美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年10月31日的季度期
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 來説，從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-08266
美國 GOLD CORP.
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） | |
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
(800) 557-4550
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明 註冊人 (1) 在過去 12 個月（或要求註冊人提交此類報告的較短時期）內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內 是否受此類申報要求的約束。☒ 是 ☐ 否
用複選標記表示 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速文件管理器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是 ☒ 否
指明 截至最遲可行日期註冊人每類普通股的已發行股票數量。普通股 股（面值0.001美元）：截至2023年12月15日，已發行股票為9,332,277股。
美國 GOLD CORP.
表格 10-Q
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 — 財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | 4 |
| 截至2023年10月31日（未經審計）和2023年4月30日的簡明合併資產負債表 | 4 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益變動表（未經審計） | 6 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 25 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 25 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 25 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 25 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 25 |
| 項目 5. | 其他信息 | 26 |
| 項目 6. | 展品 | 26 |
| 簽名頁面 | 27 | |
| 2 |
前瞻性 陳述
本10-Q表季度報告中包含或以引用方式納入的某些 信息可能包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述 。這些陳述包括與 有關的評論，這些評論涉及 截至2023年10月31日的可用現金儲備是否足以維持未來十二個月；在瑪姬溪項目未來成功勘探 後，將向美國黃金公司（“公司”、“我們” 或 “我們的”）支付 的特許權使用費；該公司繼續作為持續經營企業的能力；預期的期權歸屬購買 股公司普通股以及預期的法律和會計費用，以保持對2002年《薩班斯-奧克斯利法案》的遵守以及該法案的影響這些費用影響了公司的盈利能力和我們的經營業績。
我們 使用 “預期”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“可能”、“會”、“項目”、“應該”、“相信” 等詞語的變體和類似表述來識別前瞻性陳述。包含這些詞語的陳述討論了我們的未來預期和 計劃，或陳述了其他前瞻性信息。儘管我們認為這些前瞻性 陳述中反映的預期和假設是合理的，但我們無法向您保證這些預期和假設將被證明是正確的。由於 中列出的因素或以引用方式納入本報告中列出的因素，我們的實際業績 可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異，包括：
| ● | 與CK Gold Project預可行性研究中提出的預測存在偏差 ，原因是品位出現意想不到的變化、礦牀潛在開採帶來的意想不到的 挑戰、大宗商品價格的波動、預期回收率的變化、 預計的運營或資本成本增加，或者我們的許可計劃延遲； | |
| ● | 世界經濟的實力； | |
| ● | 利率和通貨膨脹率的波動 ； | |
| ● | 政府規章制度的變化或監管機構採取的行動； | |
| ● | 地緣政治事件和其他不確定性（例如烏克蘭衝突）的 影響； | |
| ● | 我們 保持遵守納斯達克資本市場有限責任公司（“納斯達克”）上市標準的能力； | |
| ● | 我們普通股市場價格的波動率 ； | |
| ● | 我們 有能力根據我們目前的計劃活動使用當前的現金儲備為我們的業務提供資金； | |
| ● | 我們 能夠按照我們或完全可以接受的條件籌集繼續開展業務所需的必要資金； | |
| ● | 我們 的預期現金需求以及未來融資的可用性和計劃； | |
| ● | 我們 留住成功運營和發展業務所需的關鍵管理和採礦人員的能力；以及 | |
| ● | 在我們截至2023年4月30日的財年（“2023 財年 年”）的 10-K 表年度報告中，在 “風險因素” 下討論的 因素。 |
這些因素中有很多 超出了我們的控制或預測能力。這些聲明僅代表截至本季度報告 10-Q 表發佈之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映 未來的事件或發展。所有隨後歸因於我們和代表我們 行事的人員的書面和口頭前瞻性陳述均受本部分和本季度報告 10-Q表其他地方包含的警示性陳述的全部限定。
| 3 |
第一部分：財務信息
商品 1.財務報表。
美國 黃金公司和子公司
未經審計 簡明合併資產負債表
| 10月31日， | 4月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 財產，淨額 | ||||||||
| 填海債券存款 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 礦產權 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 資產報廢義務 | ||||||||
| 經營租賃負債，減去流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 長期負債總額： | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權， 截至2023年10月31日和2023年4月30日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股 ($)面值； 已授權股份； 股票和 截至2023年10月31日和2023年4月30日已發行和流通的股份） | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
美國 黃金公司和子公司
未經審計 簡明合併運營報表
| 在這三個月裏 | 在這三個月裏 | 在這六個月裏 | 在這六個月裏 | |||||||||||||
| 已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||||||||||
| 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 補償和相關税收——一般和行政税 | ||||||||||||||||
| 勘探成本 | ||||||||||||||||
| 專業和諮詢費 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 結算資產報廢債務所得收益 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損，基本虧損和攤薄後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
美國 黃金公司和子公司
未經審計 股東權益變動簡明合併報表
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 增加與股票期權授予相關的股票補償 | - | |||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵補助金和限制性普通股單位補助相關的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 發行服務類普通股 | ||||||||||||||||||||
| 為預付費服務發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 取消股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 增加與股票期權授予相關的股票補償 | - | |||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵補助金和限制性普通股單位補助相關的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 10 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| （已修訂） | （已修訂） | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 增加與股票期權授予相關的股票補償 | - | |||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵補助金和限制性普通股單位補助相關的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 與股票期權授予相關的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵補助金和限制性普通股單位補助相關的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 10 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
美國 黃金公司和子公司
未經審計 簡明合併現金流量表
| 在這六個月裏 | 在這六個月裏 | |||||||
| 已結束 | 已結束 | |||||||
| 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 增生 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 預付股票費用的攤銷 | ||||||||
| 結算資產報廢債務所得收益 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 填海債券存款 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金-年初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 已支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動的補充披露： | ||||||||
| 為預付費服務和應計服務發行普通股 | $ | $ | ||||||
| 修改租賃時記錄的運營租賃使用權資產和經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
見 隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 7 |
美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
注 1-組織和業務描述
組織
美國 黃金公司，前身為Dataram Corporation（以下簡稱 “公司”），最初於1967年在新澤西州成立 ，隨後於2016年根據內華達州法律重新註冊成立。自 2017 年 6 月 26 日起，該公司將其名稱從 Dataram Corporation 更改為美國黃金公司。2017年5月23日，公司與Gold King Corp.（“Gold King”）（ ）合併，交易被視為反向收購和資本重組，金王的業務成為該公司的業務。 該公司是一家追求勘探和開發資產的黃金和貴金屬勘探公司。該公司擁有某些 採礦租約和其他礦產權，包括懷俄明州的CK黃金項目、內華達州的Keystone項目和愛達荷州的Challis Gold 項目。該公司已根據S-K 1300 對CK Gold Project的已探明和可能的礦產儲量進行了估計， 該公司正在該項目進行勘探和預開發活動，其在其他物業上的所有活動本質上都是勘探性的 。
公司的CK Gold資產包含已探明和可能的礦產儲量，因此被歸類為開發階段財產， 如證券交易委員會頒佈的S-K法規（“S-K 1300”）第1300分節所定義。 該公司的其他財產均不包含已探明和可能的礦產儲量，所有活動本質上都是勘探性的。
除非 文另有要求，否則此處提及的 “公司” 均指美國黃金公司及其合併子公司。
注 2-重要會計政策摘要
列報基礎 和合並原則
所附未經審計的中期合併財務報表由公司根據美利堅合眾國普遍接受的會計 原則（“美國公認會計原則”）、10-Q表説明以及證券交易委員會（“SEC”）規則 和中期財務信息條例（包括 未經審計的簡明合併財務報表）編制，並列出了未經審計的簡明合併財務報表公司 及其全資控股的合併財務報表截至2023年10月31日的子公司。所有公司間交易和餘額均已清除。編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的會計 政策和程序源自 公司截至2023年4月30日財年的經審計財務報表，這些報表包含在2023年7月31日提交的10-K表格中。截至2023年10月31日未經審計的簡明合併資產負債表源自這些財務報表。 管理層認為，所有重大調整（包括正常的經常性調整）都已做出，這是 公允列報財務報表所必需的。截至2023年10月31日的六個月的經營業績不一定代表截至2024年4月30日的財年（“2024財年”）的預期業績。
使用 的估計值和假設
在編制未經審計的簡明合併財務報表時，管理層必須做出估算和假設，這些估計和假設會影響 截至合併資產負債表之日報告的資產和負債金額以及 截至該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計值有很大差異。管理層做出的重要估計包括但不限於 礦權估值、股票薪酬、普通股的公允價值、認股權證負債估值、資產 退休義務以及遞延所得税資產和負債的估值。
財務報表修訂
在截至2021年4月30日的財年（“2021財年”）的 中，公司確定其沒有適當地記錄 與2020年8月收購礦產權相關的遞延納税義務。這導致在2021財年少報了遞延的 應納税額，相應地少報了所得税準備金。根據對會計 準則編纂ASC 250—— “會計變更和錯誤更正”（“ASC 250”）、《員工會計 第99號公告— “重要性” 和員工會計公告108 — “在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年 誤報的影響” 的分析，公司確定這些錯誤 對先前發佈的合併財務報表無關緊要，因此無需重述。更正前期 財務報表中存在的非重大錯誤不需要對先前提交的報告進行修改。
| 8 |
美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
截至2022年4月30日的財年（“2022財年”），此次修訂對公司未經審計的簡明合併股東 權益變動報表中各行項目的影響如下：
| 2022年4月30日 | ||||||||||||
| 如先前報道的那樣 | 修訂版 | 經修訂 | ||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
公平 價值測量
公司對經常性以公允價值計量的資產和負債採用了會計準則編纂（“ASC”）820，即 “公允價值衡量和披露” （“ASC 820”）。ASC 820制定了根據美國公認會計原則應用公允價值的通用定義 ，該定義要求使用公允價值衡量標準，建立了衡量公允價值的框架 ，並擴大了對此類公允價值衡量標準的披露。
ASC 820將公允價值定義為在測算日市場參與者之間的有序交易 中出售資產將獲得的或為轉讓負債而支付的價格。此外，ASC 820要求使用估值技術，最大限度地使用可觀測輸入 ，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。
這些 輸入的優先級如下：
| 等級 1： | 可觀察的 輸入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
| 等級 2： | 可觀察 基於市場的投入或經市場數據證實的不可觀察的輸入。 |
| 等級 3： | 幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀察的 輸入，這需要使用報告實體自己的假設。 |
公司根據財務會計準則委員會針對此類工具的 （“FASB”）會計準則分析所有具有負債和權益特徵的金融工具。根據該標準，金融資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平對 進行全面分類的。
公司對最終協議（見附註9）中發行的認股權證的權證責任是使用蒙特卡羅模擬 模型使用3級輸入估算的。
現金 和現金等價物
現金 等價物由某些高流動性工具組成，購買時到期日為三個月或更短。截至2023年10月31日和2023年4月30日，該公司手頭沒有任何現金等價物。該公司將其現金存放在高信用質量的金融 機構。公司在這些機構的賬户由聯邦存款保險公司（“FDIC”） 提供最高25萬美元的保險。為了降低與此類金融機構倒閉相關的風險，公司至少每年評估一次 其持有存款的金融機構的評級。截至2023年10月31日和2023年4月30日，該公司的銀行存款餘額 超過了聯邦存款保險公司計息賬户的保險限額。
預付 費用和其他流動資產
截至2023年10月31日和2023年4月30日，預付 費用和其他流動資產分別為518,850美元和610,140美元，主要包括為將在一年內提供的未來服務支付的 成本。預付費用主要包括現金和股票工具 的預付款，用於諮詢、公共關係、商業諮詢服務、保險費、採礦索賠費、地役費、期權費和 礦產租賃費，這些費用按各自協議的條款攤銷。
財產
財產 按成本計費。維修和保養費用在發生時記作支出；主要的更換和改良費用記作資本。 當資產報廢或處置時，成本和累計折舊將從賬户中扣除，由此產生的任何收益 或虧損均計入處置當年的收入。折舊按資產的估計使用壽命 直線計算，通常為三到五年。
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
長期資產的減值
每當事件或情況變化表明 資產的賬面金額可能無法完全收回，或者至少無法按年收回， 公司就會對長期資產進行減值審查。當預期的未貼現 未來現金流總額小於資產賬面金額時，公司確認減值損失。減值金額以資產 的估計公允價值與其賬面價值之間的差額來衡量。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，公司沒有確認任何減值。
礦產 權利
租賃、勘探、持有和保留未經證實的礦產租賃物業的成本 在發生時記作支出。公司將所有礦產 的勘探費用按實際支出計算。如果公司已在其任何物業上確定了已探明和可能的礦產儲量，則在滿足以下所有標準後，將開發 成本資本化，a) 公司獲得必要的運營許可，b) 完成有利的可行性研究，c) 董事會批准礦石 機構的開發。在所有這些標準都得到滿足之前，公司將預開發成本記錄為發生的支出。
當 房產進入生產階段時，相關的資本化成本將在生產開始後的已探明 和可能的儲量中按生產單位進行攤銷。根據ASC 360-10 “長期資產減值”，公司每年評估資本化礦產資產的賬面成本 的減值，並根據ASC 930-360 “採掘 活動——採礦” 評估其賬面價值。當預期未貼現的未來現金流總額小於 礦產的賬面金額時，即確認減值。減值損失（如果有）以礦產賬面金額 超過其估計公允價值的部分來衡量。
截至 日，該公司已將所有勘探和預開發成本列為支出，因為其所有物業均未達到上述 的資本化標準。
ASC 930-805，“採掘活動——採礦：業務合併”（“ASC 930-805”）指出，礦產權 包括勘探、開採和保留礦牀至少一部分收益的合法權利。採礦資產包括 礦權。
根據ASC 930-805，收購的 礦權被視為有形資產。ASC 930-805要求自收購之日起按公允價值 確認礦權。因此，收購礦權的直接成本最初被資本化為有形資產。Mineral 權利包括與獲得專利和非專利採礦權相關的成本。
ASC 930-805 規定，在衡量礦產資產的公允價值時，收購方應同時考慮以下兩點：
● 超出探明儲量和可能儲備金的價值（“VBPP”），以市場參與者在確定 資產的公允價值時包括VBPP。
● 礦產未來市場價格的預期波動所產生的影響，其方式與 市場參與者的預期一致。
用於勘探或使用自然資源的租賃 不在ASC 842 “租賃” 的範圍之內。
基於股份的 薪酬根據ASC 718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）的要求進行核算， 要求在財務報表中確認在要求員工或董事提供服務以換取獎勵期間為換取權益工具獎勵 而獲得的員工和董事服務的成本（假設是 歸屬期）。ASC 718還要求根據授予日期的公允價值來衡量為換取獎勵而獲得的員工和董事服務的成本 。
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
認股權證的會計
根據ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中提供的適用會計指導，認股權證 作為衍生負債或股票工具進行核算，具體取決於協議的具體條款。公司 將任何（i）需要實物結算或淨股結算，或（ii）允許公司選擇 淨現金結算或自有股票結算（實物結算或淨股結算）的合約歸類為權益。公司將以下合約歸類為資產或 負債：（i）需要淨現金結算（包括在事件發生 且該事件不在公司控制範圍的情況下要求以淨現金結算合同）或（ii）讓交易對手選擇淨現金結算或股票結算 結算（實物結算或淨股結算）。被歸類為負債的工具在每個報告期以 的公允價值記賬，在 未經審計的簡明合併運營報表中，公允價值的任何變化均被確認為衍生負債公允價值變動的一部分。
公司評估了截至發行之日尚未償還的普通股購買權證的分類，並確定 此類工具，除下文認股權證中討論的認股權證外，符合ASU 2017-11年 “每股收益（主題260）；區分負債與權益（主題480）；衍生品和套期保值 （主題815）：（第一部分）會計適用於某些具有向下回合特徵的金融工具”。根據亞利桑那州立大學2017-11年度主題815，該公司沒有包含 “向下回合” 功能的未兑現認股權證 。
搜查令 責任
公司對2022年3月和2023年4月發行的62.5萬份認股權證和87萬份認股權證進行了核算，根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的指導方針，根據該條款，這些認股權證不符合股權處理標準 ，必須記為負債（見附註9）。因此，公司將這些認股權證工具 歸類為按公允價值計算的負債，並在每個報告期將這些工具調整為公允價值。該負債將在每個 資產負債表日期重新計量，直到認股權證行使或到期，公允價值的任何變化都將在公司 運營報表中確認。這些認股權證的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的。此類逮捕令分類 也需要在每個報告期進行重新評估。
提供 費用
所產生的發行 費用包括法律費用、配售代理費和其他與註冊直接發行直接相關的費用。發行 成本按與 收益分配給認股權證和股權的比例分配給註冊直接發行中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發行成本在發生時記為支出， 在未經審計的簡明合併運營報表中作為與認股權證負債相關的發行成本列報。與出售普通股相關的發行成本 從權益中扣除。
補救措施 和資產報廢義務
資產 報廢債務（“ARO”）主要包括公司CK Gold和Keystone 物業的估計回收成本，在發生期間和可以做出合理估計時予以確認，並按公允價值記作負債。 此類債務最初是根據折扣現金流估算得出的，隨着時間的推移，通過 向增值支出收取的費用計入全部價值。相應的資產報廢成本作為相關長期 資產賬面金額的一部分資本化，並在資產的剩餘使用壽命內折舊。ARO會定期進行調整，以反映估算的回收和關閉成本的時間或金額的修訂所導致的估計 現值的變化。公司每年審查和評估 其 ARO，如果認為有必要，則在過渡期內更頻繁地進行審查和評估。
外國 貨幣交易
公司的 申報貨幣和本位幣是美元。以外幣計價的交易按交易日期的現行匯率折算成本位幣 。以外幣 計價的資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算成本位幣，如果以發生的經營業績中包含的本位幣以外的本位幣計價的交易出現匯率波動，則產生的任何交易收益和 虧損。折算調整和交易收益或虧損沒有對公司的經營業績產生實質性影響， 預計也不會對公司的經營業績產生實質性影響，並已計入一般和管理費用。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
租賃
公司根據ASC主題842 “租賃” 對租賃進行核算。經營租賃使用權資產（“ROU”）代表 在租賃期內使用租賃資產的權利，運營租賃負債根據 未來最低租賃付款在開始日期的現值進行確認。由於大多數租賃不提供隱性利率，公司根據通過之日可用的信息，使用 遞增借款利率來確定未來付款的現值。 在公司選擇將租約再延長幾年後，該選擇將被視為租賃修改， 將對租約進行審查以進行重新評估。最低租賃付款的租賃費用在 租賃期內按直線攤銷，幷包含在運營報表的一般和管理費用中。
所得 税
公司根據ASC 740 “所得税會計”（“ASC 740”）的規定對所得税進行核算， 除其他外，該法要求採用資產和負債方法來計算遞延所得税。資產負債法 要求確認遞延所得税資產和負債，以應對 賬面金額與資產和負債的税基之間暫時性差異所產生的預期未來税收後果。提供估值補貼是為了抵消任何淨遞延所得税資產 ，管理層認為遞延淨資產很可能無法變現。
公司遵循ASC 740-10 “不確定所得税狀況的會計”（“ASC 740-10”）的規定。 在提交納税申報表時，可能存在不確定性， 最終將維持的頭寸金額存在不確定性。根據ASC 740-10的指導方針，在財務報表 中確認了税收狀況的好處，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為，通過審查，包括上訴或訴訟程序（如果有）的解決， 很可能會維持這一狀況。所採取的税收頭寸不會被抵消， 不會與其他頭寸合計。
符合確認門檻的納税 頭寸以最大金額的税收優惠來衡量，在與適用的税務機關結算後，實現的可能性超過 50％。與 税收狀況相關的福利中超過上述衡量金額的部分應在隨附的資產負債表中反映為不確定税收優惠 的負債，以及 審查後應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。該公司認為，經審查，其税收狀況很有可能得到維持。因此，公司 沒有記錄不確定税收優惠或任何相關利息和罰款的負債。如果公司被評估 罰款和/或利息，則罰款將計入其他運營費用，利息將計入利息支出。
公司遵循ASC 740-10-25 “結算定義”，該條款為實體應如何確定 税收狀況是否得到有效結算以確認先前未被承認的税收優惠提供了指導，並規定税收狀況 可以在税務機關完成和審查後有效結算，而不會被法律解除。對於被認為已得到有效解決的税收頭寸 ，實體將承認全部税收優惠，即使僅憑其技術優勢認為税收狀況不太可能維持 ，訴訟時效仍然未定。公司的 聯邦和州所得税申報表須接受美國國税局和州税務機關的審查， 通常在提交後三年內進行審查。
最近的 會計公告
財務會計準則委員會發布或提議的、在未來某個日期之前不需要採用的會計 準則通過後預計不會對財務報表產生重大影響。公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與之無關的最新聲明。
2022年6月 ，FASB發佈了亞利桑那州立大學2022-03《公允價值衡量》（主題820）（“亞利桑那州立大學2022-03”）。ASU 2022-03的修正案明確規定 ，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分 ，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定，作為單獨的記賬單位， 不能 承認和衡量合同銷售限制。本更新中的修正案還要求對股票證券 進行額外披露，但須遵守合同銷售限制。本更新中的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。 允許提前收養。該公司預計不會提前採用這種ASU。該公司預計，採用該標準 不會對其未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
2023年5月1日，公司通過了FASB發佈的ASU 2016-13《金融工具——信貸損失》（主題326）（“ASU 2016-13”）， 要求立即確認管理層對當前和預期信用損失的估計。採用該準則 並未對公司未經審計的簡明合併財務報表或披露產生重大影響。
注意 3 — 持續關注
所附未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。截至2023年10月31日，該公司的現金 約為400萬美元，營運資金約為400萬美元，主要包括現金和約6,910萬美元的累計赤字 。截至2023年10月31日的六個月中，該公司的淨虧損和用於經營活動的現金分別約為320萬美元和390萬美元。由於在經營活動、 和資產開發中使用現金，該公司自開始運營以來一直蒙受損失。自成立以來，公司運營資金的主要來源 一直是股權融資。截至提交截至2023年10月 31日的財季的10-Q表之日，公司可能有足夠的現金來為其公司活動以及一般和管理費用以及目前開展的與許可和工程研究有關的 項目活動提供資金。但是，為了推動任何項目超越上述 的目標，公司沒有足夠的現金，需要籌集額外的資金。這些問題使人們嚴重懷疑 公司在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈後的十二個月內是否有能力繼續經營下去。
未經審計的簡明合併財務報表不包括與資產金額的可收回性和分類 或負債分類有關的任何調整，如果公司無法繼續作為持續經營企業，則可能需要進行這些調整。
注意 4 — 礦產權
根據給出的日期 ，礦物特性包括以下內容：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| CK 黃金項目 | $ | $ | ||||||
| Keystone 項目 | ||||||||
| Challis 黃金項目 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注 5 — 財產和設備
作為給出的日期 ，財產包括以下內容：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 場地成本 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中， 的折舊費用分別為16,473美元和20,225美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月 中，折舊費用分別為8,236美元和8,645美元，幷包含在一般和管理 費用中，如隨附的未經審計的簡明合併運營報表所示。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
注 6 — 資產報廢義務
與允許公司在CK Gold和Keystone項目進行勘探活動的各種許可證批准一起， 該公司根據提交的與各種許可證相關的填海計劃記錄了ARO。下表 彙總了公司ARO在本報告所述期間的活動：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 餘額，期限 開始 | $ | $ | ||||||
| 已退休 | ( | ) | ||||||
| Accretion 費用 | ||||||||
| 餘額， 期末 | $ | $ | ||||||
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中， 的增值支出分別為13,930美元和12,807美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月 中，增值費用分別為7,186美元和6,533美元，幷包含在一般和管理 支出中，如隨附的未經審計的簡明合併運營報表所示。
注 7 — 運營租賃使用權資產和運營租賃負債
2021 年 5 月 1 日，公司簽訂了懷俄明州夏安設施的租賃協議。最初的租賃期限為 兩年，從 2021 年 5 月到 2023 年 5 月，起始月基本租金為 1,667 美元。2023年1月30日，公司簽訂了 一項自2023年5月1日起生效的租賃修正案，將該租約延長一年，到2024年4月30日屆滿， 可以選擇將租約再續訂一年。每月基本租金增加到1,768美元。根據ASC 842，該公司將租約延期 視為租賃修改。2023年1月30日，即修改生效之日，公司記錄了對 使用權資產和租賃負債的20,472美元的調整，調整金額為20,472美元，其基礎是使用 8％的增量借款利率進行貼現的租賃付款淨現值。
2021 年 9 月 1 日，公司簽訂了懷俄明州夏安另一處設施的租賃協議。租約 的初始期限為兩年，從2021年9月到2023年8月。2023年10月18日，公司簽訂了自2023年9月1日起生效的租賃修正案，將租約延長兩年，到2025年8月31日到期。除非出租人和公司同意，否則公司將無法選擇 在2025年8月31日之後續訂租約。根據租賃修正案，每月 的基本租金增加到3,265美元。2023年9月1日，即修改生效日期，公司記錄了使用權 資產和租賃負債72,672美元的調整，調整金額為72,672美元，這是根據使用8％的增量借款 利率進行貼現的租賃付款淨現值。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，一般和行政 費用分別包括29,086美元和28,075美元的租賃費用，如隨附的合併運營報表所示。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中， 租賃費用分別為14,819美元和14,036美元，包含在一般和管理費用中，如所附的 合併運營報表所示。
以下彙總了使用權 的資產：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 經營 租約 | $ | $ | ||||||
營業 租賃負債彙總如下：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 經營租賃， 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 運營 租賃，長期部分 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
截至2023年10月31日，經營租賃的 加權平均剩餘租賃期限為1.17年，加權平均增量借款利率為8.0％ 。
下表包括與公司租賃相關的補充現金和非現金信息：
| 期於 10 月 31 日結束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 為計量租賃負債時包含 的金額支付的現金 | ||||||||
| 來自運營租賃的運營 現金流 | $ | $ | ||||||
截至2023年10月31日，不可取消的運營租賃下剩餘的最低租賃付款額如下：
| 截至 2024 年 4 月 30 日的年度——剩餘年份 | ||||
| 截至 2025 年 4 月 30 日的年度 | ||||
| 截至2026年4月30日的財年 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃 負債的總現值 | $ |
注 8 — 關聯方交易
2021 年 1 月 7 日，公司與一位董事簽訂了為期一年的諮詢協議（“2021 年 1 月協議”）。 2022年1月6日，公司和董事共同同意根據與初始協議相同的條款（“2022年1月延期”），將協議期限再延長12個月。2022 年 1 月延期的條款與 2021 年 1 月協議中規定的相同 。作為根據2022年1月延期提供的服務的對價， 向董事支付了86,000美元的年費，其中包括價值5萬美元的公司普通股，在2022年1月延期生效後的五天內支付 ，以及36,000美元的現金付款，以 月3,000美元的增量支付。2022年1月，與2022年1月的延期有關，公司向該董事發行了5,814股普通股。 自2022年12月31日起，該董事辭去了董事會的職務。因此，該公司在辭職之日還發行了與既得限制股權單位相關的7,927股普通股 。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財政年度中，公司分別以現金向董事支付了24,000美元和36,000美元的諮詢費。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，公司分別向該董事支付了0美元和18,000美元的現金諮詢費。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，公司分別向該董事支付了0美元和9,000美元的現金諮詢費。
2021年3月10日，公司與隨後於2022年5月18日被任命為公司董事的個人 簽訂了為期一年的諮詢協議（“2021年3月協議”），為潛在的併購以及其他潛在和戰略關係提供與投資者和戰略介紹 相關的服務，以增加股東價值。2022年3月10日， 公司和董事共同同意將2021年3月的協議再延長12個月（“2022年3月延期”）。 2023年3月10日，公司和董事將2021年3月的協議再延長12個月（“2023年3月延期”）。2022年3月延期和2023年3月延期的條款與2021年3月協議中的規定相同。作為對根據2022年3月延期和2023年3月延期提供的服務的對價，向董事 支付了25萬美元的年費，其中包括在適用延期生效之日起五 天內支付的公司普通股，價值為13萬美元，現金付款為12萬美元，每月以10,000美元的增量支付。2022年4月和2023年3月，根據2022年3月的延期和2023年3月的延期，公司分別向董事發行了14,286股和33,419股普通股。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的財政年度中，公司分別向董事支付了12萬美元和12萬美元的諮詢費 。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，公司向該董事支付了6萬美元現金 的諮詢費。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，公司分別向該董事支付了3萬美元現金的諮詢費。此外，截至2023年10月31日，公司記錄了應付給該董事的應付賬款和應計費用總額為76,957美元，並將該金額計入應付賬款和應計負債中。
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2023 年 10 月 31 日
注意 9 — 認股權證責任
截至2023年10月31日和2023年4月30日的 ，該公司的認股權證負債價值分別為2720,900美元和4,230,850美元。 根據ASC 815-40的指導，某些認股權證不符合股權待遇標準。因此，這些認股權證自每個報告日起按公允價值入賬 ，在隨附的合併經營報表 中將其他收入中的公允價值變動報告為 “認股權證負債公允價值變動”，直到認股權證被行使、到期或其他事實， 情況導致認股權證負債被重新歸類為股東權益。該公司使用蒙特卡羅模擬 模型來估算2023年4月和2022年3月認股權證的公允價值，該認股權證納入了市場上不可觀察到的重要投入 ，因此代表了ASC 820中定義的3級衡量標準。用於衡量或有對價的公平 價值的不可觀察的輸入反映了管理層自己對市場參與者在估值或有對價時將使用的假設的假設。該公司使用蒙特卡羅模擬 模型的以下關鍵輸入來確定公允價值。
初始 測量
公司根據ASC 815 “衍生品 和對衝” 中包含的指導方針，對2022年3月18日發行的62.5萬張認股權證進行了核算，根據該條款，這些認股權證不符合股權處理標準，被記為 負債。2022年3月18日，這些認股權證的初始估值為36.52萬美元。此外，根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的指導方針，公司對2023年4月10日發行的87萬份認股權證進行核算，根據該條款，這些認股權證不符合股權處理標準，被記為負債，初始 估值為3,088,500美元。
截至2023年10月31日，認股權證責任的 關鍵輸入如下：
認股權證責任關鍵輸入附表
| 的關鍵估值輸入 | ||||
| 預期期限 （年） | ||||
| 年化波動率 | % | |||
| 基本面 交易發生時的波動性 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使價格 | $ | |||
| 基本面 交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | | |||
截至2023年4月30日，認股權證責任的 關鍵輸入如下：
| 的關鍵估值輸入 | ||||
| 預期期限 （年） | ||||
| 年化波動率 | % | |||
| 基本面 交易發生時的波動性 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使價格 | $ | |||
| 基本面 交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | ||||
下表彙總了截至2023年10月 31日的六個月中三級認股權證負債公允價值的變化：
三級認股權證責任公允價值變動附表
搜查令 責任 | ||||
| 2023 年 4 月 30 日 的公允價值 | $ | |||
| 更改公允價值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 10 月 31 日的公允價值 | $ | |||
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
注 10 — 股東權益
根據2023年10月31日的 ，法定股本包括2億股普通股，每股面值0.001美元，以及5000萬股 “空白支票” 優先股，每股面值0.001美元，其中13萬股被指定為A系列 可轉換優先股，40萬股被指定為B系列可轉換優先股，45,002股被指定為C系列可轉換優先股，7,402 股被指定為 D 系列可轉換優先股，2,500 股被指定為 E 系列可轉換股票優先股，1,250股被指定為F系列優先股，127股被指定為G系列優先股 股，106,894股被指定為H系列優先股，921,666股被指定為I系列優先股。 公司董事會有權發行一個或多個 系列的優先股，並修改授予或施加給優先股的權利、優惠、特權和限制，而無需股東採取進一步行動。
截至2023年10月31日和2023年4月30日， 沒有已發行的優先股。
普通股 發行股票、限制性股票獎勵和 RSU 授予的服務資格
2023年10月24日，公司向一位顧問共發行了7,569股普通股，該協議涉及2023年4月至2023年9月期間提供的服務的諮詢諮詢 協議。根據授予當日的報價計算，7,569股普通股的公允價值為3萬美元，合每股3.96美元，該報價在2023年4月至2023年9月的每個月服務期內 已全部歸屬和支出。與本次發行有關，在截至2023年10月31日的六個月中，公司將應計負債減少了5,000美元，並確認了 的股票薪酬為25,000美元。
2023年10月24日，公司向一位顧問共發行了5,578股普通股，該協議涉及2023年4月至2023年9月期間提供的服務的諮詢協議 。根據授予當日的報價計算，5,578股普通股的公允價值為22,500美元，合每股4.03美元， ，該報價已在2023年4月至2023年9月的每個月服務期內全部歸屬和支出。在截至2023年10月31日的 六個月中，公司將應計負債減少了1,750美元，確認了20,750美元的股票薪酬。
2023年10月24日，公司向一位顧問發行了25,000股普通股，該協議與投資者關係協議 有關，將在2023年4月至2024年4月期間提供服務。根據授予當日的報價交易價格，25,000股普通股的公允價值為14.4萬美元，合每股 股5.76美元。截至2023年10月31日，公司將應計負債減少了8,400美元，確認的股票基薪酬 減少了72,000美元，並記錄了63,600美元的預付股票支出，將在本 協議的期限內攤銷。
截至2023年10月31日和2022年10月 31日的六個月中，發放的服務獎勵的 股票薪酬支出總額分別為369,062美元和369,063美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，發放的服務獎勵的股票薪酬總支出分別為184,531美元和184,532美元 。截至2023年10月31日，有86,329個未歸屬限制性股票單位的未歸屬薪酬 支出為292,510美元，在加權平均期為0.14年的未來歸屬期內仍有待支出。 截至2023年10月31日，共有347,146個已授予但尚未發行為普通股的既得限制性股票單位。截至2023年10月31日，共有433,475個 個限制性股票單位在流通、已歸屬和未歸屬。
活動限制性庫存單位附表
| 受限 庫存單位 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 每股 | |||||||
| 2023 年 4 月 30 日餘額 | $ | |||||||
| 2023 年 10 月 31 日餘額 | $ | |||||||
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
Equity 激勵計劃
2017年8月 ，董事會批准了公司的2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”），包括在該計劃下保留的16.5萬股普通股 。
2019 年 8 月 6 日，董事會批准並通過了 2020 年股票激勵計劃（“2020 年計劃”），但須經股東批准。 根據董事會薪酬委員會的不時指示，2020年計劃最初預留了330,710股股票供將來發行給高級職員、董事、員工和承包商。2020年計劃在2019年年會上由股東投票批准。 隨着2020年計劃的批准和生效，2017年計劃將不再提供任何補助金。2020 年 8 月 31 日，理事會 批准並通過了 2020 年計劃的修正案（“2020 年計劃修正案”），但須經股東批准。2020年計劃修正案將根據2020年計劃授予的可供發行的普通股數量增加了 836,385股，使公司普通股總數達到1,167,095股。2020年計劃修正案於2020年11月9日獲得公司 股東的批准。2022年12月16日，公司股東批准了2020年計劃的另一項修正案 ，將根據2020年計劃授予的獎勵可供發行的普通股數量再增加1,252,476股，使公司普通股總數達到2419,571股。
股票 期權
股票期權活動的時間表
| 期權數量 | 加權
平均值 運動 價格 | 加權
平均值 剩餘的 合同的 生活 （年份） | ||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日餘額 | ||||||||||||
| 期權 可在期末行使 | $ | |||||||||||
| 期權 預計將歸屬 | $ | |||||||||||
| 在此期間授予的期權的加權 平均公允價值 | $ | |||||||||||
在 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，每期 的已發行和可行使期權的總內在價值均為微不足道。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，未經審計的合併運營報表中記錄的股票期權的股票 薪酬總額為14,804美元。截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月，未經審計的合併運營報表 中記錄的股票期權的股票薪酬總額為7,402美元。與為服務發行的未歸屬股票期權相關的未來歸屬期內仍有34,538美元的餘額有待支出，將在1.23年的加權平均期內用於支出。
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
股票 認股權證
截至2023年10月31日，公司未兑現的普通股購買權證以及 期間的變更的 摘要如下所示：
股票認股權證附表
| 認股權證數量 | 加權
平均運動量 價格 | 加權
平均剩餘合同 生活 （年份） | ||||||||||
| 沒有類別名稱的認股權證 ： | ||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日餘額 | ||||||||||||
| A 類 認股權證： | ||||||||||||
| 截至2023年4月30日的餘額 | ||||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日餘額 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 份未償還的認股權證總數 | $ | |||||||||||
| 期末可行使的認股權證 | $ | |||||||||||
| 該期間授予的認股權證的加權 平均公允價值 | $ | |||||||||||
截至2023年10月31日的 ，未償還和可行使的認股權證的總內在價值為0美元。
普通股每股淨虧損 根據ASC 260的 “每股收益” 計算。每股基本虧損的計算方法是 ，將普通股股東可獲得的淨虧損除以 期間已發行普通股的加權平均數。以下內容不包括在攤薄後的已發行股票的計算中，因為它們本來會對公司的淨虧損產生反攤薄影響 。在公司出現淨虧損的時期，所有攤薄證券均不包括在內。
| 2023 年 10 月 31 日 | 2022 年 10 月 31 | |||||||
| 普通股等價物： | ||||||||
| 限制 庫存單位 | ||||||||
| 股票 期權 | ||||||||
| 股票 認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
注 12 — 承付款和意外開支
採礦 租賃
CK Gold 的房產頭寸包括懷俄明州的兩份金屬和非金屬巖石和礦物採礦租約。這些租約 於 2014 年 7 月通過收購 CK Gold Project 分配給公司。勘探或使用自然資源的租約 不在亞利桑那州立大學 2016-02 “租賃” 的範圍之內。
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
公司對CK Gold Project的權利來自懷俄明州的兩份礦產租約：（1）懷俄明州礦業租賃編號 0-40828，佔地 640 英畝，(2) 懷俄明州礦業租賃編號 0-40858，佔地 480 英畝。
租約 0-40828 於 2023 年 2 月續訂，第三次延期 10 年，0-40858 號租約於 2014 年 2 月續訂第二個十年期。0-40828號租約要求從截至2024年2月的年度開始每年支付每英畝3.00美元，而0-40858號租賃要求在2024年2月之前， 每年支付每英畝2.00美元。如果將0-40858號租約再續訂十年，則年付款 將增加到每英畝3.00美元。
在與懷俄明州礦業租賃有關的 中，需要向懷俄明州支付淨收入2.1％的生產特許權使用費， 儘管該項目投入運營後，土地委員會有權減少應付給懷俄明州 的特許權使用費。
根據這些採礦租約， 截至2023年10月31日的未來最低租賃付款額如下，每筆款項將在相應財年的第四個 季度支付：
未來最低租賃付款附表
| 截至4月30日的財年 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 年及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
公司可以將每份租約續訂第四個十年，這將要求每年支付每英畝4.00美元。
NPRC 選項：
根據合併 ，該公司根據2020年2月的期權協議 從NPRC手中收購了位於愛達荷州的一處名為Challis Gold的礦產地產，該協議後來於2020年6月進行了修訂。該公司滿足了2022年和2023財年 年度的最低特許權使用費支付額為25,000美元。該公司在2023年6月支付了2024財年的最低特許權使用費，即2.5萬美元。
根據期權協議， 截至2023年10月31日的年度預付最低特許權使用費如下，每筆款項將在本期權協議生效之日起 週年支付，一直持續到十週年：
最低特許權使用費預付款附表
| 截至4月30日的財年 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 年及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
最低特許權使用費預付款的 100% 將應用於特許權使用費抵免。
Exploration 訪問權和租賃選擇權協議
2021 年 8 月 25 日（“生效日期”），公司與私人土地所有者（“土地所有者”）簽訂了勘探准入權和租賃選擇權協議（“協議”） ，根據該協議，土地所有者授予公司租賃位於懷俄明州拉勒米縣的一處房產的選擇權（“期權”） 。公司可以在自生效之日起五年（“期權 期限”）內行使期權。在期權期權期間，土地所有者向公司授予非排他性權利（“勘探准入權”） ，允許公司在 生效之日起三十天後，每年在期權期限內的生效日週年紀念日，使用該物業表面的勘探和使用權補助金為10,000美元，直到該期權行使 或到期。公司還需要在生效日期後三十天內，每年在期權期限內的生效日週年日支付35,780美元的租賃期權款和6,560美元的通行權款項，直到 期權由公司行使或到期。根據本協議，公司在截至2021年9月1日、2022年和2023年9月1日的每個期間共支付了42,340美元。
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美國 黃金公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 10 月 31 日
在期權期限內的任何時候 ，公司可以通過向土地所有者提供書面通知來行使期權，公司應 在收盤時一次性支付26,240美元的通行權款項，並應簽署租賃協議。租賃（“租賃”） 和通行權（“通行權”）的專有期限為十年，有權再延長十年， 要求每年支付50,000美元的租賃款，每英畝受影響土地的放牧損失補償為40美元，每年支付13,120美元的通行權 。
在 對本協議下的期權權、租賃權和通行權的對價中，公司同意向Landowner 股授予價值50,000美元的公司普通股，在公司執行租約之前，這些股票不會歸屬或發行。 目前，該公司尚未執行租約。
在 期權期限內的任何時候，公司可以通過向土地所有者提供書面通知來終止本協議。終止後， 土地所有者有權保留已經支付的任何款項，並且公司在終止之日後沒有其他義務。 經本公司書面通知 ，本協議，包括期權和勘探准入權，可以延長五年。在沒有此類通知的情況下，協議將在期權期限結束時自動終止。目前， 該公司尚未行使期權。
法律 事項
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。據公司 所知，沒有公司作為當事方或公司任何財產 為標的重大未決法律訴訟。
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商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
此處包含的 未經審計的中期合併財務報表由美國黃金公司（“公司”、 “我們”、“我們” 或 “我們的”）根據美國證券交易委員會的規則和條例編制，未經審計。某些信息 和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的中期未經審計的合併財務報表中， 根據此類規則和 條例被遺漏，但這些信息與經審計的合併財務報表中的披露重複，但我們認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的中期 簡明合併財務報表應與向美國證券交易委員會提交的截至2023年4月30日的財年 10-K表中的財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為，所有調整均包括正常的經常性調整和合並分錄，這是 公允列報我們及其子公司截至2023年10月31日未經審計的中期簡明合併財務狀況所必需的 ， 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月和六個月中未經審計的中期簡明合併經營報表的業績以及股東權益變動。中期 期未經審計的中期簡明合併經營業績不一定代表全年的業績。
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明合併財務報表要求管理層做出 估算和假設，以影響某些報告的金額和披露。因此，實際結果可能不同於這些估計。
前瞻性 陳述
除了歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及 風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。參見上面的 “前瞻性陳述”。由於許多因素，包括本報告和 “第1A項” 中描述的風險因素 ，我們的結果和選定事件發生時間 可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。風險因素”，見我們截至2023年4月30日的10-K表年度報告。
概述
美國 Gold Corp.，前身為達塔拉姆公司，最初於1967年在新澤西州註冊成立，隨後 於2016年根據內華達州法律重新註冊成立。自2017年6月26日起，該公司將其法定名稱從Dataram Corporation更改為美國黃金 Corp.。2017年5月23日，公司與Gold King Corp.（“Gold King”）合併，交易被視為反向收購和資本重組，金王的業務成為該公司的業務。我們是一家追求勘探和開發資產的黃金 和貴金屬勘探公司。我們擁有某些採礦租約和其他礦產 權利，包括懷俄明州的CK黃金項目、內華達州的Keystone項目和愛達荷州的查利斯黃金項目。我們已經對CK Gold Project進行了S-K 1300 下探明和可能的礦產儲量的估計，我們正在那裏進行勘探和預開發 活動，我們在其他物業上的所有活動本質上都是勘探性的。
截至 2023 年 10 月 31 日的三個月活動摘要
在截至2023年10月31日的三個月中，我們主要專注於推進懷俄明州的CK黃金項目，以及位於內華達州科爾特斯滕德的Keystone項目的持續勘探工作 。
以下是 對某些重大事件的概述：
| ● | 在 期間，我們繼續與WDEQ土地質量部門合作，對我們的採礦許可證和 我們最初於2022年9月提交的礦山開墾計劃進行技術審查。 | |
| ● | 在 期間，我們根據2022年對Keystone項目的高光譜研究結束了一項採樣計劃，該研究得出 發現了多個需要進一步研究的高優先級目標。 |
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操作結果
截至2023年10月31日的三個月和六個月與截至2022年10月31日的三個月和六個月相比：
淨收入
我們 是一家處於發展階段的公司，沒有運營，在截至2023年10月31日的三個月和六個月中，我們沒有產生任何收入。
運營 費用
與截至2022年10月31日的六個月相比， 截至2023年10月31日的六個月中， 的總運營支出分別約為4,695,000美元和4,996,000美元。截至2023年10月31日的六個月中， 與截至2022年10月31日的六個月相比，運營費用減少了約30.1萬美元，其中包括：（i）薪酬增加了約1萬美元，這主要是由於工資税的增加；（ii）由於我們的CK Gold物業的勘探活動和相關諮詢費用減少，我們的礦產勘探費用減少了約71,000美元，（iii）) 專業費 和諮詢費減少了約22.1萬美元，主要原因是一般戰略和許可諮詢服務減少40萬美元，董事費減少12,000美元，這被投資者關係費增加18.2萬美元、律師費增加7,000美元、 和會計費增加2,000美元所抵消，以及 (iv) 一般和管理費用減少約19,000美元，主要原因是保險、研發和差旅方面的減少。
與截至2022年10月31日的三個月相比， 截至2023年10月31日的三個月的總運營支出分別約為17.65萬美元和211.1萬美元。截至2023年10月31日的三個月， 與截至2022年10月31日的三個月相比，運營費用減少了約34.6萬美元，其中包括：（i）薪酬增加了約1,000美元，這主要是由於工資税的增加；（ii）由於我們的CK Gold物業的勘探活動和相關諮詢費用減少，我們的礦產勘探費用減少了約14.9萬美元，（iii) 專業費 和諮詢費減少了約24.2萬美元，主要原因是投資者關係費減少34,000美元，律師費 減少56,000美元，會計費減少17,000美元，一般戰略和許可諮詢服務減少12.8萬美元， 董事費減少6,000美元，以及 (iv) 一般和管理費用增加約44,000美元，主要原因是 與廣告費用以及餐飲和娛樂費用相關的增加被研發支出的減少所抵消。
運營造成的損失
我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，運營虧損分別約為46.95萬美元和4,996,000美元。 我們報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，運營虧損分別約為17.65萬美元和211.1萬美元。
其他 收入
我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，其他收入分別約為154.2萬美元和11.54萬美元。我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，權證負債的公允價值分別變動約為151萬美元和11.54萬美元。我們報告稱，截至2023年10月31日的六個月中，利息收入和資產報廢債務結算收益分別約為26,000美元和6,000美元，而前一時期為0美元。
我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，其他收入分別約為15.7萬美元和21.4萬美元。我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，權證負債的公允價值分別變動約為149.5萬美元和21.4萬美元。我們報告稱，截至2023年10月31日的三個月中，利息收入約為12,000美元，相比之下， 為0美元。
淨虧損
我們 報告稱，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，淨虧損分別約為315.3萬美元和38.42萬美元。我們報告稱， 在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三個月中，淨虧損分別約為25.8萬美元和18.97萬美元。
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流動性 和資本資源
下表彙總了截至2023年10月31日的流動資產、負債和營運資金總額，與2023年4月30日相比， 彙總了這兩個時期之間的變化：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | 增加 （減少） | ||||||||||
| 流動資產 | $ | 4,482,401 | $ | 8,433,070 | $ | (3,950,669 | ) | |||||
| 當前 負債 | $ | 487,735 | $ | 378,798 | $ | 108,937 | ||||||
| 營運資金 | $ | 3,994,666 | $ | 8,054,272 | $ | (4,059,606 | ) | |||||
截至2023年10月31日 ，我們的營運資金為3,994,666美元，而截至2023年4月30日，營運資金為8,054,272美元，減少了 4,059,606美元。
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”），我們 有義務向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告。此外，2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩班斯-奧克斯利法案”）以及隨後由美國證券交易委員會和上市公司會計監督委員會實施的規則 對上市公司施加了各種要求，包括 要求改變公司治理慣例。我們預計每年將花費17.5萬至25萬美元的法律和會計費用 以履行我們的報告義務和薩班斯-奧克斯利法案。這些成本可能會影響盈利能力和我們的經營業績。
我們的 未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則 使用應計制會計編制的，其編制前提是我們將繼續作為持續經營企業，考慮在正常業務過程中變現資產和結算 負債。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，我們分別出現了約3,153,000美元和3,842,000美元的淨虧損 。在截至2023年10月31日的六個月中，用於經營活動的現金 約為3,859,000美元。截至2023年10月31日，我們的現金約為3,964,000美元，營運資金約為3,995,000美元， ，累計赤字約為69,10.4萬美元。自成立以來，我們的主要運營資金來源一直是股權融資。 截至 2023 年 10 月 31 日，我們可能有足夠的現金來資助我們的公司活動以及一般和管理費用， 目前正在開展的與許可和工程研究相關的項目活動。但是，為了使 我們的任何項目超越上述目標，我們沒有足夠的現金，需要籌集額外的資金。這些 問題使人們對我們在這些 財務報表發佈後的十二個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
用於經營活動的現金
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，用於經營活動的淨 現金總額分別約為3,85.9萬美元和4907,000美元， 。在截至2023年10月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金有所減少，這主要是由於i) 與截至2022年10月31日的六個月相比，淨虧損減少了 約68.9萬美元 ii) 與截至2022年10月31日的六個月相比，非現金項目增加了約34.8萬美元，這主要是由於認股權證負債公允價值的變化，以及iii) 運營資產變動減少與截至2022年10月31日的六個月相比，負債約為70.7萬美元，這主要是由於賬目造成的應付負債和應計負債。
現金 用於投資活動
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，用於投資活動的淨 現金均為0美元。
融資活動提供的現金
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六個月中，融資活動提供的淨 現金均為0美元。
非平衡表 表單安排
作為 2023 年 10 月 31 日的 ，我們沒有任何資產負債表外安排，目前也沒有任何計劃可以實施。
最近 發佈的會計公告
有關 最近發佈的會計公告摘要，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註2 “重要會計政策摘要”。
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關鍵 會計政策
在截至2023年10月31日的六個月中，我們的關鍵會計政策沒有變化。公司 董事會審計委員會定期討論關鍵會計政策以及 根據此類政策做出的重要會計估計。這些政策在 “關鍵會計政策” 下進行了討論，見第7項 “管理層的討論 和經營業績分析”，以及合併財務 報表附註2，這些報表包含在我們於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交的截至2023年4月30日的10-K表年度報告中。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下披露信息。
商品 4.控制和程序
(a) 對披露控制和程序的評估
本10-Q表季度報告所涉期末，在公司管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見第13a—15（e）條和規則15d—15（e））的設計和運營的有效性 進行了評估}《交易法》）。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論， 截至本季度報告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的 ，它確保了我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則規定的時限內記錄、處理、彙總和報告和 表單。
(b) 財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間， 對財務報告的內部控制沒有發生任何變化， 對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對之產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目 1。法律訴訟
時，我們可能會參與正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。據我們所知， 沒有任何懸而未決的法律訴訟是我們參與的或我們的任何財產的主體。
物品 1A。風險因素。
作為 一家規模較小的申報公司，我們無需在本項目下披露信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年10月31日的財季中， 沒有銷售未註冊證券，而此前在表8-K的當前 報告中沒有報告這些證券的銷售。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露
根據《多德-弗蘭克法案》第1503（a）條，在美國煤炭或其他 礦運營商或擁有運營子公司的發行人必須在其定期報告中披露有關礦山健康和安全的具體信息。這些 報告要求基於1977年《聯邦礦山安全與健康法》（“礦業法”）中適用於礦山的安全和健康要求，該法案由美國勞工部礦山安全與健康管理局 （“MSHA”）管理。在截至2023年10月31日的三個月中，根據《礦業法》，公司及其財產或業務不受MSHA的 監管，因此，《多德-弗蘭克法案》第1503（a）條無需披露。
| 25 |
商品 5.其他信息。
沒有。
商品 6.展品。
附錄 索引
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) 首席執行官認證 | |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) 首席財務官認證 | |
| 32.1* | 第 1350 節首席執行官認證（已提供但未歸檔） | |
| 32.2* | 第 1350 節首席財務官認證（已提供但未歸檔） | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 內聯 XBRL 文檔中 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提供
| 26 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| 美國 黃金公司 | ||
| 日期： 2023 年 12 月 15 日 | 來自： | /s/ George M.Bee |
| 喬治 M.Bee | ||
| 主管 執行官 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 12 月 15 日 | 來自： | /s/ 埃裏克·亞歷山大 |
埃裏克 亞歷山大 | ||
| 主管 財務官 | ||
| （主要 財務和會計官員） | ||
| 27 |