美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 ___________到 ___________
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
| (國税局僱主 身份證號) |
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(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度)
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記指明註冊人(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否遵守了此類申報要求。 T
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。x
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | o |
| x | |
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非加速文件管理器 | o |
| 規模較小的申報公司 | |
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| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。o 是的
僅適用於公司發行人:
指明截至最近的實際可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量。截至2023年11月1日,BCB Bancorp, Inc.
BCB BANCORP INC.和子公司
索引
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| 頁面 |
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第一部分合並財務信息 |
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第 1 項。合併財務報表 |
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截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日(未經審計)的合併財務狀況表 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併損益表(未經審計) |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表(未經審計) |
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| 3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計) |
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| 4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併現金流量表(未經審計) |
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| 6 |
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未經審計的合併財務報表附註 |
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| 7 |
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第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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| 28 |
| |||
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 |
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| 34 |
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第 4 項。控制和程序 |
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| 34 |
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第二部分。其他信息 |
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| 35 |
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第 1 項。法律訴訟 |
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第 1A 項。風險因素 |
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| 35 |
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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| 35 |
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第 3 項。優先證券違約 |
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| 35 |
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第 4 項。礦山安全披露 |
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| 35 |
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第 5 項。其他信息 |
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| 35 |
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第 6 項。展品 |
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| 36 |
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簽名 |
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第一部分合並財務信息
第 I 項:合併財務報表
BCB BANCORP INC.和子公司
合併財務狀況表
(以千計,股票和每股數據除外,未經審計)
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| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
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資產 |
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存款機構應付的現金和款項 | $ | |
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賺取利息的存款 |
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現金和現金等價物總額 |
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賺取利息的定期存款 |
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可供出售的債務證券 |
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股權投資 |
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持有待售貸款 |
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扣除信貸損失備抵後的應收貸款 |
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的 $ |
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紐約聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 |
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房舍和設備,淨額 |
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應計應收利息 |
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擁有的其他房地產 |
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遞延所得税 |
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商譽和其他無形資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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銀行擁有的人壽保險(“BOLI”) |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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無息存款 | $ | |
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計息存款 |
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存款總額 |
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FHLB 晉級 |
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次級債券 |
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經營租賃責任 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股:$ |
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額外的實收資本優先股 |
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普通股: |
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額外的實收資本普通股 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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庫存股,按成本計算, |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | |
| $ | |
見所附未經審計的合併財務報表附註
(1)
BCB BANCORP INC.和子公司
合併收益表
(以千計,每股金額除外,未經審計)
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| 截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
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| 2023 |
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利息和股息收入: |
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貸款,包括費用 | $ | |
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抵押貸款支持證券 |
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其他投資證券 |
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FHLB 股票和其他利息收益資產 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款: |
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需求 |
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儲蓄和俱樂部 |
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存款證 |
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借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(收益) (1) |
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扣除(撥備)信貸損失補助後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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費用和服務費 |
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BOLI 收入 |
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出售貸款的收益 |
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股權投資的已實現和未實現虧損 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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工資和員工福利 |
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佔用率和設備 |
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數據處理和通信 |
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專業費用 |
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董事費 |
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監管評估 |
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廣告和促銷 |
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擁有的其他房地產,淨額 |
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其他 |
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非利息支出總額 |
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所得税準備金前的收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 | $ | |
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優先股分紅 |
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普通股股東可獲得的淨收益 | $ | |
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每股普通股淨收益(基本收益和攤薄) |
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基本 | $ | |
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稀釋 | $ | |
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已發行普通股的加權平均數 |
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稀釋 |
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見所附未經審計的合併財務報表附註。
(1)自2023年1月1日起,該公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。前一年的期間未重報。
BCB BANCORP INC.和子公司
合併綜合收益表
(以千計,未經審計)
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| 截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 2023 |
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| 2022 | ||||
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淨收入 | $ | |
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扣除税款的其他綜合虧損: |
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可供出售債務證券的未實現虧損: |
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該期間出現的未實現持有虧損 |
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税收影響 |
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其他綜合損失 |
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| ( |
綜合收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
見所附未經審計的合併財務報表附註。
BCB BANCORP INC.和子公司
合併股東權益變動表
(以千計,股票和每股數據除外,未經審計)
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| 首選 |
| 常見 |
| 額外 |
| 已保留 |
| 財政部 |
| 累積的 |
| 總計 | |||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
收養的效果 (“CECL”) |
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2023 年 1 月 1 日的期初餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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行使股票期權 ( |
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股票薪酬支出 |
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購買國庫股 ( |
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H 系列應付股息 |
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| ( |
贖回 H 系列優先股 |
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| ( |
普通股現金分紅 ($) |
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股息再投資計劃 |
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股票購買計劃 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | - |
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| 首選 |
| 常見 |
| 額外 |
| 已保留 |
| 財政部 |
| 累積的 |
| 總計 | |||||||
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截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | - |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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股票薪酬支出 |
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H 系列應付股息 |
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贖回 H 系列優先股 |
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| ( |
普通股現金分紅 ($) |
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股息再投資計劃 |
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股票購買計劃 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
見所附未經審計的合併財務報表附註。
BCB BANCORP INC.和子公司
合併股東權益變動表
(以千計,股票和每股數據除外,未經審計)
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| 首選 |
| 常見 |
| 額外 |
| 已保留 |
| 財政部 |
| 累積的 |
| 總計 | |||||||
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2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - |
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淨收入 |
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其他綜合收入 |
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股票薪酬支出 |
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行使股票期權 ( |
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購買國庫股 ( |
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| ( |
贖回 D 系列和 G 系列優先股 |
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發行第一系列優先股 |
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普通股現金分紅 ($) |
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股息再投資計劃 |
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股票購買計劃 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | - |
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| 首選 |
| 常見 |
| 額外 |
| 已保留 |
| 財政部 |
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截至2022年7月1日的餘額 | $ | - |
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淨收入 |
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股票薪酬支出 |
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行使股票期權費用 ( |
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購買國庫股 ( |
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H 系列應付股息 |
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第一系列優先股的發行 |
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普通股現金分紅 ($) |
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股息再投資計劃 |
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股票購買計劃 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | - |
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見所附未經審計的合併財務報表附註。
BCB BANCORP INC.和子公司
合併現金流量表
(以千計,未經審計)
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| 截至9月30日的九個月 | ||||
| 2023 |
| 2022 | ||
來自經營活動的現金流: |
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淨收入 | $ | |
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為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整: |
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房舍和設備的折舊 |
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攤銷和增值,淨額 |
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信貸損失準備金(收益) |
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遞延所得税支出(福利) |
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用於出售的貸款 |
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出售貸款的收益 |
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出售用於出售的貸款的收益 |
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股權投資的已實現和未實現虧損 |
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股票薪酬支出 |
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BOLI 收入 |
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應計應收利息(增加)減少 |
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| ( |
其他資產(增加)減少 |
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應計應付利息增加(減少) |
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| ( |
其他負債增加(減少) |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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可供出售證券的還款、看漲期權和到期所得收益 |
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購買證券 |
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出售證券的收益 |
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應收貸款淨增加 |
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BOLI 的收益 |
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增建房舍和設備 |
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購買聯邦住房貸款紐約銀行股票 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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存款淨增加 |
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紐約聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益 |
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紐約聯邦住房貸款銀行短期預付款的淨變化 |
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購買庫存股 |
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向普通股支付的現金分紅 |
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為優先股支付的現金分紅 |
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發行普通股的淨收益 |
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發行優先股的淨收益 |
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贖回優先股的款項 |
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行使股票期權 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金及現金等價物的淨增加(減少) |
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現金及現金等價物-開始 |
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現金及現金等價物-結尾 | $ | |
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補充現金流信息: |
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在此期間支付的現金用於: |
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所得税 | $ | |
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利息 |
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見所附未經審計的合併財務報表附註。
BCB Bancorp Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀,後者包含在公司向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。在編制這些合併財務報表時,公司評估了2022年12月31日至這些合併財務報表發佈之日之間發生的事件和交易。
風險和不確定性 - 發生對全球、國家和地區經濟產生不利影響的事件可能會對我們的業務產生負面影響。與其他金融機構一樣,我們的業務依賴於客户與我們進行業務交易的能力和意願,包括銀行、借貸和其他金融交易。地方、聯邦和全球各級強勁而穩定的經濟通常是消費者信心的關鍵組成部分,通常與我們的客户與我們進行某些類型業務的能力和意願呈正相關。因此,我們無法控制的本地和全球事件擾亂了新澤西州、紐約州、美國和/或全球經濟,可能會對我們的業務和財務狀況產生負面影響。像 COVID-19 疫情這樣的公共衞生危機也不例外,其不利的健康和經濟影響可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
2022年12月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2022-06年的會計準則更新(“ASU”), 參考利率改革(主題848):推遲主題848的失效日期。 本亞利桑那州立大學的修正案將主題848的截止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日,之後將不再允許實體適用主題848中的救濟。ASU 自發行之日起生效。財務會計準則委員會此前曾發佈過2020-04年 - 促進參考利率改革對財務報告的影響 以及2020年的相關修正案,以減輕參考利率改革的潛在會計負擔。亞利桑那州立大學2020-04年的修正案是可選的,適用於所有具有合約、套期保值關係的實體,以及參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的交易。該公司預計,新的ASU的採用不會對公司的合併金融工具產生影響。
公司於2023年1月1日對所有以攤餘成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的金融資產採用ASU 2016-13 使用修改後的回顧 方法。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績在會計準則編纂第326號 “金融工具——信貸損失” 下列報,而前一期金額繼續按照先前適用的公認會計原則報告,沒有重報。自2023年1月1日起,該公司錄得的收入為美元
信用損失備抵金
信貸損失備抵代表了在資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失所需的估計金額。預期信貸損失的衡量適用於應收貸款和按攤餘成本計量的證券。它也適用於資產負債表外的信貸風險敞口,例如貸款承諾和未使用的信貸額度。該津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。管理層將確定信貸損失備抵的方法視為一項重要的會計政策,因為所涉及的判斷力很高,所用假設具有主觀性,預測的經濟環境可能發生變化,從而可能導致入賬的信貸損失備抵金額發生變化。信貸損失備抵在合併財務狀況表中作為對比資產單獨列報。無準備金貸款承諾和無準備金貸款承諾的預期信用損失在其他負債的合併財務狀況表中列報,而與無準備金承付款相關的信貸損失準備金在其他非利息支出中列報。
應收貸款信用損失備抵金
貸款信貸損失備抵額從貸款的攤餘成本基礎中扣除,以表示預計收取的淨金額。對於具有相似風險特徵的貸款,預期損失是在集體或集合基礎上評估和計算的。如果該貸款與其他貸款沒有共同的風險特徵,則公司將對貸款進行個人評估。單獨評估的貸款主要是非應計貸款和抵押貸款依賴貸款。此外,公司至少每年評估一次彙集方法,以確保適當彙集具有相似風險特徵的貸款。當公司認為餘額無法收回時,將從信貸損失備抵中扣除貸款。預期收回額不超過先前扣除或預計扣除的金額總和。
公司選擇根據其管理信用風險的方式對其投資組合進行細分。公司使用定量模型和定性因素計算這些貸款領域的估計信貸損失。有關貸款細分和信用損失估算的更多信息包含在附註7——應收貸款和信貸損失準備金中。
單獨評估的貸款
根據具體情況,公司可能會得出結論,應根據貸款不同的風險特徵對貸款進行個人評估。當公司確定某筆貸款不再與投資組合中的其他貸款具有相似的風險特徵時,將使用預期現金流的現值逐一確定補貼,對於抵押依賴貸款,則使用截至報告日的抵押品的公允價值減去估計的銷售成本(如適用)。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤餘成本基礎,則公司將扣除抵押品的公允價值、減去報告日出售成本和貸款攤餘成本基礎之間的差額。
資產負債表外承諾的信貸損失備抵金
公司必須在補貼計算中包括預計將在未來獲得資金的無準備金的承付款,但可以無條件取消的承諾除外。為了得出該儲備金,將每個適用分部的準備金百分比應用於預期承付款餘額的未使用部分,然後乘以預期的資金費率。如上所述,無準備金貸款承諾的信貸損失備抵包含在合併財務狀況表上的其他負債中,相關信貸支出記入合併損益表中的其他非利息支出。
可供出售證券的信用損失備抵金
對於處於未實現虧損狀況的待售證券,公司首先評估其是否打算出售,或者在收回攤餘成本基礎之前,很可能會被要求出售證券。如果符合出售意向或要求的任一標準,則證券的攤餘成本基礎將減記為計入收益的公允價值。對於不符合上述標準的可供出售證券,公司會評估公允價值的下降是信貸損失還是其他因素造成的。在進行評估時,公司考慮了公允價值在多大程度上低於攤銷成本以及與證券相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信貸損失,則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎,則存在信貸損失,並記錄信貸損失備抵額,但以公允價值小於攤銷成本的金額為限。任何未通過信貸損失備抵記入賬的減值均在扣除税款後的其他綜合收益中確認。該公司選擇了對美國政府實體和機構發行的證券進行零虧損估算的實用權宜之計。這些證券由美國政府明示或暗示擔保,受到主要機構的高度評級,並且長期以來沒有信用損失。
某些數額已重新分類,以符合本期的列報方式。這些變化對公司的經營業績或財務狀況沒有影響。
股權激勵計劃
根據2018年股權激勵計劃,2022年1月12日,獎勵為
2023 年 1 月 31 日,頒發的獎項為
根據股東於2023年4月27日批准的計劃(“2023年股權激勵計劃”),公司授權發行最多
2023 年 6 月 30 日,該獎項為
附註4 — 股權激勵計劃(續)
下表概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日公司限制性股票的狀況。
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| 授予的股票數量 |
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| 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 | |
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已授予 | |
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既得 | ( |
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被沒收 |
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截至 2023 年 9 月 30 日,未歸屬 | |
| $ | |
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| 授予的股票數量 |
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| 加權平均撥款日期公允價值 |
截至 2022 年 1 月 1 日為非歸屬 | |
| $ | |
已授予 | |
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既得 | ( |
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被沒收 | - |
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| - |
截至2022年9月30日未歸屬 | |
| $ | |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,限制性股票支出為美元
下表彙總了截至2023年9月30日公司未償還的股票期權獎勵情況。
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| 期權股票數量 |
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| 行使價格範圍 |
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| 加權平均行使價 |
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截至 2023 年 1 月 1 日未支付 |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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期權被沒收 |
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期權已過期 |
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截至2023年9月30日未付清 |
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截至2023年9月30日,已授予和可行使的股票期權合計
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,薪酬費用為美元
每股普通股的基本淨收益是通過將淨收益減去優先股股息除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股淨收益是通過使用庫存股法調整已發行普通股的加權平均數來計算的,以包括已發行股票期權(如果攤薄)的影響。稀釋不適用於淨虧損期。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,基本股和攤薄後普通股的加權平均數的差異完全是由於已發行股票期權的影響造成的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,有
以下是基本每股收益計算和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬情況:
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| 在截至9月30日的三個月中 | ||||||||||||||
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| 2023 |
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| 收入 |
| 股份 |
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| 每股 |
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| 收入 |
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| 每股 |
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| (分子) |
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| 金額 |
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| (分子) |
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| 金額 |
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每股基本收益: |
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普通股股東可獲得的收入 |
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稀釋性證券的影響: |
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股票期權 |
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攤薄後的每股收益: |
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普通股股東可獲得的收入 |
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| 在截至9月30日的九個月中, | ||||||||||||||
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| 收入 |
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| 每股 |
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| 收入 |
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| 每股 |
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| (分子) |
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| 金額 |
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| (分子) |
| (分母) |
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| 金額 |
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每股基本收益: |
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普通股股東可獲得的收入 |
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稀釋性證券的影響: |
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股票期權 |
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攤薄後的每股收益: |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票證券
股權證券的定義包括 (a) 合夥企業、合資企業和有限責任公司等實體的優先權、普通股權和其他所有權權益,以及 (b) 以固定或可確定的價格收購或處置實體所有權權益的權利。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中在股票證券淨收益中確認的未實現和已實現損益的摘要:
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| 在截至9月30日的三個月中, |
| 在截至9月30日的九個月中 | ||||||||
(以千計) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
報告日持有的股票證券在本期確認的淨虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
本期內因出售的股票證券而確認的淨虧損 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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| ( |
報告期內股票投資的已實現和未實現虧損 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
附註6-證券(續)
可供出售的債務證券
下表按到期日列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值:
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| 2023年9月30日 | ||||||||||
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| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
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| 攤銷 |
| 未實現 |
| 未實現 |
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| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
| (以千計) | ||||||||||
住宅抵押貸款支持證券: |
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超過一到五年 | $ | |
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超過五到十年 |
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十多年 |
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小計: |
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公司債務證券: |
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超過一到五年 |
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超過五到十年 |
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小計: |
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證券總額 | $ | |
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| 2022年12月31日 | ||||||||||
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| 格羅斯 |
| 格羅斯 |
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| 攤銷 |
| 未實現 |
| 未實現 |
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| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
| (以千計) | ||||||||||
住宅抵押貸款支持證券: |
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超過五到十年 |
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| - |
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十多年 |
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小計: |
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公司債務證券: |
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一年內到期 |
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超過五到十年 |
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小計: |
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十年後到期 |
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可供出售的債務證券總額 | $ | |
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附註6-證券(續)
按持續虧損頭寸的時間長短和可供出售的相關證券的公允價值分類的未實現虧損如下:
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| 12 個月或更短 |
| 超過 12 個月 |
| 總計 | ||||||||||||
| 公平 |
| 未實現 |
| 公平 |
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| 公平 |
| 未實現 | ||||||
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
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| (以千計) | ||||||||||||||||
2023年9月30日 |
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住宅抵押貸款支持證券 | $ | |
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公司債務證券 |
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2022年12月31日 |
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住宅抵押貸款支持證券 | $ | |
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公司債務證券 |
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市政義務 |
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下表按分部和類別列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的已記錄的應收貸款投資:
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| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
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| (以千計) | |||
住宅一至四户家庭 | $ | |
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商業和多户家庭 |
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施工 |
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商業業務(1) |
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房屋淨值(2) |
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消費者 |
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減去: |
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遞延貸款費用,淨額 |
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信用損失備抵金(3) |
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貸款總額,淨額 | $ | |
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(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
附註7 — 應收貸款和信貸損失備抵金(續)
信用損失備抵金
公司聘請了第三方供應商來協助CECL的計算,並建立了強大的內部治理框架來監督信用損失準備金(“ACL”)的季度估算流程。ACL 計算方法依賴於基於迴歸的貼現現金流 (“DCF”) 模型,這些模型關聯了某些財務指標與外部市場和宏觀經濟變量之間的關係。 以下是公司CECL計算中使用的一些關鍵因素和假設:
基於違約概率和違約損失概率的方法,這些方法基於宏觀經濟情景建模;
根據管理層當前對宏觀經濟環境的審查確定合理且可支持的預測期;
合理且可支持的預測期之後的迴歸期;
根據公司的歷史經驗和未來的宏觀經濟環境估算的預付款利率;
根據公司的歷史經驗和未來的宏觀經濟環境估算的信貸利用率;以及
納入建模結果中未捕獲的定性因素。定性因素包括但不限於貸款政策的變化、商業狀況、投資組合性質和規模的變化、投資組合的集中度以及競爭等外部因素。
對具有相似風險特徵的主要貸款分段的信用損失備抵進行了彙總,彙總如下。但是,為了計算儲備金,可以按風險特徵將這些細分市場進一步細分為貸款類別,包括但不限於監管電話代碼、行業類型、地理位置和抵押品類型。
住宅一對四家庭房地產貸款涉及某些風險,例如利率風險和不還款風險。可調利率住宅房地產貸款降低了銀行面臨的與利率變化相關的利率風險,但涉及其他風險,主要是因為隨着利率的上升,借款人的還款額在貸款條款允許的範圍內增加,從而增加了違約的可能性。同時,更高的利率可能會對標的物業的適銷性產生不利影響。還款風險可能受到多種因素的影響,包括但不一定限於借款人的失業、離婚、疾病和個人破產。
與住宅家庭房地產貸款相比,商業和多户住宅房地產貸款會帶來額外的風險。此類貸款通常涉及向單一借款人或相關借款人羣體提供的大量貸款餘額。此類貸款的還款經驗通常取決於房地產項目的成功運營。此類項目的成功對商業房地產市場供需條件的變化以及總體經濟狀況很敏感。
由於本金集中在數量有限的貸款和借款人身上,以及總體經濟狀況對開發商和建築商的影響,建築貸款通常被認為風險很高。此外,建築貸款可能涉及額外的風險,因為在估算項目完工時的房產價值和項目的估計成本(包括利息)方面存在固有的困難。這些貸款的性質使它們通常難以評估和監測。此外,向建築商提供的投機性建築貸款不一定是預售的,因此對銀行構成的潛在風險要大於向個人居住的個人提供的建築貸款。
由於本金集中在有限數量的貸款和借款人身上,以及總體經濟狀況對企業的影響,商業企業貸款,包括信貸額度,通常被認為風險較高。商業貸款主要由存貨和其他商業資產擔保。在許多情況下,任何被收回的違約商業商業貸款的抵押品都無法為未償貸款餘額提供足夠的償還來源。
房屋淨值貸款會帶來某些風險,例如利率風險和不還款風險。更高的利率可能會對標的物業的適銷性產生不利影響,從而降低擔保貸款的抵押價值。還款風險可能受到借款人失業、離婚、疾病和個人破產的影響。房屋淨值信貸額度貸款需要確保借款人房屋的股權。在許多情況下,銀行在這些貸款中的地位是另一家機構優先留置權的次要留置權持有人。此類貸款通常以可調利率為基礎定價,利率設定為或高於預定義的指數。可調利率貸款降低了銀行面臨的與利率變化相關的利率風險,但涉及其他風險,主要是因為隨着利率的上升,借款人的還款額在貸款條款允許的範圍內增加,從而增加了違約的可能性。
由於抵押品的類型和性質,在某些情況下,由於沒有抵押品,其他消費貸款的信用風險通常更大。與其他貸款相比,消費貸款的期限通常更短,利率更高。此外,消費者貸款的收款取決於借款人的持續財務穩定,因此更有可能受到失業、離婚、疾病和個人破產的不利影響。在許多情況下,為違約消費貸款收回的任何抵押品都無法為未償貸款提供足夠的償還來源。
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
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| 住宅 |
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| 商業和多户住宅 |
| 施工 |
| 商業業務 (1) |
| 房屋淨值 (2) |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: |
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期初餘額,2023 年 7 月 1 日 | $ | |
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扣款: |
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回收率: |
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規定(福利): |
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期末餘額,2023 年 9 月 30 日 |
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歸因於貸款的期末餘額: |
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單獨評估 |
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期末餘額,2023 年 9 月 30 日 |
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應收貸款: |
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單獨評估 |
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集體評估 |
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貸款總額: | $ | |
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(1) 包括商業信貸額度。 |
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(2) 包括房屋淨值信貸額度。 |
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| 住宅 |
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| 商業和多户住宅 |
| 施工 |
| 商業業務 (1) |
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| 房屋淨值 (2) |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||
信用損失備抵金: |
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期末餘額 2022 年 12 月 31 日 |
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採用 ASU 第 2016-13 號(“CECL”)的影響 |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
期初餘額,2023 年 1 月 1 日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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扣款: |
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| ( |
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| - |
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| ( |
回收率: |
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| - |
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| - |
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| - |
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規定(福利): |
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| ( |
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| - |
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期末餘額,2023 年 9 月 30 日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月中公司信貸損失準備金中的活動,以及分配給每個貸款類別的信貸損失備抵的相關部分(以千計):
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| 住宅 |
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| 商業和多户住宅 |
| 施工 |
| 商業業務 (1) |
| 房屋淨值 (2) |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: |
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期初餘額,2022 年 7 月 1 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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扣款: |
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| ( |
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| - |
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| ( |
恢復: |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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規定(福利): |
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| - |
期末餘額 2022 年 9 月 30 日 |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | |
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歸因於貸款的期末餘額: |
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單獨評估 |
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| $ | - |
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集體評估 |
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期末餘額 2022 年 9 月 30 日 |
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應收貸款: |
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單獨評估 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
集體評估 |
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| - |
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貸款總額: |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
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| 住宅 |
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| 商業和多户住宅 |
| 施工 |
| 商業業務 (1) |
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| 房屋淨值 (2) |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||
信用損失備抵金: |
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期初餘額,2022 年 1 月 1 日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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扣款: |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
恢復: |
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| - |
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| - |
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| - |
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規定(福利): |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
期末餘額,2022 年 9 月 30 日 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
下表列出了截至2022年12月31日的應收貸款中記錄的金額。該表還詳細列出了單獨和集體評估的減值應收貸款總額以及分配給每個貸款類別的信用損失準備金的相關部分(以千計):
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| 住宅 |
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| 商業和多户住宅 |
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| 施工 |
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| 商業業務 (1) |
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| 房屋淨值 (2) |
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| 消費者 |
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| 未分配 |
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| 總計 |
信用損失備抵金: |
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歸因於貸款的期末餘額: |
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單獨評估 | $ | |
| $ | - |
| $ | |
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| $ | - |
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| $ | |
集體評估 |
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期末餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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應收貸款: |
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單獨評估 | $ | |
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| $ | - |
| $ | - |
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集體評估 |
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貸款總額: | $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | - |
| $ | |
(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月和九個月中資產負債表外風險敞口信貸損失備抵的活動(以千計):
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| 截至2023年9月30日的三個月 |
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| 截至2023年9月30日的九個月 |
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信用損失備抵金: |
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期初餘額 | $ | |
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自2022年1月1日起採用亞利桑那州立大學第2016-13號(“CECL”)的影響 |
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撥款(福利) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ |
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附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
公司通過了2022-02年會計準則更新(“ASU”)、金融工具——信用損失(主題326)問題債務重組和復古披露(“ASU 2022-02”),自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了對陷入困境的債務重組的確認和衡量,並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。在截至2023年9月30日的九個月中,該公司沒有任何既遇到財務困難又有所調整的貸款。
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| 應收貸款 | |
| 30-59 天 |
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| 大於 |
| 過去的總數 |
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| 貸款總額 |
| >90 天 | ||||||
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 90 天 |
| 到期 |
| 當前 |
| 應收款 |
| 並累積 | |||||||
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住宅一至四户家庭 | $ | |
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商業和多户家庭 |
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(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
下表列出了截至2022年12月31日應收貸款總額的拖欠情況:
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| 應收貸款 | |
| 30-59 天 |
| 60-90 天 |
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| 過去的總數 |
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| 貸款總額 |
| >90 天 | ||||||
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 90 天 |
| 到期 |
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| 應收款 |
| 並累積 | |||||||
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住宅一至四户家庭 | $ | |
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商業和多户家庭 |
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總計 | $ | |
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(1) 包括商業信貸額度。
(2) 包括房屋淨值信貸額度。
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日銀行貸款組合中非應計貸款的金額和類型。當貸款拖欠超過90天或本金和/或利息的收取情況令人懷疑時,貸款將處於非應計狀態。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,非應計貸款與逾期90天的貸款總額不同,原因是貸款已過期90天但仍在累計,或者之前逾期90天的貸款在借款人證明其有能力滿足貸款條款之前保持非應計狀態至少六個月。有 $
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| 截至2023年9月30日 |
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| 截至2022年12月31日 |
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非應計貸款: |
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住宅一至四户家庭 | $ | |
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商業和多户家庭 |
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施工 |
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總計 | $ | |
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(1) 包括商業信貸額度。
如果非應計貸款的表現符合其原始條款,則截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月中確認的利息收入約為美元
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
批評和分類資產
公司政策規定了問題資產的分類系統。在這種分類系統下,問題資產被歸類為 “不合格”、“可疑” 或 “損失”。
公司的內部信用風險等級基於銀行監管機構目前使用的定義。分配的等級和定義如下,出於評級目的,評級為優秀、高於平均水平、良好和觀察名單(風險評級1-5)的貸款被視為 “及格”。“批評” 風險評級 (6) 和 “分類” 風險評級 (7-9) 詳述如下:
6 — 特別提及- 貸款目前表現良好,但存在潛在的弱點,包括借款人運營的不利趨勢、信貸質量、財務實力或可能的抵押品缺口。
7 — 不合格-目前的合理價值、支付能力和抵押品支持得不到充分保護的貸款。處於 “非應計” 狀態的貸款。這筆貸款需要特別和糾正性關注。
8 — 值得懷疑-信貸質量和抵押品支持方面的薄弱環節使全額收款變得不可能,但尚待考慮的合理因素仍然足以推遲損失狀態。
9 — 虧損-不保證繼續作為可銀行資產。但是,這並不妨礙將來嘗試部分恢復。
附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
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截至2023年9月30日按發放年份劃分的貸款 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 優先的 |
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| 循環貸款 |
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| 從循環貸款到定期貸款 |
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住宅一至四户家庭 |
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一對四的家庭總數 | $ | |
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特別提及 |
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特別提及 |
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附註7-應收貸款和信貸損失備抵金(續)
下表彙總了截至2022年12月31日按發放年份和內部分配的信用風險評級劃分的公司貸款。
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截至2022年12月31日按發放年份劃分的貸款 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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| 2018 |
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| 優先的 |
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| 循環貸款 |
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| 從循環貸款到定期貸款 |
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| 總計 |
住宅一至四户家庭 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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商業業務總額 | $ | |
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2023 年 9 月 14 日,公司兑換
2022年9月23日,該公司 完成了第一輪非累積永久優先股的私募配售,面值 $
2022年5月1日,公司已全部兑換
2022年3月24日,BCB Bancorp, Inc.(以下簡稱 “公司”)完成了第一輪非累積性永久優先股的私募配售,面值 $
BOLI涉及銀行為選定的員工羣體購買的人壽保險,而銀行是保單的所有者和受益人。截至2023年9月30日,該銀行有美元
截至2018年4月17日,該公司的無形資產包括與收購IA Bancorp, Inc.相關的商譽和核心存款無形資產。商譽和其他無形資產的初始記錄需要對收購資產和假設負債的公允價值估算作出主觀判斷。商譽不攤銷,但每年都要進行減值測試,如果事件或情況表明可能受到減值,則更頻繁地進行減值測試。
公司的核心存款無形資產加速攤銷,估計壽命為
該公司認為,其商譽和其他無形資產的公允價值超過了其賬面金額,
核心存款無形資產的攤銷費用為 $
公允價值衡量指南建立了公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的估值方法的輸入進行優先排序。該等級制度將相同資產和負債的活躍市場中未經調整的報價給予最高優先級(1級衡量標準),將不可觀察的投入(3級衡量標準)賦予最低優先級。公允價值層次結構的三個級別如下:
第 1 級:活躍市場的未經調整的報價,在計量日可以獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價。
第 2 級:在資產或負債的整個期限內,不活躍的市場報價,或者可以直接或間接觀察到的投入。
第 3 級:需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀測的投入的價格或估值技術(即在很少或根本沒有市場活動的情況下支持)。
公允價值層次結構中的資產或負債水平基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
公司經常按公允價值計量的資產如下(以千計):
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| (第 1 級) |
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| 的報價 |
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| (第 3 級) | |||
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| 活躍市場 |
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| 對於相同 |
| 可觀察 |
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| 總計 |
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截至2023年9月30日: |
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截至2022年12月31日: |
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證券 |
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道達爾證券 |
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有
有
公司以公允價值計量的非經常性資產如下(以千計):
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| 活躍市場 |
| 其他 |
| 意義重大 | |||
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| 對於相同 |
| 可觀察 |
| 無法觀察 | |||
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| 總計 |
| 資產 |
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截至2023年9月30日 |
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單獨評估 |
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擁有的其他房地產 |
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截至 2022 年 12 月 31 日: |
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單獨評估 |
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擁有的其他房地產 |
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截至2023年9月30日或2022年12月31日,沒有按公允價值計量的非經常性負債。
附註11 — 金融工具的公允價值(續)
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的有關非經常性以公允價值計量的資產的更多量化信息,公司已使用調整後的3級投入來確定公允價值。(以千美元計):
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關於三級公允價值衡量的量化信息 | |||||
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| 公允價值 | 估價 | 無法觀察 |
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| 估計 | 技巧 | 輸入 | 射程 |
2023 年 9 月 30 日: |
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單獨評估的貸款 | $ | | 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) | |
擁有的其他房地產 | $ | | 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) |
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| 公允價值 | 估價 | 無法觀察 |
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| 估計 | 技巧 | 輸入 | 射程 |
2022 年 12 月 31 日: |
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單獨評估的貸款 | $ | | 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) | |
擁有的其他房地產 | $ | | 抵押品評估 (1) | 評估調整 (2) |
(1)公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定,其中通常包括客觀上無法確定的各種三級投入。
(2)管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的範圍以評估的百分比列報。
以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計,因為公允價值計算僅適用於公司資產和負債的有限部分。由於估值方法多種多樣,而且估算時使用的主觀性程度,將公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。使用以下方法和假設來估算公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的金融工具的公允價值。
現金及現金等價物和利息定期存款(按成本結轉)
現金和短期工具合併財務狀況報表中報告的賬面金額近似公允價值。
證券(按公允價值計值)
證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(第一級)或矩陣定價(第二級)來確定的,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,不完全依賴特定證券的報價市場價格,而是依賴證券與其他基準報價的關係。
待售貸款(成本或市場較低者)
在可能的情況下,使用二級市場報價確定待售貸款的公允價值。如果不存在此類報價,則使用類似貸款或貸款的報價確定貸款的公允價值,並根據該貸款的特定屬性進行調整。待售貸款按成本或公允價值中較低者計入。
應收貸款(按成本結轉)
除某些單獨評估的貸款外,貸款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,使用財務狀況表發佈之日的市場利率,該利率反映了貸款固有的信用和利率風險。預計的未來現金流是根據合同到期日或到期日、預計還款額和預付本金計算得出的。通常,對於經常重新定價且信用風險沒有顯著變化的浮動利率貸款,公允價值以賬面價值為基礎。
附註11 — 金融工具的公允價值(續)
單獨評估的貸款(通常按公允價值結算)
個人評估的貸款是指公司根據貸款抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來衡量和記錄信用損失的貸款。公允價值通常根據第三方對房產的獨立評估或基於預期收益的貼現現金流來確定。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平,這些資產被列為3級公允價值。 截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值包括美元的貸款餘額
擁有的其他房地產(通常按成本或公允價值較低者持有)
自有房地產通常按公允價值扣除估計的出售成本進行記賬,後者是根據獨立第三方對房產的評估或待售的預期收益確定的。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平,這些資產被列為3級公允價值。
FHLB of New York 股票(按成本計價)
銀行股票限制性投資的賬面金額接近公允價值,並考慮到此類證券的有限適銷性。
應收和應付應計利息(按成本結轉)
應計應收利息和應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。
存款(按成本計算)
顧名思義,活期存款(例如利息和非利息支票、儲蓄和貨幣市場賬户1)披露的公允價值等於報告日按需支付的金額(即賬面金額)。固定利率存款證的公允價值是使用折扣現金流計算方法估算的,該計算方法將市場上目前提供的存款利率應用於定期存款的預期月度彙總到期日程表。
包括次級債券在內的債務(按成本計算)
債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,該分析基於具有類似信用風險特徵、期限和剩餘期限的新長期債務的報價。從這個活躍市場獲得的價格代表市場價值,如果負債由第三方承擔,則該市場價值被視為轉讓價格。
資產負債表外金融工具(按成本披露)
公司資產負債表外金融工具(貸款承諾和未使用的信貸額度)的公允價值基於目前市場上為簽訂類似協議而收取的費用,同時考慮了協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。這些承諾的公允價值被認為不重要,未在附表中列出。
附註11 — 金融工具的公允價值(續)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,金融工具的賬面價值和估計公允價值如下:
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| 相同資產市場 |
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金融資產: |
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現金和現金等價物 |
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賺取利息的定期存款 |
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FHLB of New York 股票,按成本計算 |
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FHLB of New York 股票,按成本計算 |
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應計應付利息 |
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2018 年 7 月 30 日,該公司發行了 $
該公司還有 $
根據《可調利率(LIBOR)法》(“LIBOR法”)和聯邦儲備系統理事會發布的實施倫敦銀行同業拆借利率法案的法規,公司選擇了為期三個月的芝加哥商品交易所期限SOFR作為票據和信託優先證券的適用後續利率。根據芝加哥商品交易所三個月期限SOFR計算的應付利息金額還將包括適用的期限利差調整
公司租賃
對於租賃期限為12個月或更短的租約,公司選擇不承認租賃負債和使用權資產。
下表列出了與公司租賃相關的某些信息(以千計):
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| 截至2023年9月30日的三個月 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
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| 截至2023年9月30日的九個月 |
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
運營租賃費用 | $ | |
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可變租賃費用-運營租賃 | $ | |
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| 2023 年 9 月 30 日 |
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與租賃相關的補充資產負債表信息: |
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經營租賃 |
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經營租賃使用權資產 | $ | |
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流動負債 | $ | |
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經營租賃負債(非流動部分) |
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經營租賃負債總額 | $ | |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為
下表彙總了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的經營租賃租賃義務到期情況(以千計):
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租賃負債的到期日: | |||||
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| 2023 年 9 月 30 日 |
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| 經營租賃 |
一年或更短 | $ | |
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一年到三年以上 |
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從三年到五年以上 |
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超過五年 |
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經營租賃負債總額 | $ | |
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經營租賃負債總額 | $ | |
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開啟
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
這份關於10-Q表的報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》(PSLRA)中定義的 “前瞻性陳述”。除歷史信息外,此類前瞻性陳述還涉及風險和不確定性,基於我們管理團隊的信念、假設和預期。諸如 “期望”、“相信”、“應該”、“計劃”、“預期”、“將”、“潛在”、“可能”、“打算”、“可能”、“展望”、“預測”、“將”、“估計”、“假設”、“可能” 之類的詞語以及此類類似表達方式的變體旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述僅代表其發表之日。由於前瞻性陳述受假設和不確定性的影響,因此實際業績或未來事件可能與我們在前瞻性陳述中的預期存在重大差異,未來的業績可能與歷史表現存在重大差異。
可能導致未來業績與我們的前瞻性陳述預期存在重大差異的最重要因素包括通貨膨脹水平上升、利率上升以及總體經濟和衰退擔憂的持續影響,所有這些都可能影響經濟增長,並可能導致金融交易和商業活動減少,包括存款減少和貸款發放減少,我們在快速變化和不可預測的市場中管理流動性和資本的能力,供應鏈中斷,勞動力短缺以及美聯儲進一步提高利率。正如我們的前瞻性陳述所反映的那樣,可能導致未來業績與管理層當前預期存在重大差異的其他因素包括但不限於:
烏克蘭和中東軍事衝突的全球影響;
總體而言,美國的經濟狀況不利,尤其是在我們的主要市場領域;
公司有效吸引和部署存款的能力;
公司公司戰略、資產構成或為這些資產提供資金的方式的變化;
證券、資本或其他金融市場的投資者情緒或行為的變化,包括市場流動性或波動性的變化;
房地產價值下跌的影響可能會對我們的貸款所依據的抵押品產生不利影響;
失業率上升和經濟增長放緩;
我們的不良資產水平以及與解決任何問題貸款相關的成本,包括訴訟和其他費用;
利率變動以及標的抵押品的信貸質量和實力變動的影響,以及此類變化對我們的貸款和投資證券投資組合市值的影響;
與我們的貸款組合相關的信用風險;
銀行貸款和投資組合的質量和構成的變化;
我們獲得具有成本效益的資金的能力發生了變化;
存款流量;
立法和監管變化,包括提高聯邦存款保險公司(FDIC)的保險費率;
聯邦和州政府的貨幣和財政政策;
聯邦、州和地方税務機關的税收政策、税率和法規的變化;
對我們貸款產品的需求;
對金融服務的需求;
競爭;
證券或二級抵押貸款市場的變化;
管理層業務策略的變化;
我們成功進入新市場的能力;
我們成功整合收購業務的能力;
消費者支出的變化;
我們留住關鍵員工的能力;
任何聲譽、信貸、利率、市場、運營、法律、流動性或監管的影響風險;
擴大可能對經營業績產生不利影響的監管要求;
我們所服務社區的內亂;
以及本報告其他地方以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中討論的其他因素,包括我們向美國證券交易委員會提交的其他定期報告第一部分、10-K表年度報告第1A項、第二部分、10-Q表季度報告的第1A項以及我們向美國證券交易委員會提交的其他定期報告。
您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了我們截至本10-Q表格發佈之日的預期。除非法律要求,否則我們不承擔任何修改前瞻性陳述的義務。
概述
BCB Bancorp, Inc. 是一家新澤西州公司,也是BCB Community Bank(該銀行)的控股母公司。除了擁有BCB Community Bank的所有已發行普通股外,該公司沒有從事任何重大商業活動。我們的行政辦公室位於新澤西州巴約訥市C大道104-110號 07002。截至2023年9月30日,我們擁有38.12億美元的合併資產、28.20億美元的存款和3.036億美元的合併股東權益。
BCB社區銀行於2000年11月1日以新澤西州特許商業銀行巴約訥社區銀行的名義開業。該銀行於2007年4月將其名稱從巴約訥社區銀行改為BCB社區銀行。截至2023年9月30日,該銀行通過位於巴約訥、愛迪生、澤西城、霍博肯、費爾菲爾德、霍姆德爾、林德赫斯特、梅普爾伍德、門羅鎮、紐瓦克、帕西帕尼、普萊恩斯伯勒、河邊、盧瑟福、南奧蘭治、聯合和伍德布里奇的四家分行以及紐約州希克斯維爾和史泰登島的四家分行開展業務辦公室位於C大道104-110號,行政辦公室位於新澤西州巴約訥市C大道591-595號07002。該銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司保險,該銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員。
2022年和2023年前九個月利率的迅速上升、由此導致的證券投資組合公允價值的全行業降低,以及導致一些金融機構在2023年3月倒閉的銀行擠兑等事件,都導致美國銀行體系的健康狀況處於波動性和不確定性狀態。人們對流動性、未投保存款、存款構成、未確認的投資損失和資本的認識有所提高。有關其中一些項目的進一步討論,請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的其餘部分。
我們是一家以社區為導向的金融機構。我們的業務是提供聯邦存款保險公司保險的存款產品,並將銀行存款賬户中持有的資金以及運營產生的資金投資於貸款和投資證券。我們為客户提供:
貸款,包括商業和多户房地產貸款、一至四户家庭抵押貸款、房屋淨值貸款、建築貸款, 消費者貸款和商業貸款。近年來,我們的貸款組合的主要增長是以商業房地產和多户住宅為擔保的貸款;
聯邦存款保險公司保險的存款產品,包括儲蓄和俱樂部賬户、利息和非計息活期賬户、貨幣市場賬户、存款證和個人退休賬户;以及
零售和商業銀行服務,包括電匯、匯票、保險箱、夜間存款、借記卡、網上銀行、手機銀行、禮品卡、欺詐檢測(付款確認)和自動櫃員服務。
關鍵會計 估計數
估計和假設是適用某些會計政策所必需的,可能會發生重大變化。關鍵會計估算被定義為涉及重大估算不確定性且已經或可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的估計。截至2023年9月30日,公司將信貸損失備抵視為其關鍵會計估計。
有關這一關鍵會計估算的進一步討論,請參閲本表格10-Q的附註7和我們的10-K表年度報告截至12月31日的財年, 2022.
財務狀況
總資產從2022年12月31日的35.46億美元增長了2.659億美元,增至2023年9月30日的38.12億美元。總資產的增加主要與貸款總額以及現金和現金等價物的增加有關。
截至2023年9月30日,現金及現金等價物總額從2022年12月31日的2.294億美元增加了2,250萬美元,增長了9.8%,至2.519億美元。增長主要是由於聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款和存款的增加。
應收貸款淨額從2022年12月31日的30.45億美元增加了2.404億美元,增至2023年9月30日的32.86億美元,增幅7.9%。2023年貸款總額增長包括增加9,970萬澳元的商業房地產和多户家庭貸款、8,850萬美元的商業商業貸款、4,030萬美元的建築貸款、170萬美元的一對四家庭住宅貸款以及960萬美元的房屋淨值和消費貸款。截至2023年9月30日,信貸損失備抵減少了45.9萬美元,至3190萬美元,佔非應計貸款的402.4%和貸款總額的0.96%,而截至2022年12月31日,信貸損失備抵額為3,240萬美元,佔非應計貸款的63.6%和貸款總額的1.05%。採用CECL方法後,第一天的CECL調整使我們的ACL減少了420萬美元。
投資證券總額從2022年12月31日的1.094億美元下降到2023年9月30日的9,440萬美元,下降了1,500萬美元,下降了13.7%,其中包括未實現的虧損、看漲期權和到期日以及還款。
存款負債從2022年12月31日的28.12億美元增加了790萬美元,增幅0.3%,至2023年9月30日的28.20億美元。存款證和貨幣市場賬户分別增加了2.736億美元和4,320萬美元,但被計息需求、非計息和儲蓄賬户以及俱樂部賬户在2023年前九個月下降3.089億美元所抵消。
債務義務從2022年12月31日的4.198億美元增加了2.405億美元,至2023年9月30日的6.603億美元。截至2023年9月30日,FHLB預付款的加權平均利率為4.45%,截至2022年12月31日為4.07%。截至2023年9月30日,FHLB預付款的加權平均到期日為1.71年。截至2023年9月30日,我們的次級債務餘額的利率為8.35%,截至2022年12月31日為5.62%,這是由於此類債務的固定利率期截至2023年7月31日結束。
截至2023年9月30日,股東權益從2022年12月31日的2.913億美元增加了1,240萬美元,增幅4.3%,至3.036億美元。增長的主要原因是留存收益從2022年12月31日的1.151億美元增加至2023年9月30日的1.327億美元,增至2023年9月30日的1,327億美元,增幅為1760萬美元,增幅為15.3%,但由於利率上升對我們的投資組合的影響,2023年前九個月累計其他綜合虧損的310萬美元增加部分抵消。
淨利息收入分析
淨利息收入代表我們的利息資產收入與計息負債產生的支出之間的差額,由公司定期進行分析和監測。下表列出了平均資產負債表、收益率和成本。收益率包括攤銷或計入利息收入或支出的遞延費用、折扣和保費的影響。沒有進行税收等值調整,因為影響不會很大。
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| 截至9月30日的三個月 | |||||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 | ||||||||||
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| 平均餘額 |
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| 已賺取/已支付的利息 |
| 平均收益率/利率 (3) |
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| 平均餘額 |
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| 已賺取/已支付的利息 |
| 平均收益率/利率 (3) |
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| (千美元) | |||||||||||||
賺取利息的資產: |
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應收貸款 (4) (5) |
| $ | 3,330,446 |
| $ | 44,133 |
| 5.30% |
| $ | 2,699,093 |
| $ | 32,302 |
| 4.79% |
投資證券 (6) |
|
| 96,723 |
|
| 1,262 |
| 5.22% |
|
| 112,172 |
|
| 1,276 |
| 4.55% |
利息收益資產 |
|
| 270,729 |
|
| 3,672 |
| 5.43% |
|
| 153,705 |
|
| 822 |
| 2.14% |
總計利息資產 |
|
| 3,697,898 |
|
| 49,067 |
| 5.31% |
|
| 2,964,970 |
|
| 34,400 |
| 4.64% |
非利息資產 |
|
| 127,780 |
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| 106,750 |
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|
總資產 |
| $ | 3,825,678 |
|
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| $ | 3,071,720 |
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計息負債: |
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計息活期賬户 |
| $ | 628,804 |
| $ | 2,244 |
| 1.43% |
| $ | 774,871 |
| $ | 707 |
| 0.36% |
貨幣市場賬户 |
|
| 331,813 |
|
| 2,311 |
| 2.79% |
|
| 353,821 |
|
| 462 |
| 0.52% |
儲蓄賬户 |
|
| 300,484 |
|
| 182 |
| 0.24% |
|
| 343,515 |
|
| 113 |
| 0.13% |
存款證 |
|
| 1,024,900 |
|
| 10,923 |
| 4.26% |
|
| 545,293 |
|
| 1,087 |
| 0.80% |
計息存款總額 |
|
| 2,286,001 |
|
| 15,660 |
| 2.74% |
|
| 2,017,500 |
|
| 2,369 |
| 0.47% |
借來的資金 |
|
| 660,773 |
|
| 7,727 |
| 4.68% |
|
| 138,314 |
|
| 1,080 |
| 3.12% |
計息負債總額 |
|
| 2,946,774 |
|
| 23,387 |
| 3.17% |
|
| 2,155,814 |
|
| 3,449 |
| 0.64% |
無息負債 |
|
| 577,963 |
|
|
|
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|
| 640,102 |
|
|
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|
負債總額 |
|
| 3,524,737 |
|
|
|
|
|
|
| 2,795,916 |
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
| 300,941 |
|
|
|
|
|
|
| 275,804 |
|
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|
|
負債和股東權益總額 |
| $ | 3,825,678 |
|
|
|
|
|
| $ | 3,071,720 |
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
| $ | 25,680 |
|
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|
|
| $ | 30,951 |
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|
淨利差(1) |
|
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| 2.13% |
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| 4.00% |
淨利息率(2) |
|
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|
|
|
|
| 2.78% |
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| 4.18% |
(1)淨利率利差代表平均計息資產的平均收益率與平均計息負債的平均成本之間的差額。
(2)淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息資產。
(3)按年計算。
(4)不包括信貸損失備抵金。
(5)包括對收益率無關的非應計貸款。
(6)包括紐約聯邦住房貸款銀行股票。
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| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||
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| 2023 |
|
| 2022 | ||||||||||
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| 平均餘額 |
|
| 已賺取/已支付的利息 |
| 平均收益率/利率 (3) |
|
| 平均餘額 |
|
| 已賺取/已支付的利息 |
| 平均收益率/利率 (3) |
|
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| (千美元) | |||||||||||||
賺取利息的資產: |
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應收貸款 (4) (5) |
| $ | 3,271,018 |
| $ | 125,666 |
| 5.12% |
| $ | 2,521,375 |
| $ | 87,404 |
| 4.62% |
投資證券 (6) |
|
| 102,143 |
|
| 3,822 |
| 4.99% |
|
| 109,422 |
|
| 3,369 |
| 4.11% |
利息收益資產 |
|
| 252,999 |
|
| 9,168 |
| 4.83% |
|
| 314,024 |
|
| 1,812 |
| 0.77% |
總計利息資產 |
|
| 3,626,160 |
|
| 138,656 |
| 5.10% |
|
| 2,944,821 |
|
| 92,585 |
| 4.19% |
非利息資產 |
|
| 123,262 |
|
|
|
|
|
|
| 105,368 |
|
|
|
|
|
總資產 |
| $ | 3,749,422 |
|
|
|
|
|
| $ | 3,050,189 |
|
|
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|
|
計息負債: |
|
|
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|
計息活期賬户 |
| $ | 684,691 |
| $ | 6,242 |
| 1.22% |
| $ | 759,307 |
| $ | 1,674 |
| 0.29% |
貨幣市場賬户 |
|
| 325,923 |
|
| 5,657 |
| 2.31% |
|
| 351,846 |
|
| 1,199 |
| 0.45% |
儲蓄賬户 |
|
| 311,733 |
|
| 443 |
| 0.19% |
|
| 342,199 |
|
| 331 |
| 0.13% |
存款證 |
|
| 926,684 |
|
| 25,849 |
| 3.72% |
|
| 573,951 |
|
| 2,916 |
| 0.68% |
計息存款總額 |
|
| 2,249,031 |
|
| 38,191 |
| 2.26% |
|
| 2,027,303 |
|
| 6,120 |
| 0.40% |
借來的資金 |
|
| 585,028 |
|
| 20,324 |
| 4.63% |
|
| 119,059 |
|
| 2,701 |
| 3.02% |
計息負債總額 |
|
| 2,834,059 |
|
| 58,515 |
| 2.75% |
|
| 2,146,362 |
|
| 8,821 |
| 0.55% |
無息負債 |
|
| 618,037 |
|
|
|
|
|
|
| 631,097 |
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
| 3,452,096 |
|
|
|
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|
|
| 2,777,459 |
|
|
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|
股東權益 |
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| 297,326 |
|
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|
| 272,730 |
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|
負債和股東權益總額 |
| $ | 3,749,422 |
|
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| $ | 3,050,189 |
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淨利息收入 |
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| $ | 80,141 |
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| $ | 83,764 |
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淨利差(1) |
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| 2.35% |
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| 3.64% |
淨利息率(2) |
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|
|
| 2.95% |
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|
|
| 3.79% |
(1)淨利率利差代表平均計息資產的平均收益率與平均計息負債的平均成本之間的差額。
(2)淨利率表示淨利息收入除以平均總計利息資產。
(3)按年計算。
(4)不包括信貸損失備抵金。
(5)包括對收益率無關的非應計貸款。
(6)包括紐約聯邦住房貸款銀行股票。
截至2023年9月30日的三個月的經營業績比較以及 2022
截至2023年9月30日的第三季度淨收入為670萬美元,截至2022年9月30日的第三季度淨收入為1,340萬美元。與2022年第三季度相比,下降的主要原因是2023年第三季度淨利息收入減少、信貸損失準備金增加和非利息支出增加。
淨利息收入從2022年第三季度的3100萬美元下降了530萬美元,至2023年第三季度的2570萬美元,下降了17.0%。淨利息收入的減少是由於利息支出增加而部分被更高的利息收入所抵消。
利息收入從2022年第三季度的3,440萬美元增加了1,470萬美元,增長了42.6%,至2023年第三季度的4,910萬美元。利息收益資產的平均餘額從2022年第三季度的29.65億美元增加到2023年第三季度的36.98億美元,增長了7.329億美元,增長了24.7%,而平均收益率從2022年第三季度的4.64%增長了67個基點至2023年第三季度的5.31%。
利息支出從2022年第三季度的340萬美元增加了1,990萬美元,至2023年第三季度的2340萬美元。增長的主要原因是計息負債的平均利率從2022年第三季度的0.64%上調至2023年第三季度的3.17%,而計息負債的平均餘額從2022年第三季度的21.56億美元增加了7.910億美元,至2023年第三季度的29.47億美元。資金平均成本的增加主要源於持續的高利率環境。
2023年第三季度的淨利率為2.78%,而2022年第三季度的淨利率為4.18%。與2022年第三季度相比,淨利率下降的原因是計息負債成本的增加被計息資產收益率的增加部分抵消。
在2023年第三季度,該公司的淨扣除額為49.6萬美元,而2022年第三季度的淨扣除額為91.8萬美元。截至2023年9月30日,該銀行的非應計貸款總額為793萬美元,佔貸款總額的0.24%,而截至2022年9月30日,該行為851萬美元,佔貸款總額的0.30%。截至2023年9月30日,貸款信貸損失備抵額為3190萬美元,佔貸款總額的0.96%,截至2022年9月30日,貸款損失備抵額為3,320萬美元,佔貸款總額的1.18%。 2023年第三季度的信貸損失準備金為221萬美元,而2022年第三季度沒有信貸損失準備金。管理層認為,截至2023年9月30日和2022年9月30日,貸款信貸損失備抵充足。
非利息收入從2022年第三季度的145萬美元減少了4萬美元,至2023年第三季度的141萬美元。非利息收入總額的減少主要與BOLI收入減少18萬美元有關。這被費用和服務費增加了98,000美元所抵消。
非利息支出從2022年第三季度的1,350萬美元增加了200萬美元,增至2023年第三季度的1,550萬美元,增長了14.9%。與2022年第三季度相比,2023年第三季度運營支出的增加主要是由監管評估費用增加、工資和員工福利增加以及數據處理費用增加所推動的。 2023年第三季度的全職同等員工人數為296人,而2023年同期為301人2.
所得税準備金從2022年第三季度的560萬美元減少了280萬美元,至2023年第三季度的270萬美元,下降了51.2%。2023年第三季度的合併有效税率為28.7%,而2022年第三季度的合併有效税率為29.3%。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的經營業績對比
淨收入從2022年前九個月的3,350萬美元下降了1,010萬美元,至2023年前九個月的2340萬美元,下降了30.1%。與2022年相比,淨收入減少的主要原因是貸款信貸損失準備金增加以及2023年運營支出增加。
淨利息收入從2022年前九個月的8,380萬美元下降了360萬美元,至2023年前九個月的8,010萬美元,下降了4.3%。淨利息收入的減少是由於利息支出增加了4,970萬美元,但被利息收入增加的4,610萬美元所抵消。
2023年前九個月的利息收入增加了4,610萬美元,至1.387億美元,較2022年前九個月的9,260萬美元增長了49.8%。利息收益資產的平均餘額從2美元增加了6.813億美元,增長了23.1%,至2023年前九個月的36.26億美元.945 億美元為 2022年的前九個月,而平均收益率從同期的4.19%增長了91個基點至5.10%。與2022年同期相比,計息資產平均餘額的增加主要與2023年前九個月平均應收貸款水平的增加有關。
利息收入的增加主要與2023年前九個月的平均應收貸款餘額從2022年前九個月的25.21億美元增加到2023年前九個月的32.71億美元有關。
2023年前九個月的利息支出增加了4,970萬美元,至5,850萬美元,較2022年同期的880萬美元增長了563.4%。這一增長主要是由於計息負債的平均利率從2022年前九個月的0.55%提高到2023年前九個月的2.75%,以及計息負債的平均餘額從同期的21.46億美元增加到6.877億美元,增長32.0%,增至28.34億美元。平均資金成本的增加主要是由於高利率環境以及2023年前九個月與2022年同期相比借入資金水平的增加。
2023年前九個月的淨利率為2.95%,而2022年前九個月的淨利率為3.79%。與上期相比,淨利率下降是計息負債平均數額增加以及計息負債成本增加的結果。
在2023年的前九個月中,該公司的淨扣除額為47.1萬美元,而2022年同期的淨扣除額為130萬美元。截至2023年9月30日,該銀行的非應計貸款總額為793萬美元,佔貸款總額的0.24%,而截至2022年9月30日,為851萬美元,佔貸款總額的0.30%。截至2023年9月30日,信貸損失備抵額為3190萬美元,佔貸款總額的0.96%,截至2022年9月30日,信貸損失備抵額為3,320萬美元,佔貸款總額的1.18%。2023年前九個月的信貸損失準備金為420萬美元,而2022年同期的貸款損失準備金為260萬美元。管理層認為,截至2023年9月30日和2022年9月30日,信貸損失備抵充足。
非利息收入從2022年前九個月的53.3萬美元增加了32.7萬美元,至2023年前九個月的86萬美元。非利息收入總額的改善主要與股票證券已實現和未實現虧損減少120萬美元有關,但部分被BOLI收入減少93.3萬美元所抵消。股票證券的已實現和未實現虧損取決於市場狀況。
非利息支出從2022年同期的3,950萬美元增加了460萬美元,增長了11.5%,至2023年前九個月的4,400萬美元。2023 年運營支出的增加主要是由工資和員工福利的增加、監管評估的增加以及數據處理費用的增加所推動的。截至2023年9月30日期間,全職同等員工人數為300人,而2022年同期為302人。
所得税準備金從2022年同期的1,390萬美元減少了450萬美元,降至2023年前九個月的940萬美元,降至2023年前九個月的940萬美元。所得税準備金的減少是由於截至2023年9月30日的九個月的應納税所得額與2022年同期相比有所減少。2023年前九個月的合併有效税率為28.6%,而2022年前九個月的合併有效税率為29.3%。
流動性和資本資源
流動性
我們的流動性管理業務的總體目標是確保有足夠的資金來履行財務承諾並利用貸款和投資機會。公司管理流動性,以滿足按需或合同到期時的存款提款,在到期時償還借款和其他債務,並在出現的貸款和投資組合機會時為其提供資金。
公司實現其目標的主要資金來源是存款(主要是零售存款)的淨增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、出售原始貸款的收益、FHLB和其他借款的收益。貸款的定期攤銷是可預測的資金來源。存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。如果需要額外資金,公司還有其他流動性來源,包括來自FHLB和某些代理銀行的無抵押隔夜信貸額度和其他抵押借款。美聯儲委員會還宣佈了一項銀行定期融資計劃,該計劃適用於以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為面值抵押品的合格存款機構,以降低出售此類工具可能蒙受損失的風險。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司在FHLB的未償隔夜借款分別為0萬美元和6,000萬美元。公司不時利用隔夜借款來滿足短期流動性需求。 截至2023年9月30日,該公司的FHLB借款總額為6.227億美元,截至2022年12月31日,該公司的借款總額為3.823億美元。截至2023年9月30日,FHLB的平均預付款率為4.45%,截至2022年12月31日,為4.07%。
截至2023年9月30日,該公司有能力利用未抵押貸款抵押品從FHLB獲得高達3.214億美元的額外資金。該公司希望有足夠的資金在正常業務過程中通過典型的流動性來源兑現當前的貸款承諾。截至2023年9月30日,計劃在一年或更短時間內到期的定期存款總額為10.50億美元。根據歷史經驗,管理層估計,此類存款中有很大一部分將留在公司。
截至2023年9月30日,該公司處於有利地位,擁有充足的現金和流動資產,批發借貸能力超過19.06億美元。
次級債券
該公司對未償債券進行了次級排序,截至2023年9月30日,其本金總額為3,350萬美元。次級債券的期限為十年,前五年的固定年利率為5.625%。自2023年8月1日起,根據紐約聯邦儲備銀行公佈的芝加哥商品交易所定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”),利率調整為浮動利率,利率經0.26161%的利差調整,在贖回或到期之前加上2.72%。這些票據計劃於2028年8月1日到期。
該公司還擁有410萬美元的強制性可贖回信託優先證券。自2023年9月18日起,這些浮動利率初級次級債券的利率根據為期三個月的芝加哥商品交易所期限SOFR每季度進行調整,並經0.26161%加2.650%的利差調整後進行調整。2023年9月18日之前,該利率基於三個月的倫敦銀行同業拆借利率。截至2023年9月30日和2022年9月30日,支付的税率分別為8.320%和6.177%。信託優先債券可由公司選擇於2009年6月17日開始贖回,之後每季度贖回。
根據《可調利率(LIBOR)法》(“LIBOR 法案”)和聯邦儲備系統理事會發布的實施倫敦銀行同業拆借利率法案的法規,公司選擇了三個月的芝加哥商品交易所期限SOFR作為次級債券和信託優先證券的LIBOR的適用繼承利率。根據芝加哥商品交易所三個月期限SOFR計算的應付利息金額還包括倫敦銀行同業拆借利率法案中規定的適用的年息差調整0.26161%。該公司預計這一變化不會對財務報表產生重大影響。
資本資源
這個 銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能還有額外的自由裁量權行動,如果採取這些行動,可能會對公司的合併財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架,銀行必須遵守具體的資本指導方針,包括根據監管會計慣例對其資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量。我們的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
我們選擇了社區銀行槓桿比率(一級資本佔平均合併資產)(“CBLR”)框架,對於資產低於100億美元的機構,最低要求為9%。符合該要求的此類機構可以選擇使用CBLR來代替巴塞爾協議III中普遍適用的基於風險的資本要求。符合CBLR和某些其他資格標準的此類機構將自動被視為資本充足。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該銀行超過了其所有監管資本要求。截至2023年9月30日,儘管該銀行低於要求的9.00%,但在兩個季度的寬限期內,將低於9.00%,仍被視為資本充足。下表列出了銀行的監管資本比率以及所述期間的監管資本要求。下表列出了銀行的監管資本比率以及所述期間的監管資本要求。
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| 實際的 |
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| 出於資本充足率的目的 |
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| 在及時採取糾正措施的情況下資本充足 | ||||
| 以千美元計 | |||||||||||||
截至2023年9月30日: |
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銀行 |
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社區銀行槓桿率 | $ | 343,086 | 8.96 | % |
| $ | 306,344 | 8.00 | % |
| $ | 344,637 | 9.00 | % |
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截至 2022 年 12 月 31 日: |
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銀行 |
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社區銀行槓桿率 | $ | 327,806 | 9.86 | % |
| $ | 265,557 | 8.00 | % |
| $ | 298,752 | 9.00 | % |
第 3 項。定量 以及有關市場風險的定性披露
市場風險管理
市場風險是指因金融工具公允價值的不利變化而造成經濟損失的風險的廣義術語。這些變化可能是各種因素造成的,包括利率、外匯價格、大宗商品價格或股票價格。受市場風險影響的金融工具可以歸類為持有用於交易或出於交易以外的目的持有。
定性分析。我們的大部分資產和負債本質上是貨幣性的。因此,我們最重要的一個 顯著市場風險的形式是利率風險。我們的資產,主要由抵押貸款組成,其到期日比負債(主要由存款組成)更長。因此,我們業務戰略的主要部分是管理利率風險,減少淨利息收入對市場利率變化的影響。因此,董事會成立了資產/負債委員會,負責評估我們資產和負債中固有的利率風險,根據我們的業務戰略、運營環境、資本、流動性和績效目標確定適當的風險水平,並負責根據董事會批准的指導方針管理該風險。高級管理層定期監測利率風險水平,資產/負債委員會由高級管理層和根據董事會通過的政策運作的外部董事組成,可根據需要舉行會議,審查我們的資產/負債政策和利率風險狀況。
定量分析。 下表顯示了公司的投資組合淨值(“NPV”)。這些計算是 基於所依據的假設被認為基本上是合理的,儘管它們可能與其他金融機構使用的假設有所不同。以下信息基於截至2023年9月30日包括所有金融工具的數據。在各種利率情景下,公司已經對利率、貸款預付利率、核心存款期限以及某些資產和負債的市場價值做出了假設。固定利率貸款和證書賬户使用實際到期日。根據管理層對在當前利率環境和假設利率情景下是否會要求使用特定證券的判斷,投資證券定於到期日或下一個預定贖回日。浮動利率貸款原定於下一個預定利率重新定價日期。假設利率不變,“PAR” 的淨現值代表公司的估計資產價值與估計負債價值之間的差額。下跌200至300個基點的淨現值已被排除在外,因為截至2023年9月30日,這在利率環境中沒有意義。以下列出了公司截至2023年9月30日的淨現值。
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| 淨現值佔資產的百分比 |
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計算方式的變化 |
| 投資組合淨值 |
| $ 與 PAR 相比有變化 |
| 相對於PAR的變化百分比 |
| 淨現值比率 |
| 改變 |
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+200bp |
| $ | 269,042 |
| $ | (79,402) |
| (22.79) | % |
| 7.77 | % |
| (1.87) | % |
+100bp |
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| 309,841 |
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| (38,604) |
| (11.08) |
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| 8.76 |
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| (0.88) |
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面值 |
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| 348,444 |
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| - |
| - |
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| 9.64 |
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| - |
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-100bp |
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| 385,323 |
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| 36,879 |
| 10.58 |
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| 10.43 |
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| 0.79 |
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bps 基點
上表顯示,到2023年9月30日,如果利率上調100個基點,我們的淨現值將下降11.08個基點,而2022年12月31日的淨現值下降1.92%。
上述利率風險衡量所使用的方法存在某些缺陷。對淨現值變化進行建模需要做出某些假設,這些假設可能會也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的響應方式。在這方面,提供的淨現值表假設我們在期初存在的利息敏感資產和負債的構成在所衡量的期限內保持不變,並假設無論特定資產和負債的期限或重新定價如何,利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。因此,儘管淨現值表顯示了我們在特定時間點的利率風險敞口,但此類衡量標準無意也無意精確預測市場利率變化對我們淨利息收入的影響,並將與實際結果有所不同。
第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,公司評估了截至本季度報告所涉期末其披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運營的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本季度報告所涉期末,公司的披露控制和程序可有效確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內,記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。
由於實施了財務會計準則委員會發布的CECL,該銀行已對其財務報告的內部控制進行了更新。對信用損失備抵的控制被包括流程和控制所有者在內的CECL控制所取代。除這些變化外,在最近的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他在形成
第 1 項。法律公關小心翼翼
我們不時作為原告或被告參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。截至2023年9月30日,我們沒有參與任何重大法律訴訟,如果這些訴訟的結果以對公司不利的方式確定,將對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1.A 項風險FA演員們
第一部分第1.A項中規定的風險因素沒有實質性變化。風險因素載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告,經第二部分第1.A項規定的風險因素修訂。風險因素載於公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告。
第 2 項。取消註冊股權證券的銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。默認為高級證券
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
I第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
附錄 10.1 | 公司、銀行和託馬斯·科夫林於2023年8月4日簽訂的僱傭協議修正案 |
附錄 10.2 | 公司、銀行和託馬斯·科夫林於2023年8月4日簽訂的諮詢協議 |
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附錄 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
附錄 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席會計官進行認證 |
附錄 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提交的官員證書。 |
附錄 101.INS | XBRL 實例文檔 |
附錄 101.SCH | XBRL 分類擴展架構 |
附錄 101.CAL | XBRL 分類擴展計算 LinkBase |
附錄 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義 LinkBase |
附錄 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 LinkBase |
附錄 101.PRE | XBRL 分類法擴展演示文稿 LinkBase |
附錄 104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條的要求,公司已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| BCB BANCORP, INC. | ||
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日期:2023 年 11 月 2 日 |
| 來自: |
| /s/ 託馬斯·科夫林 |
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| 託馬斯·科夫林 |
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| 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
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日期:2023 年 11 月 2 日 |
| 來自: |
| //Jawad Chaudhry |
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| Jawad Chaudhry 首席財務官 |
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| (首席會計和財務官) |