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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
| | | | | |
☐
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
自2010年起的過渡期 至
佣金文件編號001-33220
布羅德里奇金融解決方案公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
特拉華州 | 33-1151291 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
達科他州大道5號 | 11042 |
萊克成功 | |
紐約 | |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(516) 472-5400
前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化: 不適用
根據該法第12(B)節登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題: | | 交易符號 | | 在其註冊的每個交易所的名稱: | |
普通股,每股面值0.01美元 | | BR | | 紐約證券交易所 | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | x | 加速的文件管理器 | | ¨ |
| | | | | |
非加速文件服務器 | | ¨ | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
截至2023年10月30日,註冊人普通股(面值0.01美元)的流通股數量為 117,647,038股份。
目錄 | | | | | | | | |
項目 | | 頁 |
關於前瞻性陳述的説明 | 3 |
第一部分。 | 財務信息 | 4 |
第1項。 | 財務報表 | 4 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 27 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
第四項。 | 控制和程序 | 45 |
第二部分。 | 其他信息 | 46 |
第1項。 | 法律程序 | 46 |
項目1A. | 風險因素 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 46 |
第5項。 | 其他信息 | 46 |
第6項。 | 展品 | 47 |
關於前瞻性陳述的説明
布羅德里奇金融解決方案公司(“布羅德里奇”或“本公司”)的這份Form 10-Q季度報告可能包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。非歷史性的表述可能通過使用“預期”、“假設”、“項目”、“預期”、“估計”、“我們相信”、“可能是”、“正在進行中”以及其他含義類似的詞語來識別,屬於前瞻性表述。具體而言,“業務”、“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息包括前瞻性陳述。這些陳述是基於管理層的預期和假設,可能會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與表述的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的大不相同的因素包括:
•影響博通客户或博通提供的服務的法律法規的變化;
•Broadbridge對數量相對較少的客户的依賴,這些客户的持續財務狀況,以及這些客户以優惠的定價條款繼續使用Broadbridge的服務;
•影響博通客户信息的重大安全漏洞或網絡安全攻擊;
•證券市場參與度和活躍度下降;
•Broadbridge的主要服務提供商未能提供預期的服務水平;
•布羅德里奇系統的災難或其他重大減速或故障,或布羅德里奇服務執行中的錯誤;
•整體市場、經濟和地緣政治狀況及其對證券市場的影響;
•Broadbridge在保留和向現有客户銷售額外服務以及獲得新客户方面的成功;
•Broadbridge未能跟上技術變化和客户需求的步伐;
•競爭條件;
•布羅德里奇吸引和留住關鍵人員的能力;以及
•新收購和資產剝離的影響。
可能還有其他因素可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同。我們的實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。我們不能保證前瞻性陳述中預期的任何事件將會發生,或者如果發生了,它們將對我們的運營結果和財務狀況產生什麼影響。您應仔細閲讀本Form 10-Q季度報告和我們提交給美利堅合眾國(美國)的Form 10-K年度報告(截至2023年6月30日)的“風險因素”部分中描述的因素。本新聞稿刊載於美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)2023年8月8日發佈的“2023年年度報告”(“2023年年度報告”),內容包括但不限於對某些風險的描述,這些風險可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性聲明所述的結果大不相同。
所有前瞻性陳述僅在本Form 10-Q季度報告發布之日發表,並受本Form 10-Q季度報告和2023年年度報告中包含的警示聲明的明確限制。除法律要求外,我們不承擔任何義務更新或修改前瞻性陳述,以反映在作出日期後發生的事件或情況,或反映意想不到的事件的發生。
第一部分財務信息
項目1.編制財務報表
布羅德里奇金融解決方案公司
簡明合併損益表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | |
收入 | (注3) | | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
*降低了收入成本 | | | 1,075.3 | | | 990.4 | | | | | |
包括銷售、一般和行政費用。 | | | 207.3 | | | 205.3 | | | | | |
* | | | 1,282.6 | | | 1,195.7 | | | | | |
營業收入 | | | 148.4 | | | 87.5 | | | | | |
利息支出,淨額 | (注5) | | (33.4) | | | (26.9) | | | | | |
其他營業外費用,淨額 | | | (2.1) | | | (5.2) | | | | | |
所得税前收益 | | | 112.9 | | | 55.4 | | | | | |
所得税撥備 | (注14) | | 22.0 | | | 5.0 | | | | | |
淨收益 | | | $ | 90.9 | | | $ | 50.4 | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.43 | | | | | |
稀釋後每股收益 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.42 | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | | | |
* | (注4) | | 117.9 | | | 117.5 | | | | | |
*稀釋 | (注4) | | 119.2 | | | 118.9 | | | | | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
布羅德里奇金融解決方案公司
簡明綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
淨收益 | $ | 90.9 | | | $ | 50.4 | | | | | |
其他全面收益(虧損),淨額: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (16.6) | | | (23.1) | | | | | |
養卹金和退休後負債調整,扣除税款淨額$(0.0)和$(0.0)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 | 0.1 | | | — | | | | | |
現金流對衝攤銷,税後淨額為$(0.1)和$(0.1)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計,淨額 | (16.3) | | | (22.8) | | | | | |
綜合收益 | $ | 74.6 | | | $ | 27.6 | | | | | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
布羅德里奇金融解決方案公司
簡明綜合資產負債表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
資產 | | | | | |
流動資產: | | | | | |
*現金及現金等價物 | | | $ | 234.0 | | | $ | 252.3 | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元6.6及$7.2,分別 | | | 916.2 | | | 974.0 | |
*其他流動資產 | | | 176.7 | | | 166.2 | |
*總流動資產 | | | 1,326.9 | | | 1,392.5 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | | 144.0 | | | 145.7 | |
商譽 | | | 3,444.5 | | | 3,461.6 | |
無形資產,淨額 | | | 1,403.7 | | | 1,467.2 | |
延遲的客户轉換和啟動成本 | (注8) | | 934.6 | | | 937.0 | |
其他非流動資產 | (注9) | | 817.5 | | | 829.2 | |
*總資產 | | | $ | 8,071.2 | | | $ | 8,233.2 | |
負債與股東權益 | | | | | |
流動負債: | | | | | |
* | (注11) | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | |
應付賬款和應計費用。 | (注10) | | 743.7 | | | 1,019.5 | |
* | | | 180.3 | | | 199.8 | |
* | | | 924.0 | | | 2,397.8 | |
長期債務 | (注11) | | 3,682.0 | | | 2,234.7 | |
遞延税金 | | | 395.1 | | | 391.3 | |
合同責任 | | | 487.4 | | | 492.8 | |
其他非流動負債 | (注12) | | 469.9 | | | 476.0 | |
*。 | | | 5,958.4 | | | 5,992.6 | |
承付款和或有事項 | (注15) | | | | |
股東權益: | | | | | |
*優先股:授權,25.0已發行和已發行的股票,無 | | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值:650.0授權股份;154.5和154.5分別發行的股份;及117.6和118.1分別發行流通股 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
**需要額外的實收資本。 | | | 1,481.0 | | | 1,436.8 | |
*保留收益 | | | 3,109.8 | | | 3,113.0 | |
**購買美國國債股票,按成本計算:36.8和36.4分別為股票 | | | (2,178.6) | | | (2,026.1) | |
會計年度累計其他綜合收益(虧損) | (注16) | | (301.0) | | | (284.7) | |
* | | | 2,112.7 | | | 2,240.6 | |
*財務報表、總負債和股東權益。 | | | $ | 8,071.2 | | | $ | 8,233.2 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
布羅德里奇金融解決方案公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收益 | $ | 90.9 | | | $ | 50.4 | |
將淨收益與經營活動的現金流量淨額進行調整: | | | |
* | 29.4 | | | 20.7 | |
* | 50.8 | | | 55.9 | |
* | 39.3 | | | 32.1 | |
* | 5.6 | | | 0.1 | |
* | 16.4 | | | 15.6 | |
*遞延所得税 | 2.2 | | | (9.7) | |
* | (15.3) | | | 3.5 | |
經營性資產和負債變動,扣除購入資產和負債後的淨額: | | | |
流動資產和流動負債: | | | |
* | 68.4 | | | 115.6 | |
*其他流動資產 | (8.6) | | | 1.5 | |
債務、應收賬款和應計費用。 | (294.2) | | | (319.3) | |
*,* | (18.4) | | | (17.1) | |
*非流動資產及負債: | | | |
*其他非流動資產 | (38.8) | | | (167.4) | |
*其他非流動負債 | 10.4 | | | 13.6 | |
經營活動的現金流量淨額 | (62.0) | | | (204.5) | |
投資活動產生的現金流 | | | |
資本支出 | (4.7) | | | (5.5) | |
軟件購買和資本化內部使用軟件 | (9.7) | | | (8.1) | |
| | | |
| | | |
投資活動的現金流量淨額 | (14.4) | | | (13.6) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
債務收益 | 462.7 | | | 410.0 | |
償還債務 | (192.7) | | | (140.0) | |
已支付的股息 | (85.6) | | | (75.0) | |
購買庫存股 | (161.1) | | | (2.1) | |
行使股票期權所得收益 | 37.7 | | | 30.2 | |
其他融資活動 | (3.7) | | | (0.3) | |
融資活動的現金流量淨額 | 57.3 | | | 222.8 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 0.8 | | | (2.3) | |
現金和現金等價物淨變化 | (18.3) | | | 2.4 | |
期初現金及現金等價物 | 252.3 | | | 224.7 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 234.0 | | | $ | 227.1 | |
補充披露現金流量信息: | | | |
銀行為利息支付的現金支付。 | $ | 19.5 | | | $ | 13.2 | |
* | $ | 70.1 | | | $ | 34.3 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
* | $ | 2.7 | | | $ | 2.1 | |
未付股票回購消費税的應計項目 | $ | 0.8 | | | $ | — | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
布羅德里奇金融解決方案公司
股東權益簡明合併報表
(單位:百萬,每股除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總計 股東的 權益 |
| | 股票 | | 金額 | |
餘額,2023年6月30日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,436.8 | | | $ | 3,113.0 | | | $ | (2,026.1) | | | $ | (284.7) | | | $ | 2,240.6 | |
綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 90.9 | | | — | | | (16.3) | | | 74.6 | |
股票期權行權 | | — | | | — | | | 37.6 | | | — | | | — | | | — | | | 37.6 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 15.9 | | | — | | | — | | | — | | | 15.9 | |
收購的庫存股(0.9股份) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (161.9) | | | — | | | (161.9) | |
重新發行的庫存股(0.4股份) | | — | | | — | | | (9.3) | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | |
普通股股息(美元0.80每股) | | — | | | — | | | — | | | (94.1) | | | — | | | — | | | (94.1) | |
餘額,2023年9月30日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,481.0 | | | $ | 3,109.8 | | | $ | (2,178.6) | | | $ | (301.0) | | | $ | 2,112.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 其他 全面 收入 (虧損) | | 總計 股東的 權益 |
| | 股票 | | 金額 | |
餘額,2022年6月30日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,344.7 | | | $ | 2,824.0 | | | $ | (2,024.8) | | | $ | (226.3) | | | $ | 1,919.1 | |
綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 50.4 | | | — | | | (22.8) | | | 27.6 | |
股票期權行權 | | — | | | — | | | 28.8 | | | — | | | — | | | — | | | 28.8 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 15.6 | | | — | | | — | | | — | | | 15.6 | |
收購的庫存股(少於0.1股份) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
重新發行的庫存股(0.4股份) | | — | | | — | | | (9.2) | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | |
普通股股息(美元0.725每股) | | — | | | — | | | — | | | (85.3) | | | — | | | — | | | (85.3) | |
餘額,2022年9月30日 | | 154.5 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,379.8 | | | $ | 2,789.1 | | | $ | (2,017.7) | | | $ | (249.2) | | | $ | 1,903.7 | |
由於四捨五入,金額可能不會相加。
布羅德里奇金融解決方案公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1。陳述的基礎
A.業務描述。布羅德里奇金融解決方案公司(布羅德里奇或公司),特拉華州一家公司,S標準普爾500指數成份股公司®Index是一家全球金融技術領先者,為銀行、經紀自營商、資產和財富管理公司、上市公司、投資者和共同基金提供投資者溝通和技術驅動的解決方案。
該公司在以下地區運營二可報告的部門:投資者溝通解決方案(ICS)和全球技術和運營(GTO)。
•投資者溝通解決方案-Broadbridge通過其投資者通信解決方案業務部門提供以下治理和通信解決方案:監管解決方案、數據驅動基金解決方案、企業發行商解決方案和客户通信解決方案。
Broadbridge的ICS業務有很大一部分涉及向股權證券和共同基金的投資者處理和分發代理材料,以及促進相關投票處理。代理邊緣®(“ProxyEdge”)是Broadbridge為機構投資者和財務顧問提供的創新的電子代理交付和投票解決方案,有助於確保許多公司的最大股東參與投票。布羅德里奇已經實施了數字應用程序,以使散户投資者更容易投票。Broadbridge還提供監管報告、集體訴訟和公司訴訟/重組事件信息的分發,以及幫助客户滿足監管合規需求的税務報告解決方案。
對於資產管理公司和退休服務提供商,Broadbridge提供數據驅動的解決方案和端到端平臺,用於內容管理、組合和監管、營銷和交易信息的全渠道分發。Broadbridge的數據和分析解決方案提供投資產品分銷數據、分析工具、洞察和研究,使資產管理公司能夠優化全球零售和機構渠道的產品分銷。通過我們的退休和工作場所業務(“Broadbridge Retiering and Workplace”),Broadbridge為代表其客户提交交易的金融機構提供自動化的共同基金和交易所交易基金交易處理服務,例如合格和不合格的退休計劃和個人財富賬户。此外,Broadbridge還為退休和財富生態系統中的顧問、機構和資產管理公司提供以受託為重點的學習和開發、軟件和技術以及數據和分析服務。
Broadbridge為上市公司和共同基金提供全套解決方案,以幫助管理其年度會議流程,包括全套年度會議和股東參與解決方案,例如註冊和有益的代理材料分發、代理處理和製表服務、數字投票解決方案、代理和股東報告文件管理解決方案、虛擬股東會議服務、股東參與以及環境、社會和治理解決方案。布羅德里奇還提供信息披露解決方案,包括美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的年度備案服務和資本市場交易服務。我們還通過我們的轉讓代理服務提供登記、股票轉讓和記錄保存服務。
我們提供全渠道客户通信解決方案,其中包括印刷和數字解決方案,以實現技術基礎設施的現代化、簡化通信流程、加快數字採用並改善客户體驗。通過單點集成,Broadbridge通信雲SM平臺幫助公司創建、交付和管理其通信和客户參與度。該平臺包括數據驅動的寫作工具、身份和偏好管理、全渠道優化和數字通信體驗、檔案和信息管理、數字和印刷交付以及分析和報告工具。
•全球技術和運營-Broadbridge的全球技術和運營業務為全球金融市場提供沒有差異化但任務關鍵的基礎設施。作為領先的軟件即服務(“SaaS”)提供商,Broadbridge為資本市場、財富和投資管理公司提供現代技術,以實現增長,簡化他們的技術堆棧,並共同降低成本。Broadbridge的高度可擴展、高彈性、基於組件的解決方案使股票、共同基金、固定收益、外匯和交易所交易衍生品的交易生命週期實現自動化,從訂單捕獲和執行到交易確認、保證金、現金管理、結算和結算、參考數據管理、對賬、證券融資和抵押品管理、資產服務、合規和監管報告、投資組合會計和託管相關服務。Broadbridge的財富管理業務為顧問和投資者提供解決方案,並通過為關鍵的交易後活動提供系統,包括賬簿和記錄、交易處理、清算和結算以及報告,簡化了經紀自營商的後臺和中間辦公室運營。Broadbridge的投資管理業務為傳統和另類資產管理公司提供投資組合和訂單管理解決方案,為交易、投資組合構建、風險和分析帶來洞察。Broadbridge的解決方案將資產管理公司與全球經紀-交易商網絡連接起來,以進行交易執行和交易後匹配和確認。此外,Broadbridge還為其買方和賣方客户的業務提供業務流程外包服務。這些服務將Broadbridge的技術與其運營專業知識相結合,以支持整個交易生命週期,包括證券清算和結算、對賬、記錄保存、財富管理資產服務和與託管相關的功能。
對於資本市場公司,Broadbridge提供一套多資產、多實體和多貨幣交易連接和交易後解決方案,支持處理股票、期權、固定收益證券、外匯、交易所交易衍生品和共同基金的證券交易。Broadbridge的技術在大型用户社區內以SaaS為基礎提供,是一種全球解決方案,可以在100國家。Broadbridge的解決方案使全球資本市場公司能夠獲得市場流動性,推動更有效的做市和高效的從前到後的交易處理。通過Broadbridge交易和連接解決方案,Broadbridge提供了一套全球前臺交易訂單和執行管理系統以及連接解決方案,使市場參與者能夠連接和交易。2021年收購Itiviti Holding AB的前臺解決方案與Broadbridge的交易後產品套件和其他資本市場能力的結合,使客户能夠簡化其自前而後的技術平臺和運營,並提高股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他資產類別的直通處理效率。
Broadbridge的財富管理業務在整個財富管理生命週期中提供技術解決方案和其他功能,並簡化財富管理服務的方方面面,包括賬户管理、費用管理和客户自注冊。財富科技解決方案使全方位、區域性和獨立的經紀-交易商和投資顧問能夠通過數字營銷和客户溝通工具更好地與客户互動。Broadbridge還整合了數據、內容和技術,以推動新客户的獲取,支持全面和個性化的建議和交叉銷售機會。Broadbridge的顧問解決方案通過客户和帳户數據聚合和報告幫助顧問優化其實踐管理。
Broadbridge的投資管理業務為全球投資管理行業提供一系列買方技術解決方案,如投資組合管理、合規和費用計費,以及為對衝基金、家族理財室、另類資產管理公司、傳統資產管理公司以及包括大宗經紀商、基金管理人和託管人在內的服務提供商提供的運營支持解決方案。
B. 總結和陳述的依據。隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會對Form 10-Q季度報告的要求編制的。該等財務報表反映本公司的簡明綜合狀況,包括本公司直接或間接擁有控股財務權益的實體、本公司按權益會計方法記錄的投資實體,以及某些可出售及非可出售證券。公司間餘額和交易已被沖銷。由於四捨五入,呈列的金額可能不相等總和。中期報告的經營業績並不一定代表全年或其後任何中期的經營業績。這些簡明綜合財務報表應與公司截至2023年6月30日的財政年度的10-K表格年度報告中的公司綜合財務報表一起閲讀,該年度報告於2023年8月8日向SEC提交。這些簡明綜合財務報表包括根據美國通用會計準則公平列報公司於2023年9月30日和2023年6月30日的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月的經營業績、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2022年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2022年9月30日止三個月的現金流量、截至2023年9月30日止三個月的現金流量、截至2022年9月截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月,本公司的股東權益變動如下:
C. 證券.證券為於簡明綜合財務報表其他非流動資產中反映之非衍生工具。除非管理層擬於報告期末起計十二個月內出售投資,在此情況下,有關投資於簡明綜合資產負債表的其他流動資產中反映。該等投資於本公司並無控制權、共同控制權或重大影響力的實體。可輕易釐定公平值之證券乃按公平值列賬。沒有可輕易釐定公平值的證券初步按成本確認,其後按成本減減值(如有)加上或減去同一發行人相同或類似投資的交易(如其後的集資交易)的可觀察價格變動所產生的變動列賬。有或無可輕易釐定公平值之證券之價值變動記錄於簡明綜合收益表。於釐定並無可輕易釐定公平值之證券是否減值時,管理層會考慮定性因素以識別減值,包括髮行人之財務狀況及短期前景。
D. 預算的使用.根據公認會計原則編制該等財務報表要求管理層作出影響簡明綜合財務報表及其隨附附註所呈報金額的估計及假設。這些估計是基於管理層對當前事件、歷史經驗、公司未來可能採取的行動的最佳瞭解,以及在各種情況下被認為是合理的各種其他假設和判斷。因此,實際結果可能與這些估計不同。於特定會計政策中估計之使用於簡明綜合財務報表附註進一步詳述(如適用)。
注2.新會計公告
近期發佈的會計公告
2021年10月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併:客户合同中合同資產和合同負債的會計處理》(《美國會計準則第2021-08號》),其中要求實體(收購人)根據主題606《與客户的合同收入》確認和計量在業務合併中取得的合同資產和合同負債。ASU編號2021-08於2024財年第一季度對公司生效。採用ASU編號2021-08並未對公司的簡明合併財務報表產生實質性影響.
注3.收入確認
ASC 606“與客户的合同收入”概述了一個單一的綜合模型,用於核算從與客户的合同中產生的收入。核心原則是,實體確認收入以反映向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額,該數額反映該實體預期有權以這些貨物或服務換取的對價。
該公司來自客户的收入主要來自向投資者提供通信和技術支持的服務和解決方案的費用。收入確認為二可報告的細分市場如下:
•投資者溝通解決方案-收入主要來自處理和分發投資者通信和其他相關服務以及投票處理和製表。該公司通常與客户簽訂協議,以服務費的方式提供服務。由於公司根據處理的單位數量向客户提供服務,處理和分發投資者通信的費用通常隨時間變化定價並確認為收入,這與向客户轉移價值的模式一致。Broadbridge直接與公司發行人(“發行人”)和共同基金合作,以確保公司銀行和經紀客户的賬户持有人(也是發行人和共同基金的股東)收到適當的投資者溝通材料,並根據每個發行人和共同基金的要求提供服務。Broadbridge直接與發行人和共同基金合作,解決可能出現的任何問題。因此,發行人和共同基金被視為該公司服務的客户。因此,分銷服務以及代理材料履行服務的收入按毛數計入收入,相應成本包括匯給經紀自營商和銀行(稱為“代名人”)的金額計入收入成本。該公司的投資者通信服務安排的費用通常在服務交付後按月計費和支付。本公司還提供某些可按固定和/或可變基礎定價的託管服務安排,當公司履行其履約義務時,收入將隨着公司履行其履約義務而確認,在可變價格安排的情況下,根據每月處理的交易或交付的單位數量向客户提供服務,如果是固定價格安排,則根據固定價格安排的固定月費,每種情況下都符合向客户轉移價值的模式。根據具體安排,這些服務可能會以各種支付頻率計費。
•全球技術和運營-收入主要來自貿易加工和相關服務的費用。隨着公司通過向客户提供服務來履行其履約義務,收入將隨着時間的推移而確認。本公司的處理及相關服務安排通常包括在有需要時向客户提供特定服務的義務(隨時待命的義務),以及每月履行履約義務所確認的收入,一般為應向客户支付的金額。這些服務通常是根據服務量的不同定價安排提供的,並可包括最低月度使用費。除了貿易處理的經常性費用外,客户服務協議通常還包括預先考慮因素。前期實施費用以及對現有技術平臺的某些改進將在合同服務期限內以直線方式遞延和確認,該服務期限對應於客户接受後開始向客户轉移價值的時間,即處理期限開始時。此外,收入亦來自履行專業服務合約,而專業服務合約一般按時間和材料或固定價格定價,並確認為向客户提供的服務與向客户轉移價值的時間相對應。最後,本公司一般在交付和接受軟件許可後確認安裝在客户場所的軟件期限許可的許可收入,並確認合同期限內相關軟件維護和支持義務的收入。軟件期限許可收入不是公司收入的重要組成部分。
該公司在確定收入數額時使用以下方法、投入和假設來確認:
成交價
公司將交易價格分配給合同中的個人履約義務。如果合同價格反映了相對獨立的銷售價格 對於個人履約義務,不進行任何分配。否則,本公司使用相對銷售價格法來分配交易價格,該交易價格來自於本公司在類似情況下分別向類似客户出售該商品或服務時的可觀察價格等來源。如果沒有這樣的證據,公司將使用對銷售價格的最佳估計,其中包括各種內部因素,如定價策略和市場因素。公司的很大一部分履約義務來自按成交量收費的交易,幷包括同時提供的服務。隨着服務提供給客户,公司會隨着時間的推移確認與這些安排相關的收入。雖然公司的許多合同包含可變對價的某些組成部分,但公司只確認預計不會逆轉的可變對價。當可變報酬具體與特定服務有關,並且可變報酬反映了公司期望從該特定服務中獲得的回報時,公司將可變報酬分配給總體合同中的不同服務。因此,公司通常在其有合同權利向客户開具發票的期間分配和確認可變對價。
如上所述,我們最重要的業績義務涉及可變對價,這構成了我們收入來源的主要部分。該公司的可變對價部分符合ASC 606中關於不披露分配給未履行義務的剩餘交易價格的標準,與客户簽訂的任何原始期限為一年或更短的合同也是如此。該公司與客户簽訂的合同長度各不相同,具體取決於服務的性質和與客户談判的合同條款,合同期限一般為數年。
由政府當局評估的税款,如果是在特定創收交易中徵收並與特定創收交易同時徵收的,由公司從客户那裏收取,則不包括在收入中。與運輸和搬運活動相關的分銷收入被記為履行活動,並被確認為相關服務或產品轉移給客户。作為一種實際的權宜之計,如果在合同開始時,客户付款和貨物或服務轉移之間的時間預期為一年或更短時間,則公司不會針對重大融資部分的影響調整交易價格。
收入的分類
該公司在其投資者通信解決方案和全球技術和運營可報告部門的每個部門中,按產品線和收入類型分列的收入如下。
投資者溝通解決方案部門的收入來自經常性活動和事件驅動活動。此外,公司處理的經常性和事件驅動型活動的水平直接影響分銷收入。雖然事件驅動的活動具有很高的重複性,但它可能不會每年重複發生。事件驅動型收入基於公司處理的特殊活動和公司交易的數量。事件驅動型活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響,導致事件驅動型收入的時間和水平出現波動。分銷收入主要包括與代理材料的實物郵寄和分銷、臨時通信、交易報告、客户通信和履行服務以及Broadbridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬美元) |
投資者溝通解決方案 | | | | | | | |
監管 | $ | 179.4 | | | $ | 170.8 | | | | | |
數據驅動型基金解決方案 | 101.8 | | | 92.5 | | | | | |
發行人 | 28.5 | | | 23.9 | | | | | |
客户溝通 | 159.1 | | | 155.9 | | | | | |
*ICS經常性收入總額 | 468.8 | | | 443.1 | | | | | |
| | | | | | | |
股權和其他 | 40.8 | | | 29.5 | | | | | |
共同基金 | 46.1 | | | 33.2 | | | | | |
*ICS事件驅動的總收入 | 86.9 | | | 62.7 | | | | | |
| | | | | | | |
分銷收入 | 473.0 | | | 414.8 | | | | | |
| | | | | | | |
*ICS總收入* | $ | 1,028.6 | | | $ | 920.6 | | | | | |
| | | | | | | |
全球技術和運營 | | | | | | | |
資本市場 | $ | 248.5 | | | $ | 226.7 | | | | | |
財富和投資管理 | 153.9 | | | 136.0 | | | | | |
*GTO經常性收入總額 | 402.4 | | | 362.7 | | | | | |
| | | | | | | |
總收入 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | | | |
| | | | | | | |
按類型劃分的收入 | | | | | | | |
經常性收入 | $ | 871.2 | | | $ | 805.8 | | | | | |
事件驅動型收入 | 86.9 | | | 62.7 | | | | | |
分銷收入 | 473.0 | | | 414.8 | | | | | |
總收入 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | | | |
合同餘額
下表提供了有關合同資產和負債的信息: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
合同資產 | $ | 111.8 | | | $ | 109.1 | |
合同責任 | $ | 667.7 | | | $ | 692.6 | |
合同資產來自已確認但尚未開具發票的收入,包括根據軟件期限許可和某些其他客户合同將收取的某些未來金額。合同負債是指在控制權轉移發生之前從客户那裏收到或應收的對價(遞延收入)。在每個報告期結束時,在逐個合同的基礎上在合同資產或負債淨額中報告合同餘額。
截至2023年9月30日止三個月,合約資產增加乃由於軟件期限許可收入增加,而合約負債減少乃由於客户發票時間與收入確認時間相關。的Co公司確認$127.8年收入百萬美元,截至二零二三年九月三十日止三個月計入2023年6月30日的合同負債餘額。
注4.加權平均流通股
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將公司的淨收益除以所述期間的基本加權平均流通股。本公司採用庫藏股方法計算攤薄每股收益,這反映了在當前日期行使已發行股票期權並授予限制性股票單位獎勵時可能發生的攤薄。
不包括以下項目的稀釋每股收益計算0.1在截至2023年9月30日的三個月內購買Broadbridge普通股的百萬份期權,以及0.4在截至2022年9月30日的三個月內購買Broadbridge普通股的100萬份期權,因為納入這些期權的效果將是反稀釋的。
下表列出了基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分母: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
加權平均流通股: | | | | | | | |
* | 117.9 | | | 117.5 | | | | | |
*普通股等價物 | 1.3 | | | 1.4 | | | | | |
*稀釋後 | 119.2 | | | 118.9 | | | | | |
注5.利息支出,淨額
利息支出,淨額包括: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
借款利息支出 | $ | (36.4) | | | $ | (28.0) | | | | | |
利息收入 | 2.9 | | | 1.2 | | | | | |
利息支出,淨額 | $ | (33.4) | | | $ | (26.9) | | | | | |
注6.收購
在業務合併中收購的資產和承擔的負債根據各自收購日期的估計公允價值記錄在各自收購日期的公司簡明綜合資產負債表中。本公司所收購業務的經營結果自收購之日起計入本公司的簡明綜合收益表。收購價格超過所收購的標的資產和承擔的負債的估計公允價值的部分分配給商譽。
在截至2023年9月30日的三個月裏,沒有任何收購。
在截至2023年6月30日的財年中,沒有任何收購。
注7.金融工具的公允價值
關於某些金融資產和負債的公允價值計量的會計準則要求,按公允價值計入的資產和負債應按下列三種類別之一進行分類和披露:
Level 1為相同的資產和負債在活躍的市場上報價。
第二級是指可觀察到的基於市場的投入,而不是活躍市場對相同資產和負債的報價。
第三級是指難以觀察到的投入,這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具,以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
在評估資產和負債時,公司必須最大限度地使用報價市場價格,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本公司根據同類或相同票據的交易所交易價格(如有)或根據其他可見票據計算其第1級及第2級票據的公允價值(如適用)。這些計算同時考慮了本公司及其交易對手的信用風險。本公司於期內並無改變其計量任何金融資產及負債的公允價值的估值方法。
或有對價債務的公允價值以概率加權方法為基礎,該方法是根據對盈利標準的估計和對實現這些標準的可能性的概率評估得出的。該計量基於市場上無法觀察到的重大投入;因此,本公司將這一負債歸類為下表中的第三級。
下表分別列出了公司在2023年9月30日和2023年6月30日的金融資產和負債,這些資產和負債分別以公允價值記錄,並按公允價值等級劃分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流動資產: | | | | | | | |
*證券 | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
*證券(A) | 144.3 | | | — | | | — | | | 144.3 | |
衍生資產 | — | | | 72.8 | | | — | | | 72.8 | |
截至2023年9月30日的總資產 | $ | 145.0 | | | $ | 72.8 | | | $ | — | | | $ | 217.8 | |
負債: | | | | | | | |
*或有對價義務 | — | | | — | | | 12.9 | | | 12.9 | |
截至2023年9月30日的總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.9 | | | $ | 12.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流動資產: | | | | | | | |
*證券 | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
*證券(A) | 141.3 | | | — | | | — | | | 141.3 | |
衍生資產 | — | | | 66.7 | | | — | | | 66.7 | |
截至2023年6月30日的總資產 | $ | 142.0 | | | $ | 66.7 | | | $ | — | | | $ | 208.7 | |
負債: | | | | | | | |
*或有對價義務 | — | | | — | | | 12.0 | | | 12.0 | |
截至2023年6月30日的總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | |
_________
(A)包括與本公司的固定收益退休金計劃及行政人員退休及儲蓄計劃(“退休儲蓄計劃”)有關的投資。
此外,該公司還持有賬面金額為#美元的非流通證券。55.6百萬美元和美元55.6截至2023年9月30日和2023年6月30日,分別被歸類為2級金融資產並作為其他非流動資產的一部分計入簡明綜合資產負債表的百萬美元。
下表分析了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內公司3級財務負債的變化情況: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
期初餘額 | $ | 12.0 | | | $ | 12.9 | | | | | |
或有對價負債淨增加 | 0.8 | | | — | | | | | |
外幣對或有對價負債的影響 | 0.1 | | | — | | | | | |
付款 | — | | | — | | | | | |
期末餘額 | $ | 12.9 | | | $ | 12.9 | | | | | |
經濟條件或基於模型的估值技術的變化可能需要在不同級別之間轉移金融工具。本公司的政策是在財政年度開始時記錄各級之間的轉移(如果有的話)。
注8.延遲的客户轉換和啟動成本
延期的客户轉換和啟動費用包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
延遲的客户轉換和啟動成本 | $ | 924.6 | | | $ | 925.4 | |
其他啟動成本 | 10.1 | | | 11.5 | |
*總計 | $ | 934.6 | | | $ | 937.0 | |
遞延客户轉換和啟動成本包括設置或轉換客户系統以使用公司的技術所產生的直接成本,通常在與成本相關的安排的服務期限內遞延並以直線方式確認,該安排從客户開始使用公司的服務開始。確定應延期支付的費用數額的關鍵判斷與這些費用可收回的程度有關。這一估計數包括:(1)預計未來客户收入,包括可變收入,但被轉換成本估計數(包括入職費用估計數和持續業務費用估計數)抵消;(2)客户預期壽命估計數。這也是公司如何評估該等減值成本的基礎。
推遲客户轉換和啟動費用#美元934.6截至2023年9月30日,百萬美元包括設置或轉換客户系統以與公司的技術一起運行所發生的成本924.6100萬美元,以及其他啟動成本$10.1百萬美元。推遲客户轉換和啟動費用#美元937.0截至2023年6月30日,百萬美元包括設置或轉換客户系統以與公司的技術一起運行所發生的成本925.4100萬美元,以及其他啟動成本$11.5百萬美元。
於截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月內,於營運開支中攤銷的遞延客户轉換及啟動成本及遞延銷售佣金成本總額為$32.2百萬美元和美元23.8分別為100萬美元。
注9.其他非流動資產
其他非流動資產包括: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
長期投資 | $ | 243.4 | | | $ | 241.9 | |
ROU資產(A) | 191.1 | | | 198.3 | |
遞延銷售佣金成本 | 111.3 | | | 114.1 | |
合同資產(B) | 111.8 | | | 109.1 | |
長期經紀費 | 29.4 | | | 32.0 | |
遞延數據中心成本(C) | 14.5 | | | 15.4 | |
其他(D) | 116.0 | | | 118.3 | |
*總計 | $ | 817.5 | | | $ | 829.2 | |
_________
(A)ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。
(B)合同資產來自已確認但尚未開具發票的收入,包括根據軟件期限許可證和某些其他客户合同應收取的某些未來數額。
(C)代表與本公司的信息技術服務協議相關的遞延數據中心成本。有關進一步討論,請參閲附註15,“合同承付款、或有事項和表外安排”。
(D)包括$72.81000萬美元和300萬美元66.7截至2023年9月30日及2023年6月30日,分別涉及本公司交叉貨幣互換衍生品合約的衍生品資產為2,000萬元。有關進一步討論,請參閲附註15,“合同承付款、或有事項和表外安排”。
注10.應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
應付帳款 | $ | 143.2 | | | $ | 157.3 | |
僱員補償及福利 | 165.3 | | | 335.6 | |
應計應付股息 | 94.1 | | | 85.6 | |
應計經紀費用 | 80.2 | | | 148.0 | |
業務流程外包管理費 | 61.4 | | | 61.7 | |
客户存款 | 52.8 | | | 65.6 | |
經營租賃負債 | 40.1 | | | 40.9 | |
應計税 | 31.6 | | | 69.7 | |
其他 | 75.0 | | | 55.1 | |
*總計 | $ | 743.7 | | | $ | 1,019.5 | |
| | | |
重組費用
上表中的僱員薪酬和福利包括#美元的重組負債。7.91000萬美元和300萬美元19.5分別截至2023年9月30日和2023年6月30日。
在2023財年第四季度,Broadbridge實施了一項公司重組計劃,以精簡我們的管理結構,將工作重新分配到成本較低的地點,並在被剝奪的地區減少員工人數。這項重組產生的費用總額為#美元。20.42000萬美元的遣散費記錄在#年運營費用。確定為重組舉措一部分的行動的税前總費用估計約為#美元。35.02000萬美元至2000萬美元50.01000萬美元,其中20.4到目前為止,已經發生了1.8億起。我們預計該計劃的剩餘費用將在2024財年第三季度產生。
重組費用不反映在分部利潤中,並計入其他分部。
注11.借款
根據該公司的借款安排,未償還借款和可用容量如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期滿 日期 | | 截至2023年9月30日未償還本金 | | 2023年9月30日的賬面價值 | | 2023年6月30日的賬面價值 | | 未使用 可用 容量 | | 2023年9月30日的公允價值 |
| | | | | (單位:百萬) | | |
長期債務的當期部分 | | | | | | | | | | | |
2021財年定期貸款(A) | 2024年5月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
*道達爾 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務,不包括本期債務 | | | | | | | | | | |
2021財年循環信貸安排: | | | | | | | | | | | |
* | 2026年4月 | | $ | 150.0 | | | $ | 150.0 | | | $ | — | | | $ | 950.0 | | | $ | 150.0 | |
*多幣種部分 | 2026年4月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
*總循環信貸安排 | | | $ | 150.0 | | | $ | 150.0 | | | $ | — | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 150.0 | |
| | | | | | | | | | | |
2024財年修訂定期貸款(A) | 2026年8月 | | $ | 1,300.0 | | | $ | 1,296.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | | | | | |
2016財年高級筆記 | 2026年6月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.2 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 469.9 | |
2020財年高級票據 | 2029年12月 | | 750.0 | | | 744.5 | | | 744.3 | | | — | | | 634.0 | |
2021財年高級票據 | 2031年5月 | | 1,000.0 | | | 992.7 | | | 992.5 | | | — | | | 793.1 | |
*高級債券總額 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,235.4 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 1,897.0 | |
| | | | | | | | | | | |
* | | | $ | 3,700.0 | | | $ | 3,682.0 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 3,347.0 | |
| | | | | | | | | | | |
*總債務 | | | $ | 3,700.0 | | | $ | 3,682.0 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 3,347.0 | |
_________
(A)2021年財政年度定期貸款在貸款修訂後於2024年第一季度從長期債務的當前部分重新分類為長期債務,以反映一年以上的剩餘期限。
該公司未償債務的未來本金支付如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
(單位:百萬) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 650.0 | | | $ | 1,300.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,700.0 | |
2021財年循環信貸安排:於2021年4月,本公司訂立經修訂及重述的美元1.5十億五年制2021年12月23日和2023年5月23日修訂的循環信貸安排(“2021年財政循環信貸安排”),取代了1.51000億美元五年制循環信貸安排是在2019年3月達成的。2021財政年度循環信貸安排包括一項1.110億美元的一部分和一筆400.0百萬多幣種部分。2023年5月23日,我們將利率指數從LIBOR修改為調整後的期限SOFR。所有其他條款保持不變。
2021財政年度循環信貸加權平均利率為6.41截至2023年9月30日的三個月的3.26分別為截至2022年9月30日的三個月。浮動利率2021財政年度循環信貸工具借款於2023年9月30日的公允價值接近賬面價值,並已分類為二級金融負債(定義見附註7,“金融工具的公允價值”)。
根據2021財年循環信貸安排,以美元、加元、歐元、瑞典克朗和日元計價的循環貸款分別按調整後的期限SOFR、CDOR、EURIBOR、Tibor和Stibor計息
1.100每年百分比(以遞增至1.175%和降級到0.805%基於公共債務評級)和以英鎊計價的循環貸款最初在SONIA PLUS計息1.1326每年百分比(以遞增至1.2076%和降級到0.8376%基於收視率)。2021財政年度循環信貸安排的年費也相當於15.0整個貸款利率的基點(視具體情況而定20.0基點和降級至7.0基於評級的基點)。本公司可根據個人提取的貸款到期日,自願提前償還2021財年循環信貸安排下的全部或部分借款,而無需支付溢價或罰款。2021財年循環信貸安排必須遵守某些契約,包括槓桿率。截至2023年9月30日,本公司遵守了2021財年循環信貸安排的所有契諾。
2021年定期貸款:於2021年3月,本公司訂立經修訂及重列定期信貸協議(於2021年12月23日及2023年5月23日修訂)(“定期信貸協議”),就本金總額為$的定期貸款承擔作出規定。2.5530億美元,其中包括1.0 10億美元份額(“份額1”),以及1.55 10億美元(“第二批”,連同第一批“2021財年定期貸款”)。本公司將二零二一財政年度定期貸款的所得款項僅用於為收購Itiviti提供資金及支付與此相關的若干費用及開支。一旦借款,就該等2021財年定期貸款已償還或預付的金額不得再借款。第一批貸款將於 182021財年定期貸款借款日期(“融資日期”)後數月,但已於2021年5月以2021財年優先票據的所得款項全額償還(如下文進一步討論)。第二批貸款將於二零二四年五月到期。第二批貸款按經調整期限SOFR加 1.000年利率(視調整後期限SOFR PLUS的遞增幅度而定1.250%或逐步下降至調整後的期限SOFR加 0.750%基於評分)。於2023年5月23日,我們將利率指數由LIBOR修訂為經調整期限SOFR。所有其他條款保持不變。
2024年修訂的定期貸款:於2023年8月17日,本公司修訂及重列定期信貸協議(“經修訂及重列定期信貸協議”),規定定期貸款承諾本金總額為$1.3 10億美元,取代2021財年定期貸款的第二批貸款(“2024財年修訂定期貸款”)。2024財年修訂後的定期貸款將於2026年8月到期,即2023年8月17日修訂後的融資日期的第三週年。2024財年定期貸款按經調整的定期SOFR加上 1.250年利率(受調整後的期限SOFR加 1.375%或逐步下降至調整後的期限SOFR加上 1.125%和調整後的長期SOFR加上 1.000%,在每種情況下,基於評級)。
本公司可自願提前償還全部或部分2024財年經修訂定期貸款,且無需支付溢價或罰款。如果本公司或其子公司從某些債務、某些股權發行以及某些資產出售、轉讓或其他處置中收到現金收益,本公司將被要求預付2024財年定期貸款,但須遵守修訂和重述的定期信貸協議中規定的某些限制和資格。經修訂和重述的定期信貸協議受某些契約的約束,包括槓桿率。於2023年9月30日,本公司已遵守2024財年經修訂定期貸款的所有契諾。
2016財年高級説明:2016年6月,該公司完成了1美元的發售500.02016財年優先票據(“2016財年優先票據”)的本金總額為100萬美元。2016財年優先票據將於2026年6月27日到期,利率為 3.40年利率。2016財政年度高級債券的利息每半年派息一次,分別在每年的6月27日和12月27日支付。2016財政年度高級債券的發行價為99.589%(到期有效收益率為3.449%).管理2016財年優先票據的契約包含某些契約,包括限制公司創建或產生擔保借款債務的留置權,進行某些售後回租交易,某些子公司債務,以及進行合併或整合以及轉讓或租賃我們所有或絕大部分資產的能力的契約。於2023年9月30日,本公司已遵守規管2016財政年度優先票據的契約的契諾。該協議還包含有關在控制權變更觸發事件時購買2016財年優先票據的契約。本公司可於二零一六財年優先票據到期前隨時贖回全部或部分優先票據。於2023年9月30日及2023年6月30日,固定利率2016財年優先票據的公允價值為$469.9百萬美元和美元471.4根據市場報價計算,該等金融工具之公平值分別為100,000,000港元,並已分類為第一級金融負債(定義見附註7“金融工具之公平值”)。
2020財年高級説明:2019年12月,該公司完成了1美元的發售750.0本金總額為1,000,000元的優先票據(“2020財政年度優先票據”)。2020財政年度優先債券將於2029年12月1日到期,息率為2.90年利率。2020財政年度優先債券的利息每半年派息一次,分別於每年6月1日及12月1日派息一次。2020財政年度高級債券的發行價為99.717%(到期有效收益率為2.933%).管理2020財年優先票據的契約包含某些契約,包括限制公司創建或產生擔保借款債務的留置權,進行某些售後回租交易,某些子公司債務,以及進行合併或整合以及轉讓或租賃我們所有或絕大部分資產的能力的契約。於二零二三年九月三十日,本公司已遵守規管二零二零財年優先票據的契約契諾。該契約亦載有有關於控制權變動觸發事件時購買二零二零財年優先票據的契諾。本公司可於二零二零財年優先票據到期前隨時贖回全部或部分優先票據。於2023年9月30日及2023年6月30日,定息2020財年優先票據的公平值為$634.0百萬美元和美元641.0根據市場報價計算,該等金融工具之公平值分別為100,000,000港元,並已分類為第一級金融負債(定義見附註7“金融工具之公平值”)。
2021財年高級説明:2021年5月,該公司完成了1美元的發售1.0本金總額達200億元的優先票據(“2021財政年度優先票據”)。2021財政年度優先債券將於2031年5月1日期滿,息率為2.60年利率。2021財政年度優先債券的利息每半年派息一次,分別於每年5月1日及11月1日派息一次。2021財政年度優先債券的發行價為99.957%(到期有效收益率為2.605%).管轄2021財年優先票據的契約包含某些契約,包括限制公司創建或產生抵押借款債務的留置權,進行某些售後回租交易,某些子公司債務,以及進行合併或整合以及轉讓或租賃我們所有或絕大部分資產的能力的契約。於2023年9月30日,本公司已遵守規管2021財政年度優先票據的契約契諾。該契約亦載有有關於控制權變動觸發事件時購買二零二一財年優先票據的契諾。本公司可於二零二一財年優先票據到期前隨時贖回全部或部分優先票據。於2023年9月30日及2023年6月30日,定息2021財年優先票據的公允價值為$793.1百萬美元和美元817.4根據市場報價計算,該等金融工具之公平值分別為100,000,000港元,並已分類為第一級金融負債(定義見附註7“金融工具之公平值”)。
2021財年循環信貸融資、2024財年經修訂定期貸款、2016財年優先票據、2020財年優先票據及2021財年優先票據為本公司的優先無擔保債務,且在付款權方面具有同等地位。
此外,本公司若干附屬公司與銀行訂立無抵押、未承諾信貸額度。於二零二三年九月三十日及二零二三年六月三十日,分別有 不是這些信用額度下的未償還借款。
注12.其他非流動負債
其他非流動負債包括: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
經營租賃負債 | $ | 191.8 | | | $ | 198.5 | |
離職後退休義務 | 189.5 | | | 182.2 | |
非流動所得税 | 53.2 | | | 52.4 | |
與收購相關的或有事項 | — | | | 7.7 | |
其他 | 35.3 | | | 35.2 | |
*總計 | $ | 469.9 | | | $ | 476.0 | |
本公司贊助一項補充人員退休計劃(“Broadridge SORP”)。Broadridge SORP為一項非合資格ERISA界定福利計劃,據此,本公司將於若干主要人員退休時根據彼等之服務年期及薪酬向彼等支付補充退休金福利。Broadridge SORP從2015財年開始對新參與者關閉。本公司亦贊助一項補充行政人員退休計劃(“Broadridge SERP”)。Broadridge SERP亦為非合資格ERISA界定福利計劃,據此,本公司將於若干主要行政人員退休時根據行政人員之服務年期及薪酬向彼等支付補充退休金福利。Broadridge SERP從2015財年開始對新參與者關閉。
《標準操作規程》和SERP實際上是由拉比信託基金持有的資產提供資金的。投資於拉比信託的資產將部分用於根據計劃條款向參與者支付福利。拉比信託是不可撤銷的,信託基金的任何部分不得用於向參與者交付該等資產以外的任何目的,但在公司破產或無力償債的情況下,拉比信託持有的資產將受到公司普通債權人的債權約束。Broadbridge SORP和SERP是出於聯邦税收目的和ERISA第一章的目的的不合格計劃。拉比信託基金的資產價值為#美元。56.22023年9月30日的百萬美元和57.8截至2023年6月30日,已計入其他非流動資產,包括在所附簡明綜合資產負債表中。 特別工作方案和特別方案的福利義務總額為#美元。59.3在2023年9月30日和2023年9月30日58.6於2023年6月30日,已計入簡明綜合資產負債表內的其他非流動負債。
注13.基於股票的薪酬
在截至2023年9月30日的三個月中,與公司獎勵股權有關的活動包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 基於時間的 有限責任股票單位 | | 基於性能的 有限責任股票單位 |
| 數量 選項 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 的股份。 | | 加權的- 平均值 格蘭特 日期:交易會 價值 | | 數 的股份。 | | 加權的- 平均值 格蘭特 日期:交易會 價值 |
2023年6月30日的餘額 | 2,696,805 | | | $ | 116.46 | | | 731,327 | | | $ | 137.76 | | | 201,705 | | | $ | 153.42 | |
授與 | — | | | — | | | 4,071 | | | 172.13 | | | — | | | — | |
股票期權的行使(a) | (410,794) | | | 91.62 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
有限制股份單位的歸屬 | — | | | — | | | (5,706) | | | 169.81 | | | (13,033) | | | 151.15 | |
過期/沒收 | — | | | — | | | (8,367) | | | 146.09 | | | (2,778) | | | 150.71 | |
於二零二三年九月三十日之結餘(b),(c) | 2,286,011 | | | $ | 120.92 | | | 721,325 | | | $ | 137.60 | | | 185,894 | | | $ | 153.62 | |
_________
(a)在2023年7月1日至2023年9月30日期間行使的股票期權的總內在價值為$37.0百萬美元。
(b)截至2023年9月30日,本公司尚未行使的已歸屬和目前可行使的股票期權使用2023年9月30日收盤股價$179.05(約為1.3百萬股)的總內在價值為美元96.1加權平均行使價為103.21及加權平均剩餘合約年期 4.9年截至2023年9月30日,所有未行使股票期權的加權平均剩餘合同期限為 6.5好幾年了。
(c)截至2023年9月30日,基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位預計將使用2023年9月30日的收盤股價$歸屬179.05(約為0.7百萬美元和0.2萬股)的總內在價值為美元123.6百萬美元和美元29.6百萬,分別。上表中授予的基於業績的限制性股票單位代表初始目標獎勵,以及(i)基於實現期內確定的業績目標而發行的股票的變化,以及(ii)由於實現預期業績期末確定的業績目標而發行的股票的估計變化的業績調整。
本公司設有以股票為基礎的薪酬計劃,根據該計劃,本公司每年授予股票期權和限制性股票單位獎勵。股票期權以相當於公司普通股在授予日的公允市場價值的行使價授予員工,基於股票的補償費用的計量根據授予日獎勵的公允價值在淨收益中確認。基於股票的補償費用為美元16.4百萬美元和美元15.6以及相關的預期税收優惠2.9百萬美元和美元3.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏,分別確認了100萬歐元。
截至2023年9月30日,與非既得股票期權和限制性股票單位獎勵相關的未確認補償成本總額為#美元。16.1百萬美元和美元45.7100萬美元,將在#年的加權平均剩餘必需服務期內攤銷1.9年和1.3分別是幾年。
對於已授予的股票期權,每個股票期權的公允價值在授予之日使用二叉項期權定價模型進行估計。二項模型考慮了一系列與波動性、無風險利率和員工鍛鍊行為相關的假設。二項模型中使用的預期波動率是基於隱含的市場波動性、公司股票價格的歷史波動性和其他因素的組合。同樣,股息率是基於歷史經驗和預期的未來變化。無風險利率是從授予時有效的美國國債收益率曲線得出的。二項模型還納入了基於對歷史數據的分析的行使和沒收假設。股票期權授予的預期壽命是從二項模型的輸出中得出的,代表了授予的期權預期未償還的時間段。
注14.所得税
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
所得税撥備 | $ | 22.0 | | | $ | 5.0 | | | | | |
實際税率 | 19.5 | % | | 9.0 | % | | | | |
超額税收優惠 | $ | 5.0 | | | $ | 6.7 | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月的實際税率的增加是由於較低的離散税收優惠,包括較低的 與去年同期相比,與股權薪酬相關的超額税收收益相對於税前收入。
注15.合同承付款、或有事項和表外安排
數據中心協議
該公司是與Kyndryl,Inc.(“Kyndryl”)修訂和重新簽署的IT服務協議(“Kyndryl”)的一方,Kyndryl是IBM剝離其託管基礎設施服務業務而成立的實體,根據該協議,Kyndryl提供公司信息技術基礎設施的某些方面,包括支持其大型機、中端、網絡和數據中心運營,以及提供災難恢復服務。修訂和重新簽署的IT服務協議將於2027年6月30日到期,但公司可將協議續訂最長時間一其他內容12-月期間。截至2023年9月30日,修訂和重新簽署的IT服務協議下剩餘的固定最低承諾為$132.1至2027年6月30日,即修訂和重新簽署的IT服務協議的最後一年。
本公司是私有云服務信息技術協議(“私有云協議”)的訂約方,根據該協議,Kyndryl運營、管理和支持本公司的私有云全球分佈式平臺和產品,並運營和管理本公司的某些網絡。私有云協議將於2030年3月31日到期。在2023年9月30日,私有云協議下剩餘的固定最低承諾為$143.1到2030年3月31日,也就是合同的最後一年。
雲服務轉售協議
於2021年12月31日,本公司與Amazon Web Services,Inc.及其聯屬公司(統稱為“AWS”)的服務經銷商Presidio Networked Solutions LLC(“Presidio”)與日期為2021年12月31日的AWS私人定價附錄訂立了一份訂購表格,並於2017年12月15日訂立了經修訂的雲服務轉售協議(連同訂購表格“AWS Cloud協議”),據此Presidio將向本公司轉售由AWS提供的若干公共雲基礎設施及相關服務,以營運、管理及支持本公司的雲全球分佈式平臺及產品。AWS雲協議將於2026年12月31日到期。截至2023年9月30日,AWS雲協議下剩餘的固定最低承諾為$178.6到2026年12月31日。
投資
本公司擁有權益法投資,即在可變權益實體中的可變權益。本公司不是主要受益人,因此不合並被投資對象。該公司與其在該可變利益實體的未合併投資有關的潛在最大損失敞口總計為#美元36.1截至2023年9月30日,為100萬歐元,代表本公司投資的賬面價值。
此外,截至2023年9月30日,公司未來承諾為0.6300萬美元給公司的另一家被投資人。
軟件許可協議
根據軟件許可協議,公司發生了以下費用:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
軟件許可協議 | $ | 33.5 | | | $ | 35.6 | | | | | |
固定經營租賃成本
本公司已產生以下固定經營租賃費用:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
固定經營租賃成本 | $ | 10.2 | | | $ | 10.3 | | | | | |
訴訟
Broadbridge或其子公司在正常業務過程中可能會受到各種索賠和法律問題的影響(稱為“訴訟”)。本公司設立訴訟準備金和其他或有損失準備金,以備可能發生的損失,並且此類損失的數額可以合理估計。對於本公司認為此時不可能發生損失的某些訴訟事項,本公司能夠估計超出既定準備金的合理可能損失的範圍。管理層目前估計這類事件的合理可能損失的總範圍高達#美元。30比任何已建立的儲備多出1.8億美元。作為估計範圍的基礎的訴訟事項將不時變化,實際結果可能與該估計有很大差異。本公司管理層目前相信,任何懸而未決的法律問題的解決不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而,法律問題存在固有的不確定性,這些問題的最終解決可能會對本公司的財務狀況和記錄任何此類影響的期間的經營業績產生重大不利影響。
計劃管理公司索賠
派拉蒙金融通信公司d/b/a計劃管理公司(“計劃管理”)和喬納森·米勒於2015年1月28日向美國賓夕法尼亞州東區地區法院提起訴訟。計劃管理公司聲稱,博通投資者通信解決方案公司(“金磚國家”)違反了金磚國家和計劃管理公司之間的營銷協議(“營銷協議”),Mr.Miller提出了欺詐指控。此案於公司2023財年第二財季開庭審理。法院駁回了Mr.Miller的欺詐指控,計劃管理的違約指控交由陪審團審理。2022年12月7日,陪審團認定金磚國家違反了《營銷協議》,存在嚴重過失和故意不當行為。計劃管理公司提交了判決後利息動議,Mr.Miller已就其欺詐指控提交重審動議。金磚四國已提交庭審後動議,要求撤銷或減少判決。2023年7月26日,初審法院撤銷了損害賠償裁決,但沒有撤銷責任裁決。Mr.Miller要求對欺詐指控進行重審的動議被駁回。計劃管理層提出的給予判決後利息的動議被駁回,認為這是沒有意義的。新的損害賠償審判定於2024年3月4日進行。鑑於這些審判後的裁決以及目前案件的事實和情況,本公司認為此事不可能造成重大損失。
其他
達成表外安排並不是公司的商業慣例。然而,該公司面臨外幣匯率變化的市場風險,這可能會影響其財務狀況、經營業績和現金流。本公司透過其日常營運及融資活動,以及在被視為適當時,透過使用衍生金融工具,管理其對該等市場風險的風險敞口。
2022年1月,公司簽署了一系列交叉貨幣掉期衍生品合約,名義金額總計為歐元8801000萬歐元被指定為淨投資對衝,以對衝其在其功能貨幣為歐元的子公司的一部分淨投資。交叉貨幣互換衍生產品合約是以歐元支付固定利率利息和以美元收取固定利率利息的協議,從而有效地將公司以美元計價的固定利率債務的一部分轉換為以歐元計價的固定利率債務。交叉貨幣掉期將於2031年5月到期,以配合2021財年優先債券的到期。因此,合資格淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損在其他全面收益(虧損)中作為外幣換算入賬,在綜合綜合全面收益表中計入淨額,並將保留在綜合資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)中,直至相關外國子公司出售或完全清算為止。截至2023年9月30日,本公司的交叉貨幣掉期頭寸為#美元72.81,000,000,000美元,並在簡明綜合資產負債表中作為其他非流動資產的一部分記錄,抵銷金額記錄為累計其他全面收益(虧損)的一部分,扣除税項後的淨額。本公司選擇現貨會計方法,將交叉貨幣掉期節省的淨利息在本公司的簡明綜合收益表中確認為利息支出的減少額。
2021年5月,公司結算了一項遠期國庫鎖定協議,該協議被指定為現金流對衝,税前虧損為#美元11.02000萬美元,在此之後,最終結算損失將攤銷為利息支出,按比例計算十年2021財年高級債券的期限。 預計在未來12個月內攤銷為所得税前收益的現有虧損金額約為#美元。1.11000萬美元。
在正常的業務過程中,公司簽訂合同,在合同中作出與公司產品和服務的性能有關的陳述和保證。本公司預計不會有任何與此類陳述和擔保或抵押品安排相關的重大損失。
公司的業務流程外包和共同基金處理服務由博通商務流程外包有限責任公司執行,這是一家間接子公司,是在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商,也是金融業監管局(FINRA)的成員。儘管BBPO的FINRA會員協議允許它在電匯訂單的基礎上從事公司證券的清算和零售,但BBPO不清算客户交易、處理任何零售業務或攜帶客户賬户。作為註冊經紀交易商和FINRA的成員,BBPO須遵守修訂後的1934年證券交易法的統一淨資本規則15c3-1,該規則要求BBPO保持最低淨資本金額。截至2023年9月30日,BBPO符合這一淨資本要求。
此外,公司的子公司Matrix Trust Company是科羅拉多州非存託信託公司和國家證券清算公司信託成員,其主要業務是向機構客户提供現金代理、託管和定向受託人服務,以及向集體客户提供投資管理服務投資信託基金。因此,Matrix Trust Company必須遵守由科羅拉多州銀行部門、亞利桑那州金融機構部門以及國家證券清算公司管理的各種監管資本要求。在適用的情況下,必須滿足涉及資產、負債和某些表外項目的量化計量的特定資本要求。截至2023年9月30日,矩陣信託公司符合其資本金要求。
注16.按組成部分劃分的累計其他綜合收益/(虧損)變動情況
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月累計其他全面收益/(虧損)各組成部分的累計餘額變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 | | 養老金 和POST- 退休 負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
2023年6月30日的餘額 | $ | (273.6) | | | $ | (4.6) | | | $ | (6.5) | | | $ | (284.7) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | (16.6) | | | — | | | — | | | (16.6) | |
從累計其他綜合收益/(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
2023年9月30日的餘額 | $ | (290.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (6.3) | | | $ | (301.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 翻譯 | | 養老金 和POST- 退休 負債 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
2022年6月30日的餘額 | $ | (214.1) | | | $ | (4.8) | | | $ | (7.4) | | | $ | (226.3) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | (23.1) | | | — | | | — | | | (23.1) | |
從累計其他綜合收益/(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
2022年9月30日的餘額 | $ | (237.2) | | | $ | (4.8) | | | $ | (7.2) | | | $ | (249.2) | |
注17.按分部劃分的中期財務數據
該公司在以下地區運營二報告分部:投資者溝通解決方案和全球技術和運營。有關本公司可報告分部的進一步説明,請參閲附註1“呈列基準”。
“其他”的主要組成部分是尚未分配到應報告部門的某些收益、虧損、公司管理費用和非營業費用,如利息費用。
若干企業開支及若干集中管理開支乃根據預算金額以合理方式分配。由於本公司根據分部溢利(其中包括)補償其各項業務的管理層,本公司可選擇將若干與分部相關的經營及非經營開支項目記錄於其他,而非將該等項目反映於分部溢利。
分部業績: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
投資者溝通解決方案 | $ | 1,028.6 | | | $ | 920.6 | | | | | |
全球技術和運營 | 402.4 | | | 362.7 | | | | | |
*總計 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入前收益(虧損) 税費 |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
投資者溝通解決方案 | $ | 115.2 | | | $ | 60.0 | | | | | |
全球技術和運營 | 33.7 | | | 40.3 | | | | | |
其他 | (36.0) | | | (44.8) | | | | | |
*總計 | $ | 112.9 | | | $ | 55.4 | | | | | |
購入的無形資產和購入的知識產權按分部攤銷的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) |
投資者溝通解決方案 | $ | 11.4 | | | $ | 15.5 | | | | | |
全球技術和運營 | 39.4 | | | 40.4 | | | | | |
*總計 | $ | 50.8 | | | $ | 55.9 | | | | | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀,附註包括在本文其他地方。
概述
布羅德里奇,特拉華州的一家公司,S指數成份股公司® Index是一家全球金融技術領先者,為銀行、經紀自營商、資產和財富管理公司、上市公司、投資者和共同基金提供投資者溝通和技術驅動的解決方案。我們擁有60多年的經驗,其中包括作為一家獨立上市公司超過15年的經驗,我們提供集成的解決方案和重要的基礎設施,為金融服務業提供動力。我們的解決方案通過推動投資、治理和溝通改善財務狀況,並有助於減少我們的客户在運營基礎設施上進行重大資本投資的需求,從而使他們能夠更多地關注核心業務活動。
我們在兩個可報告的部門運營我們的業務:投資者溝通解決方案和全球技術和運營。
投資者溝通解決方案
我們通過我們的投資者溝通解決方案業務部門提供以下治理和溝通解決方案:監管解決方案、數據驅動基金解決方案、企業發行人解決方案和客户通信解決方案。
我們的投資者溝通解決方案業務的很大一部分涉及向股票證券和共同基金的投資者處理和分發代理材料,以及促進相關投票處理。代理邊緣® 是我們為機構投資者和財務顧問提供的創新的電子代理交付和投票解決方案,有助於確保許多公司的最大股東參與投票。我們已經實施了數字應用程序,讓散户投資者更容易投票。我們還提供監管報告、集體訴訟和公司訴訟/重組事件信息的分發,以及幫助我們的客户滿足監管合規需求的税務報告解決方案。
對於資產管理公司和退休服務提供商,我們提供數據驅動的解決方案和端到端平臺,用於內容管理、組合以及監管、營銷和交易信息的全渠道分發。我們的數據和分析解決方案提供投資產品分銷數據、分析工具、洞察和研究,使資產管理公司能夠優化全球零售和機構渠道的產品分銷。透過我們的退休及職場業務(“博智退休及職場”),我們為退休服務提供者、第三方管理人、財務顧問、銀行及財富管理專業人士提供互惠基金交易處理服務。
此外,我們為上市公司和共同基金提供一整套解決方案,以幫助管理他們的年會流程,包括一整套年度會議和股東參與解決方案,例如登記受益的代理材料分發、代理 處理和製表服務、數字投票解決方案、代理和股東報告文件管理解決方案、虛擬股東大會服務以及環境、社會和治理解決方案。 我們還提供披露解決方案,包括美國證券交易委員會年度備案服務和資本市場交易服務。 我們還通過我們的轉讓代理服務提供登記、股票轉讓和記錄保存服務。
我們提供全渠道客户通信解決方案,包括印刷和數字解決方案,以實現技術基礎設施的現代化、簡化通信流程、加快數字應用並改善客户體驗。通過單點集成,Broadbridge通信雲SM平臺幫助公司創建、交付和管理其通信和客户參與度。該平臺包括數據驅動的寫作工具、身份和偏好管理、全渠道優化和數字通信體驗、檔案和信息管理、數字和印刷交付以及分析和報告工具。
全球技術和運營
我們的全球技術和運營業務提供自動執行從前到後的交易生命週期的解決方案股票、共同基金、固定收益、外匯和交易所交易衍生品從訂單獲取和執行到交易確認、保證金、現金管理、清算和結算、參考數據管理、對賬、證券融資和抵押品管理、資產服務、合規和監管報告、投資組合會計和託管相關服務。 我們的解決方案提供自動化的直通式處理,使買方和賣方金融機構能夠高效、經濟地整合其賬簿和記錄,收集和服務所管理的資產,專注於其核心業務,並管理風險。憑藉我們的多市場、多資產類別、多實體和多貨幣能力,我們在全球範圍內提供前後處理。 此外,我們還為買方和賣方客户的業務提供業務流程外包服務。 這些服務將我們的技術與我們的運營專業知識相結合,以支持整個交易生命週期,包括證券清算和結算、對賬、記錄保存、財富管理資產服務和託管相關功能。
對於資本市場公司,我們 提供一套多資產、多實體、多幣種的 貿易後、貿易和連接解決方案支持處理股票、期權、固定收益證券、外匯、交易所交易衍生品和共同基金的證券交易.我們的技術以軟件即服務為基礎,在大型用户社區中提供,是一種全球解決方案,在100多個國家/地區處理清關和結算。我們的解決方案使全球資本市場公司 獲取市場流動性,推動更有效的做市和高效的前後交易處理。 通過Broadridge Trading and Connectivity Solutions,我們提供了一套全球前臺交易訂單和執行管理系統以及連接解決方案,使市場參與者能夠連接和交易。2021年收購Itiviti Holding AB(“Itiviti”)的前臺解決方案與我們的交易後產品套件和其他資本市場能力相結合,使我們的客户能夠簡化其前後技術平臺和運營,並提高股票、固定收益、交易所交易衍生品和其他資產類別的直通式處理效率。
我們的綜合財富管理平臺提供涵蓋整個財富管理生命週期的功能,並簡化財富管理服務的各個方面,包括賬户管理、費用管理和客户入職。財富管理平臺使全方位服務、區域性和獨立的經紀自營商和投資顧問能夠通過數字營銷和客户溝通工具更好地與客户互動。我們還整合數據、內容和技術,通過創建銷售和教育內容(包括研討會以及可定製的顧問網站、搜索引擎營銷以及電子和印刷通訊),推動新客户的獲取,支持全面和個性化的建議以及交叉銷售機會。我們的顧問解決方案通過客户和賬户數據彙總和報告,幫助顧問優化他們的實踐管理。
我們還服務於全球投資管理行業提供一系列買方技術解決方案,例如為對衝基金、家族辦公室、另類資產管理公司、傳統資產管理公司和為該領域提供服務的供應商提供投資組合管理、合規、費用計費和運營支持解決方案, 包括主要經紀人、基金管理人和保管人.
總結和陳述的依據
簡明綜合財務報表乃根據美利堅合眾國(“美國”)公認會計原則(“公認會計原則”)編制。該等簡明綜合財務報表呈列本公司之簡明綜合狀況,幷包括本公司直接或間接擁有控股財務權益之實體以及本公司擁有按權益會計法入賬之投資之多個實體以及若干有價及無價證券。公司間結餘及交易已對銷。由於四捨五入,呈列的金額可能不相等總和。
中期報告的經營業績並不一定代表全年或其後任何中期的經營業績。本簡明綜合財務報表應與2023年年報中本公司截至2023年6月30日止財政年度的綜合財務報表一併閲讀。
關鍵會計估計
在呈報簡明綜合財務報表時,管理層會作出影響所呈報金額及相關披露的估計及假設。管理層不斷評估用於編制簡明合併財務報表的會計政策和估計。就其性質而言,這些估計是基於判斷、可用信息和歷史經驗,並被認為是合理的。然而,實際數額和結果可能與管理層作出的這些估計不同。管理層認為,簡明綜合財務報表包含公平列報所報告結果所需的所有正常經常性調整。所列各期間所報告的業務成果並不一定能説明以後各期間的業務成果。第二部分第7項“關鍵會計政策”一節討論了某些需要大量管理層估計數並被認為對我們的業務結果或財務狀況至關重要的會計政策。2023年年報《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
關鍵績效指標
管理層重點關注各種關鍵指標,以計劃、衡量和評估公司的業務和財務業績。這些業績指標包括收入和經常性收入,以及調整後營業收入、調整後淨收益、調整後每股收益、自由現金流、經常性收入增長不變貨幣和結賬銷售額的非公認會計原則衡量標準(“非公認會計原則”)。此外,管理層將重點放在特定於Broadbridge創紀錄增長和內部貿易增長的特定運營指標上,定義如下。
有關調整後營業收入、調整後淨收益、調整後每股收益、自由現金流量和經常性收入增長不變貨幣與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬,請參閲“公司使用非GAAP財務衡量標準的解釋和調整”一節,並解釋為什麼這些非GAAP衡量標準為投資者提供有用的信息,以及管理層如何將這些非GAAP衡量標準用於經營和財務決策。有關已結清銷售的描述以及已結清銷售對管理層和投資者而言為何是一個有用的業績衡量標準的解釋,請參閲“運營結果”一節。
收入
收入主要來自處理和分發投資者通信的費用以及技術支持的服務和解決方案的費用。該公司監測我們兩個可報告部門的每一個部門的收入,作為成功滿足客户需求的關鍵衡量標準。手續費收入既來自經常性活動,也來自事件驅動活動。公司處理的經常性和事件驅動型活動的水平直接影響分銷收入。雖然事件驅動的活動具有很高的重複性,但它可能不會每年重複發生。事件驅動型收入基於公司處理的特殊活動和公司交易的數量。事件驅動型活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響,導致事件驅動型收入的時間和水平出現波動。分銷收入主要包括與代理材料的實物郵寄、臨時通信、交易報告、客户通信和履行服務以及Broadbridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
經常性收入增長代表公司的年度總收入增長,減去活動驅動和分銷收入的增長。我們將經常性收入增長區分為有機收入增長和收購收入增長:
•有機-我們將有機收入定義為淨新業務和內部增長產生的經常性收入。
•收購收入-我們將收購收入定義為收購之日起12個月內收購服務產生的經常性收入。這種類型的增長是我們購買、整合和利用我們收購的資產價值的戰略的結果。
收入和經常性收入是投資者瞭解管理層如何衡量和評估公司持續經營業績的有用指標。請參閲本表格10-Q中的“經營業績”和附註3“收入確認”。
創紀錄的增長和國內貿易增長
該公司使用特定於Broadbridge創紀錄增長和內部貿易增長的特定運營指標來評估其業務結果並確定影響其業務的趨勢。創紀錄的增長包括股票頭寸增長和共同基金/ETF頭寸增長。股票持倉增長(也稱為“股票記錄增長”或“SRG”)衡量有資格獲得股票代理材料的持倉的估計年度變化。 互惠基金/交易所買賣基金持倉增長(亦稱為“中期創紀錄增長”或“IRG”)衡量符合中期通訊資格的互惠基金及交易所買賣基金持倉的估計變動。這些指標是根據本年度和上一年期間向Broadbridge報告的相同發行人或基金的股票代理和共同基金/ETF頭寸數據計算得出的。
內部貿易增長指的是Broadbridge證券處理客户的日平均交易量的估計變化,這些客户的合同與交易量掛鈎,並且在本年度和上一年期間都在Broadbridge的交易平臺上。創紀錄的增長和內部貿易增長是投資者瞭解管理層如何分別衡量和評估Broadbridge在其投資者通信解決方案部門和全球技術和運營可報告部門的持續運營業績的有用非財務指標。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的主要業績指標如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選擇運營指標 |
| | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | | |
創紀錄的增長 | | | | | | |
--股票持倉(股票記錄) | 8 | % | | 9 | % | | | |
個共同基金/ETF持倉量(中期紀錄) | 3 | % | | 11 | % | | | |
| | | | | | |
國內貿易增長 | 15 | % | | 6 | % | | | |
經營成果
以下有關簡明綜合收益報表分析及須呈報分部分析的討論涉及截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較。簡明綜合收益表分析應與應報告分部分析一併閲讀,後者對簡明綜合收益表的某些組成部分進行了更詳細的討論。
在討論簡明合併收益表的分析和應報告分部的分析時,使用了下列參考資料:
“收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷”和“收購和整合成本”分別指與收購的無形資產和購買的知識產權資產相關的某些非現金攤銷費用,以及與公司收購活動相關的某些交易和整合成本。
“與俄羅斯相關的退出成本”是與公司為應對俄羅斯入侵烏克蘭而逐步減少在俄羅斯的業務活動相關的直接和增量成本,包括受影響員工的搬遷相關費用。
“新業務淨額”是指在最初12個月的合同期內,客户繼續使用本公司的服務(S)所產生的經常性銷售收入,減去客户虧損帶來的經常性收入。
“內部增長”是經常性收入的一個組成部分,通常反映了現有客户多年合同中現有服務在最初12個月期間被計入新業務淨額之後的逐年變化。
“經常性收入增長不變貨幣”是指我們的經常性收入增長是在不變貨幣基礎上列報的,以排除外匯匯率波動的影響。
以下定義描述了公司的收入:
投資者通信解決方案部門的收入除了分銷收入外,還來自經常性活動和事件驅動活動。我們處理的經常性和事件驅動型活動的水平直接影響分銷收入。雖然事件驅動的活動具有很高的重複性,但它可能不會每年重複發生。我們提供的包含事件驅動活動的服務類型包括:
•共同基金代理:當發生某些需要股東投票的事件時,我們向共同基金提供的代理和相關服務,包括董事、副顧問、費用結構、投資限制和基金合併的變化。
•共同基金通信:共同基金通信服務主要包括代表共同基金分發年度共同基金招股説明書中要求提供的補充信息,這是由於某些觸發事件,如投資組合經理的變動。此外,共同基金的通訊包括通告和通訊等營銷材料。
•股權委託書競賽和特別活動、公司訴訟和其他:我們為股東大會提供的與特殊活動相關的代理服務,如代理權競賽、合併和收購以及投標/交換要約。
事件驅動型收入基於我們處理的特殊活動和公司交易的數量。事件驅動型活動受到金融市場狀況和監管合規要求變化的影響,導致事件驅動型收入的時間和水平出現波動。因此,事件驅動活動的時機和水平及其對收入和收益的潛在影響很難預測。
一般來説,共同基金代理活動比事件驅動活動的其他組成部分受到更大程度的波動。在截至2023年9月30日的三個月裏,共同基金代理收入比截至2022年9月30日的三個月高出46%。在2023財年,共同基金代理收入比上一財年下降了51%。儘管很難預測事件驅動活動的水平,但我們預計,來自共同基金代理活動的收入部分未來可能會繼續經歷波動。
分銷收入主要包括與代理材料的實物郵寄、臨時通信、交易報告、客户通信和履行服務以及Broadbridge退休和工作場所管理服務相關的收入。
收入的分配成本主要包括與我們的投資者通信解決方案部門相關的郵資相關費用,以及Broadbridge退休和工作場所行政服務費用。這些成本反映在收入成本中。
已完成的銷售是對Broadbridge在本報告期內簽署的新客户合同的預期年度經常性收入的估計。已結清銷售不包括事件驅動或分銷活動。在確定估計時,我們會考慮合同條款、預期的客户數量或活動、對市場的瞭解以及與客户的經驗等因素。管理層使用封閉式銷售來衡量我們銷售和營銷計劃的有效性,作為預期未來收入的指標,並作為確定激勵性薪酬的績效指標。
未結銷售額不是根據公認會計準則衡量財務業績的指標,不應單獨考慮,也不應作為根據公認會計準則編制的收入或其他損益表數據的替代品。已完成的銷售額是投資者瞭解管理層如何衡量和評估我們正在進行的運營業績的有用指標。
交易量和活動水平的內在變異性可能會導致報告為實際實現的已完成銷售的金額存在一些變異性。較大的已完成銷售可能需要長達12至24個月或更長的時間才能轉化為收入,特別是對於我們的全球技術和運營部門提供的服務。在截至2023年9月30日的三個月和截至2023年6月30日的財年,我們報告了扣除5.0%津貼調整後的淨銷售額。因此,我們報告的已結清銷售金額不會根據實際實現的收入進行調整,因為這些調整是在報告銷售期間進行估計的。我們在每個財政年度結束時評估這一免税額,以過去五年的實際數據為起點確定下一年的適當免税額,並對外圍因素(如果有)進行標準化,以提高免税額的準確性。
截至2023年9月30日的三個月的已完成銷售額為4760萬美元,比截至2022年9月30日的三個月的2900萬美元增加了1860萬美元,增幅為64%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的已完成銷售額分別扣除250萬美元和150萬美元的津貼調整後的淨銷售額。
最新發展動態
美國證券交易委員會關於量身定做股東報告的規則
2022年10月26日,美國證券交易委員會通過了一項規則,修改共同基金和交易所交易基金投資者通信。美國證券交易委員會規則要求分發較短的摘要文件,即量身定製的股東報告,以取代美國證券交易委員會規則30E-3允許的長篇年度和半年度基金報告,或關於此類報告可用的通知。該規定於2023年1月24日生效,包括共同基金和交易所交易基金(ETF)實施的18個月過渡期,最終合規日期為2024年7月24日。我們正在審查新規則的全面影響,但我們目前估計,假設沒有新服務的抵消,我們的年度經常性收入將在2025和2026財年分階段減少約3000萬美元。見標題為“的風險因素”。我們的客户受到複雜的法律法規的約束,新的法律或法規和/或現有法律或法規的變化可能會影響我們的客户,進而對我們的業務產生不利影響或可能降低我們的盈利能力。“在第一部分,第1A項。2023年年報中的《風險因素》。
簡明合併損益表分析
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益報表數據,以及不同時期之間的美元和百分比變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, |
| | | | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (單位:百萬美元,每股收益除外) |
收入 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | $ | 147.8 | | | 12 | |
降低收入成本 | 1,075.3 | | | 990.4 | | | 84.9 | | | 9 | |
包括銷售、一般和行政費用 | 207.3 | | | 205.3 | | | 2.0 | | | 1 | |
* | 1,282.6 | | | 1,195.7 | | | 86.9 | | | 7 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 148.4 | | | 87.5 | | | 60.9 | | | 70 | |
保證金 | 10.4 | % | | 6.8 | % | | | | |
利息支出,淨額 | (33.4) | | | (26.9) | | | (6.6) | | | 24 | |
其他營業外費用,淨額 | (2.1) | | | (5.2) | | | 3.1 | | | (60) | |
所得税前收益 | 112.9 | | | 55.4 | | | 57.5 | | | 104 | |
所得税撥備 | 22.0 | | | 5.0 | | | 17.0 | | | NM |
實際税率 | 19.5 | % | | 9.0 | % | | | | |
淨收益 | $ | 90.9 | | | $ | 50.4 | | | $ | 40.5 | | | 80 | |
基本每股收益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.34 | | | 79 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.76 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.34 | | | 81 | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
*基礎版 | 117.9 | | | 117.5 | | | | | |
*稀釋後 | 119.2 | | | 118.9 | | | | | |
NM--沒有意義
收入
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益報表數據,以及不同時期之間的美元和百分比變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, |
| | | | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (百萬美元) |
經常性收入 | $ | 871.2 | | | $ | 805.8 | | | $ | 65.4 | | | 8 | |
事件驅動型收入 | 86.9 | | | 62.7 | | | 24.2 | | | 39 | |
分銷收入 | 473.0 | | | 414.8 | | | 58.2 | | | 14 | |
*總計 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | $ | 147.8 | | | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增長點 |
| 新業務淨額 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯交易 | | 總計 |
經常性收入增長動力 | 5分 | | 3分 | | 0分 | | 0分 | | 8 | % |
收入增長1.478億美元,增幅12%,從12.833億美元增至14.31億美元。
•經常性收入增加了6540萬美元,增幅為8%,達到8.712億美元。經常性收入增長不變貨幣(非GAAP)為8%,全部是有機的,這是由GTO和ICS的淨新業務和內部增長推動的。
•在共同基金代理和公司行動活動增加的推動下,事件驅動的收入增加了2420萬美元,增幅為39%。
•分銷收入增加5,820萬美元,增幅為14%,原因是事件驅動的郵件數量增加,以及郵費上漲約2,740萬美元.
總運營費用.營業費用從11.957億美元增加到12.826億美元,增幅為8690萬美元,增幅為7%,主要原因是收入成本增加:
•收入成本-收入成本增加8,490萬美元,主要反映了我們ICS部門5010萬美元的郵費和分銷費用增加,以及主要是我們的GTO部門1480萬美元的攤銷費用增加的影響。
•銷售、一般和行政費用-增加200萬美元,或1%。
利息支出,淨額。利息支出淨額為3340萬美元,比截至2022年9月30日的三個月的2690萬美元增加了660萬美元。增加660萬美元,主要是因為借貸成本上升導致利息支出增加,但被平均借款減少部分抵消。
其他營業外費用,淨額。截至2023年9月30日的三個月的其他非營業費用淨額為210萬美元,而截至2022年9月30日的三個月的其他非營業費用淨額為520萬美元。支出減少310萬美元主要是由於與我們的退休計劃相關的投資和其他投資的虧損比上一年同期減少。
所得税撥備.
•截至2023年9月30日的三個月的實際税率:19.5%
•截至2022年9月30日的三個月的實際税率:9.0%
與上年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的實際税率上升是由於離散税收優惠減少,包括與股權薪酬相關的超額税收優惠減少。
可報告細分市場的分析
Broadbridge有兩個可報告的部門:(1)投資者溝通解決方案和(2)全球技術和運營。
“其他”的主要組成部分是尚未分配到應報告部門的某些收益、虧損、公司管理費用和非營業費用,如利息費用。
某些公司費用以及某些集中管理的費用是根據預算金額以合理的方式分配的。由於本公司根據分部利潤等因素對其各項業務的管理層進行補償,因此本公司可選擇將某些與分部相關的營業及非營業費用項目計入其他項目,而不在分部利潤中反映該等項目。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| | | | | 變化 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | |
投資者溝通解決方案 | $ | 1,028.6 | | | $ | 920.6 | | | $ | 108.0 | | | 12 | | | | | | | | | |
全球技術和運營 | 402.4 | | | 362.7 | | | 39.7 | | | 11 | | | | | | | | | |
*總計 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,283.3 | | | $ | 147.8 | | | 12 | | | | | | | | | |
所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | |
| | | | | 變化 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
投資者溝通解決方案 | $ | 115.2 | | | $ | 60.0 | | | $ | 55.2 | | | 92 | | | | | | | | |
全球技術和運營 | 33.7 | | | 40.3 | | | (6.6) | | | (16) | | | | | | | | |
其他 | (36.0) | | | (44.8) | | | 8.8 | | | (20) | | | | | | | | |
*總計 | $ | 112.9 | | | $ | 55.4 | | | $ | 57.5 | | | 104 | | | | | | | | |
購入的無形資產和購入的知識產權按分部攤銷的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | |
| | | | | 變化 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
投資者溝通解決方案 | $ | 11.4 | | | $ | 15.5 | | | $ | (4.0) | | | (26) | | | | | | | | |
全球技術和運營 | 39.4 | | | 40.4 | | | (1.0) | | | (2) | | | | | | | | |
*總計 | $ | 50.8 | | | $ | 55.9 | | | $ | (5.0) | | | (9) | | | | | | | | |
投資者溝通解決方案
截至2023年9月30日的三個月,收入從9.206億美元增加到10.286億美元,所得税前收益從6000萬美元增加到1.152億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | |
| | | | | 變化 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
經常性收入 | $ | 468.8 | | $ | 443.1 | | $ | 25.6 | | | 6 | | | | | | | | |
事件驅動型收入 | 86.9 | | 62.7 | | 24.2 | | | 39 | | | | | | | | |
分銷收入 | 473.0 | | 414.8 | | 58.2 | | | 14 | | | | | | | | |
*總計 | $ | 1,028.6 | | $ | 920.6 | | $ | 108.0 | | | 12 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收益 | $ | 115.2 | | $ | 60.0 | | $ | 55.2 | | | 92 | | | | | | | | |
税前利潤 | 11.2 | % | | 6.5 | % | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 增長點 |
| 新業務淨額 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯交易 | | 總計 |
經常性收入增長動力 | 3分 | | 3分 | | 0分 | | 0分 | | 6 | % |
截至2023年9月30日的三個月:
•經常性收入增加了2560萬美元,增幅為6%,達到4.688億美元。經常性收入增長不變貨幣(非GAAP)為6%,全部是有機的,受新業務和內部淨增長的推動。
•按產品線劃分,經常性收入增長和經常性收入增長不變貨幣(非GAAP)如下:
◦監管層分別上漲5%和5%,其中包括股票倉位增長8%和共同基金/ETF倉位增長3%的影響;
◦在退休和工作場所產品增長的推動下,數據驅動型基金解決方案分別上漲了10%和9%;
◦在註冊股東解決方案增長的推動下,發行人分別上漲了19%和19%;以及
◦客户通信分別增長2%和2%,受更高的數字通信推動。
•在共同基金代理和公司行動活動增加的推動下,事件驅動的收入增加了2420萬美元,增幅為39%。
•分銷收入增加5,820萬美元,增幅為14%,原因是事件驅動的郵件數量增加,以及郵費上漲約2,740萬美元.
•所得税前利潤增加5520萬美元,增幅92%,達到1.152億美元,主要來自經常性收入和事件驅動收入的增加。運營費用增長6%,即5,280萬美元,至9.134億美元,主要是由於分銷費用增加。税前利潤率從上一季度的6.5%增加到11.2%,增幅為4.7%。
全球技術和運營
截至2023年9月30日的三個月,收入增加了3970萬美元,從3.627億美元增加到4.024億美元,所得税前收益減少了660萬美元,從4030萬美元減少到3370萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | |
| | | | | 變化 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
經常性收入 | $ | 402.4 | | $ | 362.7 | | $ | 39.7 | | | 11 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收益 | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收益 | $ | 33.7 | | $ | 40.3 | | $ | (6.6) | | | (16) | | | | | | | | |
税前利潤 | 8.4 | % | | 11.1 | % | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 增長點 |
| 新業務淨額 | | 內部增長 | | 收購 | | 外匯交易 | | 總計 |
經常性收入增長動力 | 7分 | | 4分 | | 0分 | | 0分 | | 11 | % |
截至2023年9月30日的三個月:
•經常性收入增加了3970萬美元,增幅為11%,達到4.024億美元。經常性收入增長不變貨幣(非GAAP)為11%,全部是有機的,受新業務和內部淨增長的推動。
•按產品線劃分,經常性收入增長和相應的經常性收入增長不變貨幣(非GAAP)如下:
◦資本市場分別上漲10%和9%,得益於交易量的增加,淨新業務和內部增長;以及
◦財富和投資管理分別上漲13%和14%,主要是受淨新業務的推動。
•所得税前收益減少了660萬美元。税前利潤率從11.1%下降到8.4%,降幅為2.7個百分點,這是因為更高的收入被更高的費用所抵消,包括1480萬美元的攤銷費用增加。
其他
截至2023年9月30日的三個月的所得税前虧損為3600萬美元,與截至2022年9月30日的三個月的4480萬美元相比減少了880萬美元。
•所得税前虧損的減少主要是由於薪酬和其他公司支出的減少,包括沒有與俄羅斯有關的退出成本,這抵消了利息支出和其他非運營支出淨增加的340萬美元。
對公司使用非公認會計準則財務計量的解釋和對賬
除另有説明外,本公司在Form 10-Q季度報告中的業績是按照美國公認會計原則提出的。在某些情況下,提出了非公認會計準則的結果。這些非GAAP衡量標準是調整後營業收入、調整後營業收入利潤率、調整後淨收益、調整後每股收益、自由現金流和經常性收入增長不變貨幣。這些非公認會計準則的財務指標應該被視為公司報告結果的補充,而不是替代。
該公司相信,我們的非公認會計準則財務指標有助於投資者瞭解管理層如何計劃、衡量和評估公司的經營業績。管理層認為,非公認會計原則的措施使其財務報告保持一致,並通過提供額外的比較基礎,促進投資者對公司經營結果和趨勢的瞭解。管理層使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們正在進行的業務,並用於內部規劃和預測。此外,由於這些非GAAP財務指標在管理我們的業務中的重要性,公司董事會的薪酬委員會在評估過程中納入了非GAAP財務指標,以確定管理層薪酬。
調整後營業收入、調整後營業收入利潤率、調整後淨收益和調整後每股收益
這些非GAAP衡量標準進行了調整,以排除某些成本、支出、損益和其他特定項目的影響,管理層認為,排除這些項目有助於瞭解我們持續的經營業績。根據所列期間的不同,這些調整後的措施不包括下列某些項目的影響:(1)已獲得的無形資產和已購買的知識產權的攤銷,(2)購置和整合費用,以及(3)與俄羅斯有關的退出費用。收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷是與公司收購活動相關的非現金攤銷費用。收購和整合成本是指與公司收購活動相關的某些交易和整合成本。與俄羅斯相關的退出成本是與公司為應對俄羅斯入侵烏克蘭而逐步結束在俄羅斯的業務活動相關的直接和增量成本,包括受影響員工的搬遷相關費用。
我們將收購和整合成本以及與俄羅斯相關的退出成本從我們的調整後營業收入(視情況而定)和其他調整後收益指標中剔除,因為剔除此類信息使我們能夠了解我們業務的主要運營結果,並增強了不同財務報告期的可比性,因為這些項目不能反映我們的基本運營或業績。我們還排除了收購的無形資產和購買的知識產權攤銷的影響,因為這些非現金金額受到個別收購的時機和規模的重大影響,不包括公司的資本分配決定、管理層薪酬指標或多年目標。此外,管理層認為,這一調整使我們能夠更好地比較我們的業績,因為一旦收購的無形資產和購買的知識產權全部攤銷,此類無形資產的攤銷將不會在未來期間再次發生。儘管我們將收購的無形資產和購買的知識產權的攤銷排除在我們調整後的收益衡量標準之外,但我們的管理層認為,投資者瞭解這些無形資產有助於創造收入是很重要的。與過去收購有關的無形資產攤銷將在未來期間重複發生,直到這些無形資產完全攤銷為止。未來的任何收購都可能導致更多無形資產的攤銷。
自由現金流
除了上述非GAAP財務指標外,我們還提供自由現金流量信息,因為我們認為自由現金流量是一種流動性指標,可向管理層和投資者提供有關可用於股息、股票回購、戰略收購、其他投資以及償債的現金金額的有用信息。自由現金流是一種非公認會計準則財務指標,公司將其定義為經營活動減去資本支出以及軟件採購和資本化內部使用軟件所提供的淨現金流量。
經常性收入增長不變貨幣
作為一家跨國公司,由於外幣匯率的變化,我們報告的美元業績可能會發生變化。將外匯匯率波動的影響從我們的經常性收入增長中剔除,或我們所説的“在不變貨幣基礎上”表示的金額,是一種非GAAP衡量標準。我們認為,將外匯匯率波動的影響從我們的經常性收入增長中剔除,可以提供額外的信息,使我們能夠加強與前幾個時期的比較。
經常性收入增長的變動按不變貨幣基礎列示,不包括外匯匯率波動的影響。為提供這一信息,以美元以外的貨幣報告的實體的本期業績按比較年度相應期間的有效平均匯率換算成美元,而不是按本財政年度的實際平均匯率換算。*
非公認會計準則計量與最直接可比的公認會計準則計量的對賬(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) | | |
營業收入(GAAP) | $ | 148.4 | | $ | 87.5 | | | | |
調整: | | | | | | | |
已獲得的無形資產和已購買的知識產權的攤銷 | 50.8 | | 55.9 | | | | |
**降低收購和整合成本 | — | | 4.1 | | | | |
與俄羅斯相關的退出成本增加 | — | | 2.6 | | | | |
調整後營業收入(非公認會計準則) | $ | 199.3 | | $ | 150.1 | | | | |
營業利潤率(GAAP) | 10.4 | % | | 6.8 | % | | | | |
調整後的營業收入利潤率(非公認會計準則) | 13.9 | % | | 11.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (單位:百萬) | | |
淨收益(GAAP) | $ | 90.9 | | | $ | 50.4 | | | | | |
調整: | | | | | | | |
已獲得的無形資產和已購買的知識產權的攤銷 | 50.8 | | | 55.9 | | | | | |
**降低收購和整合成本 | — | | | 4.1 | | | | | |
與俄羅斯相關的退出成本增加 | — | | | 2.6 | | | | | |
*調整小計 | 50.8 | | | 62.5 | | | | | |
*調整對税收的影響(A) | (12.2) | | | (13.2) | | | | | |
調整後淨收益(非公認會計準則) | $ | 129.6 | | | $ | 99.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
稀釋後每股收益(GAAP) | $ | 0.76 | | | $ | 0.42 | | | | | |
調整: | | | | | | | |
已獲得的無形資產和已購買的知識產權的攤銷 | 0.43 | | | 0.47 | | | | | |
**降低收購和整合成本 | — | | | 0.03 | | | | | |
與俄羅斯相關的退出成本增加 | — | | | 0.02 | | | | | |
*調整小計 | 0.43 | | | 0.53 | | | | | |
*調整對税收的影響(A) | (0.10) | | | (0.11) | | | | | |
調整後每股收益(非公認會計準則) | $ | 1.09 | | | $ | 0.84 | | | | | |
(A)按公認會計原則的有效税率計算,經調整後,分別不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月與股票薪酬相關的500萬美元和670萬美元的超額税收優惠。為計算經調整每股盈利,按每股基準作出相同調整。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| (單位:百萬) |
經營活動現金流量淨額(GAAP) | $ | (62.0) | | | $ | (204.5) | |
資本支出和軟件採購以及資本化的內部使用軟件 | (14.4) | | | (13.6) | |
報告自由現金流(非公認會計準則) | $ | (76.4) | | | $ | (218.1) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | |
投資者溝通解決方案 | 監管 | | 數據驅動型基金解決方案 | | 發行人 | | 客户通信 | | 總計 |
經常性收入增長(GAAP) | 5 | % | | 10 | % | | 19 | % | | 2 | % | | 6 | % |
外幣兑換的影響 | — | % | | (1 | %) | | — | % | | — | % | | — | % |
經常性收入增長不變貨幣(非GAAP) | 5 | % | | 9 | % | | 19 | % | | 2 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | |
投資者溝通解決方案 | 監管 | | 數據驅動型基金解決方案 | | 發行人 | | 客户通信 | | 總計 |
經常性收入增長(GAAP) | 3 | % | | 11 | % | | 16 | % | | 11 | % | | 8 | % |
外幣兑換的影響 | — | % | | 2 | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
經常性收入增長不變貨幣(非GAAP) | 4 | % | | 13 | % | | 16 | % | | 11 | % | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | |
全球技術和運營 | 資本市場 | | 財富和投資管理 | | 總計 |
經常性收入增長(GAAP) | 10 | % | | 13 | % | | 11 | % |
外幣兑換的影響 | (1 | %) | | 1 | % | | — | % |
經常性收入增長不變貨幣(非GAAP) | 9 | % | | 14 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | |
全球技術和運營 | 資本市場 | | 財富和投資管理 | | 總計 |
經常性收入增長(GAAP) | 9 | % | | 4 | % | | 7 | % |
外幣兑換的影響 | 5 | % | | 2 | % | | 4 | % |
經常性收入增長不變貨幣(非GAAP) | 14 | % | | 5 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 止三個月 2022年9月30日 |
| | | |
已整合 | 總計 | | 總計 |
經常性收入增長(GAAP) | 8 | % | | 7 | % |
外幣兑換的影響 | — | % | | 2 | % |
經常性收入增長不變貨幣(非GAAP) | 8 | % | | 9 | % |
財務狀況、流動性與資本來源
現金和現金等價物包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (單位:百萬) |
現金和現金等價物: | | | |
國內現金 | $ | 32.4 | | | $ | 46.1 | |
外國子公司持有的現金 | 144.4 | | | 141.7 | |
受監管實體持有的現金 | 57.2 | | | 64.5 | |
*現金及現金等價物總額 | $ | 234.0 | | | $ | 252.3 | |
截至2023年9月30日,現金和現金等價物為2.34億美元,股東權益總額為21.127億美元。目前和未來,我們預計我們業務產生的現金,加上現有的現金、現金等價物和從資本市場借款,將足以滿足營運資本、資本支出、戰略收購、股息和普通股回購的現金需求。
我們預計,至少在未來12個月及以後可預見的未來,國內現有現金、現金等價物、運營現金流和借款能力將繼續足以為我們的國內運營活動提供資金,併為投資和融資活動提供現金承諾,例如定期季度股息、債務償還時間表和重大資本支出。此外,我們預期現有的外國現金、現金等價物、營運現金流及借貸能力,至少在未來12個月及其後可預見的未來,將繼續足以為我們的海外經營活動提供資金,併為投資活動提供現金承諾,例如物質資本開支。如果我們在美國的業務需要這些資金,我們可能需要支付額外的外國税才能將這些資金匯回國內。然而,雖然我們可能會在未來的某個日期這樣做,但公司不需要將未來的海外收益匯回國內,為美國業務提供資金。
根據該公司的借款安排,未償還借款和可用容量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期滿 日期 | | 截至2023年9月30日未償還本金 | | 2023年9月30日的賬面價值 | | 2023年6月30日的賬面價值 | | 未使用 可用 容量 | | 2023年9月30日的公允價值 |
| | | | | (單位:百萬) | | |
長期債務的當期部分 | | | | | | | | | | | |
2021財年定期貸款(A) | 2024年5月 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
*道達爾 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務,不包括本期債務 | | | | | | | | | | |
2021財年循環信貸安排: | | | | | | | | | | | |
* | 2026年4月 | | $ | 150.0 | | | $ | 150.0 | | | $ | — | | | $ | 950.0 | | | $ | 150.0 | |
*多幣種部分 | 2026年4月 | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | | | — | |
*總循環信貸安排 | | | $ | 150.0 | | | $ | 150.0 | | | $ | — | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 150.0 | |
| | | | | | | | | | | |
2024財年修訂定期貸款(A) | 2026年8月 | | $ | 1,300.0 | | | $ | 1,296.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | | | | | |
2016財年高級筆記 | 2026年6月 | | $ | 500.0 | | | $ | 498.2 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | 469.9 | |
2020財年高級票據 | 2029年12月 | | 750.0 | | | 744.5 | | | 744.3 | | | — | | | 634.0 | |
2021財年高級票據 | 2031年5月 | | 1,000.0 | | | 992.7 | | | 992.5 | | | — | | | 793.1 | |
*高級債券總額 | | | $ | 2,250.0 | | | $ | 2,235.4 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | — | | | $ | 1,897.0 | |
| | | | | | | | | | | |
* | | | $ | 3,700.0 | | | $ | 3,682.0 | | | $ | 2,234.7 | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 3,347.0 | |
| | | | | | | | | | | |
*總債務 | | | $ | 3,700.0 | | | $ | 3,682.0 | | | $ | 3,413.3 | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 3,347.0 | |
_________
(a)2021財年定期貸款在修改貸款後,於2024財年第一季度從當前部分的長期債務重新分類為長期債務,以反映一年以上的剩餘期限。
我們未償債務的未來本金償付情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
(單位:百萬) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 650.0 | | | $ | 1,300.0 | | | $ | — | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 3,700.0 | |
該公司擁有一項15億美元的五年期循環信貸安排(於2021年12月23日和2023年5月23日修訂,即2021年財政年度循環信貸安排),其中包括11億美元部分和4.0億美元多幣種部分。根據2021年財政循環信貸安排,以美元、加元、歐元、瑞典克朗和日元計價的循環貸款最初的利息為調整後期限SOFR、CDOR、EURIBOR、Tibor和Stibor,年利率分別為1.100%(根據公共債務評級,遞增至1.175%,遞減至0.805%);以英鎊計價的循環貸款,初始利息為SONIA加1.1326%(根據評級,遞增至1.2076%,遞減至0.8376%)。2021財年循環信貸安排的年費也相當於整個安排的15.0個基點(根據評級上調至20.0個基點,下調至7.0個基點)。2023年5月23日,我們將利率指數從LIBOR修改為調整後的期限SOFR。所有其他條款保持不變。
於2021年3月,本公司訂立定期信貸協議(於2021年12月23日及2023年5月23日修訂,“定期信貸協議”),本金總額為25.5億美元,包括10億美元(“第1批”)和15.5億美元(“第2批”,連同第1批“2021財政年度定期貸款”)。第一批貸款已於2021年5月全額償還。 第二批貸款將於2024年5月到期。本公司將2021財年定期貸款的所得款項單獨用於為收購Itiviti提供資金,並支付與此相關的某些費用和開支。 2023年5月23日,我們將利率指數從LIBOR修改為調整後的期限SOFR。所有其他條款保持不變。2021財政年度定期貸款未償還部分的利息按調整後期限SOFR加1.000年利率計息(取決於調整後期限SOFR加1.250%或下調至調整後期限SOFR加0.750%,視評級而定)。
於2023年8月17日,本公司修訂及重述定期信貸協議(“經修訂及重訂定期信貸協議”),提供本金總額為13億美元的定期貸款承諾,取代2021財年定期貸款中的第2期貸款(“經修訂的2024財年定期貸款”)。2024財年修訂後的定期貸款將於2026年8月到期,屆時將是修訂後的融資日期2023年8月17日三週年。2024年財政年度修訂定期貸款的利息為調整後期限SOFR加1.250年利率(取決於根據評級上調至調整後期限SOFR加1.375%或下調至調整後期限SOFR加1.125%和調整後期限SOFR加1.000%)。
2016年6月,本公司完成發行本金總額為5.0億美元的優先票據(“2016財年優先票據”)。2016財政年度高級債券的利息每半年支付一次,分別於6月27日和12月27日支付 按每年3.40%的固定年利率計算。2019年12月,本公司完成發行本金總額為7.5億美元的優先票據(“2020財年優先票據”)。2020財政年度優先債券的利息每半年派息一次,日期為每年的6月1日及12月1日,年利率固定為2.90釐。 2021年5月,本公司完成發行本金總額10億美元的優先票據(“2021財政年度優先票據”)。2021財政年度優先債券的利息每半年派息一次,分別於每年5月1日及11月1日派息一次,年息固定為2.60釐。
2021財年循環信貸融資、2024財年經修訂定期貸款、2016財年優先票據、2020財年優先票據及2021財年優先票據為本公司的優先無擔保債務,且在付款權方面具有同等地位。
有關更詳細的討論,請參閲本季度報告第一部分表格10-Q中的附註11,簡明綜合財務報表的“借款”。
現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月。 9月30日, |
| | | | | 變化 |
| 2023 | | 2022 | | $ |
| (單位:百萬) |
經營活動的現金流量淨額 | $ | (62.0) | | | $ | (204.5) | | | $ | 142.5 | |
投資活動的現金流量淨額 | (14.4) | | | (13.6) | | | (0.8) | |
融資活動的現金流量淨額 | 57.3 | | | 222.8 | | | (165.4) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 0.8 | | | (2.3) | | | 3.0 | |
現金和現金等價物淨變化 | $ | (18.3) | | | $ | 2.4 | | | $ | (20.7) | |
| | | | | |
自由現金流: | | | | | |
經營活動現金流量淨額(GAAP) | $ | (62.0) | | | $ | (204.5) | | | $ | 142.5 | |
資本支出和軟件採購以及資本化的內部使用軟件 | (14.4) | | | (13.6) | | | (0.8) | |
報告自由現金流(非公認會計準則) | $ | (76.4) | | | $ | (218.1) | | | $ | 141.7 | |
與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月經營活動的現金減少了1.425億美元,這主要是由於淨收益增加以及與客户相關的平臺實施和開發減少,但營運資本現金使用量的增加部分抵消了這一減少。
與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,來自投資活動的現金增加了80萬美元,這主要是由於軟件購買量增加和內部使用軟件資本化。
與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,融資活動的現金減少了1.654億美元,這主要是因為股票回購比上年同期增加。
季節性
處理和向投資者分發代理材料和年度報告構成了我們投資者溝通解決方案業務的很大一部分。我們在第三和第四財政季度處理和分發最多的代理材料和年度報告。這一業務的經常性定期活動與法律對公開報告公司規定的重要提交期限有關。這導致我們的收入,營業收入,淨利潤和經營活動的現金流在我們的第三和第四財政季度更高。我們收入的季節性使得很難根據任何特定財政季度的結果來估計未來的經營業績,並可能影響投資者逐季度比較我們的財務狀況、經營業績和現金流的能力。
合同義務
數據中心協議
本公司是與Kyndryl,Inc.簽訂的經修訂和重述的IT服務協議的一方。(“Kyndryl”),一個由IBM分拆其託管基礎設施服務業務而形成的實體,在該實體下,Kyndryl提供公司信息技術基礎設施的某些方面,包括支持其大型機、中端、網絡和數據中心運營,以及提供災難恢復服務。經修訂及重訂的IT服務協議將於2027年6月30日屆滿,但本公司可將協議續期最多一個額外12個月。截至2023年9月30日,經修訂和重述的IT服務協議項下剩餘的固定最低承諾為1.321億美元,直至2027年6月30日,即經修訂和重述的IT服務協議的最後一年。
公司是私有云服務信息技術協議(“私有云協議”)的一方,根據該協議,Kyndryl運營,管理和支持公司的私有云全球分佈式平臺和產品,並運營和管理某些公司網絡。私有云協議將於2030年3月31日到期。截至2023年9月30日,私有云協議下剩餘的固定最低承諾額為1.431億美元,直至2030年3月31日,即合同的最後一年。
雲服務轉售協議
於2021年12月31日,本公司與Presidio Networked Solutions LLC(“Presidio”)(Amazon Web Services,Inc.及其關聯公司(統稱為“AWS”)於2021年12月31日簽訂了訂單和AWS私人定價附錄(“訂單”),日期為2017年12月15日的雲服務轉售協議(經修訂)(與訂單一起稱為“AWS雲協議”),根據協議,Presidio將向公司轉售AWS提供的某些公共雲基礎設施和相關服務,以運營、管理和支持公司的雲全球分佈式平臺和產品。AWS雲協議將於2026年12月31日到期。截至2023年9月30日,AWS雲協議下剩餘的固定最低承諾額為1.786億美元,直至2026年12月31日。
其他
本公司擁有權益法投資,即於可變權益實體之可變權益。本公司並非主要受益人,故不合並被投資單位。截至2023年9月30日,該公司與其在該可變利益實體的未合併投資相關的潛在最大損失風險總計為3610萬美元,這代表了該公司投資的賬面價值。
此外,截至2023年9月30日,公司未來承諾向公司的其他投資對象之一提供60萬美元的資金。
其他商業協議
本公司若干附屬公司與銀行訂立無抵押、未承諾信貸額度。於二零二三年九月三十日,該等信貸額度下並無未償還借款。
表外安排
訂立資產負債表外安排並非我們的業務慣例。然而,我們面臨外幣匯率變動的市場風險,可能影響我們的財務狀況、經營業績及現金流量。我們透過定期經營及融資活動,以及在適當時使用衍生金融工具,管理我們面對的市場風險。
於2022年1月,我們執行一系列名義金額合共880,000,000歐元的交叉貨幣掉期衍生工具合約,該等合約被指定為淨投資對衝,以對衝我們於功能貨幣為歐元的附屬公司的部分淨投資。交叉貨幣掉期衍生工具合約為以歐元支付定息及以美元收取定息的協議,從而有效地將部分以美元計值的定息債務轉換為以歐元計值的定息債務。交叉貨幣掉期將於2031年5月到期,以配合2021財年優先票據的到期。因此,合資格淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損於簡明綜合全面收益表的其他全面收益(虧損)淨額內記錄為外幣換算,並將保留於簡明綜合資產負債表的累計其他全面收益(虧損)內,直至相關海外附屬公司出售或完全清盤為止。於2023年9月30日,我們的交叉貨幣掉期頭寸為7280萬美元的資產,並記錄為簡明綜合資產負債表中其他非流動資產的一部分,抵銷金額記錄為累計其他全面收益(虧損)(扣除税項)的一部分。我們已選擇即期會計法,據此,交叉貨幣掉期的淨利息節省在簡明綜合收益表中確認為利息開支的減少。
2021年5月,我們結算了一項被指定為現金流對衝的遠期國庫鎖定協議,税前虧損110萬美元,之後最終結算虧損將攤銷為利息支出,按比例在2021財年優先票據的十年期限內按比例攤銷。 預計將在未來12個月內攤銷為所得税前收益的現有虧損金額約為110萬美元。
在正常的業務過程中,我們也簽訂合同,其中它作出與我們的產品和服務的性能有關的陳述和保證。我們預計不會有任何與此類陳述和擔保或抵押品安排相關的重大損失。
新近發佈的會計公告
關於新會計公告的影響的討論,請參閲本季度報告第一部分表10-Q第(1)項下的附註2“新會計公告”。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露
先前在項目7A中披露的有關市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。我們2023年年度報告的一部分。
項目4.管理控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.開展法律訴訟
在正常的業務過程中,公司會受到索賠和訴訟的影響。雖然任何索賠或訴訟的結果本質上都是不可預測的,但該公司相信,這些問題的最終解決不會對其財務狀況、經營結果或現金流造成實質性影響,無論是個別的還是總體的。
項目1A.風險因素
除了本季度報告中所列的10-Q表格信息外,您還應仔細考慮在第1A項下披露的“風險因素”。到我們2023年年度報告的第一部分。您應該意識到,這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們在2023年年報的“風險因素”部分披露的風險因素沒有發生實質性變化。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和所得資金的使用
發行人及關聯購買人購買股權證券
下表包含了我們在截至2023年9月30日的第一財季中每一個月購買我們的股權證券的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 購買的股份總數(%1) | | 平均價格 每股派息1美元 | | 中國股票總數: 作為以下項目的一部分購買了 公開宣佈的計劃或計劃(2) | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(2) |
2023年7月1日-2023年7月31日 | 84 | | | $ | 165.63 | | | — | | | 9,586,545 | |
2023年8月1日-2023年8月31日 | 833,836 | | | 180.44 | | | 831,420 | | | 8,755,125 | |
2023年9月1日-2023年9月30日 | 57,244 | | | 185.02 | | | — | | | 8,755,125 | |
總計 | 891,164 | | | $ | 180.73 | | | 831,420 | | | |
_____________
(1)包括從員工手中購買的59,744股,用於支付與授予基於股票的薪酬獎勵相關的税款。
(2)在截至2023年9月30日的財政季度,該公司根據其股票回購計劃,以每股180.43美元的平均價格回購了831,420股普通股。截至2023年9月30日左右,公司根據其股份回購計劃,有880萬股可供回購。任何股份回購將根據適用的法律要求和其他因素在公開市場或私下協商的交易中進行。
第5項:包括其他信息
在……上面2023年9月1日,本公司的總裁, 克里斯托弗·J·佩裏, 通過規則10b5-1出售公司證券的交易安排(“規則10b5-1計劃”)。規則10b5-1平面圖旨在滿足1934年證券交易法修正案第10條第5 -1款(c)項的肯定性辯護。規則10 b5 -1計劃允許同時行使期權和出售最多 35,438行使時收到的本公司普通股的相關股份,但須滿足本公司的股票保留和持有期限要求。規則10 b5 -1計劃將於2024年8月31日到期。
項目6. 展品
以下證據作為本季度10-Q表格報告的一部分提交: | | | | | | | | | | | |
| | | |
10.1 | | 美國公司高管股票期權授予協議格式 | |
| | | |
10.2 | | 美國公司高管限制性股票獎勵協議(基於績效)的格式 | |
| | | |
10.3 | | 美國公司高管限制性股票單位授予獎勵協議(基於時間)格式 | |
| | | |
10.4 | | Broadridge Financial Solutions,Inc.之間於2023年8月17日簽訂的經修訂和重述的定期信貸協議,貸款方及JPMorgan Chase Bank,N.A.,作為行政代理人 | |
| | | |
| | | |
31.1 | | Broadridge Financial Solutions,Inc.首席執行官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13 a-14條, | |
| | | |
31.2 | | Broadridge Financial Solutions,Inc.首席財務官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13 a-14條, | |
| | | |
32.1 | | 根據《證券交易法》第13 a-14(b)條和《美國法典》第18章,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條 | |
| | | |
32.2 | | 根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第1350條對首席財務官的證明 | |
| | | |
101 | | 以下財務報表來自Broadridge Financial Solutions,Inc.。截至2023年9月30日的10-Q表格季度報告,格式為可擴展商業報告語言(XBRL):(i)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月之簡明綜合盈利報表,(ii)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月之簡明綜合全面收益表,(iii)截至二零二三年九月三十日及二零二三年六月三十日的簡明綜合資產負債表,(iv)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月的簡明綜合現金流量表,(v)截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月的簡明綜合股東權益表,及(vi)簡明綜合財務報表附註。“XBRL實例文檔”不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| | | |
104 | | 封面交互式數據文件(稱為內聯XBRL,包含在附件101中) | |
簽名
根據《1934年證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本10-Q表格季度報告由以下正式授權的簽名人代表其簽署。 | | | | | | | | | | | |
| 布羅德里奇金融解決方案公司。 |
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日期:2023年11月2日 | 發信人: | | /S/埃德蒙·L·里斯 |
| | | 埃德蒙·L·里斯 |
| | | 公司副總裁總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務會計官) |