業知識和先進技術組成的全球專業團隊，Conduent 的解決方案和服務對客户的運營進行了數字化轉型，以增強客户體驗、改善績效、提高效率和降低成本。

演示基礎

未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，其基礎與根據美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表的指示和第S-X條例第10條報告的中期財務信息一致。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。年終簡明合併資產負債表源自公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。為了符合本年度的列報方式，對前一年的資料進行了某些重新分類。公司間餘額和交易已被清除。管理層認為，為公允列報財務狀況、經營業績和現金流量，已經進行了所有必要的調整。這些調整包括正常的重複項目。中期經營業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表一起閲讀。

在2023年第一季度，公司發現了一個錯誤並記錄了期外調整，以更正政府部門合同的收入確認，該合同起源於2020年，影響了截至2022年12月31日的所有季度。這一調整導致所得税前的收入和收入（虧損）減少了美元7百萬美元，應收賬款相應減少美元1百萬美元，其他流動負債增加美元62023 年第一季度達到百萬美元。公司評估了期外調整的影響，得出結論，該調整對先前發佈的任何中期或年度合併財務報表都不重要，預計該調整對截至2023年12月31日的年度不會產生重大影響。

該公司對截至2023年11月1日的後續事件進行了評估，沒有發現任何重大後續事件。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司做出影響財務報表及附註中報告和披露金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。公司持續評估其估計，包括與金融工具公允價值、商譽和無形資產、所得税和或有負債等相關的估計。該公司的估計基於歷史和前瞻假設，這些假設被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。

截至2023年9月30日，全球宏觀經濟和地緣政治不確定性對公司業務、經營業績和財務狀況的影響繼續發生變化。因此，公司的許多估計和假設仍然需要更多的判斷力，並且具有更高的可變性和波動性。隨着事件的持續發展和更多信息的出現，公司的估計未來可能會發生重大變化。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

重要會計政策摘要

如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告所述，除了增加了與股票回購計劃和非控股權益相關的政策外，公司的重要會計政策沒有任何變化，如下所述。

股票回購計劃

2023 年 5 月 16 日，董事會批准了一項股票回購計劃，批准公司回購不超過美元75未來將有數百萬股普通股 三年。公司有權酌情通過公開市場交易定期回購股票，並可能包括第10b5-1條的交易計劃。

本股票回購計劃並未規定公司有義務收購特定數量的股份，公司可以隨時自行決定修改、暫停或終止該計劃，恕不另行通知。

公司將回購的普通股作為庫存股持有。公司按成本法對庫存股進行入賬，並將庫存股列為股東權益的一部分。截至交易日，公司累計回購股票的成本，並將此類股票排除在基本和攤薄後每股收益的計算範圍之外。公司確認尚未結算且未在公司簡明合併資產負債表中的其他流動負債中支付現金的股票回購負債。

非控股權益

公司的合併財務報表包括公司個體業務（包括公司擁有控股財務權益的合資企業）資產、負債、收入和支出的歷史基礎。控制權基於所有權權益。公司以外的所有者持有的非全資子公司的所有權權益被歸類為非控股權益。淨收益（虧損）根據所有權權益分配給非控股權益。

2023年5月，該公司與澳大利亞維多利亞州簽署了一份新的客户合同，以提供該州的下一代公共交通票務系統。因此，該公司與Convergint Australia Pty Ltd（“Convergint”）簽訂了股東協議，成立了維多利亞州Convergint票務系統私人有限公司（“Convergint”）。該公司持有 80維多利亞州Conduent的股權投資百分比，其餘部分 20% 歸 Convergint 所有。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，維多利亞州Conduent Victoria的非控股權益對公司的簡明合併收益表（虧損）或簡明合併綜合收益（虧損）報表並不重要，因此，公司沒有在這些報表中單獨披露此類非控股權益。

注意事項 2 — 最近的會計公告

公司的重要會計政策在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的附註1——重要會計政策的列報基礎和摘要中進行了描述。

採用了新的會計準則

公司在2023年沒有采用任何對其合併財務報表產生重大影響的新會計準則。

將採用新的會計準則

公司已經考慮了最近發佈的所有會計準則，但尚未生效，預計任何會計準則都不會對其合併財務報表產生重大影響。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

注意事項 3 — 收入

收入分列

下表提供了按主要服務提供的分類收入、收入確認時間以及按可報告細分市場對分類收入的核對情況的信息。有關公司可申報分部的更多信息，請參閲附註4 — 分部報告。

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
商業：
客户體驗管理						$	144					$	162					$	463					$	468
業務運營解決方案						126						138						388						415
醫療保健索賠和管理解決方案						87						100						266						278
人力資本解決方案						108						104						327						325
商業總額						465						504						1,444						1,486
政府：
政府醫療保健解決方案						159						150						453						438
政府服務解決方案						131						141						371						418
政府總數						290						291						824						856
交通：
道路使用充電和管理解決方案						81						87						237						244
公交解決方案						61						55						157						161
路邊管理解決方案						18						22						57						63
公共安全解決方案						15						16						44						49
商用車						2						2						6						6
總運輸						177						182						501						523
資產剝離						—						—						—						7
合併收入總額						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872
收入確認時間：
時間點						$	25					$	37					$	76					$	82
隨着時間的推移						907						940						2,693						2,790
總收入						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872

合約餘額

公司根據合同計費計劃從客户那裏收到付款。當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。合同資產是指當權利以時間流逝以外的其他因素為條件時，公司有權對所提供的服務進行對價（例如，根據成本對進展的衡量標準，達到賬單權的里程碑）。當對價權變為無條件時，合同資產將轉入應收賬款。非所得收入包括在履行合同之前收到的付款，這些款項在根據合同確認相關收入時實現。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

下表提供了有關公司合同資產餘額、未賺取收入和與客户簽訂合同的應收賬款的信息：

（單位：百萬）						2023年9月30日						2022年12月31日
合同資產（未賺取的收入）
當前合約資產						$	197					$	171
長期合同資產(1)						11						12
當前的未賺收入						(99)						(81)
長期未賺的收入(2)						(55)						(42)
淨合約資產						$	54					$	60
應收賬款，淨額						$	612					$	630

__________

(1)在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中列報。

(2)在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中列報。

收入為 $8百萬和美元50在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了100萬英鎊，這與公司截至2022年12月31日的未賺收入有關。收入為 $14百萬和美元67在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了100萬英鎊，這與公司截至2021年12月31日的未賺收入有關。

在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有與合同資產相關的重大資產減值費用。

分配給剩餘履約義務的交易價格

與截至2023年9月30日未履行或部分履行的履約義務相關的預計未來確認的收入約為美元1.6十億。該公司預計將確認大約 62下次收入的百分比 兩年然後再剩下的。

注意事項 4 — 分部報告

根據公司首席執行官的定義，公司的應報告的細分市場與其組織和管理業務的方式相對應，首席執行官也是公司的首席運營決策者（“CODM”）。該公司的部門涉及業務流程服務的交付，包括管理客户業務活動或流程的服務安排。

該公司的財務業績基於其三個應申報板塊（商業、政府和運輸）、資產剝離和未分配成本的分部利潤（虧損）。該公司的CODM不使用離散資產信息來評估運營部門。

商業：商業部門為各行各業的客户提供業務流程服務和定製的解決方案。在整個商業領域，公司代表客户運營，提供關鍵任務解決方案和服務，以降低成本，提高效率，為公司的客户及其消費者和員工實現收入增長。

政府： 政府部門向美國聯邦、州以及地方和外國政府提供以政府為中心的業務流程服務，包括公共援助、醫療服務、項目管理、交易處理和支付服務。該領域的解決方案可幫助政府應對不斷變化的資格規則和不斷提高的公民期望。

交通： 運輸部門為政府運輸機構客户提供系統、支持和創收解決方案。該公司提供關鍵任務的公共安全、出行和數字支付解決方案，這些解決方案可簡化運營，對環境產生積極影響，增加收入並減少交通擁堵，同時為消費者創造安全、無縫的旅行體驗。

資產剝離包括該公司在2022年第一季度出售給第三方的Midas患者安全、質量和高級分析解決方案套件。

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目錄

未分配成本包括由多個可報告部門分擔的IT基礎架構成本、企業應用程序成本和某些不能直接歸因於或分配給應報告部門的公司管理費用。

公司應報告分部的部分財務信息如下：

						三個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						商用						政府						運輸						資產剝離						未分配成本						總計
2023
收入						$	465					$	290					$	177					$	—					$	—					$	932
分部利潤（虧損）						$	6					$	84					$	(4)					$	—					$	(75)					$	11
2022
收入						$	504					$	291					$	182					$	—					$	—					$	977
分部利潤（虧損）						$	44					$	79					$	16					$	—					$	(87)					$	52

						九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						商用						政府						運輸						資產剝離						未分配成本						總計
2023
收入						$	1,444					$	824					$	501					$	—					$	—					$	2,769
分部利潤（虧損）						$	87					$	224					$	(9)					$	—					$	(224)					$	78
2022
收入						$	1,486					$	856					$	523					$	7					$	—					$	2,872
分部利潤（虧損）						$	94					$	224					$	40					$	2					$	(218)					$	142

（單位：百萬）						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
分部利潤（虧損）與税前收益（虧損）的對賬						2023						2022						2023						2022
所得税前收入（虧損）						$	(313)					$	23					$	(328)					$	238
對賬項目：
收購的無形資產的攤銷						1						2						5						11
重組和相關成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商譽減值						287						—						287						—
資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額						3						1						8						(159)
訴訟和解（追回），淨額						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，淨額						(2)						—						(3)						—
分部利潤（虧損）						$	11					$	52					$	78					$	142

有關應報告細分市場的分類收入的更多信息，請參閲附註3 — 收入。

注意事項 5 — 資產剝離

宣佈轉讓BenefitWallet投資組合

2023年9月，公司簽訂了託管轉讓和資產購買協議，將其BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合（統稱為 “投資組合”）轉讓給HealthEquity, Inc.（“HealthEquity”）。預計轉讓將在2024年上半年分批完成，並需滿足某些慣例成交條件。截至2023年9月30日，沒有與投資組合相關的資產或負債餘額需要在公司簡明合併資產負債表中作為待售資產和負債進行披露。該投資組合產生的收入為 $32百萬和美元95在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬和美元20百萬和美元46在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

已完成資產剝離

2022年2月8日，公司完成了向Symplr Software, Inc.出售其Midas業務的交易。該公司收到了美元322此次剝離的百萬現金對價（美元）3212022年第一季度為百萬美元，美元12022年第二季度為百萬美元）。資產剝離產生了美元的税前收益166百萬 ($)1652022年第一季度為百萬美元，美元12022年第二季度為百萬美元），其中包含在資產剝離和交易成本的（收益）虧損淨額中。該公司記錄了大約 $62與資產剝離相關的數百萬所得税。該業務產生的收入為 $7在截至2022年9月30日的九個月中，為百萬美元。

注意事項 6 — 軟件，網絡

內部使用和產品軟件

截至2023年9月30日和2022年12月31日，內部使用和產品軟件包含在公司簡明合併資產負債表上的其他長期資產中，其各自餘額如下：

（單位：百萬）						2023年9月30日						2022年12月31日
內部使用軟件，按成本收費						$	636					$	621
累計攤銷和減值						(476)						(432)
內部使用軟件，網絡						$	160					$	189
產品軟件，按成本收費						$	221					$	207
累計攤銷和減值						(126)						(97)
產品軟件，網絡						$	95					$	110

在2023年第三季度，公司做出了放棄內部使用軟件項目的戰略決策，一位客户決定不實施產品軟件解決方案。因此，公司記錄的減值費用為美元19百萬和美元62023年第三季度分別為百萬美元，用於先前與這些項目相關的資本化軟件成本。

減值費用總額為 $25與這些軟件項目相關的百萬美元包含在簡明合併損益表（虧損）的折舊和攤銷細列項目中。

注意事項 7 — 善意

下表顯示了按可申報分部劃分的商譽賬面金額的變化：

（單位：百萬）						商用						政府						運輸						總計
截至2022年12月31日的餘額						$	287					$	611					$	57					$	955
外幣折算						—						—						—						—
減值						(287)						—						—						(287)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額						$	—					$	611					$	57					$	668
商譽總額						$	2,198					$	1,365					$	637					$	4,200
累計減值						(2,198)						(754)						(580)						(3,532)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額						$	—					$	611					$	57					$	668

減值費用

2023年9月，公司簽訂了託管轉讓和資產購買協議（“購買協議”），以轉讓其BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合，該投資組合在公司的商業板塊內報告。由於收購協議並不代表對企業的處置，因此未向與本次交易相關的投資組合分配任何商譽。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

因此，收購協議被確定為商業報告部門的觸發事件，要求公司對商譽進行減值評估。該評估導致商業報告單位的商譽全部減值, 總計 $287百萬。減值費用主要由購買協議驅動，並在截至2023年9月30日的季度中得到確認。

商譽減值費用的公允價值是根據商譽隱含公允價值的確定，利用收益法和市場方針的結果估算出來的，被指定為公允價值層次結構的第三級。

在商業報告單位減值評估方面，公司首先對長期資產進行了可收回性評估，並得出結論，此類資產沒有減值。

注意事項 8 — 重組計劃和相關成本

該公司參與了一系列重組計劃，這些重組計劃涉及退出某些活動、裁減員工基礎、外包某些內部職能以及採取其他旨在降低成本結構和提高生產率的行動。公司運營效率改善計劃的實施減少了公司在所有地區和細分市場的房地產佔地面積，從而導致租賃使用權資產（“ROU”）減值和其他相關成本。重組和相關成本中還包括與公司數據中心整合相關的增量非經常性成本，總額為美元3百萬和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元7百萬和美元9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。管理層繼續評估公司的業務，將來，隨着付款或行動的完成，可能會為新的計劃舉措和/或先前記錄的估算值做出更多規定。

與重組相關的成本，包括員工遣散費和終止租約的費用，通常在確定已發生負債時予以確認，這通常是在與受影響員工溝通或離開租賃設施時進行的。在公司有正式遣散費計劃或有持續提供代表實質性計劃的遣散費補助金的地區，如果員工的遣散費既可能又可以合理估計，則公司會確認員工的遣散費。與減少公司房地產足跡相關的資產減值成本包括經營租賃ROU資產減值和相關的租賃權益改善。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的重組計劃活動摘要如下：

（單位：百萬）			遣散費和相關費用						解僱和其他費用						資產減值						總計
截至2022年12月31日的應計餘額			$	10					$	—					$	—					$	10
規定			25						18						7						50
估計數的變化			(1)						—						—						(1)
本期淨費用總額(1)			24						18						7						49
從儲備金和貨幣中扣除的費用			(24)						(17)						(7)						(48)
截至 2023 年 9 月 30 日的應計餘額			$	10					$	1					$	—					$	11

（單位：百萬）			遣散費和相關費用						解僱和其他費用						資產減值						總計
截至 2021 年 12 月 31 日的應計餘額			$	5					$	1					$	—					$	6
規定			4						13						6						23
估計數的變化			(1)						—						—						(1)
本期淨費用總額(1)			3						13						6						22
從儲備金和貨幣中扣除的費用			(7)						(14)						(6)						(27)
截至 2022 年 9 月 30 日的應計餘額			$	1					$	—					$	—					$	1

__________

(1)代表所示年度的合併收益表（虧損）中確認的金額。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司支出了美元0 百萬和 $6與內部引入某些技術職能相關的專業支持費用分別為百萬美元。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

下表彙總了按應申報和不可報告細分市場分列的與這些重組計劃相關的成本總額：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
商用						$	2					$	1					$	25					$	2
政府						—						—						—						—
運輸						—						—						—						—
資產剝離						—						—						—						—
未分配成本(1)						5						3						24						20
淨重組費用總額						$	7					$	4					$	49					$	22

__________

(1)代表與公司數據中心整合、運營租賃、ROU資產減值、終止以及其他未分配給各部門的成本相關的成本。

注意事項 9 — 債務

長期債務如下：

（單位：百萬）						2023年9月30日						2022年12月31日
2026年到期的A期定期貸款						$	242					$	252
2028 年到期的定期貸款 B						506						510
2029年到期的優先票據						520						520
2026年到期的循環信貸額度						—						—
融資租賃債務						30						20
其他						28						33
本金債務餘額						1,326						1,335
債務發行成本和未攤銷的折扣						(20)						(23)
減去：當前到期日						(40)						(35)
長期債務總額						$	1,266					$	1,277

截至2023年9月30日，該公司的Revolver下沒有未償借款。但是，該公司使用了美元2截至 2023 年 9 月 30 日，百萬左輪手槍將用於簽發信用證。截至 2023 年 9 月 30 日，可供提取的淨左輪手槍為 $548百萬。

截至2023年9月30日，公司遵守了與上表中借款相關的所有債務契約。

注意事項 10 — 金融工具

該公司是一家跨國公司，在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響。作為公司外匯風險管理戰略的一部分，公司使用衍生工具，主要是遠期合約，來對衝擁有非美元本位貨幣的外國實體的融資，從而降低收益波動性或保護資產和負債的公允價值。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的未償遠期交易合約，名義總值為美元143百萬和美元104分別為百萬。在 2023 年 9 月 30 日，大約 68這些合同中有百分比在三個月內到期， 12三到六個月內百分比， 14六到十二個月內百分比以及 6超過十二個月的百分比。這些外幣衍生品合約大多被指定為現金流套期保值，並未對本報告所述期間公司的資產負債表、損益表或現金流產生重大影響。

有關公司外匯遠期合約公允價值的更多信息，請參閲附註11——金融資產和負債的公允價值。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

注意事項 11 — 金融資產和負債的公允價值

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則建立了分級框架，根據重要衡量投入的可觀測性對公允價值進行分類。公允價值層次結構的級別如下：

級別 1：公允價值是使用活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價確定的。

級別 2：公允價值是使用第一級中包含的報價以外的、可直接或間接觀察的投入來估算的。

級別 3：公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入來估算的。

定期按公允價值核算的金融資產和負債摘要

下表列出了按公允價值計量的經常性資產和負債。在所有情況下，按公允價值計量的依據均為二級。

（單位：百萬）						2023年9月30日						2022年12月31日
資產：
外匯合約——遠期						$	1					$	—
總資產						$	1					$	—
負債：
外匯合約——遠期						$	1					$	1
負債總額						$	1					$	1

其他金融資產和負債摘要

其他金融資產和負債的估計公允價值如下：

			2023年9月30日												2022年12月31日
（單位：百萬）			攜帶 金額						公平 價值						攜帶 金額						公平 價值
負債：
長期債務			$	1,266					$	1,192					$	1,277					$	1,155

現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、淨額和短期債務的公允價值金額近似於這些工具短期到期日的賬面金額。

長期債務的公允價值是使用相同或相似工具（二級投入）的報價估算的。

注意事項 12 — 員工福利計劃

該公司在包括美國、印度和菲律賓在內的多個國家制定了退休後儲蓄和投資計劃。在許多情況下，參與為凍結未來應計服務而修訂的固定福利養老金計劃的員工已過渡到增強型固定繳款計劃。在這些計劃中，允許員工向計劃繳納部分工資和獎金。公司可自行決定對部分員工繳款進行配對。

公司確認了與其固定繳款計劃相關的費用 $2百萬和美元4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元8百萬和美元12在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。對於這些簡明合併財務報表中列報的所有期間，任何剩餘的固定收益計劃的資產負債表和損益表影響都不重要。

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目錄

注意事項 13 — 累計其他綜合虧損 (AOCL)

以下是AOCL的餘額和變化(1):

（單位：百萬）						貨幣折算調整						現金流套期保值的收益（虧損）						固定福利養老金項目						總計
截至2022年12月31日的餘額						$	(472)					$	1					$	5					$	(466)
其他綜合收益（虧損）						3						—						—						3
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額						$	(469)					$	1					$	5					$	(463)

（單位：百萬）						貨幣折算調整						現金流套期保值的收益（虧損）						固定福利養老金項目						總計
截至2021年12月31日的餘額						$	(431)					$	2					$	—					$	(429)
其他綜合收益（虧損）						(82)						(2)						—						(84)
2022 年 9 月 30 日的餘額						$	(513)					$	—					$	—					$	(513)

__________

(1)所有金額均不含税。税收影響並不重要。

注意事項 14 — 突發事件和訴訟

正如下文更全面地討論的那樣，公司參與了與各種事項相關的各種索賠、訴訟、調查和訴訟，包括：政府實體合同、服務和採購法；知識產權法；就業法；商業和合同法；《員工退休收入保障法》（“ERISA”）；以及其他法律法規。公司通過評估損失是否被認為是可能的和可以合理估計的，來確定是否應計意外事件的估計損失。公司通過使用現有信息分析訴訟和監管事項來評估其潛在責任。公司與在這些問題上進行辯護的外部法律顧問協商，對估計損失形成了自己的看法，其中包括假設訴訟和和解策略相結合，對潛在結果進行分析。如果其中任何事項的事態發展導致公司對不利結果的決定發生變化，從而需要確認重大應計額，或者如果其中任何事項導致最終不利判決或以超過此類事項應計金額的鉅額和解，則可能會對公司在決定變更期間的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，作出判決或和解。該公司認為，截至2023年9月30日，它已為任何此類事項記錄了充足的準備金。訴訟本質上是不可預測的，無法預測這些事項的最終結果，任何此類事項的結果都可能超過任何應計金額，並且可能對公司在任何報告期內的經營業績、現金流或財務狀況都具有重要意義。

此外，在正常業務過程中，如果發生特定的觸發事件，公司有義務保證他人的業績，則擔保、賠償和索賠源於與供應商、客户和非合併關聯公司的關係。不履行合同可能會觸發公司的義務。這些潛在的索賠包括基於所謂的產品、房地產、知識產權（例如專利）、環境問題和其他賠償風險的訴訟。對未來財務業績的最終影響尚無合理估計，因為這些索賠的結果存在相當大的不確定性。但是，儘管此類索賠產生的最終負債可能對確認期內的經營業績產生重大影響，但管理層預計它們不會對公司的合併財務狀況或流動性產生重大不利影響。截至2023年9月30日，公司已累計了根據其賠償安排和擔保產生的負債估計。

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對公司的訴訟

波多黎各電力局僱員退休制度等人訴Conduent Inc.等人: 2019年3月8日，在美國新澤西特區地方法院（“法院”）對公司、其前首席執行官和前首席財務官提起了假定的集體訴訟，指控我們在公司財務指導、業務和運營方面的陳述和涉嫌遺漏違反了某些聯邦證券法。該投訴要求對在2018年2月21日至2018年11月6日期間購買或以其他方式收購公司證券的所有人員進行認證，還要求提供未指明的金錢賠償、費用和律師費。該公司採取行動完全駁回集體訴訟投訴。2020年6月，法院駁回了駁回的動議，並允許繼續進行索賠。法院於2022年2月28日批准了集體認證。文件發現工作基本完成後，雙方同意進行調解，法院以行政方式終止了訴訟，以允許這些努力繼續進行。在不承認任何責任或損害賠償的情況下，雙方在調解後於2022年第三季度解決了此事，並提交了必要的文件以供法院初步批准、集體通知和索賠管理程序。法院於2023年1月27日初步批准了和解條款和相關文件，並於2023年5月24日舉行了最後的和解聽證會，當時和解和原告的費用申請獲得了最終批准。法院的初步命令此前曾指出，它 “很可能會根據《聯邦民事訴訟規則》23（e）（2）以公平、合理和充分的方式批准擬議的和解協議。”公司在滿足免賠額和其他條款和條件後，保留保險，以支付本次訴訟及由此產生的和解所產生的費用。結果，在2022年第四季度，公司撤銷了與此事有關的準備金。

Skyview Capital LLC和Continuum Global Solutions, LLC訴Conduent B 2020年2月3日，原告Skyview LLC（“Skyview”）向紐約州紐約縣高等法院提起訴訟。該訴訟涉及向原告出售Conduent Business Service, LLC（“CBS”）部分獨立客户服務呼叫中心業務，該業務於2019年2月結束。根據銷售協議的條款, 哥倫比亞廣播公司收到了大約 $23來自原告的數百萬張票據（“票據”）。該訴訟指控了與收購有關的各種訴訟理由，包括：對違反陳述和擔保的賠償；對違約和欺詐的賠償。原告聲稱，他們減輕損失的義務和合同抵消權允許他們扣留和扣除根據票據欠CBS的任何款項，原告要求判決他們沒有義務支付票據。2020年8月20日，Conduent對Skyview提起反訴，要求償還票據的未清餘額、牙買加延期交割所欠款項以及其他過渡服務協議和延遲支付租金的義務。Conduent還於2020年採取行動駁回了Skyview的索賠。2021年5月，法院駁回了該動議，並允許繼續進行索賠。事實和專家發現已經結束，雙方於2023年7月24日提出了簡易判決動議。議案簡報會已於2023年9月29日結束，口頭辯論定於2023年12月5日舉行。Conduent否認了所有原告的指控，認為它可以為原告的所有索賠提供強有力的辯護，並將繼續大力為訴訟辯護。公司無法確定或預測本訴訟的最終結果，也無法合理提供超過當前記錄儲備金的可能結果或損失（如果有）的估計值或估計範圍。

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Conduent Business Services, LLC訴Cognizant商業服務公司：2017年4月12日，哥倫比亞廣播公司在紐約州紐約縣最高法院對Cognizant商業服務公司（“Cognizant”）提起訴訟。該訴訟涉及自2012年10月24日起生效的經修訂和重述的主外包服務協議，以及CBS與Cognizant之間經修訂和補充的服務交付合同和工作訂單（“合同”）。該合同包含CBS在到期之日之前的某些最低購買義務。該訴訟指控Cognizant多次違反合同，包括根據哥倫比亞廣播公司與紐約衞生部簽訂的提供醫療補助管理信息系統的合同，Cognizant未能妥善履行其作為CBS分包商的義務。在訴訟中, 哥倫比亞廣播公司要求賠償金額超過美元150百萬。在2018年第一季度，哥倫比亞廣播公司通知Cognizant，它將有理由終止合同，並在同期記錄了與終止相關的某些費用。哥倫比亞廣播公司還聲稱，它終止合同是有原因的，因為除其他外，Cognizant違反了《反海外腐敗法》。Cognizant 在答案中斷言 二對違約提出的反訴，要求追回超過美元的損害賠償47百萬美元，其中包括據稱未根據合同向Cognizant支付的款項和據稱的美元25百萬終止費。Cognizant 的第二份修正反訴將 Cognizant 的賠償金增加到 $89百萬。雙方於2023年2月下旬參與了調解，此後繼續進行談判，此事得到了解決。雙方於2023年3月30日簽署了和解協議和相互釋放，雙方均未承認責任或不當行為。2023 年 4 月，雙方互惠支付了 $6向另一方支付了百萬美元，Conduent支付了根據適用的服務交付合同應支付的終止費。和解的結果是，在2023年第一季度，公司調整了與此事有關的資產負債表金額。因此，該公司確認了一美元17百萬服務成本補助（不包括折舊和攤銷）和一美元26淨額為百萬的訴訟和解（追回）收益

其他事項

在2022年第一季度，公司根據其2012-2013年錯誤和遺漏保險單與六家保險公司簽訂了和解協議，在該協議中，公司同意解決與先前披露的德克薩斯州問題有關的保險索賠，該事件於2019年2月解決，該事件已包含在公司截至2020年12月31日的10-K表年度報告中。根據與保險公司簽訂的和解協議，在截至2022年3月31日的三個月中，公司總共收到了美元38百萬，其中 $14百萬美元被認定為銷售、一般和管理方面的國防費用回收，美元24在訴訟和解（追回）中確認的淨額為百萬美元。

自2014年以來，Conduent Education Services, LLC（前身為施樂教育服務有限責任公司（“CES”），已與多個聯邦和州機構就各種事項進行合作，包括CES向美國教育部（“教育部”）和消費者金融保護局（“CFPB”）自行披露，根據各種金融機構的外包安排，一些第三方學生貸款需要調整。除了剩下的一項州檢察長調查外，該公司已經解決了CFPB、多個州機構、該部和美國司法部的所有調查。已經連續三個季度沒有實質性活動。該公司還即將完成向前業務組合中的相關貸款機構歸還貸款文件。公司無法保證CFPB、另一監管機構、代表CES提供第三方學生貸款的金融機構或另一方最終不會對CES提起向CES尋求罰款、罰款或其他責任的法律訴訟。如果任何此類事項開始，公司也無法預測這些事項的可能結果，也無法合理地提供超過當前記錄儲備金的任何損失的估計值或估計範圍。在將來，公司可能會作出判決或達成和解，以解決金額超過當期儲備金的這些潛在問題，並且在判斷或和解發生此類變化期間，可能會對公司的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

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目錄

其他突發事件

某些合同，主要是公司政府和交通部門的合同，要求公司提供擔保債券或信用證作為履約擔保。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $637為確保其履行與客户的合同義務而發行的未償擔保債券和美元184為確保公司履行對客户的合同義務以及其他公司義務而簽發的數百萬份未清信用證。一般而言，只有在公司違約履行每份合同規定的義務的情況下，公司才對這些擔保承擔責任。該公司認為，其在擔保市場擁有足夠的容量，現金流和各種信貸安排具有足夠的流動性，使其能夠迴應未來需要此類信貸支持的投標書申請.

注 15– 優先股

A 系列優先股

2016年12月，該公司發行了 120,000A系列可轉換永久優先股的股份，總清算優先權為美元120百萬美元，初始公允價值為美元142百萬。可轉換優先股的季度現金分紅率為 8每年百分比 ($)9.6每年一百萬）。持有人可以選擇隨時將每股可轉換優先股轉換為 44.9438普通股總股數為 5,393,000股票（反映的初始轉換價格約為 $22.25每股普通股），但須遵守慣例的反稀釋調整。

注意事項 16 — 每股收益（虧損）

在本報告所述期間，公司沒有申報任何普通股分紅。

下表列出了普通股每股基本收益（虧損）和攤薄後收益（虧損）的計算：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（以百萬計，以整美元計算的每股數據和千股除外）						2023						2022						2023						2022
每股基本淨收益（虧損）：
淨收益（虧損）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
股息-優先股						(2)						(2)						(7)						(7)
普通股股東可獲得的調整後淨收益（虧損）——基本						$	(291)					$	13					$	(309)					$	144
攤薄後的每股淨收益（虧損）：
淨收益（虧損）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
股息-優先股						(2)						(2)						(7)						(7)
普通股股東可獲得的調整後淨收益（虧損）——攤薄						$	(291)					$	13					$	(309)					$	144
加權平均已發行普通股——基本						217,348						215,775						217,992						215,632
可發行的普通股涉及：
限制性股票和績效單位/股票						—						3,668						—						3,384
8% 可轉換優先股						—						—						—						—
加權平均已發行普通股——攤薄						217,348						219,443						217,992						219,016
每股淨收益（虧損）：
基本						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.67
稀釋						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.66
以下證券不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為它們要麼是臨時可發行的股票，要麼是如果包括在內本來會具有反稀釋性的股票（以千股為單位）：
限制性股票和績效股票/單位						12,297						5,717						12,297						5,705
可轉換優先股						5,393						5,393						5,393						5,393
反稀釋和臨時可發行證券總額						17,690						11,110						17,690						11,098

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目錄

注意事項 17 — 補充財務信息

其他資產和其他負債的組成部分如下：

（單位：百萬）						2023年9月30日						2022年12月31日
其他流動資產
預付費用						$	93					$	88
應收所得税						65						41
應收增值税（VAT）						8						10
限制性現金						4						16
其他						105						87
其他流動資產總額						$	275					$	242
其他流動負債
對供應商的應計負債						$	167					$	211
與訴訟相關的應計費用						15						37
當期經營租賃負債						56						57
重組負債						11						10
應繳所得税						—						2
其他應付税款						16						16
應計利息						14						6
其他						26						43
其他流動負債總額						$	305					$	382
其他長期資產
內部使用軟件，網絡						$	160					$	189
遞延合同費用，淨額						101						82
產品軟件，網絡						95						110
遞延所得税資產						22						20
其他						88						88
其他長期資產總額						$	466					$	489
其他長期負債
所得税負債						7						7
非勞動收入						55						42
其他						23						20
其他長期負債總額						$	85					$	69

注十八 — 關聯方交易

在正常業務過程中，公司向擁有相同股東的某些關聯方提供服務並向其收購。向這些實體提供的服務包括與人力資源、最終用户支持以及其他服務和解決方案有關的服務。從這些實體購買的物資包括辦公設備及相關服務和用品。這些實體的收入和購買分別包含在公司簡明合併損益表（虧損）中的 “收入和服務成本” 或 “一般和管理銷售” 中。

施樂公司（“施樂”）歷來被歸類為關聯方，因為施樂和公司的大量股份均由一個人控制的實體持有。自2023年9月28日起，施樂不再被視為關聯方，因為這些實體處置了施樂的所有股票，因此，該公司不會將該日期之後與施樂的交易視為與關聯方的交易。

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目錄

與關聯方的交易如下：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
來自關聯方的收入						$	1					$	2					$	6					$	8
從關聯方購買						$	6					$	7					$	18					$	20

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司與關聯方實體的應收賬款和應付賬款餘額並不大。

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項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下管理層的討論與分析（“MD&A”）旨在從管理層的角度為財務報表的讀者提供有關我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們未來業績的某些其他因素的敍述。除非另有説明，否則將按數量級討論對我們的財務狀況、經營業績和流動性產生重大影響的交易和其他因素。我們的 MD&A 分為六個部分：

•概述；

•財務信息和經營業績分析；

•指標；

•資本資源和流動性；

•關鍵會計估算和政策；以及

•最近的會計變動。

管理層和分析是對我們的簡明合併財務報表和附註的補充，應與之一起閲讀。

概述

作為一家以技術為主導的全球業務流程解決方案公司，我們提供涵蓋商業、政府和運輸領域的數字業務解決方案和服務，為我們的客户和數百萬依賴他們的用户創造卓越的成果。我們利用雲計算、人工智能、機器學習、自動化和高級分析來提供任務關鍵型服務。通過一支由員工、流程專業知識和先進技術組成的全球專業團隊，我們的解決方案和服務對客户的運營進行了數字化轉型，以增強客户體驗、改善績效、提高效率和降低成本。我們通過多種方式為客户的使命增添動力，包括提供美國43％的營養援助款項，每年實現13億次客户服務互動，每年通過人力資源服務為數百萬員工提供支持，每天處理近1200萬筆通行費交易。

我們的總部位於新澤西州弗洛勒姆帕克，截至2023年9月30日，我們的團隊擁有約59,000名員工，為26個國家的服務中心的客户提供服務。

我們的可報告的細分市場與我們組織和管理業務的方式相對應，並與我們為客户提供的解決方案保持一致。

我們通過三個可報告的細分市場來組織和管理我們的業務。

•商用— 我們的商業部門為各行各業的客户提供業務流程服務和定製的解決方案。在整個商業領域，我們代表客户開展業務，提供關鍵任務解決方案和服務，以降低成本，提高效率，為我們的客户及其消費者和員工實現收入增長。

•政府 — 我們的政府部門為美國聯邦、州以及地方和外國政府提供以政府為中心的業務流程服務，包括公共援助、醫療服務、項目管理、交易處理和支付服務。我們在該領域的解決方案可幫助政府應對不斷變化的資格規則和不斷提高的公民期望。

•運輸— 我們的運輸部門為政府客户提供系統和支持以及創收服務。我們代表交通行業的政府機構和主管部門提供任務關鍵型出行和支付解決方案，以改善自動化、互操作性和決策制定，以簡化運營、增加收入和減少交通擁堵，同時為消費者創造更安全的社區和無縫的旅行體驗。

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目錄

執行摘要

在2023年第一季度，我們舉行了一次投資者簡報會，以傳達Conduent旅程的下一個篇章。從2020年第一季度開始，我們高度重視增長、質量和效率，從而鞏固了基礎，我們將繼續專注於加速增長和提高利益相關者的價值。我們打算通過加倍研究簡報中概述的關鍵主題來實現這一目標，並通過投資組合合理化流程，剝離某些在Conduent之外具有稀缺價值或相對於增長機會而言屬於資本密集型的解決方案，使管理帶寬和資本投資能夠集中在我們認為具有競爭優勢或更高增長預期的解決方案上。

這種新的投資組合重點將使Conduent更靈活、更快地增長，淨槓桿率水平適中，估值得到提高，並且隨着時間的推移將部署大量的過剩資本。

在 2023 年的前三個季度，我們實現了以下目標：

•我們的投資組合合理化戰略繼續取得進展；

•簽訂了轉讓我們的BenefitWallet投資組合的協議。我們預計將在2024年上半年完成該投資組合的轉讓，估計税前收益約為4.25億美元；

•董事會批准了一項股票回購計劃，批准我們在未來三年內回購高達7500萬美元的普通股（參見第二部分第2項中包含的更多信息）；

•簽署了Conduent歷史上最大的交通領域TCV協議，擴大了我們在澳大利亞的國際影響力；以及

•與紐約梅隆銀行合作推出了我們的數字支付產品，以利用新發布的FedNow軍士長能力併為我們的客户提供增強的實時支付覆蓋範圍。

宏觀經濟和地緣政治的不確定性

鑑於我們的業務和全球運營的性質，全球宏觀經濟和地緣政治不確定性的影響可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

財務信息和經營業績分析

						三個月已結束 9月30日												2023 年對比 2022
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change						% 變化
收入						$	932					$	977					$	(45)					(5)		%
運營成本和費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）						724						754						(30)						(4)		%
銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷）						115						117						(2)						(2)		%
研發（不包括折舊和攤銷）						2						2						—						—		%
折舊和攤銷						81						54						27						50		%
重組和相關成本						7						4						3						75		%
利息支出						28						22						6						27		%
商譽減值						287						—						287						n/m
資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額						3						1						2						200		%
訴訟和解（追回），淨額						—						—						—						n/m
其他（收入）支出，淨額						(2)						—						(2)						n/m
總運營成本和支出						1,245						954						291
所得税前收入（虧損）						(313)						23						(336)
所得税支出（福利）						(24)						8						(32)
淨收益（虧損）						$	(289)					$	15					$	(304)

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						九個月已結束 9月30日												2023 年對比 2022
（單位：百萬）						2023						2022						$ Change						% 變化
收入						$	2,769					$	2,872					$	(103)					(4)		%
運營成本和費用
服務成本（不包括折舊和攤銷）						2,148						2,236						(88)						(4)		%
銷售、一般和管理銷售（不包括折舊和攤銷）						344						332						12						4		%
研發（不包括折舊和攤銷）						5						5						—						—		%
折舊和攤銷						199						168						31						18		%
重組和相關成本						49						24						25						104		%
利息支出						82						59						23						39		%
商譽減值						287						—						287						n/m
資產剝離和交易成本（收益）虧損，淨額						8						(159)						167						n/m
訴訟和解（追回），淨額						(22)						(31)						9						(29)		%
其他（收入）支出，淨額						(3)						—						(3)						n/m
總運營成本和支出						3,097						2,634						463
所得税前收入（虧損）						(328)						238						(566)
所得税支出（福利）						(26)						87						(113)
淨收益（虧損）						$	(302)					$	151					$	(453)

收入

截至2023年9月30日的三個月，收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於前期業務損失和上一年度的非重複項目，包括確認與商業領域大型客户簽訂的年度最低交易量承諾合同相關的收入收益以及政府部門的聯邦刺激收入。較高的利率對我們的BenefitWallet業務和政府部門的新業務增長產生了積極影響，部分抵消了這些影響。

截至2023年9月30日的九個月收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於前一時期的業務損失、商業板塊的銷量減少、為滿足運輸領域的客户要求而延長了完工期限，以及2023年第一季度政府部門期外調整的影響，以及上一年度的非重複項目，包括確認與商業大客户簽訂的最低年度量承諾合同相關的收入收益分部和我們政府部門的聯邦刺激收入。較高的利率對我們的BenefitWallet業務和新業務增長產生了積極影響，部分抵消了這些影響。

服務成本（不包括折舊和攤銷）

截至2023年9月30日的三個月，服務成本下降，這與收入的下降一致。

截至2023年9月30日的九個月中，服務成本與上年同期相比有所下降，這主要是由於收入減少以及因附註14——簡明合併財務報表的意外開支和訴訟中描述的Cognizant事項的和解而導致的1,700萬美元負債逆轉的影響。

銷售、一般和管理（“SG&A”）（不包括折舊和攤銷）

受成本效益的推動，截至2023年9月30日的三個月，銷售和收購與去年同期相比有所下降。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購與上年同期相比有所增加，這是由於與保險公司就先前披露的2022年發生的德克薩斯州事件達成的和解協議的一部分，沒有收回1400萬美元的國防費用。

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目錄

折舊和攤銷

截至2023年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷與去年同期相比有所增加。這一增長是由總額為2500萬美元的資本化軟件成本註銷所推動的，這源於管理層決定放棄內部使用軟件產品，以及客户決定不實施產品軟件解決方案。

重組和相關成本

我們參與了一系列重組計劃，這些重組計劃涉及優化員工基礎、減少房地產佔地面積、退出某些活動、外包某些內部職能、整合數據中心以及採取其他旨在降低成本結構和提高生產力的行動。以下是我們的重組和相關成本的組成部分：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						2023						2022						2023						2022
遣散費和相關費用						$	1					$	2					$	24					$	3
數據中心整合成本						3						2						7						9
終止、內包和資產減值成本						3						—						18						10
本期淨費用總額						7						4						49						22
諮詢和其他費用(1)						—						—						—						2
重組和相關成本						$	7					$	4					$	49					$	24

___________

(1)代表與某些戰略轉型計劃相關的專業支持成本。

截至2023年9月30日的九個月的遣散費和相關費用包括與關閉我們在歐洲的商業部門業務相關的費用。

有關我們重組計劃的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註8——重組計劃和相關成本。

利息支出

利息支出代表長期債務的利息和債務發行成本的攤銷。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出增加是由我們的浮動利率債務（包括融資租賃和其他債務）的利率上升所推動的，但未償債務總餘額的減少部分抵消了這一提高。

商譽減值

截至2023年9月30日的三個月和九個月的商譽減值與商業報告單位賬面價值的減記有關。這是簽訂託管轉賬和資產購買協議以轉移我們的BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合而引發的商譽評估的結果。有關更多信息，請參閲附註5——資產剝離和附註7——商譽。

資產剝離（收益）虧損和交易成本

2022年第一季度剝離邁達斯業務帶來1.66億美元的收益。此外，與公司考慮的某些已完成和未完成的交易相關的專業費用和其他費用均包含在本兩年財務報表細列項目中。

訴訟和解（追回），淨額

截至2023年9月30日的九個月的訴訟和解（追回額）淨額主要包括因Cognizant事件和解而產生的2600萬美元準備金沖銷。

截至2022年9月30日的九個月淨訴訟和解（追回額）主要包括2022年第一季度記錄的與先前披露的德克薩斯州事件相關的2400萬美元保險賠償。

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有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註14——意外開支和訴訟。

所得税

截至2023年9月30日的三個月，有效税率為7.8％，而截至2022年9月30日的三個月的有效税率為33.8％。2023年9月30日的利率低於美國21％的法定利率，這主要是由於與賬面商譽減值相關的永久不可扣除金額以及收入地域結構的變化。

截至2022年9月30日的三個月，有效税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於與2021年準備金回報率調整相關的費用和估值補貼費用，但收入地域結構的變化部分抵消了這些費用。

不包括離散税收調整、無形資產攤銷、重組成本和商譽減值的影響，截至2023年9月30日的三個月的正常有效税率為（6.1）％。該税率低於美國21％的法定税率，這是調整後的税前虧損和某些司法管轄區的税前收入税收支出增加所致。截至2022年9月30日的三個月，正常有效税率為27.5％，這主要是由於不包括離散税收調整、無形資產攤銷和重組成本的影響。截至2023年9月30日的三個月的正常有效税率低於截至2022年9月30日的三個月的正常有效税率，這主要是由於收入的地域結構和調整後的税前收入減少。

截至2023年9月30日的九個月的有效税率為7.8％，而截至2022年9月30日的九個月的有效税率為36.7％。2023年9月30日的利率低於美國21％的法定利率，這主要是由於與賬面商譽減值、收入的地域組合和估值補貼費用相關的永久不可扣除金額。

截至2022年9月30日的九個月的有效税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於與邁達斯資產剝離交易相關的所得税、州和地方税以及永久不可扣除的金額的地域組合，但由於剝離和税收抵免收益而發放的估值補貼的税收優惠部分抵消。

不包括商譽減值、無形資產攤銷、重組成本、訴訟準備金發放和某些離散税收項目的影響，截至2023年9月30日的九個月的正常有效税率為（158.4）％。由於調整後的税前虧損和税前虧損較小，該税率異常，這是某些司法管轄區的收入和估值補貼與虧損補貼的地域組合造成的，因此沒有税收優惠。截至2022年9月30日的九個月中，正常有效税率為32.4％，這主要是由於不包括邁達斯資產剝離、訴訟保險追回、無形資產攤銷、重組成本和某些離散税收項目的影響。截至2023年9月30日的九個月的正常有效税率低於截至2022年9月30日的九個月的正常有效税率，這主要是由於收入、估值補貼和調整後税前收入的地域組合發生了變化。

最近幾個月，政府機構和全球組織越來越關注跨國公司的税收問題。在歐盟和經濟合作與發展組織層面，預計在2023年剩餘時間和2024年，全球税收舉措將取得重大進展。該公司正在監測此類事態發展，並評估任何潛在的影響和披露要求。根據目前的指導方針，我們預計不會產生實質性影響。

分部收入和利潤的運營審查

我們的財務業績基於以下三個分部的分部利潤/（虧損）和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤：

•商業；

•政府；以及

•交通。

資產剝離包括我們在2022年第一季度出售的邁達斯業務。

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未分配成本包括由多個可報告部門分擔的IT基礎架構成本、企業應用程序成本和某些不能直接歸因於或分配給我們的應報告部門的公司管理費用。

按細分市場劃分的財務業績是：

						三個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						商用						政府						運輸						資產剝離						未分配成本						總計
2023
收入						$	465					$	290					$	177					$	—					$	—					$	932
分部利潤（虧損）						$	6					$	84					$	(4)					$	—					$	(75)					$	11
分部折舊和攤銷						$	51					$	11					$	11					$	—					$	8					$	81
調整後 EBITDA						$	57					$	95					$	7					$	—					$	(67)					$	92
佔總收入的百分比						49.9		%				31.1		%				19.0		%				—		%				—		%				100.0		%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率						12.3		%				32.8		%				4.0		%				—		%				—		%				9.9		%
2022
收入						$	504					$	291					$	182					$	—					$	—					$	977
分部利潤（虧損）						$	44					$	79					$	16					$	—					$	(87)					$	52
分部折舊和攤銷						$	24					$	9					$	9					$	—					$	11					$	53
調整後 EBITDA						$	68					$	88					$	25					$	—					$	(76)					$	105
佔總收入的百分比						51.6		%				29.8		%				18.6		%				—		%				—		%				100.0		%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率						13.5		%				30.2		%				13.7		%				—		%				—		%				10.7		%

						九個月已結束 9月30日
（單位：百萬）						商用						政府						運輸						資產剝離						未分配成本						總計
2023
收入						$	1,444					$	824					$	501					$	—					$	—					$	2,769
分部利潤（虧損）						$	87					$	224					$	(9)					$	—					$	(224)					$	78
分部折舊和攤銷						$	107					$	31					$	32					$	—					$	27					$	197
調整後 EBITDA						$	194					$	255					$	23					$	—					$	(197)					$	275
佔總收入的百分比						52.1		%				29.8		%				18.1		%				—		%				—		%				100.0		%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率						13.4		%				30.9		%				4.6		%				—		%				—		%				9.9		%
2022
收入						$	1,486					$	856					$	523					$	7					$	—					$	2,872
分部利潤（虧損）						$	94					$	224					$	40					$	2					$	(218)					$	142
分部折舊和攤銷						$	74					$	25					$	26					$	—					$	34					$	159
調整後 EBITDA						$	168					$	249					$	66					$	2					$	(184)					$	301
佔總收入的百分比						51.8		%				29.8		%				18.2		%				0.2		%				—		%				100.0		%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率						11.3		%				29.1		%				12.6		%				28.6		%				—		%				10.5		%

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（單位：百萬）						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
分部利潤（虧損）與税前收益（虧損）的對賬						2023						2022						2023						2022
所得税前收入（虧損）						$	(313)					$	23					$	(328)					$	238
對賬項目：
收購的無形資產的攤銷						1						2						5						11
重組和相關成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商譽減值						287						—						287						—
資產剝離（收益）虧損和交易成本						3						1						8						(159)
訴訟和解（追回）						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，淨額						(2)						—						(3)						—
分部利潤（虧損）						$	11					$	52					$	78					$	142
分部折舊和攤銷（包括合約激勵）						81						53						$	197					$	159
調整後 EBITDA						$	92					$	105					$	275					$	301

商業板塊

收入

截至2023年9月30日的三個月和九個月的商業收入與上年同期相比有所下降，這得益於上一年度客户羣的某些行業和非重複項目的交易量減少，包括確認與大型客户簽訂的最低年度交易量承諾合同相關的收入收益，但利率上升對我們的BenefitWallet業務產生了積極影響，部分抵消了這一點。

分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，商業板塊的利潤與上年同期相比有所下降，這受到下述息税折舊攤銷前利潤驅動因素以及因管理層決定放棄內部使用軟件產品和客户決定不實施產品軟件解決方案而註銷總額為2500萬美元的資本化軟件的影響。

截至2023年9月30日的三個月，商業板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與上年同期相比有所下降，這要歸因於上一年度的非重複項目，包括確認與大型客户簽訂的最低年度產量承諾合同相關的收入收益。較高的利率對我們的BenefitWallet業務和成本效率產生了積極影響，部分抵消了這些影響。

截至2023年9月30日的九個月中，商業板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與去年同期相比的增長主要是由更高的利率對我們的BenefitWallet業務產生積極影響所推動的，但部分被上一年度的非重複項目所抵消，包括確認與大型客户簽訂的最低年度交易量承諾合同相關的收入收益。

政府部門

收入

截至2023年9月30日的三個月，政府收入與上年同期相比基本保持不變，客户實施合同的變更對收入確認產生了積極影響，政府服務解決方案的增加和新業務增長被前一時期的業務損失所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，政府收入與去年同期相比有所下降，這主要是由前幾年的業務損失、上一年的非重複聯邦刺激收入以及2023年第一季度政府部門期外調整的影響所致。政府醫療解決方案領域新業務的增加和政府服務解決方案的增加部分抵消了這些影響。

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分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤

截至2023年9月30日的三個月，政府部門的利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與上年同期相比有所增加，這是由於客户實施的合同變更對收入確認產生了積極影響。

截至2023年9月30日的九個月中，政府板塊的利潤基本保持不變，下述息税折舊攤銷前利潤差異被我們在政府醫療保健解決方案業務中部署新的模塊化CMD平臺所推動的更高折舊所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，政府部門調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與上年同期相比有所增加，這主要是由於Cognizant事項的和解導致準備金逆轉了1700萬美元、交易量利潤增加、客户實施合同變更對收入確認和成本效率產生了積極影響。這些收入被業務損失、去年高利潤的非重複聯邦刺激收入以及2023年第一季度的期外調整所部分抵消。

運輸板塊

收入

截至2023年9月30日的三個月，運輸收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於為滿足客户要求而延長了完工期限，這影響了收入的確認時間表。

截至2023年9月30日的九個月中，運輸收入與上年同期相比有所下降，這主要是由於為滿足客户要求而延長了完工期限，這影響了收入確認時間表，影響了我們的公交解決方案服務中小型項目的完成以及前幾年的業務損失，但新業務部分抵消了這一影響。

分部利潤和調整後息折舊攤銷前利潤

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，運輸板塊的利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率下降，這主要是由於我們為滿足客户要求而延長了大型實施項目的完成時間表，這影響了收入確認時間表和我們的交通解決方案服務中小型項目的完成。

資產剝離

收入、分部利潤（虧損）和調整後的息税折舊攤銷前利潤

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收入、分部利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的下降歸因於邁達斯套件產品的銷售。上一年度包括截至處置之日的活動，而本年度沒有活動。

未分配成本

截至2023年9月30日的三個月，未分配成本與去年同期相比有所下降，這主要是由於可變薪酬、醫療和保險成本的降低以及我們的效率舉措取得進展。

截至2023年9月30日的九個月的未分配費用與上年同期相比有所增加，這主要是由於上年度反映了國防費用的回收，這是與保險公司就先前披露的德克薩斯州事件達成的和解協議的一部分。

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目錄

指標

指標

我們使用指標來評估我們的業務，確定我們的資源分配，做出有關公司戰略的決策，並評估影響我們業務的前瞻性預測和趨勢。我們披露這些指標是為了提高業績趨勢的透明度。我們將在下面討論某些關鍵指標，包括簽約人數和淨ARR活動。

簽約

簽約的定義是指在此期間簽訂的合同的預計未來收入，包括現有合同的續訂。合同總價值（“TCV”）是與已籤合同相關的估計合同總收入。TCV的簽署定義為在此期間簽署的合同的預計未來收入，包括現有合同的續訂。由於現有合同的到期時間不一致，季度和年度比較不是衡量續訂績效的好方法。新業務年度合同價值（“ACV”）的計算方法是：TCV除以合同期限（以月為單位）乘以12（年度衡量標準）。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別簽署了1.54億美元和4.87億美元的新業務ACV。這些金額中包括與2023年5月授予運輸領域重要合同相關的ACV。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簽約信息如下：

						三個月已結束 9月30日												2023 年對比 2022
（百萬美元）						2023(3)						2022(3)						$ Change						% 變化
新業務 ACV						$	154					$	191					$	(37)					(19)		%
新商務電視						$	316					$	347					$	(31)					(9)		%
續訂 TCV						454						658						(204)						(31)		%
總簽約人數						$	770					$	1,005					$	(235)					(23)		%
年度經常性收入簽約(1)						$	66					$	89					$	(23)					(26)		%
非經常性收入簽約(2)						$	96					$	107					$	(11)					(10)		%

						九個月已結束 9月30日												2023 年對比 2022
（百萬美元）						2023(3)						2022(3)						$ Change						% 變化
新業務 ACV						$	487					$	538					$	(51)					(9)		%
新商務電視						$	1,921					$	1,207					$	714					59		%
續訂 TCV						1,512						1,896						(384)						(20)		%
總簽約人數						$	3,433					$	3,103					$	330					11		%
年度經常性收入簽約(1)						$	238					$	296					$	(58)					(20)		%
非經常性收入簽約(2)						$	517					$	251					$	266					106		%

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(1)定期收入簽訂適用於為期一年以上的新商業合同。

(2)非經常性收入簽訂適用於少於一年的合同。

(3)調整後刪除了邁達斯的新業務簽約。

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目錄

截至2023年9月30日和2022年9月30日底，新業務渠道總額分別為234億美元和240億美元。新業務渠道總量定義為所有銷售階段的新業務TCV交易渠道。這將延續到接下來的十二個月期限以後，將所有待售渠道包括在內，但不包括根據需要剝離業務的影響。

淨增值税活動

淨ARR活動是一個指標，定義為在過去12個月中籤訂的合同的預計年度經常性收入，減去任何客户損失、合同數量和價格變動以及公司在同一時間段內收到通知的其他已知影響的年化影響，這些影響可能會對業績產生正面或負面影響。該指標按年計算對收入的淨影響。收入影響的時機各不相同，可能無法在未來12個月的時間範圍內實現。該指標僅供參考。該指標不包括與COVID相關的交易量影響和非經常性收入收入。該指標並不表示任何具體的12個月時間範圍。

過去五個季度中每個季度的過去十二個月的淨ARR活動指標如下：

（單位：百萬）						淨 ARR 活動指標
2023年9月30日						$	103
2023年6月30日						137
2023年3月31日						108
2022年12月31日						114
2022年9月30日						70

資本資源和流動性

截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物總額分別為4.51億美元和5.82億美元。我們還為各種現金需求提供了5.5億美元的循環信貸額度，其中200萬美元用於信用證。截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下可供提取的淨額度為5.48億美元。

截至2023年9月30日，我們的未償本金債務總額為13.26億美元，其中4000萬美元將在一年內到期。有關其他債務信息，請參閲附註9——簡明合併財務報表中的債務。

為了提供財務靈活性併為某些投資和項目提供資金，我們可以繼續利用外部融資安排。但是，我們認為，我們的手頭現金、預計的運營現金流、健全的資產負債表和循環信貸額度將繼續提供足夠的財務資源，以至少在未來十二個月內履行我們的預期業務義務。

現金流分析

下表彙總了我們在隨附的簡明合併財務報表中的簡明合併現金流量表中報告的現金流量：

						截至9月30日的九個月
（單位：百萬）						2023						2022						更好（更差）
由（用於）經營活動提供的淨現金						$	(33)					$	93					$	(126)
由（用於）投資活動提供的淨現金						$	(64)					$	216					(280)
由（用於）融資活動提供的淨現金						$	(48)					$	(132)					84

經營活動

與去年同期相比，經營活動中使用的現金淨增加1.26億美元，這主要與銷售4900萬美元的應收賬款、缺少與德克薩斯州問題相關的3,800萬美元保險賠償、淨現金利息支付增加、未付天數減少和重組付款增加的負面影響有關，所有這些都被較低的現金所得税所抵消。

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目錄

投資活動

投資現金流減少了2.8億美元，這主要是由於去年剝離Midas業務的收益。本年度資本支出的減少部分抵消了這一點。

籌資活動

用於融資活動的現金減少主要是由於償還了去年在左輪手槍下借入的1億美元。為結算股票補償而繳納的更高税收部分抵消了這一點。

應收賬款的銷售

作為現金和流動性管理的一部分，我們在正常業務過程中籤訂了保理協議，在不向第三方金融機構追索的情況下出售某些應收賬款。本協議下的交易被視為銷售並記作應收賬款的減少，因為該協議將對應收款的有效控制權和與之相關的風險移交給了買方。該安排的現金收益包含在簡明合併現金流量表中經營活動的現金流中。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，應收賬款銷售對經營活動提供的淨現金的淨影響分別為（1,400萬美元）和3500萬美元。

合同義務產生的物質現金需求

該公司認為，截至2023年9月30日，其現金和現金等價物餘額總額為4.51億美元，加上運營產生的現金和2021年循環信貸額度下的可用借款金額，將足以滿足其未來12個月及以後的現金需求。

截至2023年9月30日，公司的實質性現金需求包括債務、租賃和預計的購買承諾。有關我們重大現金需求的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

關鍵會計估計和政策

我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們在某些情況下做出估算和假設，這些估算和假設會影響隨附的簡明合併財務報表及其附註中報告的金額。

除下文所述外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的重要會計估計和政策與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的估算和政策沒有重大變化。

商譽減值

2023年9月，公司簽訂了託管轉讓和資產購買協議（“購買協議”），以轉讓其BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合（統稱為 “投資組合”），該投資組合在公司的商業板塊內報告。由於收購協議並不代表企業的處置，因此未向與本次交易相關的投資組合分配任何商譽。

因此，收購協議被確定為商業報告部門的觸發事件，要求公司對商譽進行減值評估。該評估導致商業報告部門的商譽全部減值，總額為2.87億美元。減值費用主要由購買協議驅動，並在截至2023年9月30日的季度中得到確認。

商譽減值費用的公允價值是根據商譽隱含公允價值的確定，利用收益法和市場方針的結果估算出來的，被指定為公允價值層次結構的第三級。

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目錄

在商業報告單位減值評估方面，公司首先對長期資產進行了可收回性評估，並得出結論，此類資產沒有減值。

最近的會計變動

有關本年度採用的會計準則、最近發佈的尚未要求採用的會計準則以及採用這些會計準則的預期影響的信息，請參閲附註2——最近的會計公告。

第 3 項 — 有關市場風險的定量和定性披露

我們面臨外幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響經營業績、財務狀況和現金流。我們通過定期的運營和融資活動，並在適當時通過使用衍生金融工具來管理這些市場風險敞口。我們可以利用衍生金融工具來對衝經濟風險，並減少市場利率變動導致的收益和現金流波動。我們還可能通過在融資日期之前定期購買貨幣來對衝為重要非美元實體提供資金的成本。這是使用衍生會計核算的。

最近的市場和經濟事件並未導致我們對外幣風險敞口的金融風險管理策略進行重大修改或改變。有關我們財務風險管理的更多討論，請參閲簡明合併財務報表中的附註10——金融工具。

在本報告期內，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的有關我們市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。

 

第 4 項 — 控制和程序

(a)評估披露控制和程序

根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，公司管理層在我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員的參與下，評估了截至本表格10-Q所涵蓋期限結束時我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息，在美國證券交易委員會與公司（包括合併子公司）相關的規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並經過積累和溝通致公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，酌情允許及時就所需的披露作出決定。

(b) 財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項 — 法律訴訟

本表10-Q簡明合併財務報表附註14——意外開支和訴訟中載列的信息以引用方式納入本項目答覆中。

 

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目錄

第 1A 項 — 風險因素

請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的風險因素。以下是我們之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告的風險因素的新增內容。

補充風險因素

鑑於我們董事會於2023年5月16日批准的股票回購計劃啟動，並於2023年9月18日簽訂了轉移BenefitWallet健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合的託管轉讓和資產購買協議，我們將補充2023年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告第1A項中披露的風險因素，包括以下風險因素：

我們無法保證我們的股票回購計劃將達到批准的全部價值，也不能保證它會提高長期股東價值。我們完成的回購可能會增加普通股價格的波動，並可能對我們的可用現金餘額產生負面影響。

2023 年 5 月，我們董事會批准了一項為期三年的股票回購計劃，回購高達 7,500 萬美元的普通股。根據回購計劃，可以使用公開市場交易不時進行回購，可能包括規則10b5-1的交易計劃，所有這些都符合美國證券交易委員會的規則和其他適用的法律要求。購買的具體時間、價格和規模將取決於當前的股票價格、總體經濟和市場狀況以及與我們的資本配置策略一致的其他考慮因素。股票回購可能會影響我們的普通股交易價格，增加普通股價格的波動性，或減少我們的可用現金餘額，從而要求我們尋求融資來支持我們的運營。回購計劃不要求我們收購一定數量的普通股，回購計劃可以隨時自行決定暫停或終止，這可能會導致我們普通股的交易價格下跌。即使我們的股票回購計劃得到全面實施，它也可能無法提高長期股東價值。

我們已經進行並將繼續進行資產剝離，以及收購、投資和合資企業，所有這些都涉及許多風險和不確定性。

我們已經剝離並將來可能會剝離某些資產或業務，包括不再屬於我們正在進行的戰略計劃的業務。例如，2023年9月18日，該公司通過其全資子公司Conduent Business Services, LLC與HealthEquity, Inc.簽訂了託管轉讓和資產購買協議，以轉讓公司的BenefitWallet的健康儲蓄賬户和醫療儲蓄賬户投資組合。資產剝離需要大量的時間和資源投入，涉及重大的風險和不確定性，包括：

•無法以優惠條件找到潛在買家；

•未能有效地將負債、合同、設施和員工轉移給買方；

•要求我們保留或賠償買家的某些責任和義務；

•我們有可能因此類資產剝離而受到第三方索賠；

•在識別要剝離的知識產權、系統和數據與我們希望保留的知識產權、系統和數據並將其分離出來方面面臨的挑戰；

•無法降低先前與剝離資產或業務相關的固定成本；

•在收取任何資產剝離收益時面臨的挑戰；

•幹擾我們的持續業務並分散管理層的注意力；

•因資產剝離而離開我們的關鍵員工流失；以及

•如果被剝離業務的客户或合作伙伴沒有從新所有者那裏獲得同等水平的服務，或者新所有者沒有同樣謹慎地處理客户數據，則我們的其他業務可能會受到不利影響，因為這些客户或合作伙伴還購買了我們提供的其他產品或以其他方式與我們保留的業務開展業務。

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目錄

剝離可能會在交易後的一段時間內導致處置損失或持續參與剝離業務的財務損失，包括通過賠償、擔保或其他財務安排，這將對我們的財務業績產生不利影響。

此外，我們可以有選擇地進行戰略收購、投資和合資企業。我們還可能與其他企業建立關係，以擴展我們的產品或提供服務的能力。收購、投資和合資企業同樣會帶來許多風險和潛在幹擾，可能會對我們的聲譽、運營或財務業績產生不利影響，包括：向新市場和業務擴張；將管理層的注意力轉移到收購和整合收購的業務和人員上；受不利條件的被收購客户或供應商合同的約束；以及出於各種原因可能對公司的經營業績產生不利影響，包括但不限於以下各項：無法實現財務目標；無法實現某些整合預期、運營目標和協同效應；退出當前或收購的合同或重組活動所產生的成本；償還收購債務所產生的成本（如果有）；以及收購的無形資產的攤銷或減值。

第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a)截至2023年9月30日的季度中未註冊證券的銷售

在截至2023年9月30日的季度中，公司沒有在未根據經修訂的1933年《證券法》註冊的交易中發行任何證券。

(b)發行人及關聯買家購買股權證券

截至2023年9月30日的三個月中，股票回購活動如下：

時期						購買的股票總數(1)						每股支付的平均價格 (2)						作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃可能購買的股票的大致美元價值（單位：百萬美元）
2023年7月1日至31日						502,555						$	3.51					502,555						$	72
2023年8月1日至31日						681,922						3.31						681,922						70
2023年9月1日至30日						774,857						3.27						774,857						68
總計						1,959,334						$	3.35					1,959,334						$	68

(1)2023年5月16日，董事會批准了一項股票回購計劃，批准公司在市場和業務條件允許的情況下不時回購高達7500萬美元的普通股，包括通過公開市場購買或第10b5-1條交易計劃進行回購。

(2)平均股價包括交易佣金。

第 3 項 — 優先證券的違約

沒有。

第 4 項 — 礦山安全披露

沒有。

第 5 項 — 其他信息

經修訂和重述的章程

2023 年 10 月 31 日，我們的董事會批准並通過了經修訂和重述的章程（“重述章程”），除其他外：

•解決美國證券交易委員會通過通用代理規則的問題，該規則要求在有爭議的董事選舉中使用包括所有董事候選人的通用代理卡，前提是提出自己的董事候選人的持不同政見股東必須遵守特定的通知和申報程序及截止日期；

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目錄

•加強與股東提名董事和在股東大會上提交股東提案有關的程序機制和披露要求，以幫助確保公司能夠向股東提供有關提名或提名股東和擬議董事候選人的某些必要信息；以及

•進行其他管理、現代化、澄清和符合要求的變更。

前述內容是對重述章程中包含的變更的簡要描述，並參照重述的章程進行了全面限定，重述章程作為附錄3.2附於本10-Q表格。

賠償協議

2023 年 10 月 31 日，我們董事會通過了一種形式的賠償協議（“賠償協議”），該協議將由公司與其某些高管和每位董事會成員（每人均為 “受保人”）簽訂。

《賠償協議》規定，除某些例外情況（包括受保人的欺詐、惡意或犯罪行為）外，公司將在法律允許的最大範圍內，通過預支等方式，在法律允許的最大範圍內，賠償每位受保人或代表受保人實際和合理蒙受的所有損失，與任何威脅、待處理或已完成的訴訟、訴訟或訴訟有關的損失，包括因受保人作為公司董事、高級職員、僱員或代理人的身份而提出的任何上訴，或受保人應公司要求提供的任何其他實體。

前述內容是對賠償協議條款和條件的簡要描述，並參照本10-Q表附錄10.1附錄10.1對賠償協議進行了全面限定。

10b5-1 計劃

在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有任何董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止或修改了第10b5-1條的交易安排或非第10b5-1條的交易安排（這些術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408項）。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

項目 6 — 展品

以引用方式納入

展品編號

描述

隨函提交

表單

展品編號

申報日期

2.1

Conduent Business Services, LLC與HealthEquity, Inc. 之間的託管轉讓和購買協議，日期為2023年9月18日。

8-K

2.1

9/19/2023

3.1

2016年12月31日向紐約州政府提交的重述註冊人公司註冊證書。

8-K

3.1

12/23/2016

3.2

經修訂和重述的註冊人章程截至2023年10月31日。

X

10.1

董事和高級管理人員賠償協議的表格。

X

31(a)

根據規則13a-14（a）或規則15d-14（a）對首席執行官進行認證。

X

31(b)

根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

X

32*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。

X

101

以下材料來自注冊人截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）合併收益表，（ii）綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表和（vi）合併財務報表附註。

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

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* 文件已經提供，被視為未提交，也不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論任何此類文件中包含任何一般的公司註冊語言。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經正式授權。

 

管道已成立 （註冊人）
來自：			/S/ 斯蒂芬·伍德
			斯蒂芬·伍德 首席財務官 （首席財務官）

日期：2023 年 11 月 1 日

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