內容表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至 2023 年 11 月 6 日，註冊人 有
內容表
的表 內容
|
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
|
第 1 項。 |
財務報表 |
2 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
2 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合虧損表 |
4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 |
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
第二部分。 |
其他信息 |
36 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
36 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
36 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
36 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
36 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
36 |
第 5 項。 |
其他信息 |
36 |
第 6 項。 |
展品 |
37 |
|
簽名 |
38 |
i
內容表
第一部分—財務信息
第 1 項。 財務報表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併 B資產負債表
（以千計）
|
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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有價證券 |
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應收賬款，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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遞延佣金 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃、使用權資產 |
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預付費用，扣除當期部分 |
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遞延佣金，扣除當期部分 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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長期債務的當前部分 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延收入，扣除流動部分 |
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長期債務 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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其他長期負債，扣除流動部分 |
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負債總額 |
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（注七） |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表運營支出
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
|
截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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收入成本 (1) |
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毛利 |
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運營費用： (1) |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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收購相關費用 |
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重組費用 |
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無形資產的攤銷 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他開支 |
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( |
) |
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) |
所得税準備金前的虧損 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
所得税準備金 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
淨虧損 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
( |
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每股基本淨虧損 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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用於計算每股基本淨虧損的股份 |
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(1) 金額包括股票薪酬支出和相關的工資税成本，如下所示：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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|
||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表綜合損失的
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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( |
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) |
其他綜合收益（虧損）： |
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有價債務證券的未實現淨收益（虧損） |
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( |
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( |
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綜合損失總額 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表 of 股東權益
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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0 |
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其他綜合損失總額 |
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0 |
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淨虧損 |
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0 |
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( |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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0 |
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其他綜合損失總額 |
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0 |
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淨虧損 |
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0 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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( |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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發行普通股作為收購的對價 |
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基於股票的薪酬 |
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0 |
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其他綜合損失總額 |
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0 |
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淨虧損 |
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0 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併股東權益表（續）
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
累積的 |
|
|
累積的 |
|
|
股東 |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
損失 |
|
|
公平 |
|
||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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行使股票期權 |
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發行限制性股票單位 |
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||||||
基於股票的薪酬 |
|
|
0 |
|
|
|
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|
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|
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|
|||||
其他綜合損失總額 |
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0 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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0 |
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( |
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( |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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行使股票期權，扣除扣繳税款的股份 |
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發行限制性股票單位 |
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發行普通股作為收購的對價 |
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基於股票的薪酬 |
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0 |
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其他綜合損失總額 |
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0 |
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淨虧損 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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( |
) |
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行使股票期權，扣除扣繳税款的股份 |
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發行限制性股票單位 |
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發行普通股作為收購的對價 |
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基於股票的薪酬 |
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0 |
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其他綜合損失總額 |
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淨虧損 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 |
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( |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表現金流的比例
（以千計）
（未經審計）
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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債務折扣的攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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其他非現金支出 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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預付費用 |
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遞延佣金 |
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應付賬款 |
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應計負債和其他負債 |
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遞延收入 |
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用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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為收購支付的現金 |
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購買財產和設備 |
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有價證券的到期日 |
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購買有價證券 |
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由（用於）投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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行使股票期權的收益 |
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與股票期權淨股結算相關的已繳税款 |
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債務收益 |
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償還債務 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
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期初現金和現金等價物及限制性現金 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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繳納税款的現金 |
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非現金投資和融資活動： |
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應計但未支付的資本增值變動 |
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作為收購對價發行的股票的公允價值 |
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將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與上述現金流量表中顯示的金額進行對賬： |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併附註 財務報表
1。概述
BigCommerce（以下簡稱 “公司”）正在引領電子商務的新時代。該公司的軟件即服務（“SaaS”）平臺通過提供易用性、企業功能和靈活性的獨特組合，簡化了引人入勝的在線商店的創建。該公司為其客户的品牌電子商務商店及其與熱門在線市場、社交網絡和線下銷售點系統的跨渠道連接提供支持。
該公司使企業能夠將數字化轉型轉化為競爭優勢，並允許商家以自己的方式靈活地構建電子商務解決方案，以適應其獨特的業務和產品。該公司為啟動和擴展電子商務業務提供了一個全面的平臺，包括商店設計、目錄管理、託管、結賬、訂單管理、報告以及預集成到付款、運輸和會計等第三方服務。公司的所有門店都在單一代碼庫上運行，共享專為安全、高性能和創新而構建的全球多租户架構。該公司的平臺為各種規模、產品類別和購買類型的商店提供服務，包括企業對消費者和企業對企業。
該公司的總部和主要營業地點位於德克薩斯州奧斯汀。
該公司於2003年12月在澳大利亞成立，名為Interspire Pty Ltd，並在特拉華州重組為一家名為BigCommerce Holdings, Inc.的公司 .
除非另有説明，否則這些合併財務報表中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “BigCommerce” 是指 BigCommerce Holdings, Inc. 及其子公司。
2。重要會計政策摘要
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的，用於中期財務信息。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
管理層認為，所附未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，包括公允列報所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的細則和條例，這些未經審計的臨時合併財務報表中省略了通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表附註中的某些信息和披露。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日財年的合併財務報表和隨附附註一起閲讀，後者包含在公司於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。
2022 年 12 月，公司發生了一次裁員事件，取消了某些職位，並改變了其一般和管理職能中某些人的報告層次結構和工作職責。這導致與這些人相關的費用被歸類為銷售和營銷費用，而以前這些費用被歸類為一般和管理費用。為了與本年度的列報方式保持一致，對某些上一年度的金額進行了重新分類。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司重新分類了 $
整合的基礎
隨附的簡明合併財務報表包括公司的賬目和公司全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已刪除。該公司的財年於12月31日結束。
8
內容表
估計數的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求某些金融工具按公允價值入賬；要求公司管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些合併財務報表中的重要估計、判斷和假設包括：為收入確認分配可變對價、受限收入；遞延佣金的攤銷期；信貸損失備抵和遞延所得税資產估值補貼的確定。由於使用了財務報告流程中固有的估算值，因此實際業績可能會有所不同，並且差異可能對公司的合併財務報表產生重大影響。
會計公告
最近發佈的會計公告均未對公司產生或預計會產生重大影響。”s 合併財務報表。
細分市場
公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。公司首席執行官對合並公佈的財務信息進行審查，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，公司已確定公司作為一個單一的運營和應報告的部門運營。
收入確認
訂閲解決方案
訂閲解決方案收入主要包括所有計劃的平臺訂閲費。它還包括定期的專業服務和安全套接字層的銷售 (“SSL”) 證書。訂閲解決方案按月、按季度或按年收費，供公司客户在公司平臺上銷售產品和處理交易。訂閲解決方案通常按在線商店收費，並基於商店的訂閲計劃。如果客户的商品總量或處理的訂單在過去十二個月內超過規定的計劃門檻，則專業版和企業版套餐的月度訂閲費將進行調整。對於大多數訂閲解決方案安排，企業訂閲計劃除外，公司已確定公司符合可變對價分配例外情況，因此，將固定月費或季度或年度費用以及任何交易費的按比例計算部分確認為當月的收入。在2023財年第二季度，公司採用了新的定價結構，在一段時間內為合同價格提供折扣，以代替促銷期。在此日期之前，企業訂閲計劃包括預付促銷期，以激勵客户達成訂閲安排。在這兩種情況下，訂閲費總額在合同期限內按直線方式確認。開具賬單前確認的收入記作未開單的應收賬款。在確定待確認的收入金額時，公司決定是否有可能收取交易價格。只有被視為可能的金額才被確認為收入。該決定的關鍵因素是歷史合同終止率和總體經濟因素。
訂閲收入包括來自Feedonomics的收入。Feedonomics提供技術平臺和相關服務，使在線零售商和其他賣家能夠自動在多個第三方市場和廣告商（例如亞馬遜、谷歌、Facebook等）上在線列出賣家信息。公司根據服務合同提供這些服務，這些合同通常為一年或更短，在許多情況下是按月提供的。這些服務類型可以單獨出售，也可以作為多服務套餐的一部分出售（例如市場和廣告）。根據每月使用量提供服務並確定費用，並按欠款計費。
專業服務主要包括教育套餐、啟動服務、解決方案架構、實施諮詢和目錄轉移服務，通常在交付時計費並確認為收入。
與公司零售客户的合同通常是按月簽訂的，而與公司企業客户的合同通常從 到
合作伙伴和服務
公司的合作伙伴和服務收入 (“PSR”）包括收入分成、合作伙伴技術集成和向合作伙伴提供的營銷服務。收入分成涉及公司合作伙伴從使用公司的客户那裏獲得的費用
9
內容表
平臺，公司與此類合作伙伴達成協議，在發生此類費用時分擔。收入分成在收入活動完成時確認，通常為每月一次。從整合完成之日起，合作伙伴技術集成的收入將在合同有效期內以直線方式記錄。營銷服務收入要麼在收入活動完成時確認，要麼在合同期限內按比例確認，具體取決於合同中義務的性質。在提供服務之前收到的付款記作遞延收入，並在債務完成時予以確認。
該公司還通過交付後的網站主題和應用程序的銷售獲得收入。
由於公司已確定公司是公司與第三方應用程序提供商協議的代理人，因此公司按淨額確認第三方應用程序銷售的收入份額。所有其他收入均按毛額確認，因為公司已確定公司是這些安排的主體。
具有多重履約義務的合同
履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應分別記賬還是合併核算，可能需要做出重大判斷。
公司的訂閲合同通常包含一項提供公司平臺訪問權限的單一履約義務，但可以包括額外的履約義務。對於具有多項履約義務且合同價格與任何不同商品或服務的獨立銷售價格（“SSP”）不同的合同，公司可能需要使用公司對SSP的最佳估算值將合同的交易價格分配給每項履約義務。需要做出判斷才能確定每項不同履約義務的SSP。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行履行義務時或當履約義務得到履行時確認為收入。該公司已確定其標準標價是其SSP的最佳近似值。
與公司技術解決方案合作伙伴簽訂的合同可能包括多項履約義務，其中可能包括整合和營銷活動。在確定集成服務與託管服務是否有區別時，公司會考慮各種因素。這些考慮因素包括集成水平、相互依賴性以及實現和託管服務之間的相互關係。該公司得出結論，有託管義務的合同中包含的整合服務沒有區別。因此，公司推遲了整合服務的任何安排費，並在整合完成後開始的託管義務有效期內確認此類金額。為了確定營銷活動是否不同，公司會考慮合同中承諾的性質、付款時間和合作夥伴的期望。某些合作伙伴合同的其他考慮因素因平臺上的客户活動水平而異。某些協議包含收入分成的最低保障。對這些合同進行評估以確定最低保證金是否具有實質性。如果最低限額被認為是實質性的，則在協議有效期內按比例確認收入，從而將合同資產包含在未開票的應收款中。對於公司的大多數合同，公司已確定可變對價分配例外情況已得到滿足，因此可變費用在賺取期內予以確認。
應收賬款
應收賬款按可變現淨值列報，包括未開票的應收賬款。與企業客户的協議可以包含促銷計費週期。由於商家在合同執行後可以完全使用公司平臺的功能，並且如果合同提前終止，公司擁有在促銷期內獲得付款的強制權利，因此收入將在合同期內按比例確認。發生這種情況時，公司會在開具發票之前確認收入，從而產生未開票的應收賬款。此外，該公司的一些 PSR包括實質性最低限額，其中支付的對價因合同期限而異，收入在合同期限內按比例確認。應收賬款扣除信貸損失備抵後的淨額，不作抵押，也不承擔利息。付款條件範圍為
公司持續評估未收應收賬款的可收回性，併為被視為無法收回的應收賬款保留信貸損失備抵金。應收賬款餘額包括已開具發票但未付的賬款和未開單金額，後者代表開具賬單前確認的收入。公司分析了已開票的應收賬款組合和未開票的應收賬款，以瞭解重大風險、歷史收款活動以及對未來可收賬性的估計，以確定公司最終將收取的金額。該估計值每季度進行一次分析，並在必要時進行調整。
10
內容表
已確定的與公司開具發票的應收賬款有關的風險包括拖欠水平、客户類型和當前的經濟環境。對可能無法收取的應收賬款金額的估算基於應收賬款餘額的賬齡和客户的財務狀況、公司對整體投資組合的評估以及總體經濟狀況。已確定的與公司訂閲未開票應收賬款相關的風險包括客户類型、公司平臺上的客户活動、歷史合同終止率和客户拖欠款。對可能無法收取的應收賬款金額的估計主要基於歷史合同終止率、客户拖欠率以及對整體投資組合和總體經濟狀況的評估。與公司與其PSR業務相關的未計費賬户相關的已確定的風險包括合作伙伴當前的參與度和活動、合作伙伴的財務資金、合作伙伴的未來計劃和執行計劃的能力，以及他們的流動性和整體財務狀況。對可能無法收取的應收賬款金額的估計主要基於合作伙伴根據當前與公司的合作水平、其總體財務狀況和總體經濟狀況對合作夥伴的具體評估。
信貸損失備抵包括以下內容：
（以千計） |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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預期信貸損失準備金 |
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賬户已註銷 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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預期信貸損失準備金 |
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賬户已註銷 |
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( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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預期信貸損失準備金 |
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) |
賬户已註銷 |
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( |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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$ |
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2023年第三季度預期信貸損失準備金的減少是由於舊賬户收款工作得到改善，以及計費流程的改善降低了拖欠賬户的總體比率。此外，在2023年第三季度，與拖欠賬户有關的某些餘額被註銷。這些註銷是完全保留的。
3。收入確認和遞延成本
收入確認
公司的收入來源包括訂閲解決方案費以及合作伙伴和服務費。這些服務允許客户在合同期內訪問公司的託管軟件。不允許客户擁有該軟件或轉讓該軟件。公司的收入安排不包含取消時的一般退款權。
下表按主要來源分列了收入：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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訂閲解決方案 |
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$ |
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合作伙伴和服務 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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按地理區域劃分的收入如下：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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美洲-美國 |
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美洲-其他 |
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EMEA |
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亞太地區 |
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收入 |
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11
內容表
收入成本
收入成本主要包括與人事相關的成本，包括：客户支持和專業服務人員的股票薪酬支出；維護和保護基礎設施和平臺的成本；與資本化內部使用軟件相關的攤銷費用；以及管理費用分配。
遞延收入
遞延收入主要包括在提供相關服務之前向客户開具賬單或從客户那裏收到的款項。公司在提供服務時確認遞延收入的收入，並滿足相應的收入確認標準。公司認可了 $
截至2023年9月30日的九個月中，遞延收入餘額的淨增加主要是由於預付合同的增加。從遞延收入中確認的金額主要代表訂閲解決方案、集成和營銷服務的銷售收入。
截至2023年9月30日，該公司有 $
遞延佣金
公司銷售人員賺取的某些銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。訂閲續訂時不支付銷售佣金。公司在與客户的關係估計期內按比例攤銷遞延銷售佣金，約為
Sales com$ 的任務
遞延佣金攤銷費用為 $
12
內容表
4。公允價值衡量標準
按公允價值記賬的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金和有價證券。由於到期日相對較短，應收賬款的賬面金額接近公允價值。
對於以公允價值計量的資產和負債，公允價值是截至計量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，公司會考慮其將在其中進行交易的主要市場或最有利的市場，以及市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
公允價值會計準則根據三個投入水平建立了公允價值層次結構，前兩個級別被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的。該標準要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測輸入，並最大限度地減少不可觀測輸入的使用。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入水平。
可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
級別 1 — 投入是指衡量日活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第 2 級 — 投入不是包含在第 1 級中的報價，這些報價可以直接或間接地觀察到資產或負債的報價。
第三級——不可觀察的對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入，是根據當時可用的最佳信息（可能包括公司的數據）制定的。
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，有價證券和債務包括以下內容：
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截至2023年9月30日 |
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（以千計） |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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美國國債 |
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公司證券 |
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有價證券總額 |
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截至2022年12月31日 |
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（以千計） |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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美國國債 |
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公司證券 |
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有價證券總額 |
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被歸類為有價證券的投資的合同到期日如下：
（以千計） |
|
截至2023年9月30日 |
|
|
截至2022年12月31日 |
|
||
1 年內到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1 年至 2 年後到期 |
|
|
|
|
|
|
||
有價證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表彙總了有價證券的估計公允價值。
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
（以千計） |
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
估計的 |
|
||||
美國國債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
公司證券 |
|
|
|
|
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|
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|
( |
) |
|
$ |
|
|||
有價證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
13
內容表
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
（以千計） |
|
攤銷 |
|
|
格羅斯 |
|
|
格羅斯 |
|
|
估計的 |
|
||||
美國國債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
公司證券 |
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|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|||
有價證券總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2021 年 9 月，該公司發行了 $
5。業務合併
2022 財年
收購 Bundle B2B Inc.
2022年4月，公司完成了對Bundle B2B Inc.（“Bundle”）的收購，這是一種B2B電子商務解決方案，可與公司的平臺無縫提供高級B2B功能。總購買價格約為 $
14
內容表
6。商譽和無形資產
商譽代表業務合併中收購價格超過所收購的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽金額不進行攤銷，而是按年度進行減值測試。有
無形資產在使用壽命內按直線攤銷。無形資產攤銷額為 $
無形資產包括 以下：
（以千計） |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
截至2023年9月30日的加權平均剩餘使用壽命（以年為單位） |
|
|||||||||||||||||||
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨賬面金額 |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨賬面金額 |
|
|
|
|
|||||||
開發的技術 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
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客户關係 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
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|
|
|
( |
) |
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商標名稱 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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競業禁止協議 |
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|
|
( |
) |
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|
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|
( |
) |
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|
|
|
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其他無形資產 |
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( |
) |
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|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||||
截至 2023年9月30日，無形資產的預期攤銷費用如下：
（以千計） |
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的三個月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
7。承付款、意外開支和租賃
法律訴訟
公司可能會不時捲入其正常業務過程中出現的法律訴訟。總的來説，法律問題的解決可能會阻止公司向他人提供服務，可能對公司的財務狀況或現金流產生重大影響，或兩者兼而有之，或者可能以其他方式對公司的聲譽和未來的經營業績產生不利影響。
在正常業務過程中，如果既有可能承擔責任，又可以合理估計損失金額，公司就會為與法律事務有關的責任做準備。這些條款至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、估計和解、法律裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。但是，法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，存在很大的不確定性。公司目前不是任何法律訴訟的當事方，如果認定該訴訟對公司不利，將對公司產生重大不利影響。
租賃
公司根據運營租賃協議租賃某些設施，這些設施將在不同的日期到期
與就地租賃相關的運營費用為 $
15
內容表
補充租約 i信息
現金流信息（以千計） |
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
為經營租賃負債支付的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
運營租賃信息 |
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均剩餘租期（年） |
|
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|
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|
|
|
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加權平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
運營租賃負債的未來到期日為 f如下：
（以千計） |
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的三個月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
最低租賃付款總額 |
|
$ |
|
|
減去估算的利息 |
|
|
( |
) |
租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
重組費用
公司在可能支付款項且金額可以估算或通知時確認員工遣散費，具體取決於所支付的遣散費是否是公司總體計劃的一部分。與沒有未來福利或合同終止的合同相關的設施費用按合同終止日期或停止使用日期中較早者予以確認。其他與出口有關的費用被確認為已支出。
2022年12月，公司執行了一項削減成本結構的計劃，其中包括裁減公司員工和辦公空間（“2022年重組”）。2022 年的重組包括裁員舉措，這些舉措導致了 $
2022年的重組還包括決定停止使用德克薩斯州的某些租賃辦公空間，並於2023年1月將此類辦公空間轉租。因此，在2022年，該公司評估了使用權資產的可收回性，並確定賬面價值無法完全收回。該公司通過將資產組的賬面金額與根據類似資產的市場價格得出的估算公允價值進行比較來計算減值。結果，該公司減損了美元
2023年9月，公司啟動了重組計劃（“2023年重組”），其中包括裁員，旨在推進公司對盈利增長的持續承諾。與2023年重組下的員工重組相關的行動預計將在公司2024財年末之前完成，具體視員工管轄權而定。該公司記錄了大約 $
16
內容表
聲明 的操作。
8。其他負債
下表彙總了其他流動負債的組成部分：
|
|
截至9月30日， |
|
|
截至12月31日， |
|
||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
應繳銷售税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工資和工資相關費用 |
|
|
|
|
|
|
||
收購相關補償 |
|
|
|
|
|
|
||
與重組相關的費用 |
|
|
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|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9。債務
2021 年可轉換優先票據
2021 年 9 月，該公司發行了 $
票據是公司的優先無抵押債務和應計利息，利率為
公司將根據公司的選擇，通過支付或交付（如適用）現金、普通股或現金與普通股的組合來結算轉換問題。票據的初始轉換率為
公司不得在2024年10月7日之前兑換票據。在2024年10月7日當天或之後，在緊接到期日之前的第25個預定交易日當天或之前，公司可以隨時選擇將票據全部或部分兑換成現金（但須遵守某些限制），但前提是公司上次報告的普通股每股銷售價格至少超過每股（i）轉換價格的130％
17
內容表
校長 截至公司發出相關贖回通知時，未償還的票據金額不受贖回限制。
如果發生 “根本性變化”（定義見票據契約），則除有限的例外情況外，票據持有人可以要求公司以現金回購票據。回購價格將等於待回購票據的本金，加上適用的回購日期之前但不包括適用的回購日期的應計和未付利息（如果有）。
在核算票據發行時，本公司將票據記作面值負債。票據的有效利率為
2021 年看漲交易上限
關於票據的定價，該公司已使用 $
通常，如果公司普通股的每股市場價格高於上限看漲交易的行使價，則上限看漲期權交易將減少票據轉換後公司普通股持有人的潛在攤薄和/或抵消公司在轉換票據時必須支付的超過票據本金的任何現金，但此類減少和/或抵消有上限。
上限看漲交易的初始上限價格約為美元
上限看漲期權交易不符合作為衍生品進行單獨會計的標準，因為它們與公司普通股掛鈎。為上限看漲交易支付的保費已列為股東權益中額外實收資本的淨減額。
2023 年定期債務
2023年第二季度，該公司簽訂了一項協議，為軟件許可證提供資金，金額為美元
票據和定期債務的淨賬面金額包括以下內容：
（以千計） |
|
發行日期 |
到期日 |
合同利率 |
|
截至2023年9月30日的未償本金 |
|
截至2023年9月30日的賬面價值 |
|
截至2022年12月31日的賬面價值 |
|
||||
2021 年可轉換優先票據 |
|
|
% |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
2023 年定期債務 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||||
債務的總賬面價值 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
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|
|
||||
減去：債務的流動部分 |
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|||
非流動債務總額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
與可轉換票據和定期債務相關的確認的總利息支出包括以下內容：
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
發行成本攤銷 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
預先支付給貸款人的貸款費用和支付給第三方的債務發行費被記作債務賬面金額的折扣，並攤銷為債務期限內的利息支出。
18
內容表
10。股東權益
2020 年，公司董事會批准了 2020 年股權激勵計劃或 2020 年計劃，根據該計劃，可以向員工、顧問和董事授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和單位以及其他基於現金或股票的獎勵。根據2020年計劃已發行並可供發行的普通股包括經授權但未發行或再收購的普通股或其任何組合。公司已根據2020年計劃發行股票期權和限制性股票單位獎勵。公司已根據2020年計劃發行股票期權和限制性股票單位獎勵。
股票期權
股票期權通常在服務期內歸屬並可行使
每筆股票期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，使用下表中描述的假設。
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
截至12月31日的年度 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期權的加權平均授予日期公允價值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
無風險利率 |
|
|
|
|
||||
預期波動率 |
|
|
|
|
||||
預期壽命（年） |
|
|
|
|
||||
該公司在考慮觀察到的期權隱含波動率和同行歷史波動率計算結果的基礎上估算了其未來的股價波動率。管理層認為，這是對其股票期權預期壽命內預期波動率的最佳估計。股票期權的估計壽命基於剩餘歸屬期限和每個獎勵剩餘合同期限的加權平均值。無風險利率基於期權授予時具有相同估計壽命的美國政府證券的利率。適用的估計沒收率基於歷史沒收率。該公司預計在可預見的將來不會支付任何現金分紅，因此預期的股息收益率為
截至2023年9月30日的九個月中，股票期權活動如下： |
|
||||||||||||
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|
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|||
（以千計） |
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|
傑出 |
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|
加權平均撥款日期公允價值 |
|
|
聚合內在價值 |
|
|||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
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$ |
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|
$ |
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|||
所有計劃下授予的期權 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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|
|
|
||
計劃份額到期或取消 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|||
已歸屬，預計將歸屬 |
|
|
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|||
自2023年9月30日起可行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
限制性股票單位
限制性股票單位在歸屬時使持有人有權獲得每個限制性股票單位的一股普通股，其使用期通常為
截至2023年9月30日的九個月中，限制性股票單位活動如下： |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
（以千計） |
|
|
傑出 |
|
|
加權平均撥款日期公允價值 |
|
|
聚合內在價值 |
|
|||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已授予——限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已取消 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
歸屬並轉換為股份 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||
已歸屬，預計將歸屬 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
19
內容表
截至2023年9月30日，尚待確認的股票薪酬總支出為美元
11。所得税
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出基於2023財年的估計年度有效税率。公司的所得税準備金基於估計的有效税率，該税率根據税前年度合併收益的估算，經不可扣除的費用、其他永久項目、估值補貼和任何適用的所得税抵免進行了調整。
該公司的所得税準備金反映了有效的税率 的 (
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效税率低於美國聯邦法定税率
公司已為公司的大部分遞延所得税資產提供了估值補貼，因為它認為公司歷史税前淨虧損的客觀和可核實的證據超過了預測未來業績的任何積極證據。公司將繼續監測正面和負面證據，並將在獲得足夠的客觀正面證據後調整估值補貼。
截至2023年9月30日，該公司約有 $
12。每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的數量。由於公司報告了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損，因此用於計算攤薄後每股淨虧損的股票數量與用於計算本報告期內基本每股淨虧損的股票數量相同，因為如果將潛在的攤薄性股票包括在計算中，則可能具有攤薄效應的股票本來具有反攤薄作用。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子： |
|
|
|
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|
|
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||||
股東可獲得的每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母： |
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加權平均已發行股數 |
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每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下可能具有攤薄作用的已發行證券已被排除在基本加權平均已發行股票的計算範圍之外，因為此類證券由於報告的虧損而具有反稀釋影響：
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
未償還的股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性庫存單位 |
|
|
|
|
|
|
||
收購相關補償 |
|
|
|
|
|
|
||
可轉換債務 |
|
|
|
|
|
|
||
潛在稀釋性證券總額 |
|
|
|
|
|
|
||
20
內容表
13。隨後發生的事件
2023 年 10 月，該公司收購了 Next.js 網站領先的可視化編輯器 Makeswift, Inc.（“Makeswift”）的所有已發行股票。據估計，Makeswift的現金對價總額約為美元
21
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。關於我們的期望、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或績效的任何陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。這些陳述通常是通過使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 以及類似的詞語或短語來表達。這些前瞻性陳述包括有關以下內容的陳述：
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但這些陳述並不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會因各種重要因素而發生變化，其中一些因素是我們無法控制的。有關這些風險和不確定性以及我們面臨的某些其他風險的更多信息，請參閲我們於2023年3月1日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 和本10-Q表季度報告中的 “風險因素”，以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 和本季度其他地方更全面描述的因素關於表格 10-Q 的報告。
如果影響我們的前瞻性信息和陳述中反映的預期的一個或多個因素被證明不正確，則我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性信息和陳述中表達或暗示的結果、業績或成就存在重大差異。因此，我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性信息或陳述。這些因素的影響很難預測。除此之外的其他因素也可能對我們的結果產生不利影響，讀者不應將這些因素視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。新因素不時出現，管理層無法評估任何此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。任何前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性信息或陳述，無論是書面還是口頭，以反映任何變化。這些警示性陳述明確限定了所有歸屬於我們的前瞻性陳述。
內容表
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史合併財務信息外，以下討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告其他地方討論的因素，尤其是 “風險因素” 部分。請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
投資者和其他人應注意，我們通過投資者關係網站（investors.bigcommerce.com）、美國證券交易委員會的文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播向投資者公佈重要的財務信息。我們打算使用我們的投資者關係網站來披露有關我們的業務、財務狀況和經營業績以及其他事項的信息，並履行FD法規規定的披露義務。我們在投資者關係網站上發佈的信息，包括投資者簡報中包含的信息，可能被視為重要信息。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應關注我們的投資者關係網站。
概述
BigCommerce正在引領電子商務的新時代。我們的 SaaS 平臺通過提供易用性、企業功能、可組合性和靈活性的獨特組合，簡化了在線商店的創建。我們允許商家以自己的方式構建電子商務解決方案，同時可以靈活地適應他們獨特的業務和產品供應。我們為客户的品牌電子商務商店及其與熱門在線市場、社交網絡和離線 POS 系統的跨渠道連接提供支持。我們的策略是在多租户 SaaS 平臺中提供世界上最佳的選擇自由和靈活性組合。我們將這種策略描述為 “開放式 SaaS”。截至2023年9月30日，我們為5,951個企業賬户提供了服務。
我們為啟動和擴展電子商務業務提供了一個全面的平臺，包括商店設計、目錄管理、託管、結賬、訂單管理、報告以及預集成到付款、運輸和會計等第三方服務。我們所有的商店都在單一代碼庫上運行，共享專為安全、高性能和創新而構建的全球多租户架構。我們的平臺為各種規模、產品類別和購買類型（包括B2C和B2B）的商店提供服務。我們的客户包括莫爾頓·布朗、伯羅、莊臣、SkullCandy、SoloStove 和沃達豐。
我們以訂閲的方式提供對我們平臺的訪問權限。我們為客户提供根據其規模和功能需求量身定製的訂閲計劃。對於我們的大型客户，我們的企業計劃提供全套功能，按月訂閲價格為每個企業量身定製。對於中小企業，BigCommerce Essentials提供三種零售計劃：標準版、高級版和專業版，按年支付的價格分別為每月29美元、79美元和299美元，按月支付時分別為每月39美元、105美元和399美元。我們的 Essentials 計劃包括 GMV 閾值，並在商家超過每個計劃的門檻時內置程序化升級。
我們差異化的開放式 SaaS 技術方法將開源軟件的靈活性和定製潛力與多租户 SaaS 的性能、安全性、可用性和價值優勢相結合。這種組合可以幫助企業將數字化轉型轉化為競爭優勢。雖然一些軟件集團提供商試圖將客户鎖定到他們的專有套件中，但我們專注於開放平臺的可配置性和靈活性，使每個企業都能根據自己的特定需求優化其電子商務方法。
合作伙伴對我們的開放戰略至關重要。我們相信，我們擁有電子商務行業中最深入、最廣泛的集成技術解決方案生態系統之一。我們與相鄰類別的領先提供商進行戰略合作，而不是與之競爭，包括支付、運輸、銷售點 (POS)、內容管理系統 (CMS)、客户關係管理 (CRM) 和企業資源規劃 (ERP)。我們將研發投資集中在核心產品上，以創建同類最佳的電子商務平臺，並與我們的戰略技術合作夥伴共同營銷和共同銷售給我們共同的潛在客户和客户。因此，我們從部分戰略技術合作夥伴那裏獲得了高利潤的收入份額，這補充了我們核心電子商務平臺的高毛利率。
影響我們業績的關鍵因素
我們的運營和財務業績已經並將繼續受到許多因素的影響，這些因素帶來了重大機遇以及風險和挑戰，包括下文以及本季度報告和年度報告中其他地方討論的因素
23
內容表
關於 10-K 的報告，特別是在第一部分第 1A 項 “風險因素” 中。下文討論的關鍵因素影響了我們的2023年業績或預計會影響我們未來的業績.
“進入市場” 策略和訂閲擴展
傳統上，我們的市場投資側重於在數字營銷和銷售投資的推動下獲得新客户。在過去四年中，大約60-70％的訂閲ARR擴張來自新門店和徽標，其餘的30-40％來自現有門店的擴張。我們預計將重點放在更高效的土地上，並在關鍵垂直領域、產品類別和用例中擴大針對中端市場和企業公司的業務模式。該模式將圍繞初始銷售作為一個平臺，在同一賬户內更有效地追加銷售和交叉銷售其他解決方案。我們將在關鍵地區採用相同的土地並擴大模式，包括也有全球業務的美國品牌。
這種以中端市場和企業客户為重點的進入市場並沒有減少我們對小型企業客户的承諾。我們將繼續通過更高效、數字優先的參與模式為我們的小型企業客户提供支持。對於需要更大靈活性和產品功能的快速成長的小型企業而言，我們仍然是一項出色的技術。在許多情況下，隨着業務通過我們的平臺發展，這些客户也會演變成企業賬户。
宏觀經濟環境和客户支出
宏觀經濟環境對客户的影響不同，我們的成功將取決於我們能否成功地為各種客户羣體提供量身定製的服務。例如，在當前的宏觀經濟環境中，與2022年相比，大型企業商家的銷售週期持續時間顯著增加。該行業的這一羣體往往具有更長的銷售週期和更復雜的業務需求，這放大了宏觀經濟不確定性的影響。因此，我們最近經歷了企業賬户ARR的增長低於預期。儘管在這一行業羣體中擴大市場滲透率需要時間，但我們相信我們的產品市場適合這種規模和複雜程度的商家。為了抵消當前宏觀經濟環境對大型企業商户的影響，我們正在增加對中端市場銷售的投資，在這些市場中，我們發現宏觀經濟挑戰較少，表現強勁。
此外，由於當前的宏觀經濟狀況，包括高通脹和相應的利率上升，我們在2023年經歷了電子商務訂單和GMV增長放緩。與往年相比，這導致訂單減少和基於GMV的定價上調，也對合作夥伴和服務收入的增長產生了負面影響。
同樣，我們還經歷了更緊縮的商業支出環境，這對我們的收入產生了負面影響。在過去的十二個月中，我們看到尋求減少承諾訂單量以換取較低價格的現有客户略有增加。我們成功地留住了關鍵客户，同時談判了更優惠的預付款條件和每筆訂單的有效提價。由於宏觀經濟狀況，一些較小的客户也選擇推遲或取消項目。客户花在評估平臺投資上的時間越來越多，這導致企業的ARR沒有像預期的那樣增長.
收購策略
我們計劃在未來繼續將部分運營收入再投資，以發展和創新我們的業務和服務產品，擴大我們在電子商務行業的領導地位，我們預計這些投資的成功將影響我們未來的業務表現。我們定期評估互補業務、服務、技術和知識產權方面的收購和投資機會，以擴大我們的服務範圍。過去的收購使我們能夠提供包括飼料管理在內的新類別的創新解決方案。我們將繼續評估機遇，並預計未來將繼續進行投資和收購，例如我們最近對全球Makeswift的收購’適用於 Next.js 網站的最強大的可視化編輯器。我們預計，Makeswift將在2024年成為可組合BigCommerce版本的可選組件，此後將成為我們原生託管的可視化編輯工具包的一部分。
關鍵業務指標
我們會審查以下關鍵業務指標，以衡量我們的績效，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。我們關鍵業務指標的增加或減少可能與收入的增加或減少不一致。我們的關鍵業務指標，例如年收入運行率、訂閲年收入運行率、每個賬户的平均收入等，是在報告期最後一個月末計算得出的。
24
內容表
年收入運行率
我們計算每個月底的年收入運行率（“ARR”）的計算方法為：（1）期末合同每月經常性收入，包括平臺訂閲費、發票增長調整、產品源管理訂閲費、經常性專業服務收入和其他經常性收入，乘以十二以預期實現經常性收入的年度化，以及（2）過去十二個月非經常性和可變收入的總和，其中包括一次性合作伙伴集成、一次性費用、支付收入分成、以及任何其他非經常性和可變的收入。
訂閲年收入運行率
我們在每個月底計算訂閲年收入運行率（“ARR”），即期末合同每月經常性收入的總和，其中包括平臺訂閲費、發票增長調整、產品源管理訂閲費、經常性專業服務收入和其他經常性收入，乘以十二得出預期的年度經常性收入。
每個賬户的平均收入
我們通過包括客户賬單收入以及合作伙伴和服務收入的分配（如適用）來計算每個賬户的平均收入（“ARPA”）。我們向客户收取訂閲解決方案和專業服務的賬單，在報告期內，我們將這兩者都包含在ARPA中。例如，截至 2023 年 9 月 30 日的 ARPA 包括在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日之間計費的所有訂閲解決方案和專業服務。在適用的情況下，我們主要根據每位客户在通過該合作伙伴的解決方案處理的 GMV 中所佔的份額來分配合作夥伴收入。與客户使用合作伙伴解決方案沒有直接關係的合作伙伴收入將根據每位客户在平臺總成交量中所佔份額進行分配。每個賬户的合作伙伴收入分配是通過將賬户過去十二個月的合作伙伴收入除以十二來計算得出的，得出適用於適用時段的月平均值，從而根據季節性對 ARPA 進行標準化。
企業賬户指標
為了衡量我們執行增長戰略的能力的有效性，尤其是在中端市場和企業業務領域，我們計算了歸屬於企業賬户的ARR。我們將企業賬户定義為擁有至少一個唯一的企業計劃訂閲或企業級訂閲源管理的賬户（統稱為 “企業賬户”）。這些賬户可能有多個企業計劃或企業計劃和基本套餐的組合。
下圖説明瞭截至期末我們的某些關鍵業務指標：
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9月30日 |
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6月30日 |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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9月30日 |
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ARR 總計 （以千計） |
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$ |
332,245 |
|
|
$ |
331,103 |
|
|
$ |
316,688 |
|
|
$ |
311,670 |
|
|
$ |
305,320 |
|
訂閲 ARR （以千計） |
|
$ |
256,518 |
|
|
$ |
255,552 |
|
|
$ |
243,527 |
|
|
$ |
238,395 |
|
|
$ |
233,134 |
|
企業賬户指標： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
企業賬户數量 |
|
|
5,951 |
|
|
|
5,929 |
|
|
|
5,828 |
|
|
|
5,786 |
|
|
|
5,560 |
|
歸屬於企業賬户的 ARR （以千計） |
|
$ |
240,602 |
|
|
$ |
236,386 |
|
|
$ |
228,805 |
|
|
$ |
223,964 |
|
|
$ |
216,202 |
|
歸屬於企業賬户的 ARR 佔總收入 ARR 的百分比 |
|
|
72 |
|
|
|
71 |
|
|
|
72 |
|
|
|
72 |
|
|
|
71 |
|
ARPA |
|
$ |
40,431 |
|
|
$ |
39,870 |
|
|
$ |
39,260 |
|
|
$ |
38,708 |
|
|
$ |
38,885 |
|
淨收入保留率
我們使用淨收入留存率（“NRR”）來評估我們的客户羣在一段時間內超過ACV門檻的情況下維持和擴大收入的能力。測算期內的賬單總額和分配的合作伙伴收入（如果適用）除以此類賬户的賬單總額和分配的合作伙伴收入（如果適用），對應於前一年的時期。NRR 大於 100% 表示淨收入保留為正數。這種方法包括在過去十二個月內在賬户訂閲中增加或扣除的商店。它還包括訂閲和合作夥伴及服務收入賬單的變更，以及在過去一年內離開平臺的商店或賬户的收入減少。我們在計算NRR時不包括在過去一年之後增加的淨新賬户。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，企業賬户的淨收益率分別為111％和118％。我們在每個財政年度結束時更新報告的NRR，並且不報告NRR的季度變化。
25
內容表
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自兩個來源：（1）訂閲解決方案收入和（2）合作伙伴和服務收入。
訂閲解決方案收入主要包括所有計劃的平臺訂閲費。它還包括定期的專業服務和安全套接字層 (SSL) 證書的銷售。訂閲解決方案按月、按季度或按年收費，供我們的客户在我們的平臺上銷售產品和處理交易。訂閲解決方案通常按在線商店收費，並基於商店的訂閲計劃。我們的企業計劃合同通常為一到三年的固定期限，為方便起見不可取消。2023年上半年，我們實施了一項新的定價策略，為企業商家提供合同月費在一段時間內折扣。在此新戰略出臺之前，某些企業協議包含促銷期。在這兩種模式下，商家在合同執行時都可以完全使用我們平臺的功能，並且收入將在合同期限內按比例確認。我們的零售計劃通常是按月合同。如果客户的 GMV 或處理的訂單在過去十二個月內超出規定的計劃閾值，則專業版和企業版套餐的月度訂閲費將進行調整。固定的月費以及與訂閲解決方案相關的任何交易費用在賺取當月的收入中確認為收入。
通過Feedonomics，我們根據服務合同提供飼料管理解決方案，合同期限通常為一年或更短，在許多情況下，按月提供。這些服務類型可以單獨出售，也可以作為多服務套餐（例如市場和廣告）的一部分出售，並按月拖欠計費。
我們通過我們的技術應用生態系統為合作伙伴創造收入。客户通過集成我們的戰略技術合作夥伴開發的應用程序來定製商店以滿足其功能需求。我們與戰略技術合作夥伴簽訂的合同通常為期一年或更長時間。我們通過三種方式從這些合同中獲得收入：（1）收益分享安排，（2）技術整合，以及（3）合作伙伴營銷和推廣。當標的交易發生時，我們按收益分享安排的淨收入進行確認。
我們還通過非經常性專業服務創造收入，這些服務旨在補充客户及其代理合作夥伴的能力。我們的服務可幫助客户縮短上市時間，並使用BigCommerce成功開展業務。我們的非經常性服務包括教育套餐、啟動服務、解決方案架構、實施諮詢和目錄轉移服務。
收入成本
收入成本主要包括：（1）客户成功團隊的人事相關成本（包括基於股票的薪酬支出），（2）與託管和維護我們的平臺直接相關的成本，（3）處理客户付款的費用，（4）與源管理相關的人員和其他成本，以及（5）分配成本，例如技術和設施成本。我們預計，按絕對美元計算，收入成本將增加，但佔總收入的百分比可能會在不同時期內波動。
由於我們的增長計劃以及對先前收購的業務的整合，我們在股權和現金留存獎勵以及所購無形資產的攤銷方面產生了支出，這增加了我們的營業虧損，增加了我們目前和2024財年剩餘時間的現金使用量。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括：（1）人事相關費用（包括股票薪酬支出），（2）銷售佣金，（3）營銷計劃，（4）差旅相關費用，以及（5）分配的管理費用和銷售支持成本。我們將銷售和營銷工作的重點放在創造銷售線索以及建立和推廣我們的品牌上。我們計劃通過在全球範圍內執行我們的市場進入戰略和建立品牌知名度來增加對銷售和營銷的投資。新客户合同的增量銷售佣金將在我們與此類客户的關係預計期限內按比例分期攤銷。續訂客户合同不會產生任何增量銷售佣金。我們預計，我們的銷售和營銷費用將以絕對美元計算，但隨着時間的推移，佔總收入的百分比將降低。
研究和開發
研發費用主要包括維護和開發我們的電子商務平臺增強功能所產生的人事相關費用（包括股票薪酬費用）以及分配的管理費用。迄今為止，符合資本化條件的軟件開發成本並不高。
我們認為，提供新功能對於吸引新客户和增強現有客户的成功至關重要。我們預計將繼續在研發方面進行投資。我們預計，以絕對美元計算，我們的研發費用將增加，但隨着時間的推移，由於我們繼續利用其他低成本國際地區的工程師，其佔總收入的百分比會降低。我們按實際支出研發費用。
26
內容表
一般和行政
一般和管理費用主要包括：（1）財務、法律和合規以及人力資源方面的人事相關費用（包括股票薪酬支出），（2）外部專業服務，以及（3）分配的管理費用，例如技術和設施成本。我們預計我們的一般和管理費用將保持穩定。
收購相關費用
收購相關費用包括第三方收購成本的現金支付和其他與收購相關的費用，包括與收購有關的或有補償安排。
無形資產的攤銷
無形資產的攤銷包括收購的無形資產的非現金攤銷，這些資產通過業務合併得到確認，並在其預期使用壽命內進行攤銷。
重組費用
重組費用包括因我們的2022年重組和2023年計劃而產生的成本，以及因2022年重組而決定停止使用某些租賃設施的很大一部分而引發的使用權資產減值。作為我們努力改善業績和發展市場進入方法的一部分，我們於 2023 年 9 月啟動了一項重組，即 2023 年計劃，該計劃影響了我們約 7% 的全球員工。儘管裁員和非裁員會影響公司的所有團隊，但我們預計銷售和營銷費用將體現最大的利潤率增長。
利息收入
利息收入來自我們的現金、現金等價物和投資。
利息支出
利息支出主要包括債務發行成本的攤銷利息和歸屬於我們在2021年發行的可轉換票據的票據的票據利息，以及與2023年上半年簽訂的融資協議相關的利息。
其他開支
其他淨支出主要包括與Bundle收購相關的股票發行虧損和外幣折算調整。
所得税準備金
所得税準備金主要包括與攤銷可抵税商譽相關的遞延所得税，以及與我們開展業務的某些外國和州司法管轄區相關的當期所得税。出於美國聯邦所得税目的以及某些外國和州司法管轄區，我們有 NOL 結轉。我們開展業務的外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。此外，我們的某些國外收入目前也可能在美國納税。因此，我們的有效税率將有所不同，具體取決於國外收入與國內收入的相對比例、國外税收抵免的使用、遞延所得税資產和負債估值的變化、任何估值補貼的適用性以及我們開展業務的司法管轄區税法的變化。
27
內容表
操作結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績：
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|
截至9月30日的三個月 |
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|
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
收入成本 (1) |
|
|
19,054 |
|
|
|
17,525 |
|
|
|
55,256 |
|
|
|
51,488 |
|
毛利 |
|
|
58,991 |
|
|
|
54,866 |
|
|
|
169,989 |
|
|
|
155,156 |
|
運營費用： (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和營銷 |
|
|
36,253 |
|
|
|
35,973 |
|
|
|
105,898 |
|
|
|
105,645 |
|
研究和開發 |
|
|
21,703 |
|
|
|
22,245 |
|
|
|
63,951 |
|
|
|
65,584 |
|
一般和行政 |
|
|
14,342 |
|
|
|
18,932 |
|
|
|
45,264 |
|
|
|
52,304 |
|
收購相關費用 |
|
|
1,067 |
|
|
|
6,260 |
|
|
|
9,317 |
|
|
|
31,441 |
|
重組費用 |
|
|
5,795 |
|
|
|
0 |
|
|
|
6,215 |
|
|
|
0 |
|
無形資產的攤銷 |
|
|
2,033 |
|
|
|
2,016 |
|
|
|
6,099 |
|
|
|
6,062 |
|
運營費用總額 |
|
|
81,193 |
|
|
|
85,426 |
|
|
|
236,744 |
|
|
|
261,036 |
|
運營損失 |
|
|
(22,202 |
) |
|
|
(30,560 |
) |
|
|
(66,755 |
) |
|
|
(105,880 |
) |
利息收入 |
|
|
3,059 |
|
|
|
1,431 |
|
|
|
8,310 |
|
|
|
2,130 |
|
利息支出 |
|
|
(721 |
) |
|
|
(706 |
) |
|
|
(2,165 |
) |
|
|
(2,120 |
) |
其他開支 |
|
|
(301 |
) |
|
|
(376 |
) |
|
|
(333 |
) |
|
|
(828 |
) |
所得税準備金前的虧損 |
|
|
(20,165 |
) |
|
|
(30,211 |
) |
|
|
(60,943 |
) |
|
|
(106,698 |
) |
所得税準備金 |
|
|
(145 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(552 |
) |
|
|
(241 |
) |
淨虧損 |
|
$ |
(20,310 |
) |
|
$ |
(30,297 |
) |
|
$ |
(61,495 |
) |
|
$ |
(106,939 |
) |
(1) 金額包括股票薪酬支出和相關的工資税成本，如下所示：
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|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
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||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
1,323 |
|
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
3,802 |
|
|
$ |
2,946 |
|
銷售和營銷 |
|
|
3,626 |
|
|
|
3,254 |
|
|
|
10,059 |
|
|
|
9,795 |
|
研究和開發 |
|
|
4,124 |
|
|
|
3,144 |
|
|
|
11,570 |
|
|
|
8,749 |
|
一般和行政 |
|
|
3,028 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
8,680 |
|
|
|
9,337 |
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
12,101 |
|
|
$ |
10,785 |
|
|
$ |
34,111 |
|
|
$ |
30,827 |
|
按地理區域劃分的收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們按地理區域劃分的收入構成如下：
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|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（以千計） |
|
|
（以千計） |
|
||||||||||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
美洲-美國 |
|
$ |
60,019 |
|
|
$ |
56,293 |
|
|
$ |
3,726 |
|
|
|
6.6 |
|
|
$ |
172,374 |
|
|
$ |
160,553 |
|
|
$ |
11,821 |
|
|
|
7.4 |
|
美洲-其他 |
|
|
3,499 |
|
|
|
3,321 |
|
|
|
178 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
10,273 |
|
|
|
8,993 |
|
|
|
1,280 |
|
|
|
14.2 |
|
EMEA |
|
|
8,631 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
25,263 |
|
|
|
20,086 |
|
|
|
5,177 |
|
|
|
25.8 |
|
亞太地區 |
|
|
5,896 |
|
|
|
5,777 |
|
|
|
119 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
17,335 |
|
|
|
17,012 |
|
|
|
323 |
|
|
|
1.9 |
|
總收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
5,654 |
|
|
|
7.8 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
|
$ |
18,601 |
|
|
|
9.0 |
|
28
內容表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
訂閲解決方案 |
|
$ |
58,709 |
|
|
$ |
53,231 |
|
|
$ |
5,478 |
|
|
|
10.3 |
|
|
$ |
168,652 |
|
|
$ |
152,503 |
|
|
$ |
16,149 |
|
|
|
10.6 |
|
合作伙伴和服務 |
|
|
19,336 |
|
|
|
19,160 |
|
|
|
176 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
56,593 |
|
|
|
54,141 |
|
|
|
2,452 |
|
|
|
4.5 |
|
總收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
5,654 |
|
|
|
7.8 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
|
$ |
18,601 |
|
|
|
9.0 |
|
由於訂閲解決方案以及合作伙伴和服務收入的增加，截至2023年9月30日的三個月的總收入從截至2022年9月30日的三個月的7,240萬美元增長了570萬美元，增幅7.8％。截至2023年9月30日的三個月，訂閲解決方案收入從截至2022年9月30日的三個月的5,320萬美元增長了550萬美元，增至5,870萬美元，增幅10.3％，這主要是由於企業、中間市場和Feedonomics活動的增加。截至2023年9月30日的三個月，合作伙伴和服務收入從截至2022年9月30日的三個月的1,920萬美元增長了20萬美元，增長了0.9％，增幅0.9％，這主要是由於待命活動的增加被整合、收入分成活動以及上一年度記錄的其他一次性收入項目的減少所抵消。
由於訂閲解決方案以及合作伙伴和服務收入的增加，總收入從截至2022年9月30日的九個月的2.066億美元增長了1,860萬美元，增長了9.0％，至截至2023年9月30日的九個月的2.252億美元。訂閲解決方案收入從截至2022年9月30日的九個月的1.525億美元增長了1,610萬美元，至截至2023年9月30日的九個月的1.687億美元，增長了10.6％，這主要是由於企業、中間市場和Feedonomics活動的增長。截至2023年9月30日的九個月，合作伙伴和服務收入從截至2022年9月30日的九個月的5,410萬美元增長了250萬美元，增幅4.5％，這主要是由於待命活動的增加被整合、收入份額的減少以及去年記錄的其他一次性事件所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
19,054 |
|
|
$ |
17,525 |
|
|
$ |
1,529 |
|
|
|
8.7 |
|
|
$ |
55,256 |
|
|
$ |
51,488 |
|
|
$ |
3,768 |
|
|
|
7.3 |
|
毛利 |
|
|
58,991 |
|
|
|
54,866 |
|
|
|
4,125 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
169,989 |
|
|
|
155,156 |
|
|
|
14,833 |
|
|
|
9.6 |
|
毛利百分比 |
|
|
75.6 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75.5 |
|
|
|
75.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三個月中，收入成本從截至2022年9月30日的三個月的1,750萬美元增加了150萬美元，增幅8.7％，這主要是由於軟件成本和手續費增加90萬美元，以及工資和股票薪酬成本增加60萬美元。毛利率從75.8％降至75.6％，這主要是由於與託管相關的額外交易處理成本。
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本從截至2022年9月30日的九個月的5,150萬美元增加了380萬美元，增幅7.3％，這主要是由於軟件成本和手續費增加290萬美元，以及工資和股票薪酬成本增加60萬美元。毛利率從75.1％提高到75.5％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
29
內容表
運營費用
銷售和營銷
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
銷售和營銷 |
|
$ |
36,253 |
|
|
$ |
35,973 |
|
|
$ |
280 |
|
|
|
0.8 |
|
|
$ |
105,898 |
|
|
$ |
105,645 |
|
|
$ |
253 |
|
|
|
0.2 |
|
收入百分比 |
|
|
46.5 |
|
|
|
49.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.0 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的三個月的3,600萬美元增加了30萬美元，增幅0.8％，這主要是由於可變營銷成本增加了30萬美元。按總收入的百分比計算，銷售和營銷費用從49.7％降至46.5％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的九個月的1.056億美元增加了30萬美元，增至截至2023年9月30日的九個月的1.059億美元，增幅0.2％，這主要是由於可變營銷成本增加了30萬美元。按總收入的百分比計算，銷售和營銷費用從51.1％降至47.0％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
研究和開發
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研究和開發 |
|
$ |
21,703 |
|
|
$ |
22,245 |
|
|
$ |
(542 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
$ |
63,951 |
|
|
$ |
65,584 |
|
|
$ |
(1,633 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
收入百分比 |
|
|
27.8 |
|
|
|
30.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.4 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
由於2022年重組帶來的削減成本措施，研發從截至2022年9月30日的三個月的2,220萬美元下降了50萬美元，跌幅2.4％，至2023年9月30日的三個月的2170萬美元。研發費用佔總收入的百分比從30.7％降至27.8％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
由於2022年重組帶來的削減成本措施，研發從截至2022年9月30日的九個月的6,560萬美元下降了160萬美元，跌幅2.5％，至截至2023年9月30日的九個月的6,400萬美元。研發費用佔總收入的百分比從31.7％降至28.4％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
一般和行政
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
改變 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|
改變 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金額 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
14,342 |
|
|
$ |
18,932 |
|
|
$ |
(4,590 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
|
$ |
45,264 |
|
|
$ |
52,304 |
|
|
$ |
(7,040 |
) |
|
|
(13.5 |
) |
收入百分比 |
|
|
18.4 |
|
|
|
26.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.1 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的1,890萬美元下降了460萬美元，跌幅24.2％，這主要是由於專注於收款工作導致壞賬支出減少了370萬美元，以及由於員工人數減少而減少了90萬美元的工資和股票薪酬支出。按總收入的百分比計算，一般和管理費用從26.2％降至18.4％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
截至2023年9月30日的九個月，一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的5,230萬美元下降了700萬美元，跌幅13.5％，這主要是由於以下費用減少了550萬美元
30
內容表
壞賬支出歸因於收款工作，包括但不限於審計費、保險、訂約服務、差旅等各個領域減少了140萬美元。一般和管理費用佔總收入的百分比從25.3％降至20.1％，這主要是由於2022年重組採取了削減成本的措施。
收購相關費用
截至2023年9月30日的三個月，收購相關支出從截至2022年9月30日的三個月的630萬美元下降了520萬美元，跌幅82.5％，從截至2022年9月30日的九個月的3140萬美元下降至2,210萬美元，跌幅70.4％，至截至2023年9月30日的九個月的930萬美元。下降的主要原因是收購相關薪酬減少以及我們的Feedonomics業務合併。
重組費用
截至2023年9月30日的三個月，重組費用分別為580萬美元，截至2023年9月30日的九個月中，重組費用分別為620萬美元。這些費用主要與2023年計劃的費用有關，其中包括因遣散費和其他相關費用而產生的一次性550萬美元費用。
利息收入
截至2023年9月30日的三個月，利息收入從截至2022年9月30日的三個月的140萬美元增加了170萬美元，增長了121.4％，從截至2022年9月30日的九個月的210萬美元增長了620萬美元，增長了295.2％，至830萬美元。這一增長主要是由於我們的現金、現金等價物和有價證券的投資收入以更高的利率再投資。
利息支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，利息支出分別為70萬美元和70萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與我們的未償債務相關的利息支出分別為220萬美元和210萬美元。
流動性和資本資源
自成立以來，我們一直蒙受虧損，可能會繼續產生負的運營現金流，但是我們認為我們有足夠的現金和現金等價物以及有價證券來繼續為運營提供資金。
我們的短期運營流動性需求主要包括用於銷售和營銷、研發和持續創新的營運資金。正如我們的累計赤字和簡明的合併現金流量表所反映的那樣，我們已經產生了可觀的營業虧損和負的運營現金流。我們預計，2023年全年將繼續出現營業虧損和運營現金流為負數，並且可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃來發展我們的業務。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、收入水平、銷售和營銷活動的擴大、市場對我們平臺的接受程度、業務計劃的結果、新產品推出的時間以及烏克蘭衝突和通貨膨脹對全球經濟和我們的業務、財務狀況和經營業績的持續影響。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及來自運營活動的現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資本和資本支出需求。將來，我們可能會嘗試通過出售額外股權或債務融資來籌集更多資金。在收購Feedonomics時，我們在收購一週年之際支付了3,250萬美元的現金，2023年7月，我們支付了最後一筆3,250萬美元的現金。額外的債務融資可能導致償債義務的增加和更嚴格的財務和運營契約。如果需要來自外部來源的額外融資，我們可能無法按照我們可以接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們無法在需要時籌集更多資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。我們可能會不時通過現金回購和/或股權證券交換、公開市場回購、私下談判交易、要約或其他方式尋求回購、贖回或以其他方式報廢我們的可轉換票據。此類回購、贖回或其他交易（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性需求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。我們沒有任何我們預計會對我們的流動性和資本資源產生重大影響的重大資產負債表外安排。
31
內容表
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量。
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
用於經營活動的淨現金 |
|
$ |
(31,429 |
) |
|
$ |
(50,804 |
) |
|
$ |
(37,522 |
) |
|
$ |
(86,664 |
) |
由（用於）投資活動提供的淨現金 |
|
|
26,399 |
|
|
|
(69,284 |
) |
|
|
13,997 |
|
|
|
(110,139 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
|
|
285 |
|
|
|
172 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
64 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
$ |
(4,745 |
) |
|
$ |
(119,916 |
) |
|
$ |
(22,144 |
) |
|
$ |
(196,739 |
) |
截至2023年9月30日，我們有7,090萬美元的現金、現金等價物和限制性現金，與截至2022年9月30日的1.02億美元相比，減少了3,110萬美元。現金和現金等價物由高流動性投資組成，原始到期日少於三個月。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們的限制性現金餘額分別為110萬美元和140萬美元，包括用於未來退款的保證金和在某些金融機構的存款金額。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們的有價證券餘額分別為1.956億美元和2.119億美元，包括對公司和美國國債的投資。我們的現金賬户餘額超過聯邦存款保險公司（FDIC）的投保限額。
經營活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，用於經營活動的淨現金分別為3140萬美元和5,080萬美元。這主要包括我們經某些非現金項目調整後的淨虧損，包括折舊、股票薪酬、債務折扣攤銷、無形資產攤銷、壞賬支出以及營運資金變化的影響。運營活動的資金外流主要是由Feedonomics週年紀念款3,250萬美元和400萬美元的董事和高級職員保險款項推動的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金分別為3,750萬美元和8,670萬美元。這主要包括我們經某些非現金項目調整後的淨虧損，包括折舊、股票薪酬、債務折扣攤銷、無形資產攤銷、壞賬支出以及營運資金變化的影響。
投資活動
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，（用於）投資活動提供的淨現金分別為2640萬美元和（6,930萬美元）。在截至2023年9月30日的三個月中，這主要包括8,310萬美元的有價證券的出售和到期，由購買的110萬美元不動產和設備以及購買5,570萬美元的有價證券所抵消。在出售有價證券的現金收益中，3,250萬美元用於為與我們的業務合併相關的收購相關補償提供資金。在截至2022年9月30日的三個月中，這主要包括購買9,060萬美元的有價證券和購買70萬美元的財產和設備，由2,210萬美元的有價證券到期日所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，投資活動提供（用於）的淨現金分別為1,400萬美元和（1.101億美元）。在截至2023年9月30日的九個月中，這主要包括2.062億美元的有價證券的出售和到期，由購買的310萬美元不動產和設備以及購買1.891億美元的有價證券所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，這主要包括為收購Bundle支付的70萬美元現金、購買1.699億美元的有價證券以及購買420萬美元的不動產和設備所支付的6,470萬美元有價證券到期日所抵消。
籌資活動
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，融資活動提供的淨現金分別為30萬美元和20萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，這歸因於行使股票期權的150萬美元收益，被行使股票期權、歸屬100萬美元限制性股票單位和償還10萬美元債務所產生的預扣所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，這歸因於通過行使20萬美元的股票期權而發行普通股的收益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金分別為140萬美元和10萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，這歸因於行使股票期權的收益370萬美元和發行債務的110萬美元收益，被行使股票期權和歸屬限制性股票單位所產生的330萬美元普通股發行的預扣款以及償還10美元債務所抵消
32
內容表
百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，這歸因於通過行使10萬美元的股票期權而發行普通股的收益。
債務
2021 年可轉換優先票據
2021年9月，我們發行了本金3.45億美元、利率為0.25％的2026年到期的可轉換優先票據（“可轉換票據”）。可轉換票據是根據我們與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2021年9月14日的契約（“可轉換票據契約”）發行的，並受其管轄。
可轉換票據是我們的優先無抵押債務，（i）與我們未來的優先無抵押債務的受付權相同；（ii）在支付權方面優先於可轉換票據的未來債務；（iii）在擔保該債務的抵押品價值範圍內，實際上從屬於我們未來的有擔保債務；以及（iv）結構從屬於所有未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款，並且（在某種程度上，我們不是其持有人）我們子公司的優先股權（如果有）。
可轉換票據按每年0.25％的利率計息，從2022年4月1日起，每半年在每年的4月1日和10月1日拖欠一次。除非提前回購、兑換或轉換，否則可轉換票據將於2026年10月1日到期。在2026年7月1日之前，票據持有人只有在某些事件發生時才有權轉換其可轉換票據。從2026年7月1日起，票據持有人可以隨時選擇轉換票據，直到到期日前第二個預定交易日營業結束為止。如果適用，我們將通過支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合來結算轉換問題。初始轉換率為每1,000美元可轉換票據本金為13.6783股普通股，這意味着每股普通股的初始轉換價格約為73.11美元。在某些事件發生時，轉換率和轉換價格會按慣例進行調整。此外，如果某些構成 “整體基本變革”（定義見可轉換票據契約）的公司事件發生，則在某些情況下，轉換率將在規定的時間內提高。
在2024年10月7日之前，我們不得隨時根據自己的選擇兑換可轉換票據。可轉換票據可在2024年10月7日當天或之後以及到期日前第25個預定交易日當天或之前隨時根據我們的選擇全部或部分贖回（受 “部分贖回限制”（定義見可轉換票據契約）），但前提是上次報告的普通股每股銷售價格超過轉換價格的130％（i) 在結束的連續30個交易日中，至少有20個交易日，無論是否連續，以及包括我們發送相關贖回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 我們發送此類通知之前的交易日。贖回價格將為現金金額，等於待贖回的可轉換票據的本金，加上截至贖回日期（但不包括贖回日期）的應計和未付利息（如果有）。此外，要求兑換任何可轉換票據將構成對該可轉換票據的整體基本變更，在這種情況下，如果在要求兑換後進行轉換，則適用於該可轉換票據轉換的兑換率將在某些情況下提高。根據部分贖回限制，除非截至我們發送相關贖回通知時，本金總額至少為1.5億美元且不可贖回，否則我們不得選擇贖回少於所有未償還的可轉換票據。
如果某些構成 “基本變動”（定義見可轉換票據契約）的公司事件發生，則除某些現金合併的有限例外情況外，票據持有人可能會要求我們以等於待回購可轉換票據本金的現金回購價格回購其可轉換票據，外加基本變更回購日的應計和未付利息（如果有）。基本變更的定義包括涉及我們的某些業務合併交易以及與我們的普通股有關的某些除牌事件。
可轉換票據有與 “違約事件”（定義見可轉換票據契約）有關的慣例條款，其中包括：（i）可轉換票據的某些付款違約（如果拖欠支付可轉換票據的利息，則將有30天的補救期）；（ii）我們未能在規定的期限內根據可轉換票據契約發出某些通知；(iii) 我們未能遵守可轉換票據契約中與以下內容有關的某些契約我們能夠在一筆或一系列交易中將我們和子公司的全部或幾乎全部資產合併、合併、出售、租賃或以其他方式轉讓給他人；(iv) 如果此類違約行為在根據可轉換證券發出通知後的60天內未得到糾正或免除，則我們違約了可轉換票據契約或可轉換票據規定的其他義務或協議票據契約；(v) 我們或我們的任何重要子公司的某些違約關於至少6500萬美元的借款負債；以及 (vi) 涉及我們或我們的任何重要子公司的某些破產、破產和重組事件。
如果發生涉及我們（而不僅限於我們的重要子公司）的破產、破產或重組事件的違約事件，則所有可轉換票據的本金以及所有應計和未付利息
33
內容表
那麼未繳款項將立即到期支付，無需任何人採取進一步行動或發出任何通知。如果發生任何其他違約事件並仍在繼續，則受託人通過通知我們，或當時未償還的可轉換票據本金總額中至少25％的票據持有人，可以通過通知我們和受託人宣佈當時未償還的所有可轉換票據的本金以及所有應計和未付利息立即到期支付。但是，儘管有上述規定，但我們可以自行選擇，對於因我們未能遵守可轉換票據契約中某些申報契約而發生的違約事件，唯一的補救措施僅包括票據持有人有權獲得長達180天的可轉換票據特別利息，年利率不超過可轉換票據本金的0.50％。
資產負債表外的安排
截至2023年9月30日或截至2022年12月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策和估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。我們還對報告期內報告的收入和報告的支出做出估計和假設。我們的估計是基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。這些估算的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。
最近的會計公告
對最近會計聲明的討論載於本10-Q表季度報告其他地方的合併財務報表附註2。
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第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
利率風險
我們的現金、現金等價物和限制性現金主要由計息賬户組成。此類利息賺錢工具具有一定程度的利率風險。為了最大限度地降低未來的利率風險，我們打算維持各種投資級證券的現金等價物投資組合，其中可能包括商業票據、貨幣市場基金以及政府和非政府債務證券。由於我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券的到期日較短，我們認為市場利率的上升不會對投資的已實現價值產生任何重大的負面影響。
外幣兑換風險
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的所有收入以及大部分支出和資本購買活動均以美元進行交易。隨着我們在國際上擴大銷售和業務，我們將更容易受到外匯匯率變化的影響。我們的國際收入目前以美元開具發票和收取。將來，隨着我們向其他國際司法管轄區擴張，我們預計我們的國際銷售將主要以美元計價。如果我們將來決定以美元以外的貨幣來計算國際銷售額，那麼美元和我們進行國外銷售的貨幣之間的不利匯率變動可能會對我們的收入產生不利影響。
我們的部分運營費用是在美國境外產生的，以外幣計價，由於外幣匯率的變化，外幣可能會出現波動。特別是，我們在澳大利亞和英國的業務中，我們以澳元、英鎊、歐元和墨西哥比索支付工資和其他費用。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。但是，我們認為，目前運營費用對外幣波動的風險相對較小，因為相關成本並不佔我們總支出的很大一部分。
我們目前不對衝外匯敞口。將來我們可能會對衝外幣敞口，並可能使用貨幣遠期合約、貨幣期權和/或其他常見的衍生金融工具來降低外幣風險。很難預測未來的套期保值活動會對我們的經營業績產生什麼影響。
信用風險
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款和有價證券。我們將現金等價物投資於高評級的貨幣市場基金。我們的有價證券包括由高評級公司實體、外國政府、美國聯邦政府或州和地方政府發行的債務證券。我們對任何個別公司實體的曝光都受到政策的限制。存款可能超過聯邦保險限額，如果金融機構違約，只要賬户餘額超過聯邦存款保險公司的保險金額，我們就會面臨存款的信用風險。
第 4 項控件 和程序。
評估披露控制和程序
《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保收集此類信息並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日，即本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自該日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的九個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
內容表
第二部分——其他R 信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
公司可能會不時捲入與我們正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。公司認為，沒有針對我們的索賠或訴訟待處理或威脅，這些索賠或訴訟的最終處置將對我們產生重大不利影響。
第 1A 項。Risk 因子。
除下文所述外，截至本報告發布之日，我們的風險因素沒有重大變化，正如我們先前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的那樣。
如果我們未能有效適應和響應快速變化的技術、不斷變化的行業標準以及不斷變化的客户需求或偏好，我們的平臺可能會失去競爭力。
軟件行業受到快速的技術變革、不斷變化的行業標準和實踐以及不斷變化的客户需求和偏好的影響。我們業務的成功將在一定程度上取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。隨着公司開發、收購和推出新的服務和技術，包括可能包含人工智能和機器學習的服務和技術，我們可能會面臨新的或更嚴格的法律、道德和其他挑戰。如果公司無法為我們的平臺開發和銷售滿足客户需求並適應快速的技術和行業變化的新技術、特性和功能，我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。如果出現新技術，以更低的價格、更高效、更方便或更安全的方式提供有競爭力的解決方案，則可能會對我們的競爭能力產生負面影響。
我們的平臺還必須與各種網絡、硬件、移動和軟件平臺和技術集成。公司需要不斷修改和增強我們的平臺，以適應這些技術的變化和創新。如果企業廣泛採用新的電子商務技術，公司將必須為我們的平臺開發新功能才能使用這些新技術。這項開發工作可能需要大量的工程、營銷和銷售資源，所有這些都將影響我們的業務和經營業績。如果我們的平臺無法在未來的技術下有效運行，都可能減少對我們平臺的需求。如果公司無法以具有成本效益的方式應對這些變化，我們的平臺可能會變得不那麼暢銷、競爭力下降或過時，我們的經營業績可能會受到負面影響。
第 2 項。U未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
沒有。
沒有。
第 3 項。默認值 Upon 高級證券
沒有。
第 4 項Mine Sa安全披露
不適用。
第 5 項其他 信息
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內容表
第 6 項。 展品
展品索引
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以引用方式納入 |
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數字 |
描述 |
表單 |
文件編號 |
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生效日期 |
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2.1 |
BigCommerce Holdings, Inc、BigCommerce Omni LLC、Feedonomics LLC以及Feedonomics LLC的某些其他關聯方和重要股東簽訂的資產購買協議，日期為2021年7月23日 |
8-K |
001-39423 |
2.1 |
2021年7月23日 |
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3.1 |
註冊人的第七份經修訂和重述的公司註冊證書。 |
8-K |
001-39423 |
3.1 |
2020年8月10日 |
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3.2 |
註冊人的第二次修訂和重述章程。 |
8-K |
001-39423 |
3.2 |
2023年9月1日 |
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4.1 |
2021 年 9 月 14 日註冊人與美國銀行全國協會簽訂的契約 |
8-K |
001-39423 |
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2021年9月15日 |
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4.2 |
代表2026年到期的0.25％可轉換優先票據的證書表格（包含在附錄4.1的附錄A中） |
8-K |
001-39423 |
4.1 |
2021年9月15日 |
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31.1** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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31.2** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350c條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔。（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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本10-Q表季度報告所附作為附錄32.1所附的證書被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，因此不得以提及方式納入BigCommerce Holdings, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類申報中是否包含任何一般註冊語言。 |
37
內容表
** |
隨函提交。 |
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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BigCommerce 控股有限公司 |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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來自： |
/s/ Brent Bellm |
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布倫特·貝爾姆 |
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總裁兼首席執行官 |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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來自： |
/s/ 丹尼爾·倫茨 |
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丹尼爾·倫茨 |
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首席財務官 |
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