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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549

表格10-Q
(標記一)
  ☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
  ☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：000-16772
pebonewlogoa26.jpg
人民銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
普特南街138號， 郵政信箱738號
瑪麗埃塔,俄亥俄州 45750
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (740)373-3155
 不適用 
 (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PEBO“納斯達克”股票市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不，不是。o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 沒有問題。o

請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。*☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 沒有問題。☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量： 35,364,250普通股，無面值，2023年10月31日。

目錄表
目錄表
第一部分-財務信息
3
項目1.合併財務報表
3
合併資產負債表(未經審計)
3
合併業務報表(未經審計)
4
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
5
合併股東權益報表(未經審計)
6
簡明合併現金流量表(未經審計)
8
未經審計簡明綜合財務報表附註
9
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
44
執行摘要
47
行動的結果
52
財務狀況
67
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
78
項目4.安全控制和程序
78
第二部分--其他資料
79
項目1.提起法律訴訟
79
項目1A.各種風險因素
79
第二項：股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
80
第三項優先證券違約
81
項目4.礦山安全披露
81
第5項：提供其他信息
81
項目6.所有展品
82
簽名
84


2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
人民銀行公司。及附屬公司
合併資產負債表
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)(未經審計)
資產  
現金和現金等價物：
銀行應付的現金和餘額$108,107 $94,679 
在其他銀行的有息存款191,002 59,343 
現金和現金等價物合計299,109 154,022 
可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤餘成本為#美元1,211,7942023年9月30日和美元1,300,7192022年12月31日)(A)
1,018,581 1,131,399 
持有至到期的投資證券，按攤銷成本(公允價值為#美元)569,8882023年9月30日和美元478,5092022年12月31日)(A)
675,409 560,212 
其他投資證券66,332 51,609 
投資證券總額(A)1,760,322 1,743,220 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(B)6,084,390 4,707,150 
信貸損失準備(62,924)(53,162)
貸款和租賃淨額(C)6,021,466 4,653,988 
持有待售貸款2,699 2,140 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備103,877 82,934 
銀行自營人壽保險139,554 105,292 
商譽355,106 292,397 
其他無形資產53,388 33,932 
其他資產207,013 139,379 
總資產$8,942,534 $7,207,304 
負債  
存款：
不計息$1,569,095 $1,589,402 
計息5,468,423 4,127,539 
總存款7,037,518 5,716,941 
短期借款585,437 500,138 
長期借款173,312 101,093 
應計費用和其他負債153,048 103,804 
總負債7,949,315 6,421,976 
股東權益  
優先股，不是面值，50,000授權股份，不是於2023年9月30日或2022年12月31日發行的股票
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授權股份，36,723,893於2023年9月30日發行的股份及29,857,920於2022年12月31日發行的股份，包括每個日期以國庫形式持有的股份
864,010 686,450 
留存收益307,534 265,936 
累計其他綜合虧損，扣除遞延所得税後的淨額(143,796)(127,136)
國庫股，按成本價計算，1,412,650股票於2023年9月30日及1,643,461股票於2022年12月31日
(34,529)(39,922)
股東權益總額993,219 785,328 
總負債和股東權益$8,942,534 $7,207,304 
(a)*可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金淨額為#美元。0及$238分別為2023年9月30日和2023年9月30日0及$241分別於2022年12月31日。
(b)    在本季度報告中，表格10-Q也稱為“貸款總額”和“為投資而持有的貸款”。
(c)    在本季度報告中，表格10-Q也稱為“淨貸款”。


見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
合併業務報表(未經審計)
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股數據除外)2023202220232022
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$109,024 $61,370 $272,634 $168,334 
應税投資證券的利息和股息12,635 7,559 36,409 20,576 
免税投資證券利息1,133 1,095 3,254 3,136 
其他利息收入 801 847 1,862 1,306 
利息收入總額123,593 70,871 314,159 193,352 
利息支出：
存款利息22,482 2,316 42,546 6,383 
短期借款利息5,169 393 14,940 992 
長期借款利息2,668 1,111 5,668 3,148 
利息支出總額30,319 3,820 63,154 10,523 
淨利息收入93,274 67,051 251,005 182,829 
信貸損失準備金(追回)4,053 1,776 13,889 (5,811)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入89,221 65,275 237,116 188,640 
非利息收入：
電子銀行收入6,466 5,261 18,375 15,933 
保險收入4,250 3,618 13,679 11,995 
信託和投資收益4,288 3,954 12,786 12,476 
存款賬户服務費4,516 3,833 12,192 10,817 
租賃(虧損)收入(66)1,725 2,730 2,931 
銀行自營壽險收入1,375 694 2,924 1,922 
抵押貸款銀行收入237 328 740 1,116 
資產處置和其他交易的淨虧損(307)(35)(2,218)(314)
投資證券的淨(虧損)收益(7)21 (2,108)107 
其他非利息收入2,452 967 4,179 2,819 
非利息收入總額23,204 20,366 63,279 59,802 
非利息支出：
工資和員工福利成本36,608 28,618 106,661 83,932 
入住率和設備費用淨額5,501 4,813 15,836 14,669 
專業費用3,456 2,832 13,775 8,784 
數據處理和軟件費用6,288 3,279 15,578 9,228 
其他無形資產攤銷3,280 2,023 7,951 5,765 
電子銀行費用1,836 2,648 5,159 8,134 
營銷費用1,267 1,136 3,554 2,991 
聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險費
1,260 709 3,525 2,921 
特許經營税支出772 1,075 2,678 2,941 
通信費用752 599 2,089 1,873 
其他借款費用856 511 2,133 1,788 
其他非利息支出9,820 4,010 19,859 10,755 
非利息支出總額71,696 52,253 198,798 153,781 
所得税前收入40,729 33,388 101,597 94,661 
所得税費用8,847 7,410 22,059 20,218 
淨收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
普通股每股收益-基本$0.91 $0.93 $2.49 $2.65 
每股普通股收益-稀釋後$0.90 $0.92 $2.47 $2.65 
加權-已發行普通股的平均數量-基本34,818,346 27,865,416 31,771,061 27,929,720 
加權-已發行普通股的平均數-稀釋35,061,897 27,973,255 31,977,486 28,009,263 
宣佈的現金股利$13,793 $10,753 $37,940 $31,686 
宣佈的每股普通股現金股息$0.39 $0.38 $1.16 $1.12 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
淨收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
其他全面虧損：
可供出售的投資證券：
本期未實現持有損失毛額(34,330)(57,911)(26,002)(172,195)
相關税收優惠7,671 13,484 6,178 40,170 
計入淨收入的淨虧損（收益）的重新分類調整7 (21)2,108 (107)
相關税收優惠（費用）3 5 (492)25 
對其他全面虧損的淨影響(26,649)(44,443)(18,208)(132,107)
設定受益計劃：
期間產生的淨(虧損)收益(244)203 (244)264 
相關税收優惠（費用）57 (48)57 (62)
福利計劃未確認損失和服務費用的攤銷— 23 9 61 
相關税收優惠— (5)(2)(14)
自累計其他全面收益（“AOCI”）重新分類。2,424 139 2,424 139 
相關税收優惠(566)(32)(566)(32)
對其他全面虧損的淨影響1,671 280 1,678 356 
現金流對衝：
期間產生的淨收益(虧損)118 3,388 (165)10,948 
相關税（費）益(16)(789)35 (2,501)
對其他全面虧損的淨影響102 2,599 (130)8,447 
其他綜合虧損總額，税後淨額(24,876)(41,564)(16,660)(123,304)
全面收益(虧損)合計$7,006 $(15,586)$62,878 $(48,861)

見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表(未經審計)
累計其他綜合損失股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2023年6月30日$862,960 $289,445 $(118,920)$(34,578)$998,907 
淨收入— 31,882 — — 31,882 
其他綜合虧損，不包括養老金終止結算，税後淨額— — (26,734)— (26,734)
養卹金終止結算，税後淨額1,858 1,858 
宣佈的現金股利— (13,793)— (13,793)
為普通股獎勵重新發行庫存股(314)— — 314 — 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (391)(391)
根據股息再投資計劃發行的普通股284 — — — 284 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股6 — — 133 139 
根據員工購股計劃發行的普通股— — — (7)(7)
基於股票的薪酬1,074 — — — 1,074 
平衡，2023年9月30日$864,010 $307,534 $(143,796)$(34,529)$993,219 
累計其他綜合損失股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2022年12月31日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
淨收入— 79,538 — — 79,538 
其他綜合虧損，不包括養老金終止結算，税後淨額— — (18,518)— (18,518)
養卹金終止結算，税後淨額1,858 1,858 
宣佈的現金股利— (37,940)— — (37,940)
為普通股獎勵重新發行庫存股(5,724)— — 5,724 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股— — — 115 115 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (1,445)(1,445)
根據股息再投資計劃發行的普通股1,036 — — — 1,036 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股25 — — 385 410 
根據員工購股計劃發行的普通股61 — — 614 675 
基於股票的薪酬4,233 — — — 4,233 
發行與石灰石銀行合併相關的普通股。177,929 — — — 177,929 
平衡，2023年9月30日$864,010 $307,534 $(143,796)$(34,529)$993,219 

6
目錄表
累計其他綜合損失股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2022年6月30日$684,416 $234,608 $(93,359)$(38,841)$786,824 
淨收入— 25,978 — — 25,978 
其他綜合虧損，税後淨額— — (41,564)— (41,564)
宣佈的現金股利— (10,753)— — (10,753)
為普通股獎勵重新發行庫存股(219)— — 219 — 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (235)(235)
根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股— — — (1,168)(1,168)
根據股息再投資計劃發行的普通股320 — — — 320 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股20 — — 106 126 
根據員工購股計劃發行的普通股34 — — 169 203 
基於股票的薪酬780 — — — 780 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 
累計其他綜合損失股東權益總額
普通股留存收益庫存股
(千美元)
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 
淨收入— 74,443 — — 74,443 
其他綜合虧損，税後淨額— — (123,304)— (123,304)
宣佈的現金股利— (31,686)— — (31,686)
為普通股獎勵重新發行庫存股(4,944)— — 4,944 — 
為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股— — — 78 78 
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購— — — (1,671)(1,671)
根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股— — — (7,155)(7,155)
根據股息再投資計劃發行的普通股921 — — — 921 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股64 — — 314 378 
根據員工購股計劃發行的普通股95 — — 454 549 
基於股票的薪酬2,933 — — — 2,933 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

7
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
九個月結束
9月30日，
(千美元)20232022
經營活動提供的淨現金$113,085 $102,500 
投資活動：
可供出售的投資證券：
購買(33,380)(237,930)
銷售收入166,919 8,730 
本金付款、催繳和預付款的收益115,963 155,070 
持有至到期投資證券：
購買(187,487)(51,060)
本金付款所得收益72,396 16,080 
其他投資證券：
購買(24,768)(11,110)
銷售收入15,681 5,885 
投資貸款淨(增)減(285,202)36,158 
房地和設備支出淨額(10,620)(7,008)
出售所擁有的其他房地產的收益129 572 
購買銀行擁有的人壽保險— (30,000)
銀行擁有的人壽保險合同的收益— 689 
業務收購，扣除收到(支付)的現金92,952 (85,791)
投資有限合夥企業和税收抵免基金(1,699)(1,857)
用於投資活動的現金淨額(79,116)(201,572)
融資活動：  
無息存款淨減少(283,034)(5,469)
有息存款淨增369,629 8,919 
短期借款淨增(減)25,299 (37,916)
長期借款收益70,085 19,001 
對長期借款的償付(32,515)(116,354)
支付的現金股利(37,899)(31,704)
根據股份回購計劃購買庫藏股— (7,155)
購買與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃有關的庫存股票，作為庫存股票持有
(1,445)(1,671)
發行普通股所得款項998 878 
融資活動提供(用於)的現金淨額111,118 (171,471)
現金及現金等價物淨增(減)145,087 (270,543)
期初現金及現金等價物154,022 415,727 
期末現金及現金等價物$299,109 $145,184 
補充現金流信息：
支付的利息$57,033 $11,006 
支付的所得税29,636 1,947 
補充非現金披露：
從貸款總額轉入所擁有的其他不動產31 55 
新租賃的非現金確認4,428 27 
見未經審計的簡明合併財務報表附註


8
目錄表
人民銀行公司。及附屬公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
注1重要會計政策摘要
陳述依據：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合併子公司，除非上下文表明僅與People Bancorp Inc.有關)。該等財務報表乃按照美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及S-十號條例第10條及表格10-Q的指示編制。因此，本財務報表並不包含美國公認會計準則對年度財務報表所要求的所有資料及附註，應與截至2022年12月31日止財政年度的“人民年度10-K表格”(“人民2022表格10-K”)一併閲讀。
隨附的未經審計簡明財務報表的列報所遵循的會計和報告政策與人民2022年表10-K表附註《重要會計政策摘要》中所述的會計和報告政策一致，並根據截至2023年9月30日的季度期間本10-Q表季度報告中的信息進行了更新。管理層已評估2023年9月30日之後發生的所有重大事件和交易，以確定或披露這些未經審計的綜合財務報表的潛在確認或披露。管理層認為，這些未經審計的合併合併財務報表反映了在所示期間和日期公平地呈現此類信息所需的所有調整。這些調整是正常和經常性的。公司間賬户和交易已被註銷。此處所載的2022年12月31日的綜合資產負債表來自人民2022年Form 10-K中包括的經審計的綜合資產負債表。
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響簡明綜合財務報表及附註所報告的金額。中期經營業績不一定代表全年的預期業績，部分原因是季節性變化及不尋常或不常見項目。
新的會計公告：新的會計公告不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈，由People在規定的生效日期起採用。以下與新公告有關的段落應與人民2022年10-K表格中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”一併閲讀。除非另有討論，否則管理層認為最近發佈的任何準則的影響，包括那些發佈但尚未生效的準則，都不會對People的整體財務報表產生實質性影響。
會計準則更新(ASU)2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2021-01進一步更新了該指南。此次更新的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。FASB進一步更新了ASU 2022-06的指導，將ASC主題848，參考利率改革(主題848)的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。自2021年9月30日起，ASU 2020-04很早就被人們採用，減少了評估受參考匯率改革影響的合同的會計負擔。People成立了一個由來自整個公司的主要利益相關者組成的工作組，以監測與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)變化相關的發展，並指導過渡。該團隊努力成功地確保技術系統為過渡做好準備，引用基於LIBOR利率的貸款文件已適當修改，以參考其他利率確定方法，並向內部和外部利益相關者通報了過渡情況。2021年12月31日後，人們停止了原創基於LIBOR的產品，並開始原創SOFR指數產品。任何基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的產品在2021年12月31日之前到期，但在2023年6月30日之後到期，已被修改為參考2023年7月1日的軟指數利率。這一過渡沒有對People的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(“TDR”)和年份披露。這一會計準則取消了關於債權人TDR的會計準則，並修訂了關於披露的準則，將本期按起始年份進行的總沖銷包括在內。本會計準則組還更新了會計準則編纂(“ASC”)326中與信貸損失會計相關的要求，併為遇到財務困難的借款人增加了關於貸款再融資和重組的債權人信息披露。對於已經採用ASU 2016-13的實體，就像People一樣，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。
自2023年1月1日起，People採用預期過渡法在ASU 2022-02內通過了修正案。這一指導方針的通過並未對人民的合併財務報表產生實質性影響。

9
目錄表
根據ASU 2022-02中的指導，當貸款進行重組時，People繼續使用貼現現金流量法來衡量貸款的信貸損失撥備，該方法利用基於貸款重組條款的預付款調整貼現率。在TDR會計模式下，People將TDR的合同條款延長12個月，這些條款將在未來12個月內到期。由於People選擇了未來的過渡，以前重組並作為TDR入賬的貸款的延期將繼續像歷史上在People的信貸損失準備金中那樣衡量，直到貸款還清、出售、清算或隨後進行重組。有關更多信息，請參閲“附註4貸款和租賃”。
注2資產和負債的公允價值
公允價值指於計量日期在市場參與者之間有秩序的交易中，在其本金或最有利的市場上出售資產或支付轉移負債的預期金額。根據公允價值會計準則，People在未經審計的綜合財務報表中按公允價值按經常性或非經常性計量、記錄和報告各類資產和負債。這些資產和負債在下文題為“按公允價值經常性計量和報告的資產和負債”和“要求按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債”一節中列示。
根據資產或負債的性質，People使用不同的估值方法和假設來估計公允價值。美國公認會計原則下的公允價值計量採用層次結構，這在人民2022年10-K表格中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”中有所描述。
根據用於計量公允價值的重大投入的最低水平，資產和負債被分配到公允價值層次結構中的某個級別。資產和負債可能會因市場狀況或其他情況而改變公允價值層次結構內的水平。這些轉移將在提示轉移的事件發生之日確認。在本報告所述期間，在公允價值層級之間不存在要求按公允價值經常性計量的資產或負債轉移。
資產和負債須按公允價值經常性計量和報告
下表按公允價值層級列出須按公允價值經常性於未經審核綜合資產負債表按公允價值計量及報告的資產及負債的公允價值。
 報告日的經常性公允價值計量
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)1級2級3級1級2級3級
資產：   
可供出售的投資證券：
以下各項的義務：   
美國財政部和政府機構
$42,466 $— $— $152,422 $— $— 
*美國政府資助的機構— 103,932 — — 88,115 — 
國家和政治分區
— 220,460 — — 225,882 — 
住房貸款抵押證券— 593,104 — — 604,653 — 
商業抵押貸款支持證券— 50,840 — — 50,049 — 
銀行發行的信託優先證券— 5,927 1,852 — 10,278 — 
可供出售證券總額$42,466 $974,263 $1,852 $152,422 $978,977 $— 
股權投資證券(A)155 239 — 147 199 — 
衍生資產（b）— 34,709 — — 34,123 — 
負債：
衍生負債（c）$— $29,491 $— $— $28,529 $— 
（a） 計入未經審核綜合資產負債表之“其他投資證券”。有關額外資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註之“附註3投資證券”。
（b） 包括在“其他資產“未經審計的合併資產負債表。有關額外資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註之“附註10衍生金融工具”。
（c） 包括在“應計費用和其他負債“未經審計的合併資產負債表。有關額外資料，請參閲未經審核簡明綜合財務報表附註之“附註10衍生金融工具”。
可供出售投資證券： Peoples使用的公允價值來自獨立定價服務，代表相同證券的市場報價（第一級）或使用市場法的定價模型釐定的公允價值，市場法考慮可觀察市場數據，如利率波動、SOFR（或其他相關）收益率曲線、信貸息差以及來自做市商和實時交易系統的價格（第二級）。截至2023年9月30日， 一

10
目錄表
無法取得市場報價或可觀察市場數據之可供出售投資證券。因此，經紀人根據有興趣的買家願意支付的價格估計的市場價值被用於估計公允價值（第三級）。管理層會檢討定價服務或經紀在管理層對所提供公平值的合理性進行整體評估時所採用的估值方法及質量控制，並於管理層認為定價存在重大差異時質疑價格。
股權投資證券： 人民的公平價值 股權投資證券是從q相同資產或負債於活躍外匯市場之報價（第一級）或於較不活躍市場之報價（第二級）。
衍生資產和衍生負債: 衍生工具資產及衍生工具負債於未經審核綜合資產負債表內分別按其公平值於“其他資產”及“應計開支及其他負債”內確認。衍生金融工具之公平值乃根據市價、類似產品之經紀交易商報價或其他相關輸入參數釐定（第二級）。
要求以非經常性基礎按公允價值計量和報告的資產和負債
下表提供於2023年9月30日及2022年12月31日按公平值等級劃分之未經審核綜合資產負債表內須按非經常性基準按公平值計量及呈報之各類資產及負債之公平值。
 於報告日期的非經常性公允價值計量
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)2級3級2級3級
資產：
抵押品依賴貸款$— $508 $— $10,354 
持有以供出售的貸款(A)$1,443 $— $1,254 $— 
擁有的其他房地產$— $32 $— $55 
(a)持作出售貸款乃按估值撥備總額$呈列。237及$105於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有10，000，000港元及10，000，000港元。

附屬抵押貸款： 由於借款人正經歷財政困難，其還款取決於抵押品的經營或出售的貸款被視為依賴抵押品。人民銀行利用外部第三方評估服務對基礎抵押品進行估值，然後人民銀行利用這些評估服務按公允價值報告貸款（第三級）。
持有待售貸款：發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是一比四的家庭住宅貸款，總體上以成本或估計公允價值較低的價格計提。People使用使用類似工具的報價市場價格的估值模型來得出公允價值(第2級)。
其他擁有的房地產(“OREO”)：奧利奧包括在未經審計的綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。OREO的賬面價值不會按公允價值經常性地重新計量，而是基於最近的房地產評估，並至少每年更新。這些評估可以使用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整(第3級)。
維修權: 維修權計入未經審計的綜合資產負債表中的“其他無形資產”。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型根據各種因素，如維修費、預期預付款速度和貼現率(第3級)，估算了維修權組合未來淨現金流量的現值。維修權的賬面價值不按公允價值經常性地重新計量。People每季度評估維修權的賬面價值以計提減值。


11
目錄表
無需按公允價值計量或報告的金融工具
下表載列各類資產及負債的賬面值，以及若干金融工具的公允價值，而該等金融工具無須在未經審核的綜合資產負債表上按公允價值計量或報告。
 其他金融工具的公允價值計量
(千美元)公允價值層級2023年9月30日2022年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
資產：
現金和現金等價物1$299,109 $299,109 $154,022 $154,022 
持有至到期投資證券：
義務：
美國政府支持的機構2174,699 160,985 132,366 123,020 
國家和政治區劃（a）2144,728 104,810 145,263 108,776 
住房貸款抵押證券2248,627 218,970 176,215 157,998 
商業抵押貸款支持證券2102,845 85,123 101,861 85,354 
商業抵押貸款支持證券34,748 — 4,748 3,361 
持有至到期證券共計675,647 569,888 560,453 478,509 
其他投資證券：
按成本列賬之其他投資證券：
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票 不適用33,808 33,808 26,605 26,605 
聯邦儲備銀行（“FRB”）股票不適用26,897 26,897 21,231 21,231 
Banker's Bank of Kentucky（“BBKY”）股票不適用445 445 355 355 
按成本計的其他投資證券共計61,150 61,150 48,191 48,191 
按公平值列賬之其他投資證券：
無條件遞延補償（b）12,744 2,744 2,048 2,048 
其他投資證券（c）22,044 2,044 1,024 1,024 
其他投資證券合計65,938 65,938 51,263 51,263 
貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(D)36,084,390 5,808,484 4,707,150 4,516,695 
銀行自營人壽保險2139,554 139,554 105,292 105,292 
負債：
存款2$7,037,518 $5,992,880 $5,716,941 $4,682,491 
短期借款2585,437 595,045 500,138 504,584 
長期借款2173,312 176,156 101,093 101,992 
(A)持有至到期的投資證券計提信貸損失準備金毛額#美元238及$2412023年9月30日和2022年12月31日。
(B)無保留遞延補償包括共同基金，作為投資的一部分。
(C)未經審計的綜合資產負債表所載的“其他投資證券”亦包括於2023年9月30日的股權投資證券
和2022年12月31日，在要求計量的資產和負債中報告，並按公允價值經常性報告
上表，不包括在此表中。
(D)貸款和租賃扣除遞延費用和費用後，計入信貸損失準備金毛額#美元62.91000萬美元和300萬美元53.22023年9月30日和2022年12月31日分別為3.5億美元。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些金融工具包括現金和現金等價物，以及隔夜借款。人們在估計下列金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。現金和現金等價物餘額的賬面價值是對公允價值的合理估計(第1級)。
持有至到期投資證券：People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表由定價模型使用市場方法確定的公允價值，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動性、相關收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。當沒有可觀察到的市場數據時，獨立的定價服務根據

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目錄表
基礎現金流特徵和貼現率，並將其與類似證券進行比較(第3級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
其他投資證券：其他按成本計算的投資證券不按公允價值入賬，因為它們不是有價證券。按公允價值計算的其他投資證券按活躍市場的報價(第1級)或不太活躍的市場的報價(第2級)進行估值。
扣除遞延費用和費用後的貸款和租賃：有價證券貸款和租賃的公允價值假設將標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有到到期，這一價值不一定是人們的價值。人們在估計貸款和租賃的公允價值時會考慮利率、信貸和市場因素(第3級)。貸款和租賃的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款和租賃的利率、與貸款和租賃相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動資金。
銀行擁有的人壽保險：人民銀行擁有的人壽保險單按其現金退保額(第二級)入賬。人民確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
存款：定期存款證(“定期存單”)的公允價值乃根據類似剩餘期限存款的現行利率，採用貼現現金流量計算方法估計。活期存款和其他非固定到期日存款使用基於到期日、自然減損和重新定價假設的貼現現金流計算來估計(第2級)。
短期借款：短期借款的公允價值使用貼現現金流分析，其基礎是人們目前可獲得的類似期限借款的利率(第2級)。
長期借款：長期借款的公允價值使用貼現現金流分析，其基礎是人們目前可獲得的類似期限借款的利率(第2級)。
某些不需要按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債在某些情況下(例如，當有減值證據時)可能需要進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債包括以下內容：客户關係、存款基礎以及計算人民公允價值合計所需的其他信息，這些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允價值並不旨在代表人民的公允價值合計。

13
目錄表
注3投資證券
可供出售
下表彙總了人民羣眾可供出售的投資證券：

(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2023年9月30日    
以下各項的義務：    
美國財政部和政府機構$45,207 $— $(2,741)$42,466 
美國政府支持的機構118,148 — (14,216)103,932 
國家和政治分區263,001 6 (42,547)220,460 
住房貸款抵押證券714,501 725 (122,122)593,104 
商業抵押貸款支持證券62,584 — (11,744)50,840 
銀行發行的信託優先證券8,353 1 (575)7,779 
可供出售證券總額$1,211,794 $732 $(193,945)$1,018,581 
2022年12月31日    
以下各項的義務：    
美國財政部和其他政府機構$158,473 $— $(6,051)$152,422 
美國政府支持的機構101,753 18 (13,656)88,115 
國家和政治分區261,612 12 (35,742)225,882 
住房貸款抵押證券707,025 1,017 (103,389)604,653 
商業抵押貸款支持證券61,091 — (11,042)50,049 
銀行發行的信託優先證券10,765 57 (544)10,278 
可供出售證券總額$1,300,719 $1,104 $(170,424)$1,131,399 

截至9月30日止期間，People因出售可供出售證券而實現的總損益如下：
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
已實現的毛利$1,101 $29 $1,191 $189 
已實現的總虧損(1,108)(8)(3,299)(82)
已實現淨(虧損)收益$(7)$21 $(2,108)$107 
出售投資證券的成本以及由此產生的任何收益或損失都是基於特定的識別方法，並在交易日期確認。

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目錄表
下表彙總了在確定的期間內持續處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券：
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
公平
價值
未實現虧損證券數量
公平
價值
未實現虧損證券數量
公平
價值
未實現虧損
2023年9月30日        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$15,992 $374 19 $26,476 $2,367 12 $42,468 $2,741 
美國政府支持的機構
29,514 450 17 74,418 13,766 17 103,932 14,216 
國家和政治分區47,093 3,358 106 170,282 39,189 156 217,375 42,547 
住房貸款抵押證券
68,958 4,928 85 519,488 117,194 238 588,446 122,122 
商業抵押貸款支持證券
7,851 344 9 42,767 11,400 21 50,618 11,744 
銀行發行的信託優先證券
— — — 3,925 575 2 3,925 575 
總計$169,408 $9,454 236 $837,356 $184,491 446 $1,006,764 $193,945 
2022年12月31日        
以下各項的義務：
美國財政部和政府機構
$112,730 $2,772 13 $39,692 $3,279 11 $152,422 $6,051 
美國政府支持的機構
15,166 249 17 66,706 13,407 18 81,872 13,656 
國家和政治分區60,324 714 114 156,900 35,028 117 217,224 35,742 
住房貸款抵押證券
104,959 8,087 105 488,452 95,302 139 593,411 103,389 
商業抵押貸款支持證券
1,874 129 2 48,175 10,913 21 50,049 11,042 
銀行發行的信託優先證券
4,400 100 3 3,556 444 2 7,956 544 
總計$299,453 $12,051 254 $803,481 $158,373 308 $1,102,934 $170,424 
管理層每季度對可供出售的投資證券進行評估，以計提信貸損失準備金。2023年9月30日，管理層得出結論，處於未實現損失頭寸的個人證券都不需要為信貸損失撥備。截至2023年9月30日，People沒有出售任何在恢復之前有未實現損失的證券的意圖，也不太可能要求People出售任何證券。此外，2023年9月30日和2022年12月31日的未實現虧損在很大程度上是由於購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸相關的虧損。應計應收利息不包括在投資證券餘額中，而是在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項中列報，不是已記錄的信貸損失準備金。投資證券的應收利息為#美元。9.42023年9月30月為100萬美元，7.8截至2022年12月31日，為2.5億美元。
於二零二三年九月三十日，約 99市值處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府支持的機構發行的。剩下的1%，或五頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有相關抵押貸款都是在2004年之前發放的。中的五位置，不是持倉的公允價值低於90他們賬面價值的%。管理層分析了這些抵押支持證券的基本信用質量，並得出結論，未實現虧損主要是由於這些投資的浮動利率性質以及這些證券所涉及的剩餘貸款數量較低。美國財政部或其他美國、州或地方政府機構或政府贊助實體發佈了美國財政部和政府機構的義務、美國政府贊助機構的義務以及州和政治分支機構的義務。公允價值下降是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。因此，管理層不認為這些是減值證券。
未實現的損失與二銀行發行的信託優先證券於2023年9月30日處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的可歸因於信託優先證券的從屬性質。

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目錄表
下表列出了2023年9月30日可供出售證券按合同到期日的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本。*在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前贖回或預付債務，而不受催繳或預付款處罰。
 
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$— $30,703 $8,439 $6,065 $45,207 
美國政府支持的機構7,929 60,184 32,335 17,700 118,148 
國家和政治分區18,785 52,478 66,632 125,106 263,001 
住房貸款抵押證券1 4,052 61,904 648,544 714,501 
商業抵押貸款支持證券1,628 12,583 27,254 21,119 62,584 
銀行發行的信託優先證券— 3,000 3,500 1,853 8,353 
可供出售證券總額$28,343 $163,000 $200,064 $820,387 $1,211,794 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構$— $28,284 $8,242 $5,940 $42,466 
美國政府支持的機構7,858 54,328 26,545 15,201 103,932 
國家和政治分區18,554 48,537 54,148 99,221 220,460 
住房貸款抵押證券1 3,845 54,760 534,498 593,104 
商業抵押貸款支持證券1,621 11,195 21,986 16,038 50,840 
銀行發行的信託優先證券— 2,942 2,984 1,853 7,779 
可供出售證券總額$28,034 $149,131 $168,665 $672,751 $1,018,581 
總加權平均收益率2.77 %2.27 %2.10 %2.29 %2.27 %
持有至到期
下表總結了人們持有至到期的投資證券：
(千美元)攤銷成本信貸損失準備未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2023年9月30日    
以下各項的義務：   
*美國政府資助的機構$174,699 $— $— $(13,714)$160,985 
國家和政治分區144,728 (238)84 (39,764)104,810 
住房貸款抵押證券248,627 — 85 (29,742)218,970 
商業抵押貸款支持證券107,593 — — (22,470)85,123 
持有至到期證券總額$675,647 $(238)$169 $(105,690)$569,888 
2022年12月31日    
以下各項的義務：    
美國政府支持的機構$132,366 $— $130 $(9,476)$123,020 
國家和政治分區145,263 (241)162 (36,408)108,776 
住房貸款抵押證券176,215 — 244 (18,461)157,998 
商業抵押貸款支持證券106,609 — — (17,894)88,715 
持有至到期證券總額$560,453 $(241)$536 $(82,239)$478,509 
有幾個不是在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中的任何一個月內出售持有至到期證券。
管理層每季度評估持有至到期的投資證券，以計提信貸損失準備。人民銀行已確定，美國政府支持機構投資證券的違約損失為零這是因為，如果發生違約，最終擔保人(美國政府)不太可能不履行其隱性擔保。剩餘證券計入持有至到期投資證券信用損失準備的計算。People報告的美元0.22023年9月30日和2022年12月31日持有至到期證券的信貸損失準備金為100萬美元。
下表列出了在確定的期間內持續未實現虧損的持有至到期投資證券的摘要：

16
目錄表
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現虧損證券數量公平
價值		未實現虧損證券數量公平
價值		未實現虧損
2023年9月30日        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$111,592 $3,708 22 49,393 10,006 16 $160,985 $13,714 
國家和政治分區— — — 101,560 39,764 67 101,560 39,764 
住房貸款抵押證券
130,966 9,176 38 80,612 20,566 26 211,578 29,742 
商業抵押貸款支持證券
21,396 3,599 8 63,727 18,871 30 85,123 22,470 
總計$263,954 $16,483 68 $295,292 $89,207 139 $559,246 $105,690 
2022年12月31日        
以下各項的義務：
美國政府支持的機構$59,905 $651 17 29,306 8,825 9 $89,211 $9,476 
國家和政治分區3,590 1,072 3 101,863 35,336 64 105,453 36,408 
住房貸款抵押證券
71,582 2,904 21 72,862 15,557 18 144,444 18,461 
商業抵押貸款支持證券
26,869 650 8 61,846 17,244 29 88,715 17,894 
總計$161,946 $5,277 49 $265,877 $76,962 120 $427,823 $82,239 
下表顯示了截至2023年9月30日按合同到期日劃分的持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本，並在完全應税等值的基礎上使用聯邦和州企業所得税的混合税率計算。23.32023年9月30日。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付款罰款。
(千美元)1年內1至5年5至10年超過10年總計
攤銷成本     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構4,629 $18,660 $67,032 $84,378 $174,699 
國家和政治分區— 5,218 9,392 130,118 144,728 
住房貸款抵押證券— 646 4,453 243,528 248,627 
商業抵押貸款支持證券6,562 9,466 37,564 54,001 107,593 
持有至到期證券總額$11,191 $33,990 $118,441 $512,025 $675,647 
公允價值     
以下各項的義務：     
美國政府支持的機構4,584 $17,800 $65,196 $73,405 $160,985 
國家和政治分區— 5,157 7,706 91,947 104,810 
住房貸款抵押證券— 626 3,736 214,608 218,970 
商業抵押貸款支持證券6,474 7,793 30,487 40,369 85,123 
持有至到期證券總額$11,058 $31,376 $107,125 $420,329 $569,888 
總加權平均收益率2.32 %1.64 %4.04 %3.43 %3.43 %
其他投資證券
People在未經審計的綜合資產負債表上的其他投資證券主要由FHLB股票和FRB股票組成。

17
目錄表
下表彙總了People其他投資證券的賬面價值：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
FHLB股票$33,808 $26,605 
FRB股票26,897 21,231 
非限定遞延補償2,744 2,048 
股權投資證券394 346 
其他投資證券2,489 1,379 
其他投資證券合計$66,332 $51,609 
在截至2023年9月30日的9個月內，People贖回了$15.61,000,000 FHLB庫存，以符合FHLB的要求。人們購買了$17.2在截至2023年9月30日的9個月內，由於FHLB對前9個月FHLB預付款的資本金要求，FHLB的額外股票增加了1.8億股。
截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月，People將期內持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現虧損#美元。58,000和未實現收益$6,000，分別為。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，People確認了未實現虧損$175,000以及未實現虧損#美元12,000分別用於“其他非利息收入”中股權投資證券的公允價值變動。
截至2023年9月30日，人民投資股權投資證券主要由各非關聯銀行控股公司發行的普通股組成。截至2023年9月30日，沒有一家發行人的股權投資證券超過人民股東權益的10%。
質押證券
People已承諾可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共部門和信託部門的存款，並根據聯邦和州的要求達成回購協議。People還承諾可供出售的投資證券，以確保FHLB和FRB的額外借款能力。
下表彙總了人民質押證券的賬面金額：
 賬面金額
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
保護公共部門和信託部門的存款，以及回購協議：
**可供出售的產品$745,164 $779,244 
*持有至到期的債券523,317 312,921 
確保FHLB和FRB的額外借款能力：
**可供出售的產品3,520 3,972 
*持有至到期的債券1,254 128,870 
注4貸款和租賃
人民貸款組合包括各種類型的貸款和租賃，這些貸款和租賃主要是由於人民足跡內的貸款機會而產生的。People還通過其People Premium Finance部門在全國範圍內發起保費融資貸款，並通過其北極星租賃(“NSL”)部門及其Vantage Financial LLC(“Vantage”)子公司在全國範圍內發起租賃。在本表格10-Q中，貸款和租賃被稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。

18
目錄表
貸款餘額(在每種情況下，扣除遞延費用和費用後的淨額)的主要分類如下：
(千美元)9月30日，
2023		2022年12月31日
施工$374,016 $246,941 
商業地產，其他2,189,984 1,423,518 
工商業1,128,809 892,634 
保費融資189,251 159,197 
租契402,635 345,131 
住宅房地產791,965 723,360 
房屋淨值信用額度203,940 177,858 
消費者，間接668,371 629,426 
消費者，直接134,562 108,363 
存款賬户透支857 722 
貸款總額，按攤銷成本計算$6,084,390 $4,707,150 
應計應收利息不包括在貸款餘額中，但列報在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項目中，沒有記錄信貸損失準備。應收貸款利息總額為#美元。22.22023年9月30月為100萬美元，15.4截至2022年12月31日，為2.5億美元。
應計和逾期貸款
如果在根據貸款協議條款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，則認為該貸款已逾期。一筆貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。
非權責發生狀態的貸款和拖欠90天或以上並應計的貸款的攤銷成本如下：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)
非應計項目(a)
應計貸款逾期90天以上
非應計項目(a)
應計貸款逾期90天以上
施工$— $— $12 $— 
商業地產，其他3,661 487 12,121 167 
工商業3,116 67 3,462 130 
保費融資— 1,581 — 504 
租契7,929 6,007 3,178 3,041 
住宅房地產8,454 736 9,496 917 
房屋淨值信用額度1,026 177 820 58 
消費者，間接1,904 47 2,176 — 
消費者，直接97 15 208 25 
貸款總額，按攤銷成本計算$26,187 $9,117 $31,473 $4,842 
(a)有$0.52023年9月30日未計提信貸損失準備的非應計貸款（百萬美元）和1.4 於2022年12月31日，本集團並無就非應計貸款計提信貸虧損撥備。
2023年前九個月，非應計貸款較2022年12月31日有所下降，主要原因是 三規模龐大的關係，總價值為$8.0第三季度還清的商業房地產貸款1.8億美元。這部分被2023年前9個月非應計租賃的增加所抵消。與2022年12月31日相比，2023年9月30日逾期90天以上的應計貸款增加，主要是由於增加了約1美元3.01000萬美元和300萬美元1.1租賃和保費融資貸款分別為2.5億美元。
在截至2023年9月30日的9個月內，累計逾期90天以上的貸款確認的利息收入為$0.9百萬美元。
下表列出了逾期貸款攤銷成本的賬齡：

19
目錄表
逾期貸款
當前
貸款
總計
貸款
(千美元)30-59天60-89天90多天總計
2023年9月30日
施工$— $— $— $— $374,016 $374,016 
商業地產，其他1,059 322 2,970 4,351 2,185,633 2,189,984 
工商業733 2,513 3,171 6,417 1,122,392 1,128,809 
保費融資781 686 1,581 3,048 186,203 189,251 
租契4,057 9,036 13,937 27,030 375,605 402,635 
住宅房地產3,286 2,924 4,091 10,301 781,664 791,965 
房屋淨值信用額度1,637 239 795 2,671 201,269 203,940 
消費者，間接5,663 1,090 816 7,569 660,802 668,371 
消費者，直接441 96 53 590 133,972 134,562 
存款賬户透支— — — — 857 857 
貸款總額，按攤銷成本計算$17,657 $16,906 $27,414 $61,977 $6,022,413 $6,084,390 
2022年12月31日
施工$196 $161 $9 $366 $246,575 $246,941 
商業地產，其他2,279 1,051 10,370 13,700 1,409,818 1,423,518 
工商業2,522 289 3,449 6,260 886,374 892,634 
保費融資646 816 504 1,966 157,231 159,197 
租契6,074 1,921 6,218 14,213 330,918 345,131 
住宅房地產10,113 2,128 5,519 17,760 705,600 723,360 
房屋淨值信用額度987 149 552 1,688 176,170 177,858 
消費者，間接5,866 1,048 921 7,835 621,591 629,426 
消費者，直接703 70 108 881 107,482 108,363 
存款賬户透支— — — — 722 722 
貸款總額，按攤銷成本計算$29,386 $7,633 $27,650 $64,669 $4,642,481 $4,707,150 
犯罪趨勢略有改善， 99.0截至2023年9月30日，人民貸款組合的%被視為“當前”，而 98.62022年12月31日。
質押貸款
人民抵押了由一至四個家庭和多家庭住宅抵押貸款，房屋淨值信貸額度和商業房地產貸款擔保的某些貸款，根據一攬子抵押協議，以確保從FHLB借款。人民還抵押了符合條件的商業和工業貸款，以確保向聯邦儲備委員會借款。 已抵押貸款概述如下：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
抵押給FHLB的貸款$1,245,235 $783,843 
抵押給FRB的貸款366,754 339,005 
信用質量指標
誠如人民銀行二零二二年表格10-K所載綜合財務報表附註之“附註1主要會計政策概要”所述，人民銀行根據既定風險評級矩陣（使用1至8級）將其大部分貸款分類為風險類別。貸款等級是在人民銀行提供新貸款或貸款承諾時指定的，並可在情況需要時隨時更改。向未付本金餘額總額超過美元的借款人提供的商業貸款1.0 本集團至少每年檢討一次，以確定是否有可能出現信貸惡化。商業租賃，以及人民信貸風險總額等於或小於$的貸款關係1.0 萬元，按事件驅動進行審查。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信貸質量惡化的財務報表或其他類似事件。分類貸款按季度進行審查。人民使用的風險等級的一般特徵描述如下：
“通過”（1 - 4級）：此風險類別的貸款涉及信貸質素及風險屬可接受至高水平的借款人，而該等借款人顯然有能力履行其貸款責任。此風險級別的貸款將具備足夠的緩解因素，例如充足的抵押品或強大的擔保人，在需要時有能力償還貸款，以應對可能存在的任何弱點。

20
目錄表
“特別提及”（5級）： 此風險等級的貸款相當於“特別提及的其他資產”的監管定義。此風險類別的貸款存在一些信用缺陷或潛在缺陷，需要管理層高度關注。潛在的弱點包括營業收入和現金流量呈下降趨勢和/或依賴第二還款來源。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款償還前景或人民信貸狀況明顯惡化。
“不合格”（6級）： 此風險等級的貸款不受借款人當前財務狀況和支付能力或抵押品（如有）的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果這些弱點得不到糾正，人民將遭受某種損失。
“可疑”（7級）： 這一風險等級的貸款具有被列為次級的貸款所固有的所有弱點，另外的特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，全額收回或有序償還貸款非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的具體因素可能有利於和加強風險，將這些貸款中的每一筆列為估計損失，推遲到其更確切的狀況可以確定。
“損失”（8級）： 這種風險等級的貸款被認為是不可收回的，價值很小，因此不保證繼續作為銀行可接受的資產。這並不意味着一筆貸款絕對沒有收回價值，而是説，推遲註銷貸款既不實際也不可取，即使將來可能收回部分貸款。信貸虧損撥備於貸款變得無法收回期間撇銷。因此，人民銀行通常不對這類貸款進行記錄投資。
消費者貸款和其他小額貸款根據這些類別的監管定義和符合監管要求進行評估和分類為“低於標準”、“可疑”或“損失”。根據拖欠狀況和收回租賃下所欠剩餘淨投資餘額的前景，租賃被歸類為“特別提及”、“低於標準”或“損失”。所有其他未單獨評估的貸款，也不符合上述分類的監管條件，將被視為“未評級”。”
下表根據於二零二三年九月三十日進行的最新分析概述人民貸款組合內貸款（包括收購貸款）的風險類別：
按發放年份劃分的按攤餘成本計算的定期貸款將循環貸款轉換為定期貸款
(千美元)20232022202120202019之前循環貸款
總計
貸款
施工

通過$49,218 $166,000 $103,935 $28,902 $8,931 $14,073 $— $— $371,059 
特別提到— — — — — 125 — — 125 
不合格1,200 1,598 — — — 34 — — 2,832 
*總計50,418 167,598 103,935 28,902 8,931 14,232 — — 374,016 
本期總沖銷— — 9 — — — 9 
商業地產，其他

通過159,774 296,172 377,054 238,765 273,896 705,640 32,428 194 2,083,729 
特別提到1,000 7,374 1,950 4,303 5,178 17,863 947 45 38,615 
不合格315 1,430 7,268 10,669 2,404 44,954 590 — 67,630 
懷疑— — — — — 10 — — 10 
*總計161,089 304,976 386,272 253,737 281,478 768,467 33,965 239 2,189,984 
本期總沖銷— — — 39 — 279 318 
工商業
通過129,859 188,569 221,410 88,762 68,408 132,029 222,517 56 1,051,554 
特別提到788 12,298 68 9,439 2,051 8,132 13,842 7,500 46,618 
不合格34 6,477 5,286 5,764 1,723 6,976 4,193 142 30,453 
懷疑— — — — — 184 — — 184 
*總計130,681 207,344 226,764 103,965 72,182 147,321 240,552 7,698 1,128,809 

21
目錄表
按發放年份劃分的按攤餘成本計算的定期貸款將循環貸款轉換為定期貸款
(千美元)20232022202120202019之前循環貸款
總計
貸款
本期總沖銷— — — 13 — 198 211 
保費融資
經過181,786 7,462 3 — — — — — 189,251 
*總計181,786 7,462 3 — — — — — 189,251 
本期總沖銷2 76 1 — — — 79 
租契
通過176,044 126,255 59,878 19,171 7,122 1,786 — 390,256 
特別提到420 1,251 1,384 76 25 11 3,167 
不合格1,410 3,461 3,116 483 322 420 9,212 
*總計177,874 130,967 64,378 19,730 7,469 2,217 — — 402,635 
本期總沖銷90 625 850 218 165 30 1,978 
住宅房地產
通過54,423 93,514 143,794 59,432 48,436 381,826 — — 781,425 
特別提到— — — — — 111 — — 111 
不合格— 244 336 141 612 9,044 — — 10,377 
減少了虧損。— — — — — 52 — — 52 
*總計54,423 93,758 144,130 59,573 49,048 391,033 — — 791,965 
本期總沖銷— — — — — 150 150 
房屋淨值信用額度
通過29,743 43,501 33,323 20,296 14,878 60,657 80 1,292 202,478 
不合格81 40 87 21 91 1,130 — — 1,450 
減少了虧損。— — — — — 12 — — 12 
*總計29,824 43,541 33,410 20,317 14,969 61,799 80 1,292 203,940 
本期總沖銷— — — — — 106 106 
消費者，間接
通過202,590 246,044 108,067 67,475 22,157 19,331 — — 665,664 
不合格169 704 803 510 211 235 — — 2,632 
減少了虧損。16 39 9 11 — — — — 75 
*總計202,775 246,787 108,879 67,996 22,368 19,566 — — 668,371 
本期總沖銷251 1,488 665 207 59 126 2,796 
消費者，直接
通過54,619 41,130 20,085 9,714 3,854 4,850 — — 134,252 

22
目錄表
按發放年份劃分的按攤餘成本計算的定期貸款將循環貸款轉換為定期貸款
(千美元)20232022202120202019之前循環貸款
總計
貸款
不合格— 30 84 45 24 114 — — 297 
減少了虧損。— — — — — 13 — — 13 
*總計54,619 41,160 20,169 9,759 3,878 4,977 — — 134,562 
本期總沖銷18 99 32 84 14 27 274 
存款賬户透支857 — — — — — — — 857 
本期總沖銷809 — — — — — 809 
貸款總額，按攤銷成本計算1,044,346 1,243,593 1,087,940 563,979 460,323 1,409,612 274,597 9,229 6,084,390 
本期總沖銷總額$1,170 $2,288 $1,557 $561 $238 $916 $6,730 
下表彙總了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購貸款，基於當時在2022年12月31日進行的最新分析：
按發放年份劃分的按攤餘成本計算的定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
施工

通過$82,143 $110,719 $27,893 $20,223 $656 $4,061 $44 $81 $245,739 
特別提到— — — — — 818 — — 818 
不合格— 2 — — — 382 — — 384 
*總計82,143 110,721 27,893 20,223 656 5,261 44 81 246,941 
商業地產，其他

通過165,282 224,727 227,799 202,877 110,564 369,578 27,300 5,217 1,328,127 
特別提到— 189 1,099 5,519 3,111 29,334 105 — 39,357 
不合格— 8,327 2,591 1,366 1,296 42,172 216 190 55,968 
懷疑— — — — — 66 — — 66 
*總計165,282 233,243 231,489 209,762 114,971 441,150 27,621 5,407 1,423,518 
工商業
通過167,937 142,615 72,573 71,497 40,229 91,853 215,116 3,722 801,820 
特別提到10,248 14,981 11,923 2,711 236 4,877 16,235 — 61,211 
不合格84 9,801 3,417 2,410 1,459 3,620 8,603 611 29,394 
懷疑— — — — — 209 — — 209 
*總計178,269 167,397 87,913 76,618 41,924 100,559 239,954 4,333 892,634 
保費融資
通過158,778 419 — — — — — — 159,197 
總計158,778 419 — — — — — — 159,197 
租契
經過191,148 90,738 34,627 15,951 3,269 1,119 — — 336,852 
特別提及1,741 2,477 140 22 24 — — — 4,404 
不合標準546 1,840 571 464 454 — — — 3,875 
總計193,435 95,055 35,338 16,437 3,747 1,119 — — 345,131 
住宅房地產

23
目錄表
按發放年份劃分的按攤餘成本計算的定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
通過78,313 138,860 58,869 42,840 28,174 364,635 — — 711,691 
不合格— — 137 569 563 10,302 — — 11,571 
減少了虧損。— — — — — 98 — — 98 
*總計78,313 138,860 59,006 43,409 28,737 375,035 — — 723,360 
房屋淨值信用額度
通過41,781 35,768 19,863 14,820 13,800 50,291 334 2,096 176,657 
不合格— 60 — 53 126 958 — — 1,197 
減少了虧損。— — — — — 4 — — 4 
*總計41,781 35,828 19,863 14,873 13,926 51,253 334 2,096 177,858 
消費者，間接
通過305,814 149,445 100,027 35,988 22,789 12,741 — — 626,804 
不合格384 811 659 266 304 193 — — 2,617 
減少了虧損。— 5 — — — — — — 5 
*總計306,198 150,261 100,686 36,254 23,093 12,934 — — 629,426 
消費者，直接
通過50,889 28,351 14,558 6,333 3,725 3,975 — — 107,831 
不合格97 63 138 46 21 150 — — 515 
減少了虧損。— — — — — 17 — — 17 
*總計50,986 28,414 14,696 6,379 3,746 4,142 — — 108,363 
存款賬户透支722 — — — — — — — 722 
貸款總額，按攤銷成本計算$1,255,907 $960,198 $576,884 $423,955 $230,800 $991,453 $267,953 $11,917 $4,707,150 
抵押品依賴貸款
人民有某些貸款，這些貸款的償還取決於抵押品的操作或銷售，因為借款人正在經歷財務困難。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。下面提供了有關獲得抵押品依賴貸款的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常以業主自住的商業房地產或非業主自住的投資性房地產作為擔保。通常，業主自住的建築貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和其他正在建設的商業和工業物業為擔保。非業主自住型商業建築貸款一般以寫字樓和綜合體、多户綜合體、開發中土地以及正在建設的其他商業和工業房地產為抵押。
•商業房地產貸款可以用業主自住型商業房地產擔保，也可以用非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以運營公司佔用的寫字樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業財產為擔保。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。
•商業和工業貸款通常以設備、庫存、應收賬款和其他商業財產作為擔保。
•住宅房地產貸款通常由第一抵押貸款擔保，在某些情況下，可以通過住宅房地產的第二抵押貸款擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。
•消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品。
•租賃以商業設備和其他基本商業資產為擔保。
•保費融資貸款以保費中未賺取的部分為擔保。

24
目錄表
下表詳細説明瞭People抵押品依賴貸款的攤銷成本：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商業地產，其他— 8,362 
工商業— 1,456 
住宅房地產508 536 
抵押品依賴貸款總額$508 $10,354 
這個與2022年12月31日相比，2023年9月30日抵押品依賴貸款減少的主要原因是三大型關係-在截至2023年9月30日的9個月內全額支付。
對採用ASU 2022-02後遇到經濟困難的借款人的修改
作為人民減輕損失活動的一部分，人民可以同意修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的合同條款。對遇到財務困難的借款人的貸款合同條款最常見的修改包括延長到期日、降低貸款剩餘期限的利率、暫時只支付利息、減少短期或剩餘期限的合同付款金額。
除貸款修改外，People還提供其他減少損失的選擇，如忍耐和還款計劃，以幫助遇到經濟困難的借款人。在評估借款人是否遇到財務困難時，人們會考慮目前可獲得的關於借款人財務狀況的信息。這些信息包括但不限於：(1)借款人目前是否拖欠任何債務；(2)在沒有修改的情況下，在可預見的將來很可能發生付款違約；(3)借款人已經宣佈或正在宣佈破產；以及(4)借款人的預計現金流不足以在未經修改的情況下滿足根據原有貸款條款到期的合同付款。
下表按貸款分類顯示了在截至2023年9月30日的三個月和九個月內重組的貸款的攤銷成本。
截至2023年9月30日的三個月內
(千美元)期限延長總計
按貸款類別劃分的總額百分比(A)(B)
商業地產$901 $901 0.04 %
工商業2,352 2,352 0.21 %
住宅房地產25 25 — %
房屋淨值信用額度52 52 0.03 %
總計$3,330 $3,330 0.05 %
在截至2023年9月30日的9個月內
延遲付款(僅限)忍耐計劃和延長任期
按貸款類別劃分的總額百分比(a)
(千美元)忍耐計劃延期付款期限延長總計
施工$— $1,598 $— $— $1,598 0.43 %
商業地產189 — 1,089 — 1,278 0.06 %
工商業— — 5,130 293 5,423 0.48 %
住宅房地產— — 243 — 243 0.03 %
房屋淨值信用額度— — 203 — 203 0.10 %
總計$189 $1,598 $6,665 $293 $8,745 0.14 %
(a) 根據截至期末的攤餘成本基礎，除以相應類別的融資應收賬款的期末攤餘成本基礎。

25
目錄表
下表按貸款分類彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月內貸款修改和延期付款對貸款的財務影響。
截至2023年9月30日的三個月內
加權平均項延展
(以月計)
因延遲付款而資本化的平均金額(a)
商業地產4$— 
工商業4— 
住宅房地產240— 
房屋淨值信用額度217— 
在截至2023年9月30日的9個月內
加權平均項延展
(以月計)
因延遲付款而資本化的平均金額(a)
商業地產6$— 
工商業5— 
住宅房地產2138,072 
房屋淨值信用額度189— 
消費者，間接2— 
(a) 表示作為貸款餘額的一部分資本化的拖欠相關金額的平均金額。金額以整美元表示。
下表顯示了在2023年1月1日或之後，即People採用ASU 2022-02的日期，到2023年9月30日，收到完成修改或延遲付款的貸款的攤銷成本，以及在本報告所述期間違約的貸款的攤銷成本。就本披露而言，People將發生付款違約的貸款定義為在2023年9月30日之前進行修改後逾期90天或更長時間的貸款。

截至2023年9月30日的9個月
因延期付款而導致的延遲付款(僅限)總計
工商業$245 $245 
消費者，間接$11 $11 
隨後發生違約的貸款總額$256 $256 
(1)表示截至期末攤銷成本和總沖銷總額的總和。不包括通過止贖、替代止贖契據或賣空而清算的貸款。

下表按應收融資的分類和類別顯示了在2023年1月1日或之後修改的貸款的賬齡分析，該日期是People採用ASU 2022-02的日期，截至2023年9月30日。

26
目錄表
截至2023年9月30日
(千美元)30-59天拖欠拖欠60-89天逾期90天以上完全違約者當前總計
施工$— $— $— $— $1,598 $1,598 
商業地產— 76 — 76 1,203 1,279 
工商業— 276 2,042 2,318 3,105 5,423 
住宅房地產— — — — 242 242 
房屋淨值信用額度— — — — 203 203 
修改的貸款總額(a)
$— $352 $2,042 $2,394 $6,351 $8,745 
(a) 表示期末的攤餘成本基礎。
在採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露
於採納會計準則第2022-02號前，人民將導致向遇到財務困難的借款人授出特許權的貸款合約條款修訂入賬為貿易應收賬款。有關我們的TDR政策的更多信息，請參閲人民2022表格10-K中的“注1重要會計政策摘要”，以及本表格10-Q中的“注1重要會計政策摘要”，以瞭解有關採用ASU 2022-02的更多信息。

27
目錄表
下表概述於截至2022年9月30日止三個月及九個月內修訂為臺灣存託憑證的貸款：
截至三個月
已記錄的投資 (a)
(千美元)合同數量修改前修改後剩餘記錄投資
2022年9月30日
工商業1 20 20 19 
住宅房地產7 323 361 354 
房屋淨值信用額度2 119 119 119 
消費者，間接6 79 79 79 
消費者，直接3 20 20 20 
中國消費者9 99 99 99 
總計19 $561 $599 $591 
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。
九個月結束
已記錄的投資 (a)
(千美元)合同數量修改前修改後剩餘記錄投資
2022年9月30日
商業地產，其他3 282 282 276 
工商業6 1,309 1,313 801 
住宅房地產30 1,478 1,562 1,536 
房屋淨值信用額度5 251 251 247 
消費者，間接19 237 237 237 
消費者，直接6 63 63 63 
中國消費者25 300 300 300 
總計69 $3,620 $3,708 $3,160 
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。
信貸損失準備
正如《People‘s 2022 Form 10-K》所載合併財務報表附註“重要會計政策摘要”所述，People使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來估計信貸損失準備。在管理層對預期信貸損失的估計中，People在所有部門使用了一年的合理和可支持的期限。在合理和可支持的時期之後，人們將宏觀經濟變量恢復到四個季度恢復期的長期平均水平。

28
目錄表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備變動摘要如下：
(千美元)
期初餘額，2023年6月30日
收購的個人住房抵押貸款資產的初始免税額(A)(收回)信貸損失準備金(B)沖銷復甦
期末餘額，2023年9月30日
施工$1,496 — (255)— — 1,241 
商業地產，其他19,731 138 1,569 (278)97 21,257 
工商業11,028 3 (630)(199)3 10,205 
保費融資431 — 66 (33)12 476 
租契10,377 — 2,052 (905)168 11,692 
住宅房地產6,112 6 156 (50)27 6,251 
房屋淨值信用額度1,676 5 (9)(32)— 1,640 
消費者，間接7,610 — 683 (926)149 7,516 
消費者，直接2,642 1 (43)(92)11 2,519 
存款賬户透支108 — 289 (319)49 127 
總計$61,211 $153 $3,878 $(2,834)$516 $62,924 
(a)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購相關的收購價格調整。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
(千美元)期初餘額，
2022年6月30日		收購的個人住房抵押貸款資產的初始免税額(A)(收回)信貸損失準備金(B)沖銷復甦期末餘額，2022年9月30日
施工$1,531 $— $(67)$— $— $1,464 
商業地產，其他18,708 — (995)(57)39 17,695 
工商業8,572 — 72 (36)3 8,611 
保費融資311 — 279 (38)1 553 
租契7,585 377 560 (731)99 7,890 
住宅房地產6,332 — 264 (168)36 6,464 
房屋淨值信用額度1,699 — (50)(5)— 1,644 
消費者，間接6,234 — 1,207 (600)71 6,912 
消費者，直接1,321 — 343 (81)9 1,592 
存款賬户透支53 — 218 (274)44 41 
總計$52,346 $377 $1,831 $(1,990)$302 $52,866 
(a)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購相關的收購價格調整。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。

29
目錄表
(千美元)
期初餘額，2022年12月31日
收購的個人住房抵押貸款資產的初始免税額(A)信貸損失準備金(追回)(B)沖銷復甦
期末餘額，2023年9月30日
施工$1,250 $— $— $(9)$— $1,241 
商業地產，其他17,710 418 3,307 (318)140 21,257 
工商業8,229 379 1,354 (211)454 10,205 
保費融資344 — 187 (79)24 476 
租契8,495 — 4,838 (1,978)337 11,692 
住宅房地產6,357 260 (341)(150)125 6,251 
房屋淨值信用額度1,693 18 35 (106)— 1,640 
消費者，間接7,448 — 2,507 (2,796)357 7,516 
消費者，直接1,575 86 1,071 (274)61 2,519 
存款賬户透支61 — 701 (809)174 127 
總計$53,162 $1,161 $13,659 $(6,730)$1,672 $62,924 
(A)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購有關的採購價格調整
(B)數額不包括無供資承付款的信貸損失準備金。


(千美元)期初餘額，
2021年12月31日		收購的個人住房抵押貸款資產的初始免税額(A)(收回)信貸損失準備金(B)沖銷復甦
期末餘額，2022年9月30日
施工$2,999 $— $(1,535)$— $— $1,464 
商業地產，其他29,147 (451)(10,908)(357)264 17,695 
工商業11,063 (418)(1,124)(919)9 8,611 
保費融資379 — 247 (82)9 553 
租契4,797 801 3,650 (1,697)339 7,890 
住宅房地產7,233 (509)200 (524)64 6,464 
房屋淨值信用額度2,005 (11)(333)(46)29 1,644 
消費者，間接5,326 (41)2,821 (1,434)240 6,912 
消費者，直接961 — 877 (277)31 1,592 
存款賬户透支57 — 772 (938)150 41 
總計$63,967 $(629)$(5,333)$(6,274)$1,135 $52,866 
(a)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購相關的收購價格調整。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
2023年第三季度，People記錄的信貸損失準備金總額為#美元。4.1這是由於(I)貸款增長，(Ii)淨沖銷增加，(Iii)我們的預付款、削減和融資利率的更新，以及(Iv)CECL模型中使用的宏觀經濟條件的惡化，但被單獨分析的貸款的準備金釋放部分抵消。2023年9月30日的信貸損失準備較前幾個時期有所增加，原因是對在石灰石合併中獲得的未被視為購買的信貸惡化的貸款建立了信貸損失準備(“PCD”)。
2022年第三季度，People記錄了一筆信貸損失準備金#美元。1.8由於宏觀經濟狀況惡化，部分被單獨分析的貸款準備金的釋放所抵消。指定為私隱契約的租契由

30
目錄表
Vantage將信貸損失準備金增加了#美元。377,000。2022年第三季度的淨沖銷為#美元1.72000萬美元，其中包括沖銷三租賃合計$0.61000萬美元。
各國人民記錄了#美元的無資金承付款津貼。2.21000萬美元和300萬美元2.0分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。未供供資的承付款(也稱為“未供供資的承付款負債”)在未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項中列報。未供資金承付準備金的變化也反映在未經審計的綜合業務報表的“信貸損失準備金”項中。
注5商譽及其他無形資產
商譽
下表詳細説明瞭已記錄的商譽金額的變化：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商譽，年初$292,397 $264,193 
從收購中記錄的商譽62,709 28,204 
商譽，期末$355,106 $292,397 
截至2023年4月30日交易結束，People根據日期為2022年10月24日的協議和合並計劃完成了與Limstone Bancorp，Inc.(“石灰石”)的合併，屆時Limstone與People合併並併入People，緊隨其後，Limstone的子公司Limstone Bank，Inc.與人民銀行合併並併入People Bank(統稱為“Limstone合併”)。People從石灰石合併中獲得的初步商譽總額為$62.1截至2023年9月30日，為1.2億美元。
2023年1月3日，People收購了一家信託和投資業務，People為此記錄了$0.6截至2023年9月30日的商譽為100萬英鎊。
2022年3月7日，人民銀行購買100根據日期為2022年2月16日的股權購買協議，Vantage持有Vantage%的股權，屆時Vantage成為人民銀行的全資子公司。在2022年期間，People記錄了$27.2700萬美元與此次收購有關的商譽，但被調整後的#美元部分抵消1.32021年9月17日，People與Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)合併(“Premier合併”)相關的商譽餘額為100萬美元。
其他無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他無形資產包括：
(千美元)巖心礦牀客户關係無限生機勃勃的商標名總計
2023年9月30日
總無形資產$26,464 $39,241 $2,491 $68,196 
從收購中記錄的無形資產27,722 — — 27,722 
累計攤銷(23,952)(20,076)— (44,028)
與收購相關的無形資產總額$30,234 $19,165 $2,491 $51,890 
維修權1,498 
其他無形資產合計$53,388 
2022年12月31日
總無形資產$26,464 $25,173 $1,274 $52,911 
從收購中記錄的無形資產— 14,067 1,217 15,284 
累計攤銷(20,667)(15,412)— (36,079)
與收購相關的無形資產總額$5,797 $23,828 $2,491 $32,116 
維修權1,816 
其他無形資產合計$33,932 


31
目錄表
截至2023年9月30日，People已經記錄了$27.7與石灰石合併相關的核心礦藏無形資產達1.8億美元。有關更多信息，請參閲“附註13收購”。
People在2022年記錄了與Vantage收購有關的其他無形資產，包括10.8萬客户關係無形資產，美元1.21.8億美元的非競爭無形資產，以及1.21.2億無限期存在的商號無形資產。People還記錄了$2.010億美元的客户關係無形資產和0.12022年與收購Elite Agency，Inc.(簡稱Elite)相關的非競爭無形資產1.5億歐元。有關更多信息，請參閲“附註13收購”。
下表詳細説明瞭截至2023年9月30日其他無形資產的估計未來攤銷總額：
(千美元)巖心礦牀客户關係總計
2023年剩餘三個月$1,692 $1,554 $3,246 
20245,881 5,343 11,224 
20254,614 4,255 8,869 
20263,738 3,114 6,852 
20273,046 2,289 5,335 
此後11,263 2,610 13,873 
總計$30,234 $19,165 $49,399 
其他無形資產的加權平均攤銷期限為9.2好幾年了。
注6存款
各國人民的存款餘額由下列各項組成：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
零售存單(“存單”)：  
100美元或更多$673,848 $263,341 
低於100美元524,885 266,895 
零售CD總數1,198,733 530,236 
有息存款賬户1,181,079 1,160,182 
儲蓄賬户987,170 1,068,547 
貨幣市場存款賬户730,902 617,029 
政府存款賬户761,625 625,965 
經紀CD608,914 125,580 
有息存款總額5,468,423 4,127,539 
無息存款$1,569,095 1,589,402 
總存款$7,037,518 $5,716,941 
未投保的存款為$1.91000億美元及$1.62023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。未投保金額是根據各自客户賬户餘額中超過FDIC限額的部分估計的25萬美元。人民將投資證券質押在某些政府存款賬户上，這些賬户涵蓋版本$812.71000萬歐元F截至2023年9月30日的未保險存款餘額。

32
目錄表
未投保的定期存款按到期前的剩餘時間細分如下。
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
3個月或更短時間$34,976 $19,282 
3至6個月以上58,092 14,871 
6至12個月以上135,603 14,383 
超過12個月33,184 52,216 
總計$261,855 $100,752 
未來五年（包括2023年餘下時間）及其後各年的定期存單合約到期日如下：
(千美元)零售中間人總計
截至2023年12月31日的剩餘三個月$200,562 $608,914 $809,476 
截至2024年12月31日的年度899,116 — 899,116 
截至2025年12月31日的年度45,630 — 45,630 
截至2026年12月31日的年度19,560 — 19,560 
截至2027年12月31日的年度26,296 — 26,296 
此後7,569 — 7,569 
CD總數$1,198,733 $608,914 $1,807,647 
截至2023年9月30日， 十一實際利率掉期，名義價值總額為105.01000萬美元，其中105.0 100萬美元是通過經紀CD籌集的。用於為利率掉期提供資金的經紀CD預計將在掉期到期日期間每90天延期一次。有關人民幣利率掉期的其他資料可參閲“附註10衍生金融工具。”
注7股東權益
下表詳列截至2023年9月30日止九個月人民普通股及庫存股的進展：
 普通股財務處
庫存
股票於2022年12月31日29,857,920 1,643,461 
與基於股票的補償有關的變化：  
解除限制性普通股— 34,710 
取消限制性普通股— 15,726 
授予限制性普通股— (249,645)
授予無限制普通股— (1,900)
董事會遞延薪酬計劃相關變更：
購買庫存股— 15,737 
從庫存股票中支出— (4,368)
根據股息再投資計劃發行的普通股38,305 — 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
— (15,827)
根據員工購股計劃發行的普通股
— (25,244)
發行與石灰石合併相關的普通股
6,827,668 — 
股份於2023年9月30日36,723,893 1,412,650 
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額不超過美元的股份30.0百萬股人民的已發行普通股。截至2023年9月30日，People已回購263,183普通股，總額為$7.4在股票回購計劃下的1000萬美元。有幾個不是年首九個月內回購的普通股2023.
根據人民修訂公司章程，人民有權發佈最多50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會指定的投票權、指定、優先、權利、資格、限制和限制。2023年9月30日，人民不是已發行或已發行的優先股。
2023年10月23日，人民董事會宣佈季度現金股息為美元0.39每股普通股，於2023年11月20日支付給2023年11月6日登記在冊的股東。下表詳細説明瞭2023年四個季度和2022年可比期間宣佈的每股普通股現金股息：
20232022
第一季度$0.38 $0.36 
第二季度0.39 0.38 
第三季度0.39 0.38 
第四季度0.39 0.38 
宣佈的股息總額$1.55 $1.50 
累計其他綜合(虧損)收入
下表詳細説明瞭截至2023年9月30日的9個月人民累計其他綜合(虧損)收入組成部分的變化情況：
(千美元)證券未實現(虧損)收益未確認的養老金淨額和退休後費用現金流量套期保值的未實現損益累計其他綜合(虧損)收入
平衡，2022年12月31日$(129,896)$(1,633)$4,393 $(127,136)
對淨收入的重新分類調整：
*出售證券的已實現虧損，税後淨額1,616 — — 1,616 
已實現的結算和減税損失，税後淨額— 1,858 — 1,858 
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入
(19,824)(180)(130)(20,134)
平衡，2023年9月30日$(148,104)$45 $4,263 $(143,796)
注8員工福利計劃
People發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了2010年1月1日之前僱用的所有員工。該計劃根據員工的服務年限和薪酬提供退休福利。對於2003年1月1日之前僱傭的員工，退休後福利的金額是基於員工的月平均薪酬最高的五在員工的最後一年中連續幾年十年對於在2003年1月1日或之後受僱的員工，退休後福利的金額是基於22003年至2009年期間僱員年薪的%，外加應計利息。在2023年第三季度，People終止了其養老金計劃，結清了剩餘的福利義務#美元。7.71000萬美元。自2010年1月1日以來，該養老金計劃一直不對新參與者開放。People記錄的結算費為#美元。2.42023年第三季度與終止養卹金計劃有關的1000萬美元。People預計不會有更多與終止有關的費用。
人民還向某些前僱員和董事提供退休後健康和人壽保險福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的個人才有資格獲得人壽保險福利。自2011年1月1日起，所有希望參加人民銀行醫療計劃的退休人員可以通過選擇COBRA來實現這一點，該計劃提供長達18個月的保險；65歲以上的退休人員也可以選擇付費參加團體醫療保險補充計劃。人們只會付錢1001993年1月1日前退休的個人的健康福利費用的%。對於所有其他人，退休人員承擔大部分(如果不是全部)醫療福利的成本。人們的政策是在利益產生時為其成本提供資金。

33
目錄表
注9普通股每股收益
普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股普通股數據除外)2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
減去：未歸屬普通股支付的股息143 102 388 252 
減去：分配給未歸屬普通股的未分配收入79 24 190 65 
分配給普通股股東的淨收益$31,660 $25,852 $78,960 $74,126 
加權平均已發行普通股34,818,346 27,865,416 31,771,061 27,929,720 
潛在攤薄普通股的影響243,551 107,839 206,425 79,543 
總加權平均稀釋後已發行普通股35,061,897 27,973,255 31,977,486 28,009,263 
普通股每股收益：
基本信息$0.91 $0.93 $2.49 $2.65 
稀釋$0.90 $0.92 $2.47 $2.65 
反稀釋普通股不在計算範圍內：
限制性普通股3,046 1,832 10,547 — 
注10衍生金融工具
People利用利率互換協議作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。衍生金融工具的公允價值計入隨附的未經審核綜合資產負債表的“其他資產”及“應計費用及其他負債”項目，而與該等衍生金融工具有關的現金活動則計入未經審核綜合現金流量表的“經營活動提供的現金淨額”。
衍生金融工具和套期保值活動--使用衍生金融工具的風險管理目標
人民暴露於其業務運作和經濟狀況所產生的某些風險。People主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。人民銀行管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的數量、來源和期限。人們還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體地説，People訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和持續時間的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合資格的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。截至2023年9月30日，人民已進入十一名義總價值為#美元的利率掉期合約105.0百萬美元。人們將支付固定利率，最高可達十年同時接收等於期限SOFR的浮動利率分量。浮動利率部分收到的利息旨在抵消滾動經紀三個月期存單支付的利息，這些利息將在利率互換的整個期限內繼續滾動。在2023年9月30日和2022年12月31日，利率互換被指定為1美元的現金流對衝。105.01000萬美元和300萬美元125.0分別為經紀CDS，預計每90天展期一次，直至利率互換到期日。

34
目錄表
對於被指定為現金流量對衝的衍生金融工具，每個衍生金融工具的公允價值變動的有效和無效部分在累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)(除收益外)(税後)中報告，並因支付或收到人民浮動利率負債的利息而重新分類為利息支出。People通過比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化來評估每種套期保值關係的有效性。經紀CDS上的重置日期和支付日期與收到掉期期限SOFR利率(或2023年6月30日之前的三個月LIBOR浮動部分)時的重置日期和支付日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，People記錄了將虧損重新分類為收益#0.9百萬美元和美元0.2分別為100萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月裏，People記錄了將虧損重新分類為收益#美元。2.3百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。在接下來的12個月裏，People估計美元1.3AOCI中的1.8億美元將被重新歸類為利息支出以外的項目。
下表彙總了被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息：
(千美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
名義金額$105,000 $125,000 
加權平均支付率2.22 %2.26 %
加權平均收款率5.19 %4.44 %
加權平均到期日2.2年份2.6年份
計入AOCI的公允價值税前變動$5,547 $5,727 
下表列出了在AOCI和與現金流量對衝有關的合併業務報表中記錄的公允價值變化：
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
税前AOCI中記錄的虧損(收益)金額$(118)$(3,388)$165 $(10,948)
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的現金流量對衝：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與債務相關的利率互換$105,000 $5,440 $125,000 $5,594 
非指定限制語
People為商業貸款客户維持着一項利率保護計劃，該計劃成立於2010年。根據這一計劃，People通過利率掉期發起可變利率貸款，客户與People簽訂利率掉期協議，條款與貸款條款相匹配。通過與客户達成利率互換，人民銀行在為客户創造浮動利率資產的同時，有效地為客户提供了固定利率貸款。人民銀行通過與一家非附屬機構簽訂抵消性利率互換來抵消其在利率互換中的風險敞口。這些利率互換不符合指定對衝的資格；因此，每個利率互換都被視為獨立的衍生品金融工具。該等利率互換對People於截至2023年9月30日止三個月及九個月及截至2022年12月31日止年度的經營業績或財務狀況並無重大影響。
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的非指定對衝：

35
目錄表
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在“其他資產”中：
與商業貸款相關的利率互換$395,721 $29,270 $390,126 $28,529 
列入“應計費用和其他負債”：
與商業貸款相關的利率互換$395,721 $29,491 $390,126 $28,529 
質押擔保品
人們為所有利率掉期提供質押或獲得抵押品。當人民利率互換公允價值處於淨負債狀態時，人民利率互換必須質押抵押品，當人民利率互換公允價值處於淨資產頭寸時，相應交易對手必須質押抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，人民不是承諾的現金，而交易對手有#美元22.2在2023年9月30日承諾的現金和美元20.9截至2022年12月31日，承諾的現金為1.2億美元。人們有過不是2023年9月30日或2022年12月31日的質押投資證券，而交易對手質押的投資證券金額為#美元2.22023年9月30月為100萬美元，2.5截至2022年12月31日，為2.5億美元。
注11基於股票的薪酬
根據People Bancorp Inc.第四次修訂和重新修訂的2006年股權計劃(“2006股權計劃”)，People可以向員工和非員工董事授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和非限制性普通股獎勵等獎勵。2006年股權計劃提供的普通股總數為1,493,297。可發行用於激勵股票期權的普通股的最大數量為750,000普通股。自2009年2月以來，People根據2006年股權計劃規定的條款和條件，向員工授予限制性普通股，並定期向非員工董事授予限制性普通股。一般而言，與股票獎勵相關的普通股是從庫存股發行的。如果沒有庫存股，普通股是從授權但未發行的普通股發行的。
受限普通股
 根據2006年股權計劃，People可以向高級管理人員、關鍵員工和非員工董事授予受限普通股。一般情況下，授予高級管理人員和關鍵員工的受限普通股的限制在以下期限後失效一至五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予時立即歸屬，不受限制。2023年前9個月，人民批准的總金額為188,372向高級管理人員和關鍵員工授予受業績授予的限制性普通股，但限制將失效三年於授出日期後；但為使受限制普通股得以全數歸屬，People必須於歸屬日期前三個會計年度每年呈報正淨收益，並按監管標準維持資本充裕狀態。
下表彙總了截至2023年9月30日的9個月人民限制性普通股變動情況：
基於時間的歸屬基於績效的歸屬
 普通股數量加權平均授予日期公允價值普通股數量加權平均授予日期公允價值
於2023年1月1日卸任138,522 $27.25 295,875 $32.20 
獲獎61,273 26.51 188,372 30.30 
已釋放(33,220)24.73 (70,458)32.91 
被沒收(6,547)30.54 (9,179)31.14 
截至2023年9月30日的未償還債務160,028 $27.36 404,610 $31.21 
截至2023年9月30日的9個月，發佈的限制性普通股內在價值為1美元3.0百萬美元，而不是美元3.7截至2022年9月30日的9個月為100萬美元。
基於股票的薪酬
People確認限制性和非限制性普通股的基於股票的薪酬，以及員工股票購買計劃參與者的購買，這是員工工資和員工福利成本的一個組成部分。對於限制性普通股，People根據預計將於授予日授予的獎勵的估計公允價值確認基於股票的補償。然後，估計公允價值在歸屬期間內支出，這通常是三年。People還有一個員工股票購買計劃，員工可以折扣價購買People的普通股15%. 下表彙總了每個期間確認的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠金額：

36
目錄表
截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
員工股票薪酬費用：
股票贈與費用$1,074 $780 $4,233 $2,933 
員工購股計劃費用33 2 106 54 
員工股票薪酬總支出1,107 782 $4,339 $2,987 
非員工董事股票薪酬支出139 127 $410 $378 
基於股票的薪酬總支出1,246 909 $4,749 $3,365 
已確認的税收優惠(291)(195)(1,109)(721)
股票薪酬費用淨額$955 $714 $3,640 $2,644 
授予日的限制性普通股獎勵的公允價值為當日人民普通股的市場價格。與非既得限制性普通股獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元。6.02023年9月30日，將在加權平均期間確認2.1好幾年了。
注12收入
下表詳細説明瞭People從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
 截至三個月九個月結束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
保險收入：
銷售保險單的佣金和費用：(A)$4,133 $3,465 $11,844 $10,323 
與第三方行政服務有關的費用：(A)77 88 233 252 
按業績計算的佣金(B)40 65 1,602 1,420 
信託和投資收入：
受託收入(A)2,506 2,376 7,710 7,618 
經紀收入(A)1,782 1,578 5,076 4,858 
電子銀行收入：
互換收入(A)5,124 4,150 14,341 12,564 
促銷和使用收入(A)1,342 1,111 4,034 3,369 
存款賬户服務費：
存款賬户的持續維護費(A)1,577 1,353 4,661 3,971 
基於交易的費用(B)2,939 2,480 7,531 6,846 
商業貸款互換手續費(B)475 224 593 662 
其他非利息收入基於交易的費用(B)391 255 1,199 826 
與客户簽訂合同的總收入$20,386 $17,145 $58,824 $52,709 
收入確認時間：
隨時間推移而轉移的服務$16,541 $14,121 $47,899 $42,955 
在某個時間點傳輸的服務3,845 3,024 10,925 9,754 
與客户簽訂合同的總收入$20,386 $17,145 $58,824 $52,709 
(A)隨時間轉移的服務。
(B)在某個時間點轉移的服務。
對於在一段時間內已確認用於履行履約義務但尚未收到與電子銀行收入和某些保險收入有關的收入，人民銀行記錄了合同資產。這項收入通常與People有資格獲得的獎金有關，但要到未來某個時候才能收到。人民對尚未履行履約義務的與銷售保險單有關的佣金收入所收到的付款，記錄合同責任。合同負債在履行履約義務期間，即超過保單期間，確認為長期收入。People還記錄了收到的與電子銀行收入有關的獎金的合同負債，但尚未履行履約義務。這份合同

37
目錄表
在履行與電子銀行收入相關的履約義務期間，負債在一段時間內確認為收入。
下表詳細説明瞭截至2023年9月30日的9個月期間People的合同資產和合同負債的變化：
 合同資產合同責任
(千美元)
餘額，2023年1月1日$1,294 $5,634 
增加了額外的應收收入210 — 
**增加額外的遞延收入— 106 
**重新確認之前遞延的收入— (163)
平衡，2023年9月30日$1,504 $5,577 
注13收購
石灰石銀行股份有限公司
截至2023年4月30日收盤，People完成了對石灰石的合併。與石灰石合併有關的石灰石銀行，Inc.20在肯塔基州的分支機構，併入人民銀行。作為Limestone合併的對價，Limestone股東獲得了 0.90人民的普通股為每一個完整的份額石灰石是擁有在合併日期，導致發行 6,827,668人民的普通股，或總代價為$177.9 萬人民將此交易按收購法入賬為業務合併。
人民記錄了與石灰石合併有關的收購相關費用，其中包括100萬美元。4.41000萬美元和300萬美元15.7 截至2023年9月30日止三個月及九個月的非利息開支分別為100萬元。2023年第三季度，4.4 與收購相關的非利息支出包括2.1 其他非利息支出，美元1.3 數據處理和軟件費用，0.6 工資和僱員福利費用，以及0.4 一百萬的專業費用。截至二零二三年九月三十日止九個月，15.7 與收購相關的非利息支出包括5.7 工資和僱員福利費用百萬美元5.5 專業費用百萬美元3.0 其他非利息支出，美元1.3 數據處理和軟件費用為100萬美元，0.2 其他非利息支出項目。其他非利息支出主要是由於1.8 2023年第三季度發生的系統轉換推動了石灰石合同的提前合同終止費。
下表提供截至Limestone合併日期的初步購買價計算，以及按其估計公平值收購的資產及承擔的負債。以下估計公平值被視為於二零二三年九月三十日的初步估計，並可於二零二三年四月三十日後最多一年內作出調整。估值可能變動包括但不限於貸款（包括指定PCD貸款）、遞延税項資產及負債、長期借款以及若干其他資產及其他負債。
(千美元)公允價值
購買總價$177,931 
資產
銀行應付的現金和餘額6,422 
在其他銀行的有息存款87,115 
現金和現金等價物合計93,537 
可供出售的投資證券，公允價值166,944 
其他投資證券5,716 
總投資證券172,660 
貸款1,079,980 
信貸虧損撥備（PCD貸款）(1,161)
淨貸款1,078,819 
扣除累計折舊後的銀行房舍和設備17,690 

38
目錄表
(千美元)公允價值
銀行自營人壽保險31,343 
其他無形資產27,722 
其他資產34,925 
*總資產1,456,696 
負債
存款：
不計息262,727 
計息971,457 
總存款1,234,184 
短期借款60,000 
長期借款33,744 
應計費用和其他負債12,967 
總負債1,340,895 
淨資產115,801 
商譽$62,130 

與Limestone合併有關的商譽記錄與Limestone與人民業務合併所獲得的預期協同效應有關。從Limestone合併中保留的員工和Limestone的地理位置應該允許人民繼續擴大貸款和存款組合，同時也提高人民滲透新市場的能力，這應該在未來期間使人民受益。在人民對無形資產進行評估時，確定了一項集合勞動力無形資產不可單獨確認，並計入商譽。人民在與石灰石合併有關的其他無形資產中記錄了核心存款資產。
上表所呈列的估計公平值反映於截至二零二三年九月三十日止三個月取得的額外資料，導致於Limestone合併日期作出的若干公平值估計出現變動。對收購日期估計公平值的調整於調整發生期間入賬，因此，先前記錄的業績已改變。 下表反映於二零二三年九月三十日影響商譽的估計公平值變動：
(千美元)公允價值
銀行應付的現金和餘額1,162 
現金和現金等價物合計1,162 
貸款727 
信貸虧損撥備（PCD貸款）(153)
淨貸款574 
其他資產(447)
*總資產1,289 
淨資產1,289 
商譽$(1,289)


39
目錄表
People在一家企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用惡化程度不大，包括People認為很可能無法收回合同規定的所有付款的貸款，則被視為“購買的信用惡化”(或“PCD”)貸款。收購的PCD貸款在扣除未攤銷公允價值調整後報告淨額。這些貸款按購買價格入賬，並根據離散的信用標記以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定信貸損失撥備，採用與其他貸款類似的方法。下表詳細説明瞭截至收購日期收購的PCD貸款的公允價值調整：
(千美元)面值信貸損失準備非信用(折扣)保費公允價值
PCD貸款
商業地產，其他16,390 (418)(877)15,095 
工商業16,466 (379)(610)15,477 
住宅房地產6,994 (259)(979)5,756 
房屋淨值信用額度774 (18)11 767 
消費者1,029 (86)78 1,021 
公允價值$41,653 $(1,160)$(2,377)$38,116 
People截至2023年9月30日止三個月及九個月的經營業績包括石灰石合併後收購資產及承擔負債的經營業績。由於收購完成的時間及石灰石系統的轉換，以及營運活動的其他精簡及整合至People的經營活動，前石灰石業務的歷史報告並不可行，而獨立披露收購資產的收入及所得税前收益於收購後的期間亦不可行。下表提供了未經審計的備考信息，就好像石灰石合併發生在2022年1月1日一樣。預計調整包括利息收入的任何變化，這是由於與收購貸款、計息存款、長期借款和客户存款無形資產的公允價值調整相關的折扣增加或溢價攤銷造成的，如果資產和負債於2022年1月1日收購，將會產生這些變化。預計資料不包括如上所述的People與收購有關的費用以及#美元的信貸損失準備金。9.41,000,000美元，用於為與所購貸款有關的未購買信貸惡化貸款建立信貸損失撥備。預計信息反映了石灰石自2023年1月1日起採用當前的預期信貸損失(“CECL”)會計準則。形式上的信息不一定反映如果人民在2022年1月1日獲得石灰石就會發生的作業結果。此外，與收購相關的成本節約和其他業務協同效應沒有反映在預計金額中。
未經審計的備考表格
截至三個月九個月結束
(千美元)9月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
2023		9月30日，
2022
淨利息收入$88,541 $83,235 $266,367 $228,719 
非利息收入23,204 22,594 63,756 66,524 
淨收入31,906 33,319 98,810 92,639 
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民銀行購買100Vantage是一家總部位於明尼蘇達州埃克塞西奧的全國性設備融資提供商。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，其中包括154.92000萬美元租賃和某些第三方債務，金額為#106.91000萬美元。根據收購協議的條款，人民銀行支付了現金代價#美元。54.01000萬美元，並償還了$28.9代表Vantage的追索權債務為2000萬美元，總對價為$82.91000萬美元。Vantage提供中等價位的設備租賃，主要針對各行各業的商業基本信息技術設備。
People在截至2023年9月30日的9個月中記錄了與收購相關的費用為$46,000與Vantage收購有關的費用，包括專業費用。People在2022年前九個月記錄了與收購相關的費用#美元1.5與Vantage收購有關的2.5億美元，其中包括美元1.12000萬美元的專業費用。
下表提供了截至收購Vantage之日的最終收購價格計算，以及收購的資產和按其估計公允價值承擔的負債。
(千美元)公允價值

40
目錄表
(千美元)公允價值
購買總價$82,893 
按公允價值計算的淨資產
資產
現金和銀行到期款項$1,444 
租契155,726 
信貸損失準備(PCD租約)(801)
淨租賃154,925 
銀行房舍和設備116 
其他無形資產13,207 
其他資產1,506 
*總資產$171,198 
負債
借款$106,919 
應計費用和其他負債8,550 
總負債$115,469 
淨資產$55,729 
商譽$27,164 
與收購Vantage有關的商譽與Vantage與人民業務合併所產生的預期協同效應有關。從Vantage收購中保留的員工，以及人民的資源，應該允許人民繼續擴大租賃組合，並在未來期間使人民受益。在人民對無形資產進行評估時，確定了一項集合勞動力無形資產不可單獨確認，並計入商譽。人民記錄了其他無形資產，其中包括與此交易有關的客户關係無形資產、商標無形資產和非競爭協議。
下表詳述於收購日期與Vantage收購有關的已收購PCD租賃的公平值調整：
(千美元)面值信貸損失準備非信貸保費公允價值
PCD租賃
租契$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公允價值$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
附註14租契
根據ASC 842--租賃(“ASC 842”)，各國人民選擇了某些實際的權宜之計。作為出租人，People做出了一項會計政策選擇，從合同中的對價和合同中未包括的可變付款中排除所有已評估的銷售和其他類似税項。People還選擇了一項會計政策，將合同的每個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為適用ASC 842的所有租約的單一租賃部分進行核算。
出租人安排
由People發起的租約，即People具有在可預見的未來持有或到期或償還的積極意圖和能力的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失準備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何規定的本金或利息，則People視為逾期的租賃。一旦發現承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被視為無法收回的租賃從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
People於2021年第二季度從NSL收購租賃，開始發起租賃，並在2022年第一季度收購Vantage，擴大了租賃組合。從NSL獲得的租賃被確定為銷售型租賃，因為這些租賃的結構是美元收購，即承租人在租賃到期時支付1美元購買

41
目錄表
設備。產生的租約繼續被歸類為銷售類型的租約。這些租賃通常不包含剩餘價值擔保；然而，如果租賃包含剩餘價值擔保，People通過從承租人那裏獲得保證金來降低其剩餘資產風險。通過Vantage獲得的租賃被確定為銷售型或直接融資租賃，主要根據它們分別包括美元買斷或公平市價買斷。作為出租人，People直接向客户或通過供應商計劃間接發起商業設備租賃。設備租賃涉及汽車、建築、醫療、製造、辦公室、餐廳、信息技術和其他設備。這些租賃包括估計殘值，該殘值作為信貸損失準備的一部分進行減值評估。下表所列租賃(虧損)收入包括(1)提前終止租賃的收益、(2)轉介費用、(3)出售剩餘資產確認的損益和(4)辛迪加收入。關於People租約的更多信息可以在“附註4貸款和租賃”中找到。
下表詳細説明瞭People的租賃收入：
 截至三個月九個月結束
(千美元)2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
租約利息及費用(A)$11,508 $9,628 $31,426 $26,271 
租賃(虧損)收入(66)1,725 2,730 2,931 
租賃總收入$11,442 $11,353 $34,156 $29,202 
(a)計入未經審計綜合經營報表內的“貸款及租賃利息及費用”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“貸款及租賃”。

下表彙總了未經審計的綜合資產負債表上“貸款和租賃扣除遞延費用和成本後的淨額”中的租賃投資淨額：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
按攤銷成本計算的應收租賃款$444,270 $367,681 
預估殘值36,425 35,045 
初始直接成本6,173 4,233 
遞延收入(84,233)(61,828)
租賃淨投資402,635 345,131 
信貸損失準備--租賃(11,692)(8,495)
扣除信貸損失後的租賃淨投資$390,943 $336,636 
下表彙總了租賃合同的到期日：
(千美元)天平
截至2023年12月31日的剩餘三個月$28,442 
截至2024年12月31日的年度106,588 
截至2025年12月31日的年度105,727 
截至2026年12月31日的年度82,368 
截至2027年12月31日的年度66,925 
此後54,220 
按攤銷成本計算的應收租賃款$444,270 
承租人安排
人民根據多項協議租賃若干銀行設施及設備，原有條款規定每月固定付款，期限一般介乎 二至三十年.若干租賃可包括延長或終止租賃的選擇權。計算租賃負債時，僅包括人民合理確定行使的續租及終止選擇權。若干租賃包含租金上漲條款，要求在租賃期內增加租金，並計入租賃負債的計算。於二零二三年九月三十日，人民並無任何符合融資租賃標準的租賃。使用權（“使用權”）資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃產生的租賃付款責任。經營租賃使用權資產及租賃負債於租賃開始或重新計量日期根據剩餘租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃使用權資產包括於開始日期或之前作出的租賃付款及初始間接成本。操作

42
目錄表
租賃使用權資產不包括租賃優惠。若干設施及設備的短期租賃（租期為12個月或以下）於租期內按直線法確認，且並無使用權資產或租賃負債。
下表詳列人民的租賃開支，其計入未經審核綜合業務報表的“淨佔用及設備開支”：
 截至三個月九個月結束
(千美元)2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
經營租賃費用$474 $630 2,262 1,893 
短期租賃費用84 208 174 555 
租賃總費用$558 $838 $2,436 $2,448 
People使用遞增借款利率來確定每個租賃的租賃付款現值，因為租賃協議沒有規定隱含利率。估計增量借款利率反映擔保利率，並基於租賃開始日或重新計量日的租賃期限和利率環境。
下表詳細説明瞭截至所示日期的ROU資產、租賃負債和與People經營租賃相關的其他信息：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
ROU資產：
其他資產$12,102 $6,825 
租賃負債：
--包括應計費用和其他負債$12,490 $7,551 
其他信息：
*加權平均剩餘租期9.3年份8.8年份
*加權平均貼現率3.32 %2.70 %
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏，People支付了現金$0.8百萬美元和美元0.7百萬美元，分別用於運營租賃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中，People支付了#美元現金2.2百萬美元和美元1.9百萬美元，分別用於運營租賃。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
(千美元)天平
截至2023年12月31日的剩餘三個月$909 
截至2024年12月31日的年度2,551 
截至2025年12月31日的年度1,983 
截至2026年12月31日的年度1,710 
截至2027年12月31日的年度1,555 
此後6,601 
未貼現的租賃付款總額$15,309 
推定利息$(2,819)
租賃總負債$12,490 

43
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果和人民的財務狀況。本MD&A應與未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本表格10-Q中的某些陳述不是歷史事實，屬於1933年證券法第27A條(經修訂)、1934年證券交易法第21E條(經修訂)和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通過它們不是歷史事實的事實來識別，幷包括以下詞語：“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“預期”、“相信”、“計劃”、“將會”，“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛力”、“尋求”、“打算”、“繼續”、“留下來”以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述反映了管理層根據管理層可獲得的所有信息及其對People的業務和運營的瞭解而做出的當前預期。此外，公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務都會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大相徑庭。這些風險和不確定性包括但不限於：
(1)持續增加的利率政策、因經濟狀況而引起的利率環境變化和/或美國政府和聯邦儲備委員會為應對可能對利率、利率收益率曲線、利差、貸款需求和利率敏感性產生不利影響的經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施，包括聯邦基金目標利率的變化；
(2)通脹壓力的影響和利率上升對借款人流動性和償還能力的影響；
(3)實施人民商業戰略的成功、影響和時機，以及人民管理戰略舉措的能力，包括聯邦儲備委員會持續提高利率的政策，完成和成功整合計劃中的收購，包括最近完成的對Vantage的收購和石灰石合併，以及商業和消費貸款活動的擴大；
(4)金融機構之間的競爭壓力，或來自非金融機構的競爭壓力，這些壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這反過來又會影響人民的信用利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(5)俄亥俄州政府和監管機構、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和將要公佈的關於立法或監管變化或行動的性質、時間、成本和影響或存款保險費水平的不確定性，包括聯邦存款保險公司最近發佈的擬議規則制定通知，以特別評估最近銀行倒閉對其各自業務造成的不利影響，以追回未投保的存款損失，這可能使People、其子公司或一個或多個被收購公司受到各種新的和更嚴格的法律和監管要求；
(6)2022年《降低通貨膨脹率法》可能產生的潛在不利影響，可能對人民的業務和財務結果產生不利影響；
(7)放寬對金融服務業參與者的限制的影響；
(8)當前和未來的地方、地區、國家和國際經濟狀況(包括持續的通貨膨脹、供應鏈問題或勞動力短缺的影響、影響當地房地產價格的供需失衡、人民經營所在地區或地區經濟的高失業率和/或美國經濟總體上的高失業率、美國聯邦預算或債務的有效管理、潛在或徵收的關税、美國退出或重大重新談判貿易協定、貿易戰和其他貿易法規變化，以及美國和美國全球貿易夥伴關係的變化)以及這些條件可能對人民產生的影響。人民客户和人民對手方，以及人民對影響的評估，可能與預期不同；
(9)人們可能會發行與未來收購相關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；
(10)提前還款速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷以及客户和其他交易對手的業績和信譽總體上的變化，鑑於最近的通脹壓力和持續的高利率，這種變化可能不如預期，並可能對產生的利息收入產生不利影響；
(11)如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中，人們可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；

44
目錄表
(12)未來信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和信貸損失撥備的預期；
(13)會計準則、政策、估計或程序的變更可能對人民報告的財務狀況或者經營結果產生不利影響；
(14)模型中使用的假設、估計和投入的影響，這些假設、估計和投入可能與實際結果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他參考利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)，可能導致開支和訴訟增加，並對對衝策略的成效造成不利影響；
(16)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括最近的通貨膨脹壓力，這可能對人民投資組合內證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感性以及人民的信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(17)按揭銀行收入每季的波動，不論是因利率、需求、按揭貸款的公允價值或其他因素所致；
(18)人民從人民子公司獲得股息的能力；
(19)人民維持所需資本水平以及充足的資金和流動性來源的能力；
(20)較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響，如2023年早些時候加利福尼亞州硅谷銀行、紐約Signature銀行、加利福尼亞州第一共和國銀行和堪薩斯州哈特蘭三州銀行的關閉，這可能對銀行業和/或人民的業務產生和保留、資金和流動性產生不利影響，包括可能增加監管要求，增加聲譽風險和對宏觀經濟條件的潛在影響；
(21)鑑於最近發生的銀行倒閉事件，人們繼續增加存款或保持充足存款水平的能力可能會受到不利影響，人們可能會經歷未投保存款的意外流出，這可能需要人們虧本出售投資證券；
(22)人民通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對人民的信心造成不利影響，和/或導致人民蒙受經濟損失；
(23)對人民擁有的機密信息的任何挪用都可能對人民的業務產生不利影響，並可能導致監管行動、訴訟和其他不利影響；
(24)人民預測和應對技術變化的能力，人民對一些第三方供應商的依賴和可能的失敗，包括人民的主要核心銀行系統供應商，這可能影響人民迴應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(25)人民和人民子公司高度依賴的信息技術系統可能需要適應行業變化而產生的業務問題和/或資本支出問題；
(26)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化、商業和經濟狀況的變化、立法或監管舉措，還是其他可能與預期不同的因素；
(27)在與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化的情況下，人民內部控制和風險管理計劃的充分性；
(28)與欺詐、盜竊、挪用或暴力行為有關的損失對人民的企業、人員、設施或系統的影響；
(29)各種國內或國際廣泛的自然災害或其他災害、流行病、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突(包括俄羅斯在烏克蘭的戰爭以及最近涉及以色列和哈馬斯的衝突)對人民企業的影響以及對上述風險的影響；
(30)由於金融、政治或其他衝擊，美國經濟可能進一步惡化；
(31)氣候變化對美國金融市場和經濟的潛在影響，包括任何加強的監管、合規、信用和聲譽風險和成本；

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目錄表
(32)與取得他人主張的知識產權權利和充分保護人民知識產權有關的任何成本對人民的業務和經營成果的影響；
(33)與人民進入新的地理市場有關的風險和不確定性，以及人民對這些新的地理市場缺乏經驗造成的風險；
(34)人們整合石灰石合併的能力，這可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(35)預期的收入協同效應和石灰石合併節省的成本可能無法在預期的時間框架內完全實現或實現的風險；
(36)人民監管者實施的影響人民資本行為的法律、法規的變化，包括股息支付和股票回購；
(37)People網絡和網上銀行門户以及People合同方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響；
(38)人們的業務可能會受到對公司環境、社會和治理(“ESG”)做法的更多政治和監管審查的不利影響；
(39)股市下跌對資產和財富管理業務的影響；以及
(40)在人民提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告中不時詳述的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括在截至2023年3月31日和2023年6月30日的人民季報第II部分的人民季報截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度報告中，在披露的“2022年人民表格10-K表中第1A項風險因素”項下和在本表格第二部分中的“第1A項風險因素”項下披露的風險因素。People鼓勵10-Q表格的讀者將前瞻性陳述理解為未來業績的戰略目標，而不是絕對目標。除適用法律要求外，People沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映提交本10-Q表格後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站http://www.sec.gov免費下載和/或從人民網-www.Peoplesbancorp.com的“投資者關係”欄目下載。
所有前瞻性陳述僅在本10-Q表格提交之日發表，並受到警告性陳述的明確限制。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對People業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。
本討論和分析應與《人民2022年10-K表格》中所載的已審計綜合財務報表和已審計綜合財務報表附註以及本10-Q表格其他部分所載的未經審計綜合財務報表、未經審計綜合財務報表附註、比率、統計和討論一併閲讀。
業務概述
以下是對人民未經審計的簡明合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務狀況和業務結果的評估。
人民銀行是一家多元化的金融服務控股公司，通過其子公司提供銀行、信託和投資、保險、保費融資和設備租賃等全線解決方案。人民銀行通過傳統辦公室、自動櫃員機(ATM)、手機銀行、電話和網上銀行提供服務。人民銀行通過人民銀行的子公司人民保險提供全方位的保險產品。經紀服務由人民銀行通過位於人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。人民銀行通過其人民保費金融部門在全國範圍內提供保費融資貸款。People還通過其北極星租賃部門和人民銀行的子公司Vantage提供租賃融資。截至2023年9月30日，People擁有149個地點，包括俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的132家提供全方位服務的銀行分行。人民銀行主要受到俄亥俄州金融機構分部(“ODFI”)、克利夫蘭聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的條例，該條例對消費者金融產品和服務以及某些金融服務提供者進行監管。人民保險受俄亥俄州保險部和人民保險業務所在州的州保險監管機構的監管。

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目錄表
關鍵會計政策
People的會計和報告政策符合美國公認會計原則。根據美國GAAP編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大不相同。未經審計的綜合財務報表附註1描述了People的重大會計政策。管理層已經確定了會計政策，由於這些政策中固有的判斷、估計和假設，這些政策對於理解人民未經審計的簡明綜合財務報表和2023年9月30日的MD&A至關重要，這些政策已在人民2022年10-K表格中披露，並在本表格10-Q中的“重要會計政策摘要”中更新。本MD&A應與People‘s 2022 Form 10-K中披露的政策一起閲讀。
最近交易和事件摘要
以下是最近影響或預計將影響People的經營業績或財務狀況的交易和事件的摘要：
◦在2023年第三季度，People終止了其養老金計劃，結清了剩餘的770萬美元的福利義務。自2010年1月1日以來，該養老金計劃一直不對新參與者開放。人民銀行在2023年第三季度記錄了與終止養卹金計劃有關的240萬美元的和解費用。People預計不會有更多與終止有關的費用。
◦2022年10月25日，People宣佈了與石灰石的合併，交易價值1.779億美元。石灰石的合併於2023年4月30日結束。People收購了Limstone總計11億美元的貸款組合、12億美元的存款、1.727億美元的總投資證券、總計9370萬美元的短期和長期借款，以及9350萬美元的現金和現金等價物。People還記錄了6210萬美元的初步商譽和2770萬美元的其他無形資產，其中包括核心存款無形資產。
◦2023年第三季度，People發生了440萬美元的收購相關費用，而2023年第二季度為1070萬美元，2022年第三季度為30萬美元。2023年前9個月，People發生了1570萬美元的收購相關費用，而2022年前9個月為230萬美元。2023年的收購相關費用主要與石灰石合併有關，而2022年的收購相關費用主要與Vantage收購有關。
◦2023年第三季度，人民錄得410萬美元的信貸損失撥備，而相關季度的信貸損失撥備為800萬美元，2022年第三季度的信貸損失撥備為180萬美元。2023年第三季度的信貸虧損撥備受以下因素推動：（i）貸款增長;（ii）撇帳淨額增加;（iii）我們的提前還款、縮減及融資利率更新;及（iv）CECL模型中使用的宏觀經濟狀況惡化，部分被個別分析貸款的儲備釋放所抵銷。本季度的信貸損失撥備是由於在Limestone合併中收購的非購買信貸惡化貸款的940萬美元撥備，部分被單獨分析貸款的170萬美元準備金釋放和由於宏觀經濟狀況改善而收回的100萬美元所抵消。2022年第三季度的信貸虧損撥備主要是由於宏觀經濟狀況惡化，部分被個別分析貸款的準備金釋放所抵消。2023年首九個月的信貸虧損撥備為13. 9百萬元，而2022年首九個月的信貸虧損撥備為5. 8百萬元。二零二三年首九個月的信貸虧損撥備乃受（i）就Limestone合併中收購的非購買信貸惡化貸款增加撥備、（ii）貸款增長及（ii）經濟預測惡化所推動，惟部分被個別分析貸款的儲備減少及使用更新的虧損驅動因素所抵銷。於二零二二年首九個月收回信貸虧損主要由於CECL模型所用經濟假設的影響。有關更多資料，請參閲下文“經營業績-信貸虧損撥備（收回）”一節。
◦為應對持續通脹壓力的影響，美國聯邦儲備委員會於2022年3月16日將聯邦基金目標利率區間上調至0.25%至0.50%，於2022年5月4日上調至0.75%至1.00%，於2022年6月15日上調至1.50%至1.75%，於7月27日上調至2.25%至2.50%。於2022年9月21日至2022年9月21日期間，本集團將於2022年12月14日期間內按3. 00%至3. 25%的税率2023年5月3日至5.00%至5.25%，2023年7月27日至5.25%至5.50%，並表示如果有必要打擊通貨膨脹，可能會在2023年再次加息。
該等交易及事件的影響（如屬重大）於本管理層討論及分析的適用章節討論。
執行摘要
人民報2023年第三季度淨收入為3190萬美元，攤薄後普通股每股收益為0.90美元。相比之下，人民報2023年第二季度淨收入為2110萬美元，相當於攤薄後每股普通股收益0.64美元，第三季度淨收入為2600萬美元，相當於攤薄後每股普通股收益0.92美元。

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目錄表
2022年的季度。截至2023年9月30日的九個月，人民錄得淨收入7950萬美元，或每股攤薄普通股2.47美元，而截至2022年9月30日的九個月為7440萬美元，或每股攤薄普通股2.65美元。淨收入中的非核心項目及其相關税務影響主要包括收購相關費用和2023年第三季度確認的240萬美元養老金結算費用。非核心項目對2023年第三季度每股攤薄普通股收益產生了負面影響，分別為0.16美元、0.28美元和0.01美元。非核心項目對截至2023年和2022年9月30日止九個月的每股攤薄收益分別產生了0.52美元和0.07美元的負面影響。
2023年第三季的淨利息收入為9，330萬元，較第一季增加840萬元或10%。淨利息收入的增加主要是由於第三季度Limestone合併提供了整整一個季度的淨利息收入，而在相關季度只有兩個月的淨利息收入。2023年第三季度的淨息差為4. 70%，而掛鈎季度為4. 54%。淨息差的增長主要是由於收購的Limestone投資組合增長了整整一個季度，而相關季度為兩個月。淨息差的增加也受到2023年第三季度360萬美元的初步石灰石相關增值的影響，其中190萬美元將在2023年第二季度受益。影響淨利息收入和淨息差增長的另一個因素是，由於銷售收益率較低的投資證券，投資收益率提高了6個基點，以及與關聯季度的兩個月相比，Limestone合併中收購的證券的收益率整整提高了一個季度。部分抵銷這些收益的是利息開支增加，這是由於資金來源的組成從無息存款轉向零售和經紀CD，加上存款和其他資金來源的市場利率上升。2023年第三季度的淨利息收入較2022年第三季度增加2620萬美元，增幅為39%。二零二三年第三季度的淨息差較二零二二年第三季度的4. 17%上升53個基點。與2022年第三季度相比，淨利息收入的增加是由於市場利率上升、Limestone合併和有機增長。於2023年首九個月，淨利息收入較2022年首九個月增加6，820萬元或37%，而淨息差則增加79個基點至4. 60%。淨利息收入增加乃由於市場利率上升、Limestone合併帶來額外淨利息收入及投資收益改善所致。部分抵消這些效益的是利息支出的增加，這是由於資金來源的構成發生變化，加上存款和其他資金來源的市場利率上升。
2023年第三季度收購的淨攤銷費用增加收入為980萬美元，2023年第二季度為450萬美元，2022年第三季度為280萬美元，淨息差分別增加了49個基點，24個基點和16個基點。2023年第三季度的增值收入較聯繫季度及2022年第三季度增加，乃由於Limestone合併的增值及上述2023年第三季度與初步Limestone相關增值的調整所致。截至2023年9月30日止九個月，來自收購的增值收入（扣除攤銷費用）為1630萬美元，而截至2022年9月30日止九個月為940萬美元，淨息差分別增加30和20個基點。2023年首九個月的增值收入較2022年同期增加，乃由於從Limestone合併確認的增值高於上一期間收購Vantage及NSL以及與Premier合併所錄得的增值。
2023年第三季度的信貸損失準備金為410萬美元，而關聯季度的信貸損失準備金為800萬美元，2022年第三季度的信貸損失準備金為180萬美元。2023年第三季度的信貸損失撥備是由於(I)貸款增長，(Ii)淨沖銷增加，(Iii)我們的預付款、削減和融資利率的更新，以及(Iv)CECL模型中使用的宏觀經濟狀況的惡化，但被單獨分析的貸款準備金的釋放部分抵消。相關季度的信貸損失撥備是由於為在石灰石合併中獲得的未購買的信貸惡化貸款撥備了940萬美元，但由於釋放了170萬美元的單獨分析貸款準備金，以及由於宏觀經濟狀況的改善而收回了100萬美元，部分抵消了這一撥備。2022年第三季信貸損失撥備主要是由於宏觀經濟狀況惡化，但因發放個別分析貸款準備金而部分抵銷。2023年第三季度的淨撇賬為230萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而關聯季度的淨沖銷金額為120萬美元，佔年化平均貸款總額的0.09%，2022年第三季度的淨沖銷金額為170萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%。有關信貸趨勢和信貸損失撥備的更多信息，請參閲下面的“財務狀況--信貸損失撥備”部分。
2023年前9個月的信貸損失準備金為1390萬美元，而2022年前9個月的信貸損失準備金為580萬美元。2023年前九個月的信貸損失撥備是由於(I)增加了在石灰石合併中收購的未購買的信貸惡化貸款撥備，(Ii)貸款增長和(Iii)經濟預測惡化，但因單獨分析貸款準備金的減少和使用最新的損失驅動因素而被部分抵消。2022年前9個月信貸損失的恢復主要是由於CECL模型中使用的經濟假設的影響。2023年前9個月的淨撇賬為510萬美元，佔平均年化貸款總額的0.12%，而2022年前9個月的淨沖銷為510萬美元，摺合成年率為0.15%。有關信貸趨勢和信貸損失撥備的更多信息，請參閲下面的“資產質量”部分。

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目錄表
淨損益包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些損益計入綜合業務報表的非利息收入總額。2023年第三季度實現的淨虧損為30萬美元，而關聯季度的淨虧損為180萬美元，2022年第三季度的淨虧損為1.4萬美元。2023年第三季度的淨虧損是由於收回的資產淨虧損30萬美元。關聯季度的淨虧損主要是由於OREO的一處物業因待售而減記160萬美元。2023年前9個月實現的淨虧損為430萬美元，而2022年前9個月為20.7萬美元。2023年前九個月的淨虧損主要是由於上文提到的2023年第一季度可供出售投資證券銷售的税前淨虧損200萬美元(税後160萬美元)，以及上文提到的2023年第二季度OREO物業減記160萬美元。於二零二二年首九個月確認之淨虧損歸因於(I)因收回資產而錄得119,000美元虧損，(Ii)出售投資證券以再投資於較高收益證券所錄得虧損44,000美元，及(Iii)於2021年第四季確認之貸款銷售收益調整，此乃因收購後出售之Premier貸款之收購日期公允價值之計量期間調整所致。
與相關季度相比，2023年第三季度不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額增加了70萬美元。不包括淨損益的非利息收入增加是由於其他非利息收入增加140萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加50萬美元，但主要被租賃收入減少180萬美元所抵消。其他非利息收入的增加是由於經營租賃收入增加了100萬美元，但與相關季度相比，在其他非利息支出中確認的經營租賃支出增加了60萬美元，部分抵消了這一增長。與2022年第三季度相比，不包括淨損益的非利息收入增加了310萬美元，這是由於(I)其他非利息收入增加了150萬美元，(Ii)電子銀行收入增加了120萬美元，(Iii)存款賬户服務費增加了70萬美元，(Iv)銀行擁有的人壽保險收入增加了70萬美元，以及(V)保險收入增加了60萬美元。其他非利息收入增加是由於上文提到的經營租賃收入增加所致。由於新業務和市場保費增加，保險收入增加。其他增長主要是由於與2022年第三季度相比，石灰石合併帶來的客户增加。
2023年前9個月，不包括損益的非利息收入總額比2022年前9個月增加了760萬美元，增幅為13%。這一增長是由於(I)電子銀行收入增加了240萬美元，(Ii)由於財產和意外傷害保險業務的增長，保險收入增加了170萬美元，(Iii)存款賬户服務費增加了140萬美元，(Iv)其他非利息收入增加了140萬美元，以及(V)銀行擁有的人壽保險收入增加了100萬美元。其他非利息收入增加是由於上文提到的經營租賃收入增加所致。由於新業務和市場保費增加，保險收入增加。其他增長主要是由於與2022年前9個月相比，石灰石合併帶來的客户增加。
截至2023年9月30日的第三季度和九個月的非利息支出總額受到石灰石併購相關非利息支出的影響。與收購相關的非利息支出總額分別增加了440萬美元和1570萬美元，涉及非利息支出中的各種細目。於2023年第三季度，已確認的收購相關支出主要歸因於提前合同終止費用、系統轉換成本、工資和員工福利成本以及應歸因於石灰石合併的專業費用。2023年第二季度，與收購相關的非利息支出主要歸因於與石灰石合併相關的工資和員工福利成本以及專業費用。
下表彙總了作為非利息支出組成部分的每個項目與購置有關的費用數額。這些信息被People用來為投資者提供有用的信息，幫助他們瞭解People的經營業績和趨勢。

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目錄表
截至三個月九個月結束
9月30日，6月30日，9月30日，9月30日，
(千美元)20232023202220232022
非利息支出：
工資和員工福利成本$36,608 $38,025 $28,618 $106,661 $83,932 
入住率和設備費用淨額5,501 5,380 4,813 15,836 14,669 
專業費用3,456 7,438 2,832 13,775 8,784 
數據處理和軟件費用6,288 4,728 3,279 15,578 9,228 
其他無形資產攤銷3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
電子銀行費用1,836 1,832 2,648 5,159 8,134 
營銷費用1,267 1,357 1,136 3,554 2,991 
FDIC保險費1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特許經營税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
通信費用752 724 599 2,089 1,873 
其他借款費用856 538 511 2,133 1,788 
其他非利息支出9,820 5,465 4,010 19,859 10,755 
*非利息支出總額71,696 70,623 52,253 198,798 153,781 
與收購相關的非利息支出：
工資和員工福利成本562 5,125 — 5,708 29 
入住率和設備費用淨額2 20 7 31 36 
專業費用429 4,812 221 5,532 1,791 
數據處理和軟件費用1,289 1 129 1,290 410 
電子銀行費用— 115 — 115 (92)
營銷費用38 14 5 61 45 
通信費用1 — — 1 1 
其他借款費用— 1 — 1 — 
其他非利息支出2,113 621 (23)2,955 94 
*與收購相關的非利息支出總額4,434 10,709 339 15,694 2,314 
非利息支出，不包括與收購相關的費用：
工資和員工福利成本36,046 32,900 28,618 100,953 83,903 
入住率和設備費用淨額5,499 5,360 4,806 15,805 14,633 
專業費用3,027 2,626 2,611 8,243 6,993 
數據處理和軟件費用4,999 4,727 3,150 14,288 8,818 
其他無形資產攤銷3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
電子銀行費用1,836 1,717 2,648 5,044 8,226 
營銷費用1,229 1,343 1,131 3,493 2,946 
FDIC保險費1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特許經營税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
通信費用751 724 599 2,088 1,872 
其他借款費用856 537 511 2,132 1,788 
其他非利息支出7,707 4,844 4,033 16,904 10,661 
非利息支出總額，不包括與收購相關的支出$67,262 $59,914 $51,914 $183,104 $151,467 
與相關季度相比，截至2023年9月30日的三個月，非利息支出總額增加了110萬美元，增幅為2%。不包括與收購相關的支出，非利息支出總額增加730萬美元，增幅為12%，主要是由於(I)工資和員工福利成本增加310萬美元，(Ii)其他非利息支出增加290萬美元，(Iii)其他無形資產攤銷增加50萬美元，以及(Iv)專業費用增加40萬美元。與關聯季度相比，2023年第三季度的非利息支出總額增加是由於第三季度來自石灰石合併的整個季度的支出，而關聯季度的支出僅為兩個月。剔除石灰石合併的影響，其他非利息支出的增加也是由於之前討論的養老金計劃和解費用以及60萬美元的增加

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目錄表
在經營租賃折舊費用中。薪金和僱員福利費用以及數據處理和專業費用的增加主要是由於增長。
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息支出總額增加了1940萬美元，增幅為37%。不包括與收購相關的支出，非利息支出增加了1530萬美元，增幅為30%，這主要是由於工資和員工福利成本增加了740萬美元，其他非利息支出增加了370萬美元，數據處理和軟件支出增加了180萬美元，其他無形資產的攤銷增加了130萬美元。增加的主要原因是可歸因於石灰石合併的非利息支出總額，不包括與收購相關的支出。其他非利息支出的增加也受到先前討論的養老金計劃結算費用和經營租賃折舊費用增加90萬美元的影響。工資和員工福利成本以及數據處理和軟件費用的增長(不包括可歸因於與石灰石合併的非收購相關費用)是由於增長。
在截至2023年9月30日的9個月中，非利息支出總額比2022年前9個月增加了4500萬美元，增幅29.3%。不包括與收購相關的支出，非利息支出增加了3160萬美元，增幅為20.9%。這一差異是由於工資和員工福利成本、其他非利息支出、數據處理和軟件支出以及其他無形資產攤銷分別增加了1710萬美元、620萬美元、550萬美元和220萬美元，但電子銀行支出減少了320萬美元，部分抵消了這一增長。這一增長受到可歸因於石灰石合併的非利息支出總額的影響，不包括與收購相關的支出，這影響了各種非利息支出項目。其他非利息支出的增加也受到先前討論的養老金計劃結算費用和運營租賃折舊費用增加110萬美元的影響，而其他增加也受到增長的影響。
2023年第三季度的效率比率為58. 4%，而2022年第三季度的效率比率為57. 2%。效率比與鏈接季度相比有所下降，主要是由於市場利率上升導致淨利息收入增加，以及與鏈接季度的兩個月相比，Limestone合併的額外客户增加了整整一個季度，以及收購相關費用減少，部分被非收購相關非利息費用增加所抵消。與上一季度相比，效率比率的增加主要是由於非利息支出的增加，主要來自Limestone合併，這主要被市場利率上升和Limestone合併帶來的額外客户所抵消。2023年第三季的效率比率（經非核心項目調整後）為52. 5%，而2022年第三季的效率比率為56. 6%及2023年第三季的效率比率為53. 3%。人民繼續專注於控制費用，同時認識到必要的成本，以繼續發展業務。
2023年第三季度人民錄得所得税費用880萬美元，實際税率為21.7%，而2022年第三季度的所得税費用為620萬美元，實際税率為22.6%，所得税費用為740萬美元，實際税率為22.2%。2023年第三季度的所得税支出與2022年第三季度和第三季度相比有所增加，原因是除所得税前淨收入增加。2023年第三季度的實際税率與2022年第三季度和聯繫季度相比有所下降，主要是由於更新了混合州税率。人民於2023年首九個月錄得所得税開支2，210萬元，實際税率為21. 7%;於2022年首九個月錄得所得税開支2，020萬元，實際税率為21. 4%。二零二三年首九個月的所得税開支較二零二二年同期增加，乃由於税前收入增加所致。
於2023年9月30日，總資產為89.4億元，而於2023年6月30日為87.9億元，於2022年12月31日為72.1億元及於2022年9月30日為70.1億元。於2023年9月30日的總資產較2023年6月30日增加，主要由於存放於其他銀行的計息存款（主要存放於聯邦儲備委員會）增加，以及期末貸款及租賃結餘總額增加。與2023年6月30日相比，2023年9月30日的期末貸款和租賃餘額總額增加了1.098億美元，年化增幅為7%。期末貸款及租賃結餘增加主要由於（i）其他商業房地產貸款增加1.185億美元、（ii）優質融資貸款增加2690萬美元及（iii）租賃增加2480萬美元，但因（i）建築貸款減少4470萬美元及（ii）工商業貸款減少3150萬美元而部分抵銷。2023年9月30日的總資產與2022年12月31日和2022年9月30日相比有所增加，原因是在Limestone合併中收購了15.1億美元的資產，主要是貸款。不包括在Limestone合併中獲得的貸款，於2023年9月30日的期末貸款及租賃結餘較2022年12月31日增加3.586億美元，或年化10%，原因是分別增加1.828億美元、5750萬美元、4840萬美元、其他商業房地產貸款、租賃、建築貸款、間接消費貸款和溢價融資貸款分別為3890萬美元和3010萬美元。這些增加部分被消費者住宅房地產貸款減少1 310萬美元所抵消。 總資產較2022年12月31日增加亦受購買持有至到期投資證券影響。管理層購買這些證券是為了提高投資組合收益率，降低人民對中期和長期利率下降的敏感性。不包括在Limestone合併中獲得的貸款，與2022年9月30日相比，2023年9月30日的期末貸款和租賃餘額增加了4.546億美元，或年化10%，主要是由於增加了1.829億美元，8980萬美元，7980萬美元，7610萬美元和2160萬美元分別用於其他商業房地產貸款、租賃、建築貸款、間接消費貸款和溢價融資貸款。這些增加部分被消費者住宅房地產貸款減少2 310萬美元所抵消。
於2023年9月30日，總負債為79. 5億元，高於2023年6月30日的77. 9億元、2022年12月31日的64. 2億元及2022年9月30日的62. 5億元。與2023年6月30日相比，負債總額增加主要是由於期末存款總額增加7，760萬美元或1%。期末存款總額與2016年同期相比的增加

51
目錄表
2023年6月30日，主要是由於(I)零售CD增加2.48億美元，(Ii)政府存款增加5600萬美元，(Iii)經紀存款增加4900萬美元，這些增加主要用作資金來源，但因(A)儲蓄賬户減少1.295億美元，(C)無息活期存款賬户增加1.135億美元，以及(C)有息活期存款賬户減少4460萬美元而部分抵消。政府存款賬户的增加是由於餘額的季節性，通常在每年第一季度和第三季度都較高。與2022年12月31日和2022年9月30日的總負債相比，總負債的增加主要是由於在石灰石合併中收購的11.4億美元的負債，主要是存款。不包括在石灰石合併中收購的存款，2023年9月30日的期末存款總額比2022年12月31日增加399.8美元，增幅為7%，主要是由於經紀CDS增加483.3美元，零售CDS增加444.1美元，但分別被無息存款、儲蓄賬户和有息活期存款賬户分別減少203.5美元、180.6美元和174.0美元所部分抵消。不包括在石灰石合併中獲得的存款，2023年9月30日的期末總存款比2022年9月30日增加了251.1美元，增幅為4%。增加的主要原因是經紀存款增加522.8元和零售存單增加429.6元，但分別被無息活期存款賬户、儲蓄賬户、有息活期存款賬户和政府存款賬户分別減少250.0元、189.5元、175.9元和7,880萬元所部分抵銷。
截至2023年9月30日的股東權益總額與2023年6月30日相比減少了570萬美元，這主要是由於累計其他綜合虧損2490萬美元和支付的股息1380萬美元，但部分被2023年第三季度3190萬美元的淨收入所抵消。累計其他綜合虧損的變動主要是由於期內可供出售投資證券市值的變動所致。截至2023年9月30日和2023年6月30日，與可供出售投資證券組合相關的累計未實現虧損分別為1.481億美元和1.215億美元。截至2023年9月30日的股東權益總額比2022年12月31日和2022年9月30日分別增加了2.079億美元和2.327億美元，這主要是由於在石灰石合併中發行了680萬股普通股。與2022年12月31日相比，2023年9月30日股東權益總額的增加也受到2023年前9個月7950萬美元淨收入的影響，但部分被支付的3790萬美元股息和1670萬美元累積其他綜合虧損的增加所抵消。截至2022年12月31日，與可供出售投資證券組合相關的累計未實現虧損為1.299億美元。與2022年9月30日相比，2023年9月30日股東權益總額的增加也受到過去12個月1.064億美元淨收入的影響，但部分被支付的4870萬美元股息和累計其他綜合虧損增加890萬美元所抵消。累計其他綜合虧損增加的原因是，從2022年9月30日至2023年9月30日，與可供出售投資證券組合相關的未實現虧損增加了1,000萬美元，但部分被養老金計劃在2023年第三季度終止時實現的240萬美元税前累計虧損所抵消。截至2022年9月30日，與可供出售投資證券組合相關的累計未實現虧損為1.381億美元。
行動的結果
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入超過利息支出的數額，仍然是人民最大的收入來源。人民每個季度的淨利息收入受到各種因素的影響，包括美聯儲貨幣政策導致的市場利率變化，人民市場貸款和存款的定價競爭水平和程度，以及人民的盈利資產和有息負債的數量和構成。
淨利差是用完全等值利息收入除以平均生息資產來計算的，是對生息資產和計息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要衡量標準。淨息差是通過增加利息收入來計算的，即在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，使用23.3%的混合企業所得税税率，將各州和政治分區的義務獲得的免税收入和免税貸款轉化為税前應税收入。截至2023年6月30日的三個月為23.6%，截至2022年9月30日的三個月和九個月為23.3%。
下表詳細説明瞭FTE淨利息收入的計算方法：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
淨利息收入$93,274 $84,853 $67,051 $251,005 $182,829 
應税等值調整444 446 387 1,289 1,116 
FTE淨利息收入$93,718 $85,299 $67,438 $252,294 $183,945 

52
目錄表
下表詳細説明瞭所列各時期人民的平均資產負債表：
 截至以下三個月
 2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(美元(以千為單位)
平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本
短期投資$62,609 $801 5.08 %$58,245 $673 4.63 %$159,522 $847 2.11 %
投資證券(A)(B)：   
應税1,626,342 12,682 3.12 %1,673,441 12,817 3.06 %1,483,984 7,604 2.05 %
免税192,906 1,480 3.07 %200,503 1,477 2.95 %201,150 1,405 2.79 %
總投資證券1,819,248 14,162 3.11 %1,873,944 14,294 3.05 %1,685,134 9,009 2.13 %
貸款(B)(C)：   
施工400,396 9,983 9.76 %358,732 6,491 7.16 %222,966 2,765 4.85 %
商業地產，其他1,965,927 34,369 6.84 %1,735,466 28,240 6.44 %1,300,173 16,593 4.99 %
工商業1,128,420 22,568 7.83 %1,069,529 19,569 7.24 %865,436 11,140 5.04 %
保費融資179,390 3,565 7.78 %154,557 2,659 6.81 %162,057 1,949 4.71 %
租契384,606 11,508 11.71 %359,016 10,275 11.32 %307,459 9,628 12.25 %
住宅房地產(D)952,863 11,879 4.99 %921,012 10,818 4.70 %869,444 9,439 4.34 %
房屋淨值信用額度201,973 4,012 7.88 %191,915 3,656 7.64 %173,032 2,217 5.08 %
消費者，間接662,462 8,774 5.25 %651,669 7,942 4.89 %576,826 5,907 4.06 %
消費者，直接139,595 2,416 6.87 %123,899 2,246 7.27 %113,609 1,764 6.16 %
貸款總額6,015,632 109,074 7.13 %5,565,795 91,896 6.55 %4,591,002 61,402 5.26 %
信貸損失準備(60,724)(53,427)(52,719)
淨貸款5,954,908 109,074 7.20 %5,512,368 91,896 6.62 %4,538,283 61,402 5.33 %
盈利資產總額7,836,765 124,037 6.23 %7,444,557 106,863 5.70 %6,382,939 71,258 4.40 %
商譽和其他無形資產411,229  387,055 329,482 
其他資產558,415  511,271 411,687 
   總資產
$8,806,409  $8,342,883 $7,124,108 
計息存款：   
儲蓄賬户$1,058,606 $447 0.17 %$1,095,713 $583 0.21 %$1,079,580 $139 0.05 %
政府存款賬户
758,409 4,012 2.10 %693,725 2,330 1.35 %741,836 543 0.29 %
生息活期賬户
1,198,100 520 0.17 %1,178,614 532 0.18 %1,158,970 190 0.07 %
貨幣市場賬户717,765 2,943 1.63 %679,123 2,006 1.18 %623,144 292 0.19 %
零售CD1,043,579 7,161 2.72 %825,155 4,209 2.05 %560,532 644 0.46 %
經紀CD(E)631,410 7,399 4.65 %480,640 4,743 3.96 %86,524 508 2.33 %
有息存款總額
5,407,869 22,482 1.65 %4,952,970 14,403 1.17 %4,250,586 2,316 0.22 %
借入資金：   
短期FHLB預付款(E)344,978 4,717 5.42 %387,543 4,938 5.11 %41,696 266 2.53 %
回購協議及其他113,484 452 1.59 %106,018 376 1.42 %161,069 127 0.32 %
短期借款總額458,462 5,169 4.48 %493,561 5,314 4.32 %202,765 393 0.77 %
FHLB的長期進展60,486 521 3.42 %33,819 205 2.43 %34,727 212 2.42 %
長期應付票據39,680 635 6.40 %44,493 548 4.94 %63,420 698 4.40 %
其他長期借款(F)48,068 1,512 12.31 %53,779 1,094 8.05 %13,735 201 5.73 %
長期借款總額148,234 2,668 7.19 %132,091 1,847 5.56 %111,882 1,111 3.97 %
*借款資金總額606,696 7,837 4.72 %625,652 7,161 4.58 %314,647 1,504 1.91 %
*計息負債總額
6,014,565 30,319 1.96 %5,578,622 21,564 1.55 %4,565,233 3,820 0.33 %
無息存款1,627,231   1,637,671 1,655,888 
其他負債159,755   175,152 105,128 
總負債7,801,551   7,391,445 6,326,249 
股東權益總額1,004,858   951,438 797,859 
總負債和股東權益$8,806,409   $8,342,883 $7,124,108 
利差（b） $93,718 4.27 %$85,299 4.15 %$67,438 4.07 %
淨息差(B)4.70 %4.54 %4.17 %


53
目錄表
 在截至的9個月中
 2023年9月30日2022年9月30日
(美元(以千為單位)
平均餘額收入/支出產量/成本平均餘額收入/支出產量/成本
短期投資$57,271 $1,862 4.35 %$224,060 $1,306 0.78 %
投資證券(A)(B)：   
應税1,632,594 36,548 2.98 %1,488,609 20,712 1.86 %
免税194,667 4,255 2.91 %199,515 3,991 2.67 %
總投資證券1,827,261 40,803 2.98 %1,688,124 24,703 1.95 %
貸款(B)(C)：   
施工333,895 20,437 8.07 %219,478 7,136 4.29 %
商業地產，其他1,671,019 82,403 6.50 %1,338,375 46,974 4.63 %
工商業1,021,573 56,747 7.33 %872,601 27,878 4.21 %
保費融資160,729 8,374 6.87 %146,345 4,891 4.41 %
租契362,222 31,426 11.44 %253,231 26,271 13.68 %
住宅房地產(D)903,622 32,414 4.78 %890,499 28,531 4.27 %
房屋淨值信用額度190,225 10,634 7.47 %168,137 5,577 4.43 %
消費者，間接651,578 23,947 4.91 %547,438 16,195 3.96 %
消費者，直接125,826 6,401 6.80 %110,509 5,006 6.06 %
貸款總額5,420,689 272,783 6.66 %4,546,613 168,459 4.91 %
信貸損失準備
(55,757)(56,237)
淨貸款5,364,932 272,783 6.73 %4,490,376 168,459 4.97 %
盈利資產總額7,249,464 315,448 5.76 %6,402,560 194,468 4.03 %
商譽和其他無形資產374,924  321,043 
其他資產496,497  380,376 
   總資產
$8,120,885  $7,103,979 
計息存款：   
儲蓄賬户$1,066,783 $1,166 0.15 %$1,068,912 $218 0.03 %
政府存款賬户
696,359 7,408 1.42 %705,891 1,462 0.28 %
生息活期賬户
1,160,698 1,232 0.14 %1,169,284 397 0.05 %
貨幣市場賬户661,272 5,774 1.17 %638,061 492 0.10 %
零售CD817,512 13,120 2.15 %596,335 2,262 0.51 %
經紀CD(E)452,574 13,846 4.09 %88,336 1,552 2.35 %
有息存款總額
4,855,198 42,546 1.17 %4,266,819 6,383 0.20 %
借入資金：   
短期FHLB預付款(E)373,304 13,969 5.00 %50,132 816 2.18 %
回購協議及其他104,522 971 1.24 %119,228 176 0.20 %
短期借款總額477,826 14,940 4.18 %169,360 992 0.78 %
FHLB的長期進展42,870 930 2.90 %59,440 775 1.74 %
長期應付票據44,903 1,837 5.45 %57,989 1,900 4.37 %
其他長期借款(F)38,676 2,901 9.89 %13,700 473 4.55 %
長期借款總額126,449 5,668 5.98 %131,129 3,148 3.20 %
*借款資金總額604,275 20,608 4.14 %300,489 4,140 1.83 %
*計息負債總額
5,459,473 63,154 1.50 %4,567,308 10,523 0.31 %
無息存款1,607,411   1,637,053 
其他負債134,003   91,749 
總負債7,200,887   6,296,110 
股東權益總額919,998   807,869 
總負債和股東權益$8,120,885   $7,103,979 
利差（b） $252,294 4.26 %$183,945 3.72 %
淨息差(B)4.60 %3.81 %
(a)平均餘額是根據賬面價值計算的。
(b)利息收入和收益率是在FTE的基礎上公佈的，截至2023年9月30日的三個月和九個月使用23.3%的混合企業所得税税率，截至2023年6月30日的三個月使用23.6%的混合企業所得税税率，截至2022年9月30日的三個月和九個月使用23.3%的混合企業所得税税率。
(c)平均餘額包括非應計項目和減值貸款。利息收入包括在非應計貸款被置於非應計狀態之前從非應計貸款中賺取和收到的利息。在列報的所有期間，計入利息收入的貸款費用都不重要。

54
目錄表
(d)持有的待售貸款包括在列出的平均貸款餘額中。在貸款出售前產生的銷售貸款的相關利息收入計入貸款利息收入。
(e)與利率掉期交易相關的利息(視交易情況而定)計入短期FHLB墊款的利息支出和經紀CDS的利息支出，幷包括使用FHLB墊款和經紀CDS的列報期間的利息支出。
(f)其他長期借款包括為投資而持有的信託優先證券和浮動利率次級遞延利息債券。
與前幾個時期相比，人民的平均餘額受到最近收購的影響，包括截至2023年4月30日收盤的石灰石合併，這增加了貸款、存款和借款的平均餘額。人們的現金餘額增加的主要原因是其他銀行的計息存款增加，主要是在聯邦儲蓄銀行。市場利率的上升增加了資產收益率和存款外流(這增加了借款)。
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
截至2023年9月30日的三個月與
截至2023年9月30日的9個月與
(千美元)2023年6月30日2022年9月30日2022年9月30日
增加(減少)：費率卷
總計(a)
費率卷
總計(a)
費率卷
總計(a)
利息收入：
短期投資$702 $(574)$128 $2,816 $(2,862)$(46)$2,723 $(2,167)$556 
投資證券（b）：
應税1,049 (1,184)(135)4,287 791 5,078 (163)15,999 15,836 
免税247 (244)3 395 (320)75 255 9 264 
總投資收益1,296 (1,428)(132)4,682 471 5,153 92 16,008 16,100 
貸款(B):
   
施工2,676 816 3,492 4,038 3,180 7,218 8,362 4,939 13,301 
商業地產，其他1,410 4,719 6,129 7,455 10,321 17,776 21,955 13,474 35,429 
工商業1,492 1,507 2,999 7,364 4,064 11,428 23,450 5,419 28,869 
保費融資426 480 906 1,388 228 1,616 2,962 521 3,483 
租契398 835 1,233 (2,569)4,449 1,880 (6,847)12,002 5,155 
住宅房地產627 434 1,061 1,483 957 2,440 3,457 426 3,883 
房屋淨值信用額度137 219 356 1,377 418 1,795 4,243 814 5,057 
消費者，間接680 152 832 1,904 963 2,867 4,343 3,409 7,752 
消費者，直接(222)392 170 218 434 652 656 739 1,395 
貸款收入總額7,624 9,554 17,178 22,658 25,014 47,672 62,581 41,743 104,324 
利息收入總額$9,622 $7,552 $17,174 $30,156 $22,623 $52,779 $65,396 $55,584 $120,980 
利息支出：   
存款：   
儲蓄賬户$(117)$(19)$(136)$327 $(19)$308 $949 $(1)$948 
政府存款賬户1,431 251 1,682 3,457 12 3,469 5,979 (33)5,946 
生息活期賬户(61)49 (12)323 7 330 840 (5)835 
貨幣市場賬户820 117 937 2,600 51 2,651 5,263 19 5,282 
零售CD1,655 1,297 2,952 5,554 963 6,517 9,742 1,116 10,858 
經紀CD1,182 1,474 2,656 941 5,950 6,891 1,873 10,421 12,294 
總存款成本4,910 3,169 8,079 13,202 6,964 20,166 24,646 11,517 36,163 
借入資金：   
短期借款2,073 (2,218)(145)1,188 3,588 4,776 3,040 10,908 13,948 
長期借款1,802 (981)821 1,225 332 1,557 1,355 1,165 2,520 
借入資金總成本3,875 (3,199)676 2,413 3,920 6,333 4,395 12,073 16,468 
利息支出總額8,785 (30)8,755 15,615 10,884 26,499 29,041 23,590 52,631 
FTE淨利息收入$837 $7,582 $8,419 $14,541 $11,739 $26,280 $36,355 $31,994 $68,349 
(a)利率和成交量引起的利息變化已按照利率和成交量變化的美元金額關係按比例分配給利率和成交量變化。
(b)利息收入和收益率是在FTE的基礎上公佈的，截至2023年9月30日的三個月和九個月使用23.3%的混合企業所得税税率，截至2023年6月30日的三個月使用23.6%的混合企業所得税税率，截至2022年9月30日的三個月和九個月使用23.3%的混合企業所得税税率。

55
目錄表
與相連季度相比，淨利息收入增加10%，淨息差擴大16個基點。淨利息收入的增加主要是由於石灰石合併後石灰石公司提供的淨利息收入以及市場利率的提高。2023年第三季度的淨息差為4.70%，而聯繫季度的淨息差為4.54%。與關連季度相比，2023年第三季度的淨息差增加主要是由於收購的石灰石投資組合在第三季度增加了整整一個季度，而第二季度只增加了兩個月。第三季度還受到與石灰巖相關的初步增值360萬美元的影響，其中190萬美元本應在2023年第二季度受益。淨利息收入和淨利差的增加也影響了投資收益率的提高6個基點，這是因為出售了收益率較低的投資證券，以及與關聯季度的兩個月相比，在石灰石合併中收購的證券的整整一個季度的收益率。部分抵銷了這些好處的是，由於資金來源的構成從無息存款轉向零售和經紀存單，加上存款和其他資金來源的市場利率上升，利息支出增加。
2023年第三季度淨利息收入較上年同期增長39%，淨息差增加53個基點。與2022年第三季度相比，淨利息收入的增長是由市場利率上升、石灰石合併和有機增長推動的。與去年同期相比，貸款收益率增長187個基點，原因是市場利率環境上升以及收購意識和有機增長，而借款成本增加281個基點，主要是由於借款構成的變化和市場利率的上升。
與2022年相比，2023年前9個月的淨利息收入和淨息差分別增長了37%和79個基點。在此期間，貸款收益率上升了175個基點，但部分被較高的借貸成本所抵消。淨利息收入的增長是由於市場利率的增加以及石灰石合併後石灰石提供的額外淨利息收入。
2022年第三季度，People確認與購買力平價貸款相關的遞延貸款費用/成本的利息收入為40萬美元，以及購買力平價貸款賺取的利息為22,000美元。購買力平價貸款確認的利息收入為2022年第三季度的淨息差增加了1個基點。2022年頭9個月，與購買力平價貸款相關的遞延貸款費用/成本確認的利息收入為220萬美元，利息收入為30萬美元。購買力平價貸款確認的利息收入為2022年前9個月的淨息差增加了3個基點。與購買力平價貸款相關的遞延貸款費用/成本和購買力平價貸款賺取的利息在2023年第三季度、相關季度和2023年前九個月都是最低的。
2023年第三季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為980萬美元，關聯季度為450萬美元，2022年第三季度為280萬美元，這分別使淨息差增加了49個基點、24個基點和16個基點。與相關季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度的增長是由石灰石合併和前述2023年第三季度的實際與石灰石相關的初步增長推動的。2023年前9個月，扣除攤銷費用後的增值收入總計1630萬美元，淨息差增加了30個基點，而2022年前9個月的淨息差為940萬美元和20個基點。與2022年同期相比，2023年前9個月的增值收入有所增加，這是由於石灰石合併所確認的增值高於前一時期收購Vantage、NSL和Premier所錄得的增值。
有關未經審計的綜合資產負債表變化的其他信息可在本MD&A的“財務狀況”部分的適當標題下找到。有關人民的利率風險以及利率變化對人民的經營結果和財務狀況的潛在影響的其他信息可在本MD&A後面的“財務狀況--利率敏感性和流動性”的標題下找到。
信貸損失準備金(追回)
下表詳細説明瞭People的信貸損失準備金：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
其他信貸損失準備金(追回)$3,764 $7,751 $1,558 $13,188 $(6,583)
支票賬户透支信用損失準備289 232 218 701 772 
信貸損失準備金(追回)$4,053 $7,983 $1,776 $13,889 $(5,811)
佔平均貸款總額的百分比(A)0.27 %0.58 %0.15 %0.34 %(0.17)%
(A)按年列報。
已記錄的信貸損失準備金是根據管理層的季度估計數維持信貸損失準備金適當水平所需的數額。2023年第三季的信貸損失撥備是由於(I)貸款增長，(Ii)淨撇賬增加，(Iii)我們的預付款、削減率和融資率有所更新，以及(Iv)CECL模型所用的宏觀經濟狀況惡化，但因#年發放準備金而部分抵銷。

56
目錄表
個別分析的貸款。相關季度的信貸損失撥備是由於為在石灰石合併中獲得的未購買的信貸惡化貸款撥備了940萬美元，但由於釋放了170萬美元的單獨分析貸款準備金，以及由於宏觀經濟狀況的改善而收回了100萬美元，部分抵消了這一撥備。2022年第三季度信貸損失準備金的主要原因是宏觀經濟狀況惡化，但因個別分析貸款準備金的釋放而被部分抵消。
在2023年的前九個月，信貸損失撥備是由於(I)增加了在石灰石合併中收購的未購買的信貸惡化貸款撥備，(Ii)貸款增長和(Ii)經濟預測惡化，但被單獨分析貸款準備金的減少和使用最新的損失驅動因素部分抵消。2022年前9個月信貸損失的恢復主要是由於CECL模型中使用的經濟假設的影響。
有關信貸損失準備和貸款信用質量變化的其他信息，可在本MD&A後面“財務狀況-信貸損失準備”的標題下找到。
計入非利息收入總額的淨(虧損)收益
淨(虧損)收益包括投資證券、資產處置和其他交易的淨虧損和淨收益，在非利息收入總額中確認。下表詳細説明瞭People在本報告所述期間的淨虧損和淨收益：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
投資證券的淨(虧損)收益$(7)$(166)$21 $(2,108)$107 
資產出售及其他交易之（虧損）收益淨額：
其他資產淨（虧損）收益(284)(44)94 (557)(47)
OREO淨（虧損）— (1,613)(105)(1,623)(138)
其他交易淨（虧損） (23)(8)(24)(38)(129)
資產出售和其他交易淨（損失）$(307)$(1,665)$(35)$(2,218)$(314)
2023年前九個月的投資證券淨虧損主要是由於銷售可供出售投資證券的税前淨虧損200萬美元。在2023年第一季度，人民執行了9，670萬美元的低收益可供出售證券的銷售，這些證券用於償還隔夜借款。出售可供出售投資證券之虧損對有形賬面值有輕微影響，原因為該等虧損先前透過累計其他全面虧損於資本中反映。由於這些交易而確認的已實現虧損預計將在2023財政年度結束時賺回。
2023年第三季度資產出售和其他交易的淨虧損是由於收回資產的淨虧損30萬美元。該季度的淨虧損主要是由於OREO的一處房產因待出售而減記了160萬美元。
非利息收入總額，不包括淨損益
2023年第三季度非利息收入總額（不包括淨收益及虧損）占人民總收入（定義為淨利息收入加非利息收入總額（不包括淨收益及虧損））的20%，而掛鈎季度及2022年第三季度分別為21%及23%。於二零二三年首九個月，非利息收入總額（不包括收益及虧損淨額）佔總收入的21%，而二零二二年首九個月則為25%。與前期相比，2023年第三季度和前九個月的這些比率下降主要是由於與Limestone合併後Limestone收入相關的淨利息收入增加，以及市場利率上升。
2023年第三季度，電子銀行業務收入占人民銀行非利息收入總額（不包括淨損益）的最大比例。人民的電子銀行（“電子銀行”）服務包括自動櫃員機及借記卡、直接存款服務、互聯網及手機銀行以及遠程存款提取，並作為傳統銷售辦事處的替代交付渠道向客户提供服務。下表詳細列出了人民銀行的電子銀行收入：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
電子銀行收入$6,466 $6,466 $5,261 $18,375 $15,933 
人們的電子銀行收入主要來自ATM和借記卡，因為其他服務主要是免費向客户提供的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。2023年第三季度電子銀行收入較去年第三季度增加，主要是由於

57
目錄表
石灰石。與2022年同期相比，2023年前9個月的電子銀行收入也受到客户活動增加的影響，其中包括石灰石合併帶來的額外客户。
人民保險收入明細如下：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
財產和意外傷害保險佣金
$3,585 $3,360 $2,958 $10,197 $8,859 
基於績效的佣金
40 35 64 1,602 1,420 
人壽保險及健康保險佣金
548 535 508 1,647 1,464 
其他費用及收費
77 74 88 233 252 
保險收入$4,250 $4,004 $3,618 $13,679 $11,995 
與關聯季度和2022年第三季度相比，人民保險2023年第三季度的保險收入有所增長，這是由於客户獲取努力和保險市場硬化導致基於業績的財產和意外傷害保險佣金增加所推動的。由於佣金增加和客户增加，2023年前9個月的保險收入比2022年前9個月增長了14%。
人們的信託收入和經紀收入繼續主要以管理和管理的資產價值為基礎，並有來自交易佣金、產品交叉銷售和額外退休計劃服務業務的額外收入。下表詳細説明瞭人們的信託和投資收入：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
受託收入$1,835 $2,046 $1,752 $5,686 $5,716 
經紀收入1,782 1,667 1,578 5,076 4,858 
員工福利費671 701 624 2,024 1,902 
信託和投資收益$4,288 $4,414 $3,954 $12,786 $12,476 
由於市場波動，信託收入和經紀收入在2023年第三季度相對於關聯季度略有下降。與2022年第三季度相比，信託收入和經紀收入增加，這是由於管理和管理的資產增加導致經紀收入增加所推動的。2023年前9個月，信託和投資收入與2022年同期相比有所增加，原因是經紀收入增加，但主要反映市場波動，信託收入減少部分抵消了這一增長。
下表詳細説明瞭People管理和管理的資產：
9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
(千美元)
托拉斯$1,900,488 $1,931,789 $1,803,887 $1,764,639 $1,682,334 
經紀業務
1,364,372 1,379,309 1,318,300 1,211,868 1,127,831 
總計
$3,264,860 $3,311,098 $3,122,187 $2,976,507 $2,810,165 
季度平均水平$3,319,655 $3,205,186 $3,076,285 $2,965,985 $2,844,181 
與2023年6月30日相比，2023年9月30日管理和管理的資產減少是由信託資產減少和市值波動推動的。截至2023年9月30日，管理和管理的資產與2022年9月30日相比有所增加，主要是由於2023年1月收購了一家獨立的財務顧問公司，使經紀資產增加了3000萬美元。

58
目錄表
存款賬户服務費按收回與所提供服務有關的成本計算。下表詳細列出人民銀行存款賬户服務費：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
透支及資金不足費$2,461 $2,276 $2,233 $6,579 $6,154 
賬户維護費1,577 1,623 1,353 4,661 3,971 
其他費用及收費478 254 247 952 692 
存款賬户服務費$4,516 $4,153 $3,833 $12,192 $10,817 
存款賬户服務費的金額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估其成本回收費用，以確保其基於經營成本的合理性，並與競爭對手在人民市場收取的費用相似。2023年第三季度的存款賬户服務費用較聯繫季度有所增加，原因是Limestone客户的收入為整整一個季度，而聯繫季度僅為兩個月。與2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今的存款賬户服務費用有所增加，原因是Limestone合併和維護費率增加。
下表詳列人民非利息收入總額內的其他項目：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
其他非利息收入2,452 1,059 967 4,179 2,819 
銀行自營壽險收入1,375 842 694 2,924 1,922 
租賃收入(66)1,719 1,725 2,730 2,931 
抵押貸款銀行收入237 189 328 740 1,116 
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入增加，主要是由於經營租賃收入增加。
與關聯季度相比，2023年第三季度銀行擁有的人壽保險收入增加，主要是由於與收購的石灰石投資組合相關的累積調整。由於石灰石合併以及對銀行擁有的人壽保險的額外投資，2023年第三季度和今年迄今的銀行擁有人壽保險收入與2022年同期相比有所增加。
租賃收入主要包括(I)提前終止租賃的收益、(Ii)轉介費用、(Iii)出售剩餘資產確認的損益及(Iv)辛迪加收入。與相關季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度租賃收入減少是由於該季度處置租賃剩餘的淨虧損160萬美元，但被其他租賃收入部分抵消。與2022年同期相比，2023年前9個月租賃收入減少也是由於2023年第三季度的租賃剩餘活動，但被Vantage租賃收入的增加部分抵消。
按揭銀行業務的收入主要包括在二手市場發行和出售房地產貸款的淨收益，以及較少程度的出售保留服務的貸款的服務收入。因此，People確認的收入在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與2022年同期相比，2023年第三季度和2023年前九個月的抵押貸款銀行收入下降，主要原因是市場利率環境上升。
2023年第三季度，People向二級市場出售了80萬美元的貸款，保留了服務，釋放了940萬美元的貸款，而2023年第二季度分別為110萬美元和610萬美元，2022年第三季度分別為440萬美元和760萬美元。2023年前9個月，People向二級市場出售了270萬美元的貸款，保留了服務，出售了2280萬美元的貸款，釋放了服務，而2022年前9個月分別為1610萬美元和2160萬美元。

59
目錄表
非利息支出
工資和員工福利成本仍然是People最大的非利息支出，佔非利息支出總額的一半以上。下表詳細介紹了People的工資和員工福利成本：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
基本工資和工資$24,152 $27,407 $18,762 $71,891 $54,846 
基於銷售的和激勵性薪酬6,480 5,502 4,899 15,927 13,448 
員工福利4,307 3,622 3,340 12,044 10,282 
工資税和其他僱傭成本1,949 1,535 1,796 5,854 5,276 
基於股票的薪酬1,107 1,043 782 4,339 2,987 
遞延人事費用(1,387)(1,084)(961)(3,394)(2,907)
工資和員工福利成本$36,608 $38,025 $28,618 $106,661 $83,932 
相當於全職僱員：  
期末實際1,482 1,500 1,244 1,482 1,244 
期間的平均數1,494 1,393 1,253 1,359 1,106 
與關聯季度相比，2023年第三季度的基本工資和工資下降，原因是與收購相關的支出減少了480萬美元，但與關聯季度的兩個月支出相比，增長導致的非收購相關支出增加和石灰石員工整整一個季度的支出部分抵消了這一下降。2023年第三季度和2023年前九個月的基本工資和工資與上一季度相比有所增加，這是由於2023年第三季度和2023年前九個月與石灰石合併相關的收購相關支出分別為20萬美元和530萬美元，以及2023年第三季度和2023年前九個月石灰石員工的額外支出。與2022年同期相比，2023年前9個月的基本工資和工資也有所增加，原因是年度業績增長以及與收購Vantage相關的額外工資相關的整整9個月的支出，而2022年前9個月的支出為7個月。
2023年第三季度和2023年前九個月的銷售薪酬和獎勵薪酬較上一季度有所增加，主要是由於在計算獎勵獎勵時採用了公司整體業績衡量標準。
與關聯季度相比，2023年第三季度的員工福利增加，主要是由於醫療成本增加，以及與關聯季度的兩個月支出相比，石灰石員工整整一個季度的支出。與2022年第三季度和2022年前九個月相比，2023年第三季度和2023年前九個月的員工福利增加，主要是由於增加了石灰石員工福利支出。與2022年前9個月相比，2023年前9個月的員工福利有所增加，這也是因為醫療成本上升，反映出Vantage員工在2023年整整9個月的支出，而不是2022年前9個月的7個月支出。
與關聯季度相比，2023年第三季度的工資税和其他僱傭成本有所增加，這是由於增長導致工資税增加，以及與關聯季度的兩個月支出相比，石灰石員工整個季度的支出。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的工資税和其他僱傭成本增加，主要是由於與石灰石相關的額外支出以及2023年第三季度和前九個月與收購相關的支出分別為10萬美元和20萬美元。
基於股票的補償一般在歸屬期間確認，一般範圍從立即歸屬到三年結束時歸屬。於歸屬日期作出調整，以撥回與沒收業績獎勵有關的開支，並於沒收日期撥回非歸屬限制性普通股獎勵的開支。對符合退休資格的受贈人的股票贈與將立即支出或在三年以下的時間內支出。People基於股票的薪酬大部分可歸因於對員工的年度股權激勵獎勵，該獎勵是在每年第一季度根據People在上一年實現某些業績目標時授予的，通常取決於整個授權期的就業情況。2023年第三季度和2023年前九個月的股票薪酬與2022年第三季度和2022年前九個月相比有所增加，原因是增加了員工，包括收購Vantage時增加的員工。
遞延人事成本指當期工資和員工福利成本中被視為直接貸款發放成本的部分。這些成本在貸款有效期內資本化並確認為利息收入的收益率調整。因此，每個期間的遞延人事成本金額與貸款發放金額直接對應，再加上

60
目錄表
每年年初更新的每筆貸款的平均遞延成本。與前幾個期間相比，2023年第三季度和前九個月遞延人事費用增加的主要原因是貸款發放量增加。
人民的淨入住率和設備費用構成如下：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
折舊$2,018 $1,876 $1,722 $5,684 $5,315 
維修和維護費用1,846 1,334 1,333 4,441 3,959 
物業税、水電費和其他成本1,158 1,182 994 3,497 3,190 
租金淨額支出479 988 764 2,214 2,205 
入住率和設備費用淨額$5,501 $5,380 $4,813 $15,836 $14,669 
與關聯季度相比，2023年第三季度的淨佔用和設備支出有所增加，原因是與石灰石相關的整個季度的淨佔用和設備支出與關聯季度的兩個月支出相比有所增加。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的淨入住率和設備費用有所增加，原因是石灰石合併帶來了額外的淨入住率和設備費用。
下表詳細説明瞭非利息費用總額中包括的其他項目：
 截至三個月九個月結束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
數據處理和軟件費用$6,288 $4,728 $3,279 $15,578 $9,228 
專業費用3,456 7,438 2,832 13,775 8,784 
其他無形資產攤銷3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
電子銀行費用1,836 1,832 2,648 5,159 8,134 
營銷費用1,267 1,357 1,136 3,554 2,991 
FDIC保險費1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特許經營税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
其他借款費用856 538 511 2,133 1,788 
通信費用752 724 599 2,089 1,873 
其他非利息支出9,820 5,465 4,010 19,859 10,755 
2023年第三季度和前九個月的數據處理和軟件支出受到2023年第三季度可歸因於石灰石的130萬美元收購相關數據處理和軟件支出的影響，這是與關聯季度相比增長的主要驅動因素。與2022年第三季度和前九個月相比，2023年第三季度和前九個月的增長也是由於軟件升級和新系統的實施，以及人民組織規模的擴大。
與相關季度相比，2023年第三季度的專業費用有所下降，原因是與收購相關的費用減少。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的專業費用有所增加，原因是2023年第三季度和前九個月與石灰石合併相關的收購相關費用分別為40萬美元和550萬美元。
2023年第三季度和前九個月的其他無形資產攤銷與2022年相關季度和可比前期相比有所增加，這分別是由於2023年第三季度和前九個月與石灰石合併有關的額外費用。
人們的電子銀行費用包括與借記卡和ATM卡相關的成本。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的電子銀行費用有所下降，這是由於人民網上銀行平臺的成本降低，以及這些成本相對於上一時期重新歸類為數據處理和軟件費用。
與相關季度相比，2023年第三季度的營銷費用和溝通費用有所下降，原因是2023年第二季度為促進石灰石合併而開展的額外營銷活動。由於2023年的額外營銷活動，與2022年同期相比，2023年第三季度和前9個月的營銷費用和通信費用有所增加。此外，石灰石在2023年第三季度和前九個月分別增加了額外的通信費用。

61
目錄表
人民聯邦存款保險公司2023年第三季度的保險費與相關季度相比有所下降，原因是與聯邦存款保險公司評估的費率增加有關的前期調整。2023年第三季度和前九個月的FDIC保險費與2022年同期相比有所增加，原因是FDIC評估的有機和收購增長以及費率上升。2022年前9個月也受到2022年第一季度與先前收購相關的調整的影響。
在People有實體存在的州，People要繳納州特許經營税，這主要是基於People的公平。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税(“FIT”)，這是一種對在俄亥俄州以盈利為目的並開展業務的金融機構徵收的商業特權税。俄亥俄州的FIT是基於總的權益資本與截至最近年末的納税人在俄亥俄州的總收入的比例。2023年第三季度和前九個月與各自以前的比較時期相比有所下降，原因是俄亥俄州的分攤比以前所有比較時期的分攤比例都要低。
2023年第三季度和2023年前9個月的其他貸款支出與各自以前的比較期間相比有所增加，主要原因是雜項貸款和催收費用增加。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的增長也受到了與石灰石相關的費用以及企業貸款費用和信用局費用增加的影響。
2023年第三季度和2023年前九個月的其他非利息支出與相關季度和2022年同期相比有所增加，這是由於與終止養老金計劃有關的240萬美元和解費用以及與石灰石合併相關的180萬美元收購相關費用，主要是由於提前合同終止費用，於2023年第三季度錄得。與相關季度、2022年第三季度和2022年前九個月相比，2023年第三季度和前九個月的其他非利息支出的增長也分別受到運營租賃支出增加60萬美元、90萬美元和110萬美元的影響。
所得税費用
People在2023年第三季度記錄的所得税支出為880萬美元，有效税率為21.7%，而2022年第三季度的所得税支出為620萬美元，有效税率為22.6%，所得税支出為740萬美元，有效税率為22.2%。與相關季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度的所得税支出增加，原因是所得税前淨收入增加。2023年第三季度的有效税率與關聯季度和2022年第三季度相比有所下降，主要是由於混合州税率的更新。2023年前9個月，人民收入所得税支出2210萬美元，有效税率21.7%；2022年前9個月，所得税支出2020萬美元，有效税率21.4%。與2022年同期相比，2023年前9個月的所得税支出增加是由税前收入增加推動的。
有關所得税的更多信息可在人民2022年Form 10-K中合併財務報表附註的“附註13.所得税”中找到。
撥備前淨收入(非美國公認會計原則)
撥備前淨收入(PPNR)已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義是淨利息收入加上非利息收入總額，不包括所有損益，減去非利息支出總額。因此，PPNR代表了可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保留現有資本的盈利能力。這一比率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括信貸損失撥備(收回)和收益中包括的所有損益。

62
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務指標與人民未經審計的合併財務報表中報告的金額之間的對賬。
截至三個月九個月結束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
撥備前淨收入：
所得税前收入$40,729 $27,262 $33,388 $101,597 $94,661 
增訂：信貸損失準備金4,053 7,983 1,776 13,889 1,776 
添加：OREO虧損1 1,612 105 1,623 138 
新增：投資證券損失7 166 — 2,108 44 
增加：其他資產損失283 45 — 557 142 
增加：其他交易的損失23 8 24 38 128 
減去：收回信貸損失— — — — 7,587 
減去：投資證券收益— — 21 — 151 
減去：從其他資產中獲利— — 94 — 94 
預提淨收入$45,096 $37,076 $35,178 $119,812 $89,057 
總平均資產$8,806,409$8,342,883$7,124,108$8,120,885$7,103,979
預提淨收入與總平均資產之比(年化)2.03 %1.78 %1.96 %1.97 %1.68 %
加權平均已發行普通股-稀釋35,061,89732,649,97627,973,25531,977,48628,009,263
撥備前每股普通股淨收入-攤薄$1.28 $1.13 $1.25 $3.72 $3.17 
與2023年第二季度相比，2023年第三季度PPNR的增長是由於與關聯季度的兩個月相比，來自石灰石合併的整個季度收入的淨利息收入增加，以及最近市場利率上升的積極影響，但被非利息支出增加(主要是由於石灰石合併)部分抵消。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的PPNR增長是由於淨利息收入增加，反映了最近市場利率上升的積極影響，以及在合併石灰石後來自石灰石客户的額外淨利息收入。
核心非利息支出(非美國公認會計原則)
核心非利息支出是用來評估人們經常性支出流的財務指標。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它排除了所有與收購相關的費用、養老金和解費用、新冠肺炎相關費用和新冠肺炎員工留任信貸的影響。
下表提供了這一非美國公認會計原則計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額的對賬：
截至三個月九個月結束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
核心非利息支出：
非利息支出總額$71,696 $70,623 $52,253 $198,798 $153,781 
減去：與收購相關的費用4,434 10,709 339 15,694 2,314 
減去：養老金結算費2,424 — 139 2,424 139 
減去：新冠肺炎相關費用— — 9 — 132 
新增：新冠肺炎員工留任信用— 548 — 548 — 
核心非利息支出$64,838 $60,462 $51,766 $181,228 $151,196 
效率比率(非美國公認會計原則)
效率比率是用於監測業績的關鍵財務指標。效率比率以總非利息支出(減去其他無形資產攤銷)佔全時當量淨利息收入加上扣除淨損益的總非利息收入的百分比計算。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷和收益中包括的所有損益，並使用FTE淨利息收入。

63
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
截至三個月九個月結束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
效率比：
非利息支出總額$71,696 $70,623 $52,253 $198,798 $153,781 
減去：其他無形資產的攤銷3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
調整後的非利息支出總額68,416 67,823 50,230 190,847 148,016 
非利息收入總額23,204 21,015 20,366 63,279 59,802 
減去：投資證券的淨(虧損)收益(7)(166)21 (2,108)107 
減去：資產處置和其他交易的淨虧損(307)(1,665)(35)(2,218)(314)
不包括淨損益的非利息收入總額23,518 22,846 20,380 67,605 60,009 
淨利息收入93,274 84,853 67,051 251,005 182,829 
新增：全時當量調整(A)444 446 387 1,289 1,116 
按全時當量計算的淨利息收入93,718 85,299 67,438 252,294 183,945 
調整後的收入$117,236 $108,145 $87,818 $319,899 $243,954 
效率比58.36 %62.71 %57.20 %59.66 %60.67 %
針對非核心項目調整的效率比率：
核心非利息支出$64,838 $60,462 $51,766 $181,228 $151,196 
減去：其他無形資產的攤銷3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
調整後的核心非利息支出61,558 57,662 49,743 173,277 145,431 
不含淨損益的非利息收入23,518 22,846 20,380 67,605 60,009 
按全時當量計算的淨利息收入93,718 85,299 67,438 252,294 183,945 
調整後的收入$117,236 $108,145 $87,818 $319,899 $243,954 
針對非核心項目調整的效率比率52.51 %53.32 %56.64 %54.17 %59.61 %
(a)税務影響於截至2023年9月30日止三個月及九個月按23. 3%的混合企業所得税率、截至2023年6月30日止三個月按23. 6%的混合企業所得税率及截至2022年9月30日止三個月及九個月按23. 3%的混合企業所得税率計算。
二零二三年第三季度的效率比率較二零二三年第二季度下降，但較二零二二年第三季度上升。效率比與鏈接季度相比有所下降，主要是由於市場利率上升導致淨利息收入增加，以及與鏈接季度的兩個月相比，Limestone合併的額外客户增加了整整一個季度，以及收購相關費用減少，部分被非收購相關非利息費用增加所抵消。與上一季度相比，效率比率的增加主要是由於非利息支出的增加，主要來自Limestone合併，這主要被市場利率上升和Limestone合併帶來的額外客户所抵消。二零二三年首九個月的效率比率較二零二二年首九個月有所改善，乃由於市場利率上升帶動利息收入淨額增加及Limestone於Limestone合併後提供額外利息收入淨額，惟部分被Limestone合併導致的非利息開支增加所抵銷。
與2022年同期相比，2023年第三季度和2023年前九個月就非核心項目調整的效率比率有所改善，原因是市場利率上升導致淨利息收入增加，以及Limestone在Limestone合併後提供額外淨利息收入，部分被Limestone合併導致的核心非利息費用增加所抵消。
經非核心項目比率調整後的平均資產回報率（非美國公認會計原則）
除平均資產回報率外，管理層亦使用經非核心項目調整之平均資產回報率監察表現。經非核心項目比率調整後的平均資產回報率為非美國公認會計原則財務指標，原因為其不包括所有收益及虧損、收購相關開支、退休金結算費用、COVID-19相關開支及COVID-19僱員留用信貸的税後影響。

64
目錄表
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
截至三個月九個月結束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
按非核心項目調整的年度淨收入：
淨收入
$31,882 $21,096 $25,978 $79,538 $74,443 
加：投資證券淨虧損
7 166 — 2,108 — 
減：投資淨虧損的税務影響 證券（a）
2 35 — 443 — 
減：投資證券淨收益
— — 21 — 107 
加：投資淨收益的税務影響 證券（a）
— — 4 — 22 
增加：資產處置和其他交易的淨虧損
307 1,665 35 2,218 314 
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A)
65 349 7 466 66 
補充：與收購相關的費用
4,434 10,709 339 15,694 2,314 
減去：與購置有關的費用的税務影響(A)
931 2,249 71 3,296 486 
新增：養老金結算費
2,424 — 139 2,424 139 
減去：養卹金結算費的税收影響(A)
509 — 29 509 29 
新增：新冠肺炎相關費用— — 9 — 132 
減去：新冠肺炎相關費用的税收效應(A)— — 2 — 28 
減少：新冠肺炎員工保留信用— 548 — 548 — 
新增：新冠肺炎員工留任抵免的税收效應(一)— 115 — 115 — 
經非核心項目調整的淨收入(税後)
$37,547 $30,570 $26,374 $96,835 $76,648 
期間內的天數92 91 92 273 273 
一年中的幾天365 365 365 365 365 
年化淨收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
經非核心項目調整的年化淨收入(税後)
$148,964 $122,616 $104,636 $129,468 $102,478 
平均資產回報率：
年化淨收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
總平均資產8,806,409 8,342,883 7,124,108 8,120,885 7,103,979 
平均資產回報率
1.44 %1.01 %1.45 %1.31 %1.40 %
經非核心項目調整的平均資產回報率：
經非核心項目調整的年化淨收入(税後)
$148,964 $122,616 $104,636 $129,468 $102,478 
總平均資產
8,806,409 8,342,883 7,124,108 8,120,885 7,103,979 
經非核心項目調整的平均資產回報率(税後)
1.69 %1.47 %1.47 %1.59 %1.44 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與相關季度相比，2023年第三季度經非核心項目調整的平均資產回報率增加，這是由於淨利息收入增加和與收購相關的費用減少導致的年化淨收入增加，但被石灰石合併導致的平均資產增加以及非利息支出增加部分抵消。與2022年第三季度相比，2023年第三季度經非核心項目調整的平均資產回報率增加，這主要是由於淨利息收入增加，但被石灰石合併所獲得的資產和費用增加部分抵消。與2022年前9個月相比，2023年前9個月經非核心項目調整的平均資產回報率有所上升，原因是淨利息收入增加導致年化淨收入增加，但平均資產增加、非利息支出增加以及與2022年前9個月恢復信貸損失相比，信貸損失準備金部分抵消了這一影響。

65
目錄表
平均有形權益回報率(非美國公認會計原則)
平均有形權益回報率是用於監測業績的關鍵財務指標。這一比率的計算方法是年化淨收益(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以平均有形權益。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它排除了其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
截至三個月九個月結束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益：
淨收入
$31,882 $21,096 $25,978 $79,538 $74,443 
新增：其他無形資產攤銷
3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
減去：其他無形資產攤銷的税務影響(A)
689 588 425 1,670 1,211 
不包括其他無形資產攤銷的淨收益
$34,473 $23,308 $27,576 $85,819 $78,997 
期間內的天數
92 91 92 273 273 
一年中的幾天
365 365 365 365 365 
年化淨收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益
$136,768 $93,488 $109,405 $114,740 $105,619 
平均有形資產：
總平均股東權益
$1,004,858 $951,438 $797,859 $919,998 $807,869 
減去：平均商譽和其他無形資產
411,229 387,055 329,482 374,924 321,043 
平均有形權益
$593,629 $564,383 $468,377 $545,074 $486,826 
總平均股東權益回報率：
年化淨收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
總平均股東權益
$1,004,858 $951,438 $797,859 $919,998 $807,869 
總平均股東權益回報率
12.59 %8.89 %12.92 %11.56 %12.32 %
平均有形股本回報率：
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益
$136,768 $93,488 $109,405 $114,740 $105,619 
平均有形權益
$593,629 $564,383 $468,377 $545,074 $486,826 
平均有形權益回報率
23.04 %16.56 %23.36 %21.05 %21.70 %
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與相關季度相比，平均股東權益總回報率和平均有形權益比率有所增加，這主要是由於淨利息收入增加導致的年化淨收益增加，但與收購相關的支出和非收購相關支出的增加部分抵消了這一增長。與2022年同期相比，2023年第三季度總平均股東權益回報率和平均有形權益比率的下降是由於發行了680萬股普通股作為石灰石合併的對價，與收購相關的費用增加，以及由於從石灰石收購的未購買信貸惡化貸款的初始撥備而增加的信貸損失撥備，部分被最近市場利率上升和石灰石合併後來自石灰石的額外淨利息收入所帶動的總淨利息收入的增加所抵消。與2022年同期相比，2023年前九個月的平均股東權益總回報率和平均有形權益比率有所下降，主要原因是上述因素增加了股本，但淨利息收入增加導致淨年化收入增加，部分抵消了上述因素的影響。

66
目錄表
財務狀況
現金和現金等價物
截至2023年9月30日，人民銀行在其他銀行的生息存款比2022年12月31日增加了131.7美元。現金和現金等價物餘額總額包括截至2023年9月30日克利夫蘭聯邦儲備銀行保留的1.678億美元超額現金儲備，而截至2022年12月31日為3310萬美元。超額現金儲備量取決於人們每天的流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化推動的。
在2023年的前9個月，People的現金和現金等價物總額增加了1.451億美元，反映了業務活動提供的現金流入1.131億美元和融資活動提供的現金流入1.111億美元，但被用於投資活動的現金流出7910萬美元部分抵消。融資活動提供的現金主要是由於有息存款淨增加3.696億美元和長期借款收益增加7010萬美元，但被(I)無息存款淨減少2.83億美元、(Ii)支付現金股息3790萬美元和(Iii)長期借款支付3250萬美元部分抵銷。人們在投資活動中使用現金反映了持有的投資貸款淨減少2.852億美元和持有至到期投資證券現金淨流出1.151億美元，但被可供出售投資證券現金淨流入2.495億美元和在石灰石合併中收到的9300萬美元現金部分抵消。
有關管理人民的流動性狀況的更多信息可以在後面的“利率敏感性和流動性”的討論中找到。
投資證券
下表提供了有關People投資組合的信息：
(千美元)加權平均收益率9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
可供出售的證券，按公允價值計算：    
以下各項的義務：     
美國財政部和政府機構
3.11 %$42,466 $75,255 $58,438 $152,422 $172,055 
美國政府支持的機構2.40 %103,932 98,324 98,311 88,115 80,915 
國家和政治分區2.54 %220,460 248,271 224,996 225,882 230,022 
住房貸款抵押證券2.08 %593,104 635,487 605,270 604,653 624,061 
商業抵押貸款支持證券1.83 %50,840 52,830 52,153 50,049 52,504 
銀行發行的信託優先證券6.49 %7,779 23,272 10,329 10,278 10,287 
總公允價值$1,018,581 $1,133,439 $1,049,497 $1,131,399 $1,169,844 
攤銷總成本$1,211,794 $1,292,331 $1,196,521 $1,300,719 $1,349,800 
未實現淨虧損$(193,213)$(158,892)$(147,024)$(169,320)$(179,956)
持有至到期證券，按攤銷成本計算：
以下各項的義務：
美國政府支持的機構4.36 %$174,699 $176,027 $194,184 $132,366 $59,871 
國家和政治區劃（a）2.23 %144,490 144,668 144,844 145,022 145,252 
住房貸款抵押證券3.89 %248,627 243,807 245,294 176,215 111,707 
商業抵押貸款支持證券2.47 %107,593 109,423 109,750 106,609 90,971 
攤銷總成本$675,409 $673,925 $694,072 $560,212 $407,801 
其他投資證券$66,332 $63,579 $52,763 $51,609 $39,039 
總投資證券：
攤銷成本$1,953,535 $2,029,835 $1,943,356 $1,912,540 $1,796,640 
賬面價值$1,760,322 $1,870,943 $1,796,332 $1,743,220 $1,616,684 
(a)攤銷成本是扣除信貸損失準備金後的淨額，分別為2023年9月30日238美元、2022年12月31日241美元和2022年9月30日238美元。
2023年第三季度，與相關季度相比，投資證券總額下降，這主要是由於收益率較低的可供出售證券的銷售，以及可供出售證券的未實現虧損因市場利率環境上升而增加。在2023年第一季度，People執行了價值9670萬美元的較低收益可用-

67
目錄表
待售證券，税後虧損160萬美元。出售所得資金用於償還隔夜借款。因這些交易而確認的已實現虧損預計將在2023財年內收回。
有關People投資組合的其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註3投資證券”。
貸款和租賃
下表提供了有關未償還貸款餘額的信息：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
產生的貸款和租賃：
     
施工
$289,657 $297,051 $222,915 $212,869 $175,388 
商業地產，其他
1,161,064 1,035,473 995,176 919,531 891,576 
中國商業地產行業
1,450,721 1,332,524 1,218,091 1,132,400 1,066,964 
工商業
860,407 873,386 840,194 835,178 814,593 
保費融資189,251 162,357 158,263 159,197 167,682 
租契328,365 287,948 251,711 226,438 178,083 
住宅房地產
405,917 396,667 386,964 384,262 381,104 
房屋淨值信用額度
140,787 132,222 132,531 132,093 124,524 
消費者，間接
668,371 654,371 647,177 629,426 592,309 
消費者，直接
114,160 101,786 99,299 98,706 99,282 
--中國消費者
782,531 756,157 746,476 728,132 691,591 
存款賬户透支
857 830 749 722 597 
源於貸款和租賃的合計
$4,158,836 $3,942,091 $3,734,979 $3,598,422 $3,425,138 
獲得的貸款和租賃(A)：
施工
$84,359 $121,690 $9,381 $34,072 $40,233 
商業地產，其他
1,028,920 1,036,041 485,886 503,987 531,903 
中國商業地產行業
1,113,279 1,157,731 495,267 538,059 572,136 
工商業
268,402 286,924 50,945 57,456 62,879 
保費融資— — — — — 
租契74,270 89,843 102,930 118,693 134,764 
住宅房地產
386,048 394,775 325,638 339,098 352,257 
房屋淨值信用額度
63,153 66,999 41,852 45,765 50,001 
消費者，間接
— — — — — 
消費者，直接
20,402 36,233 8,107 9,657 14,032 
--中國消費者
20,402 36,233 8,107 9,657 14,032 
獲得的貸款和租賃總額
$1,925,554 $2,032,505 $1,024,739 $1,108,728 $1,186,069 
貸款和租賃總額
$6,084,390 $5,974,596 $4,759,718 $4,707,150 $4,611,207 
貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比：
 
施工
6.1 %7.0 %4.9 %5.2 %4.7 %
商業地產，其他
36.0 %34.8 %31.1 %30.2 %30.9 %
中國商業地產行業
42.1 %41.8 %36.0 %35.4 %35.6 %
工商業
18.6 %19.4 %18.7 %19.0 %19.0 %
保費融資3.1 %2.7 %3.3 %3.4 %3.6 %
租契6.6 %6.3 %7.4 %7.3 %6.8 %
住宅房地產
13.0 %13.2 %15.0 %15.4 %15.9 %
房屋淨值信用額度
3.4 %3.3 %3.7 %3.8 %3.8 %
消費者，間接
11.0 %11.0 %13.6 %13.4 %12.8 %
消費者，直接
2.2 %2.3 %2.3 %2.3 %2.5 %
--中國消費者
13.2 %13.3 %15.9 %15.7 %15.3 %
總百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
為他人服務的住宅房地產貸款
$366,996 $375,882 $384,005 $392,364 $400,736 
(A)負債包括在2012年或之後作為購置款會計一部分記錄的所有收購貸款和相關貸款貼現。獲得並隨後重新承保的貸款在執行此類信貸行動(例如，續簽和增加信貸額度)時報告為起源。

68
目錄表
截至2023年9月30日的期末貸款和租賃餘額總額比2023年6月30日增加1.098億美元，摺合成年率增加7%。與2023年6月30日相比，2023年9月30日的期末貸款和租賃餘額增加，主要是由於(I)其他商業房地產貸款增加1.185億美元，(Ii)保費融資貸款增加2690萬美元，(Iii)租賃增加2480萬美元，但因建築貸款減少4470萬美元和商業和工業貸款減少3150萬美元而部分抵消。截至2023年6月30日的期末貸款和租賃餘額與2023年3月31日相比有所增加，主要是由石灰石合併中獲得的總計11億美元的貸款推動的。不包括在石灰石合併中獲得的貸款，期末貸款和租賃餘額比2022年12月31日增加3.586億美元，摺合成年率增加10%，這是由於其他商業房地產貸款、租賃、建築貸款、間接消費貸款和保費融資貸款分別增加了1.828億美元、5750萬美元、4840萬美元、3890萬美元和3010萬美元。這些增幅因消費住宅地產貸款減少1,310萬元而被部分抵銷。不包括在石灰石合併中收購的貸款，期末貸款和租賃餘額較2022年9月30日增加4.546億美元，摺合成年率為10%，主要是由於其他商業房地產貸款、租賃、建築貸款、間接消費貸款和保費融資貸款分別增加1.829億美元、8980萬美元、7980萬美元、7610萬美元和2160萬美元。這些增幅因消費住宅地產貸款減少2,310萬元而被部分抵銷。
貸款集中度
People根據標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並以類似方式監測可能受到經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續涉及所有經濟部門的各種企業，沒有一個行業占人民貸款總額的13%以上。
以商業房地產為抵押的貸款，包括商業建築貸款，仍然是人民貸款組合中最大的部分。下表提供了截至2023年9月30日商業建築貸款和商業房地產貸款在貸款組合中最集中的信息：
(千美元)未清償餘額貸款承諾總暴露劑量佔總數的百分比
建築：    
公寓綜合體$208,738 $196,191 $404,929 55.8 %
住宅物業19,044 32,616 51,660 7.1 %
僅限土地30,683 4,514 35,197 4.9 %
零售設施22,576 1,545 24,121 3.3 %
工業21,872 13,544 35,416 4.9 %
學生公寓2,640 12,360 15,000 2.1 %
住宿和住宿相關3,406 16,749 20,155 2.8 %
土地開發35,128 51,559 86,687 11.9 %
其他(A)29,929 22,396 52,325 7.2 %
總建築$374,016 $351,474 $725,490 100.0 %
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口低於總風險敞口的2%。

69
目錄表
(千美元)未清償餘額貸款承諾總暴露劑量佔總數的百分比
商業地產，其他：    
寫字樓和綜合體：  
業主佔有率$83,274 $3,274 $86,548 3.8 %
非業主佔用134,771 8,477 143,248 6.3 %
辦公樓和綜合體總數$218,045 $11,751 $229,796 10.1 %
零售設施：
業主佔有率$58,461 $3,027 $61,488 2.7 %
非業主佔用232,105 522 232,627 10.2 %
總零售設施$290,566 $3,549 $294,115 12.9 %
混合用途設施：
業主佔有率$22,035 $467 $22,502 1.0 %
非業主佔用22,749 1,084 23,833 1.0 %
綜合用途設施總數$44,784 $1,551 $46,335 2.0 %
公寓綜合體280,260 4,812 285,072 12.6 %
輕工業設施： 
業主佔有率128,085 3,124 131,209 5.8 %
非業主佔用$99,875 $2,130 $102,005 4.5 %
全部輕工業設施227,960 5,254 233,214 10.3 %
輔助生活設施和療養院$129,912 $6,994 $136,906 6.0 %
倉庫設施：
業主佔有率$56,796 $1,495 $58,291 2.6 %
非業主佔用44,760 420 45,180 2.0 %
總倉庫設施$101,556 $1,915 $103,471 4.6 %
住宿和住宿相關：
業主佔有率$27,674 $3,165 $30,839 1.4 %
非業主佔用141,540 1 141,541 6.2 %
住宿和住宿相關總人數$169,214 $3,166 $172,380 7.6 %
教育服務：
業主佔有率$17,547 $— $17,547 0.8 %
非業主佔用30,216 4,000 34,216 1.5 %
整體教育服務$47,763 $4,000 $51,763 2.3 %
醫療設施：
業主佔有率$22,866 $103 $22,969 1.0 %
非業主佔用22,863 429 23,292 1.0 %
醫療設施總數$45,729 $532 $46,261 2.0 %
餐廳/酒吧設施：
業主佔有率$39,163 $245 $39,408 1.7 %
非業主佔用35,473 — 35,473 1.6 %
餐廳/酒吧設施齊全$74,636 $245 $74,881 3.3 %
其他(A)559,559 36,758 596,317 26.3 %
總商業地產，其他$2,189,984 $80,527 $2,270,511 100.0 %
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口低於總風險敞口的2%。
人民的商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的貸款機會。對於所有其他州，截至2023年9月30日和2022年12月31日，每個州的商業貸款未償還餘額總額都不到總貸款的3%。保費融資貸款的償還是以相關保單預付保費為抵押的，因此，從還款的角度來看，不存在地域影響。租賃的償還是由基礎設備抵押品擔保的，而不是房地產，這降低了地理風險。
小企業管理局薪資保護計劃(“PPP”)
2020年3月，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)創建了PPP，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他指定費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由美國小企業管理局(SBA)提供全額擔保。購買力平價貸款還允許借款人免除購買力平價擔保貸款的本金，外加應計利息，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資，和/或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和水電費，並滿足某些其他標準。SBA將向PPP貸款人償還任何

70
目錄表
被免除的PPP擔保貸款的金額，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款豁免請求所作的任何陳述承擔責任。
人民銀行是PPP參與貸款機構，發起的PPP貸款包括商業和工業貸款。People還記錄了與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，這筆費用將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至小企業管理局免除，並將在淨利息收入中確認。下表詳細介紹了People的PPP貸款餘額和相關收入：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
購買力平價合計未償還本金餘額$1,129 $1,418 $2,184 $2,458 $3,789 
購買力平價淨遞延貸款發放費9 11 25 27 61 
遞延貸款發放費淨額的增加1 14 2 34 360 
信貸損失準備
每個期末的信貸損失準備金數額是管理層根據其對貸款組合的季度分析對現有貸款預期損失的估計。雖然這一過程涉及對特定貸款和貸款池進行分配，但整個撥備可用於貸款組合內預期的所有損失。
以下詳細説明瞭管理層對信貸損失準備的分配情況：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
施工$1,241 $1,496 $1,273 $1,250 $1,464 
商業地產，其他21,257 19,731 16,474 17,710 17,695 
工商業10,205 11,028 8,307 8,229 8,611 
保費融資476 431 433 344 553 
租契11,692 10,377 9,109 8,495 7,890 
住宅房地產6,251 6,112 6,504 6,357 6,464 
房屋淨值信用額度1,640 1,676 1,717 1,693 1,644 
消費者，間接7,516 7,610 7,781 7,448 6,912 
消費者，直接2,519 2,642 1,619 1,575 1,592 
存款賬户透支127 108 86 61 41 
信貸損失準備$62,924 $61,211 $53,303 $53,162 $52,866 
佔貸款總額的百分比1.03 %1.02 %1.12 %1.13 %1.15 %
於2023年9月30日的信貸虧損撥備較2023年6月30日增加，主要由於CECL模型內所用的宏觀經濟狀況惡化，部分被個別分析貸款的儲備釋放所抵銷。於2023年9月30日及於2023年6月30日的信貸虧損撥備較過往呈列期間增加，乃由於就Limestone合併中收購的貸款（不被視為購入信貸惡化）設立信貸虧損撥備所致。
有關人民信貸虧損撥備的其他資料，請參閲人民2022年10-K表的“附註1主要會計政策概要”及本10-Q表未經審核簡明綜合財務報表附註的“附註4貸款及租賃”。
下表彙總了人民的註銷和收回淨額：
截至三個月
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
總撇賬：  
施工$— $— $9 $16 $— 
商業地產，其他278 7 33 132 57 
工商業199 11 1 24 36 
保費融資33 23 23 42 38 
租契905 604 469 888 731 
住宅房地產50 59 41 144 168 
房屋淨值信用額度32 55 19 42 5 

71
目錄表
截至三個月
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
消費者，間接926 941 929 799 600 
消費者，直接92 78 104 86 81 
--中國消費者1,018 1,019 1,033 885 681 
存款賬户透支319 263 227 308 274 
總沖銷總額$2,834 $2,041 $1,855 $2,481 $1,990 
恢復： 
商業地產，其他$97 $16 $27 $33 $39 
工商業3 451 — 40 3 
保費融資12 3 9 4 1 
租契168 89 80 81 99 
住宅房地產27 69 29 20 36 
房屋淨值信用額度— — — 16 — 
消費者，間接149 129 79 88 71 
消費者，直接11 35 15 16 9 
--中國消費者160 164 94 104 80 
存款賬户透支49 53 72 50 44 
總回收率$516 $845 $311 $348 $302 
淨沖銷(收回)： 
施工$— $— $9 $16 $— 
商業地產，其他181 (9)6 99 18 
工商業196 (440)1 (16)33 
保費融資21 20 14 38 37 
租契737 515 389 807 632 
住宅房地產23 (10)12 124 132 
房屋淨值信用額度32 55 19 26 5 
消費者，間接777 812 850 711 529 
消費者，直接81 43 89 70 72 
--中國消費者858 855 939 781 601 
存款賬户透支270 210 155 258 230 
淨沖銷總額$2,318 $1,196 $1,544 $2,133 $1,688 
淨沖銷(收回)與平均貸款總額的比率(年化)：
施工— %— %— %— %— %
商業地產，其他0.01 %— %— %0.01 %— %
工商業0.01 %(0.03)%— %— %— %
保費融資— %— %— %— %— %
租契0.05 %0.04 %0.04 %0.07 %0.06 %
住宅房地產— %— %— %0.01 %0.01 %
房屋淨值信用額度— %— %— %— %— %
消費者，間接0.05 %0.06 %0.07 %0.06 %0.05 %
消費者，直接0.01 %— %0.01 %0.01 %0.01 %
--中國消費者0.06 %0.06 %0.08 %0.07 %0.06 %
存款賬户透支0.02 %0.02 %0.01 %0.02 %0.02 %
總計0.15 %0.09 %0.13 %0.18 %0.15 %
每個帶“--%”的字符都沒有意義。
2023年第三季度的淨撇賬總額為230萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而2023年第二季度為120萬美元，佔年化貸款總額的0.09%，2022年第三季度為170萬美元，佔年化貸款總額的0.15%。與相連季度相比，2023年第三季度的增長是由於2023年第三季度租賃、商業房地產貸款以及商業和工業貸款的淨沖銷增加。2023年第三季度淨沖銷較上年同期增加的主要原因是間接消費貸款、商業房地產貸款和租賃的沖銷增加，但回收增加部分抵消了這一增長。

72
目錄表
下表詳細介紹了People的不良資產：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
逾期90天以上的貸款和應計貸款：     
商業地產，其他$487 $15 $150 $167 $1,472 
工商業67 — 228 130 266 
保費融資1,581 987 764 504 308 
租契6,007 3,847 2,491 3,041 4,654 
住宅房地產736 856 238 917 1,499 
房屋淨值信用額度177 148 127 58 23 
消費者，間接47 40 13 — 195 
消費者，直接15 31 3 25 7 
中國消費者62 71 16 25 202 
逾期和應計90天以上的貸款總額$9,117 $5,924 $4,014 $4,842 $8,424 
非權責發生制貸款： 
施工$— $— $1 $12 $2 
商業地產，其他3,661 8,987 11,345 12,121 11,916 
工商業3,116 3,438 3,064 3,462 2,385 
租契7,929 4,800 3,884 3,178 2,094 
住宅房地產8,454 8,393 8,641 9,496 8,728 
房屋淨值信用額度1,026 841 793 820 921 
消費者，間接1,904 1,982 2,147 2,176 1,627 
消費者，直接97 355 105 208 158 
中國消費者2,001 2,337 2,252 2,384 1,785 
非權責發生制貸款總額$26,187 $28,796 $29,980 $31,473 $27,831 
不良貸款總額(“不良貸款”)$35,304 $34,720 $33,994 $36,315 $36,255 
奧利奧： 
商業廣告$7,118 $7,118 $8,730 $8,730 $8,730 
住宅56 48 48 165 110 
OREO總數$7,174 $7,166 $8,778 $8,895 $8,840 
不良資產總額(“不良資產”)$42,478 $41,886 $42,772 $45,210 $45,095 
受批評的貸款(A)$213,156 $219,885 $198,812 $191,355 $164,775 
分類貸款(B)$124,836 $110,972 $93,168 $89,604 $94,848 
資產質量比率(C)：
非權責發生貸款佔貸款總額的百分比(D)0.43 %0.48 %0.63 %0.67 %0.60 %
不良貸款佔貸款總額的百分比(D)0.58 %0.58 %0.71 %0.77 %0.79 %
不良資產佔總資產的百分比(D)0.48 %0.48 %0.58 %0.63 %0.64 %
不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(D)0.70 %0.70 %0.90 %0.96 %0.98 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比240.29 %212.57 %177.80 %168.91 %189.95 %
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(D)178.23 %176.30 %156.80 %146.39 %145.82 %
批評貸款佔總貸款的百分比(A)3.50 %3.68 %4.18 %4.07 %3.57 %
分類貸款佔貸款總額的百分比(B)2.05 %1.86 %1.96 %1.90 %2.06 %
(A)包括被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款。
(B)包括被歸類為不合標準或可疑的貸款。
(C)截至所述期間結束時提交的最新數據。
(D)普通不良貸款包括逾期90天以上的貸款以及應計和非應計貸款。2023年3月31日之前的不良貸款也包括TDR。不良資產包括不良貸款和OREO。

73
目錄表
與2023年6月30日相比，人民不良資產佔總資產的比例穩定在0.48%。截至2023年9月30日，逾期90天以上的總貸款和應計貸款比2023年6月30日有所增加，主要是由於不良租賃和保費融資貸款的增加。截至2023年9月30日，非應計貸款總額與2023年6月30日相比有所下降，主要原因是非應計商業房地產貸款減少，但非應計租賃的增加部分抵消了這一減少。與2023年6月30日相比，2023年第三季度，批評貸款減少了670萬美元，而分類貸款增加了1390萬美元。與2023年6月30日相比，批評貸款金額下降的主要原因是受到批評的貸款償還，部分被貸款評級下調所抵消。與2023年6月30日相比，分類貸款金額的增加主要是由於貸款評級下調，部分被分類貸款償還所抵消。
存款
下表詳細説明瞭People的存款餘額：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
無息存款(A)$1,569,095 $1,682,634 $1,555,064 $1,589,402 $1,635,953 
計息存款： 
計息活期賬户(A)1,181,079 1,225,646 1,085,169 1,160,182 1,162,012 
儲蓄賬户987,170 1,116,622 1,024,638 1,068,547 1,077,383 
零售CD1,198,733 950,783 622,091 530,236 544,741 
貨幣市場存款賬户730,902 718,633 579,106 617,029 624,708 
政府存款賬户761,625 705,596 649,303 625,965 734,734 
經紀CD608,914 559,955 273,156 125,580 86,089 
有息存款總額5,468,423 5,277,235 4,233,463 4,127,539 4,229,667 
*存款總額$7,037,518 $6,959,869 $5,788,527 $5,716,941 $5,865,620 
活期存款佔總存款的百分比39 %42 %46 %48 %48 %
(a)呈列的金額總和被視為活期存款總額。
截至2023年9月30日，期末存款總額較2023年6月30日增加7760萬美元，增幅為1%，主要是由於（i）零售CD增加2.48億美元，（ii）政府存款增加5600萬美元，（iii）經紀CD增加4900萬美元，主要用作資金來源，減少額因以下減少額而部分抵消：㈠儲蓄賬户減少1.295億美元，㈡無息活期存款賬户減少1.135億美元，㈢計息活期存款賬户減少4 460萬美元。政府存款賬户的增加是由於這些餘額的季節性，通常在每年的第一季度和第三季度較高。
於2023年9月30日，期末存款總額較2022年9月30日增加12億元或20%，主要由Limestone合併中收購的存款推動。撇除石灰石存款結餘，於2023年9月30日的期末存款結餘較2022年9月30日增加2.511億元。這主要是由於經紀存款及零售存款分別增加5.228億元及4.296億元，但部分被免息活期存款户口、儲蓄户口、計息活期存款户口及政府存款户口分別減少2.50億元、1.895億元、1.759億元及7880萬元所抵銷。
作為其融資策略的一部分，人民銀行用利率互換對衝90天的經紀CD。利率掉期支付固定利率，同時接收與期限SOFR掛鈎的浮動利率部分，這抵消了經紀CD的利率。截至2023年9月30日，人民有11個有效利率掉期，總名義價值為1.05億美元，被指定為隔夜經紀CD的現金流對衝，預計將在利率掉期的到期日每90天延長一次。人民不斷評估整體資產負債表的立場，鑑於利率環境。

74
目錄表
借入資金
下表詳列人民的短期借款及長期借款：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
短期借款：
     
隔夜借款
$484,000 $444,000 $390,000 $400,000 $(5,000)
FHLB 90天預付款
— — — — 40,000 
零售回購協議
101,437 125,935 100,670 100,138 98,611 
短期借款總額
$585,437 $569,935 $490,670 $500,138 $133,611 
長期借款：
 
聯邦住房金融局取得進展
$83,247 $33,755 $33,941 $34,158 $34,662 
優勢無追索權債務
41,783 41,963 47,864 53,147 55,781 
其他長期借款
48,282 47,861 13,824 13,788 13,753 
長期借款總額
$173,312 $123,579 $95,629 $101,093 $104,196 
借入資金總額
$758,749 $693,514 $586,299 $601,231 $237,807 
借入資金總額（包括隔夜借款）主要是貸款增長和存款餘額總額變動的函數。其他長期借款包括持作投資的信託優先證券及浮息次級後償可遞延利息債券。於2023年9月30日的借款總額較2023年6月30日增加，主要由於FHLB長期墊款增加及隔夜借款增加。於2023年9月30日的短期借款總額較2022年9月30日增加，乃由於於2023年9月30日FHLB隔夜借款未償還為4. 84億元，惟部分被零售回購協議減少所抵銷。於2023年9月30日的長期借款總額較2022年9月30日增加，乃由於FHLB墊款及Limestone合併中假設的其他長期借款增加，惟部分被華帝無追索權債務減少所抵銷。
資本/股東權益
截至2023年9月30日，中國人民銀行和人民銀行的資本水平仍遠高於適用銀行法規規定的“資本充足”機構所需的最低金額。這些較高的資本水平反映了人民希望保持強大的資本狀況。為避免對股息、股權回購及補償的限制，人民必須超過三項最低規定比率至少2. 50%的資本保護緩衝，適用於普通股一級（“CET 1”）比率、一級資本比率及總風險資本比率。於二零二三年九月三十日，人民的資本保護緩衝為5. 14%。
下表詳列人民的風險資本水平及相應比率：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
資本金額：     
普通股一級股權$752,728 $728,892 $624,292 $604,566 $584,880 
第1層801,010 776,753 638,116 618,354 598,633 
共計（第1級和第2級）855,054 828,910 682,477 662,421 643,189 
風險加權資產淨值$6,505,779 $6,417,511 $5,110,318 $5,071,240 $4,955,627 
資本比率：
普通股一級股權11.57 %11.36 %12.22 %11.92 %11.80 %
第1層12.31 %12.10 %12.49 %12.19 %12.08 %
共計（第1級和第2級）13.14 %12.92 %13.35 %13.06 %12.98 %
第1級槓桿率9.34 %9.64 %9.02 %8.92 %8.64 %
與2023年6月30日相比，2023年9月30日人民的基於風險的資本比率略有上升，這是由於淨收入增加，主要是由於石灰石合併的整個季度的淨收入，而關聯季度只有兩個月的收入，部分被石灰石合併費用的增加所抵消。與2022年9月30日和2022年12月31日相比，由於淨收益增加，一級風險資本和總風險資本比率有所改善，但被石灰石合併和支付股息的影響部分抵消。由於石灰石合併中發行的普通股，2023年9月30日的普通股一級風險資本比率比2022年12月31日和2022年9月30日的普通股資本比率有所下降。

75
目錄表
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本計量來評估人民股東權益的充分性。該等比率為非美國公認會計原則財務措施，因為其計算消除了通過收購而取得的商譽及其他無形資產對未經審計綜合資產負債表所報告金額的影響。管理層相信，這些信息對投資者是有用的，因為它有助於將People的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些無形資產水平與People沒有類似水平的公司。此外，無形資產一般很難轉換為現金，特別是在金融危機期間，如果整體特許經營權價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形權益是人們承受損失但仍具有償付能力的一種保守衡量標準。
下表將這些非美國公認會計原則財務指標的計算與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額進行了核對：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
有形資產：     
股東權益總額
$993,219 $998,907 $819,543 $785,328 $760,511 
減去：商譽和其他無形資產
408,494 413,172 324,562 326,329 328,428 
有形權益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
有形資產：
 
總資產
$8,942,534 $8,786,635 $7,311,520 $7,207,304 $7,005,854 
減去：商譽和其他無形資產
408,494 413,172 324,562 326,329 328,428 
有形資產
$8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 $6,880,975 $6,677,426 
每股普通股有形賬面價值： 
有形權益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
已發行普通股
35,395,990 35,374,916 28,488,158 28,287,837 28,278,078 
每股普通股有形賬面價值
$16.52 $16.56 $17.37 $16.23 $15.28 
有形資產與有形資產的比率：
有形權益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
有形資產
$8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 $6,880,975 $6,677,426 
有形權益與有形資產之比
6.85 %7.00 %7.08 %6.67 %6.47 %
與2023年3月31日相比，2023年9月30日和2023年6月30日每股普通股的有形賬面價值下降，這是由於在石灰石合併中作為對價發行了680萬股普通股。2023年9月30日的每股普通股有形賬面價值比2022年9月30日的每股有形賬面價值有所增加，這主要是由於過去12個月的淨收益，但這一增長被累積的其他全面虧損的增加以及上述石灰石合併中發行的普通股的影響部分抵消。
利率敏感性和流動性
儘管People面臨各種業務風險，但由於其複雜性和動態性，與利率敏感性和流動性相關的風險是可能對未來經營業績和財務狀況產生重大影響的主要風險。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎的資本充足率、流動性和安全性的約束下優化淨利息收入。這一目標要求各國人民通過管理資產和負債的組合、與之相關的現金流以及為這些資產和負債賺取和支付的利率，重點關注利率風險敞口和充足的流動性。歸根結底，資產負債管理職能的目的是指導管理層獲得和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險是像People這樣的金融服務公司在正常業務過程中產生的最重大風險之一。內部收益率是由於未來利率變化而可能造成的經濟損失，這些變化可能會影響金融資產和金融負債的收益流以及市場價值。人們對內部收益率的風險敞口主要是由於盈利資產和有息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提早提取存款，可能會影響人們對內部收益率的敞口，並影響利息成本或收入來源。
People已將內部收益率的全面管理交給其資產負債委員會(“ALCO”)，該委員會制定了內部收益率管理政策，為監測和管理內部收益率水平設定了最低要求和指導方針。鑑於最近的銀行倒閉，People在2023年期間重新審查了模型假設，並確定ALCO用來評估IRR的方法仍然是適當的，與People 2022年Form 10-K中披露的方法基本相同。

76
目錄表
下表顯示了在餘額保持不變的情況下，基於標準的平行衝擊分析的淨利息收入和股權經濟價值的估計變化(以千美元為單位)：
 
加(減)息預計……增加(減少)
淨利息收入		估計(減少)股權的經濟價值增長
(單位：基點)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
300$7,122 2.1 %$13,000 4.4 %$(182,388)(11.0)%$(82,959)(5.4)%
2004,789 1.4 %8,716 3.0 %(126,355)(7.7)%(55,809)(3.6)%
1002,410 0.7 %4,380 1.5 %(66,132)(4.0)%(28,157)(1.8)%
(100)(4,475)(1.3)%(11,404)(3.9)%44,731 2.7 %(21,124)(1.4)%
(200)(12,836)(3.9)%(27,659)(9.4)%76,791 4.7 %(80,484)(5.2)%
(300)(22,460)(6.8)%(43,728)(14.8)%100,065 6.1 %(152,152)(9.8)%
此表使用標準的平行衝擊分析來評估內部收益率與淨利息收入和股權的經濟價值之比。平行震盪假設收益率曲線上的所有點(一年、兩年、三年等)在方向上的變化程度相同。管理層定期評估利率上升和下降的影響。上表顯示了100、200和300個基點的向上和向下平行衝擊的影響。
淨利息收入和股本經濟價值的估計變化部分是由於有關非到期存款在短期利率變動時將重新定價的假設，以及關於抵押貸款支持證券提前還款速度的假設。這些和其他建模假設由People持續密切監控。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表中固有的內部收益率水平時很有用，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，未來美聯儲提高短期利率可能產生的任何影響都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。出於這個原因，People除了分析平行收益率曲線變化的影響外，還考慮了其他利率情景。這包括各種趨平和趨陡的情景，即短期和長期利率以不同的幅度朝不同的方向移動。People認為，與上述嚴重的平行利率衝擊相比，這些情景更能反映利率的變化。考慮到2023年9月30日市場收益率曲線的形狀，對熊市陡峭和熊市平坦情景的考慮提供了平行變動未能捕捉到的洞察力。
當短期利率保持不變，而長期利率上升時，熊市陡峭的情景突顯出淨利息收入和股權經濟價值面臨的風險。在這種情況下，人們的存款和借貸成本通常與短期利率相關，保持不變，而與長期利率相關的資產收益率上升。在2023年9月30日，熊市陡峭的情景產生了0.10%的淨利息收入增長和2.20%的股權經濟價值下降。
熊市趨平的情景突顯出，當短期利率上升而長期利率保持不變時，淨利息收入和股權的經濟價值將面臨風險。在這種情況下，人們的浮動利率資產收益率以及與短期利率相關的存款和短期借款成本增加，而與長期利率更相關的長期資產收益率和長期借款成本保持不變。存款和融資成本的增加將被浮動利率資產收益率的增加所抵消，從而導致淨利息收入增加和淨利差增加。在2023年9月30日，熊市平坦化情景導致淨利息收入下降0.80%，股權經濟價值下降0.90%。
People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。截至2023年9月30日，People已簽訂11份利率互換合同，名義金額總計1.05億美元。有關人民利率互換的其他資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
於2023年9月30日，人民未經審計的綜合資產負債表就利率上升對淨利息收入的潛在影響而言處於有利地位。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入的變化增加。雖然浮息貸款的高度集中仍然是資產敏感度水平的最大貢獻因素，但根據2022年12月31日的衡量，股票資產敏感度的經濟價值下降主要是由於投資證券組合內有效期限的延長。

77
目錄表
流動性
除了內部回報率管理外，法律援助辦公室的另一個主要目標是維持充足的流動性水平。鑑於最近的銀行倒閉，People重新審查了模型假設，並確定ALCO用來監測和評估人民銀行流動性狀況充分性的方法仍然是適當的，與People 2022 Form 10-K中披露的方法基本相同。
截至2023年9月30日，人民銀行流動資產為3.576億美元，佔總資產的3.6%，無資金來源的貸款承諾。各國人民還有另外2.191億美元的未認捐投資證券，沒有計入流動資產的計量。
管理層相信，目前短期流動資金來源、貸款和證券組合現金流以及其他資金來源的組合將使People能夠滿足預期的現金義務，以及特殊需求和表外承諾。
表外活動和合同義務
在正常業務過程中，People是具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足People客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超出未經審核綜合資產負債表所確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額表示人民參與這些金融工具的程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行簽發的保證人民銀行客户在履行義務或服務中違約時由人民銀行支付受益人款項的票據。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證到期時都沒有使用。在貸款承諾和備用信用證金融工具的對手方不履行義務的情況下，人民銀行面臨的信貸損失由這些工具的合同金額表示。中國人民銀行在作出承諾和有條件債務時採用的承銷標準與其表內工具的承銷標準相同。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。
人民銀行經常從事的活動不同程度地涉及未經審計的簡明綜合財務報表未全部或部分反映的風險要素。這些活動是人民銀行正常業務過程的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合同以及承諾在低收入住房税收抵免投資中做出額外出資。傳統的表外信貸相關金融工具仍然是最重要的表外風險敞口。
下表詳細説明瞭貸款承諾和備用信用證的合同總金額：
 (千美元)
9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
房屋淨值信用額度$245,764 $208,805 $201,692 $197,995 $194,685 
未墊付的建築貸款351,473 293,662 241,225 270,229 320,825 
其他貸款承諾768,788 597,285 717,149 730,015 653,384 
貸款承諾$1,366,025 $1,099,752 $1,160,066 $1,198,239 $1,168,894 
備用信用證$15,452 $14,760 $15,046 $15,451 $15,096 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本項目3要求提供的信息在本表格10-Q中“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”下的“利率敏感度和流動性”標題下提供，並通過引用併入本文。

項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
人民管理在人民總裁和首席財務官兼財務主管兼人民常務副總裁的參與下，對截至2023年9月30日人民信息披露控制和程序(見修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《證券交易法》)第13a-15(E)條規則)的有效性進行了評估。根據評估，人民總裁和首席執行官兼人民執行副總裁、首席財務官兼財務主管總裁得出結論：
(a)People在本季度報告Form 10-Q和People根據《交易法》提交或提交的其他報告中要求披露的信息將累積並傳達給People管理層，

78
目錄表
包括總裁和首席執行官，以及執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管，以便及時決定所需披露的信息；
(b)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，將記錄、處理、彙總和報告人民在本10-Q表格季度報告和人民根據《交易法》歸檔或提交的其他報告中要求披露的信息；以及
(c)截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的財政季度結束時，People的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的人民財政季度內，人民對財務報告的內部控制(定義見外匯法案第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對人民對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
人民銀行或其子公司不時從事各種訴訟事務，包括為不當貸款或存款做法或貸款違規行為的索賠辯護。此外，在各自業務或經營的正常過程中，People或其子公司可能被指定為原告、被告或法律程序的當事人，或其各自的任何財產可能受到各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠。鑑於預測此類事項結果的固有困難，People不能説明任何此類事項的最終結果；然而，根據管理層目前所知，在諮詢法律顧問後，People‘Management認為，與未決法律程序有關的損害賠償(如有)及其他金額不會對People的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
項目1A.風險因素
以下披露補充了先前在“第1A項”中披露的風險因素。這些風險因素並不是人們面臨的唯一風險。“管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對人民的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。在2023年的前9個月，管理層確定了以下額外的風險因素：
業務運營風險
•人們可能會遇到意想不到的無法獲得所需流動性的情況，這可能會對我們作為一家持續經營企業的業務、盈利能力和生存能力產生不利影響。
流動性衡量的是滿足當前和未來到期現金流需求的能力。金融機構的流動資金反映了其滿足貸款要求、容納可能的存款外流以及利用利率市場機會的能力，對金融機構的業務至關重要。金融機構履行當前財務義務的能力取決於其資產負債表結構、清算資產的能力以及獲得其他資金來源的能力。2023年的銀行倒閉説明瞭有保險的存款機構意外無法獲得所需流動性以滿足存款提取請求的潛在嚴重後果，包括一旦未投保的儲户對一家機構履行對儲户的義務的能力失去信心，此類請求可能會以多快的速度加速。People試圖通過資產和負債管理保持一定程度的流動性，以確保其資金需求得到滿足。如果People無法在需要時獲得資金，可能會對People的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
一般風險
•較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響可能會對人們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
人民銀行面臨的風險是，當一家同業金融機構遇到財務困難時，可能會對區域銀行業和人民銀行所處的商業環境產生不利影響。最近，加利福尼亞州的硅谷銀行、紐約的簽名銀行、加利福尼亞州的第一共和銀行和堪薩斯州的哈特蘭三州銀行最近在2023年第一季度、第二季度和第三季度倒閉，在投資者社區和一般銀行客户中造成了一定程度的恐慌和不確定性。雖然People不認為這四家銀行的倒閉情況是銀行系統更廣泛問題的指標，但這些破產可能會降低客户信心，影響資金來源和流動性，增加監管要求和成本，對金融市場產生不利影響，和/或對包括People在內的銀行業造成負面聲譽影響。人民將繼續監測與這四家銀行有關的持續事件，以及未來任何潛在的銀行倒閉和銀行業內部的總體波動，以及銀行業監管機構為緩解或管理銀行業潛在動盪而採取的任何應對措施。

79
目錄表
•人們可能會通過一個或多個技術系統經歷一個或多個安全漏洞。
由於有組織犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的複雜和活動，以及客户使用在線、電話和手機銀行渠道，信息安全風險增加。對人民銀行信息安全的任何損害都可能損害人民銀行的聲譽，並阻止人民銀行客户使用人民銀行服務。信息安全漏洞還可能擾亂People及其客户所依賴的信息系統的運行，對企業運營產生不利影響。此類事件可能導致昂貴的補救措施和訴訟，或政府調查和應對安全漏洞可能會對管理人員的時間和注意力提出意想不到的要求。People依靠安全系統提供必要的保護和身份驗證，以確保數據傳輸不受盜竊、火災、斷電、電信故障或類似災難性事件的破壞，以及安全漏洞、勒索軟件、拒絕服務攻擊、病毒、蠕蟲和其他由黑客造成的破壞性問題的破壞。計算機入侵、網絡釣魚和對客户或供應商系統的其他破壞也可能危及存儲在人民的計算機系統和網絡基礎設施中並通過其傳輸的信息的安全。People維持一項網絡保險政策，旨在為網絡安全漏洞造成的大部分損失提供保險，但不能保證People採用的這種保險或其他保護措施足以應對所有潛在的實質性不利影響。
People聯營公司還面臨被偽裝成公司高管或供應商的肇事者發送的電子郵件危害的風險，目的是欺騙People的工作人員向肇事者控制的賬户匯款。人民要求所有員工完成年度信息安全意識培訓，以提高他們對這些風險的認識，並讓他們參與人民的緩解努力。如果這些預防措施不足以保護People的系統免受數據泄露或泄露，則People的聲譽和業務可能會受到不利影響。
People依靠各種第三方供應商的服務來滿足數據處理和通信需求，People已與第三方簽訂合同，代表People運行其專有軟件。People根據行業標準對供應商建立的安全控制進行審查，並制定People自己的內部安全控制，而People則依賴外部方持續維護控制來保護客户數據。
此外，People發行借記卡，這些借記卡在銷售點通過處理交易的物理終端和其他黑客手段容易受到攻擊。這些交易的安全性和完整性取決於零售商在技術和升級方面的警覺和投資意願。向People‘s客户發行借記卡會使People面臨潛在的損失，如果一個或多個主要零售商發生數據泄露，可能會對People的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
第二項：股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
(a)不適用。
(b)不適用。
(c)下表詳細説明瞭在截至2023年9月30日的三個月內，人民回購和根據《人民普通股交易法》規則10B-18(A)(3)所定義的“關聯購買者”的購買：
期間
購買的普通股總數		 
普通股平均支付價格		 
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1)

極大值
根據計劃或計劃可購買的普通股數量(或近似美元價值) (1)
2023年7月1日至31日8,083 (2)(3)$26.83 (2)(3)— $22,606,290 
2023年8月1日至31日— $— — $22,606,290 
2023年9月1日至30日1,291 (2)$25.66 (2)— $22,606,290 
總計9,374  $26.67  — $22,606,290 
(1)2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，People董事會批准了一項股份回購計劃，授權People購買總計3000萬美元的People已發行普通股。在截至2023年9月30日的三個月內，沒有根據股份回購計劃回購普通股。
(2)報告的信息包括人民銀行根據拉比信託協議在2023年7月和2023年9月分別在公開市場交易中購買的2,236股普通股和1,291股普通股。拉比信託協議建立了一個持有資產的拉比信託，為支付People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃下的福利提供資金。
(3)報告的信息包括為支付與受限普通股相關的所得税而預扣的5847股普通股，這些股票是根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的2006年股權計劃(現稱People Bancorp Inc.第四次修訂和重新修訂的2006年股權計劃)授予的，並於2023年7月歸屬。

80
目錄表
第三項優先證券違約
沒有。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
項目5.提供其他信息
(a)沒有。
(b)不適用。
(c)在截至2023年9月30日的三個月內，沒有人民董事和人民官員(根據《交易法》第16a-1(F)條的定義)通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。


81
目錄表
項目6.展品
展品
數		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.簽署的合併協議和計劃，日期為2021年3月26日。+
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A，該初步聯合委託書/招股説明書是人民銀行股份有限公司(“人民”)登記聲明的一部分，表格S-4/A於2021年5月28日獲得接受，提交日期為2021年6月1日(註冊號333-256040)
2.2
由People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.簽署的合併協議和計劃，日期為2022年10月24日。+
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A，該初步聯合委託書/招股説明書是2023年1月6日提交的S-4/A表格(註冊號333-268728)的人民登記聲明的一部分
3.1(a) 
修訂的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交給俄亥俄州國務卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(A)
     
3.1(b)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1994年4月22日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民季報--截至2017年9月30日的10-Q表》(文號：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B)
     
3.1(c)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1996年4月9日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)結合於此
     
3.1(d)
 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(2003年4月23日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民日報》截至2003年3月31日的季報《Form 10-Q》(文件編號0-16772)附件3(A)(《人民日報2003年3月31日Form 10-Q》)
     
3.1(e)
 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證書(2009年1月22日提交給俄亥俄州國務卿) 通過引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
     
3.1(f)
 董事對2009年1月28日提交給俄亥俄州國務卿的條款的修訂證書，證明People Bancorp Inc.董事會通過了對修訂後的公司章程第四條的修訂，以確立People Bancorp Inc.的固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股無面值。 本文通過引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
     
3.1(g)
 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(於2021年7月28日提交給俄亥俄州國務卿) 本文引用《人民季報--截至2021年6月30日的10-Q表(文檔號：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G)
3.1(h)
經修訂的人民銀行公司章程(代表經修訂的經修訂的公司章程，包括截至本季度報告10-Q表格日期的所有修訂)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案]

 
通過引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)結合於此
3.2(a) 
《人民銀行規章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(B)
     
3.2(b)
 關於股東於2003年4月10日通過對《人民銀行公司條例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經證明的決議 通過引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)結合於此
 +根據S-K《美國證券交易委員會條例》第601(A)(5)項，附表和展品已略去。如有遺漏的時間表或展品，人民銀行將根據要求向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的工作人員提供一份保密的補充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。


82
目錄表
展品
數
 
描述
 
展品位置
3.2(c)
 關於2004年4月8日股東通過修改《人民銀行公司條例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條的證明 在此引用《人民季報--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(檔案號0-16772)
3.2(d)
 2006年4月13日股東通過修改《人民銀行S章程》第2.06、2.07、3.01、3.04節的證明 通過引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文
3.2(e)
 2010年4月22日股東通過《S公司章程》第2.01條修正案的證明 在此引用《人民10-Q/A季度報告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度報告(修訂號1)(文件編號0-16772)
3.2(f)
股東在2018年4月26日股東年會上通過《人民銀行公司章程》第2.02節(D)分部修正案的證明本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件編號0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.規章》(本文件是《People Bancorp Inc.規章》的彙編版本，包含所有修正案。) 通過引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2併入本文
10.1
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.與Matthew Macia之間的控制權變更協議》(2023年8月21日通過)++
隨函存檔
10.2
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.與Hugh Donlon之間的控制權變更協議》(2023年9月9日通過)++
隨函存檔
10.3
People Bancorp Inc.第四次修訂和重新發布2006年股權計劃計時限制性股票獎勵協議，用於證明2023年10月23日之後向People Bancorp Inc.的高管授予計時限制性普通股++
隨函存檔
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[總裁與首席執行官] 隨函存檔
     
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管] 隨函存檔
     
32
 第1350節認證 隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔##以電子方式提交#年
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔以電子方式提交#年
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔以電子方式提交#年
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔以電子方式提交#年
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔以電子方式提交#年
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)以電子方式提交
++管理層薪酬計劃或協議
#在People Bancorp Inc.截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件101中，以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式化的文件如下：(I)截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表；(Ii)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和截至2022年9月30日的九個月的綜合經營報表(未經審計)；(Iii)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的九個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)；(Iv)截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的股東權益綜合報表(未經審核)；(V)截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核綜合財務報表附註。
##實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

83
目錄表
簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
  人民銀行公司。
   
日期：2023年11月2日作者：/s/查爾斯·W·蘇勒日斯基
  查爾斯·W·蘇勒日斯基
  總裁與首席執行官
日期：2023年11月2日作者：/s/凱蒂·貝利
  凱蒂·貝利
  常務副總裁，
  首席財務官兼財務主管


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