附錄 99.1

Enerpac工具集團公佈了2024財年第一季度業績並確認了全年指引

2024財年第一季度持續經營亮點*

  • 淨銷售額為1.42億美元，同比增長1.9％，有機增長5.5％**
  • 毛利率同比增長360個基點至52.3％
  • GAAP 營業利潤率為 20.2%，調整後的營業利潤率為 22.8%
  • 淨收益為1,800萬美元，合每股收益0.33美元
  • 調整後的息税折舊攤銷前利潤為3500萬美元，同比增長31％。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為24.6％，同比增長550個基點。
  • 通過股票回購向股東返還了約2600萬美元

    • *除了非公認會計準則財務指標外，本新聞稿還包含符合美國公認會計原則（“GAAP”）的財務指標。本新聞稿附帶的表格中列出了非公認會計準則財務 指標與可比GAAP指標的對賬情況。

    **有機增長（以前稱為核心增長）代表收入增長，其中不包括外匯匯率、收購和資產剝離的影響。本新聞稿附帶的表格中列出了有機銷售增長與 可比淨銷售增長的對賬情況。

    密爾沃基--(美國商業資訊)--2023年12月19日--Enerpac工具集團公司（紐約證券交易所代碼：EPAC）今天公佈了截至2023年11月30日的第一財季業績。

    Enerpac Tool Group總裁兼首席執行官保羅·斯特恩利布表示：“我們在2024財年開始時又迎來了一個不錯的季度，這得益於穩健的收入增長和盈利能力的顯著提高。”“儘管鑑於經濟和地緣政治的不確定性，我們對全年 業績保持謹慎的態度，但我們的業績表明，Enerpac的ASCEND轉型計劃、四支柱增長戰略以及整個組織的永久變革所帶來的持續好處，這些變革使 Enerpac更高效、更具生產力，更容易與之開展業務。”

    持續經營的合併業績

    （以百萬美元計，每股除外）




    三個月已結束


    2023年11月30日


    2022年11月30日

    淨銷售額

    $142.0


    $139.4

    營業利潤

    $28.7

     

    $12.3

    調整後的運營利潤

    $32.4

     

    $23.1

    淨收入

    $18.3

     

    $6.4

    攤薄後每股

    $0.33


    $0.11

    調整後的攤薄每股收

    $0.39


    $0.29

    調整後 EBITDA

    $34.9

     

    $26.6

    2024財年第一季度合併業績比較

    執行副總裁兼 首席財務官託尼·科魯奇表示：“第一季度營業利潤和利潤率的增長反映了我們的轉型計劃的成功，這些舉措提高了毛利和銷售和收購領域的生產率和效率。”“此外，報告的結果反映出與ASCEND相關的費用有所降低。”

    2024財年第一季度的合併淨銷售額為1.420億美元，而去年同期為1.394億美元，增長1.9％。有機銷售額，不包括科特蘭工業的出售和 外幣的影響，同比增長5.5％，產品銷售增長4.2％，服務收入增長10.1％。工業工具和服務（IT&S）應申報板塊的淨銷售增長為7.6％，有機增長5.8％， 被構成其他運營板塊的科特蘭生物醫學的同比下降部分抵消。

    毛利率同比增長約360個基點至52.3％，這得益於與ASCEND相關的運營改善、良好的銷售組合、銷量槓桿、2023財年以來的結轉價格上漲以及 Cortland Industrial的處置。銷售、一般和管理費用為4,460萬美元，同比減少960萬美元。調整後的銷售和收購佔銷售額的29.0％，低於去年同期的31.2％。

    營業利潤同比增長133％，達到2870萬美元，營業利潤率為20.2％，高於2023財年第一季度的8.8％。調整後的營業利潤增長了40％，達到3,240萬美元，調整後的營業利潤率為22.8％，比去年同期增長了620個基點。

    2024財年第一季度的淨收益和攤薄後的每股收益分別為1,830萬美元和0.33美元，而去年同期分別為640萬美元和0.11美元。

    第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,490萬美元，而去年同期為2660萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為24.6％，較2023財年第一季度的19.1％增長了550個基點。

    2024財年第一季度運營活動使用的淨現金為670萬美元，而去年同期運營提供的現金為1,750萬美元。運營現金減少的主要原因是 年度激勵性薪酬支付的時間以及為ASCEND轉型計劃支付的款項。在2023財年，年度激勵補償金記錄在第二季度。

    工業工具和服務 (IT&S)

     

    （百萬美元）

     

     

     

    三個月已結束


    2023年11月30日


    2022年11月30日

    淨銷售額

    $137.0


    $127.3

    營業利潤

    $35.6


    $26.6

    營業利潤%

    26.0%

     

    20.9%

    調整後的運營利潤 (1)

    $38.5

     

    $29.1

    調整後的運營利潤百分比 (1)

    28.1%


    22.9%

     

    (1) 不包括2024財年第一季度約210萬美元的重組費用和80萬美元的ASCEND費用，以及2023財年第一季度約90萬美元的 重組費用和150萬美元的ASCEND費用。

    IT&S 結果比較

    IT&S在2024財年第一季度淨銷售額為1.37億美元，同比增長7.6％，有機增長5.8％。有機增長是由產品銷售增長4.5％和服務收入增長10.1％推動的。該板塊的 營業利潤率增長了510個基點至26.0％，調整後的營業利潤率提高了520個基點至28.1％。

    來自持續經營的公司支出

    2024財年第一季度和2023財年的公司支出分別為890萬美元和1,580萬美元。同比下降是由本季度與Ascend相關的費用大幅減少所推動的。調整後的 公司開支(2)由於激勵性薪酬的增加，第一季度為810萬美元，比上年增加了70萬美元。

    (2)2024財年第一季度調整後的公司支出不包括約30萬美元的重組費用、40萬美元的ASCEND費用以及 10萬美元的減值和剝離費用，而2023財年第一季度的重組費用約為10萬美元、790萬美元的ASCEND費用和40萬美元的領導層過渡費用。




    		 

    資產負債表和槓桿

     

     


    （百萬美元）

     

    2023年11月30日

    2023年8月31日

    2022年11月30日

    現金餘額

     

    $148.0

    $154.4

    $129.2

    債務餘額

     

    $244.5

    $214.1

    $202.2

    淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤*

     

    0.9x

    0.6x

    0.7x

     

     

     

     

     

    *根據公司2022年9月優先信貸額度的條款計算。

    截至2023年11月30日，淨負債為9,650萬美元，淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率為0.9倍。根據2022年3月宣佈的股票回購計劃，該公司在2024財年第一季度以2600萬美元的價格回購了約100萬股普通股。

    外表

    斯特恩利布總結説：“隨着2024財年的良好開端，我們有望實現全年財務目標。”

    因此，該公司確認了其2024財年的預期，預計淨銷售額在5.9億美元至6.05億美元之間。該預測預計有機增長約為2％至4％，預計調整後的息税折舊攤銷前利潤在1.42億美元至1.52億美元之間，自由現金流在6000萬美元至7,000萬美元之間。該預測基於關鍵的外匯匯率假設，並假設全球不存在廣泛的衰退。主要外匯匯率和其他指導 假設包含在收益網絡直播附帶的演示材料中。

    電話會議信息

    投資者電話會議定於美國中部時間2023年12月20日上午7點30分舉行。網絡直播信息和電話會議材料，包括收益報告，可在Enerpac工具集團公司網站 （www.enerpactoolgroup.com）上查閲。

    安全港聲明

    上述某些評論代表根據1995年《私人證券訴訟改革法》的規定做出的前瞻性陳述。除了有關指導的陳述外，“展望”、“指導”、“可能”、“應該”、“可以”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“目標”、“計劃”、“項目” 等術語旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受固有風險 和不確定性的影響，這些風險可能導致實際結果或事件與此類前瞻性陳述所設想的結果或事件存在重大差異。除了與這些 陳述特別提及的假設和其他因素外，可能導致實際業績或事件與此類前瞻性陳述所設想的結果或事件存在重大差異的風險和不確定性包括但不限於總體經濟不確定性、 工業、石油和天然氣、能源、發電、基礎設施、商業建築、卡車和汽車行業的市場狀況、地緣政治活動的影響，包括俄羅斯和國際入侵烏克蘭 為此實施的制裁，以及涉及哈馬斯和以色列的武裝衝突、公司實現與其增長戰略相關的計劃或目標的能力、市場對現有和新產品的接受程度、市場對 漲價的接受程度、成功整合收購、處置和重組的影響、公司繼續實現與ASCEND計劃相關的目標，包括其 所依據的任何假設的能力計算預期增量營業利潤或項目投資、競爭性定價和運營效率導致的營業利潤率風險、供應鏈風險、與依賴獨立代理人和分銷商進行 產品分銷和服務相關的風險、材料、人工或間接成本增加、税法變更、外幣風險、利率風險、商品風險、費率、訴訟事宜、商譽或其他無形資產減值、 公司進入資本市場的能力以及可能提及的其他風險和不確定性致本公司或註明在公司的不時向美國證券交易委員會提交的報告，包括 公司截至2023年8月31日財年的10-K表和最新的10-Q表報告中描述的報告。Enerpac Tool Group不承擔因新信息、未來 事件或任何其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

    非公認會計準則財務信息

    本新聞稿包含的財務指標不是根據公認會計原則提出的指標。這些非公認會計準則指標包括有機增長、來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後息税折舊攤銷前利潤、持續經營業務的調整後攤薄後每股收益、持續經營業務的調整後營業利潤、分部調整後的營業利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的公司支出、 調整後的銷售和收購費用、自由現金流和淨負債。本新聞稿包括非公認會計準則指標與最具可比性的公認會計準則指標的對賬表，包含在本新聞稿所附表格或本新聞稿所含表格 的腳註中。管理層認為，本新聞稿中提出的非公認會計準則指標是投資者常用的財務指標，用於 評估Enerpac Tool Group在報告期內的經營業績和財務狀況，如果與簡明的合併財務報表一起閲讀，則是評估持續運營的有用工具，併為投資者提供可用於評估 公司不同時期業績各個方面的指標。此外，這些是管理層在內部評估公司業務整體業績時使用的一些財務指標。管理層承認，有許多項目 會影響公司公佈的業績，而這些非公認會計準則指標中反映的調整並不是為了列出可能影響這些業績的所有項目。此外，這些非公認會計準則指標不一定能與其他公司使用的 同名衡量標準相提並論。

    關於 Enerpac 工具集團

    Enerpac Tool Group Corp. 是一家首屈一指的工業工具、服務、技術和解決方案提供商，為100多個國家的關鍵任務應用提供廣泛多樣的客户和終端市場。該公司可以安全高效地使 複雜的、通常是危險的工作成為可能。Enerpac Tool Group 的業務是高壓液壓工具、受控力產品和重型負載精確定位解決方案領域的全球領導者，這些解決方案可幫助 客户安全可靠地處理世界上一些最具挑戰性的工作。該公司成立於1910年，總部位於威斯康星州的梅諾莫尼福爾斯。Enerpac Tool Group在紐約證券交易所交易普通股，股票代碼為 EPAC。有關Enerpac工具集團及其業務的更多信息，請訪問該公司的網站www.enerpactoolgroup.com。

    （表格如下）

    Enerpac 工具集團公司
    簡明合併資產負債表
    （以千計）


    		 

    		（未經審計）

    		11月30日 8月31日

    2023

    2023

    資產

    流動資產


    現金和現金等價物

    $

    147,956

     


    $

    154,415

     

    應收賬款，淨額

     

    94,925

     


     

    97,649

     

    庫存，淨額

     

    80,081

     


     

    74,765

     

    其他流動資產

     

    36,997

     


     

    28,811

     

    流動資產總額

     

    359,959

     


     

    355,640

     




    		 
    財產、廠房和設備，淨額

     

    37,963

     


     

    38,968

     

    善意

     

    266,538

     


     

    266,494

     

    其他無形資產，淨額

     

    37,726

     


     

    37,338

     

    其他長期資產

     

    63,381

     


     

    64,157

     




    		 
    總資產

    $

    765,567

     


    $

    762,597

     




    		 
    負債和股東權益

    流動負債


    貿易應付賬款

    $

    45,505

     


    $

    50,483

     

    應計薪酬和福利

     

    21,775

     


     

    33,194

     

    長期債務的當前到期日

     

    4,375

     


     

    3,750

     

    應繳所得税

     

    4,772

     


     

    3,771

     

    其他流動負債

     

    50,557

     


     

    56,922

     

    流動負債總額

     

    126,984

     


     

    148,120

     




    		 
    長期債務，淨額

     

    240,128

     


     

    210,337

     

    遞延所得税

     

    6,031

     


     

    5,667

     

    養老金和退休後福利負債

     

    10,168

     


     

    10,247

     

    其他長期負債

     

    60,580

     


     

    61,606

     

    負債總額

     

    443,891

     


     

    435,977

     




    		 
    股東權益


    資本存量

     

    16,793

     


     

    16,752

     

    額外的實收資本

     

    223,474

     


     

    220,472

     

    庫存股

     

    (826,622

    )


     

    (800,506

    )

    留存收益

     

    1,028,871

     


     

    1,011,112

     

    累計其他綜合虧損

     

    (120,840

    )


     

    (121,210

    )

    信託持有的股票

     

    (3,576

    )


     

    (3,484

    )

    遞延補償責任

     

    3,576

     


     

    3,484

     

    股東權益總額

     

    321,676

     


     

    326,620

     




    		 
    負債和股東權益總額

    $

    765,567

     


    $

    762,597

     

    Enerpac 工具集團公司
    簡明合併收益表
    （以千計，每股金額除外）
    （未經審計）


    		   

    		三個月已結束
    11月30日 11月30日

    2023

    2022

    淨銷售額

    $

    141,970

     

    $

    139,382

    		 
    銷售產品的成本

     

    67,720

     


     

    71,476

    		 
    毛利

     

    74,250

     


     

    67,906

    		 



    		   
    銷售、一般和管理費用

     

    42,216

     


     

    53,247

    		 
    無形資產的攤銷

     

    824

     


     

    1,368

    		 
    重組費用

     

    2,401

     


     

    982

    		 
    減值和資產剝離費用

     

    147

     


     

    -

    		 
    營業利潤

     

    28,662

     


     

    12,309

    		 



    		   
    融資成本，淨額

     

    3,697

     


     

    2,815

    		 
    其他費用，淨額

     

    991

     


     

    702

    		 
    所得税支出前的收益

     

    23,974

     


     

    8,792

    		 



    		   
    所得税支出

     

    5,669

     


     

    2,383

    		 
    持續經營的淨收益

     

    18,305

     


     

    6,409

    		 
    扣除所得税後的已終止業務的（虧損）收益

     

    (567

    )


     

    1,044

    		 
    淨收益

    $

    17,738

     


    $

    7,453

    		 



    		   
    持續經營業務的每股收益

    		 
    基本

    $

    0.34

     


    $

    0.11

    		 
    稀釋

     

    0.33

     


     

    0.11

    		 



    		   
    已終止業務的每股收益（虧損）

    		 
    基本

    $

    (0.01

    )


    $

    0.02

    		 
    稀釋

     

    (0.01

    )


     

    0.02

    		 



    		   
    每股收益*

    		 
    基本

    $

    0.33

     


    $

    0.13

    		 
    稀釋

     

    0.32

     


     

    0.13

    		 



    		   
    已發行普通股的加權平均值

    		 
    基本

     

    54,527

     


     

    56,886

    		 
    稀釋

     

    55,008

     


     

    57,317

    		 



    		   
    *由於四捨五入，持續經營業務的每股收益和已終止業務的每股虧損（收益）總額可能不等於每股收益。
    Enerpac 工具集團公司
    簡明合併現金流量表
    （以千計）
    （未經審計）


    		 

    		三個月已結束
    11月30日 11月30日

     

    2023

     

     

    2022

     

    經營活動

    經營活動提供的現金（用於）-持續經營

    $

    (3,917

    )


    $

    17,814

     

    用於經營活動的現金-已終止的業務

     

    (2,758

    )


     

    (281

    )

    經營活動提供的（用於）現金

    $

    (6,675

    )


    $

    17,533

     




    		 
    投資活動

    資本支出

     

    (1,567

    )


     

    (2,535

    )

    購買商業資產

     

    (1,027

    )


     

    -

     

    用於投資活動的現金——持續經營

    $

    (2,594

    )


    $

    (2,535

    )

    用於投資活動的現金

    $

    (2,594

    )


    $

    (2,535

    )




    		 
    融資活動

    循環信貸額度借款

     

    39,000

     


     

    14,000

     

    循環信貸額度的本金還款額

     

    (8,000

    )


     

    (11,000

    )

    定期貸款的本金還款

     

    (625

    )


     

    -

     

    發行定期貸款的收益

     

    -

     


     

    200,000

     

    兑換左輪手槍的付款

     

    -

     


     

    (200,000

    )

    Swingline 借款/還款，淨額

     

    -

     


     

    (4,000

    )

    支付債務發行成本

     

    -

     


     

    (2,417

    )

    購買庫存股

     

    (26,116

    )


     

    -

     

    股票期權、與股權獎勵淨額結算相關的税款及其他

     

    236

     


     

    3

     

    支付現金分紅

     

    (2,178

    )


     

    (2,274

    )

    （用於）融資活動提供的現金——持續經營

    $

    2,317

     


    $

    (5,688

    )

    由（用於）融資活動提供的現金

    $

    2,317

     


    $

    (5,688

    )




    		 
    匯率變動對現金的影響

     

    493

     


     

    (766

    )




    		 
    現金和現金等價物淨增（減少）

    $

    (6,459

    )


    $

    8,544

     

    現金和現金等價物-期初

     

    154,415

     


     

    120,699

     

    現金和現金等價物-期末

    $

    147,956

     


    $

    129,243

     

    Enerpac 工具集團公司
    未經審計的補充數據
    將持續經營的 GAAP 指標與非 GAAP 指標進行對賬





    （以千計） 2023 財年 2024 財年
    Q1 Q2 Q3 Q4 總計 Q1 Q2 Q3 Q4 總計
    淨銷售額









    工業工具與服務板塊

    $

    127,297

     

    $

    130,904

     

    $

    144,126

     

    $

    152,851

     

    $

    555,178

     

    $

    137,035

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    137,035

     

    其他

     

    12,085

     

     

    11,056

     

     

    12,127

     

     

    7,758

     

     

    43,026

     

     

    4,935

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    4,935

     

    Enerpac 工具集團

    $

    139,382

     

    $

    141,960

     

    $

    156,253

     

    $

    160,609

     

    $

    598,204

     

    $

    141,970

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    141,970

     











    		 
    淨銷售增長百分比









    工業工具與服務板塊

     

    5

    %

     

    4

    %

     

    3

    %

     

    9

    %

     

    5

    %

     

    8

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    8

    %

    其他

     

    26

    %

     

    4

    %

     

    5

    %

     

    -36

    %

     

    -2

    %

     

    -59

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -59

    %

    Enerpac 工具集團

     

    6

    %

     

    4

    %

     

    3

    %

     

    6

    %

     

    5

    %

     

    2

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2

    %











    		 
    調整後的銷售、一般和管理費用








    銷售、一般和管理費用

    $

    53,247

     

    $

    52,059

     

    $

    48,809

     

    $

    50,949

     

    $

    205,063

     

    $

    42,216

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    42,216

     

    領導層過渡費用

     

    (400

    )

     

    (202

    )

     

    (90

    )

     

    (90

    )

     

    (783

    )

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    併購費用

     

    -

     

     

    (196

    )

     

    (166

    )

     

    (653

    )

     

    (1,015

    )

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    ASCEND 轉換計劃收費

     

    (9,382

    )

     

    (11,197

    )

     

    (5,536

    )

     

    (8,381

    )

     

    (34,495

    )

     

    (1,093

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (1,093

    )

    調整後的銷售、一般和管理費用

    $

    43,465

     

    $

    40,464

     

    $

    43,017

     

    $

    41,825

     

    $

    168,770

     

    $

    41,123

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    41,123

     











    		 
    調整後的銷售、一般和管理費用%







    Enerpac 工具集團

     

    31.2

    %

     

    28.5

    %

     

    27.5

    %

     

    26.0

    %

     

    28.2

    %

     

    29.0

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    29.0

    %











    		 
    調整後的營業利潤









    營業利潤

    $

    12,309

     

    $

    13,972

     

    $

    25,439

     

    $

    32,202

     

    $

    83,922

     

    $

    28,662

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    28,662

     

    減值和資產剝離（收益）費用

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    (6,155

    )

     

    (6,155

    )

     

    147

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    147

     

    重組費用 (1)

     

    982

     

     

    2,987

     

     

    2,252

     

     

    1,461

     

     

    7,681

     

     

    2,401

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2,401

     

    領導層過渡費用

     

    400

     

     

    202

     

     

    90

     

     

    90

     

     

    783

     

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    併購費用

     

    -

     

     

    196

     

     

    166

     

     

    653

     

     

    1,015

     

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    ASCEND 轉換計劃收費

     

    9,419

     

     

    11,372

     

     

    5,947

     

     

    8,681

     

     

    35,419

     

     

    1,229

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    1,229

     

    調整後的營業利潤

    $

    23,110

     

    $

    28,729

     

    $

    33,894

     

    $

    36,932

     

    $

    122,665

     

    $

    32,439

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    32,439

     











    		 
    按分部劃分的調整後營業利潤









    工業工具與服務板塊

    $

    29,099

     

    $

    34,836

     

    $

    39,814

     

    $

    45,269

     

    $

    149,019

     

    $

    38,470

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    38,470

     

    其他

     

    1,424

     

     

    1,156

     

     

    1,965

     

     

    254

     

     

    4,799

     

     

    2,118

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2,118

     

    公司/一般

     

    (7,413

    )

     

    (7,263

    )

     

    (7,885

    )

     

    (8,591

    )

     

    (31,153

    )

     

    (8,149

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (8,149

    )

    調整後的營業利潤

    $

    23,110

     

    $

    28,729

     

    $

    33,894

     

    $

    36,932

     

    $

    122,665

     

    $

    32,439

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    32,439

     











    		 
    按分部劃分的調整後營業利潤百分比









    工業工具與服務板塊

     

    22.9

    %

     

    26.6

    %

     

    27.6

    %

     

    29.6

    %

     

    26.8

    %

     

    28.1

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    28.1

    %

    其他

     

    11.8

    %

     

    10.5

    %

     

    16.2

    %

     

    3.3

    %

     

    11.2

    %

     

    42.9

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    42.9

    %

    調整後的營業利潤百分比

     

    16.6

    %

     

    20.2

    %

     

    21.7

    %

     

    23.0

    %

     

    20.5

    %

     

    22.8

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    22.8

    %











    		 
    來自持續經營業務的息税折舊攤銷前利潤 (2)









    持續經營的淨收益

    $

    6,409

     

    $

    7,158

     

    $

    16,976

     

    $

    23,105

     

    $

    53,649

     

    $

    18,305

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    18,305

     

    融資成本，淨額

     

    2,815

     

     

    3,105

     

     

    3,250

     

     

    3,219

     

     

    12,389

     

     

    3,697

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    3,697

     

    所得税支出

     

    2,383

     

     

    2,988

     

     

    4,688

     

     

    5,190

     

     

    15,249

     

     

    5,669

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    5,669

     

    折舊和攤銷

     

    4,193

     

     

    4,226

     

     

    4,084

     

     

    3,810

     

     

    16,313

     

     

    3,426

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    3,426

     

    EBITDA

    $

    15,800

     

    $

    17,477

     

    $

    28,998

     

    $

    35,324

     

    $

    97,600

     

    $

    31,097

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    31,097

     











    		 
    持續經營業務調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2)








    EBITDA

    $

    15,800

     

    $

    17,477

     

    $

    28,998

     

    $

    35,324

     

    $

    97,600

     

    $

    31,097

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    31,097

     

    減值和資產剝離（收益）費用

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    (6,155

    )

     

    (6,155

    )

     

    147

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    147

     

    重組費用 (1)

     

    982

     

     

    2,987

     

     

    2,252

     

     

    1,461

     

     

    7,681

     

     

    2,401

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2,401

     

    領導層過渡費用

     

    400

     

     

    202

     

     

    90

     

     

    90

     

     

    783

     

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    併購費用

     

    -

     

     

    196

     

     

    166

     

     

    653

     

     

    1,015

     

     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    ASCEND 轉換計劃收費

     

    9,419

     

     

    11,372

     

     

    5,947

     

     

    8,681

     

     

    35,419

     

     

    1,229

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    1,229

     

    調整後 EBITDA

    $

    26,601

     

    $

    32,234

     

    $

    37,453

     

    $

    40,054

     

    $

    136,343

     

    $

    34,874

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    34,874

     











    		 
    各細分市場的調整後息税折舊攤銷前









    工業工具與服務板塊

    $

    31,698

     

    $

    37,458

     

    $

    42,525

     

    $

    47,952

     

    $

    159,633

     

    $

    40,880

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    40,880

     

    其他

     

    2,316

     

     

    2,050

     

     

    2,855

     

     

    739

     

     

    7,961

     

     

    2,324

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2,324

     

    公司/一般

     

    (7,413

    )

     

    (7,274

    )

     

    (7,927

    )

     

    (8,637

    )

     

    (31,251

    )

     

    (8,330

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (8,330

    )

    調整後 EBITDA

    $

    26,601

     

    $

    32,234

     

    $

    37,453

     

    $

    40,054

     

    $

    136,343

     

    $

    34,874

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    34,874

     











    		 
    各細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤









    工業工具與服務板塊

     

    24.9

    %

     

    28.6

    %

     

    29.5

    %

     

    31.4

    %

     

    28.8

    %

     

    29.8

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    29.8

    %

    其他

     

    19.2

    %

     

    18.5

    %

     

    23.5

    %

     

    9.5

    %

     

    18.5

    %

     

    47.1

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    47.1

    %

    調整後的息税折舊攤銷前利潤％

     

    19.1

    %

     

    22.7

    %

     

    24.0

    %

     

    24.9

    %

     

    22.8

    %

     

    24.6

    %

     

    -

     

    -

     

    -

     

    24.6

    %











    		 
    注意事項：









    (1) 在2023財年第四季度的重組費用中，約有60萬美元記錄在產品銷售成本中。
    (2) 息税折舊攤銷前利潤代表扣除融資成本、淨額、所得税支出以及折舊和攤銷前的持續經營淨收益。 息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤都不是根據公認會計原則（“GAAP”）計算的。但是，息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤計算中包含的金額來自 簡明合併收益表中包含的金額。息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益、營業利潤或運營現金流的替代方案。該公司之所以公佈息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為它 會定期審查這些績效指標。此外，我們的許多投資者和貸款機構都使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤，為他們提供便利。由於計算組成部分的差異，所列的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤指標不一定總是能與其他公司報告的同名指標相提並論。
    Enerpac 工具集團公司

    未經審計的補充數據

    GAAP指標與非GAAP指標的對賬（續）
    （以千計） 2023 財年 2024 財年
    Q1 Q1
    各細分市場淨銷售額

    工業工具與服務板塊

    $

    127,297

     


    $

    137,035

     

    其他

     

    12,085

     


     

    4,935

     

    總計

    $

    139,382

     


    $

    141,970

     




    		 
    另外：外匯對淨銷售的影響

    工業工具與服務板塊

    $

    2,262

     


    $

    -

     

    其他

     

    -

     


     

    -

     

    總計

    $

    2,262

     


    $

    -

     




    		 
    另外：剝離或收購對淨銷售額的影響
    工業工具與服務板塊

    $

    -

     

    $

    -

     

    其他

     

    (7,031

    )


     

    -

     

    總計

    $

    (7,031

    )


    $

    -

     




    		 
    按細分市場劃分的有機銷售額 (3)

    工業工具與服務板塊

    $

    129,559

     


    $

    137,035

     

    其他

     

    5,054

     


     

    4,935

     

    總計

    $

    134,613

     


    $

    141,970

     




    		 
    有機銷售增長（下降）%

    工業工具與服務板塊

     

    6

    %

    其他

     

    -2

    %

    總計

     

    5

    %




    		 



    		 
    按產品線劃分的淨銷售額

    產品

    $

    111,002

     


    $

    109,856

     

    服務

     

    28,380

     


     

    32,114

     

    總計

    $

    139,382

     


    $

    141,970

     




    		 
    另外：外匯對淨銷售的影響

    產品

    $

    1,481

     


    $

    -

     

    服務

     

    781

     


     

    -

     

    總計

    $

    2,262

     


    $

    -

     




    		 
    另外：剝離或收購對淨銷售額的影響
    產品

     

    (7,031

    )

     

    -

     

    服務

     

    -

     


     

    -

     

    總計

    $

    (7,031

    )


    $

    -

     




    		 
    按細分市場劃分的有機銷售額 (3)

    產品

    $

    105,452

     


    $

    109,856

     

    服務

     

    29,161

     


     

    32,114

     

    總計

    $

    134,613

     


    $

    141,970

     




    		 
    有機銷售增長（下降）%

    產品

     

    4

    %

    服務

     

    10

    %

    總計

     

    5

    %




    		 
    (3) 有機銷售（以前稱為 “核心銷售”）被定義為銷售，不包括對外幣變動的影響以及 最近的收購和資產剝離對淨銷售的影響
    Enerpac 工具集團公司









    未經審計的補充數據









    GAAP指標與非GAAP指標的對賬（續）






    （以千計，每股金額除外）









    		2023 財年 2024 財年
    Q1 Q2 Q3 Q4 總計 Q1 Q2 Q3 Q4 總計
    調整後收益 (4)









    淨收益

    $

    7,453

     

    $

    4,497

     

    $

    12,380

     

    $

    22,231

     

    $

    46,561

     


    $

    17,738

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    17,738

     

    已終止業務的收益（虧損），扣除所得税

     

    1,044

     

     

    (2,661

    )

     

    (4,596

    )

     

    (874

    )

     

    (7,088

    )


     

    (567

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (567

    )

    持續經營的淨收益

    $

    6,409

     

    $

    7,158

     

    $

    16,976

     

    $

    23,105

     

    $

    53,649

     


    $

    18,305

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    18,305

     

    減值和資產剝離（收益）費用

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    (6,155

    )

     

    (6,155

    )


     

    147

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    147

     

    重組費用 (1)

     

    982

     

     

    2,987

     

     

    2,252

     

     

    1,461

     

     

    7,681

     


     

    2,401

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    2,401

     

    領導層過渡費用

     

    400

     

     

    202

     

     

    90

     

     

    90

     

     

    783

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    併購費用

     

    -

     

     

    196

     

     

    166

     

     

    653

     

     

    1,015

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    ASCEND 轉換計劃收費

     

    9,419

     

     

    11,372

     

     

    5,947

     

     

    8,681

     

     

    35,419

     


     

    1,229

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    1,229

     

    加速的債務發行成本

     

    317

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    317

     







    上述對賬項目的淨税收影響

     

    (719

    )

     

    (1,652

    )

     

    (3,197

    )

     

    (4,408

    )

     

    (9,976

    )


     

    (411

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (411

    )

    其他所得税支出

     

    -

     

     

    144

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    144

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    調整後的持續經營淨收益

    $

    16,808

     

    $

    20,407

     

    $

    22,234

     

    $

    23,427

     

    $

    82,877

     

    $

    21,671

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    21,671

     











    		 
    調整後的攤薄後每股收益 (4)









    淨收益

    $

    0.13

     

    $

    0.08

     

    $

    0.22

     

    $

    0.40

     

    $

    0.82

     


    $

    0.32

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    0.32

     

    已終止業務的收益（虧損），扣除所得税

     

    0.02

     

     

    (0.05

    )

     

    (0.08

    )

     

    (0.02

    )

     

    (0.12

    )


     

    (0.01

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (0.01

    )

    持續經營的淨收益

    $

    0.11

     

    $

    0.12

     

    $

    0.30

     

    $

    0.41

     

    $

    0.94

     


    $

    0.33

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    0.33

     

    減值和資產剝離（收益）費用，扣除税收影響

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    (0.11

    )

     

    (0.11

    )


     

    0.00

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    0.00

     

    重組費用 (1)，扣除税收影響

     

    0.02

     

     

    0.05

     

     

    0.03

     

     

    0.01

     

     

    0.11

     


     

    0.04

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    0.04

     

    扣除税收影響後的領導層過渡費用

     

    0.01

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     

     

    0.01

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    併購費用，扣除税收影響

     

    -

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     

     

    0.01

     

     

    0.01

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    ASCEND 轉型計劃收費，扣除税收影響

     

    0.15

     

     

    0.17

     

     

    0.06

     

     

    0.10

     

     

    0.48

     


     

    0.02

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    0.02

     

    加速的債務發行成本，扣除税收影響

     

    0.01

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     

     

    0.00

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    其他所得税支出

     

    -

     

     

    0.00

     

     

    -

     

     

    -

     

     

    -

     


     

    -

     

     

    -

     

    -

     

    -

     

    -

     

    調整後的持續經營業務攤薄後每股收益

    $

    0.29

     

    $

    0.35

     

    $

    0.39

     

    $

    0.42

     

    $

    1.45

     

    $

    0.39

     

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    0.39

     











    		 
    自由現金流









    由（用於）經營活動提供的現金

    $

    17,533

     

    $

    (7,756

    )

    $

    17,254

     

    $

    50,572

     

    $

    77,603

     


    $

    (6,675

    )

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    (6,675

    )

    資本支出

     

    (2,535

    )

     

    (2,346

    )

     

    (2,915

    )

     

    (919

    )

     

    (8,715

    )


     

    (1,567

    )

     

    -

     

    -

     

    -

     

    (1,567

    )

    自由現金流

    $

    14,998

     

    $

    (10,102

    )

    $

    14,339

     

    $

    49,653

     

    $

    68,888

     

    $

    (8,242

    )

    $

    -

    $

    -

    $

    -

    $

    (8,242

    )











    		 
    筆記（續）：
    (4) 持續經營業務的調整後收益和調整後的攤薄後每股收益代表每股淨收益和攤薄後每股收益 簡明合併收益表，扣除費用或貸項，以供比較。這些指標不是根據公認會計原則計算的，不應被視為淨收益 或攤薄後每股收益的替代方案，也不應被視為公司經營業績的指標。但是，本次演示對於投資者瞭解Enerpac Tool Group 公司當前投資組合的經營業績非常重要。










    		 
    對於公認會計準則指標與非公認會計準則指標的所有對賬，由於 四捨五入，各個組成部分的總和可能不等於總和。在每股收益對賬方面，股票稀釋對計算每股淨收益或虧損以及每股已終止業務的影響可能導致這些組成部分的總和 不等於持續經營業務的每股總收益。
    Enerpac 工具集團公司
    未經審計的補充數據
    GAAP 與非 GAAP 指引的對賬
    （以百萬計）

    		2024 財年
    低 高
    持續經營對賬 GAAP 營業利潤
    至調整後息税折舊攤銷前利潤 (5)
    GAAP 營業利潤

    $

    113

     

    $

    130

     

    ASCEND 轉換計劃收費

     

    10

     

     

    7

     

    重組費用

     

    5

     

     

    3

     

    調整後的營業利潤

    $

    128

     

    $

    140

     

    其他費用，淨額

     

    (1

    )

     

    (1

    )

    折舊和攤銷

     

    15

     

     

    13

     

    調整後 EBITDA

    $

    142

     

    $

    152

     



    		 
    GAAP 運營現金流與自由現金流的對賬
    經營活動提供的現金

    $

    72

     

    $

    87

     

    資本支出

     

    (12

    )

     

    (17

    )

    自由現金流指導

    $

    60

     

    $

    70

     



    		 
    筆記（續）：

    (5) 管理層沒有就GAAP財務指標提供指導，因為我們無法確定地預測和估計潛在的 減值、再融資成本、業務剝離收益/虧損、離散税收調整或其他影響公認會計準則財務指標的項目。因此，我們在上面僅列出了那些我們知道且合理地 有可能在所涉指導期內出現的商品。

     

    聯繫人

    特拉維斯·威廉姆斯
    投資者關係總監
    +1.262.293.1912