附錄 99.1

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BMO 金融集團公佈第四季度和2023財年業績

2023 年第四季度財報發佈

BMO 2023 年經審計的年度合併財務報表及隨附的管理層討論與分析（MD&A）可在www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca上在線查閲。

財務業績亮點

2023 年第四季度與 2022 年第四季度相比：

•

淨收入為16.17億美元，而淨收入為44.83億美元；調整後的淨收入 1, 3為21.5億美元，而為21.36億美元

•

報告的每股收益（EPS） 2 為2.06美元，而調整後的每股收益為6.51美元 1, 2, 3為2.81美元，而為3.04美元

•

信貸損失準備金（PCL）為4.46億美元，相比之下，為2.26億美元

•

股本回報率（ROE）為8.6％，相比之下，為27.6％；調整後的淨資產回報率 1, 3為11.7％，而為12.9％

•

普通股一級 (CET1) 比率 4為12.5％，而為16.7％

2023 財年與 2022 財年相比：

•

淨收入為43.77億美元，而135.37億美元；調整後的淨收入 1, 3為86.75億美元，而90.39億美元

•

報告的每股收益 2為5.68美元，而 為19.99美元；調整後的每股收益 1, 2, 3為11.73美元，而為13.23美元

•

PCL為21.78億美元，而PCL為3.13億美元；調整後的PCL 1, 3為14.73億美元，而為3.13億美元

•

投資回報率為6.0％，而投資回報率為22.9％；調整後的回報率 1, 3為12.3％，而為15.2％

調整後 1, 3本季度和上一年度的業績不包括以下項目：

•

本季度的收購和整合成本為4.33億美元（税前5.82億美元），上一季度的收購和整合成本為1.45億美元（税前1.93億美元）。

•

本季度與收購相關的無形資產攤銷8,800萬美元 （税前1.19億美元），上一年度攤銷600萬美元（税前800萬美元）。

•

與前身銀行M&I Marshall和Ilsley 銀行相關的訴訟的影響，本季度為1200萬美元（税前1,600萬美元），去年同期為8.46億美元（税前11.42億美元）。

•

上一年度的收入為33.36億美元（税前為45.41億美元 ），這與管理從宣佈收購西方銀行到完成收購之間的利率變動對其公允價值和商譽的影響有關。

•

去年因出售我們的歐洲、中東和非洲及美國資產管理業務而追回了800萬美元（税前600萬美元 ）。

多倫多，2023年12月1日：截至2023年10月31日的第四季度，BMO Financial Group公佈的淨收入為16.17億美元 ，合每股收益2.06美元，經調整後的淨收入為21.5億美元，合每股收益2.81美元。

我們今年的業績 反映了我們業務的基本優勢和多元化。BMO Financial Group首席執行官達裏爾·懷特表示，在創紀錄的收入和加拿大個人和商業銀行業務的持續勢頭以及西方銀行的貢獻的推動下，我們在 充滿挑戰的經濟背景下取得了強勁的業績。

今年，我們在實現 戰略優先事項方面取得了重大進展，即繼續發展和加強我們的銀行，完成了三項重大收購，提高了我們的數字優先能力，並提供互聯的One Client體驗。隨着 西部銀行的成功轉型，BMO成為非洲大陸一體化程度最高的南北銀行。我們堅持不懈地將客户放在第一位，通過創新的數字體驗和專家指導來支持他們的財務目標，這繼續得到認可，包括 被 J.D. Power 評為第一 (5)在其 2023 年加拿大零售銀行滿意度研究中，評估了 5 大銀行的個人銀行客户滿意度。

小心

前面的部分包含 個前瞻性陳述。請參閲《關於前瞻性陳述的注意事項》。

(1)

本文件中的結果和衡量標準以公認會計原則（GAAP）為基礎列報。 也是在調整後的基礎上列報的，將某些特定項目的影響排除在報告的結果之外。調整後的業績和比率為非公認會計準則，在非公認會計準則和其他財務指標部分詳細介紹了所有報告期的情況。有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率以及補充財務指標的構成的詳細信息，請參閲 財務術語表。

(2)

除非另有説明，否則本文檔中的所有每股收益指標均指攤薄後的每股收益。

(3)

有關調整項目的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分 。

(4)

CET1比率是根據金融機構監管辦公室 （OSFI）資本充足率要求（CAR）指南披露的。

(5)

欲瞭解更多信息，請參閲 www.jdpower.com/business。

注意：本文檔中的所有比率和百分比變化均基於未舍入的數字。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 1

展望2024年，我們已積極為該銀行的未來增長做好準備，並相信我們動態的 支出和資本管理行動以及持續的有針對性的投資將推動穩定和差異化的業績。懷特先生總結説，在BMO，我們正在利用我們作為領先金融服務提供商的地位，將我們的目標付諸實踐，幫助我們的 客户和社區在實現繁榮的經濟、可持續的未來和包容性社會方面取得進展。

在 公佈業績的同時，BMO宣佈2024年第一季度的股息為每股普通股1.51美元，比上一季度增加0.04美元，比上年增長0.08美元，增長6％。每股普通股 股息為1.51美元，相當於每股普通股6.04美元的年度股息。

最近的收購

2023 年 2 月 1 日，我們完成了對法國巴黎銀行及其子公司的收購。西方銀行提供廣泛的 銀行產品和服務，主要在美國的西部和中西部地區。此次收購鞏固了我們在北美的地位，擴大了我們在戰略新市場的規模和獲得增長機會的機會。 我們於 2023 年 9 月完成了西方銀行客户賬户和系統到我們各自的 BMO 運營平臺的轉換。此次收購已反映在我們的業務合併業績中，主要體現在 美國財產保險和BMO財富管理報告板塊。

2023年6月1日，我們完成了對LoyaltyOne Co.的航空里程獎勵 計劃（AIR MILES）業務的收購。AIR MILES業務作為BMO的全資子公司運營。此次收購被視為業務合併，收購的業務和相應的商譽包含在我們的加拿大財產和意外險報告分部中。

有關收購西方銀行和AIR MILES的更多信息，請參閲經審計的年度合併財務報表附註10。

小心

前面的部分包含前瞻性陳述。請參閲《關於前瞻性陳述的注意事項》。

2023 年第四季度業績回顧

本節中調整後的結果 和比率基於非公認會計準則。有關調整項目的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。本節討論的 中對淨收入的影響順序遵循收入、支出和信貸損失準備金的順序，無論其相對影響如何。

報告的淨收入為16.17億美元，減少28.66億美元，下降64％，調整後的淨收入為21.5億美元，增長 1,400萬美元，增長1％。本季度納入西方銀行業績後，報告的淨收入減少了3.17億美元，調整後的淨收入增加了1.95億美元。調整後的結果不包括上述 的項目。報告的每股收益為2.06美元，下降4.45美元，調整後的每股收益為2.81美元，下降0.23美元，其中包括2023年第一季度普通股發行的影響。

加拿大財產和意外險

報告的淨收入為 9.62億美元，比上年增長4,500萬美元，增長5％，調整後淨收入為9.66億美元，增長4900萬美元，增長5％。業績顯示，收入增長了13％，這是由更高的餘額增長和利潤率推動的 淨利息收入的增加，以及非利息收入的增加，部分被支出增加和信貸損失準備金的增加所抵消。

美國 P&C

報告的淨收入為 6.61億美元，比上年增加100萬美元，調整後的淨收入為7.4億美元，比上年增長7,800萬美元，增長12％。美元走強的影響使淨收入 增加了1％。

按美元計算，報告的淨收入為4.86億美元，比上年減少200萬美元，下降1％。調整後 淨收益（不包括收購相關無形資產的攤銷）為5.43億美元，由於納入西方銀行，增長了5400萬美元，增長了11％，但部分被淨利息收入減少、支出增加和信貸損失準備金增加所導致的基礎收入減少所抵消。

BMO 財富管理

報告的淨收入為2.62億美元，比上年減少了3,600萬美元，下降了12％，調整後的淨收入為2.63億美元，下降了3500萬美元，下降了12％。財富與資產管理公司公佈的淨收入為2.12億美元，下降900萬美元，下降4％，調整後的淨收入為2.13億美元，下降800萬美元，下降3％，這是因為納入西方銀行 以及客户資產增長帶來的收入增加被基礎支出的增加所抵消。保險淨收入為5000萬美元，比上年減少2700萬美元，下降36％，這主要是由於本年度與去年有利的市場走勢相比， 出現了不利的市場走勢。

2 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

BMO 資本市場

報告的淨收入為4.89億美元，比上年增長1.32億美元，增長37％；調整後的淨收入為4.92億美元， 增加了1.29億美元，增長了36％。業績顯示，與上一年的復甦相比，收入增長了19％，全球市場以及投資和企業銀行業務收入均有所增加，但部分被支出增加和信貸損失準備金增加所抵消。

企業服務

報告的淨虧損為7.57億美元，而去年報告的淨虧損為22.51億美元，調整後的淨虧損為3.11億美元，而 調整後的淨虧損為1.04億美元。

資本

截至2023年10月31日，BMoS普通股1級（CET1）比率為12.5％，高於2023年第三季度末的12.3％， 主要是由於內部資本籌集和根據股息再投資和股票購買計劃發行的普通股，但部分被與西方銀行相關的收購和整合成本的影響以及其他綜合收益證券對 公允價值的未實現虧損所抵消。

信貸質量

信貸損失準備金總額為4.46億美元，而上一年的準備金為2.26億美元。 減值貸款的信用損失準備金為4.08億美元，比上年增加了2.16億美元。履約貸款的信貸損失準備金為3,800萬美元，比上年增加了400萬美元。

有關截至2023年10月31日的信用損失備抵的更多信息，請參閲BMO2023年年度報告中的關鍵會計估計和判斷部分以及我們經審計的年度 合併財務報表附註4。

警告

上述部分包含前瞻性陳述。請參閲《關於前瞻性陳述的注意事項》。

監管文件

bMO持續 披露材料，包括中期申報、年度管理層討論和分析以及經審計的年度合併財務報表、年度信息表和年度股東大會通知以及代理通告， 可在我們的網站www.bmo.com/investorrelations、加拿大證券管理局網站www.sedarplus.ca上以及美國證券交易委員會網站的EDGAR欄目www.sec.gov上查閲。 我們的網站（www.bmo.com）或此處提及的任何第三方網站中包含或通過其他方式訪問的信息不構成本文檔的一部分。

蒙特利爾銀行使用統一的品牌方法， 將該組織的所有成員公司聯繫起來。蒙特利爾銀行及其子公司被稱為BMO Financial Group。在本文件中，BMO和BMO Financial Group的名稱，以及 “銀行”、“我們 ” 和 “我們的” 這兩個詞是指蒙特利爾銀行及其子公司。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 3

財務回顧

管理層討論與分析（MD&A）評論截至2023年12月1日。本節之前的材料構成本 MD&A 的一部分。本MD&A應與本文件中包含的截至2023年10月31日止期間未經審計的中期合併財務報表、截至2023年10月31日止年度的經審計的年度合併財務 報表和載於bMOS 2023財年的MD&A一起閲讀。

BMOS 2023年年度報告包括對其業務、戰略和目標的全面討論，可在我們的網站 www.bmo.com/investorrelations 上查閲。還鼓勵讀者訪問該網站以查看其他季度財務信息。

目錄

5 關於前瞻性陳述的注意事項
6 財務要聞
7 非公認會計準則和其他財務指標
12 外匯
12 淨收入
13 收入
15 信貸損失準備金總額
16 減值貸款
16 保險索賠、佣金和保單福利負債的變化
16 非利息支出
17 所得税準備金
17 資本管理
19 運營集團績效回顧
19 個人和商業銀行 (P&C)
20 加拿大個人和商業銀行（Canadian P&C）
21 美國個人和商業銀行（美國 P&C）
23 BMO 財富管理
24 BMO 資本市場
25 企業服務
26 風險管理
27 財務術語表
30 簡明合併財務報表
30 合併收益表
31 綜合收益表
32 合併資產負債表
33 綜合權益變動表
34 投資者和媒體信息

蒙特利爾銀行管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，評估了截至2023年10月31日蒙特利爾銀行披露控制和程序（如美國證券交易委員會和加拿大證券管理局規則所定義）的有效性，並得出結論，此類披露控制和程序是有效的。

在截至2023年10月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對之產生重大影響。

由於固有的限制，披露控制和 程序以及財務報告的內部控制只能提供合理的保證，可能無法防止或發現錯誤陳述。

與 個前幾個季度一樣，蒙特利爾銀行審計與行為審查委員會審查了該文件，蒙特利爾銀行董事會在文件發佈前批准了該文件。

4 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

謹慎對待前瞻性陳述

蒙特利爾銀行的公共傳播通常包括書面或口頭的前瞻性陳述。此類聲明包含在本文件中， 可能包含在向加拿大證券監管機構或美國證券交易委員會提交的其他文件中，也可能包含在其他通信中。所有這些陳述均根據美國的安全港規定作出，旨在成為美國的 前瞻性陳述 1995 年《私人證券訴訟改革法》以及任何適用的加拿大證券立法。本文件中的前瞻性陳述可能包括但不限於： 關於我們在2024財年及以後的目標和優先事項的陳述；我們的戰略或未來行動；我們的目標和承諾（包括淨零排放）；對我們財務狀況的預期、資本 狀況、我們運營的監管環境、我們的運營結果或展望；合併後的計劃 BMO 和西方銀行的業務；包括 我們的管理層發表的聲明。前瞻性陳述通常用諸如願意、將、應該、相信、期望、預期、預測、計劃、打算、 估計、計劃、目標、計劃、目標、可能、日程安排、預測、展望、時間表、建議、 尋求和可能或其負面或語法變體等詞語來識別。

就其性質而言，前瞻性陳述要求我們做出 假設，並受到固有的風險和不確定性的影響，包括一般性和具體性。存在以下重大風險：預測、預測、結論或預測被證明不準確，我們的假設可能不正確 ，實際結果可能與此類預測、預測、結論或預測存在重大差異。我們提醒本文件的讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述，因為許多因素 （其中許多是我們無法控制的，其影響可能難以預測）可能導致未來的實際業績、狀況、行動或事件與前瞻性陳述中表達的目標、預期、估計或意圖 存在重大差異。

與前瞻性陳述相關的未來結果可能會受到許多因素的影響，包括但 不限於：我們開展業務的國家的總體經濟和市場狀況，包括勞動力挑戰；包括西方銀行在內的收購的預期收益尚未實現；我們的信用評級的變化； 大規模突發衞生事件或流行病的出現或持續及其對地方、國家或國際經濟及其的影響可能影響我們的某些風險增加未來結果；網絡和雲安全， ，包括數據泄露、黑客攻擊、身份盜用和企業間諜活動的威脅，以及旨在造成系統故障和服務中斷的努力可能導致拒絕服務；技術彈性；第三方未履行對我們的義務 ；政治狀況，包括與或影響經濟或貿易事務相關的變化；氣候變化和其他環境和社會風險；加拿大房地產市場和消費者 槓桿；通貨膨脹壓力；技術創新和競爭；貨幣、財政或經濟政策的變化；法律的變化，包括税收立法和解釋，或監管預期或要求的變化，包括 資本、利率和流動性要求和指導，以及此類變化對融資成本和資本要求的影響；資本或信貸市場疲軟、波動性不佳或缺乏流動性；我們開展業務的地理和業務 領域的競爭水平；風險敞口以及分辨率，意義重大訴訟或監管事宜，我們成功對此類事項的不利結果提出上訴的能力，以及與此 事項相關的時間、確定和追回款項的能力；我們獲得的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性；我們執行戰略計劃、完成擬議收購或處置以及整合收購（包括 獲得監管部門批准的能力）；重要的會計估計和判斷，以及會計準則、規則和變更的影響對這些估計的解釋；運營和基礎設施風險，包括 對第三方的依賴；全球資本市場活動；戰爭或恐怖活動對我們業務可能產生的影響；自然災害和交通、通信、電力和供水等公共基礎設施的中斷；以及 我們預測和有效管理由上述所有因素引起的風險的能力。

我們提醒您，上述清單並非 詳盡無遺地列出所有可能的因素。其他因素和風險可能會對我們的業績產生不利影響。欲瞭解更多信息，請參閲BMOS 2023年年度報告企業風險管理部分 中與信貸和 交易對手、市場、保險、流動性和融資、運營非金融、法律和監管、戰略、環境和社會以及聲譽風險相關的部分，所有這些部分都概述了可能影響我們未來業績的某些關鍵因素和風險。投資者和其他人應仔細考慮這些因素和風險，以及其他不確定性和潛在的 事件，以及前瞻性陳述的固有不確定性。除非有 法律的要求，否則我們不承諾更新該組織或其代表可能不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭。本文件中包含的前瞻性信息旨在幫助股東和分析師瞭解截至所述日期的財務狀況以及我們的 戰略優先事項和目標，可能不適用於其他目的。

本文件中包含的前瞻性 陳述所依據的重大經濟假設包括BMOS 2023年年度報告的 “經濟發展與展望” 部分以及BMOS 2023年年度報告的 “信用損失補貼” 部分中列出的假設。 對加拿大和美國經濟表現的假設以及整體市場狀況及其對我們業務的綜合影響，是我們在確定戰略優先事項、目標和 業務預期時考慮的重要因素。在確定我們對經濟增長的預期時，我們主要考慮歷史經濟數據、過去的經濟和金融變量之間的關係、政府政策的變化以及 國內和全球經濟面臨的風險。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 5

財務要聞

（除非另有説明，否則以百萬加元計）

 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

損益表摘要 (1) (5)

淨利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB後的收入 (2)

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

減值貸款的信用損失準備金

 408 333 192 1,180 502

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 38 159 34 998 (189 )

信貸損失準備金總額（PCL）

 446 492 226 2,178 313

非利息支出

 5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

所得税準備金

 446 385 1,454 1,486 4,349

淨收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

普通股股東可獲得的淨收益

 1,485 1,411 4,406 4,034 13,306

調整後淨收益

 2,150 2,037 2,136 8,675 9,039

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 2,018 1,994 2,059 8,332 8,808

普通股票數據（美元，除非另有説明）(1)

每股基本收益

 2.07 1.97 6.52 5.69 20.04

攤薄後的每股收益

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

調整後的攤薄後每股收益

 2.81 2.78 3.04 11.73 13.23

每股賬面價值

 97.17 93.79 95.60 97.17 95.60

收盤價

 104.79 122.54 125.49 104.79 125.49

已發行普通股數量（單位：百萬）

期末

 720.9 716.7 677.1 720.9 677.1

基本平均值

 719.2 715.4 676.1 709.4 664.0

稀釋後的平均值

 720.0 716.4 677.5 710.5 665.7

市值（十億美元）

 75.5 87.8 85.0 75.5 85.0

每股申報的股息

 1.47 1.47 1.39 5.80 5.44

股息收益率 (%)

 5.6 4.8 4.4 5.5 4.3

股息支付率 (%)

 71.1 74.6 21.3 102.0 27.1

調整後的股息支付率 (%)

 52.3 52.7 45.6 49.4 41.0

財務指標和比率 (%) (1)

股本回報率

 8.6 8.3 27.6 6.0 22.9

調整後的股本回報率

 11.7 11.7 12.9 12.3 15.2

有形普通股回報率

 12.5 11.9 30.1 8.2 25.1

調整後的有形普通股回報率

 16.0 15.8 14.0 15.8 16.6

效率比

 68.2 70.6 45.2 68.0 48.0

調整後的效率比，扣除CCPB (2)

 60.8 61.6 57.2 59.8 55.8

運營槓桿作用

 (40.2 ) (14.9 ) 35.3 (38.5 ) 19.6

調整後的運營槓桿率，扣除CCPB (2)

 (7.3 ) (10.4 ) 0.4 (8.2 ) 1.3

平均收益資產的淨利率

 1.66 1.68 1.46 1.63 1.62

平均收益資產的淨利率，不包括交易收入和交易資產

 1.87 1.90 1.56 1.82 1.72

有效税率

 21.62 20.92 24.49 25.34 24.31

調整後的有效税率

 22.65 21.85 21.83 22.33 22.80

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款

 0.27 0.30 0.16 0.35 0.06

殘障人士身上的 PCL 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯款

 0.25 0.21 0.14 0.19 0.10

流動性覆蓋率 (LCR) (3)

 128 131 135 128 135

淨穩定資金比率 (NSFR) (3)

 115 114 114 115 114

資產負債表和其他信息（截至10月31日，百萬美元， 除非另有説明）

資產

 1,293,276 1,248,554 1,139,199 1,293,276 1,139,199

平均收入資產

 1,177,770 1,161,226 1,021,540 1,145,632 979,341

貸款和承兑匯款總額

 668,396 643,911 567,191 668,396 567,191

淨貸款和承兑匯款

 664,589 640,391 564,574 664,589 564,574

存款

 909,676 883,569 769,478 909,676 769,478

普通股股東權益

 70,051 67,215 64,730 70,051 64,730

風險加權資產總額 (4)

 424,197 412,943 363,997 424,197 363,997

管理中的資產

 808,985 774,760 744,442 808,985 744,442

管理的資產

 332,947 340,184 305,462 332,947 305,462

資本比率 (%) (4)

普通股一級比率

 12.5 12.3 16.7 12.5 16.7

一級資本比率

 14.1 14.0 18.4 14.1 18.4

總資本比率

 16.2 16.1 20.7 16.2 20.7

槓桿比率

 4.2 4.2 5.6 4.2 5.6

TLAC 比率

 27.0 26.8 33.1 27.0 33.1

外匯匯率 ($)

截至10月31日，加元/美元

 1.3868 1.3177 1.3625 1.3868 1.3625

加拿大元/美元平均值

 1.3648 1.3331 1.3516 1.3492 1.2918

(1)

調整後的結果不包括報告的結果中的某些項目，用於計算我們的調整後的衡量標準，如上表所示 。管理層在報告和調整的基礎上評估業績，並認為兩者都有用。扣除CCPB後的收入，以及扣除CCPB後的報告比率以及 中調整後的業績、衡量標準和比率均為非公認會計準則金額。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分；有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率以及補充財務指標的構成的詳細信息，請參閲財務術語表。

(2)

我們在扣除CCPB的基礎上列報收入、效率比率和運營槓桿率，這減少了由於公允價值變化而產生的保險收入的可變性 ，而保單福利負債公允價值的變化在很大程度上抵消了這些變動，其影響反映在CCPB中。如需更多信息，請參閲保險索賠、 佣金和保單福利變更部分。

(3)

LCR和NSFR根據金融機構監管辦公室（OSFI）制定的流動性充足性要求（LAR）指南（如適用）進行披露。

(4)

資本比率和風險加權資產根據OSFI規定的資本充足率要求（CAR） 指南（如適用）披露。

(5)

由於我們 收購西方銀行後，該銀行對低收入住房税收抵免（LIHTC）實體的投資有所增加，因此我們更新了與在合併損益表中列報這些投資回報相關的會計政策。因此，先前在 非利息支出和所得税準備金中記錄的金額都記錄在非利息收入中。2023 財年的比較值已重新分類，以符合 當期方法。2022財年的影響並不大。

6 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

非公認會計準則和其他財務指標

本文件中的結果和衡量標準以公認會計原則（GAAP）為基礎列報。除非另有説明，否則所有金額均以加元 美元計算，並來自我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則（IFRS）編制的經審計的年度合併財務報表。提及公認會計原則是指 《國際財務報告準則》。我們使用多種財務指標來評估我們的業績以及運營部門的業績，包括按非公認會計準則列報的金額、衡量標準和比率，如下所述。我們認為，這些 非公認會計準則金額、衡量標準和比率，加上我們的公認會計原則結果，可以讓讀者更好地瞭解管理層如何評估業績。

根據公認會計原則，非公認會計準則金額、衡量標準和比率沒有標準含義。它們不太可能與 其他公司提出的類似指標相提並論，不應將其與GAAP業績分開來看待，或將其作為GAAP業績的替代品。

有關 我們的非公認會計準則和其他財務指標（包括補充財務指標）構成的更多信息，請參閲《財務術語表》，可在www.bmo.com/investorrelations和 www.sedarplus.ca上在線查閲。

我們的非公認會計準則指標大致分為以下幾類：

調整後的測量值和比率

管理層 認為，報告和調整後的業績和衡量標準都有助於評估潛在的持續業務績效。調整後的結果和衡量標準從收入、非利息支出、信用損失準備金 和所得税中刪除了某些特定項目，詳見下表。本文檔中列出的調整後結果和衡量標準為非公認會計準則金額。在報告的基礎上和調整後的基礎上提供業績，使讀者能夠評估某些 項目對所列期間業績的影響，並更好地評估結果，排除那些可能無法反映持續業務績效的項目。因此，該演示文稿可能有助於讀者分析趨勢。除非另有説明 ，否則管理層對本文件中報告業績變化的討論同樣適用於相應調整後業績的變化。

扣除保險索賠、佣金和保單福利負債變動後的衡量標準

我們還在扣除保險索賠、佣金和保單福利負債（CCPB）變動的基礎上列報和調整後的收入 ，我們的效率比率和運營槓桿率也是在類似的基礎上計算的。扣除CCPB後的基準和比率均為非公認會計準則金額。由於利率和股票市場的變動，保險資產的公允價值波動，保險收入可能會出現波動。支持 保單福利負債的投資主要是按公允價值記錄的固定收益資產，公允價值的變化記錄在合併損益表中的保險收入中。這些公允價值變化在很大程度上被保單福利負債 公允價值的變化所抵消，其影響反映在CCPB中。淨收入、效率比率和運營槓桿率的列報和討論減少了這種可變性，從而可以更好地評估經營業績。有關更多信息，請參閲 “保險索賠、佣金和保單福利負債變動” 部分。

有形普通股權和有形普通股回報率

有形普通股權計算為普通股股東權益， 減去商譽和收購相關無形資產，扣除相關的遞延所得税負債。有形普通股回報率通常用於北美銀行業，之所以有意義，是因為它可以持續衡量 業務的業績，無論這些企業是被收購還是有機發展的。

小心

本非公認會計準則和其他財務指標部分包含前瞻性陳述。請參閲關於 前瞻性陳述的注意事項。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 7

非公認會計準則和其他財務指標

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

報告的結果

淨利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 (151 ) (4 ) 369 (1,939 ) 683

扣除CCPB後的收入

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

信貸損失準備金

 (446 ) (492 ) (226 ) (2,178 ) (313 )

非利息 支出

 (5,700 ) (5,594 ) (4,776 ) (21,219 ) (16,194 )

所得税前收入

 2,063 1,839 5,937 5,863 17,886

所得税準備金

 (446 ) (385 ) (1,454 ) (1,486 ) (4,349 )

淨收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

攤薄後每股收益 ($)

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

調整影響收入的項目（税前）

資產剝離的影響 (1)

 – – – – (21 )

收購西方銀行的公允價值變動管理 (2)

 – – 4,541 (2,011 ) 7,713

法律條款（包括相關的利息支出和律師費） (3)

 (14 ) (3 ) (515 ) (30 ) (515 )

加拿大税收措施的影響 (4)

 – (138 ) – (138 ) –

調整項目對收入的影響 （税前）

 (14 ) (141 ) 4,026 (2,179 ) 7,177

調整影響信貸損失準備金的項目 （税前）

已購履約貸款（税前）信用損失的初始準備金 (5)

 – – – (705 ) –

調整影響非利息支出的項目（税前）

收購和整合成本 (6)

 (582 ) (497 ) (193 ) (2,045 ) (326 )

與收購相關的無形資產的攤銷 (7)

 (119 ) (115 ) (8 ) (357 ) (31 )

資產剝離的影響 (1)

 – – 6 – (16 )

法律條款（包括相關的利息支出和律師費） (3)

 (2 ) 7 (627 ) 3 (627 )

加拿大税收措施的影響 (4)

 – (22 ) – (22 ) –

調整項目對 非利息支出（税前）的影響

 (703 ) (627 ) (822 ) (2,421 ) (1,000 )

調整項目對申報淨收入（税前）的影響

 (717 ) (768 ) 3,204 (5,305 ) 6,177

調整影響收入的項目（税後）

資產剝離的影響 (1)

 – – – – (23 )

收購西方銀行的公允價值變動管理 (2)

 – – 3,336 (1,461 ) 5,667

法律條款（包括相關的利息支出和律師費） (3)

 (10 ) (2 ) (382 ) (23 ) (382 )

加拿大税收措施的影響 (4)

 – (115 ) – (115 ) –

調整項目對收入的影響 （税後）

 (10 ) (117 ) 2,954 (1,599 ) 5,262

調整影響信貸損失準備金的項目 （税後）

已購履約貸款（税後）信用損失的初始準備金（税後）(5)

 – – – (517 ) –

調整影響非利息支出的項目（税後）

收購和整合成本 (6)

 (433 ) (370 ) (145 ) (1,533 ) (245 )

與收購相關的無形資產的攤銷 (7)

 (88 ) (85 ) (6 ) (264 ) (23 )

資產剝離的影響 (1)

 – – 8 – (32 )

法律條款（包括相關的利息支出和律師費） (3)

 (2 ) 5 (464 ) 2 (464 )

加拿大税收措施的影響 (4)

 – (16 ) – (16 ) –

調整項目對 非利息支出（税後）的影響

 (523 ) (466 ) (607 ) (1,811 ) (764 )

調整影響所得税準備金的項目 （税後）

加拿大税收措施的影響 (4)

 – – – (371 ) –

調整項目對申報淨收入（税後）的影響

 (533 ) (583 ) 2,347 (4,298 ) 4,498

對攤薄後每股收益的影響 ($)

 (0.75 ) (0.81 ) 3.47 (6.05 ) 6.76

調整後的結果

淨利息收入

 4,955 4,908 4,439 19,094 16,352

非利息 收入

 3,419 3,162 2,105 14,284 10,181

收入

 8,374 8,070 6,544 33,378 26,533

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 (151 ) (4 ) 369 (1,939 ) 683

扣除CCPB後的收入

 8,223 8,066 6,913 31,439 27,216

信貸損失準備金

 (446 ) (492 ) (226 ) (1,473 ) (313 )

非利息 支出

 (4,997 ) (4,967 ) (3,954 ) (18,798 ) (15,194 )

所得税前收入

 2,780 2,607 2,733 11,168 11,709

所得税準備金

 (630 ) (570 ) (597 ) (2,493 ) (2,670 )

淨收入

 2,150 2,037 2,136 8,675 9,039

攤薄後每股收益 ($)

 2.81 2.78 3.04 11.73 13.23

(1)

2022 財年報告的淨收入包括與出售我們的歐洲、中東和非洲和美國資產 管理業務相關的資產剝離的影響：Q4-2022 包括收回800萬美元（税前600萬美元）的非利息支出；Q3-2022 包括600萬美元（税前700萬美元）的非利息支出；Q2-2022 包括900萬美元（税前1,000萬美元）的虧損，包括與某些轉讓相關的800萬美元收益美國資產管理客户的 非利息收入和非利息支出為1,800萬美元；Q1-2022 包括虧損美元4,800萬美元 （税前2600萬美元），包括與外幣折算相關的2900萬美元虧損從累計其他綜合收益重新歸類為 非利息收入，以及300萬美元的非利息支出淨回收額，包括完成出售我們的EMEA資產 管理業務時的2,200萬美元税款。這些金額記錄在企業服務中。

(2)

報告的淨收入包括與收購西方銀行相關的收入（虧損），這要歸因於管理層 在宣佈收購和完成收購之間利率變動對其公允價值的影響，而GoodWill: 2023年第一季度包括14.61億美元（税前20.11億美元）的虧損，包括16.28億美元 按市值計價某些利率互換的虧損記錄在非利息交易收入中，以及主要由美國國債和其他資產負債表工具組成的投資組合的3.83億美元虧損，計入淨利息收入； Q4-2022 包括33.36億美元（税前45.41億美元）的收入，包括46.98億美元 按市值計價收益和1.57億美元的淨利息虧損；Q3-2022 包括6.94億美元的虧損（9.45億美元 税前），包括9.83億美元 按市值計價虧損和3,800萬美元的淨利息收入；Q2-2022 包括26.12億美元（税前35.55億美元）的收入，包括34.33億美元 按市值計價收益和1.22億美元的税前淨利息收入；Q1-2022 包括4.13億美元（税前5.62億美元）的收入 ，包括5.17億美元 按市值計價收益和 4,500萬美元的淨利息收入。這些金額記錄在企業服務中。有關此次收購的更多信息，請參閲 “近期收購” 部分。

(3)

報告的淨收入包括與前身銀行M&I Marshall和Ilsley Bank相關的訴訟的影響： Q4-2023 包括1200萬美元（税前1,600萬美元），包括1,400萬美元的利息支出和200萬美元的非利息支出；Q3-2023 包括300萬美元的淨追回額（税前400萬美元），包括300萬美元的利息支出和700萬美元的非利息支出回收；Q2-2023 包括利息支出 600萬美元（税前700萬美元）；Q1-2023 包括600萬美元（税前800萬美元），包括利息支出600萬美元，非利息支出為200萬美元；Q4-2022 包括8.46億美元（税前11.42億美元）的法律條款，包括5.15億美元 的利息支出和6.27億美元的非利息支出。這些金額記錄在企業服務中。欲瞭解更多信息，請參閲經審計的BMO2023年年度報告中 年度合併財務報表附註24中的準備金和或有負債部分。

8 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

(4)

報告的淨收入包括加拿大政府頒佈的某些税收措施的影響：Q3-2023 包括與修訂後的商品及服務税/商品及服務税定義相關的1.31億美元（税前1.6億美元）的費用，包括1.38億美元 記錄的非利息收入和2200萬美元的非利息支出；Q1-2023 包括3.71億美元的一次性税收支出，包括3.12億美元和5900萬美元的加拿大復甦股息（CRD）與 增加 1.5% 的税率對2022財年的按比例計算的影響有關，扣除了遞延所得税資產重新計量。這些金額記錄在企業服務中。

(5)

Q2-2023 中報告的淨收入包括企業服務中記錄的收購的西方銀行表現貸款組合的5.17億美元（税前7.05億美元）的初始信貸損失準備金。

(6)

報告的淨收入包括收購和整合成本，記錄在 非利息支出中。與收購西方銀行相關的成本記錄在企業服務中：在2023財年，Q4-2023 包括4.34億美元 （税前5.83億美元），Q3-2023 包括3.63億美元（税前4.87億美元）， Q2-2023 包括5.45億美元（税前7.22億美元），Q1-2023 包括1.78億美元（税前2.35億美元）；在2022財年，Q4-2022 包括1.43億美元（税前1.91億美元））， Q3-2022 包括6,100萬美元（税前8200萬美元），Q2-2022 包括2600萬美元（税前3500萬美元），包括700萬美元（税前800萬美元）。Q1-2022BMO 資本市場記錄了與收購 Radicle 和 Clearpool 相關的成本：在2023財年，Q4-2023 包括200萬美元（税前300萬美元）的回收， Q3-2023 包括100萬美元（200萬美元）的回收 税前），Q2-2023包括200萬美元（税前200萬美元），Q1-2023 包括300萬美元（税前400萬美元）；在2022財年， Q4-2022 包括200萬美元（税前200萬美元），Q3-2022 包括100萬美元（税前200萬美元） 税前），Q2-2022包括 200 萬美元（税前 200 萬美元），Q1-2022 包括 300 萬美元（税前 400 萬美元）。與收購AIR MILES相關的成本已記錄在加拿大財產和財產保險中：在2023財年，Q4-2023 包括100萬美元（税前200萬美元），Q3-2023 包括600萬美元（税前800萬美元），Q2-2023 包括200萬美元（税前300萬美元）。

(7)

報告的淨收入包括相關運營集團中計入非利息支出的與收購相關的無形資產的攤銷：2023年第四季度包括8,800萬美元（税前1.19億美元），Q3-2023 和 Q2-2023 均包括8500萬美元（税前1.15億美元）；Q1-2023 包括600萬美元（税前800萬美元）；Q4-2022 包括600萬美元（税前800萬美元）；Q3-2022 包括500萬美元（税前700萬美元）；以及 Q2-2022 和 Q1-2022 兩個 均包含600萬美元（税前800萬美元）。

按運營分部劃分的報告和 調整後的業績摘要

（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富
管理		 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (1)（百萬美元）

Q4-2023

報告的淨收益（虧損）

 962 661 1,623 262 489 (757 ) 1,617 388

收購和整合成本

 1 – 1 – (2 ) 434 433 317

與收購相關的無形資產的攤銷

 3 79 82 1 5 – 88 61

法律條款（包括相關的利息支出和律師費）

 – – – – – 12 12 8

調整後淨收益（虧損）

 966 740 1,706 263 492 (311 ) 2,150 774

Q3-2023

報告的淨收益（虧損）

 915 576 1,491 303 310 (650 ) 1,454 364

收購和整合成本

 6 – 6 – 1 363 370 275

與收購相關的無形資產的攤銷

 2 77 79 1 5 – 85 60

法律條款（包括相關的利息支出和律師費）

 – – – – – (3 ) (3 ) (2 )

加拿大税收措施的影響

 – – – – – 131 131 –

調整後淨收益（虧損）

 923 653 1,576 304 316 (159 ) 2,037 697

Q4-2022

報告的淨收入

 917 660 1,577 298 357 2,251 4,483 2,306

收購和整合成本

 – – – – 2 143 145 106

與收購相關的無形資產的攤銷

 – 2 2 – 4 – 6 4

資產剝離的影響

 – – – – – (8 ) (8 ) (3 )

收購西方銀行的公允價值變動管理

 – – – – – (3,336 ) (3,336 ) (2,470 )

法律條款（包括相關的利息支出和律師費）

 – – – – – 846 846 621

調整後淨收益（虧損）

 917 662 1,579 298 363 (104 ) 2,136 564

2023 財年

報告的淨收益（虧損）

 3,718 2,724 6,442 1,126 1,682 (4,873 ) 4,377 90

收購和整合成本

 9 – 9 – 4 1,520 1,533 1,124

與收購相關的無形資產的攤銷

 6 234 240 4 20 – 264 186

收購西方銀行的公允價值變動管理

 – – – – – 1,461 1,461 1,093

法律條款（包括相關的利息支出和律師費）

 – – – – – 21 21 15

加拿大税收措施的影響

 – – – – – 502 502 –

購買的履約貸款的信用損失初始準備金

 – – – – – 517 517 379

調整後淨收益（虧損）

 3,733 2,958 6,691 1,130 1,706 (852 ) 8,675 2,887

2022 財年

報告的淨收入

 3,826 2,497 6,323 1,251 1,772 4,191 13,537 6,079

收購和整合成本

 – – – – 8 237 245 185

與收購相關的無形資產的攤銷

 1 5 6 3 14 – 23 17

資產剝離的影響

 – – – – – 55 55 (45 )

收購西方銀行的公允價值變動管理

 – – – – – (5,667 ) (5,667 ) (4,312 )

法律條款（包括相關的利息支出和律師費）

 – – – – – 846 846 621

調整後淨收益（虧損）

 3,827 2,502 6,329 1,254 1,794 (338 ) 9,039 2,545

(1)

美國分部公佈和調整後的業績包括美國財產保險公司記錄的淨收入以及我們在BMO 財富管理、BMO資本市場和企業服務方面的美國業務。

有關調整項目的詳細信息，請參閲 非公認會計準則和其他財務指標表中的腳註（1）至（7）。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 9

淨收入、效率比率和運營槓桿率

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

已報告

淨利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB後的收入

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

非利息 支出

 5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

效率比 (%)

 68.2 70.6 45.2 68.0 48.0

扣除CCPB後的效率比率 (%)

 69.4 70.6 43.7 72.5 47.1

收入增長 (%)

 (20.9 ) 30.0 60.9 (7.5 ) 24.0

扣除CCPB後的收入增長（％）

 (25.0 ) 39.3 68.9 (14.9 ) 33.4

非利息支出增長 (%)

 19.3 44.9 25.6 31.0 4.4

運營槓桿率 (%)

 (40.2 ) (14.9 ) 35.3 (38.5 ) 19.6

運營槓桿率，扣除CCPB (%)

 (44.3 ) (5.6 ) 43.3 (45.9 ) 29.0

調整後 (1)

淨利息收入

 4,955 4,908 4,439 19,094 16,352

非利息 收入

 3,419 3,162 2,105 14,284 10,181

收入

 8,374 8,070 6,544 33,378 26,533

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB後的收入

 8,223 8,066 6,913 31,439 27,216

非利息 支出

 4,997 4,967 3,954 18,798 15,194

效率比 (%)

 59.7 61.5 60.4 56.3 57.3

扣除CCPB後的效率比率 (%)

 60.8 61.6 57.2 59.8 55.8

扣除CCPB後的收入增長（％）

 19.0 21.6 6.7 15.5 5.7

非利息支出增長 (%)

 26.3 32.0 6.3 23.7 4.4

運營槓桿率，扣除CCPB (%)

 (7.3 ) (10.4 ) 0.4 (8.2 ) 1.3

(1)

有關調整項目的詳細信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標 表中的腳註（1）至（7）。

股本回報率和有形普通股回報率

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

報告的淨收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

歸屬於子公司 非控股權益的淨收益

 7 2 – 12 –

歸屬於銀行股東的淨收益

 1,610 1,452 4,483 4,365 13,537

優先股分紅和其他權益 工具的分配

 (125 ) (41 ) (77 ) (331 ) (231 )

普通股股東可獲得的淨收益 (A)

 1,485 1,411 4,406 4,034 13,306

收購相關無形資產的税後攤銷

 88 85 6 264 23

經收購相關的 無形資產攤銷調整後，普通股股東可獲得的淨收益 (B)

 1,573 1,496 4,412 4,298 13,329

其他 調整項目的税後影響 (1)

 445 498 (2,353 ) 4,034 (4,521 )

普通股股東可獲得的調整後淨收益 (C)

 2,018 1,994 2,059 8,332 8,808

普通股股東平均權益 (D)

 68,324 67,823 63,343 67,486 58,078

善意

 (16,462 ) (16,005 ) (5,247 ) (13,466 ) (5,051 )

與收購相關的無形資產

 (2,904 ) (2,965 ) (124 ) (2,197 ) (130 )

扣除相關遞延負債

 1,050 1,062 252 856 251

平均有形普通股 (E)

 50,008 49,915 58,224 52,679 53,148

股本回報率 (%) (= A/D) (2)

 8.6 8.3 27.6 6.0 22.9

調整後的淨資產回報率 (%) (= C/D) (2)

 11.7 11.7 12.9 12.3 15.2

有形普通股收益率 (%) (= B/E) (2)

 12.5 11.9 30.1 8.2 25.1

調整後的有形普通股收益率 (%) (= C/E) (2)

 16.0 15.8 14.0 15.8 16.6

(1)

有關調整項目的詳細信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標 表中的腳註（1）至（7）。

(2)

季度計算按年計算。

10 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

按運營分部劃分的股本回報率 (1)

Q4-2023
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富
管理		 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (2)（百萬美元）

已報告

普通股股東可獲得的淨收益

 951 644 1,595 260 480 (850 ) 1,485 374

普通股權平均總額 (1)

 14,197 32,484 46,681 6,601 12,068 2,974 68,324 30,449

股本回報率 (%)

 26.6 7.9 13.6 15.6 15.8 不是 8.6 4.9

調整後 (3)

普通股股東可獲得的淨收益

 955 723 1,678 261 483 (404 ) 2,018 760

普通股權平均總額 (1)

 14,197 32,484 46,681 6,601 12,068 2,974 68,324 30,449

股本回報率 (%)

 26.7 8.8 14.3 15.7 15.9 不是 11.7 9.9
Q3-2023
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富管理 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (2)
（百萬美元）

已報告

普通股股東可獲得的淨收益

 904 562 1,466 301 302 (658 ) 1,411 354

普通股權平均總額

 14,048 31,992 46,040 6,702 11,727 3,354 67,823 30,670

股本回報率 (%)

 25.6 7.0 12.6 17.8 10.2 不是 8.3 4.6

調整後 (3)

普通股股東可獲得的淨收益

 912 639 1,551 302 308 (167 ) 1,994 687

普通股權平均總額

 14,048 31,992 46,040 6,702 11,727 3,354 67,823 30,670

股本回報率 (%)

 25.8 7.9 13.4 17.8 10.4 不是 11.7 8.9
Q4-2022
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富管理 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (2)
（百萬美元）

已報告

普通股股東可獲得的淨收益

 906 650 1,556 296 346 2,208 4,406 2,300

普通股權平均總額

 12,231 14,381 26,612 5,400 12,142 19,189 63,343 17,270

股本回報率 (%)

 29.4 17.9 23.2 21.7 11.3 不是 27.6 52.8

調整後 (3)

普通股股東可獲得的淨收益

 906 652 1,558 296 352 (147 ) 2,059 558

普通股權平均總額

 12,231 14,381 26,612 5,400 12,142 19,189 63,343 17,270

股本回報率 (%)

 29.4 18.0 23.2 21.8 11.5 不是 12.9 12.8
2023 財年
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富
管理		 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (2)（百萬美元）

已報告

普通股股東可獲得的淨收益

 3,677 2,672 6,349 1,118 1,648 (5,081 ) 4,034 56

普通股權平均總額 (1)

 13,672 27,889 41,561 6,356 11,856 7,713 67,486 27,203

股本回報率 (%)

 26.9 9.6 15.3 17.6 13.9 不是 6.0 0.2

調整後 (3)

普通股股東可獲得的淨收益

 3,692 2,906 6,598 1,122 1,672 (1,060 ) 8,332 2,853

普通股權平均總額 (1)

 13,672 27,889 41,561 6,356 11,856 7,713 67,486 27,203

股本回報率 (%)

 27.0 10.4 15.9 17.7 14.1 不是 12.3 10.5
2022 財年
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富管理 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行 美國細分市場 (2)
（百萬美元）

已報告

普通股股東可獲得的淨收益

 3,783 2,461 6,244 1,243 1,732 4,087 13,306 6,052

普通股權平均總額

 11,798 13,815 25,613 5,282 11,556 15,627 58,078 17,081

股本回報率 (%)

 32.1 17.8 24.4 23.5 15.0 不是 22.9 35.4

調整後 (3)

普通股股東可獲得的淨收益

 3,784 2,466 6,250 1,246 1,754 (442 ) 8,808 2,518

普通股權平均總額

 11,798 13,815 25,613 5,282 11,556 15,627 58,078 17,081

股本回報率 (%)

 32.1 17.8 24.4 23.6 15.2 不是 15.2 14.7

(1)

股本回報率基於分配的資本。在 Q2-2023 中，繼西方銀行完成收購 之後，資本從企業服務分配給了美國財產和意外銀行財富管理公司。有關更多信息，請參閲 BMO 如何報告運營集團業績部分。

(2)

美國分部公佈和調整後的業績包括美國財產保險公司記錄的淨收入和分配資本，以及我們在BMO財富管理、BMO資本市場和企業服務方面的美國 業務。

(3)

有關調整項目的詳細信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標 表中的腳註（1）至（7）。

na 不適用

資本是根據支持業務活動所需的監管資本金額分配給運營部門的。自 財年第一季度起，我們的資本配置率提高至風險加權資產的11.0％，而2022年為10.5％，以反映監管資本要求的增加。未分配資本在企業服務中報告。 每年對資本分配方法進行審查。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 11

外匯

Q4-2023 2023 財年
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 對比 Q4-2022 對比 Q3-2023 對比 2022 財年

加拿大元/美元匯率（平均）

當前時期

 1.3648 1.3648 1.3492

前一時期

 1.3516 1.3331 1.2918

對美國細分市場公佈業績的影響

淨利息收入增加（減少）

 12 59 273

增加（減少） 非利息收入

 53 30 476

總收入增加（減少）

 65 89 749

減少（增加）信貸損失準備金

 (1 ) (5 ) 1

減少（增加）非利息支出

 (23 ) (69 ) (285 )

減少（增加）所得税準備金

 (10 ) (3 ) (117 )

淨收入增加（減少）

 31 12 348

對每股收益的影響 ($)

 0.04 0.02 0.52

對美國分部調整後業績的影響

淨利息收入增加（減少）

 18 59 292

增加（減少） 非利息收入

 7 30 142

總收入增加（減少）

 25 89 434

減少（增加）信貸損失準備金

 (1 ) (5 ) 1

減少（增加）非利息支出

 (15 ) (54 ) (246 )

減少（增加）所得税準備金

 (2 ) (8 ) (43 )

淨收入增加（減少）

 7 22 146

對每股收益的影響 ($)

 0.01 0.03 0.22

此表中調整後的業績以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

上表顯示了相關的加元/美元平均匯率 以及這些匯率的變化對BMO美國分部報告和調整後的業績的影響。

由於加元/美元匯率的變化，以美元計價的BMOS U.S. 板塊業績的加元等值與2022年第四季度和2023年第三季度相比有所增加。本文件中提及的 美元影響不包括在BMO美國分部之外記錄的以美元計價的金額。

從經濟上講，我們的美元收入流 並未對衝2023年和2022年期間外匯匯率變動的風險。匯率的變化將影響以加元計量的未來業績，而對這些業績的影響取決於收入、支出以及信貸損失和所得税準備金（或收回）產生的時期。

有關外匯匯率變化可能對BMO資本狀況產生的影響的討論，請參閲BMO2023年年度報告的企業級資本管理 部分。

淨收入

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

報告的淨收入 為16.17億美元，比上年減少28.66億美元，下降64％；調整後的淨收入為21.5億美元，增長1,400萬美元，增長1％。當前 季度納入西方銀行業績後，報告的淨收入減少了3.17億美元，調整後的淨收入增加了1.95億美元。報告的每股收益為2.06美元，下降4.45美元，調整後的每股收益為2.81美元，下降0.23美元，其中包括2023年第一季度普通股 發行的影響。

本季度和上一年度的調整後業績不包括以下項目：

•

本季度的收購和整合成本為4.33億美元（税前5.82億美元） ，上年為1.45億美元（税前1.93億美元），計入非利息支出。本季度包括收購 和與西方銀行相關的4.34億美元（税前5.83億美元）的整合成本。

•

本季度與收購相關的無形資產攤銷8,800萬美元（税前1.19億美元），上一年度攤銷600萬美元（税前800萬美元），計入非利息支出。 本季度包括攤銷與西方銀行相關的7800萬美元（税前1.05億美元）的收購相關無形資產。

•

本季度與前身銀行M&I Marshall and Ilsley 銀行相關的訴訟的影響為1200萬美元（税前1,600萬美元），包括1,400萬美元的利息支出和200萬美元的非利息支出。 上一年度包括8.46億美元（税前11.42億美元），包括5.15億美元的利息支出和6.27億美元的非利息支出。

•

上一年度的收入為33.36億美元（税前為45.41億美元 ），這與管理從宣佈收購西方銀行到完成收購之間的利率變動對其公允價值和商譽的影響有關。

•

去年因出售我們的歐洲、中東和非洲及美國資產管理業務而追回了800萬美元（税前600萬美元 ）。

報告的淨收入的減少反映了上一年度公允價值管理行動的影響以及本年度收購相關成本的增加， 被與併購馬歇爾和伊爾斯利銀行相關的訴訟的減少部分抵消，如上所述。調整後的淨收入增加，主要是由於收入增加，但在很大程度上被支出增加和信貸損失準備金的增加 所抵消。BMO資本市場和加拿大財產保險公司報告的淨收入有所增加，而BMO財富管理的淨收入有所下降。美國財產和意外險淨收入相對保持不變

12 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

上一年度按報告計算，這主要是由於與收購相關的無形資產攤銷量增加，經調整後有所增加。根據 報告的基礎，與上一年度的淨收入相比，Corporate Services錄得淨虧損，這主要是由於上述項目造成的，經調整後，企業服務淨虧損比上年有所增加。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的淨收入比上一季度增加了1.63億美元 ，增長了11％，調整後的淨收入增加了1.13億美元，增長了6％。報告的每股收益比上一季度增加了0.09美元，調整後的每股收益增加了0.03美元。

本季度的調整後業績不包括上述項目，上一季度的調整後業績不包括以下項目：

•

收購和整合成本為3.7億美元（税前4.97億美元）。

•

與收購相關的無形資產攤銷8500萬美元 （税前1.15億美元）。

•

1.31億美元（税前1.6億美元 ）的費用與加拿大政府頒佈的修訂GST/HST金融服務定義的税收措施有關，包括記錄在 非利息收入中的1.38億美元和記錄在非利息支出中的2200萬美元。

•

與前身銀行M&I Marshall和Ilsley Bank相關的訴訟淨追回300萬美元（税前400萬美元 ），包括300萬美元的利息支出和700萬美元的 非利息支出。

報告的淨收入 的增加主要是由於上述上一季度税收措施的影響，但本季度收購相關成本的增加部分抵消了這一影響。調整後淨收入的增加主要反映了收入的增加。BMO資本市場、美國財產保險和加拿大財產保險公司報告的淨 收入增加，而BMO財富管理的淨收入有所下降。與上一季度相比，企業服務在報告和調整後的基礎上均錄得更高的淨虧損。

有關本淨收益部分中非公認會計準則金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

收入

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

報告的收入為83.6億美元，比上年減少了22.10億美元，下降了21％。扣除CCPB後的報告收入為82.09億美元，下降27.3億美元，下降25％；扣除CCPB後的調整後收入為82.23億美元，增長 13.1億美元，增長19％。

公佈業績的下降主要反映了上一年度公允價值管理行動的影響， 被去年與併購馬歇爾和伊爾斯利銀行相關的訴訟的減少所部分抵消。經調整後，所有運營集團的淨收入均有所增加，包括增加了西方銀行 和AIR MILES。經報告和調整後，企業服務收入均有所下降。

報告的淨利息收入為 49.41億美元，比上年增長11.74億美元，增長31％；調整後的淨利息收入為49.55億美元，增長5.16億美元，增長12％。公佈業績的增加反映了與前身銀行M&I Marshall和Ilsley Bank相關的訴訟所致 的利息支出減少，也反映了去年公允價值管理行動的影響。我們的財產保險業務和包括西方銀行在內的BMO Wealth 管理層的淨利息收入增加，但被企業服務淨利息收入減少、交易相關淨利息收入減少以及風險轉移交易的影響所部分抵消。與交易相關的淨利息收入為 2.13億美元，比上年減少1.38億美元，大部分被交易非利息收入所抵消。

BMO總體報告稱，淨利率為1.66％，增加了20個基點。調整後的淨利率為1.88％，不包括交易相關的 淨利息收入和與交易相關的收益資產，增長了2個基點，這主要是由於西方銀行的影響以及加拿大財產和意外收益率的提高，在很大程度上被淨利息收入的減少和 較高的企業服務低收益資產所抵消。

報告的 非利息收入為34.19億美元，比上年減少33.84億美元；扣除CCPB後， 報告的非利息收入為32.68億美元，減少39.04億美元。報告的結果減少主要反映了 按市值計價上一年度公允價值管理 行動的收益。扣除CCPB後的調整後非利息收入為32.68億美元，比上年增長7.94億美元，增長32％，這主要是由於交易收入以及承保和諮詢費收入增加、 納入西方銀行和AIR MILES、交易以外的證券收益增加以及信用卡相關收入的增加。

保險總收入 為2.75億美元，比上年增加了4.93億美元，這主要是由於年金保費的增加。 利率和股票市場的變動導致的保險資產公允價值波動，保險收入可能會出現波動。支持保單福利負債的投資主要是按公允價值記錄的固定收益和權益資產，公允價值變動在 合併損益表中記錄在保險收入中。這些公允價值變化的影響在很大程度上被保單福利負債的變化所抵消，保險索賠、佣金和保單福利負債變動部分對此進行了討論。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的收入比上一季度增加了4.31億美元，增長了5％ 。扣除CCPB後的報告收入增加了2.84億美元，增長了4％，其中包括加拿大政府在上一季度頒佈的某些税收措施的影響。扣除CCPB後的調整後收入比上一季度增加了1.57億美元，增長了2％。據報道，BMO資本市場、加拿大財產保險和美國財產保險公司的淨收入有所增加，而BMO財富管理的淨收入有所下降。根據報告，企業服務收入與 上一季度相比相對保持不變，經調整後有所下降。美元走強的影響使扣除CCPB後的收入在報告和調整後的基礎上均增加了1％。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 13

報告的淨利息收入比上一季度增加了3,600萬美元，增長了1％，調整後的 淨利息收入增加了4,700萬美元，增長了1％，這要歸因於我們的財產和意外業務的增加以及與交易相關的淨利息收入的增加，但企業服務淨利息收入的減少部分抵消了這一點。與交易相關的淨 利息收入比上一季度增加了5300萬美元。

BMO總體報告稱，淨利率比上一季度下降了2個基點 。扣除與交易相關的淨利息收入和與交易相關的收益資產後的調整後淨利率下降了2個基點，這主要是由於企業服務淨利息收入減少，但部分被美國財產和意外收益率的提高所抵消。

報告的非利息收入比上一季度 增加了3.95億美元，扣除CCPB後的公佈非利息收入增加了2.48億美元，這主要是由於上述加拿大税收措施的影響。扣除CCPB後，調整後的 非利息收入比上一季度增加了1.1億美元，增長了4％，這主要是由於承保和諮詢費收入增加、信用卡相關收入增加以及 增加了一個月的AIR MILES業績，但交易相關收入的減少部分抵消了這一影響。

保險總收入比上一季度增加了1.09億美元 ，這主要是由於與上一季度我們的長壽投資組合變化相關的保費降低以及年金保費的增加，但投資公允價值的變化部分抵消了這一點。如保險索賠、佣金和保單福利負債變更部分所述，CCPB的這些變化在很大程度上被抵消。

有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率以及本收入部分按淨收入列報的結果的更多信息，請參閲

非公認會計準則和其他財務指標部分。

淨利息收入、平均收益資產和 淨利率的變化 (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） 淨利息收入 (teb) (2) 平均收益資產 (3)

淨利率

（以基點為單位）
Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022

加拿大財產和意外險

 2,166 2,129 1,961 310,566 305,354 292,124 277 277 266

美國 P&C

 2,142 2,066 1,462 219,715 215,960 149,721 387 380 388

個人和商業銀行 (P&C)

 4,308 4,195 3,423 530,281 521,314 441,845 322 319 307

所有其他運營集團和企業服務 (4)

 633 710 344 647,489 639,912 579,695 不是 不是 不是

報告的總數

 4,941 4,905 3,767 1,177,770 1,161,226 1,021,540 166 168 146

調整後總計

 4,955 4,908 4,439 1,177,770 1,161,226 1,021,540 167 168 172

交易淨利息收入和收益資產

 213 160 351 176,511 170,807 150,715 不是 不是 不是

報告的總額，不包括交易淨利息收入和收益 資產

 4,728 4,745 3,416 1,001,259 990,419 870,825 187 190 156

調整後的總額，不包括交易淨利息收入和收益 資產

 4,742 4,748 4,088 1,001,259 990,419 870,825 188 190 186

美國財產和意外險（美元以 百萬美元計）

 1,570 1,550 1,082 160,972 161,991 110,753 387 380 388
（除非另有説明，否則以百萬加元計） 淨利息收入 (teb) (2) 平均收益資產 (3)

淨利率

（以基點為單位）
YTD-2023 YTD-2022 YTD-2023 YTD-2022 YTD-2023 YTD-2022

加拿大財產和意外險

 8,308 7,449 303,855 278,022 273 268

美國 P&C

 7,853 5,037 202,155 138,094 388 364

個人和商業銀行 (P&C)

 16,161 12,486 506,010 416,116 319 300

所有其他運營集團和企業服務 (4)

 2,520 3,399 639,622 563,225 不是 不是

報告的總數

 18,681 15,885 1,145,632 979,341 163 162

調整後總計

 19,094 16,352 1,145,632 979,341 167 167

交易淨利息收入和交易資產

 900 1,672 168,686 153,875 不是 不是

不包括交易淨利息收入和交易 資產的總額

 17,781 14,213 976,946 825,466 182 172

調整後的總額，不包括交易淨利息收入和交易 資產

 18,194 14,680 976,946 825,466 186 178

美國財產和意外險（美元以 百萬美元計）

 5,818 3,893 149,767 106,829 388 364

(1)

此表中調整後的業績和比率以非公認會計準則為基礎， 將在非公認會計準則和其他財務指標部分中討論。

(2)

運營集團收入按淨利息收入的應納税等值基礎（teb）列報。欲瞭解更多信息， 請參閲 BMO 如何報告運營集團業績部分。

(3)

平均收益資產代表一年內在中央銀行的存款、在其他銀行的存款、根據轉售協議借入或購買的 證券、證券和貸款的每日平均餘額。

(4)

有關這些其他運營集團和企業服務淨利息收入的更多信息，請參閲 運營集團業績審查部分。

na 不適用

14 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

信用損失準備金總額

（以百萬加元計） 加拿大財產和意外險 美國 P&C Total P&C BMO 財富
管理		 BMO Capital
市場		 企業
服務		 道達爾銀行

Q4-2023

減值貸款的信用損失準備金

 248 147 395 2 11 – 408

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 21 29 50 (1 ) (10 ) (1 ) 38

為（追回）信貸損失準備金總額

 269 176 445 1 1 (1 ) 446

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款 (%) (1)

 0.33 0.33 0.33 0.01 0.01 nm 0.27

PCL 處於受損狀態 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯率 (%) (1)

 0.31 0.28 0.29 0.02 0.06 nm 0.25

Q3-2023

減值貸款的信用損失準備金

 209 119 328 1 1 3 333

為履約貸款的信貸損失準備金

 60 84 144 6 9 – 159

信貸損失準備金總額

 269 203 472 7 10 3 492

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款 (%) (1)

 0.34 0.39 0.36 0.06 0.05 nm 0.30

PCL 處於受損狀態 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯率 (%) (1)

 0.26 0.23 0.25 0.01 – nm 0.21

Q4-2022

為減值貸款的信貸損失作準備（追回）

 142 47 189 – 5 (2 ) 192

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 32 15 47 3 (23 ) 7 34

為（追回）信貸損失準備金總額

 174 62 236 3 (18 ) 5 226

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款 (%) (1)

 0.23 0.17 0.21 0.03 (0.10 ) nm 0.16

PCL 處於受損狀態 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯率 (%) (1)

 0.19 0.13 0.17 – 0.02 nm 0.14

2023 財年

減值貸款的信用損失準備金

 784 380 1,164 5 9 2 1,180

為履約貸款的信貸損失準備金

 146 130 276 13 9 700 998

信貸損失準備金總額

 930 510 1,440 18 18 702 2,178

購買的履約貸款信用損失的初始準備金 (2)

 – – – – – (705 ) (705 )

調整後的（追回）信貸損失準備金總額 (3)

 930 510 1,440 18 18 (3 ) 1,473

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款 (%) (1)

 0.30 0.26 0.28 0.04 0.02 nm 0.35

PCL 處於受損狀態 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯率 (%) (1)

 0.25 0.20 0.23 0.01 0.01 nm 0.19

2022 財年

為減值貸款的信貸損失作準備（追回）

 432 107 539 2 (32 ) (7 ) 502

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 (91 ) (90 ) (181 ) (4 ) (11 ) 7 (189 )

為（追回）信貸損失準備金總額

 341 17 358 (2 ) (43 ) – 313

總計 PCL 到平均值net 貸款和承兑匯款 (%) (1)

 0.12 0.01 0.09 (0.01 ) (0.07 ) nm 0.06

PCL 處於受損狀態 貸款佔平均比例淨貸款和承兑匯率 (%) (1)

 0.15 0.08 0.13 – (0.05 ) nm 0.10

(1)

PCL 比率按年計算。

(2)

2023財年包括收購的西方銀行 業績貸款組合的7.05億美元信貸損失的初始準備金，記錄在企業服務中。

(3)

調整後的結果不包括報告的結果中的某些項目，用於計算我們的調整後的衡量標準，如上表所示 。管理層在報告和調整的基礎上評估業績，並認為兩者都有用。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標 部分；有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率以及補充財務指標的構成的詳細信息，請參閲財務術語表。

nm 沒有意義

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

信貸損失準備金總額為4.46億美元，而上一年度的信貸損失準備金總額為2.26億美元。 信貸損失準備金佔平均淨貸款和承兑比率的百分比為27個基點，而去年同期為16個基點。減值貸款的信用損失準備金為4.08億美元，比上年增加了2.16億美元。減值貸款的信貸損失準備金佔平均淨貸款和承兑匯兑比率的百分比為25個基點，而去年為14個基點。 為履約貸款的信貸損失準備金為3,800萬美元，而去年同期的準備金為3,400萬美元。本季度3,800萬美元的不良貸款信貸損失準備金主要反映了投資組合信貸的遷移，但在很大程度上被宏觀經濟前景的改善所抵消。去年有3,400萬美元的履約貸款信貸損失準備金反映了經濟前景的惡化和平衡 增長，但由於疫情環境改善和投資組合信貸改善，不確定性的持續減少在很大程度上抵消了這一點。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

信貸損失準備金總額比上一季度減少了4600萬美元。減值貸款的信用損失準備金比上一季度增加了7500萬美元。減值貸款的信貸損失準備金佔平均淨貸款和承兑匯兑比率的百分比為25個基點，而上一季度為21個基點。 為履約貸款的信貸損失準備金為3,800萬美元，而上一季度的準備金為1.59億美元。上一季度的1.59億美元不良貸款信貸損失準備金主要反映了 投資組合信貸遷移。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 15

減值貸款

（除非另有説明，否則以百萬加元計）

 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

GIL，期初

 2,844 2,658 1,954 1,991 2,169

在此期間被歸類為受損

 1,766 917 499 4,047 1,635

在此期間購買的信用減值

 – – – 415 –

在此期間轉入未受損賬户

 (184 ) (120 ) (231 ) (545 ) (659 )

淨還款額

 (248 ) (384 ) (152 ) (1,214 ) (819 )

註銷的金額

 (271 ) (190 ) (118 ) (753 ) (363 )

追回先前註銷的貸款和預付款

 – – – – –

貸款的處置

 (24 ) – (9 ) (24 ) (54 )

外匯和其他變動

 77 (37 ) 48 43 82

GIL，期末

 3,960 2,844 1,991 3,960 1,991

GIL 佔貸款和承兑彙總額 (%)

 0.59 0.44 0.35 0.59 0.35

減值貸款和承兑匯票總額（GIL）為39.6億美元，高於上一年的19.91億美元。 減值貸款的增幅主要來自商業和政府貸款，其中增幅最大的是服務、商業房地產和零售貿易行業。2023年，GIL佔總貸款和承兑匯款的百分比為0.59％ ，高於上一年0.35％的歷史最低水平。GIL從上一季度的28.44億美元增加了11.16億美元。

本季度被歸類為減值的貸款總額為17.66億美元，而去年同期為4.99億美元， 上一季度為9.17億美元。全年來看，該年度被歸類為減值的貸款從2022年的16.35億美元增加到40.47億美元，這反映了批發和消費投資組合中的減值貸款總額增加，包括與收購西方銀行相關的購買的信用減值貸款。

上表概述了導致 GIL 變化的因素。

保險索賠、佣金和保單福利負債的變化

本季度的保險索賠、佣金和保單福利負債（CCPB）變動為1.51億美元，較上年 增加了5.2億美元，這主要是受年金保費上漲的推動。CCPB比上一季度增加了1.47億美元，這要歸因於上一季度年金保費增加和與我們的長壽投資組合變化相關的索賠減少，但投資公允價值的變化部分抵消了這一點。這些變化在很大程度上被保險收入所抵消。

非利息支出

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

報告的非利息支出為57億美元， 比上年增加了9.24億美元，增長了19％，調整後的非利息支出為49.97億美元，增加了10.43億美元，增長了26％。公佈的業績顯示，與去年相比，收購和整合成本增加，以及與收購相關的無形資產 的攤銷，但與M&I Marshall和Ilsley Bank相關的訴訟費用減少部分抵消。

由於西方銀行和AIR MILES的影響， 以及辦公場所成本的增加（包括與本季度BMO房地產整合相關的費用）、員工相關成本和廣告成本的增加，報告的和調整後的非利息支出有所增加。

報告的總效率比率為68.2％，而去年為45.2％。按淨收入計算 (1)，報告的效率比率為69.4％，而去年為43.7％，調整後的效率比率為60.8％，而去年為57.2％。 報告的總運營槓桿率為負 40.2%。按淨收入計算，報告的運營槓桿率為負44.3％，調整後的運營槓桿率為負7.3％。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的 非利息支出比上一季度增加了1.06億美元，增長了2％，調整後的非利息支出增加了3000萬美元，增長了1％。美元走強的影響 使非利息支出在報告和調整後的基礎上均增加了約1％。公佈的業績反映了收購和整合成本的增加，但部分抵消了上一季度税收措施的影響。

由於辦公場所成本增加，包括房地產費、更高的專業費用、廣告成本、額外一個月的航空里程以及美元走強的影響，報告和調整後的非利息支出 增加，但被包括上一季度遣散費在內的員工相關成本 的降低部分抵消。

有關本非利息支出部分中非公認會計準則金額、指標和 比率的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

(1)

該比率是使用淨收入和非利息支出計算得出的。有關 收入的進一步討論，請參閲 “收入” 部分。

16 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

所得税準備金

所得税準備金為4.46億美元，比2022年第四季度減少10.08億美元，比2023年第三季度 增加了6100萬美元。本季度的有效税率為21.6％，而2022年第四季度為24.5％，2023年第三季度為20.9％。與2022年第四季度和2023年第三季度相比，本季度報告的有效税率 的變化主要是由於上一年度税前收益增加和上一季度税前收益減少的影響。

調整後的所得税準備金為6.3億美元， 比2022年第四季度增加了3,300萬美元，比2023年第三季度增加了6000萬美元。本季度調整後的有效税率為22.7％，而2022年第四季度 為21.8％，2023年第三季度為21.9％。本季度調整後的有效税率相對於2022年第四季度和2023年第三季度的變化主要是由於 的收益組合。

有關本所得税 準備金部分中非公認會計準則金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

資本管理

BMO 繼續在 BMOS 2023 年年度報告企業級資本管理部分所述的框架內管理其資本。

2023 年第四季度監管資本回顧

截至2023年10月31日，BMoS普通股一級股權（CET1）比率為12.5％，高於2023年第三季度末的12.3％， 主要歸因於內部資本籌集和根據股息再投資和股票購買計劃（DRIP）發行的普通股，但與西方銀行相關的收購和整合成本以及未實現的 虧損對通過其他綜合收益計算的公允價值的影響部分抵消（OCB）I）證券。

截至2023年10月31日，CET1 Capital為529億美元，較截至2023年7月31日的509億美元增長 ，這得益於外匯波動、在DRIP下發行的普通股和留存收益增長的影響，部分被OCI 證券的公允價值未實現虧損所抵消。

截至2023年10月31日，風險加權資產（RWA）為4,242億美元，高於截至2023年7月31日 的4129億美元。RWA的增長主要是由於外匯波動的影響、模型和方法更新以及淨資產質量變化的淨增長，但風險轉移交易部分抵消了淨增長。

在計算監管資本比率時，如果根據標準化 方法計算的資本下限金額乘以資本下限調整係數，如果適用，則需要增加總RWA。截至2023年10月31日，資本下限尚未生效， 與2023年7月31日持平。

截至2023年10月31日，該銀行的一級資本比率和總資本比率分別為14.1％和16.2％，而截至2023年7月31日，分別為14.0％和16.1％，這主要是由於影響CET1比率的相同因素。

外匯波動對資本比率的影響在很大程度上被抵消了。BMO對國外業務的投資主要以 美元計價，以美元計價的RWA和資本扣除對外匯的影響可能會導致銀行資本比率的波動。我們可以管理外匯波動對資本比率的影響，在本季度我們做到了 。任何此類活動也可能影響我們的賬面價值和股本回報率。

截至2023年10月31日 ，我們的槓桿比率為4.2％，與2023年7月31日持平。

截至2023年10月31日，該銀行基於風險的總損失吸收能力（TLAC）比率和TLAC 槓桿率分別為27.0％和8.1％，而截至2023年7月31日，分別為26.8％和8.1％。

監管資本發展

有關監管發展的更詳細討論，請參閲 BMOS 2023 年年度報告的 企業級資本管理部分。

監管資本、槓桿和TLAC

BMO的監管 資本要求是根據金融機構監管辦公室（OSFI）發佈的指導方針確定的，該指導方針基於巴塞爾銀行監管委員會 （BCBS）制定的巴塞爾協議III框架，包括OSFI的資本充足率要求（CAR）指南和槓桿要求（LR）指南。TLAC 要求是根據 OSFI 的 TLAC 指南確定的。有關更多信息，請參閲 BMOS 2023 年年度報告的 企業級資本管理部分。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 17

下表總結了OSFi的資本、槓桿和TLAC要求。

（風險加權資產或槓桿風險敞口的百分比） 最低資本、槓桿率和 TLAC
要求		 第一支柱資本總額
緩衝區 (1)

第 1 級資本

緩衝區 (2)

 國內穩定
緩衝區 (3)		 最低資本，
槓桿和 TLAC
要求包括
資本緩衝區		 BMO 資本、槓桿
和 TLAC 比率為
2023年10月31日

普通股一級比率

 4.5% 3.5% 不是 3.0% 11.0% 12.5%

一級資本比率

 6.0% 3.5% 不是 3.0% 12.5% 14.1%

總資本比率

 8.0% 3.5% 不是 3.0% 14.5% 16.2%

TLAC 比率

 21.5% 不是 不是 3.0% 24.5% 27.0%

槓桿比率

 3.0% 不是 0.5% 不是 3.5% 4.2%

TLAC 槓桿比率

 6.75% 不是 0.5% 不是 7.25% 8.1%

(1)

CET1比率的最低要求為4.5％，而第一支柱資本緩衝總額為3.5％，它可以在壓力時期吸收 的損失。第一支柱資本緩衝將由CET1 Capital滿足，包括2.5％的資本保護緩衝、1.0％的國內系統重要性銀行 （d-SIB）的普通股一級附加費 （d-SIB）以及OSFI規定的反週期緩衝（2023年第四季度並不重要）。如果銀行的資本比率處於該合併緩衝區的範圍內，則將對 自由分配收益（例如股息、股票回購和全權補償）施加限制，此類限制的程度將根據銀行比率在緩衝區間內的位置而有所不同。

(2)

自2023年2月1日起，D-SIB必須滿足槓桿率和TLAC槓桿率0.5％的一級資本 緩衝要求。

(3)

OSFI要求所有D-SIB持有國內穩定緩衝區（DSB），以防範與系統性漏洞相關的Pillar 2風險。截至2023年10月31日，DSB定為3.0％。自2023年11月1日起，DSB將增加到3.5％。違反 DSB 不會導致銀行在資本分配方面受到自動限制 。如果出現違規行為，OSFI將要求制定補救計劃，並希望該計劃能夠及時執行。銀行可能需要持有適用於資本、槓桿率和 TLAC 比率的額外緩衝資金。

na 不適用

監管資本和TLAC狀況 (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022

普通股權總額 (1)

 70,051 67,215 64,730

適用於普通股的監管調整

 (17,137 ) (16,320 ) (3,839 )

普通股一級資本 (CET1)

 52,914 50,895 60,891

額外的 1 級合格資本 (2)

 6,958 6,958 6,308

監管調整適用於一級資本

 (87 ) (86 ) (78 )

額外的一級資本 (AT1)

 6,871 6,872 6,230

一級資本（T1 = CET1 + AT1）

 59,785 57,767 67,121

二級合格資本 (3)

 8,984 8,792 8,238

監管調整適用於二級資本

 (51 ) (55 ) (50 )

二級資本 (T2)

 8,933 8,737 8,188

總資本（TC = T1 + T2）

 68,718 66,504 75,309

其他 TLAC 儀器 (4)

 45,773 44,366 45,554

適用於其他 TLAC 的調整

 (89 ) (60 ) (200 )

調整後可用的其他 TLAC

 45,684 44,306 45,354

TLAC

 114,402 110,810 120,663

風險加權資產 (5)

 424,197 412,943 363,997

槓桿比率風險敞口

 1,413,036 1,369,745 1,189,990

資本、槓桿率和 TLAC 比率 (%)

CET1 比率

 12.5 12.3 16.7

一級資本比率

 14.1 14.0 18.4

總資本比率

 16.2 16.1 20.7

TLAC 比率

 27.0 26.8 33.1

槓桿比率

 4.2 4.2 5.6

TLAC 槓桿比率

 8.1 8.1 10.1

(1)

普通股權總額包括已發行的合格普通股、留存收益、累計的其他綜合收益 和子公司發行的合格普通股資本。

(2)

額外的一級合格資本包括直接和間接發行的符合條件的額外1級工具。

(3)

二級合格資本包括次級債券，可能包括部分預期信用損失準備金。

(4)

其他TLAC包括受加拿大救助制度約束的優先無抵押債務。

(5)

根據OSFis CAR指南的規定，使用基於內部模型的方法來應對信用風險、交易對手信用風險或市場風險的機構必須遵守適用於RWA的資本下限要求。

警告

本資本管理部分包含前瞻性陳述。請參閲《關於前瞻性陳述的注意事項》。

18 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

運營集團績效回顧

BMO 如何報告運營集團業績

BMO 報告了其三個運營集團的財務業績，其中一個由兩個運營部門組成，所有業務部門均由企業服務部門的公司部門和技術與運營（T&O）提供支持。運營部門業績 包括企業服務部門對財務相關收入、企業和運營成本以及資本的撥款。收購西方銀行的影響已反映在我們業務合併的業績中，主要體現在 美國財產和意外銀行財富管理報告板塊。

BMO採用企業 財務部門與運營部門之間的資金轉移定價和流動性轉移定價，以便為資金分配適當的成本和信貸，以對貸款和存款進行適當的定價，並幫助評估每條業務的盈利表現。這些做法還 記錄了持有補充流動資產以滿足或有流動性要求的成本，並在我們的風險偏好框架和監管要求範圍內促進利率風險和流動性風險的管理。我們 至少每年審查一次轉讓定價方法，以符合我們的利率、流動性和資金風險管理慣例，並酌情更新這些方法。

公司單位和 T&O 服務的成本主要分配給四個運營部門，剩餘金額保留在企業 服務中。為支持特定運營部門而直接產生的某些費用通常分配給該運營部門。其他費用通常在各個運營部門之間分配，其金額可以合理反映 向每個運營部門提供的支持水平。我們每年都會審查我們的費用分配方法，並酌情更新這些方法。

資本是根據支持業務活動所需的監管資本金額分配給運營部門的。自 財年起，為了反映資本需求的增加，我們的資本配置率提高到風險加權資產的11.0％，而2022財年的這一比例為10.5％。未分配資本在企業 服務中報告。我們每年都會審查我們的資本配置方法，並酌情更新這些方法。

定期對組織結構中的某些業務部門和部門 進行調整，以支持我們的戰略優先事項，並對前幾個時期的比較數據進行了重新分類，以符合本期列報方式。

我們根據經審計的年度合併財務報表中報告的公認會計原則收入來分析合併收入，而不是根據與加拿大銀行同行羣體一致的 應納税等值基礎進行分析。像許多銀行一樣，BMO在運營部門層面按應納税等值基礎（teb）分析收入。BMO Capital Markets和美國財產保險公司將免税證券的收入和所得税準備金增加到等值的税前金額，便於比較來自應納税和免税來源的收入。分部税率調整的抵消反映在企業服務收入和（回收）所得税準備金中。

個人和商業銀行 (P&C) (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

淨利息收入 (teb) (2)

 4,308 4,195 3,423 16,161 12,486

非利息 收入

 1,112 1,075 877 4,092 3,684

總收入 (teb) (2)

 5,420 5,270 4,300 20,253 16,170

減值貸款的信用損失準備金

 395 328 189 1,164 539

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 50 144 47 276 (181 )

信貸損失準備金總額

 445 472 236 1,440 358

非利息 支出

 2,836 2,821 1,965 10,272 7,392

所得税前收入

 2,139 1,977 2,099 8,541 8,420

所得税準備金 (teb) (2)

 516 486 522 2,099 2,097

報告的淨收入

 1,623 1,491 1,577 6,442 6,323

收購和整合成本 (3)

 1 6 – 9 –

與收購相關的無形資產的攤銷 (4)

 82 79 2 240 6

調整後淨收益

 1,706 1,576 1,579 6,691 6,329

普通股股東可獲得的淨收益

 1,595 1,466 1,556 6,349 6,244

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 1,678 1,551 1,558 6,598 6,250

(1)

調整後的業績以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

(2)

Q4-2023 的應納税等值基礎（teb）金額為900萬美元，Q3-2023 和 Q4-2022 的 為800萬美元；2023財年的應納税等值基礎（teb）金額為3,300萬美元，2022財年的2,500萬美元計入淨利息收入、收入和 的所得税準備金。

(3)

與 在 Q4-2023 中收購AIR MILES相關的200萬美元税前收購和整合成本、Q3-2023 的800萬美元和 Q2-2023 的300萬美元被記為非利息支出。

(4)

Q4-2023 中與收購相關的無形資產税前攤銷額為1.1億美元，Q3-2023 為1.06億美元，Q4-2022 為200萬美元； 2023財年為3.2億美元，2022財年為700萬美元， 的攤銷額為3.2億美元，2022財年的700萬美元。

運營 集團的個人和商業銀行 (P&C) 代表我們兩個零售和商業運營部門的總和，即加拿大個人和商業銀行（Canadian P&C）和美國個人和商業銀行（U.S. P&C）。財產和意外銀行業務報告的淨收入為16.23億美元，比上年增長4600萬美元，增長3％，比上一季度增長1.32億美元，增長9％。以下各節將分別對這些運營部門進行審查。

有關本《運營集團回顧》 業績評估部分中有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 19

加拿大個人和商業銀行（Canadian P&C） (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

淨利息收入

 2,166 2,129 1,961 8,308 7,449

非利息 收入

 701 656 586 2,519 2,419

總收入

 2,867 2,785 2,547 10,827 9,868

減值貸款的信用損失準備金

 248 209 142 784 432

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 21 60 32 146 (91 )

信貸損失準備金總額

 269 269 174 930 341

非利息 支出

 1,271 1,256 1,131 4,770 4,349

所得税前收入

 1,327 1,260 1,242 5,127 5,178

所得税準備金

 365 345 325 1,409 1,352

報告的淨收入

 962 915 917 3,718 3,826

收購和整合成本 (2)

 1 6 – 9 –

與收購相關的無形資產的攤銷 (3)

 3 2 – 6 1

調整後淨收益

 966 923 917 3,733 3,827

調整後的非利息 支出

 1,265 1,245 1,131 4,749 4,348

普通股股東可獲得的淨收益

 951 904 906 3,677 3,783

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 955 912 906 3,692 3,784

關鍵性能指標和驅動因素

個人和商業銀行收入

 2,096 2,006 1,797 7,762 6,890

商業銀行收入

 771 779 750 3,065 2,978

股本回報率 (%) (4)

 26.6 25.6 29.4 26.9 32.1

調整後的淨資產回報率 (%) (4)

 26.7 25.8 29.4 27.0 32.1

運營槓桿率 (%)

 0.2 (0.8 ) 2.7 – 2.7

調整後的運營槓桿率 (%)

 0.8 0.1 2.7 0.4 2.7

效率比 (%)

 44.3 45.1 44.4 44.1 44.1

減值貸款佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比 (%)

 0.31 0.26 0.19 0.25 0.15

平均收益資產的淨利率 (%)

 2.77 2.77 2.66 2.73 2.68

平均收入資產

 310,566 305,354 292,124 303,855 278,022

平均貸款總額和承兑匯率

 321,047 316,162 304,159 314,988 290,324

平均存款

 283,910 276,577 253,143 272,575 243,541

(1)

調整後的業績和比率以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

(2)

Q4-2023 中與 AIR MILES 相關的税前收購和整合成本為 200 萬美元 ，Q3-2023 為 800 萬美元，2023 財年為 1300 萬美元，計入非利息支出。

(3)

Q4-2023 中與收購相關的無形資產的税前攤銷額為 400萬美元，Q3-2023 為300萬美元，Q4-2022 為零百萬美元；2023財年的800萬美元和2022財年的100萬美元， 的100萬美元計入非利息支出。

(4)

股本回報率基於分配的資本。自 Q1-2023 起，資本 配置率提高到風險加權資產的11.0％，而2022財年的這一比例為10.5％。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

加拿大財產保險公司公佈的淨收入 為9.62億美元，比上年增長4,500萬美元，增長5％。

總收入為28.67億美元，比上年增長3.2億美元，增長13％。由於餘額增加和淨利率提高，淨利息收入增加了2.05億美元，增長了10％。非利息收入增加了 1.15億美元，增長了20％，這主要是由於包含了航空里程和信用卡相關收入的增加。淨利率為2.77％，比上年增加了11個基點，這主要是由於更高的貸款利潤率和 存款的增長速度快於貸款，但存款利潤率的降低部分抵消了這一點。

個人和商業銀行業務收入增加了2.99億美元 ，增長了17％，商業銀行收入增加了2100萬美元，增長了3％，這都是由於淨利息收入和非利息收入的增加。

信貸損失準備金總額為2.69億美元，比上年增加了9,500萬美元。 減值貸款的信用損失準備金為2.48億美元，增加了1.06億美元，這主要是由於個人和商業銀行業務準備金的增加。本季度有2,100萬美元用於償還貸款的信貸損失，而去年同期的準備金為3200萬美元。

非利息支出為12.71億美元，比上年增加1.4億美元，增長12％，這反映了航空里程的加入、員工相關成本的增加以及對業務的投資。

平均貸款和承兑匯款總額比上年增加了169億美元，增長了6％，達到3210億美元。個人和商業銀行貸款 餘額增加了5％，商業銀行貸款餘額增加了5％，信用卡餘額增加了20％。平均存款增加了308億美元，增長了12％，達到2839億美元。個人和商業銀行 和商業銀行的存款均增長了12％，這主要是由於定期存款的強勁增長。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的淨收入比上一季度增加了4700萬美元，增長了5％。

總收入比上一季度增加了8200萬美元，增長了3％。由於 餘額增加，淨利息收入增加了3,700萬美元，增長了2％。非利息收入增加了4,500萬美元，增長了7％，這主要是由於增加了一個月的AIR MILES收入以及信用卡相關收入的增加。淨利率 為2.77％，與上一季度持平。

由於淨利息收入和非利息收入增加，個人和商業銀行業務收入增加了9000萬美元，增長了5％。由於淨利息收入和非利息收入減少，商業銀行收入下降了800萬美元，下降了1％。

信貸損失準備金總額為2.69億美元，與上一季度持平。減值貸款 的信用損失準備金增加了3,900萬美元，這主要是由於個人和商業銀行業務準備金的增加。本季度有2100萬美元的不良貸款信貸損失準備金，而 上一季度的準備金為6000萬美元。

20 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

非利息支出較上一季度 增加了1500萬美元，增長了1％，這反映了增加一個月的AIR MILES支出和業務投資，但部分被員工相關成本的降低所抵消，這主要是由於上一季度的遣散費。

平均貸款和承兑匯款總額比上一季度增加了49億美元，增長了2％。個人和商業銀行貸款餘額 增長了2％，商業銀行貸款餘額增加了1％，信用卡餘額增加了5％。平均存款比上一季度增加了73億美元，增長了3％。個人和商業銀行存款 增長了2％，商業銀行存款增長了4％，這主要是由於定期存款的強勁增長。

有關本《運營集團業績回顧》部分中有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲

非公認會計準則和其他財務指標部分。

美國個人和商業銀行（美國 P&C） (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

淨利息收入 (teb) (2)

 2,142 2,066 1,462 7,853 5,037

非利息 收入

 411 419 291 1,573 1,265

總收入 (teb) (2)

 2,553 2,485 1,753 9,426 6,302

減值貸款的信用損失準備金

 147 119 47 380 107

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 29 84 15 130 (90 )

信貸損失準備金總額

 176 203 62 510 17

非利息 支出

 1,565 1,565 834 5,502 3,043

所得税前收入

 812 717 857 3,414 3,242

所得税準備金 (teb) (2)

 151 141 197 690 745

報告的淨收入

 661 576 660 2,724 2,497

與收購相關的無形資產的攤銷 (3)

 79 77 2 234 5

調整後淨收益

 740 653 662 2,958 2,502

調整後的非利息 支出

 1,459 1,462 832 5,187 3,037

普通股股東可獲得的淨收益

 644 562 650 2,672 2,461

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 723 639 652 2,906 2,466

平均收入資產

 219,715 215,960 149,721 202,155 138,094

平均貸款總額和承兑匯率

 214,707 210,070 144,110 196,459 132,240

平均淨貸款和承兑匯率

 212,682 208,177 143,179 194,746 131,394

平均存款

 215,678 210,099 148,849 198,717 145,633
（美元等值單位：百萬美元）

淨利息收入 (teb) (2)

 1,570 1,550 1,082 5,818 3,893

非利息 收入

 301 314 215 1,165 981

總收入 (teb) (2)

 1,871 1,864 1,297 6,983 4,874

減值貸款的信用損失準備金

 109 89 35 282 82

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 20 64 11 97 (71 )

為（追回）信貸損失準備金總額

 129 153 46 379 11

非利息 支出

 1,146 1,175 617 4,076 2,353

所得税前收入

 596 536 634 2,528 2,510

所得税準備金 (teb) (2)

 110 105 146 510 577

報告的淨收入

 486 431 488 2,018 1,933

與收購相關的無形資產的攤銷 (3)

 57 58 1 173 4

調整後淨收益

 543 489 489 2,191 1,937

調整後的非利息 支出

 1,070 1,097 616 3,843 2,348

普通股股東可獲得的淨收益

 474 419 481 1,979 1,905

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 534 479 482 2,157 1,909

關鍵績效指標（按美元計算）

個人和商業銀行收入

 717 728 402 2,620 1,420

商業銀行收入

 1,154 1,136 895 4,363 3,454

股本回報率 (%) (4)

 7.9 6.9 17.9 9.6 17.8

調整後的淨資產回報率 (%) (4)

 8.8 7.9 18.0 10.4 17.8

運營槓桿率 (%)

 (41.6 ) (43.2 ) 14.3 (29.9 ) 6.0

調整後的運營槓桿率 (%)

 (29.4 ) (30.8 ) 13.4 (20.3 ) 5.0

效率比 (%)

 61.3 63.0 47.6 58.4 48.3

調整後的效率比 (%)

 57.1 58.8 47.5 55.0 48.2

平均收益資產的淨利率 (%)

 3.87 3.80 3.88 3.88 3.64

減值貸款佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比 (%)

 0.28 0.23 0.13 0.20 0.08

平均收入資產

 160,972 161,991 110,753 149,767 106,829

平均貸款總額和承兑匯率

 157,298 157,574 106,603 145,543 102,290

平均存款

 158,018 157,608 110,138 147,220 112,780

(1)

調整後的業績和比率以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

(2)

Q4-2023 的應納税等值基礎（teb）金額為900萬美元，Q3-2023 和 Q4-2022 的應納税等值基礎（teb）金額均為800萬美元；2023財年的應納税等值基礎（teb）金額為3,300萬美元，記錄在淨利息收入和 所得税準備金中，並反映在比率中。按來源貨幣計算，Q4-2023 中的 teb 金額為 700 萬美元， Q3-2023 和 Q4-2022 中的 teb 金額均為 600 萬美元；2023 財年為 2,500 萬美元，2022 財年為 2,000 萬美元。

(3)

Q4-2023 中與收購相關的無形資產的税前攤銷額為 1.06億美元，Q3-2023 為1.03億美元，Q4-2022 為200萬美元；2023財年的3.15億美元和2022財年的600萬美元，記為非利息支出。按來源貨幣計算，Q4-2023 的税前金額為7,600萬美元，Q3-2023 的税前金額為7,800萬美元，Q4-2022 的税前金額為100萬美元；2023財年的税前金額為2.33億美元，2022財年的税前金額為500萬美元。

(4)

股本回報率基於分配的資本。自 Q1-2023 起，資本 配置率提高到風險加權資產的11.0％，而2022財年的這一比例為10.5％。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 21

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

美國 財產保險公司公佈的淨收入為6.61億美元，與上年相比相對持平。美元走強的影響使淨收入增加了1％，收入增加了2％，支出增加了1％。此 部分的其餘部分的所有金額均以美元計算。

報告的淨收入為4.86億美元，比上年減少200萬美元或不到1％ ，這是因為信貸損失準備金的增加、基礎收入的減少和基礎支出的增加足以抵消西方銀行的加入。

總收入為18.71億美元，比上年增長5.74億美元，增長44％。淨利息收入增加了4.88億美元 ，增長了45％，這主要是由於加入了西方銀行，但部分被淨利率降低和餘額減少所抵消。非利息收入增加了8,600萬美元，增長了40％，這主要是由於西方銀行的加入，但部分被運營租賃收入的減少所抵消。淨利率為3.87％，下降了1個基點，這主要是由於貸款利潤率降低，但資產負債表結構的有利變化 和存款利潤率的提高部分抵消了這一點。

個人和商業銀行業務收入增長了3.15億美元，增長了78％，商業銀行收入增長了2.59億美元，增長了29％，均歸因於西方銀行的加入，但被基礎淨利息收入的減少部分抵消。

的信貸損失準備金總額為1.29億美元，比上年增加了8300萬美元。減值貸款的信用損失準備金為1.09億美元，增加了7,400萬美元，這是由於 個人和商業銀行業務以及商業銀行業務準備金的增加。本季度有2000萬美元的履約貸款信貸損失準備金，而去年同期為1100萬美元。

非利息支出為11.46億美元，比上年增長5.29億美元，增長86％， 主要反映了西方銀行的影響，以及基礎員工相關成本和廣告成本的增加。

由於西方銀行的加入，平均貸款總額和 承兑額比上年增加了507億美元，增長了48％，達到1573億美元。商業銀行貸款餘額增加了263億美元，個人和商業銀行貸款餘額 增加了244億美元。由於西方銀行的加入，平均存款總額增加了479億美元，增長了43％，達到1,580億美元。個人和商業銀行存款增加了265億美元，商業 銀行賬户餘額增加了214億美元。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的淨收入比上一季度增加了8500萬美元，增長了15％。美元走強的影響使淨收入和收入增加了3％ ，支出增加了2％。本節其餘部分中的所有金額均以美元計算。

報告的淨收入比上一季度增加了5500萬美元 ，增長了12％。

總收入比上一季度增加了700萬美元。淨利息收入增加了2000萬美元 ，增長了1％，這主要反映了西方銀行的一次性轉換調整，但被企業服務所抵消。由於運營租賃和存款費收入減少，非利息收入減少了1,300萬美元 ，下降了4％。淨利率為3.87％，比上一季度增加了7個基點，這主要是由於本季度淨利息收入的增加（被 企業服務所抵消），以及資產負債表結構的變化。

個人和商業銀行業務收入下降了1100萬美元，下降了2％，這主要是由於淨利息收入和非利息收入減少。由於淨利息收入增加，商業銀行收入增加了1,800萬美元，增長了2％，但被 非利息收入的減少部分抵消。

信貸損失準備金總額比上一季度減少了2400萬美元。 減值貸款的信用損失準備金增加了2000萬美元，這主要是由於商業銀行的準備金增加。本季度有2000萬美元的履約貸款信貸損失準備金，而 上一季度的準備金為6,400萬美元。

非利息支出比上一季度減少了2,900萬美元，下降了2％ ，這主要是由於技術和員工相關成本（包括上一季度的遣散費）降低。

平均貸款總額 和承兑額比上一季度減少了3億美元，降幅不到1％。個人和商業銀行貸款餘額增加了3％，商業銀行貸款餘額下降了1％。與上一季度相比，平均存款總額增加了 4億美元，增長不到1％。個人和商業銀行存款增長了2％，商業銀行存款下降了1％。

有關本《運營集團回顧》 業績評估部分中有關非公認會計準則金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲

非公認會計準則和其他財務指標部分。

22 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

BMO 財富管理 (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

淨利息收入

 364 367 324 1,416 1,188

非利息 收入

 1,144 1,055 606 5,978 3,336

總收入

 1,508 1,422 930 7,394 4,524

保險索賠、佣金和保單福利 負債變動 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB後的收入

 1,357 1,418 1,299 5,455 5,207

減值貸款的信用損失準備金

 2 1 – 5 2

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 (1 ) 6 3 13 (4 )

為（追回）信貸損失準備金總額

 1 7 3 18 (2 )

非利息 支出

 1,012 1,011 901 3,962 3,564

所得税前收入

 344 400 395 1,475 1,645

所得税準備金

 82 97 97 349 394

報告的淨收入

 262 303 298 1,126 1,251

與收購相關的無形資產的攤銷 (2)

 1 1 – 4 3

調整後淨收益

 263 304 298 1,130 1,254

調整後的非利息 支出

 1,010 1,009 900 3,955 3,559

普通股股東可獲得的淨收益

 260 301 296 1,118 1,243

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 261 302 296 1,122 1,246

關鍵績效指標

財富與資產管理公佈的淨收入

 212 222 221 862 992

財富與資產管理調整後淨收益

 213 223 221 866 995

保險業報告的淨收入

 50 81 77 264 259

經保險業調整後的淨收入

 50 81 77 264 259

股本回報率 (%) (3)

 15.6 17.8 21.7 17.6 23.5

調整後的淨資產回報率 (%) (3)

 15.7 17.8 21.8 17.7 23.6

扣除CCPB後的運營槓桿率（％）

 (7.9 ) (5.0 ) (0.8 ) (6.4 ) (0.7 )

扣除CCPB後的調整後運營槓桿率（％）

 (7.9 ) (4.9 ) (1.1 ) (6.3 ) (1.3 )

報告的效率比 (%)

 67.1 71.1 96.8 53.6 78.8

調整後的效率比率，扣除CCPB（％）

 74.4 71.2 69.2 72.5 68.4

減值貸款佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比 (%)

 0.02 0.01 – 0.01 –

平均資產

 60,560 60,671 51,915 58,661 50,488

平均貸款總額和承兑匯率

 42,640 42,476 36,036 40,851 34,007

平均存款

 61,430 62,999 56,428 61,739 55,919

管理的資產 (4)

 416,352 432,828 424,191 416,352 424,191

管理的資產

 332,947 340,184 305,462 332,947 305,462

美國商業精選財務數據（以 百萬美元計）

總收入

 201 214 145 774 576

非利息支出

 159 161 116 599 458

報告的淨收入

 33 38 20 132 91

調整後的非利息支出

 157 160 115 594 454

調整後淨收益

 35 38 21 136 94

平均貸款總額和承兑匯率

 10,765 11,088 6,423 9,776 5,937

平均存款

 12,824 13,720 7,119 11,975 7,528

(1)

扣除CCPB後的收入指標以及調整後的業績和比率以非公認會計準則 為基礎，將在非公認會計準則和其他財務指標部分中討論。

(2)

Q4-2023 和 Q3-2023 中與收購相關的無形資產的税前攤銷額均為 200 萬美元，Q4-2022 為 100 萬美元；2023 財年 700 萬美元，2022 財年 500 萬美元，2022 財年 500 萬美元，記錄為非利息支出。

(3)

股本回報率基於分配的資本。自 Q1-2023 起，資本 配置率提高到風險加權資產的11.0％，而2022財年的這一比例為10.5％。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

(4)

某些也由銀行管理的資產包含在管理的資產中。

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

BMO Wealth Management報告稱， 的淨收入為2.62億美元，比上年減少3,600萬美元，下降12％。財富與資產管理公司公佈的淨收入為2.12億美元，比上年減少900萬美元，下降4％，保險淨收入 為5000萬美元，減少2700萬美元，下降36％。

總收入為15.08億美元，增加了5.78億美元 ，增長了62％。扣除CCPB後的收入為13.57億美元，增長5800萬美元，增長4％。財富與資產管理收入為12.58億美元，增長9,400萬美元，增長8％，這主要是由於加入了 西方銀行以及客户資產的增長，但餘額和利潤率下降導致的基礎淨利息收入減少部分抵消了這一點。扣除CCPB後的保險收入為9,900萬美元，比上一年 年減少了3,600萬美元，下降了26％，這主要是由於與去年有利的市場走勢相比，本年度的市場走勢不利，以及為改善資產負債管理而進行的投資變動所帶來的收益減少，但被有利的精算假設變化和業務增長的影響部分抵消。

非利息支出為10.12億美元， 增加了1.11億美元，增長了12％，這主要是由於西方銀行的影響，以及員工相關和技術成本的增加。

受淨客户資產增加、西方銀行的影響 、全球市場走強和有利的外匯走勢的推動，管理的資產比上年增加了275億美元，增長了9％，達到3,329億美元。管理的資產減少了78億美元，下降了2％，至4164億美元。平均貸款總額增長了18％，平均存款 增長了9％，這主要是由於西方銀行的加入。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 23

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的淨收入比上一季度減少了4100萬美元，下降了13％。財富與資產管理公司報告稱，淨收入減少了1000萬美元，下降了4％ ，保險淨收入下降了3100萬美元，下降了38％。

總收入比上一季度增加了8600萬美元，增長了6％。扣除CCPB後， 收入減少了6,100萬美元，下降了4％。財富和資產管理收入下降了1,600萬美元，下降了1％，這是由於全球市場疲軟和淨利息收入減少，這主要是由於存款餘額減少所致。扣除CCPB後的保險收入 下降了4,500萬美元，下降了30％，這主要是由於本季度的市場走勢與上一季度的有利市場走勢相比，本季度出現了不利的市場走勢。

非利息支出與上一季度相比相對沒有變化，原因是技術和廣告成本的上漲、 以及美元走強的影響被員工相關成本（包括上一季度的遣散費）的降低所抵消。

管理的資產比上一季度減少了72億美元，下降了2％，這反映了全球市場疲軟的影響，但與上一季度相比，淨客户資產的增加和有利的外匯波動部分抵消了這一影響。受全球市場疲軟和收益較低的美國機構資產流失的推動，管理下的資產 減少了165億美元，跌幅為4％，但部分被有利的匯率波動所抵消。平均貸款總額 增長不到1％，平均存款下降了2％。

有關本《運營集團業績回顧》部分中有關非公認會計準則 金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲

非公認會計準則和其他 財務指標部分。

BMO 資本市場 (1)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

淨利息收入 (teb) (2)

 646 587 778 2,553 3,197

非利息 收入

 1,022 891 627 3,897 2,975

總收入 (teb) (2)

 1,668 1,478 1,405 6,450 6,172

為減值貸款的信貸損失作準備（追回）

 11 1 5 9 (32 )

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 (10 ) 9 (23 ) 9 (11 )

為（追回）信貸損失準備金總額

 1 10 (18 ) 18 (43 )

非利息 支出

 1,052 1,076 965 4,279 3,855

所得税前收入

 615 392 458 2,153 2,360

所得税準備金 (teb) (2)

 126 82 101 471 588

報告的淨收入

 489 310 357 1,682 1,772

收購和整合成本 (3)

 (2 ) 1 2 4 8

與收購相關的無形資產的攤銷 (4)

 5 5 4 20 14

調整後淨收益

 492 316 363 1,706 1,794

調整後的非利息 支出

 1,048 1,067 958 4,247 3,826

普通股股東可獲得的淨收益

 480 302 346 1,648 1,732

普通股股東可獲得的調整後淨收益

 483 308 352 1,672 1,754

關鍵績效指標

全球市場收入

 951 870 851 3,856 3,763

投資和企業銀行收入

 717 608 554 2,594 2,409

股本回報率 (%) (5)

 15.8 10.2 11.3 13.9 15.0

調整後的淨資產回報率 (%) (5)

 15.9 10.4 11.5 14.1 15.2

運營槓桿率 (teb) (%)

 9.9 (0.1 ) (21.1 ) (6.5 ) (10.6 )

調整後的運營槓桿率 (teb) (%)

 9.5 – (21.3 ) (6.5 ) (10.8 )

效率比 (teb) (%)

 63.1 72.8 68.8 66.3 62.5

調整後的效率比 (teb) (%)

 62.8 72.2 68.3 65.8 62.0

減值貸款佔平均淨貸款和承兑匯票的百分比 (%)

 0.06 – 0.02 0.01 (0.05 )

平均資產

 422,840 410,667 408,824 416,261 390,306

平均貸款總額和承兑匯率

 80,314 77,283 71,541 77,058 63,254

美國商業精選財務數據（以 百萬美元計）

總收入 (teb) (2)

 586 510 419 2,052 2,010

非利息支出

 412 397 400 1,617 1,471

報告的淨收入

 127 71 11 311 415

調整後的非利息支出

 411 393 395 1,604 1,450

調整後淨收益

 127 74 14 320 431

平均資產

 140,994 140,522 132,349 138,475 135,030

平均貸款總額和承兑匯率

 30,196 29,273 26,661 29,003 25,118

(1)

調整後的業績和比率以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

(2)

Q4-2023 的應納税等值基礎 (teb) 為8,600萬美元，Q3-2023 為 8,100萬美元，Q4-2022 為6,100萬美元；2023財年的3.21億美元和2022財年的2.45億美元，計入淨利息 所得税收入和所得税準備金，並反映在比率中。對於我們的美國業務而言，Q4-2023 和 Q3-2023 中的 teb 金額均為零， 在 Q4-2022 中為 100 萬美元；2023 財年為零，2022 財年為 1200 萬美元。

(3)

Clearpool和Radicle的税前收購和整合成本包括 在 Q4-2023 中追回300萬美元，在 Q3-2023 和 Q4-2022 中追回200萬美元的成本；以及2023財年 的500萬美元和2022財年的1000萬美元，計入非利息支出。

(4)

Q4-2023 和 Q3-2023 中與收購相關的無形資產的税前攤銷額均為 700萬美元，Q4-2022 的攤銷額為500萬美元；2023財年的2700萬美元，2022財年的1,900萬美元， 的1900萬美元計入非利息支出。

(5)

股本回報率基於分配的資本。自 Q1-2023 起，資本 配置率提高到風險加權資產的11.0％，而2022財年的這一比例為10.5％。有關更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

24 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

BMO Capital Markets公佈的淨收入為4.89億美元，比上年增長1.32億美元，增長37％。

總收入為 16.68億美元，比上年增長2.63億美元，增長19％。全球市場收入增長了1億美元，增長了12％，這反映了股票交易收入和證券淨收益的增加，但被 利率交易收入的降低部分抵消。投資和企業銀行業務收入增長了1.63億美元，增長了29％，這要歸因於併購和承保活動的增加，證券淨收益的增加以及企業銀行相關收入的增加。

信貸損失準備金總額為100萬美元，而上一年度的回收額為1,800萬美元。 減值貸款的信用損失準備金比上年增加了600萬美元。本季度收回了1000萬美元的履約貸款信貸損失準備金，而去年同期的回收額為2,300萬美元。

非利息支出為10.52億美元，比上年增長8700萬美元，增長9％， ，這得益於更高的績效薪酬、更高的技術和基於交易的成本。

803億美元的平均貸款總額和承兑額比上年增加了88億美元，增長了12％，反映了貸款組合中貸款活動水平的提高。

2023 年第四季度對比 2023 年第三季度

報告的淨收入比上一季度增加了1.79億美元，增長了58％。

總收入比上一季度增加了1.9億美元，增長了13％。全球市場收入增長了8100萬美元，增長了9％，這主要是由於 股票交易收入的增加。投資和企業銀行業務收入增長了1.09億美元，增長了18％，這主要是由於併購和承保活動的增加。

信貸損失準備金總額比上一季度減少了900萬美元。減值貸款的信用損失準備金比上一季度增加了1000萬美元。本季度收回了1000萬美元的履約貸款信貸損失準備金，而上一季度的準備金為900萬美元。

非利息支出減少了2,400萬美元，下降了2％，這主要是由於上一季度的法律規定和遣散費，但本季度基於績效的薪酬增加部分抵消了這一點。

平均貸款和承兑匯款總額比上一季度增加了30億美元，增長了4％。

有關本《運營集團業績回顧》部分中有關非公認會計準則金額、衡量標準、 和比率的更多信息，請參閲

非公認會計準則和其他財務指標 部分。

企業服務 (1) (2)

（除非另有説明，否則以百萬加元計） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 財年 2022 財年

集團股息抵消前的淨利息收入

 (282 ) (155 ) (690 ) (1,095 ) (716 )

分組 teb 偏移量

 (95 ) (89 ) (68 ) (354 ) (270 )

淨利息收入 (teb)

 (377 ) (244 ) (758 ) (1,449 ) (986 )

非利息 收入

 141 3 4,693 (1,449 ) 7,830

總收入 (十倍)

 (236 ) (241 ) 3,935 (2,898 ) 6,844

為減值貸款的信貸損失作準備（追回）

 – 3 (2 ) 2 (7 )

為履行 貸款的信貸損失作準備（追回）

 (1 ) – 7 700 7

為（追回）信貸損失準備金總額

 (1 ) 3 5 702 –

非利息 支出

 800 686 945 2,706 1,383

所得税前收入（虧損）

 (1,035 ) (930 ) 2,985 (6,306 ) 5,461

所得税（追回）準備金（teb）

 (278 ) (280 ) 734 (1,433 ) 1,270

報告的淨收益（虧損）

 (757 ) (650 ) 2,251 (4,873 ) 4,191

購買的履約貸款的信用損失初始準備金 (3)

 – – – 517 –

收購和整合成本 (4)

 434 363 143 1,520 237

資產剝離的影響 (5)

 – – (8 ) – 55

收購西方銀行的公允價值變動管理 (6)

 – – (3,336 ) 1,461 (5,667 )

法律條款（包括相關的利息支出和律師費） (7)

 12 (3 ) 846 21 846

加拿大税收措施的影響 (8)

 – 131 – 502 –

調整後的淨虧損

 (311 ) (159 ) (104 ) (852 ) (338 )

調整後的總收入 (teb) (9)

 (222 ) (100 ) (91 ) (719 ) (333 )

調整後的（追回）信貸損失準備金總額

 (1 ) 3 5 (3 ) –

調整後的非利息 支出

 215 184 133 660 424

普通股股東可獲得的淨收益（虧損）

 (850 ) (658 ) 2,208 (5,081 ) 4,087

普通股股東可獲得的調整後淨虧損

 (404 ) (167 ) (147 ) (1,060 ) (442 )

美國商業精選財務數據（以 百萬美元計）

總收入

 168 209 3,018 (956 ) 5,604

為（追回）信貸損失準備金總額

 (2 ) 4 – 518 (4 )

非利息支出

 491 430 598 1,688 686

所得税（追回）準備金（teb）

 (63 ) (49 ) 633 (791 ) 1,282

報告的淨收益（虧損）

 (258 ) (176 ) 1,787 (2,371 ) 3,640

調整後的總收入

 178 211 34 571 106

調整後的信貸損失準備金總額（回收）

 (2 ) 4 – 1 (4 )

調整後的非利息 支出

 61 67 1 190 44

調整後淨收益（虧損）

 69 96 40 240 83

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 25

(1)

調整後的業績以非公認會計準則為基礎，在非公認會計準則和其他財務指標部分進行了討論。

(2)

由於我們 收購西方銀行後，該銀行對低收入住房税收抵免（LIHTC）實體的投資有所增加，因此我們更新了與在合併損益表中列報這些投資回報相關的會計政策。因此，先前在 非利息支出和所得税準備金中記錄的金額都記錄在非利息收入中。2023 財年的比較值已重新分類，以符合 當期方法。2022財年的影響並不大。

(3)

2023財年公佈的淨收入包括收購的西方銀行業績貸款組合的5.17億美元（税前7.05億美元）的初始信貸損失準備金。

(4)

報告的淨收入包括與收購西方銀行相關的收購和整合成本，記錄在 非利息支出中：Q4-2023 包括4.34億美元（税前5.83億美元）； Q3-2023 包括3.63億美元（税前4.87億美元）；Q4-2022 包括1.43億美元（税前1.91億美元）。2023財年包括15.2億美元（税前20.27億美元），2022財年包括2.37億美元（税前3.16億美元 ）。

(5)

2022財年報告的淨收入包括與出售我們的EMEA和美國資產 管理業務相關的資產剝離的影響：Q4-2022 包括800萬美元（税前600萬美元）的非利息支出回收。2022財年包括與某些美國資產管理客户轉讓相關的600萬美元（税前800萬美元）收益，以及從累計其他綜合收益中重新歸類的與外幣折算相關的2900萬美元（税前和税後）虧損，均計入非利息收入，以及 3200萬美元（税前1,600萬美元）的支出，包括出售結束時的2200萬美元税款，記作非利息支出。

(6)

報告的淨收入包括與收購西方銀行相關的收入（虧損），這要歸因於管理層 從宣佈收購到完成收購之間的利率變動對其公允價值和商譽的影響：Q4-2022 包括33.36億美元（税前45.41億美元）的收入，包括46.98億美元 按市值計價某些利率互換的收益記錄在非利息交易收入中，主要由美國國債和其他資產負債表工具組成的投資組合的虧損為1.57億美元，計入淨利息收入。2023 財年包括 14.61 億美元（税前虧損 20.11 億美元），包括 16.28 億美元的虧損 按市值計價虧損和 3.83億美元的淨利息損失，2022財年包括56.67億美元（税前77.13億美元）的收入，包括76.65億美元 按市值計價收益和4,800萬美元的淨利息收入。有關此次收購的更多信息，請參閲 “近期收購” 部分。

(7)

報告的淨收入包括與前身銀行併購馬歇爾銀行和伊爾斯利銀行相關的訴訟的影響： Q4-2023 包括1200萬美元（税前1,600萬美元），包括1,400萬美元的利息支出和200萬美元的非利息支出；Q3-2023 包括300萬美元（税前400萬美元）的淨追回額，包括300萬美元的利息支出和700萬美元的非利息支出；Q4-2022 包括一筆準備金 8.46 億美元（税前11.42億美元）， 包括5.15億美元的利息支出和6.27億美元的非利息支出百萬。2023財年包括2,100萬美元的準備金（税前2700萬美元 ），包括3000萬美元的利息支出和300萬美元的淨非利息支出回收額。欲瞭解更多信息，請參閲BMO2023年年度報告經審計的年度合併財務報表附註24中的 準備金和或有負債部分。

(8)

報告的淨收入包括加拿大政府頒佈的某些税收措施的影響。Q3-2023 包括與修訂後的商品及服務税/商品及服務税定義相關的1.31億美元（税前1.6億美元）的費用，包括1.38億美元 記入非利息收入和2,200萬美元記作非利息支出；Q1-2023 包括3.71億美元的一次性税收支出，包括3.12億美元的加拿大復甦股息（CRD）和與 1.5% 税率按比例計算的2022財年影響相關的5900萬美元增加，扣除遞延所得税資產的重新計算。

(9)

我們的美國業務在 Q4-2023 中為 700 萬美元，Q3-2023 為 600 萬美元，Q4-2022 為 700 萬美元；2023 財年為 2,500 萬美元， 2022 財年為 3,500 萬美元，已計入收入和（回收）所得税準備金。

調整後的結果不包括腳註 (3) 至 (8) 中描述的 項的影響。

企業服務由公司部門和技術與運營 (T&O) 組成。公司部門在多個領域提供 全企業範圍的專業知識、治理和支持，包括戰略規劃、風險管理、財務、法律和監管合規、可持續發展、人力資源、通信、營銷、房地產和 採購。T&O 開發、監控、管理和維護信息技術的治理，包括數據和分析，並提供網絡安全和運營服務。

公司單位和T&O服務的成本主要分配給四個運營部門（加拿大財產和意外、美國財產和財富、BMO Wealth 管理和BMO資本市場），剩餘金額保留在企業服務業績中。因此，企業服務業績在很大程度上反映了剩餘國庫相關活動、取消應納税等值 調整以及剩餘的未分配支出的影響。

2023 年第四季度與 2022 年第四季度

企業服務報告的淨虧損為7.57億美元，而去年報告的淨收入為22.51億美元，調整後的淨虧損為3.11億美元，而調整後的淨虧損為1.04億美元。去年包括公允價值管理行動的影響，以及與前身銀行M&I Marshall和Ilsley Bank相關的訴訟的影響。 兩個季度的業績都包括與西方銀行相關的收購和整合成本。

報告的結果減少反映了上面提到的項目 。調整後的淨虧損不包括上述因素，是由西方銀行的影響以及與BMO房地產整合相關的費用所導致的支出增加所推動的，但收入的減少部分抵消了這些費用。收入減少的主要原因是 投資未分配資本和國庫相關活動的收益減少，但部分被西方銀行的影響所抵消，其中包括在貸款和 存款上增加收購會計公允價值標記，以及扣除公允價值套期保值攤銷後的證券折扣。

2023 年第四季度與 2023 年第三季度

報告的淨虧損為7.57億美元，而上一季度報告的淨虧損為6.5億美元，調整後的淨虧損為3.11億美元， 為1.59億美元。據報道，本季度包括與西方銀行相關的收購和整合成本的增加，但被加拿大政府在上一季度 頒佈的某些税收措施的影響所部分抵消。

調整後的淨虧損不包括上述因素，是由收入減少所推動的，這主要是由於與國庫相關的活動、與上一季度相比收購會計公允價值增幅降低、以及本季度房地產費用導致的支出增加、專業費用、品牌廣告和技術成本的增加，這些成本被包括上一季度遣散費在內的 員工相關成本的降低部分抵消。

有關本《運營集團業績回顧》部分中有關非公認會計準則 金額、衡量標準和比率的更多信息，請參閲非公認會計準則和其他財務指標部分。

風險管理

BMOS 2023 年年度報告的企業級風險管理部分概述了 bMO 風險管理政策以及 流程，以識別、衡量、管理、監控、緩解和報告其信用和交易對手、市場、保險、流動性和資金、運營風險（包括技術和網絡相關風險）、法律和監管、戰略、環境和 社會和聲譽風險。

26 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

財務術語表

調整後的收益和衡量標準

管理層認為，如非公認會計準則和其他財務指標部分所述，報告和調整後的業績都有助於評估潛在的持續業務業績。

• 調整後的收入計算方法為不包括某些非經常性項目影響的收入，調整後的淨收入是扣除CCPB後的調整後收入。

• 調整後的信貸損失準備金計算為不包括某些非經常項目影響在內的信貸損失準備金。

• 調整後的非利息支出按非利息支出計算，不包括某些非經常性項目的影響。

• 調整後的有效税率 –計算方法為調整後的所得税準備金除以所得税準備金前的調整後收入。

• 調整後淨收益按淨收入計算，不包括某些非經常項目的影響。

信用損失備抵是管理層根據適用的會計準則認為適當的金額，用於吸收貸款和承兑匯票以及其他信貸 票據的信貸相關損失。保留履約貸款備抵是為了彌補尚未單獨確定為減值的貸款的現有投資組合的減值。保留減值 貸款備抵是為了將個人確定的減值貸款的賬面價值降至預期的可收回金額。

管理的資產和 管理的資產是指由金融機構管理或管理的資產，這些資產由客户實益擁有，因此未在管理或管理金融機構的資產負債表上報告。

資產支持商業票據（ABCP）是一種短期投資。商業票據由貿易應收賬款等資產支持，通常用於 短期融資需求。

平均年度股東總回報（TSR）代表在固定期限開始時投資BMO普通 股票所獲得的平均年總回報。回報包括股價的變化，並假設收到的股息已再投資於其他普通股。

平均收益資產代表一年內中央銀行存款、在其他銀行的存款、根據轉售 協議借入或購買的證券、證券和貸款的每日平均餘額。

平均淨貸款和承兑匯款指一年內扣除信貸損失備抵後的每日或每月 貸款餘額和客户承兑負債餘額。

保釋債務是受加拿大救助制度約束的優先無抵押債務。保釋債務包括銀行在或 上直接發行的優先無抵押債務

在 2018 年 9 月 23 日之後，其原始期限超過 400 天並且可以銷售，但有某些例外情況。如果銀行通過決議，則根據保釋制度，部分或全部債務 可以依法轉換為該銀行的普通股。

銀行承兑匯票 (BA) 是借款人開具並由銀行接受的匯票或流通票據，用於到期付款。BA 構成銀行付款擔保，可以在貨幣市場上交易。銀行因提供這種擔保而賺取加蓋印費 。

基點是百分點的百分之一。

抵押貸款債券（CMO）是多批債務證券，由結構化實體發行，由抵押貸款池抵押。 每批貸款提供不同的條款、利率和風險。

普通股1級（CET1）資本包括普通股股東權益，扣除商譽、無形資產、養老金資產、某些遞延所得税資產和其他項目（可能包括部分預期信用損失準備金）的 扣除額。

普通股1級（CET1）比率的計算方法為CET1 Capital，其中包括扣除商譽扣除額後的普通股股東權益、無形 資產、養老金資產、某些遞延所得税資產和其他項目（可能包括預期信用損失準備金的一部分）除以風險加權資產。CET1比率根據OSFi的資本充足率 要求（CAR）指南計算。

普通股股東權益是最永久的資本形式。出於監管資本的目的，普通 股東權益包括扣除資本扣除後的普通股股東權益。

信用和交易對手風險是由於債務人（即借款人、背書人、擔保人或交易對手）未能償還貸款或履行另一項預先確定的財務義務而造成的潛在財務 損失。

衍生品是不需要初始投資或很少投資的合約，其價值來自標的利息或 外匯、股票或大宗商品價格或其他指數的變動。衍生品用於轉移、修改或減少利率和價格變動帶來的當前或預期風險。

股息支付率代表普通股股息佔普通股股東可獲得的淨收入的百分比。它的計算方法是將每股 股息除以每股基本收益。調整後的股息支付率使用調整後的淨收入以相同的方式計算。

股息收益率表示每股普通股 股息除以收盤價。

每股收益（EPS）的計算方法是將歸屬於銀行股東的淨收益減去 優先股分紅和其他權益工具的分配，除以已發行普通股的平均數量。調整後的每股收益以相同的方式計算，使用歸屬於銀行股東的調整後淨收益。攤薄後的每股收益， 是BMO衡量業績的基礎，如果金融工具轉換為普通股會降低每股收益，則會進行調整，合併財務 報表附註23對此進行了更全面的解釋。

收益敏感度用於衡量利率的潛在變化對 資產、負債和資產負債表外頭寸投資組合中預計的12個月税前淨收入的影響，以響應 規定的平行利率變動，下限利率為零。

經濟資本是企業對基礎業務活動中經濟風險的看法的資本需求 要求的表達。它代表管理層對出現嚴重不利情況時可能發生的經濟損失規模的估計。Economic 資本是針對各種類型的風險計算的，包括信貸、市場（交易和非交易）、運營非金融、商業和保險，基於一年的時間跨度，使用規定的信心水平。

經濟價值敏感度是衡量利率的潛在變化 對資產、負債和資產負債表外頭寸投資組合市場價值的影響，以應對規定的平行利率變動，最低利率為 零。

有效税率的計算方法是所得税準備金除以所得税準備金前的收入。

效率比（或 費用與收入的比率比率）是衡量生產率的標準。 的計算方法是非利息支出除以總收入（按運營集團的應納税等值計算），以百分比表示。

扣除CCPB後的效率比率是通過非利息支出除以扣除CCPB後的總收入計算得出的。扣除CCPB後的調整後 效率比率以相同的方式計算，使用調整後的收入、扣除CCPB和調整後的非利息支出。

環境和社會風險是指影響 BMO 或其 客户的環境和社會因素，以及 BMO 對環境和社會的影響直接或間接造成的潛在損失或損害。

公允價值是指在知識淵博、有意願且沒有被迫在有序的市場交易中採取行動的各方在正常交易中商定的對價金額。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 27

遠期和期貨是合同協議，用於在未來以指定的價格和日期買入或賣出指定金額的貨幣、商品、 利率敏感型金融工具或證券。遠期合約是在 中交易的自定義合約非處方藥市場。期貨在受監管的交易所以標準金額進行交易，並受每日現金保證金要求的約束。

減值貸款和承兑匯票總額（GIL）是根據貸款的信用減值餘額和承兑匯票下的客户負債計算得出的。

如果客户無法支付 要求的款項或滿足其他合同要求，則擔保和備用信用證代表我們有義務代表客户向第三方付款。

套期保值是一種風險管理技術，用於中和、管理或抵消正常銀行活動產生的利率、外幣 貨幣、股票、商品或信用風險敞口。

減值貸款是指不再有 合理保證及時收取本金或利息的貸款。

保險風險是指由於實際經驗 與保險產品設計和定價時假設的經驗不同，而造成的潛在損失，包括索賠風險、保單持有人行為風險和支出風險。

保險收入， 扣除CCPB，是扣除保險索賠、佣金和保單福利負債（CCPB）變動後的保險收入。

法律和監管風險是指因未能遵守法律或履行合同義務或監管要求而造成的 潛在損失或傷害。這包括以下風險：未能遵守法律（文字或精神）或維持謹慎標準； 執行法律或監管要求；執行或遵守合同條款；主張非合同權利；有效管理爭議；或以維護我們聲譽的方式行事。

槓桿風險敞口（LE）包括資產負債表上項目和指定的資產負債表外 表項目，扣除特定調整。

槓桿比率反映一級資本除以LE。

如果我們無法在到期時以合理的價格及時履行我們的財務承諾，則流動性和資金風險有可能蒙受損失。 財務承諾包括對存款人和供應商的負債，以及貸款、投資和質押承諾。

流動性覆蓋率 (LCR) 是《巴塞爾協議三》的監管指標，計算方法是在OSFI規定的壓力情景下，三十天內高質量流動資產佔壓力淨現金流出總額的比率。

市場風險是指利率、 外匯、股票和大宗商品價格及其隱含波動率以及信貸等市場變量的變化可能導致我們的資產和負債價值發生不利變化。

點差，包括我們的交易賬簿中的信用遷移和違約風險。

按市值計價代表截至資產負債表日按公允價值（定義見上文）對金融工具的估值。

主淨額結算協議是雙方之間的協議，旨在通過提供 的合法權利來抵消違約時的風險敞口，從而降低多項衍生品交易的信用風險。

模型風險指基於錯誤的 或錯誤使用的模型結果的決策可能導致不利結果。這些不利後果可能包括財務損失、商業決策不當和聲譽受損。

淨利息收入 包括貸款和證券等資產收益，包括利息和某些股息收入，減去為存款等負債支付的利息支出。不包括交易的淨利息收入是在不包括 交易相關利息收入的基礎上列報的。

淨利率是淨利息收入與平均收益資產的比率，以百分比或基數 點表示。淨利息率（不包括交易）以相同的方式計算，不包括與交易相關的利息收入和收益資產。

淨非利息收入是指扣除保險索賠、佣金和保單福利負債（CCPB）變動後的非利息收入。

淨推薦值 (NPS) 是受訪客户中願意向朋友或同事推薦 BMO 的百分比。數據是在使用 0 分制的調查中收集的。減損者被定義為評分為 06 的人，被動被動定義為評分為 7 或 8 的人，晉升者被定義為評分為 9 或 10 的 。分數是通過從推廣者百分比中減去反對者的百分比計算得出的。

淨 穩定資金比率（NSFR）是一種監管流動性衡量標準，用於評估銀行融資狀況相對於其資產流動性價值的穩定性，並根據OSFi的流動性充足率 要求指南計算。

名義金額是指用於計算衍生合約下的利息和其他付款的本金。根據衍生合約的條款，本金 金額不會易手，跨貨幣互換除外。

資產負債表外金融工具包括向客户提供的各種財務安排，包括 信用衍生品、書面看跌期權、支持流動性便利、備用信用證、履約擔保、信用增強、提供信貸的承諾、證券貸款、跟單和商業信用證以及其他 賠償。

金融機構監管辦公室（OSFI）是負責監管銀行、保險的政府機構

家公司、信託公司、貸款公司和加拿大養老金計劃。

運營槓桿率是收入增長率與非利息支出增長率之間的 差額。調整後的運營槓桿率是調整後收入的增長率與調整後的 非利息支出之間的差額。

扣除CCPB後的運營槓桿率是扣除 CCPB（淨收入）後的收入增長率與非利息支出之間的差額。調整後的淨運營槓桿率是調整後淨收入與調整後 非利息支出增長率之間的差額。該銀行使用扣除CCPB的調整後收入來評估業績。

運營非財務風險 (ONFR) 包括各種非財務風險，包括與業務變化、客户信任、聲譽和可能導致 財務損失的數據相關的風險。這些損失可能源於內部流程或系統不足或失敗、人為錯誤或不當行為，以及可能直接或間接影響我們在信貸或投資 投資組合中持有的資產的公允價值的外部事件。這些風險的示例包括網絡和雲安全風險、技術風險、欺詐風險和業務連續性風險，但不包括法律和監管風險、信用風險、市場風險、流動性風險和其他類型的金融風險。

期權是合同協議，向買方傳達了在固定的未來日期或固定的未來期限內的任何時候買入或賣出特定金額的貨幣、 商品、對利率敏感的金融工具或證券的權利但沒有義務。

購買的信用減值 (PCI) 貸款是指無法合理保證及時收取利息和本金的貸款。這些貸款在初次確認時會受到信用減損。

準備金前、税前收益（PPPT）計算為扣除所得税準備金 和（追回）信貸損失準備金之前的收入。我們在報告和調整後的基礎上使用PPT來評估我們實現持續收益增長的能力，不包括信貸損失，信貸損失受 信貸週期週期性質的影響。

考慮到投資組合的構成、違約概率、經濟前景和已經確定的信貸損失備抵額，信貸損失準備金（PCL）是管理層認為足以充分抵補貸款和承兑匯票以及其他信貸工具組合減值的金額。PCL 既可以包括減值貸款信用損失準備金 ，也可以包括履行貸款的信用損失準備金。

聲譽風險是指可能對BMO品牌造成損失或損害。 即使有效管理了其他風險，也可能出現。

股本回報率或普通股股東權益回報率（ROE）按淨收益， 減去優先股息和其他股票工具的分配，以 的百分比計算

28 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

普通股股東平均權益。普通股股東權益包括普通股資本、出資盈餘、累計其他綜合收益（虧損）和留存 收益。調整後的投資回報率是使用調整後的淨收入而不是淨收入計算的。

有形普通股收益率（ROTCE）的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益 ，經收購相關無形資產攤銷調整後，佔平均有形普通股權益的百分比。調整後的ROTCE是使用調整後的淨收入而不是淨收入計算的。

風險加權資產 (RWA) 定義為資產負債表上和資產負債表外 風險敞口，這些風險敞口根據OSFI制定的指導方針進行風險加權。該措施用於資本管理和監管報告目的。

根據轉售協議借入或購買的證券 是低成本、低風險的工具，通常由現金抵押品作為支持，這些抵押品來自涉及借入或購買證券的交易 。

根據回購協議借出或出售的證券是 低成本、低風險的負債，通常由現金抵押品支持，現金抵押品源於涉及證券借出或出售的交易。

證券化是將合同債務池（例如住宅抵押貸款、汽車貸款和信用卡債務）出售給第三方 或信託的做法，然後第三方通常向投資者發行一系列資產支持證券，為購買合同債務提供資金。

戰略風險是指由於外部業務環境的波動和/或由於無所作為、策略無效或戰略實施不當而未能正確應對這些波動而導致的 潛在損失。

壓力測試用於確定低頻率、高嚴重性事件對交易和 承保投資組合的潛在影響。投資組合每天根據各種假設和歷史事件情景進行衡量。情景不斷完善，以反映最新的市場狀況和投資組合的風險敞口。

結構化實體（SE）包括投票權或類似權利不是確定實體控制權的主要因素的實體。如果BMO通過對實體擁有控制權、因其參與而獲得可變回報的風險以及行使權力來影響這些回報金額的能力來控制該實體，則BMO必須 整合該實體。

結構性（非交易）市場風險包括銀行活動（貸款和存款）產生的利率風險以及外幣操作和風險敞口引起的 外匯風險。

互換是雙方之間交換一系列 現金流的合同協議。

BMO 簽訂的各種互換協議如下：

• 大宗商品互換交易對手通常根據單一商品的名義價值交換固定利率和浮動利率付款。

• 信用違約互換一個交易對手向另一方支付費用，以換取另一對手同意在發生信用事件（例如破產或未能付款）時付款。

• 跨貨幣利率互換固定利率和浮動利率的利息支付和本金以不同的貨幣兑換。

• 跨幣種互換 固定利率的利息支付和本金以不同的貨幣兑換。

• 股權互換交易對手將股權證券或一組股權證券的回報率兑換成基於固定或浮動利率的回報，或者另一種股票證券或 組股票證券的回報。

• 利率互換 交易對手通常根據單一貨幣的名義價值兑換固定利率和浮動利率的利息。

• 回報互換總額一個交易對手同意根據參考資產或一組資產價值的變化支付或收取其他現金金額，包括任何回報，例如這些資產的利息 ，以換取基於現行市場融資利率的金額。

有形普通股權計算為普通股 股東權益，減去商譽和收購相關無形資產，扣除相關的遞延所得税負債。

應納税等值基礎 (teb)： 運營部門收入按應納税等值基準 (teb) 列報。BMO Capital Markets和美國財產保險公司的免税證券的收入和所得税準備金已增加到 等值的税前基礎，以便於比較應納税和免税來源的收入。運營部門税收調整的抵消反映在 企業服務收入和（回收）所得税準備金中。

第一級資本包括CET1資本和附加一級資本（AT1） 資本。AT1 Capital由優先股和其他AT1資本工具組成，減去監管扣除額。

一級資本比率反映了 一級資本除以風險加權資產。

二級資本包括次級債券，可能包括某些信用損失條款， 減去監管扣除額。

總資本包括1級和2級資本。

總資本比率反映了總資本除以風險加權資產。

總損失吸收能力（TLAC）包括總資本和受加拿大救助 制度約束的優先無抵押債務，減去監管扣除額。

總損失吸收能力（TLAC）比率反映了TLAC除以風險加權資產。

總損失吸收能力 (TLAC) 槓桿比率反映了 TLAC 除以槓桿風險敞口。

股東總回報：年度股東總回報（TSR）代表在相應時期初 投資BMO普通股所獲得的平均年總回報。回報包括股價的變化，並假設收到的股息已再投資於其他普通股。

交易和承銷市場風險與在滿足客户要求的過程中買入和賣出金融產品有關，包括 做市和相關融資活動，以及協助客户通過證券發行籌集資金。

交易相關收入包括 的淨利息收入和從資產負債表內和資產負債表外頭寸中獲得的非利息收入 。這些頭寸的管理通常包括每天將其標記到市場。與交易相關的收入還包括來自資產負債表 工具和利率、外匯（包括現貨頭寸）、股票、大宗商品和信貸合約的收入（支出）和收益（虧損）。

風險價值(VaR) 衡量交易和承保投資組合中可能出現的最大損失，在 一日持有期內，以 99% 的信心水平衡量。VaR是針對BMO交易和承保活動中與利率、外匯匯率、信用利差、股票和大宗商品 價格及其隱含波動率相關的特定風險類別計算得出的。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 29

簡明合併財務報表

合併收益表

（未經審計）（除非另有説明，否則以百萬加元計） 在結束的三個月裏 在截至的十二個月中
10月31日，
2023		 2023 年 7 月 31 日 10月31日，
2022		 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

利息、股息和費用收入

貸款

 $ 11,277 $ 10,693 $ 6,875 $ 40,169 $ 20,464

證券

 3,260 3,099 1,766 11,392 5,590

在銀行存款

 1,063 1,029 483 4,013 843
15,600 14,821 9,124 55,574 26,897

利息支出

存款

 7,900 7,102 3,409 26,547 6,711

次級債務

 117 109 74 430 227

其他負債

 2,642 2,705 1,874 9,916 4,074
10,659 9,916 5,357 36,893 11,012

淨利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息收入

證券佣金和費用

 251 253 257 1,025 1,082

存款和付款服務費

 402 404 319 1,517 1,318

交易收入（虧損）

 327 400 4,797 (216 ) 8,250

貸款費

 395 388 370 1,548 1,440

信用卡費用

 254 126 143 700 548

投資管理和託管費

 474 476 431 1,851 1,770

共同基金收入

 308 316 309 1,244 1,312

承保和諮詢費

 377 253 231 1,107 1,193

證券收益，交易除外

 34 36 (28 ) 181 281

外匯收益，交易除外

 55 67 53 235 181

保險收入（虧損）

 275 166 (218 ) 2,498 (157 )

聯營企業和合資企業的利潤（虧損）份額

 52 (2 ) 59 185 274

其他

 215 141 80 643 333
3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

總收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

信貸 損失準備金

 446 492 226 2,178 313

保險索賠、佣金和保單福利負債變動

151 4 (369 ) 1,939 (683 )

非利息支出

員工薪酬

 2,909 3,065 2,274 11,515 8,795

房舍和設備

 1,447 1,216 1,039 4,879 3,635

無形資產的攤銷

 286 286 156 1,015 604

廣告和業務發展

 260 219 161 814 517

通信

 108 95 72 368 278

專業費用

 323 280 271 1,147 788

其他

 367 433 803 1,481 1,577
5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

所得税準備金前的收入

 2,063 1,839 5,937 5,863 17,886

所得税準備金

 446 385 1,454 1,486 4,349

淨收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

可歸因於：

銀行股東

 1,610 1,452 4,483 4,365 13,537

子公司的非控股權益

 7 2 – 12 –

淨收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

普通股每股收益（加拿大 $）

基本

 $ 2.07 $ 1.97 $ 6.52 $ 5.69 $ 20.04

稀釋

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

每股普通股股息

 1.47 1.47 1.39 5.80 5.44

某些比較數字已重新分類，以符合本期列報方式。

30 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

簡明合併財務報表

綜合收益表

（未經審計）（百萬加元） 在結束的三個月裏 在截至的十二個月中
10月31日，
2023		 2023 年 7 月 31 日 10月31日，
2022		 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

淨收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

扣除税款的其他綜合收益（虧損）

隨後可能被重新歸類為淨收入的項目

通過OCI債務證券實現的公允價值未實現收益（虧損）的淨變化

該期間通過OCI債務證券產生的公允價值未實現收益（虧損）(1)

 (243 ) 4 (218 ) (74 ) (520 )

重新歸類為本期虧損（收益）的收益 (2)

 (4 ) (4 ) 19 (31 ) (11 )
(247 ) – (199 ) (105 ) (531 )

現金流套期保值未實現（虧損）的淨變化

在此期間產生的被指定為現金流套期保值的衍生品（虧損） (3)

 (550 ) (1,722 ) (2,634 ) (1,292 ) (4,999 )

在此期間，被指定為現金流套期保值的 衍生品的（收益）虧損重新歸類為收益/商譽 (4)

 378 334 14 973 (315 )
(172 ) (1,388 ) (2,620 ) (319 ) (5,314 )

折算淨國外業務的淨收益（虧損）

折算國外業務淨額的未實現收益（虧損）

 2,810 (1,498 ) 2,149 1,399 3,202

國外淨業務套期保值的未實現收益（虧損） (5)

 (484 ) 262 (115 ) (373 ) (332 )

將與資產剝離相關的淨虧損重新歸類為收益 (6)

 – – – – 29
2,326 (1,236 ) 2,034 1,026 2,899

不會被重新歸類為淨收入的項目

該期間通過OCI股票證券產生的公允價值未實現淨收益 (7)

 – – – – 1

重新計算養老金和其他員工未來福利計劃的淨收益（虧損）(8)

 10 48 148 (1 ) 659

重新計量按公允價值指定的金融 負債的自有信用風險的淨收益（虧損）(9)

 34 (89 ) 263 (291 ) 1,282
44 (41 ) 411 (292 ) 1,942

扣除 税後的其他綜合收益（虧損）

 1,951 (2,665 ) (374 ) 310 (1,004 )

總綜合收益 （虧損）

 $ 3,568 $ (1,211 ) $ 4,109 $ 4,687 $ 12,533

可歸因於：

銀行股東

 3,561 (1,213 ) 4,109 4,675 12,533

子公司的非控股權益

 7 2 – 12 –

總綜合收益 （虧損）

 $ 3,568 $ (1,211 ) $ 4,109 $ 4,687 $ 12,533

(1)

扣除截至三個月的所得税退税額分別為9,000萬美元、零百萬美元、7,600萬美元，以及截至十二個月的 3,500萬美元，1.82億美元。

(2)

扣除截至三個月的所得税準備金（追回額）分別為零百萬美元、200萬美元、（600萬美元）以及截至十二個月的 1,100萬美元（500萬美元）。

(3)

扣除截至三個月的所得税退税額分別為2.09億美元、6.35億美元、9.52億美元，以及截至十二個月的 5.76億美元、17.94億美元。

(4)

扣除截至三個月的所得税準備金（回收額）分別為1.43億美元、1.26億美元、（500）萬美元以及截至十二個月的 美元（3.66）億美元（1.14億美元）。

(5)

扣除截至三個月的所得税（準備金）1.86億美元、1.04億美元、4,100萬美元、 和9,000萬美元（截至十二個月的1.24億美元）分別為1.24億美元。

(6)

扣除截至三個月的所得税（備抵金），分別為na、na、na.nil 000，以及截至的十二個月 個月的所得税（備抵金）為零。

(7)

扣除截至三個月的所得税（準備金）分別為零百萬美元、零百萬美元、（1）萬美元以及截至十二個月的零 百萬美元、（1）萬美元。

(8)

扣除截至三個月的所得税（撥備）分別為（500）萬美元、（1,900萬美元）、（5,400萬美元）以及截至十二個月的所得税（撥備）（2,400萬美元）， 美元（2.39億美元）。

(9)

扣除截至三個月的所得税（準備金）回收額（1,100萬美元）、4200萬美元和9,500萬美元， 和1.03億美元，分別為截至十二個月的4.65億美元。

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 31

簡明合併財務報表

合併資產負債表

（未經審計）（百萬加元） 截至目前
10月31日，
2023

7月31日

2023

 2022 年 10 月 31 日

資產

現金和現金 等價物

 $ 77,934 $ 81,262 $ 87,466

銀行的計息存款

 4,125 4,658 5,734

證券

交易

 124,556 124,600 108,177

通過盈虧計算的公允價值

 16,720 16,512 13,641

通過其他綜合收益獲得的公允價值

 62,828 53,831 43,561

按攤銷成本計算的債務證券

 116,814 115,509 106,590

對聯營公司和合資企業的投資

 1,461 1,378 1,293
322,379 311,830 273,262

根據 轉售協議借入或購買的證券

 115,662 113,442 113,194

貸款

住宅抵押貸款

 177,250 171,863 148,880

消費者分期付款和其他個人分期付款

 104,040 103,569 86,103

信用卡

 12,294 11,700 9,663

企業和政府

 366,701 347,225 309,310
660,285 634,357 553,956

信用損失備抵金

 (3,807 ) (3,520 ) (2,617 )
656,478 630,837 551,339

其他資產

衍生工具

 39,976 33,153 48,160

承兑下的客户責任

 8,111 9,554 13,235

房舍和設備

 6,241 6,012 4,841

善意

 16,728 15,913 5,285

無形資產

 5,216 5,121 2,193

流動税收資產

 2,052 1,925 1,421

遞延所得税資產

 3,081 2,880 1,175

其他

 35,293 31,967 31,894
116,698 106,525 108,204

總資產

 $ 1,293,276 $ 1,248,554 $ 1,139,199

負債和權益

存款

 $ 909,676 $ 883,569 $ 769,478

其他負債

衍生工具

 50,193 43,276 59,956

接受

 8,111 9,554 13,235

已售出但尚未購買的證券

 43,781 46,442 40,979

根據回購協議借出或出售的證券

 106,108 96,149 103,963

證券化和結構化實體負債

 27,094 26,667 27,068

其他

 63,048 60,641 45,332
298,335 282,729 290,533

次級債務

 8,228 8,062 8,150

負債總額

 $ 1,216,239 $ 1,174,360 $ 1,068,161

公平

優先股和其他權益工具

 6,958 6,958 6,308

普通股

 22,941 22,474 17,744

繳款盈餘

 328 330 317

留存收益

 44,920 44,500 45,117

累計其他綜合收益

 1,862 (89 ) 1,552

股東權益總額

 77,009 74,173 71,038

子公司的非控股權益

 28 21 –

權益總額

 77,037 74,194 71,038

總負債和 權益

 $ 1,293,276 $ 1,248,554 $ 1,139,199

32 BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈

簡明合併財務報表

合併權益變動表

（未經審計）（百萬加元） 在結束的三個月裏 在截至的十二個月中
10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

優先股和其他股票工具

期初餘額

 $ 6,958 $ 5,708 $ 6,308 $ 5,558

在此期間發行

 – 1,000 650 2,250

在此期間已兑換

 – (400 ) – (1,500 )

期末餘額

 6,958 6,308 6,958 6,308

普通股

期初餘額

 22,474 17,392 17,744 13,599

根據股東股息再投資和股票購買計劃發行

 439 352 1,609 999

根據股票期權計劃發行

 14 2 61 57

已出售（購買）庫存股

 14 (2 ) 14 (17 )

發行的目的是使資本狀況與OSFI宣佈的更高監管要求保持一致

 – – 3,360 –

為收購而發行

 – – 153 3,106

期末餘額

 22,941 17,744 22,941 17,744

貢獻的盈餘

期初餘額

 330 315 317 313

股票期權支出，扣除行使的期權

 (1 ) 1 11 3

其他

 (1 ) 1 – 1

期末餘額

 328 317 328 317

留存收益

期初餘額

 44,500 41,653 45,117 35,497

歸屬於銀行股東的淨收益

 1,610 4,483 4,365 13,537

優先股分紅和其他股票工具的應付分配

 (125 ) (77 ) (331 ) (231 )

普通股分紅

 (1,059 ) (940 ) (4,148 ) (3,634 )

股票發行費用和贖回優先股時支付的溢價

 – (2 ) (73 ) (52 )

出售庫存股的淨折扣

 (6 ) – (10 ) –

期末餘額

 44,920 45,117 44,920 45,117

通過OCI Securities計算的公允價值累計其他綜合（虧損），淨税額

期初餘額

 (217 ) (160 ) (359 ) 171

該期間通過OCI債務證券產生的公允價值未實現（虧損）

 (243 ) (218 ) (74 ) (520 )

該期間通過OCI股票證券獲得的未實現公允價值收益

 – – – 1

重新歸類為 期內（收益）虧損的收益

 (4 ) 19 (31 ) (11 )

期末餘額

 (464 ) (359 ) (464 ) (359 )

扣除 税後的現金流套期保值累計其他綜合（虧損）

期初餘額

 (5,276 ) (2,509 ) (5,129 ) 185

該期間出現的被指定為現金流套期保值的衍生品（虧損）

 (550 ) (2,634 ) (1,292 ) (4,999 )

在此期間，被指定為現金流套期保值的 衍生品的（收益）虧損重新歸類為收益/商譽

 378 14 973 (315 )

期末餘額

 (5,448 ) (5,129 ) (5,448 ) (5,129 )

折算淨國外業務的累計其他綜合收益， 扣除税款

期初餘額

 3,868 3,134 5,168 2,269

國外業務淨額折算未實現收益

 2,810 2,149 1,399 3,202

國外淨業務套期保值的未實現（虧損）

 (484 ) (115 ) (373 ) (332 )

將與 剝離相關的淨虧損重新歸類為收益

 – – – 29

期末餘額

 6,194 5,168 6,194 5,168

養老金和其他員工未來福利計劃的累計其他綜合收入 扣除税款

期初餘額

 933 796 944 285

重新計量養老金和其他員工 未來福利計劃的收益（虧損）

 10 148 (1 ) 659

期末餘額

 943 944 943 944

自有金融負債信用風險累計其他綜合收益 按公允價值計算，扣除税款

期初餘額

 603 665 928 (354 )

重新計量按公允價值指定的金融 負債的自有信用風險的收益（虧損）

 34 263 (291 ) 1,282

期末餘額

 637 928 637 928

累計其他綜合 收入總額

 1,862 1,552 1,862 1,552

股東總數 權益

 77,009 71,038 77,009 71,038

子公司的非控股權益

期初餘額

 21 – – –

收購

 – – 16 –

歸屬於子公司 非控股權益的淨收益

 7 – 12 –

期末餘額

 28 – 28 –

權益總額

 $ 77,037 $ 71,038 $ 77,037 $ 71,038

BMO 金融集團2023年第四季度財報發佈 33

投資者和媒體信息

投資者介紹材料

邀請感興趣的人士訪問bmoS網站 www.bmo.com/investorrelations，查看2023年年度董事會併購和經審計的年度合併財務報表、季度陳述材料以及補充財務和監管 信息包。

季度電話會議和網絡直播演講

還邀請感興趣的人士收聽我們將於2023年12月1日星期五上午8點（美國東部時間）舉行的季度電話會議。可以通過 電話接聽電話 在 416-340-2217（來自多倫多境內）或 1-800-806-5484（多倫多以外的免費電話），輸入密碼：8639448#。在 2023 年 12 月 31 日之前，可以通過致電觀看電話會議的重播 905-694-9451（來自多倫多境內）或 1-800-408-3053（多倫多以外的免費電話）並輸入密碼：2864003#。

電話會議的網絡直播可以在我們的網站www.bmo.com/investorrelations上觀看。也可以在網站上訪問重播。

媒體關係聯繫人

傑夫·羅曼，企業媒體關係總監，jeff.roman@bmo.com， 416-867-3996

投資者關係聯繫人

Christine Viau，投資者關係主管，christine.viau@bmo.com， 416-867-6956

比爾·安德森，投資者關係總監，bill2.anderson@bmo.com， 416-867-7834

股東股息再投資和股票購買計劃（DRIP）

DRIP下定義的平均市場價格

2023 年 8 月：110.16 美元

2023 年 9 月：114.78 美元

2023 年 10 月：104.66 美元

如需瞭解股息信息、股東地址變更或建議重複發送，請聯繫

加拿大計算機共享信託公司

大學大道 100 號，8 樓

安大略省多倫多 M5J 2Y1

電話： 1-800-340-5021（加拿大和美國）

電話：(514) 982-7800（國際）

傳真： 1-888-453-0330（加拿大和美國）

傳真：(416) 263-9394（國際）

電子郵件：service@computershare.com

如需其他股東信息，請聯繫

蒙特利爾銀行

股東服務

公司祕書部

加拿大第一廣場一號，21 樓

安大略省多倫多 M5X 1A1

電話：(416) 867-6785

電子郵件：corp.secretary@bmo.com

有關本文檔的更多信息，請聯繫

蒙特利爾銀行

投資者關係部

郵政信箱 1 號，加拿大第一廣場一號，10 樓

安大略省多倫多 M5X 1A1

要在線查看財務業績以及監管文件和披露，請訪問BMO的網站，網址為

www.bmo.com/投資者關係。

bmoS 2023年度MD&A、經審計的合併財務報表、年度信息表和40-F表（向美國證券交易委員會提交）的年度報告可在網上查閲，網址為www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca。銀行已完成的2023年經審計的合併財務報表的打印副本可免費獲取，網址為 416-867-6785或者 corp.secretary@bmo.com。

2024 年年會

下一次年度股東大會將於2024年4月16日星期二舉行。

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