美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 | |
在截至的季度期間 | |
或者 | |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於 來説,從 ________________ 到 ________________ 的過渡期
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(國税局僱主識別號) |
(主要行政辦公室地址)
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法 第 12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
這個 |
用勾選
標記表明註冊人是否:(1) 在過去的12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短時期)內是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天內,
受此類申報要求的約束。
用勾選
標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人必須
提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據
條例 S-T(本章第 232.405 條)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、 是加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型 加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾選
標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐
截至2023年8月10日,註冊人擁有 類普通股,該普通股的已發行股票數量為
.
目錄
第一部分 — 財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 37 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 37 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
簽名 | 39 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
DUOS 科技集團有限公司和子公司
合併資產負債表
6 月 30, | 十二月三十一日 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2023 | 2022 | ||||||||
(未經審計) | |||||||||
資產 | |||||||||
流動資產: | |||||||||
現金 | $ | $ | |||||||
應收賬款,淨額 | |||||||||
合約 資產 | |||||||||
庫存 | |||||||||
預付 費用和其他流動資產 | |||||||||
流動資產總額 | |||||||||
財產 和設備,淨額 | |||||||||
經營 租賃使用權資產 | |||||||||
保安 押金 | |||||||||
可轉換應收票據, 淨額 | |||||||||
專利 和商標,淨值 | |||||||||
軟件 開發成本,淨額 | |||||||||
資產總計 | $ | $ | |||||||
負債和股東 權益 | |||||||||
流動負債: | |||||||||
應付賬款 | $ | $ | |||||||
應付票據 -融資協議 | |||||||||
應計 費用 | |||||||||
設備 融資應付流動部分 | |||||||||
經營 租賃債務——流動部分 | |||||||||
合同 負債 | |||||||||
流動負債總額 | |||||||||
經營 租賃債務,減去流動部分 | |||||||||
負債總額 | |||||||||
承付款和意外開支 (注4) | |||||||||
股東權益: | |||||||||
首選 股票:$ 面值, 授權, 可供指定的股份 | |||||||||
系列可贖回的可轉換優先股,美元每股申報價值, 指定股份; 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通,可轉換為普通股,價格為美元每股 | |||||||||
B 系列可轉換優先股,美元 每股申報價值, 指定股份; 和 分別於2023年6月30日 和2022年12月31日發行和流通,可兑換成普通股,價格為美元 每股 | |||||||||
C 系列可轉換優先股,$ 每股申報價值, 指定股份; 和 分別於2023年6月30日 和2022年12月31日發行和流通,可兑換成普通股,價格為美元 每股 | |||||||||
D 系列可轉換優先股,$ 每股申報價值, 股指定; 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和 已發行股票, 以美元兑換成普通股 每股 | |||||||||
E 系列可轉換優先股,$ 每股申報價值, 股指定; 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和 已發行股票, 以美元兑換成普通股 每股 | |||||||||
普通 股票:$ par 值; 共享 已授權, 和 已發行 的股票, 和 分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行股票 | |||||||||
額外 實收資本 | |||||||||
累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||
小計 | |||||||||
減去:美國國債 股票 ( 普通股(截至 ,2023年6月30日和2022年12月31日) | ( | ) | ( | ) | |||||
股東權益總額 | |||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的合併 財務報表的簡明附註。
1 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司
合併運營報表
(未經審計)
對於 來説,這三個月已經結束了 | 對於 來説,這三個月已經結束了 | 對於 已經結束的六個月 | 對於 已經結束的六個月 | |||||||||||||
6 月 30, | 6 月 30, | 6 月 30, | 6 月 30, | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
技術 系統 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務 和諮詢 | ||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
技術系統 | ||||||||||||||||
服務 和諮詢 | ||||||||||||||||
總收入成本 | ||||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷 | ||||||||||||||||
研究和開發 | ||||||||||||||||
常規 和管理 | ||||||||||||||||
運營支出總額 | ||||||||||||||||
運營損失 | ( |
) | ( |
) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( |
) | ( |
) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入,淨額 | ||||||||||||||||
其他收入(支出)總計 | ||||||||||||||||
淨虧損 | ( |
) | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
基本和攤薄 每股淨虧損 | ) | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||
加權平均股——基本股和 攤薄 |
參見隨附的未經審計的合併 財務報表的簡明附註。
2 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司
股東權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
首選 股票 B | 首選 股票 C | 首選 股票 D | 首選 股票 E | 普通股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
# 股數 | 金額 | # 股數 | 金額 | # 股數 | 金額 | # 股數 | 金額 | # 股數 | 金額 | 額外 實收資本 | 累積的 赤字 | 財政部 股票 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行的E系列優先股 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權補償 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權補償 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據員工 股票購買計劃發行的股票,用於現金和補償 | — | — | — | — | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權補償 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C 系列優先股將 轉換為普通股 | — | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的三個月淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權補償 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的股票 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月淨虧損 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
參見隨附的未經審計的合併 財務報表的簡明附註。
3 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
對於 已經結束的六個月 | ||||||||
6 月 30 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||
折舊和攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
為服務而發行的股票 | ||||||||
使用資產的經營租賃權 的攤銷 | ||||||||
資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
應收票據 | ( | ) | ||||||
合同資產 | ( | ) | ( |
) | ||||
庫存 | ( | ) | ( |
) | ||||
保安 押金 | ||||||||
預付費用和其他 流動資產 | ( |
) | ||||||
應付賬款 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ( | ) | ( |
) | ||||
經營租賃義務 | ( | ) | ||||||
合同 負債 | ||||||||
經營活動提供的淨現金(用於) | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買專利/商標 | ( | ) | ( |
) | ||||
購買軟件 開發版 | ( | ) | ( |
) | ||||
購買 的固定資產 | ( | ) | ( |
) | ||||
用於投資 活動的淨現金 | ( | ) | ( |
) | ||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
還款保險和 設備融資 | ( | ) | ( |
) | ||||
償還融資租賃 | ( | ) | ( |
) | ||||
發行的普通股 的收益 | ||||||||
發行成本 | ( | ) | ( |
) | ||||
根據員工股票購買計劃發行的股票的收益 | ||||||||
發行的優先股的收益 | ||||||||
資助 活動提供的淨現金 | ||||||||
現金淨增加 | ||||||||
現金, 期初 | ||||||||
現金, 期末 | $ | $ | ||||||
現金流信息的補充 披露: | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
已繳税款 | $ | $ | ||||||
補充 非現金投資和融資活動: | ||||||||
為保費 融資而發行的票據 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的合併 財務報表的簡明附註。
4 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司
合併財務報表的簡明附註
2023年6月30日
(未經審計)
註釋 1 — 運營性質和重要會計政策摘要
操作性質
Duos Technologies Group, Inc.(以下簡稱 “公司”)通過其運營子公司Duos Technologies, Inc.(“Duos”) 和Truevue360, Inc.(統稱 “公司”),是一家專門研究機器視覺 和人工智能的公司,用於分析火車、卡車、汽車和飛機等快速移動的物體。這項技術可以幫助 提高安全性、維護和運營指標。
該公司是軌道車 檢查門户(RIP)的發明者,目前是鐵路行業機器視覺/攝像頭路邊檢測系統的領導者,這些系統包括 以高達125英里/小時的速度使用人工智能。RIP 從頂部、側面和底部 全速檢查列車,查看 FRA/AAR 規定的安全檢查點。該系統還能檢測向執法機構提供協助的非法乘客。 使用機器視覺攝像頭和其他傳感器從頂部、側面和底部對每輛軌道車輛進行掃描,並在通過後的幾分鐘內生成圖像 ,客户可以使用這些圖像來幫助防止出軌、改善維護操作並協助 進行安全。該公司在硬件、軟件、IT 和人工智能開發以及 工程的各個方面均自行開展業務,擁有多項專利並擁有重要的知識產權。該公司還擁有由40多個自動標記缺陷的人工智能 “用例” 組成的專有產品組合 。該公司已為多個 1 級和乘客客户部署了該系統 ,預計未來鐵路運營商、車主、 託運人和執法機構的需求將增加。
該公司還開發了自動物流 信息系統(ALIS),該系統可自動執行卡車進出大型物流和多式聯運設施的警衞室操作。 該解決方案還根據需要為每項操作集成了傳感器和數據點,並直接與後端物流 數據庫和流程互連,以簡化操作並顯著改善運營和安全性,並顯著提高了部署該技術的每條車道上的車輛吞吐量。該公司將部署升級後的卡車檢查門户(TIP) ,該門户使用與ALIS和RIP系統相同的技術和經驗教訓。
該公司的戰略是擴大我們在北美1級、短線和客運領域的現有 客户羣;將我們的訂閲範圍擴大到車主和託運人; 並擴大業務以滿足國際客户的需求。該公司已準備好做出迴應,並在必要時擴大規模,以應對 可能對路邊檢測技術實施的潛在法規不斷增加的需求。在不久的將來,公司 將通過更新的卡車檢查門户解決方案更加重視卡車運輸和多式聯運領域。公司 繼續專注於卓越的運營和技術水平、客户滿意度以及保持一支高技能和以績效為基礎的員工隊伍。
5 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計) |
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務 報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)中期財務 信息以及表格10-Q和S-X條例第8條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息 和腳註。管理層認為,所有被認為是公平陳述所必需的調整(均為 的正常重複性質)都已包括在內。截至2023年6月30日 的六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他 未來時期的預期業績。這些未經審計的合併財務報表及其未經審計的簡明附註應與 以及公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
整合原則
未經審計的合併財務報表包括 Duos Technologies Group, Inc. 及其全資子公司 Duos Technologies, Inc. 和 TrueVue360 Inc.。所有公司間交易 和餘額均在合併中沖銷。
估算值的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和 假設,這些估算值和 假設會影響合併財務報表 日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際 結果可能與這些估計值不同。隨附的未經審計的合併財務 報表中最重要的估算值包括應收賬款和應收票據備抵金、為換取資產出售而收到的普通股認股權證的估值、遞延所得税資產的估值、無形資產和其他 長期資產的估值、合同淨收入估算和確定合同 完成進展的估計總成本、庫存估值、使用權資產和相應租約估值的估值負債,負債認股權證的估值 和股票獎勵的估值。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種 假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些假設從其他來源並不容易看出。實際結果可能與 這些估計值不同。
濃度
現金集中
現金存放在金融機構,在
次,餘額可能會超過聯邦保險限額。我們沒有遭受任何與這些餘額相關的損失。截至 2023 年 6 月 30 日,
一家金融機構的餘額超過聯邦保險限額約美元
重要客户和信用風險集中度
公司有某些客户 ,其收入分別佔公司總收入的10%或以上,或者其應收賬款餘額 佔公司應收賬款總額的10%或以上,如下所示:
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中,有兩名客户
佔比
截至 2023 年 6 月 30 日,有四位客户佔比
6 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
地理集中度
在截至2023年6月30日的六個月中,大約
重要供應商和信貸集中 風險
在某些情況下,該公司依賴有限的 供應商庫來購買與其子系統製造相關的關鍵組件。這些供應商主要專注於公司解決方案中不可或缺的攝像頭、服務器 和照明技術。在可能的情況下,公司會為關鍵部件尋找多家供應商 ,以降低供應商集中風險。
金融工具的公允價值和公允價值計量
對於經常性按公允價值計量的資產和負債,公司遵循會計準則編纂 (“ASC”)820,即 “公允價值衡量和披露”(“ASC 820”)。ASC 820制定了公允價值的通用定義,適用於要求使用公允價值衡量標準的現有普遍接受的 會計原則,建立了衡量公允價值的框架,並擴大了有關此類公允價值衡量標準的披露 。
ASC 820將公允價值定義為 在測算日市場參與者之間的有序交易中, 出售資產將獲得的價格,或為轉讓負債而支付的價格。此外,ASC 820要求使用估值技術,最大限度地使用可觀測輸入,並最大限度地減少 對不可觀測輸入的使用。
這些輸入的優先級如下:
第 1 級: | 可觀察的輸入,例如活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
第 2 級: | 市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。 |
第 3 級: | 幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入,這需要使用報告實體自己的假設,市場參與者將根據現有的最佳信息在資產或負債估值時使用這些假設。 |
根據財務會計準則委員會(“FASB”)針對此類工具的會計準則 ,公司分析所有具有負債和權益 特徵的金融工具。根據該標準,金融資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入水平 進行整體分類的。
某些金融工具的估計公允價值, ,包括應收賬款、預付費用、應付賬款、應計費用和應付票據, 由於這些工具的短期性質,其公允價值近似於其公允價值。
應收賬款
2023年1月1日,公司採用了ASC 326,即 “金融 工具——信用損失”。根據ASC 326的規定,對於因客户可能無法支付所需款項(當前的預期損失)而造成的估計前瞻性損失,將保留備抵金。補貼金額主要根據過去的收款經驗和有關特定客户的已知財務因素確定。
應收賬款按估計的可變現淨值 列報。應收賬款由扣除無法收賬款的估計備抵後的客户應付餘額組成。在確定 賬户收款時,將評估歷史趨勢,並審查特定的客户問題,以得出適當的餘額。 公司審查賬目以估算因客户無法支付所需款項而造成的損失。任何所需的 津貼都基於對逾期賬目的具體分析,還考慮了註銷的歷史趨勢。逾期狀態基於 最近從買家那裏收到的款項。
庫存
庫存主要包括備件和消耗品 以及用於生產我們的技術系統或與 客户簽訂維護協議的長交貨期組件。庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本主要使用加權 平均成本法確定。
7 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
軟件開發成本
在確定 技術可行性之前產生的軟件開發成本記作運營費用幷包含在研發成本中。 軟件產品的技術可行性是在公司完成所有必要的規劃、設計、編碼和測試活動時, 確定該產品符合其設計規範,包括功能、特性和技術性能要求。 在ASC 985-20中定義 (軟件 — 銷售、租賃或銷售的軟件成本),在確定作為永久許可證出售的軟件的技術可行性後產生的軟件開發成本在產品可供客户正式發佈時,按產品 進行資本化和攤銷。
股票薪酬
公司根據ASC 718-10核算員工的股票薪酬 ,”基於股份的支付,” 這要求根據估計的公允價值衡量和確認向員工和董事支付的所有基於股份的薪酬獎勵的薪酬 支出,包括員工股票期權、限制性股票單位和 員工購買股票。
公司使用Black-Scholes期權定價公式估算授予的股票期權 的公允價值。然後,該公允價值在獎勵的必要 服務期(通常為歸屬期)內按直線攤銷。公司使用期權定價 模型確定公允價值受到股價以及有關許多高度主觀變量的假設的影響。
公司根據公司的歷史 股價估算波動率,並使用適用於員工和董事的簡化方法以及非員工的合同期限 估算股票期權的預期期限。無風險利率根據期限相似的美國國債 的現行利率確定。
收入確認
公司遵循會計準則編纂 606,即 “與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”),該準則會影響 何時確認某些類型的收入。ASC 606中的基本原則包括以下內容:與客户簽訂的合同創造了不同的合同資產和履約義務,履行履約義務可以創造收入,將控制權 移交給客户的商品或服務後,履約義務得到履行。
根據 ASC 606 下的五步模型,通過評估我們與客户簽訂的收入合同 來確認收入:
1. | 確定與客户的合同; |
2. | 確定合同中的履約義務; |
3. | 確定交易價格; |
4. | 將交易價格分配給單獨的履約義務;以及 |
5. | 在(或當)每項履約義務得到履行時,確認收入。 |
該公司的收入來自四個來源:
(1) 技術系統
(2) 人工智能技術
(3) 技術支持
(4) 諮詢服務
技術系統
對於與技術系統相關的收入,公司 使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入,在這種方法中,需要做出重大判斷來估算完成 項目的成本。然後,這些估計成本用於確定合同完成的進展以及需要確認的相應收入金額 。
因此,公司的收入確認 以ASC 606-10-25-27為基礎,如果該實體的業績沒有創造出可供該實體替代用途的資產 ,並且該實體具有強制執行的收款權,包括 利潤率或合理的資本回報率,則商品或服務的控制權將隨着時間的推移而轉移。在商品製造 並相應確認收入時,控制權被視為立即移交給客户。
此外,公司還採用了ASC 606-10-55-21,因此,如果產生的成本與履行履約義務的進展不成比例,我們將調整輸入法 ,僅確認所產生成本的收入。因此,公司將確認等於貨物 成本的收入,以履行履約義務。為了準確反映基於輸入法的收入確認,公司 採用了 ASC-606-10-55-187 至 192 中規定的實施指南。
根據這種方法,在合同履行期內確認合同收入 ,與所產生的成本成正比。成本包括直接材料、直接人工、分包合同 人工和其他可分配的間接成本。所有不可分配的間接成本以及公司一般和管理費用也按發生時段收取 。任何未向客户開具賬單的確認收入均作為資產記錄在 “合同 資產” 中。任何超過確認收入的客户賬單均作為負債記入 “合同負債”。 但是,如果預計合同會出現損失,則公司將在確定損失後確認損失。
8 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
人工智能技術
該公司的收入來自於以預定算法形式整合 人工智能 (AI) 的應用程序,這些算法為我們 系統的用户提供重要的操作信息。這些人工智能應用產生的收入包括與新算法的設計、開發、測試和整合 相關的固定費用,該費用在接受後的某個時間點確認為收入,以及年度應用程序 維護費,在合同維護期內按比例確認為收入。
技術支持
技術支持服務按需提供 ,也可以長期提供,可能包括提供部件和人力。 維護合同之外提供的維護和技術支持以 “按要求” 為基礎,隨着時間的推移,收入將在提供服務時予以確認。長期提供的維護和技術支持的收入 在合同期限內按時間按比例確認。
諮詢服務
根據與客户簽訂的合同,該公司的諮詢服務業務從四個來源創收 :(1)專業服務(諮詢和審計);(2)軟件許可 ,可選硬件銷售;(3)客户服務培訓和(4)維護/支持。
(1) 短期專業服務收入 在服務完成時予以確認;
(2) 在本報告所反映的所有時期,軟件 許可證的銷售均為使用我們軟件產品的永久許可證的一次性銷售,如果客户購買我們的軟件許可證,也可以選擇從我們這裏購買 第三方製造的手持設備。因此,在向客户交付 軟件和向客户交付硬件(如適用)時確認收入;
(3) 培訓銷售是一次性的前期短期 培訓課程,在提供服務後予以認可;以及
(4) 維護/支持是 根據一年合同向我們的軟件許可證客户出售的可選產品。因此,預先收到的撫養費將在合同期限內延期並確認 。
多項履約義務和交易價格的分配
與客户的安排可能涉及多項履約義務,包括我們技術系統業務中的項目收入和維護服務。維護將在項目 完成後進行,可以長期提供,也可以根據需要提供。在我們的諮詢服務業務中,多項履約 義務可能包括上述四個來源中的任何一個。軟件產品的培訓和維護可能在軟件產品 銷售之後進行,而其他服務可能在軟件產品銷售之前或之後進行,可能與軟件產品無關。多重履約義務安排的收入確認 如下:
如果每項履約義務對客户具有獨立價值,並且公司有具體的客觀證據證明每項交付品的銷售價格,則單獨記賬 。 對於具有多個交付品的收入安排,公司根據單獨銷售時商品的價格確定的相對銷售價格,將總體客户安排分配給不同的會計單位 。分配銷售價格後, 將使用公認會計原則下的適用標準確認每項履約義務的收入,如上文所述,適用於在單一履約義務安排中出售的績效 債務。在安排中,一件或多件不符合作為單獨會計單位的物品 與安排中其他適用的未交付物品合併。然後,將這些合併後的交付品作為單一會計單位確定安排 對價的分配和收入的確認。公司 以既定價格獨立銷售其各種服務以及軟件和硬件產品,這為履行與銷售價格分配相關的履約義務提供了公司特定 的銷售價格的客觀證據。該公司僅在為客户完成系統集成項目後,根據其既定價格出售 維護服務或備件。 客户無需購買維護服務。與公司 客户達成的多項履約義務安排中的所有要素均符合收入確認目的的單獨記賬單位。
9 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
租賃
該公司遵循ASC 842 “租賃”。 該指南要求承租人承認大多數運營租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。此外,在 中,該指南要求出租人根據ASC 606中的收入指導 將合同中的租賃和非租賃部分分開。
公司做出了會計政策選擇, 不確認資產負債表上期限不超過十二個月的短期租約,而是將支出 中的租賃款項列為已發生的租金。該公司還選擇將包含租賃和非租賃部分的房地產租賃列為單一的 租賃部分。
在合同開始時,公司會評估 該合同是否為或包含租約。公司的評估基於:(1)合同是否涉及使用 一項獨特的已識別資產,(2)我們是否有權在 期內從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益,以及(3)我們是否有權指導該資產的使用。
運營ROU資產代表在租賃期內使用 租賃資產的權利,運營租賃負債根據開始之日租賃期內 最低租賃付款的現值進行確認。由於大多數租賃不提供隱性利率,公司使用基於租賃開始日期可用信息的 遞增借款利率來確定未來付款的現值。租賃期包括 續訂和終止選項所涵蓋的所有期限,在此期間,公司有合理的把握會行使續訂選項或不行使終止期權。運營租賃費用在租賃期內以直線方式確認,幷包含在合併運營報表中的一般和管理費用中 。
基本每股收益(EPS)的計算方法是將適用於普通股的 淨虧損除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨虧損為 ,計算方法是將適用於普通股的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數 ,如果是攤薄,則為該期間潛在的已發行普通股。潛在普通股包括行使或轉換股票期權、股票認股權證、可轉換債務工具、可轉換優先股或 其他普通股等價物時可發行的增量普通股 。如果潛在的稀釋性證券具有反稀釋作用,則計算中不包括這些證券。
截至2023年6月30日,(i)總共有
截至2022年6月30日,(i)總共有
最近的會計公告
財務會計準則委員會或其他準則制定 機構將不時發佈新的會計公告。FASB ASC的更新通過發佈會計準則 更新(“ASU”)來傳達。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了一份會計公告 (ASU 2020-06),內容涉及實體自有權益中可轉換工具和合同的衡量和披露要求。 該聲明簡化並增加了對可轉換工具的會計和計量以及實體自有權益合同的結算 評估的披露要求。本聲明對財政年度以及2023年12月15日之後開始的這些 個財政年度內的過渡期有效。公司提前在2022年1月1日開始的財年中採用了這一聲明,但它對我們經審計的合併財務報表沒有重大影響。
10 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
2021年5月,財務會計準則委員會發布了一份會計 公告(ASU 2021-04),內容涉及修改或交換獨立股票分類的書面看漲期權(例如 認股權證),這些期權在修改或交換後仍歸類為權益。該聲明指出,實體應將 修改視為將原始票據交換為新票據,並應將 修改前的修改後的票據的公允價值與該票據的公允價值之間的差額來計算 。然後,實體應根據交易的實質內容承認修改的影響, 就像支付現金作為對價一樣。該聲明對財政年度以及2021年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期 有效。該聲明預計將適用於最初通過之日之後發生的所有 修改。我們在2022年1月1日開始的財政年度中採用了這一聲明,它對我們經審計的合併財務報表沒有重大影響。
管理層認為,最近 發佈但尚未生效的任何其他會計公告如果獲得通過,都不會對所附財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 流動性
如隨附的合併財務
報表所示,該公司的淨虧損為美元
該公司在2022年成功地通過出售普通股和D系列優先股籌集了超過10,100,000美元的總收益。此外,在2023年第二季度末 ,該公司通過發行E系列優先股籌集了400萬美元的總收益。2023 年 8 月 ,該公司成功通過出售F系列可轉換優先股籌集了總收益500萬美元。 此外,在2023年第二季度,該公司續訂了S-3 “上架登記” 聲明,允許 公司出售更多普通股。在提交本文件時,該公司估計,其 貨架註冊上有可用容量,可以利用這些容量來增加營運資金和業務增長。儘管無法保證額外投資 ,但該公司感到欣慰的是,在 業務活動的預期增長基礎上,它能夠籌集足夠的資金來支持擴大業務。從長遠來看,公司作為持續經營企業的持續經營取決於公司 繼續執行其業務計劃、創造足夠收入和實現持續盈利 運營的能力。儘管與冠狀病毒(Covid-19)相關的全球疫情的持續影響繼續影響我們 的運營,尤其是在我們的供應鏈中,但我們現在認為這將是一個持續存在的問題,我們的營運資金 假設反映了這一新現實。該公司目前無法量化與持續供應鏈 延遲或通貨膨脹上升相關的不確定性及其在未來幾個季度對客户的影響。我們已經分析了 “壓力測試” 條件下的現金流,並確定自本報告發布之日起,我們手頭有足夠的流動資產或通過資本 市場可用的流動資產,可以維持至少十二個月的運營。
此外,管理層一直在採取並將繼續 採取行動,包括但不限於取消某些不利於短期收入的成本,重新調整 管理和人員配置,重點提高建立增長和盈利能力所需的某些技能,並將產品 戰略重點放在可能在相對短期內產生結果的機會上。該公司認為,如上所述, 它將有足夠的營運資金來源來履行未來十二個月的義務。在過去的十二個月中, 公司的合同積壓量有所增加,新的商業活動也出現了積極的跡象,這表明 一次性資本和經常性服務收入的未來商業機會都有所改善。
管理層認為,目前,我們的市場狀況 ,合同持續延遲,因此需要在簽訂具有約束力的合同之前購買某些材料,以及 執行先前報告的新合同所需的額外時間,都給我們的現金儲備帶來了壓力。但是,最近的常見 股票發行和私募配售以及通過上架註冊籌集資金的可能性表明,毫無疑問,該公司將繼續經營十二個月。我們將繼續執行該計劃,以發展我們的業務 並實現盈利。公司可能會有選擇地考慮未來的籌款機會。管理層已廣泛評估了我們未來12個月的需求,並確定公司目前有足夠的現金和資本 ,可以至少在這段時間內運營。
11 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
儘管無法提供任何保證,但管理層 認為,這些行動為公司提供了繼續經營的機會,通過獲得額外的資本資金來發展業務並實現 的盈利能力。歸根結底,公司作為持續經營企業的持續經營取決於 公司繼續執行上述計劃的能力,該計劃於2022年底制定,並將持續到2023年及以後。因此,我們希望在未來12個月內產生足夠的收入並通過減少用於運營 活動的淨現金來實現盈利運營。這些合併財務報表不包括與可收回性 、記錄資產金額的分類和負債分類有關的任何調整,如果公司無法 繼續經營下去,則可能需要進行這些調整。
注意事項 3 — 債務
應付票據-融資協議
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司與被歸類為流動負債的融資 協議相關的應付票據包括以下內容:
2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||
應付票據 | 校長 | 利息 | 校長 | 利息 | ||||||||||||
第三方-保險註釋 1 | $ | % | $ | — | ||||||||||||
第三方-保險註釋 2 | % | |||||||||||||||
第三方-保險附註 3 | — | — | ||||||||||||||
第三方-保險附註 4 | — | — | ||||||||||||||
總計 | $ | $ |
公司於 2022 年 12 月
23 日與其保險提供商簽訂協議,發行了 $
公司於 2022 年 4 月
15 日與其保險提供商簽訂協議,發行應付票據(保險附註 2),用於購買
金額為 $ 的保險單
公司於 2022 年 9 月
15 日與其保險提供商簽訂協議,發行應付票據(保險附註 3),用於購買金額為
美元的保險單
公司於 2022 年 2 月 3 日
與其保險提供商簽訂協議,發行了一張金額為
$ 的應付票據,用於購買保單
設備融資
公司於 2020 年 5 月 22 日與一家設備融資公司簽訂協議,發行了 $
12 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
注意事項 4 — 承付款和意外開支
經營租賃義務
2021 年 7 月 26 日,公司簽訂了一份新的
運營租賃協議,辦公和倉庫組合空間為
截至2023年6月30日,辦公室和倉庫租賃 是公司唯一的期限超過十二個月的租約。辦公室和倉庫租賃的剩餘期限約為 9.0 年,包括延長兩個續訂期限的選項,每期五年。無法合理確定續訂期權能否行使 ,因此,在確定用於確立資產使用權和租賃 負債的租賃期限時,不包括續訂期權。該公司還有幾份短期租約,主要與設備有關。公司做出了會計政策選擇 ,不確認合併資產負債表上期限為十二個月或更短的短期租約,而是將租賃 付款記作已發生的費用。該公司還選擇將包含租賃和非租賃 部分(例如公共區域維護)的房地產租賃列為單一租賃部分。
下表顯示了與租賃相關的補充信息 :
已結束六個月 個月 6 月 30, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
租賃成本: | ||||||||
運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
短期租賃成本 | ||||||||
其他信息: | ||||||||
用於經營租賃的運營現金流出 | ||||||||
加權平均折扣率 | % | % | ||||||
剩餘租賃期限的加權平均值 |
13 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
截至2023年6月30日,根據我們的運營租約,未來到期的最低租賃付款 如下所示:
金額 | ||||
日曆年: | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
未貼現的未來最低租賃付款總額 | ||||
減去: 折扣的影響 | ( |
) | ||
運營 租賃債務的現值總額 | ||||
當前 部分 | ( |
|||
經營 租賃債務,減去流動部分 | $ |
行政人員遣散協議
根據與我們的前首席執行官兼董事會主席Gianni Arcaini簽訂的離職協議(“離職協議”),Arcaini先生在公司的工作
於2020年9月1日(“離職日期”)結束。離職協議規定,他將在36個月內獲得離職金
,等於他的基本工資加美元
根據分居協議,公司
將向Arcaini先生支付總額為美元的款項
注意事項 5 — 股東權益
B 系列可轉換優先股
以下B系列可轉換優先股(“B系列可轉換優先股”)的某些條款和規定摘要 受我們先前提交的B系列可轉換優先股優先股優先股優先權指定證書(“B系列可轉換優先股指定證書”)中規定的條款和規定的約束,並參照這些條款和規定, 全部符合這些條款和規定。 在遵守公司章程規定的限制的前提下,我們的董事會有權確定構成每個系列優先股的 股的數量,並確定這些系列每個 的股票的名稱、權力、優先權和權利以及每個系列的資格、限制和限制,所有這一切都不需要 股東的進一步表決或行動。我們的董事會已指定
的 授權的優先股為B系列可轉換股票 優先股,規定價值為美元 每股。B系列可轉換優先股的股票已有效發行,已全額支付 ,不可評估。
14 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
B系列可轉換股票
優先股的每股可隨時根據持有人的選擇轉換為等於美元的數量的普通股
C 系列可轉換優先股
公司董事會指定
2021年2月26日,公司與公司的某些現有投資者(
“買方”)簽訂了
證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議,買方購買了新授權的C系列
可轉換優先股的4,500股,公司獲得的收益為美元
關於購買協議,公司 還與買方簽訂了註冊權協議。根據註冊權協議,公司向美國證券交易委員會提交了 一份註冊聲明,內容涉及買方轉售普通股, C系列可轉換優先股的股票可以轉換成普通股。註冊權協議包含雙方的慣例陳述、擔保、協議 以及賠償權利和義務。
15 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
D 系列可轉換優先股
2022 年 9 月 28 日,公司修訂了公司章程
,以指定
2022年9月30日,公司與公司的某些現有投資者(“買方”)簽訂了
證券購買協議(“購買協議”)。
根據購買協議,買方購買了
2022年10月29日,公司與公司的某個現有投資者(“買方”)簽訂了證券
購買協議(“購買協議”)。
根據購買協議,買方購買了
關於此類購買協議,公司 還與買方簽訂了註冊權協議。根據註冊權協議,公司向美國證券交易委員會提交了 一份註冊聲明,內容涉及買方轉售普通股, D系列可轉換優先股的股票可以轉換成普通股。註冊權協議包含雙方的慣例陳述、擔保、協議 以及賠償權利和義務。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日, 分別有
和 已發行和流通的D系列可轉換優先股股份。
E 系列可轉換優先股
公司董事會已指定
公司於2023年3月27日與公司的現有投資者(“買方”)簽訂了
證券購買協議(“購買協議”)。
根據購買協議,買方購買了
現有投資者購買協議還 規定,未經買方同意,除某些例外情況外,公司不會在2023年12月31日當天或之前出售或發行普通股或普通股等價物(定義見 購買協議),使任何人有權以每股有效價格 低於當時的E系列優先股轉換價格收購普通股。
在E系列優先股
股票發行方面,公司累計了預估成本,並收取了額外的實收資本 $
16 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
普通股發行
截至2022年6月30日的六個月
在截至2022年6月30日的六個月中,股東 進行了轉換
和 兩個相互關聯的實體共擁有標稱價值為250萬美元的C系列可轉換優先股股票,每股普通股的轉換價格為5.50美元,從而發行了129,091股和325,455股公司普通股。
2022 年 2 月 3 日,該公司完成了
的發行
2022年2月21日,公司完成了 “超額配股”
的發行
2022 年 3 月 31 日,公司發佈了
2022年6月30日,該公司發行了
截至2023年6月30日的六個月
在截至2023年3月31日的三個月中,
公司發佈了
在截至2023年6月30日的三個月中,
公司發行了
2023年6月30日,該公司發行了
員工股票購買計劃
在2022年第四季度,
董事會通過了一項員工股票購買計劃(“ESPP”),該計劃自2023年1月1日起生效,期限為10年。ESPP允許符合條件的員工以折扣價購買公司普通股,方法是從薪資
中扣除至少 1%,最高扣除符合條件的薪酬的 25%,最高扣除金額 $
根據ASC 718-50 “員工股票購買 計劃”,該計劃被視為補償計劃,每六個月發行期的薪酬是根據 根據預計的工資扣除預扣額的預計購買股票的授予日公允價值計算的。 撥款日期的公允價值計算為 (a) 的總和
% 授予日公司普通股報價的買入折扣 (b) 授予日公司普通股回顧 特徵的公允價值,包括看漲期權 普通股的% 和看跌期權 普通股的% 。
17 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
公司使用以下假設使用Black Scholes期權定價模型計算了2023年1月1日至2023年6月30日回顧 功能看漲期權和看跌期權的公允價值:
6 月 30, 2023 | ||||
授予日期股價 | $ | |||
授予日期行使價 | $ | |||
預期期限 | 年份 | |||
預期波動率 | % | |||
無風險利率 | % | |||
預期股息率 | % |
在要約期內,公司將基於股票的 薪酬按比例記錄為費用,並記入額外實收資本。該公司發行了
2023年6月30日行使期權 的普通股如下:對於 來説,六個月已經結束了 | ||||
6 月 30, 2023 | ||||
從員工預扣款中收到的現金付款 | $ | |||
股票薪酬支出 | ||||
與員工股票購買計劃相關的總費用 |
股票薪酬
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
ASC 718-10確認的股票薪酬支出為美元
2021 年 5 月 12 日,經股東 批准,董事會通過了 2021 年股權激勵計劃(“2021 年計劃”),規定最多可發行
我們的普通 股票。2021年計劃的目的是協助公司吸引和留住關鍵員工、董事和顧問, 為這些人提供激勵措施,使他們的利益與股東的利益保持一致。在2021年第三季度, 股東批准根據2021年計劃發行不超過一百萬股股票或股票等價物。該公司 提交了與2021年計劃一致的S-8註冊聲明,該聲明於2021年8月5日被視為生效。該計劃涵蓋十年期 。
2022年1月1日,公司根據2021年計劃向某些高級
管理層和主要員工授予了不合格股票期權。具體而言,總共有
2023 年 4 月 1 日,董事會向某些關鍵
員工發放的總額為
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,可購買的期權 總共為
(扣除下文討論的沒收額)普通股和 普通股分別為 的流通股。截至2023年6月30日,有581,325份期權可供行使。在發行的全部期權中, 和 根據2016年股權激勵計劃,期權 未償還, 和 在 2021 年計劃下表現出色 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日,購買普通股的非計劃期權分別已到期。作為招聘激勵措施,向四位高管授予了非計劃 期權,其中包括2020年第四季度的公司首席執行官。加權 | ||||||||||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||||||||||
平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||||
的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||||
選項 | 價格 | 期限(年) | 價值 | |||||||||||||||
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 | $ | $ | ||||||||||||||||
已授予 | $ | $ | — | |||||||||||||||
被沒收 | ( | ) | $ | — | $ | — | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||||
可於 2022 年 12 月 31 日行使 | $ | $ | — | |||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||||
已授予 | $ | $ | — | |||||||||||||||
已行使/沒收/已過期 | ( | ) | $ | — | $ | — | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | $ | ||||||||||||||||
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ | $ | — |
18 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
認股證
加權 | ||||||||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
認股證 | 價格 | 期限(年) | 價值 | |||||||||||||
截至 2021 年 12 月 31 日尚未發表 | $ | |||||||||||||||
認股權證已過期、沒收、取消或行使 | ( | ) | — | — | ||||||||||||
已發行的認股 | — | — | ||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||||||||||
可於 2022 年 12 月 31 日行使 | $ | |||||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||||||||||
認股權證已過期、沒收、取消或行使 | ( | ) | — | — | ||||||||||||
已發行的認股 | — | — | ||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||||||||||
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ |
註釋 6- 收入和合同會計
收入確認和合同會計
公司的收入來自四個來源:(1) 技術系統;(2)包含在合併運營報表中列出技術系統項目的人工智能技術;(3) 技術支持;以及(4)包含在合併運營報表中的服務和諮詢項目中的諮詢服務。
在一段時間內確認的收入的未完成 合同的合同資產和合同負債如下:
合約資產
未完成合同上的合同資產代表 累計確認的收入,該收入超過了按成本成本對成本輸入法核算的未完成合同的賬單和/或現金,該法根據產生的成本與估算總成本的比率確認收入。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,未完成合同的合約資產 包括以下內容:
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
已確認的累計收入 | $ | $ | ||||||
減去:賬單或收到的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同資產 | $ | $ |
19 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
合同負債
未完成合同的合同負債代表 賬單和/或收到的現金,這些賬單和/或現金超過了按成本成本對成本輸入法核算的未完成合同確認的累計收入,該法根據產生的成本與總估算成本的比率確認收入。
服務和諮詢收入的合同負債 表示收取的賬單和/或現金超過服務協議中確認的收入,但未按成本比 輸入法進行核算。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,未完成合同的合同負債 以及服務和諮詢方面的合同負債包括以下內容:
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
未完成合同的賬單和/或現金收入 | $ | $ | ||||||
減去:已確認的累計收入 | ( | ) | ||||||
合同負債、技術系統 | ||||||||
合同負債、服務和諮詢 | ||||||||
合同負債總額 | $ | $ |
截至2022年12月31日,合同負債為美元
公司預計將在相應合併資產負債表日期後的12個月內確認所有合同負債 。
收入分列
該公司正在遵循ASC 606-10-55-296和297的指導方針進行收入分類。因此,根據收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 對收入進行了分類。我們正在提供定性和定量披露。
定性:
1. | 我們有四個不同的收入來源: |
a. | 技術系統(統包、工程項目); |
b. | AI 技術(相關的維護和支持服務); |
c. | 技術支持(與數據中心資產審計相關的許可和專業服務);以及 |
d. | 諮詢服務(為我們系統的用户提供重要操作信息的預定算法)。 |
2. | 我們目前在北美開展業務,包括美國、墨西哥和加拿大。 |
3. | 我們的客户包括鐵路運輸、商業、政府、銀行和信息技術供應商。 |
4. | 我們的服務和維護合同是固定價格,分為兩種期限類型: |
a. | 期限不到一年、期限通常為一到兩個季度的一站式工程項目和專業服務合同;以及 |
b. | 維護和支持合同期限從一年到五年不等 |
20 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
定量:
截至2023年6月30日的三個月
細分市場 | 鐵路 | 商用 | 政府 | 人工智能 | 總計 | |||||||||||||||
主要地理 市場 | ||||||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
主要 商品和服務線 | ||||||||||||||||||||
一站式項目 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
維護和 支持 | ||||||||||||||||||||
算法 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
一段時間內轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
服務 隨時間推移而傳輸 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年6月30日的三個月
細分市場 | 鐵路 | 商用 | 政府 | 人工智能 | 總計 | |||||||||||||||
主要地理 市場 | ||||||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
主要 商品和服務線 | ||||||||||||||||||||
一站式 項目 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
維護 和支持 | ||||||||||||||||||||
算法 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
隨時間推移轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
貨物 已在某個時間點送達 | ||||||||||||||||||||
服務 隨時間推移而傳輸 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
21 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
截至2023年6月30日的六個月中
細分市場 | 鐵路 | 商用 | 政府 | 人工智能 | 總計 | |||||||||||||||
主要地理 市場 | ||||||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
主要 商品和服務線 | ||||||||||||||||||||
一站式項目 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
維護和 支持 | ||||||||||||||||||||
算法 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
一段時間內轉移的貨物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
服務 隨時間推移而傳輸 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
截至2022年6月30日的六個月
細分市場 | 鐵路 | 商用 | 政府 | 人工智能 | 總計 | |||||||||||||||
主要地理 市場 | ||||||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
主要 商品和服務線 | ||||||||||||||||||||
一站式 項目 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
維護 和支持 | ||||||||||||||||||||
算法 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
隨時間推移轉移的貨物 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
貨物 已在某個時間點送達 | ||||||||||||||||||||
服務 隨時間推移而傳輸 | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
注意事項 7 — 固定繳款計劃
公司有401(k)退休儲蓄計劃
(“401(k)計劃”),涵蓋所有符合條件的員工。401 (k) 計劃允許員工延期繳納年度
薪酬的一部分,公司通常可以在
服務的前六個月後匹配員工的部分繳款。在截至2023年6月30日的三個月中,公司將向401(k)計劃繳納的符合條件的員工薪酬
的前4%中的100%進行了配對。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了
向401(k)計劃配套現金捐款的費用,總額為美元
注意事項 8 — 關聯方交易
有
22 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
注意事項 9 — 出售資產
2023 年 6 月 29 日,公司完成了一項交易 ,向單一客户出售了與其綜合懲教自動化系統 (ICA) 業務相關的資產。在2022年第四季度 ,由於業務的有限性,該公司選擇不續簽支持合同。該交易是與第三方買家完成的 ,該公司前首席財務官是該買家的董事。該董事沒有代表公司參與 的交易。
ICA業務的資產以非利息
的價格出售,附有本金為美元的可轉換本票
普通股購買權證的總額為
該公司確認出售資產的收益為
$
折扣將在票據期限內累計為利息收入 。
2023 年 6 月 30 日,應收票據記錄如下:
6月30日 2023 | ||||
可轉換應收票據 | $ | |||
未攤銷的折扣 | ( | ) | ||
可轉換應收票據,淨額 | $ |
23 |
DUOS 科技集團有限公司和子公司 合併財務報表的簡明附註 2023年6月30日 (未經審計)
|
註釋 10 — 後續事件
已授予股票期權
2023 年 7 月 1 日,公司向一名員工頒發了獎勵
不合格股票期權哪個 這些不合格股票期權的行使價基於授予前最後一個交易日普通股的收盤價 。
證券購買協議
2023 年 8 月 2 日,公司與公司現有的合格投資者(“買方”)簽訂了證券購買
協議(“購買協議”)。
關於購買協議, 公司還與買方簽訂了註冊權協議。根據註冊權協議, 公司應向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明,涵蓋買方轉售普通股的情況, 系列優先股可轉換成普通股。在某些條件下,公司必須在收盤後90天內(或如果美國證券交易委員會進行了全面審查,則在120天之前)宣佈註冊聲明 生效。註冊權 協議包含雙方的慣例陳述、擔保、協議以及賠償權利和義務。
2023 年 7 月,公司
董事會指定
F系列可轉換優先股的持有人、普通股持有人 以及有權使用普通股進行表決的任何其他類別或系列的股票的持有人 應就提交給公司股東表決的所有事項共同投票 。F系列可轉換優先股的每股有 161張選票(視調整情況而定);前提是F系列可轉換優先股的持有人在任何情況下都無權對超過該持有人受益所有權限制的股票進行投票 。
購買協議還規定 ,未經買方同意,除某些例外情況外,公司不會在2023年12月31日當天或之前出售或發行普通股或普通股等價物(定義見收購 協議),這使任何人有權以低於 F 系列可轉換優先股當時的轉換價格 的每股有效價格 收購普通股
註冊權協議包含 規定,如果錯過了某些 最後期限,則違約金等於1%乘以每月支付的訂閲總額。
24 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 。
Duos Technologies Group, Inc.(以下簡稱 “公司”)及其運營子公司 Duos Technologies, Inc.(“Duos”) 和 Truevue360, Inc.(“Truevue360”、Duos Technologies Group, Inc.,統稱 “公司”、“我們的” 和 “我們”)提交的這份10-Q表季度報告和其他報告 美國證券交易委員會(“SEC”)不時包含 或可能包含前瞻性陳述和信息,這些陳述和信息是基於 公司管理層的信念和目前獲得的信息,以及公司管理層做出的估計和假設。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述只是預測,僅代表截至本文發佈之日。在 文件中使用時,這些術語中的 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“目標”、“項目”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“預測” 或否定詞語以及與公司或 公司相關的類似表述管理層確定前瞻性陳述。此類報表通常涉及公司預期的未來 業務和財務業績,受風險、不確定性、假設和其他因素的影響,包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告 “風險因素” 部分 中包含的與公司行業、公司運營和經營業績以及公司 可能收購的任何業務有關的風險。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現,或者如果基本假設被證明不正確,則 的實際結果可能與預期、相信、估計、預期、預期或計劃的結果存在重大差異。
這些因素包括但不限於與公司繼續經營業務的能力有關的 風險、公司為繼續和擴大業務創造足夠現金的能力、總體競爭環境和公司特定市場領域的競爭環境、技術變化、 融資的可用性和條款、商品和服務的成本和可用性的變化、總體經濟狀況 以及公司的總體經濟狀況特定市場領域,聯邦、州和/或地方政府法律和法規的變化可能影響 公司技術的使用、運營策略或發展計劃的變化以及吸引和留住 合格人員的能力。該公司警告説,上述風險、不確定性和因素清單並不是排他性的。有關 這些和其他風險因素的更多信息包含在公司最近提交的10-K表年度報告、隨後的10-Q表季度 報告、最近的8-K表最新報告以及公司向美國證券交易委員會提交的其他文件中,這些文件可在美國證券交易委員會的網站 http://www.sec.gov 上查閲。公司認為, 這些前瞻性陳述所反映或建議的其計劃、意圖和預期是基於合理的假設。但是,無法保證公司會實現 或實現這些計劃、意圖或期望。事實上,該公司的某些假設很可能被證明是 不正確的。公司的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述 中的預測或暗示有所不同,差異可能很大。每份前瞻性陳述僅代表截至特定陳述發佈之日。除 法律要求外,我們不承諾或接受任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂,以反映我們預期的任何 變化或任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。上述警示性陳述對隨後與公司或任何代表公司行事的人有關的有關公司或其他事項的所有書面和口頭前瞻性陳述均明確進行了全面限定。
我們的財務報表是按照 編制的,符合美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)。這些會計原則要求我們做出 一定的估計、判斷和假設。我們認為,根據我們在做出這些估計、判斷和假設時獲得的信息,我們所依賴的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷 和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債金額以及列報期間內報告的 收入和支出金額。如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異 ,我們的財務報表就會受到影響。在許多情況下,特定交易的會計處理具體由公認會計原則規定,不需要管理層在申請時做出判斷。在某些領域,管理層在選擇任何可用的替代方案時做出的 判斷不會產生實質性的不同結果。以下討論 應與我們在本報告其他地方出現的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
Duos Technologies Group, Inc.(以下簡稱 “公司”) 於 1994 年 5 月 31 日在佛羅裏達州成立,原名為信息系統協會。最初,我們的業務運營 包括大型企業數據中心的資產管理諮詢服務以及信息 技術(“IT”)資產管理軟件的開發和許可。2014年底,該公司與Duos Technologies, Inc.(“Duos”)( )進行了談判,目的是進行反向三角合併。該交易於2015年4月1日完成,由此,Duos成為該公司 的全資子公司。Duos 於 1990 年 11 月 30 日根據佛羅裏達州法律成立,用於設計、開發和部署 專有技術應用程序和一站式工程系統。該公司總部位於佛羅裏達州傑克遜維爾,現有員工 76人,其中69人是全職員工,是一家擁有強大知識產權 資產組合的技術和軟件應用公司。該公司的核心能力,包括先進的智能技術,是通過其專有的集成 企業指揮和控制平臺Centraco® 提供的。
25 |
該公司開發了鐵路檢查門户 (“RIP”),為貨運和過境鐵路客户以及部分政府機構提供在列車運輸過程中對列車進行全面 遠程檢查的能力。該系統集成了各種複雜的光學技術、 照明和其他傳感器,可掃描每輛過往的軌道車輛,從而從各種角度(包括 起落架)創建高分辨率圖像集。然後,通過各種人工智能算法方法對這些圖像進行處理,以識別每輛軌道車輛上的特定缺陷 和/或感興趣區域。這一切都是在軌道車輛通過我們的門户後的幾秒鐘內完成的。我們相信 該解決方案有可能通過提高安全性、提高效率和降低成本來改變鐵路行業。 公司已為多個 1 級鐵路客户部署了該系統,並預計未來來自交通和其他鐵路 客户的需求將增加,以及基於商業利益 和潛在監管機構運營和/或管理鐵路交通的部分政府機構可以進行數字檢查與集成的人工智能 (“AI”) 相結合,以改善跨境軌道交通流量,這也將通過提高速度直接使一級鐵路受益。 公司的訂閲產品將便於向當前 未從此類信息中受益的其他軌道車輛所有者和出租人提供安全和效率數據。
該公司還開發了自動物流 信息系統(“ALIS”),該系統可自動執行運輸卡車進出大型物流和 多式聯運設施的警衞室操作。該解決方案還根據需要為每項操作集成了傳感器和數據點,並將 與後端物流數據庫和流程直接互連,以簡化操作,顯著改善了運營和安全性,並顯著提高了部署該技術的每條車道上的車輛吞吐量。將來,該公司將利用在實施RIP和ALIS 解決方案中獲得的相同技術和經驗教訓,將該產品 擴展到卡車檢查門户(TIP)。
該公司已經建立了知識產權和專利 解決方案組合,使用名為Centraco和Praesidium™ 的兩個核心原生平臺創建 “可操作的情報”。所提供的所有 解決方案都包含這兩個應用程序的變體。Centraco 主要設計為我們所有系統的用户界面,如 ,以及通過應用程序編程接口 (API) 和軟件 開發套件 (SDK) 與第三方應用程序和數據庫的後端連接。該界面基於瀏覽器,託管在我們的每個系統和解決方案中。它通常還會為每個獨特的客户和應用程序定製 。Praesidium 通常作為中間件存在於我們的系統中,管理各種 圖像捕獲設備和一些用於輸入 Centraco 軟件的傳感器。
該公司還開發了專有的人工 智能軟件平臺Truevue360™,目的是將公司的先進智能技術 集中在人工智能、深度機器學習和高級多層算法領域,以進一步支持我們的解決方案。該平臺 正用於許多1級鐵路,該公司維護着越來越多的人工智能 “用例” 檢測目錄。
該公司此前曾為大型數據中心提供專業和諮詢 服務,並開發了一種名為dcVue™ 的資產信息自動化系統。該公司 在一個測試站點上部署了其 dcVue 軟件。Duos的諮詢審計團隊使用了該軟件。dcVue 基於 公司於 2010 年獲得的 OSPI 專利。該公司作為許可的 軟件產品向我們的客户提供可供許可的 dcVue。該公司於2021年停止提供該產品。
公司的戰略 是為我們的客户提供卓越的運營和技術服務;將我們的RIP和ALIS解決方案擴展到以鐵路、物流和美國政府部門為重點的現有和新客户 ;向客户提供資本支出和訂閲定價模式,以增加 經常性收入、增加積壓並提高盈利能力;通過有機方式和選擇性收購負責任地發展業務; 並促進以績效為基礎的員工隊伍,讓員工樂在其中工作並被激勵脱穎而出並保持下去與公司合作。
2022年底,該公司宣佈將尋求RIPS的訂閲平臺 。在這種新模式下,公司將構建、擁有和運營其RIP產品,並向潛在客户提供每個門户的數據 訪問權限。RIP 產品的擴大有可能將潛在市場擴展到其他 鐵路、軌道車所有者和汽車出租人。這種轉變通過降低RIP 的切入點來增加潛在客户羣,並將重塑公司在客户收入流入之前投資RIP建設的營運資金需求。
前景與展望
公司的重點 是改善運營和技術執行,我們相信,這反過來將使業務的商業方面能夠將 RIP 和 ALIS 的交付擴展到現有客户,並擴大和多樣化我們當前的客户羣。儘管 COVID-19 的揮之不去的供應 鏈影響預計在 2023 年的剩餘時間內仍將是一個問題,但該公司的主要客户表示,如果公司在關鍵交付件上按預期執行, 願意訂購更多設備和服務。隨着公司努力採用 訂閲平臺的方法,這也將為公司開闢更多的商業渠道。從歷史上看,公司 一直專注於大規模的一次性銷售,訂閲機會代表着潛在市場的擴大。
26 |
此外,該公司 正在對RIP進行工程和軟件升級,以滿足預期的聯邦鐵路協會 (FRA) 和美國 鐵路協會 (AAR) 標準。還正在開發類似的升級以改進 ALIS 系統。這些升級將在整個 2023 年繼續發佈 ,預計將推動今年及以後的收入增長。
該公司正在擴大 在鐵路行業的重點,將客運包括在內,並與一家國家鐵路 承運人簽訂了一份為期多年的大型合同。該公司預計,將在2023年或2024年初為該運營商製造雙RIP解決方案,並在系統交付後開始簽訂長期服務 協議。
儘管預計該公司的前景和展望 在2023年剩餘時間內將表現良好,但投資我們的證券涉及風險,在決定購買我們的證券之前,應謹慎考慮 。有許多風險會影響我們的業務和經營業績,其中一些 是我們無法控制的,意想不到的宏觀事件可能會對業務產生嚴重影響。請參閲我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中 “第1A項——風險因素” 中確定的風險因素。
運營結果
以下討論應結合本報告中包含的未經審計的財務報表 一起閲讀。
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的比較
下表列出了我們未經審計的 合併運營報表摘要,用於以下對我們的經營業績的討論:
在已結束的三個月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | 1,770,059 | $ | 3,617,142 | ||||
收入成本 | 1,528,722 | 2,334,528 | ||||||
毛利率 | 241,337 | 1,282,614 | ||||||
運營開支 | 3,389,587 | 2,677,089 | ||||||
運營損失 | (3,148,250 | ) | (1,394,475 | ) | ||||
其他收入(支出) | 158,850 | 51,803 | ||||||
淨虧損 | $ | (2,989,400 | ) | $ | (1,342,672 | ) |
收入
在已結束的三個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入: | ||||||||||||
技術系統 | $ | 870,494 | $ | 2,780,045 | -69 | % | ||||||
服務和諮詢 | 899,565 | 837,097 | 7 | % | ||||||||
總收入 | $ | 1,770,059 | $ | 3,617,142 | -51 | % |
截至2023年6月30日 的季度總收入與截至2022年6月30日的季度相比有所下降,這主要是由於我們為客運客户生產和製造兩個高速鐵路檢查門户網站的持續生產和製造出現了超出公司控制範圍的延誤 ,這兩個門户記錄在我們業務的技術系統部分。在2022年第二季度,當這兩個高速鐵路檢查門户 剛剛獲得授標並處於早期採購和設計階段時,我們也處於製造的後期階段, 為貨運鐵路客户安裝了另外兩個鐵路檢查門户。鑑於最近的關注和人們對鐵路 安全的重新關注,該公司對其長期前景仍然持樂觀態度。我們認為,對鐵路安全的關注將促使政府 加強對鐵路的監督,以實施該公司的RIP產品等安全系統。此外,該公司看到 有機會在本年度及以後繼續向現有客户擴展計劃。儘管前景樂觀, 明顯的供應鏈放緩,加上更長的商業週期或客户延遲,可能會導致收入確認將 推向2024年。公司仍然專注於通貨膨脹和持續供應鏈挑戰對收入和利潤率績效的影響 ,並積極努力通過客户定價來解決這些問題。
27 |
收入中服務部分的增長 是由人工智能檢測的成功完成和實施所推動的,代表了對這些 檢測的服務和支持。與2023年初上線的新門户 相關的服務和維護協議的逐步實施也推動了服務收入的增長。該公司預計,隨着來自現有客户的新收入(包括服務收入)實現增長, 是針對2023年上線的設備簽訂新的維護合同的結果。該公司還預計,將續訂現有合同和積壓合同 ,並將轉向下一代技術系統,這些系統目前正在生產中, 預計將在2023年完成。
收入成本
在已結束的三個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入成本: | ||||||||||||
技術系統 | $ | 1,072,106 | $ | 1,974,302 | -46 | % | ||||||
服務和諮詢 | 456,616 | 360,226 | 27 | % | ||||||||
總收入成本 | $ | 1,528,722 | $ | 2,334,528 | -35 | % |
收入成本主要包括支持實施新系統以及支持和維護現有系統和軟件項目所需的設備和勞動力 。
在截至2023年6月30日的三個月中,技術系統的收入成本 與2022年同期相比有所下降,這與收入的下降一致。成本的下降 主要歸因於該公司正處於兩個高速鐵路檢查門户網站的生產和製造階段。 相比之下,在2022年第二季度,該公司剛剛為其客運 交通客户獲得了兩個高速鐵路檢查門户,並且正處於為這些更昂貴、更穩健的以交通為導向的 RIP採購和分配材料成本的初期階段。此外,在此期間,該公司仍承擔與為另外兩家1級客户製造和安裝更多 鐵路檢查門户網站相關的成本,從而導致收入成本同比下降。 公司還繼續面臨供應中斷和成本方面的不利因素。儘管我們預計宏觀經濟因素將繼續推動價格 的推動,但公司將繼續管理成本,並在可能的情況下以 價格上漲的形式將增加的成本轉嫁給客户,儘管這並不能保證。
在截至2023年6月30日的三個月中,服務和諮詢的收入成本與去年同期相比略有增加。成本的上漲可以歸因於勞動力成本的上漲以及與2022年同期相比,2023年初新門户上線相關的成本。
毛利率
在已結束的三個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入 | $ | 1,770,059 | $ | 3,617,142 | -51 | % | ||||||
收入成本 | 1,528,722 | 2,334,528 | -35 | % | ||||||||
毛利率 | $ | 241,337 | $ | 1,282,614 | -81 | % |
與2022年同期相比,2023年第二季度的毛利率有所下降。如上所述,利潤率下降是2023年第二季度商業活動 的時間安排的直接結果,這些活動涉及為一個客户製造兩個以交通為重點的高速鐵路檢查門户。 在2022年第二季度,這兩個高速鐵路檢查門户網站剛剛獲得授權,處於早期採購 和設計階段,對收入或毛利率的貢獻微乎其微。此外,在2022年第二季度,我們處於 製造的後期階段,併為兩個客户安裝了兩個以貨運為導向的鐵路檢查門户。與2023年同期相比,2022年第二季度的額外運費 RIP 活動帶來了額外的收入和利潤。 需要注意的是,在比較兩個時期之間的結果時,製造和安裝的完成階段可以考慮這些比較,在分析這些時段時應將其考慮在內。
28 |
運營開支
在已結束的三個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||
銷售和營銷 | $ | 301,077 | $ | 375,986 | -20 | % | ||||||
研究和開發 | 537,801 | 530,339 | 1 | % | ||||||||
一般和行政 | 2,550,709 | 1,770,764 | 44 | % | ||||||||
運營費用總額 | $ | 3,389,587 | $ | 2,677,089 | 27 | % |
在截至2023年6月30日的三個月中, 公司的總體運營支出與2022年同期相比略有增加。銷售和營銷成本 僅略有下降,而研發費用略有增加。增幅最大的是 一般和管理成本,這可以主要歸因於公司於 2023 年 4 月生效的全權發放 基於績效的薪酬的時機。總體而言,公司繼續專注於穩定運營 支出,同時滿足客户不斷增長的需求。應該注意的是,在比較兩個時期的結果時, 製造和安裝的完成階段可以考慮這些比較, 分析這些週期時應將其考慮在內。
運營損失
截至2023年6月30日和2022年6月30日 的三個月中,運營虧損分別為3,148,250美元和1,394,475美元。運營虧損的增加主要是由於本季度創下的 收入減少,原因是客運 公交客户的兩個高速鐵路檢查門户網站出現延誤,但服務和諮詢收入的持續增長所抵消。
其他收入/支出
截至2023年6月30日的三個月中,其他收入為162,080美元,2022年同期為54,509美元。截至2023年6月30日的三個月中,利息支出為3,230美元, 與2022年同期相比, 為2,706美元。
淨虧損
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,淨虧損分別為2989,400美元和1,342,672美元。淨虧損增加123%的主要原因是如上所述收入減少 ,原因是時間延遲以及支出增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,每股普通股淨虧損分別為0.42美元和0.22美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的比較
下表列出了我們未經審計的 合併運營報表摘要,用於以下對我們的經營業績的討論:
在已結束的六個月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | 4,414,347 | $ | 5,056,458 | ||||
收入成本 | 3,635,838 | 3,551,778 | ||||||
毛利率 | 778,509 | 1,504,680 | ||||||
運營開支 | 6,073,557 | 5,540,773 | ||||||
運營損失 | (5,295,048 | ) | (4,036,093 | ) | ||||
其他收入(支出) | 161,965 | 48,805 | ||||||
淨虧損 | $ | (5,133,083 | ) | $ | (3,987,288 | ) |
收入
在已結束的六個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入: | ||||||||||||
技術系統 | $ | 2,698,258 | $ | 3,563,314 | -24 | % | ||||||
服務和諮詢 | 1,716,089 | 1,493,144 | 15 | % | ||||||||
總收入 | $ | 4,414,347 | $ | 5,056,458 | -13 | % |
截至2023年6月30日的六個月 與截至2022年6月30日的六個月相比, 的總收入有所下降,這主要是由於我們為客運客户生產和製造兩個高速鐵路檢查門户網站的持續生產和製造出現延誤, 記錄在我們業務的技術系統部分。在2022年第二季度,當同樣的兩個高速鐵路檢查門户 剛剛獲得授標並處於早期採購和設計階段時,我們也處於製造的後期階段, 又安裝了兩個鐵路檢查門户。我們預計,到2023年,時機仍將是一個挑戰,儘管供應 鏈問題繼續延長了我們技術系統中使用的關鍵組件的發貨截止日期,並繼續對收入確認的時間構成風險 。鑑於最近的關注以及人們對鐵路安全的重新關注,該公司對 的長期前景仍然持樂觀態度。我們認為,對鐵路安全的關注將促使政府加強對鐵路的監督,以實施 安全系統,例如公司的RIP產品。此外,該公司看到了在本年度及以後繼續向現有客户擴展其計劃 的機會。儘管前景樂觀,但顯著的供應鏈放緩加上 的更長商業週期,可能會導致收入確認推遲到2024年。公司仍然專注於通貨膨脹和持續供應鏈挑戰對收入和利潤率 業績的影響,並積極努力通過客户定價來解決這些問題。
收入中服務部分的增長 是由人工智能檢測的成功完成和實施所推動的,代表了對這些 檢測的服務和支持。與2023年初上線的新門户 相關的服務和維護協議的逐步實施也推動了服務收入的增長。該公司預計,隨着來自現有客户的新收入(包括服務收入)實現增長,這是因為 對2023年上線的設備簽訂了新的維護合同。該公司還預計,現有合同和積壓合同將續訂 ,並將轉移到下一代技術系統,這些系統目前正在製造中, 將在2023年完成。
29 |
收入成本
在已結束的六個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入成本: | ||||||||||||
技術系統 | $ | 2,839,315 | $ | 2,839,790 | 0 | % | ||||||
服務和諮詢 | 796,523 | 711,988 | 12 | % | ||||||||
總收入成本 | $ | 3,635,838 | $ | 3,551,778 | 2 | % |
收入成本主要包括支持實施新系統以及支持和維護現有系統和軟件項目所需的設備和勞動力 。
在截至2023年6月30日的六個月中,技術系統的收入成本與2022年同期持平。2022年第二季度,該公司為其客運客户獲得了兩個 個高速鐵路檢查門户,到2023年第二季度,已逐步開始製造 兩款更昂貴、更穩健的以交通為導向的RIP。相比之下,在截至2022年6月30日的第二季度中,該公司 才剛剛開始為這兩個以運輸為導向的RIP採購零部件和製造,但也處於製造和安裝另外兩個以貨運為導向的RIP的高級階段,因此收入成本同比持平。 該公司還繼續面臨供應中斷和成本方面的阻力。儘管我們預計宏觀經濟因素將繼續 推動價格上漲,但公司將繼續管理成本,並在可能的情況下以價格上漲的形式將增加的成本轉嫁給客户,儘管這並不能保證。應該注意的是,在比較兩個時期的結果時,製造和安裝的完成階段 可以考慮這些比較,在分析這些時期時應將其考慮在內。
在截至2023年6月30日的六個月中,服務和諮詢的收入成本與去年同期相比略有增加。成本的邊際上漲可以歸因於 勞動力成本的上升以及與 2023 年初上線的新門户網站相關的成本,而不是 2022 年的同期水平。
毛利率
在已結束的六個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
收入 | $ | 4,414,347 | $ | 5,056,458 | -13 | % | ||||||
收入成本 | 3,635,838 | 3,551,778 | 2 | % | ||||||||
毛利率 | $ | 778,509 | $ | 1,504,680 | -48 | % |
截至2023年6月30日 的六個月中,毛利率與2022年同期相比有所下降。如上所述,利潤率下降是2023年第二季度業務 活動的直接結果,該活動涉及為一個 客户製造兩個以交通為重點的高速鐵路檢查門户。在2022年第二季度,這兩個高速鐵路檢查門户網站剛剛獲得授權,並處於 的早期採購和設計階段,我們也處於製造的後期階段,為兩個客户安裝了另外兩個以貨運為導向的鐵路 檢驗門户,與2023年同期相比,收入和利潤率也有所增加。應該注意的是 ,比較兩個時期的結果時,製造和安裝的完成階段可以考慮這些 的比較,在分析這些時段時應將其考慮在內。
30 |
運營開支
在已結束的六個月中 | ||||||||||||
6月30日 | ||||||||||||
2023 | 2022 | % 變化 | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||
銷售和營銷 | $ | 608,654 | $ | 659,880 | -8 | % | ||||||
研究和開發 | 942,686 | 967,056 | -3 | % | ||||||||
一般和行政 | 4,522,217 | 3,913,837 | 16 | % | ||||||||
運營費用總額 | $ | 6,073,557 | $ | 5,540,773 | 10 | % |
在截至2023年6月30日的六個月中, 的總體運營支出與2022年同期相比略有增加。該公司設法將銷售和營銷以及研發成本 維持在穩定的水平,同時一般和管理成本 略有上升。這種增長可以主要歸因於2023年發放基於績效的獎金的時間與2022年同期 相比。儘管有這些變化,但公司仍致力於穩定運營支出,同時滿足 客户不斷增長的需求。
運營損失
截至2023年6月30日和2022年6月30日 的六個月中,運營虧損分別為5,295,048美元和4,036,093美元。運營虧損增加的主要原因是 客運客户延遲前往兩個高速鐵路檢查門户網站,六個月內創下的 收入減少,但服務和諮詢收入的持續增長所抵消。
其他收入/支出
截至2023年6月30日的六個月中,其他收入為166,375美元,2022年同期為54,691美元。截至2023年6月30日的六個月中,利息支出為4,410美元,2022年同期為5,886美元。
淨虧損
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,淨虧損分別為5,133,083美元和3,987,288美元。淨虧損增長29%主要歸因於上述 所述的收入減少以及支出的增加。截至2023年6月30日和 2022年6月30日的六個月中,每股普通股淨虧損分別為0.72美元和0.70美元。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日,該公司的營運資金 盈餘為1,256,808美元,截至2023年6月30日的六個月中,該公司的淨虧損為5,133,083美元。
現金流
下表列出了我們所列期間現金流量表數據的主要組成部分 :
在已結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營活動提供的(用於)淨現金 | $ | (1,923,071 | ) | $ | 287,784 | |||
用於投資活動的淨現金 | (548,360 | ) | (169,209 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | 3,802,587 | 5,256,134 | ||||||
現金淨增加 | $ | 1,331,156 | $ | 5,374,709 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,經營活動 提供的淨現金(用於)分別為1,923,071美元和287,784美元。在截至2023年6月30日的六個月中,用於運營 活動的淨現金增加是由於用於採購必要材料的現金流出以及總體銷售額、一般 和管理費用被與當前項目相關的里程碑付款所產生的現金流入所抵消。此外,與上一時期相比,資產和負債有幾處 次變化,增加了運營活動中現金的使用,尤其是由於項目發票里程碑和現金收入的時間安排而導致合同負債的變化 。
31 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 個月中,用於投資活動的淨現金分別為548,360美元和169,209美元,這意味着購買用於計算機設備以及產品和軟件開發的各種固定 資產的增加。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金分別為3,802,587美元和5,256,134美元。2023年前六個月 融資活動提供的現金流主要歸因於發行E系列敞篷車 優先股的淨收益,約為400萬美元。2022年前六個月來自融資活動的現金流主要歸因於 普通股的發行,總收益為60.95萬美元。
從長遠來看,我們的流動性取決於 業務的持續和擴大以及收入的收入。儘管我們依賴 客户及時為項目和在建工程付款,但我們認為我們目前的資本和收入足夠 為此類擴張和未來十二個月的運營提供資金。但是,我們預計這種及時付款將繼續下去。 將在正常業務過程中滿足物質現金需求,包括客户在項目啟動之前支付的大量預付款。 公司可以選擇在授予合同之前購買材料和用品,但是 授予的可能性很大。
對我們產品和服務的需求將取決於 除其他外,市場對我們產品和服務的接受程度、總體技術市場以及總體經濟狀況, 本質上是週期性的。由於我們的大部分活動是通過銷售我們的產品和 服務獲得收入,因此我們的業務運營可能會繼續受到競爭對手的挑戰和長期的衰退期。
流動性
如隨附的合併財務 報表所示,截至2023年6月30日的六個月中,該公司的淨虧損為5,133,083美元。同期,用於經營 活動的現金為1,923,071美元。截至2023年6月30日,營運資金盈餘和累計赤字分別為1,256,808美元和57,494,917美元。 在之前的財務報告中,該公司曾對繼續作為持續經營企業提出重大質疑。這主要是由於 在承銷發行和私募配售之前缺乏營運資金,這些配售是在2022年第二、第三和 第四季度以及2023年第一和第三季度完成的。
該公司在2022年成功通過出售普通股和D系列優先股籌集了超過10,100,000美元的 總收益。此外,在2023年第二季度末,該公司通過發行E系列優先股籌集了400萬美元的總收益。2023 年 8 月,該公司 成功通過出售 F 系列可轉換優先股籌集了 500 萬美元的總收益。此外,在2023年第二季度 ,公司續訂了S-3 “上架登記” 聲明,允許公司出售更多 普通股。在提交本文件時,該公司估計其貨架註冊上有可用容量, 可以利用這些容量來增加營運資金和業務增長。儘管無法保證額外的投資,但該公司感到欣慰的是,在業務活動的預期增長基礎上,它能夠籌集足夠的資金來支持擴大業務。 從長遠來看,公司作為持續經營企業的持續經營取決於公司繼續執行 業務計劃、創造足夠收入和實現持續盈利運營的能力。儘管與冠狀病毒(Covid-19)相關的全球 疫情的揮之不去的影響繼續影響我們的運營,尤其是在我們的供應鏈中,但我們現在認為 預計這將是一個持續存在的問題,我們的營運資金假設反映了這一新現實。公司目前無法量化 與持續供應鏈延遲或通貨膨脹上升相關的不確定性及其在未來 季度對客户的影響。我們已經分析了 “壓力測試” 條件下的現金流,並確定我們手頭有足夠的流動 資產,可以從本報告發布之日起維持至少十二個月的運營。
此外,管理層一直在採取並將繼續 採取行動,包括但不限於取消某些不利於短期收入的成本,重新調整 管理和人員配置,重點提高建立增長和盈利能力所需的某些技能,並將產品 戰略重點放在可能在相對短期內產生結果的機會上。該公司認為,如上所述, 它將有足夠的營運資金來源來履行未來十二個月的義務。在過去的十二個月中, 公司的合同積壓量有所增加,新的商業活動也出現了積極的跡象,這表明 一次性資本和經常性服務收入的未來商業機會都有所改善。
管理層認為,目前,我們的市場狀況 ,合同持續延遲,因此需要在簽訂具有約束力的合同之前購買某些材料,以及 執行先前報告的新合同所需的額外時間,都給我們的現金儲備帶來了壓力。但是,最近的常見 股票發行和私募配售以及通過上架註冊籌集資金的可能性表明,毫無疑問,該公司將繼續經營十二個月。我們將繼續執行該計劃,以發展我們的業務 並實現盈利。公司可能會有選擇地考慮未來的籌款機會。管理層已廣泛評估了我們未來12個月的需求,並確定公司目前有足夠的現金和資本 ,可以至少在這段時間內運營。
32 |
儘管無法提供保證,但管理層認為 這些行動為公司提供了繼續經營的機會,通過獲得額外的資本資金來發展業務並實現盈利 。歸根結底,公司作為持續經營企業的持續經營取決於公司 繼續執行上述計劃的能力,該計劃於2022年底制定,並將持續到2023年及以後。 因此,我們希望在未來12個月內產生足夠的收入,並在減少用於運營活動的淨現金 的情況下實現盈利運營。這些合併財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類 以及負債分類有關的任何調整,如果公司無法繼續經營下去 ,則可能需要進行這些調整。
關鍵會計政策與估計
我們已將以下會計政策確定為 對我們的業務運營和對經營業績的理解至關重要。
應收賬款
應收賬款按估計的可變現淨值 列報。應收賬款由扣除無法收賬款的估計備抵後的客户應付餘額組成。在確定 賬户收款時,將評估歷史趨勢,並審查特定的客户問題,以得出適當的餘額。 公司審查賬目以估算因客户無法支付所需款項而造成的損失。任何所需的 津貼都基於對逾期賬目的具體分析,還考慮了註銷的歷史趨勢。逾期狀態基於 最近從買家那裏收到的款項。
股票薪酬
公司根據ASC 718-10核算員工的股票薪酬 ,”基於股份的支付,” 這要求根據估計的公允價值衡量和確認向員工和董事支付的所有基於股份的薪酬獎勵的薪酬 支出,包括員工股票期權、限制性股票單位和 員工購買股票。
公司使用Black-Scholes期權定價公式估算授予的股票期權 的公允價值。然後,該公允價值在獎勵的必要 服務期(通常為歸屬期)內按直線攤銷。公司使用期權定價 模型確定公允價值受到股價以及有關許多高度主觀變量的假設的影響。
公司根據公司的歷史 股價估算波動率,並使用適用於員工和董事的簡化方法以及非員工的合同期限 估算股票期權的預期期限。無風險利率根據期限相似的美國國債 的現行利率確定。
收入確認
公司遵循會計準則編纂 606,即 “與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”),該準則會影響 何時確認某些類型的收入。ASC 606中的基本原則包括以下內容:與客户簽訂的合同創造了不同的合同資產和履約義務,履行履約義務可以創造收入,將控制權 移交給客户的商品或服務後,履約義務得到履行。
33 |
根據 ASC 606 下的五步模型,通過評估我們與客户簽訂的收入合同 來確認收入:
1. | 確定與客户的合同; | |
2. | 確定合同中的履約義務; | |
3. | 確定交易價格; | |
4. | 將交易價格分配給單獨的履約義務;以及 | |
5. | 在(或當)每項履約義務得到履行時,確認收入。 |
公司的收入來自四個來源:(1) 技術系統;(2)人工智能技術;(3)技術支持和(4)諮詢服務。
對於與技術系統相關的收入,公司 使用基於成本的輸入法確認一段時間內的收入,在這種方法中,需要做出重大判斷來估算完成 項目的成本。然後,這些估計成本用於確定合同完成的進展以及需要確認的相應收入金額 。
因此,公司現在的收入確認 以ASC 606-10-25-27為基礎,如果該實體的業績沒有創造出可供該實體替代用途的資產 ,並且該實體擁有就迄今為止完成的業績(包括 利潤率或合理的資本回報率)獲得付款的可執行權利,則商品或服務的控制權將隨着時間的推移而轉移。在商品製造 並相應確認收入時,控制權被視為即時移交給客户。
此外,公司還採用了ASC 606-10-55-21,因此,如果產生的成本與履行履約義務的進展不成比例,我們將調整輸入法 ,僅確認所產生成本的收入。因此,公司將確認等於貨物 成本的收入,以履行履約義務。為了準確反映基於輸入法的收入確認,公司 採用了 ASC-606-10-55-187 至 192 中規定的實施指南。
根據這種方法,在合同履行期內確認合同收入 ,與所產生的成本成正比。成本包括直接材料、直接人工、分包合同 人工和其他可分配的間接成本。所有不可分配的間接成本以及公司一般和管理費用也按發生時段收取 。任何未向客户開具賬單的確認收入均作為資產記錄在 “合同 資產” 中。任何超過確認收入的客户賬單均作為負債記入 “合同負債”。 但是,如果預計合同會出現損失,則公司將在確定損失後確認損失。
該公司的收入來自於以預定算法形式整合 人工智能 (AI) 的應用程序,這些算法為我們 系統的用户提供重要的操作信息。這些人工智能應用產生的收入包括與新算法的設計、開發、測試和整合 相關的固定費用,該費用在接受後的某個時間點確認為收入,以及年度應用程序 維護費,在合同維護期內按比例確認為收入。
技術支持服務按需提供 ,也可以長期提供,可能包括提供部件和人力。 維護合同之外提供的維護和技術支持以 “按要求” 為基礎,隨着時間的推移,收入將在提供服務時予以確認。長期提供的維護和技術支持的收入 在合同期限內按時間按比例確認。
根據與客户簽訂的合同,該公司的諮詢服務業務從四個來源創收 :(1)專業服務(諮詢和審計);(2)軟件許可 ,可選硬件銷售;(3)客户服務培訓和(4)維護支持。
(1) | 短期專業服務的收入在服務完成時予以確認; | |
(2) | 在本報告所反映的所有時期,軟件許可證銷售均為一次性銷售使用我們軟件產品的永久許可證,如果客户購買我們的軟件許可證,他們也可以選擇從我們這裏購買第三方製造的手持設備。因此,在向客户交付軟件和向客户交付硬件(視情況而定)時確認收入; | |
(3) | 培訓銷售是一次性的前期短期培訓課程,在提供服務後予以認可;以及 | |
(4) | 維護/支持是根據為期一年的合同向我們的軟件許可證客户出售的可選產品。因此,預先收到的撫養費將在合同期限內予以延期和確認。 |
34 |
多項履約義務和交易價格的分配
與客户的安排可能涉及多項履約義務,包括我們技術系統業務中的項目收入和維護服務。維護將在項目 完成後進行,可以長期提供,也可以根據需要提供。在我們的諮詢服務業務中,多項履約 義務可能包括上述四個來源中的任何一個。軟件產品的培訓和維護可能在軟件產品 銷售之後進行,而其他服務可能在軟件產品銷售之前或之後進行,可能與軟件產品無關。多重履約義務安排的收入確認 如下:
如果每項履約義務對客户具有獨立價值,並且公司有具體的客觀證據證明每項交付品的銷售價格,則單獨記賬 。 對於具有多個交付品的收入安排,公司根據單獨銷售時商品的價格確定的相對銷售價格,將總體客户安排分配給不同的會計單位 。分配銷售價格後, 將使用公認會計原則下的適用標準確認每項履約義務的收入,如上文所述,適用於在單一履約義務安排中出售的績效 債務。在安排中,一件或多件不符合作為單獨會計單位的物品 與安排中其他適用的未交付物品合併。然後,將這些合併後的交付品作為單一會計單位確定安排 對價的分配和收入的確認。公司 以既定價格獨立銷售其各種服務以及軟件和硬件產品,這為履行與銷售價格分配相關的履約義務提供了公司特定 的銷售價格的客觀證據。該公司僅在為客户完成系統集成項目後,根據其既定價格出售 維護服務或備件。 客户無需購買維護服務。與公司 客户達成的多項履約義務安排中的所有要素均符合收入確認目的的單獨記賬單位。
估算值的使用
按照 美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設, 會影響財務 報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。 隨附的未經審計的合併財務報表中最重要的估算值包括應收賬款備抵額、 和應收票據、為換取資產出售而獲得的普通股認股權證估值、遞延所得税資產的估值、無形資產和其他長期資產的估值 、合同淨收入估計和確定 合同完成進展情況的估計總成本、庫存估值、使用權資產和相應租約估值的估值負債,負債認股權證的估值 ,以及股票獎勵的估值。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他 假設,這些假設的結果構成了判斷資產和負債 賬面價值的依據,而這些假設從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
不適用。
35 |
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的 管理層的監督和參與下,我們評估了截至2023年6月30日(即該期限結束時)披露控制和 程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易所 法”)第13a15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性季度報告。根據這項評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制措施和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息 (i)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內(如適用)記錄、處理、彙總、評估 ,以及(ii)積累並傳達給公司管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,如 允許 在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的2022年12月31日財年10-K表年度報告第二部分第9A項中描述的 對財務報告的內部控制存在重大薄弱性,因此 允許及時做出有關必要披露的決定並未生效。
儘管 我們存在重大弱點,但我們得出的結論是,本季度報告 中包含的財務報表和其他財務信息 在所有重大方面都公允地反映了我們在列報期間的財務狀況、經營業績和現金流量, 符合美國普遍接受的會計原則。
計劃中的補救活動
我們計劃採取的與上述 發現的重大缺陷相關的補救措施包括:
· | 重新評估現有的 IT 基礎架構,以提高收入確認流程的自動化和透明度; | |
· | 確定是否需要額外投資來升級現有的企業軟件; | |
· | 以合同方式向所有客户灌輸所有範圍外工作的變更管理批准流程; | |
· | 與財務團隊進行持續培訓,以改進支持有效控制活動的文件; | |
· | 增加工作人員以改善審查和職責分工 |
在計劃中的補救 活動中採取的後續行動
在本申報之日,該公司已採取多項行動 來解決上述補救措施。在2023年的剩餘時間內,公司將繼續對計劃的 補救活動進行監測和使用資源。迄今為止開展的主要活動包括:
· | 聘請了一名外部技術會計顧問,負責審查、記錄和評估內部流程和政策,並就最佳做法提供建議; | |
· | 僱用了額外的會計資源來加強審查和職責分工,主要側重於現金管理、應付賬款和改進賬户對賬流程; | |
· | 將內部 IT 資源與外部主題專家配對,以改進現有企業軟件的功能和報告;以及 | |
·· | 與運營團隊建立了工作流程 流程,以適當捕捉合同修改和隨後對收入的影響。 |
財務報告內部控制的變化
除了根據上文第一部分第4項所述的補救計劃 採取的行動外,在截至2023年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條中定義的 )沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
2023 年,公司繼續採取措施改善 內部控制環境。我們一直在努力為整個組織內的這些控制缺陷確定和實施具體的補救計劃 。
36 |
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與與我們在正常業務流程中運營引起的索賠有關的訴訟 。我們目前沒有參與任何我們認為 可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的訴訟。在 中,任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構均未採取任何行動、訴訟、程序、 調查或調查,或據我公司或任何子公司的執行官所知,威脅或影響我們公司、普通股 股票、我們的任何子公司、我們公司或子公司的高級管理人員或董事不利的決定可能會產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
我們認為,與先前在2023年3月31日向美國證券交易委員會 提交的10-K表年度報告中披露的風險因素相比,沒有任何變化構成 的重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有
第 3 項。優先證券違約。
就公司的任何債務而言,本金支付、 利息、償債或收購基金分期付款或任何其他重大違約行為均未發生違約。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用
第 5 項。其他信息。
沒有
37 |
第 6 項。展品。
展品編號 | 描述 | |
31.1* | 註冊人首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(第13a-14(a)條或第15d-14(a)條)第302條進行認證。 | |
31.2* | 註冊人首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(第13a-14(a)條或第15d-14(a)條)第302條進行認證。 | |
32.1** | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350進行認證。 | |
32.2** | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 18 U.S.C. 1350進行認證。 | |
101.INS* | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 隨函提交
** 隨函提供
38 |
簽名
根據1934年《證券交易所法》的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
DUOS TECHNOLOGIES 集團有限公司
| ||
日期:2023 年 8 月 14 日 | 來自: | /s/ Charles P. Ferry |
查爾斯·P·費裏 首席執行官 | ||
日期:2023 年 8 月 14 日 | 來自: | /s/ 安德魯 W. 墨菲 |
安德魯·W·墨菲 首席財務官 |
39 |