美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告

根據下述規則 13a-16 或 15d-16

1934 年的《證券交易法》

2023 年 11 月

委員會文件編號 000-54189

三菱日聯金融集團有限公司

（將註冊人姓名翻譯成英文）

千代田區丸之內二丁目7-1

東京 100-8330，日本

（主要行政辦公室地址）

用 複選標記表示註冊人是提交文件還是

將在 20-F 表格 或 40-F 表格的封面下提交年度報告。

表格 20-F X 表格 40-F

這份表格6-K的報告應被視為以提及方式納入三菱日聯金融 集團有限公司的F-3表格（編號333-273681）的註冊聲明中。並自本報告提供給美國證券交易委員會之日起成為其中的一部分，但不得被隨後向美國證券交易委員會提交或提供的文件或報告所取代。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。

日期：2023 年 11 月 29 日

日本提交的季度證券報告摘錄的英文翻譯

本文件是三菱日聯金融集團有限公司（MUFG或我們）於2023年11月29日向日本財務省關東地方金融局提交的截至2023年9月30日的季度證券報告（季度證券報告）中包含的精選信息的英文譯本。《季度證券報告》中包含的某些信息的英文 譯本先前已在2023年11月14日的6-K表報告中提交。因此，本文件應與先前提交的報告一起閲讀。

季度證券報告是根據適用的日本披露要求以及 日本公認的會計原則（J-GAAP）編制和提交的。J-GAAP與美國公認的會計原則之間存在顯著差異。此外，《季度證券報告》是在三菱日聯金融集團先前在日本提交的其他披露的背景下提交的，該報告討論了考慮到先前披露的最新部分進展。因此，您可能需要查看以下披露以及之前的其他披露 ，以獲得對您重要的所有信息。要更完整地討論下文提供的信息的背景，請參閲我們截至2023年3月31日的財年的20-F表年度報告以及三菱日聯金融集團向美國證券交易委員會提交或提交的其他 報告。

以下披露包含前瞻性 陳述，除非另有特別説明，否則這些陳述反映了我們截至提交季度證券報告之日的理解。實際結果可能與此類前瞻性 陳述所表達或暗示的結果有很大不同。此外，儘管風險委員會確定了以下主要風險，但在我們經營業務的過程中，可能還會出現其他重大風險。

與我們的業務相關的風險

我們 在下文描述了一些重大進展和變化，以更新我們先前在日本提交的截至2023年3月31日財年的年度證券報告中包含的風險因素披露。以下更新並非 對先前披露的完整更新，而是僅解釋我們認為可能對我們的業務風險和其他風險產生重大影響的重大發展和變化。以下討論包含 項前瞻性陳述，除非另有特別説明，否則這些陳述反映了我們截至提交季度證券報告之日的理解。

以下風險披露副標題的編號對應於我們 在日本提交的最新年度證券報告中同一風險披露副標題的編號。

我們根據各種風險情景的影響和 概率來確定其重要性，並將被認為在未來一年內需要密切監測和關注的潛在風險事件確定為主要風險。我們的風險委員會在2023年10月確定的主要風險如下。通過識別 這些主要風險，我們力求實施必要的風險管理措施，以儘可能地將此類風險降至最低，並以在風險發生時能夠靈活應對的方式對其進行管理。此外， 通過管理層參與有關此類重大風險的討論，我們努力在共同評估風險的基礎上採取有效措施。

主要主要風險

風險事件		風險情景
資本充足率下降/ 風險資產增加		由於全球利率上升， 債務證券的未實現虧損增加，我們的資本管理可能會受到不利影響。
外幣流動性風險		市場狀況的惡化可能導致外幣融資 流動性枯竭和我們的外幣融資成本增加。
信貸成本增加		全球經濟活動的突然惡化可能會導致我們的信貸成本增加 。 特定行業或交易對手（我們的風險敞口相對較大）的信貸質量惡化可能會導致我們的信貸成本增加。
IT 風險		網絡攻擊可能導致客户信息泄露、我們的服務暫停和 聲譽受損。 系統問題可能會導致我們支付財務 賠償並損害我們的聲譽。
與氣候變化有關的風險		如果我們應對氣候變化相關風險或進行適當披露 的努力被認為是不夠的，那麼我們的企業價值可能會受到損害。 氣候變化對借款人和交易對手的負面影響可能對我們的信貸組合產生不利影響 。

*	這些風險事件是在 風險委員會於 2023 年 10 月討論後向 MUFG 董事會報告的風險事件之一。這些風險事件包括具有普遍適用性的風險事件。

1

3.	與倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準改革相關的風險

我們有各種各樣的交易，包括衍生品、貸款、債券和證券化產品，這些交易參考或 參考倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）以及其他利率基準。倫敦銀行同業拆借利率管理人洲際交易所基準管理有限公司停止公佈為期一週和兩個月的美元倫敦銀行同業拆借利率設置以及所有非美國倫敦銀行同業拆借利率設置。 美元倫敦銀行同業拆借利率在2021年12月31日之後按代表性設定，並在2023年6月30日之後公佈所有其他美元倫敦銀行同業拆借利率設置。

在為停止公佈倫敦銀行同業拆借利率做準備時，我們一直在採取措施處理倫敦銀行同業拆借利率和其他 利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡，在參考倫敦銀行同業拆借利率設置的交易方面，我們已經基本完成，剩餘的此類交易已經制定了策略。對於引用美元倫敦銀行同業拆借利率設定且在2023年6月30日之後停止公佈的交易，儘管我們在擺脱美元倫敦銀行同業拆借利率設置和相關基準方面取得了實質性進展，但我們將繼續採取措施完成這種過渡，同時依靠立法解決方案來處理不可能從美元倫敦銀行同業拆借利率過渡到美元倫敦銀行同業拆借利率的現有合約。

從倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準向替代參考利率的過渡非常複雜，會帶來不確定性，包括經濟特徵和業績、市場接受度、會計和監管對待此類替代參考利率以及向此類利率的過渡，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生各種 不利影響。特別是, 除其他外,

•

這種過渡可能會對我們參考倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準的金融資產和負債中包含的各種 金融工具（例如貸款和衍生品）的價格、流動性、盈利能力和可交易性產生不利影響；

•

我們可能無法修改與交易對手的合同，將基於倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準或與之掛鈎的現有合約的參考利率 替換為計劃的替代參考利率；

•

這種過渡可能導致與客户和交易對手在解釋 受影響合約或對倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準改革以及向替代參考利率過渡時採用的替代參考利率進行經濟調整方面的爭議，或者與不當的 交易行為或在與客户的交易中濫用主導談判地位有關的爭議；

•

這種過渡可能需要我們就倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡向監管機構作出迴應；以及

•

我們的運營和風險管理體系可能無法完全有效地應對倫敦銀行同業拆借利率和其他 利率基準的改革以及向替代參考利率的過渡。

19.	與監管變化相關的風險

作為一家全球金融服務提供商，我們的業務受日本和其他我們運營所在市場的法律、法規、規則、政策、會計準則 或方法、自願行為準則和解釋的持續變化的影響。由於新興技術、政治和地緣政治發展、環境、社會和治理問題以及籠罩全球金融部門的其他問題，主要的全球金融機構目前面臨着越來越嚴格的法律、法規和標準。在金融業發生幾起備受矚目的醜聞和風險管理失誤以及由此導致的金融機構倒閉之後，要求加強內部合規和 風險管理體系的政治壓力也越來越大。適用於我們的法律、法規和標準通常很複雜， 在許多情況下，我們必須就此類法律、法規和標準適用於我們的業務活動做出解釋性決定。法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、 自願行為守則、解釋及其影響的未來發展或變化預計將需要更多的資本、人力和技術資源以及管理層的大量關注，並可能需要我們修改業務戰略和計劃。我們 可能無法根據需要或計劃增強我們的合規管理計劃和系統，在某些情況下，這些計劃和系統由第三方服務提供商提供支持。我們未能或無法完全遵守適用的法律和法規可能導致處罰、罰款、公開譴責、聲譽受損、發佈業務改善和其他行政命令、強制暫停運營、我們無法獲得監管部門對未來戰略計劃的批准，或者在極端情況下， 撤回運營授權，從而對我們的業務和經營業績產生不利影響。

2

截至2023年9月30日的六個月的日本公認會計準則其他財務信息

合併現金流量表

		（單位：百萬日元）
		在截至六個月的六個月內 2022年9月30日				六個月來 已結束 2023年9月30日
來自經營活動的現金流：
所得税前利潤			533,744				1,237,093
折舊和攤銷			153,922				166,162
減值損失			6,838				23,778
商譽攤銷			10,223				9,542
權益法被投資者的虧損（收益）權益			(239,246	)			(305,305	)
增加（減少）信貸損失備抵額			(105,504	)			77,770
增加（減少）獎金儲備金			(22,343	)			(62,000	)
增加（減少）董事獎金儲備金			901				(2,281	)
股票支付準備金增加（減少）			73				162
固定收益淨資產減少（增加）			(51,197	)			(41,462	)
固定收益淨負債增加（減少）			487				1,857
增加（減少）董事退休金儲備金			(78	)			(88	)
增加（減少）忠誠度獎勵積分儲備金			1,286				35
或有損失準備金增加 (減少)			(53,360	)			(25,884	)
在損益表中確認的利息收入			(2,363,604	)			(3,532,387	)
在損益表中確認的利息支出			690,489				2,302,876
證券虧損（收益）			835,669				(80,574	)
信託資金的損失（收益）			4,655				20,458
外匯損失（收益）			(4,347,313	)			(4,095,844	)
出售固定資產的虧損（收益）			(2,611	)			(3,382	)
交易資產淨減少（增加）			(2,711,072	)			(3,676,840	)
交易負債淨增加（減少）			3,341,872				2,881,638
調整未結算的交易賬户			(18,001	)			1,054
貼現的貸款和票據淨減少（增加）			(6,628,012	)			(3,631,138	)
存款淨增加（減少）			3,005,663				3,245,633
可轉讓存款證淨增（減少）			2,830,866				2,705,712
借款淨增（減少）（不包括次級借款）			(9,128,473	)			(134,182	)
通話貸款和購買的票據和其他的淨減少（增加）			(1,569,474	)			(3,048,743	)
證券借款交易項下應收賬款淨減少（增加）			234,409				(329,808	)
通話費、已售賬單和其他費用淨增（減少）			6,734,093				(7,887,818	)
商業票據淨增（減少）			977,996				1,018,331
證券借貸交易項下應付賬款淨增（減少）			(167,215	)			(178,229	)
外匯（資產）淨減少（增加）			(200,241	)			370,395
外匯（負債）淨增加（減少）			188,607				219,659
短期應付債券淨增（減少）			(17,805	)			335,492
發行和贖回非次級應付債券的淨增加（減少）			2,633,611				112,185
信託賬户應付款淨增（減少）			(3,685,153	)			(811,930	)
利息收入（現金制）			2,322,079				3,446,753
利息支出（現金制）			(577,003	)			(2,241,221	)
其他			126,512				(368,117	)
小計			(7,253,710	)			(12,280,648	)
所得税			(330,717	)			(315,578	)
退還所得税			32,644				57,676
由（用於）經營活動提供的淨現金			(7,551,783	)			(12,538,550	)

3

		（單位：百萬日元）
		六個月來 已結束 2022年9月30日				六個月來 已結束 2023年9月30日
來自投資活動的現金流：
購買證券			(52,384,629	)			(45,306,613	)
出售證券的收益			29,517,679				35,726,086
贖回證券的收益			20,579,135				15,151,259
為增加信託資金而支付的款項			(508,229	)			(769,255	)
信託資金減少所得收益			486,619				656,904
購買有形固定資產			(50,467	)			(51,146	)
購買無形固定資產			(138,820	)			(172,625	)
出售有形固定資產的收益			20,575				41,098
出售無形固定資產的收益			12				568
影響 合併範圍的收購子公司股權的付款			—				(79,841	)
其他			(1,979	)			(2,074	)
由（用於）投資活動提供的淨現金			(2,480,103	)			5,194,360
來自融資活動的現金流：
次級借款的收益			29,000				113,000
發行應付次級債券和附有認股權證的債券的收益			347,804				536,499
贖回應付的次級債券和帶有認股權證的債券的付款			(240,074	)			(60,141	)
向非控股股東發行普通股的收益			155				144
向非控股股東還款			—				(216	)
三菱日聯銀行支付的股息			(183,336	)			(192,791	)
子公司向非控股 股東支付的股息			(20,049	)			(24,758	)
購買庫存股			(238,700	)			(15	)
出售庫存股的收益			1,993				2,208
購買子公司股權的付款不影響 合併範圍			(373	)			(1,592	)
由（用於）融資活動提供的淨現金			(303,581	)			372,336
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響			1,952,849				1,962,511
現金和現金等價物的淨增加（減少）			(8,382,618	)			(5,009,342	)
期初的現金和現金等價物			110,763,205				113,630,172
將子公司納入 合併導致現金和現金等價物增加			—				4,595
將子公司排除在 合併之外導致現金和現金等價物減少			(1,925	)			—
期末的現金和現金等價物			102,378,661				108,625,425

4

截至2023年9月30日的六個月的日本公認會計準則其他財務信息

1.	適用於半年度合併財務報表的重要會計政策

I.

合併範圍

(1)

合併子公司數量：252

主要公司：

三菱日聯銀行 有限公司

三菱日聯信託銀行株式會社

三菱日聯證券控股有限公司

三菱日聯尼科斯有限公司

ACOM CO., LTD.

(a)

在截至2023年9月30日的六個月中，合併範圍的變化

由於轉出 權益法適用範圍、收購股份或其他原因，Kanmu, Inc. 和其他十二家公司新被納入合併範圍。

由於合併或其他原因而消失，大手町擔保有限公司和其他六家公司被排除在合併範圍之外。

(2)

非合併子公司：無

(3)

儘管三菱日聯金融集團有限公司（MUFG）在自己的賬户中擁有 大部分投票權，但未被視為子公司的實體：

Hygeia 有限公司

HISHOH 生物製藥有限公司

(a)

排除在合併範圍之外的原因

這些實體之所以未被視為子公司，是因為它們是作為土地信託項目的物業管理代理成立的， 沒有任何控制意圖，或者因為三菱日聯金融集團合併後的風險投資子公司擁有大部分投票權，主要是為了受益於被投資者 業務增長或重組而產生的投資增值，而沒有任何控制意圖。

II。

權益法的應用

(1)

按權益 法核算的非合併子公司數量：無

(2)

權益法關聯公司數量：46

主要公司：

三菱 HC Capital Inc.

摩根士丹利

(a)

截至2023年9月30日的六個月中，權益法適用範圍的變化

由於 收購股份或其他原因，Groovenauts, Inc. 和另一家公司新被納入權益法的適用範圍。

由於轉移到合併範圍或其他原因，Kanmu, Inc. 和另一家公司被排除在權益法 的適用範圍之外。

5

(3)

在 權益法下未入賬的非合併子公司數量：無

(4)

權益法下未計入的關聯公司數量：無

(5)

三菱日聯金融集團在其自己的賬户中擁有20％至50％的投票權的未被視為關聯公司的實體：

弘前有限公司

莊內樂園株式會社

神井 製藥有限公司

gexVal Inc.

Alchemedicine, Inc.

DT Axis， Inc.

FELIQS 公司

(a)

被排除在關聯公司範圍之外的原因

這些實體不被視為關聯公司，因為三菱日聯金融集團合併後的風險投資子公司擁有20％至50％的投票權 ，這主要是為了受益於被投資方業務的增長或重組而產生的投資增值，而無任何控制意圖。

III。

合併子公司的半年度資產負債表日期

(1)

合併子公司的半年度資產負債表日期如下：

四月底：				1 家子公司
六月底：				182 家子公司
九月底：				69 家子公司

(2)

一家半年度資產負債表日期為4月底的子公司是根據其截至7月底的初步 財務報表進行合併的。

其餘子公司根據截至各自半年度資產負債表日的財務 報表進行了合併。

對合並財務報表進行了調整，以 反映合併集團內部在相關子公司的半年度資產負債表日期和半年度合併資產負債表日期之間發生的任何重大交易。

6

IV。

會計政策

(1)

交易資產和交易負債；交易收入和支出

涉及利率、貨幣匯率、 金融工具或其他市場指數（交易目的）的短期波動或套利機會的交易按交易日期在合併資產負債表上的交易資產和交易負債中列報，交易 交易的損益（利息和股息、銷售損益和估值損益）在合併損益表的交易收益和交易費用中列報。

截至合併資產負債表日，交易資產和交易負債按公允價值列報。

對於用於交易目的的衍生品交易，特定的市場風險和交易對手信用風險敞口以 組交易資產和交易負債進行衡量，並按淨值確定每組此類交易資產和交易負債的公允價值。

(2)

證券

(a)

持有至到期的債務證券按使用移動平均法計算 的攤餘成本（使用直線法）列報。 可供出售證券按其報價的市場價格列報（出售證券的成本主要使用 移動平均法計算），沒有可用報價的股票證券按使用移動平均法計算的收購成本列報。

未實現的淨收益（虧損） 可供出售證券 直接計入淨資產，扣除適用的所得税，但適用公允價值對衝會計方法的情況除外，在該方法中，確認的公允價值變動記入當期收益。

(b)

信託資產中包含在信託資產中的證券的會計依據與上述 附註 (1) 和 (2) (a) 中註明的相同。

以信託形式持有的不用於 交易目的或持有至到期的證券的未實現收益（虧損）直接計入淨資產，扣除適用的所得税。

(3)

衍生品

衍生品交易（不包括用於交易目的的交易）按截至合併資產負債表日的公允價值列報。對於衍生品交易 ，特定的市場風險和交易對手信用風險敞口以交易資產和交易負債的組別來衡量，每組此類交易資產和交易負債的公允價值以 淨額確定。

(4)

固定資產的折舊和攤銷

(a)

有形固定資產（租賃資產除外）

三菱日聯金融集團及其國內合併銀行子公司和國內綜合信託銀行 子公司的有形固定資產的折舊主要使用餘額遞減法計算，並通過將估計的年度折舊額平均分配給每個報告期來進行記錄。使用壽命主要估計如下：

建築物：15 至 50 年

設備：2 到 20 年

其他合併子公司的有形固定資產的折舊主要根據其 的估計使用壽命和其他因素使用直線法計算。

(b)

無形固定資產（租賃資產除外）

無形固定資產的攤銷使用直線法計算。

內部使用軟件的開發成本採用直線法攤銷，預計使用壽命主要為 3 至 10 年。

7

(c)

租賃資產

融資租賃下的有形固定資產或無形固定資產 中租賃資產的折舊或攤銷，但被視為將租賃財產所有權轉讓給承租人的資產除外，在租賃期內使用直線法計算，殘值為零，除非殘值由相應的租賃 合同擔保，在這種情況下，剩餘價值等於擔保金額。

(5)

遞延資產

債券發行成本和股票發行成本在發生時記為費用。

(6)

信用損失備抵金

國內主要合併子公司根據 資產質量自我評估內部標準以及內部核銷和準備金標準確定信貸損失備抵金額。

對於已進入 破產、特別清算程序或類似法律程序的借款人，或票據被拒付並暫停清算所處理的借款人（破產借款人）或未在法律上或正式破產 但被視為情況基本相似的借款人（實際上已破產的借款人）的索賠，在註銷後扣除預期金額後，將根據索賠金額提供補貼通過 處置抵押品和執行擔保。

對於尚未依法或正式破產但 被視為極有可能破產（很可能成為破產借款人）的借款人的索賠，如果無法從借款人的現金流中合理估算本金償還額和利息支付額，則根據對索賠的總體償付能力評估提供補貼 ，扣除通過處置抵押品和執行擔保收取的預期金額。

對於可能破產的借款人的索賠和需要密切監測的借款人的索賠，如果可以從借款人的現金流中合理估算本金 還款額和利息支付額，則提供的補貼金額等於索賠賬面價值與扣除初始 合同利率的相關現金流之間的差額。

對於其他索賠，主要根據下一個一年期的預期損失或貸款的剩餘平均期限提供備抵額。預期損失是通過應用損失率來計算的，損失率是根據特定時期內歷史信用損失經歷的平均比率或 歷史違約概率得出的，該概率源於一年內或等於貸款平均剩餘期限的期限內的實際信用損失或實際違約，並對未來損失預測和其他因素進行必要的調整。

對於源自某些外國 國家的索賠，將根據對這些國家的政治和經濟狀況的評估提供額外補貼。

所有索賠 均由相關分支機構和信用監管部門根據內部資產質量自我評估標準進行評估。信用審查部門獨立於這些運營部門， 隨後對這些評估進行了審計。

對於針對破產借款人和實際上已破產的借款人的索賠，超過抵押品和擔保估計價值 的索賠金額將被註銷，該抵押品和擔保被視為無法收回。截至2023年9月30日，註銷總額為2.251.01億日元（截至2023年3月31日為2.166.25億日元）。

未採用上述程序的合併子公司根據其歷史信用損失經歷或 其他因素為集體評估的索賠提供補貼，並根據對特定損壞索賠收款可能性的個人評估。

8

（附加信息）

（某些適用美國公認會計原則的海外子公司的信用損失備抵金 （美國公認會計原則））

某些適用美國公認會計原則的海外子公司已採用美國會計準則編纂 (ASC) 主題326（金融工具信貸損失）通過估算當前預計在相關合同剩餘期限內的信貸損失來抵充信貸損失。對於具有相似風險特徵的每個貸款組合的預期信用損失 ，通過應用將宏觀經濟變量等未來預測 信息納入破產概率等的模型，根據過去的信用損失經歷或破產經歷得出的損失率進行集體計算。此外，在計算信用損失備抵時會根據與當前狀況和未來預測相關的定性因素 進行調整這種模式，但應予以適當考慮。

對於 信用風險惡化且被認為不構成與其他貸款資產共同風險的貸款資產，根據資產特有的風險，對每項貸款資產單獨確認信貸損失備抵額。這種信用損失準備金 是通過某些方法完成的，包括計算貸款資產的賬面金額與按有效利率折現的貸款資產的估計現金流量之間的差額，以及使用抵押品的公平 價值作為貸款資產。

（與合併財務報表 讀者對信貸損失備抵計算的理解相關的信息）

計算我們主要的 國內銀行合併子公司信用損失備抵的過程涉及各種估計，例如根據交易對手償債能力的評估和分類來確定交易對手信用評級，評估借款人提供的 抵押品的價值，以及對基於歷史信用損失經驗計算的未來損失預測和其他損失率因素的調整。

其中，內部信用評級是根據定性因素為交易對手分配的，例如他們所屬行業的當前和預期的未來 商業環境及其管理和融資風險，以及通過分析財務業績進行定量財務評估。特別是，某些交易對手的內部信用 評級的確定可能在很大程度上取決於我們對其經營業績改善前景及其繼續經營能力的評估。

在計算信用損失備抵時，我們的主要合併國內銀行子公司三菱日聯銀行有限公司主要通過根據信用損失率的歷史平均值或根據實際信用損失經歷或實際破產經歷得出的違約概率的歷史平均值來計算預期的 損失率，並根據未來預測和其他因素進行 必要的調整。子公司根據未來損失預測和其他因素對根據歷史損失經驗計算的損失率進行此類調整，在 調整認為適當的時間和範圍內，同時考慮了根據歷史虧損經歷和其他因素計算的此類損失率中未反映的額外預期損失，尤其是考慮到俄羅斯-烏克蘭的情況。 截至2023年9月30日，這些調整的影響金額為630.94億日元（截至2023年3月31日為695.69億日元）。

鑑於 COVID-19 擴張後的實際虧損信息已經累積，而且 COVID-19 的影響 反映在根據歷史虧損經歷計算的虧損率中，從當前半年度報告期開始，沒有根據考慮最近一段時間信用損失率上升率或違約概率的未來預測進行調整。

此外，某些適用美國公認會計原則（美國公認會計原則）的海外 子公司採用了會計準則編纂主題326 “金融工具信貸損失”，通過估算相關合同剩餘期限目前預計的信用損失，為 信用損失提供備抵金。預期的信用損失是使用量化模型計算的，該模型反映了基於宏觀經濟 變量的經濟預測情景。計算過程包括確定在多個經濟預測情景中使用的宏觀經濟變量以及應用於每種經濟預測情景的權重。根據定性 因素對預期信用損失進行調整，以補償量化模型中未反映的預期信用損失。

9

我們在計算信用損失備抵時使用的重要假設，包括上述 假設，都存在不確定性。特別是，一些交易對手的經營業績和對持續經營能力的預期有所改善的前景、根據未來預測和其他因素的實際經驗計算的虧損率 的調整，以及某些適用美國公認會計原則的子公司對多種經濟預測情景中使用的宏觀經濟變量和對 定性因素的調整，都是基於相關的估計與以下因素有關的因素哪些客觀數據不容易獲得，例如每個國家的經濟環境變化、大宗商品價格、貨幣 政策和地緣政治狀況。

特別是，與俄羅斯-烏克蘭局勢有關的前景仍受 重大不確定性的影響。因此，我們做出了某些假設，包括當前的俄羅斯-烏克蘭局勢將持續一段時間。記錄的信用損失備抵代表了我們以 確保客觀性和合理性的方式做出的最佳估計。

在截至2023年9月30日的六個月期間，用於估算信貸損失準備金的 假設基本保持不變，因為在上一財年結束後，與俄羅斯-烏克蘭局勢相關的展望 所依據的因素和情況的明顯變化不足以引起假設的這種變化。但是，這些假設非常不確定，由於這些因素以及影響交易對手財務業績或經濟環境的其他因素和情況，在截至2023年12月31日的 九個月期間及後續報告期內，可能會確認大量額外的信貸損失準備金。

(7)

儲備獎金

用於將來向員工支付獎金的獎金儲備金根據截至合併資產負債表日 的預計獎金金額記入被視為應計的金額。

(8)

向董事發放獎金的儲備金

董事獎金儲備金（用於將來向董事支付的獎金）根據截至合併資產負債表日的估計獎金金額記入被視為應計的金額 。

(9)

股票支付儲備金

股票支付準備金是根據三菱日聯金融集團和某些國內合併子公司的董事和高級職員 的股票薪酬計劃為將來的薪酬支付提供的，根據截至合併資產負債表日的估計薪酬金額，記入被視為應計的金額。

(10)

董事退休金儲備金

董事退休金儲備金用於將來向合併 子公司董事支付的退休金，根據截至合併資產負債表日的估計福利金額，記入被視為應計的金額。

(11)

為忠誠度獎勵積分儲備

忠誠度儲備獎勵積分用於將來兑換授予某些合併 子公司的客户的積分，其計算方法是根據獎勵但未使用的積分兑換的貨幣金額估算未來將要兑換的金額，並作為儲備金記入相應金額中。

(12)

或有損失準備金

或有損失準備金是通過估計此類或有事件的影響來計算的，該準備金用於支付與 資產負債表外交易以及各種訴訟和監管事項相關的或有事件可能造成的損失。該儲備金還包括未來對消費貸款超額 利息的償還申請，這些利息是根據過去的還款額、待處理的索賠和其他因素估算的。

10

(13)

特別法規定的儲備金

特殊法律規定的儲備金代表為 客户執行的衍生金融工具交易的或有負債準備金，這些準備金根據條款入賬 46-5-1《金融工具和交易法》和《內閣府金融 工具業務條例》第175條。

(14)

退休金

在計算福利債務金額時，歸屬於截至2023年9月30日的 六個月期間的預計福利負債部分是使用福利公式基礎確定的。

在員工 的平均剩餘服務期內，使用直線法在固定期限內（主要是10年）對先前的服務成本進行攤銷。

淨精算收益（虧損）使用直線法在固定期限內攤銷， 主要在10年內，在員工的平均剩餘服務期內，主要從確認此類收益（虧損）後的下一個財政年度開始。

對於國內合併子公司的某些海外分支機構和某些合併子公司，淨固定福利負債和 退休金支出使用簡化方法計算。

(15)

收入確認

(a)

收入確認

根據合同下交易的實際性質，根據 合同中確定的履約義務的履行情況，在合併損益表中確認與客户簽訂的合同產生的收入。

(b)

主要交易類別的收入確認

與客户簽訂的合同產生的收入採用旨在密切反映經濟現實的方法進行確認， 履行履約義務的時間是決定收入確認時間的重要因素，評估方式如下所述。

在大多數情況下，交易對價在交易時以現金結算。在其他情況下，與交易相關的已確認 應收賬款通常在一年內收取。

在費用和佣金中，匯款和轉賬的費用和佣金 主要包括匯款和轉賬費，在結算時被確認為收入。

在費用和佣金中， 存款手續費主要包括自動櫃員機使用費和定期賬户管理服務費。自動櫃員機使用費在執行交易時被確認為收入，定期賬户管理服務費在服務期內記為收入 。

在費用和佣金中，貸款費用主要包括銀團貸款期限內行政和 管理服務的對價以及向客户提供財務和融資建議的對價，並記作服務期內的收入。

在費用和佣金中，信託相關服務的費用和佣金主要包括為股票發行人提供的股東登記管理 服務、房地產經紀和評估服務以及包括遺囑準備、維護和執行以及繼承管理在內的繼承服務。這些費用和佣金在 提供服務時被確認為收入。

11

在費用和佣金中，證券相關服務的費用主要包括與證券銷售和轉讓相關的費用 ，包括投資信託、承保、經紀和諮詢服務、與證券化相關的費用以及與計算和支付股息相關的代理費。證券相關的 服務的費用在相關服務期內記為收入。客户在某個時間點消費的證券相關服務（例如，在客户指導下執行的證券的銷售和轉讓、 在交易之日完成的債券和股票證券的承銷或證券化、向客户提供諮詢以及計算和向投資者支付股息）所產生的費用在該時間點被確認為收入。 客户在服務期內以相等的間隔使用證券相關服務所產生的費用（例如，併購諮詢服務的預付金）被確認為該服務期內的收入。 實現特定績效目標時支付的費用（例如，併購諮詢服務的成功費）在實現該績效目標時被確認為收入。

在費用和佣金中，信用卡業務的費用和佣金主要包括信用卡商户費用和特許經營商家的特許權使用費。商家費用在收到信貸銷售數據時記為收入，特許經營商家的特許權使用費在服務期內記為收入。

在費用和佣金中，投資基金和投資諮詢服務的行政和管理服務產生的費用和佣金 主要來自資產管理和投資諮詢服務，包括資產管理費、成功費和與投資信託相關的投資諮詢費。資產管理費和投資諮詢費被確認為收入 ，因為三菱日聯金融集團在服務期內履行了履約義務，金額為三菱日聯金融集團有權根據管理的資產餘額收取的金額。在實現 績效目標時，基於績效的成功費用被確認為收入，確認的收入極有可能不會出現重大逆轉。

信託費 主要包括信託資產的管理和管理費用，並被確認為收入，因為三菱日聯金融集團在服務期內履行了履約義務，三菱日聯金融集團有權收取的金額通常基於每筆信託管理的資產餘額或每個信託賬户在會計期內的業績。

(16)

以外幣計價的資產和負債的折算

以外幣計價或在國內合併銀行子公司和 國內合併信託銀行子公司的海外分行記賬的資產和負債主要按合併資產負債表日的現行匯率折算成日元，但對非合併子公司 的投資除外，這些投資按收購日的現行匯率折算成日元。

以其他合併子公司的外國 貨幣計價的資產和負債按相應資產負債表日的現行匯率折算成日元。

(17)

租賃交易

（作為承租人）

國內 合併子公司的融資租賃除被視為將租賃財產所有權轉讓給承租人的融資租賃外，其會計方法與購買類似，租賃資產的折舊在租賃期內使用 直線法計算，殘值為零，除非殘值由相應的租賃合同擔保，在這種情況下，剩餘價值等於擔保金額。

（作為出租人）

融資租賃 被視為將租賃財產所有權轉讓給承租人的融資租賃 的記賬方式與銷售類似，與此類租賃相關的收入和支出是通過將利息等值分配給適用的 財政期而不是將銷售記錄為其他普通收入來確認的。

12

(18)

對衝會計

(a)

對衝利率風險的會計處理

國內合併銀行子公司和國內合併信託銀行子公司已採用遞延對衝會計 方法進行套期保值交易，以對衝金融資產和負債產生的利率風險，但符合利率互換特殊對衝會計待遇的某些交易除外。日本註冊會計師協會（JICPA）行業委員會第24號實用指南《銀行業金融 工具會計準則應用的會計和審計處理（2022年3月17日）和日本會計師協會會計委員會第14號報告《金融工具會計實用指南》（2000年1月31日）中所述的投資組合套期保值或個人 套期保值主要用於確定套期保值項目。

關於抵消固定利率存款、貸款和其他工具公允價值波動的套期保值交易， 套期保值工具（例如利率互換）根據JICPA行業委員會第24號實用指南被指定為按到期日單獨或集體進行套期保值的項目。就套期保值交易而言， 可以抵消固定利率債券公允價值的波動，歸類為 可供出售證券、套期保值工具（例如利率互換）按債券類型統稱為 套期保值項目。由於與對衝項目和套期保值工具相關的實質性條款基本相同，並且此類套期保值交易被視為非常有效，因此對有效性的評估以 條款的相似性為基礎。

對於用於固定與浮動 利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易的現金流的套期保值交易，以及與短期固定利率存款、貸款和其他工具相關的預測交易，對衝工具（例如利率互換）按照 利率指數和期限集體指定給套期保值項目，根據日本會計師公會行業委員會第24號實用指南。由於與對衝項目和套期保值工具相關的實質性條款基本相同，並且此類套期保值交易被視為 非常有效，因此對有效性的評估以條款的相似性為基礎。套期保值交易的有效性還通過導致套期保值項目利率波動的因素與對衝工具利率波動的因素之間的相關性來評估。

(b)

外匯風險的對衝會計

國內合併銀行子公司和國內合併信託銀行子公司已採用遞延對衝會計 方法來對衝以外幣計價的金融資產和負債產生的外幣風險，但符合適用於遠期外匯合約和其他 合約的分配方法的某些交易除外。如JICPA行業委員會關於銀行業外幣交易會計的第25號《會計和審計處理實用指南》（2020年10月8日）中所述，投資組合套期保值用於確定對衝項目。套期保值工具（例如貨幣互換和遠期外匯合約）按貨幣共同指定用於對衝項目。

投資組合套期保值或個人套期保值適用於對衝外國子公司和 外國子公司的股票投資以及來自 可供出售以外幣計價的證券（債券除外）以及來自外國 子公司的未來股權投資。以相同外幣或遠期外匯合約計價的貨幣債權和負債被用作對衝工具。至於適用於外國子公司和 外國子公司股權投資的對衝會計方法，套期保值工具產生的外幣折算差異記作外幣折算調整。公允價值對衝會計方法適用於 可供出售以外幣計價的證券（債券除外）和遞延對衝會計方法適用於外國子公司的未來股權投資。

13

(c)

對衝股價波動風險的會計處理

個人套期保值適用於對衝國內綜合銀行 子公司和國內合併信託銀行子公司持有的戰略股權證券所產生的市場波動風險。諸如總回報互換之類的工具被用作對衝工具。套期保值交易的有效性是通過 套期保值項目的公允價值變化與套期保值工具公允價值變化之間的相關性來評估的。採用公允價值對衝會計方法。

(d)

合併子公司之間的交易

衍生品交易（包括利率互換和貨幣互換）被指定為合併 子公司之間或交易賬户與其他賬户（或內部部分）之間的套期保值工具，不會從合併的收益表或估值差異報表中扣除，而是被確認為相關收益或虧損或在套期保值 會計下延期，因為這些衍生品交易符合日本註冊會計師協會行業委員會第24號和第25號實用指南規定的非任意性和某些其他標準，並且是被視為 等同於外部第三方掩護交易。

(19)

合併現金流量表中的現金和現金等價物

合併現金流量表中的現金和現金等價物被定義為合併 資產負債表上銀行到期的現金。

(20)

消費税

三菱日聯金融集團及其國內合併子公司的交易金額主要不包括國家和地方消費税。購買有形固定資產的消費税中不可扣除的部分在發生時記為支出。

(21)

採用集團税收分攤制度

三菱日聯金融集團及其一些國內合併子公司已採用集團税收分攤制度。

(22)

貼現和再貼現賬單的會計

根據JICPA行業委員會第24號實用指南 ，貼現和再貼現的票據被視為金融交易。

(23)

外國子公司的會計準則

如果外國子公司的財務報表是根據國際財務報告準則 （IFRS）或美國公認會計原則編制的，則此類財務報表將用於合併會計流程。

如果外國子公司的財務報表 是根據每個所在國公認的會計原則編制的，而不是按照國際財務報告準則或美國公認會計原則編制的，則外國子公司的財務報表主要根據美國公認會計原則在 中重新編排。

必要時還會在合併會計流程中進行調整。

14

（附加信息）

（某重要權益法關聯公司的賬户暫時關閉）

摩根士丹利是三菱日聯金融集團旗下重要的股票法子公司，其財務賬户以 財年 年底為基準，此前，截至摩根士丹利季度報告 期末，權益會計法適用於摩根士丹利的合併財務報表。但是，從更及時地提供財務信息的角度來看，三菱日聯金融集團決定進行修改，從截至2023年9月30日的半年度報告期起， 會計權益法將適用於摩根士丹利，其基礎是從9月30日（即三菱日聯金融集團半年度報告期末）起實施的臨時賬户結算。

因此，在截至2023年9月30日的半年度報告期內，基於臨時賬户結算，對摩根 士丹利2023年1月1日至2023年9月30日九個月期間的合併財務報表採用了權益會計法，實施此類臨時關閉賬户的影響已反映在三菱日聯金融集團截至2023年9月30日的半年度報告期的合併財務報表中。

在 2023年1月1日至2023年3月31日期間，與摩根士丹利相關的權益法被投資者的權益淨值為1048.5億美元，與摩根士丹利相關的權益變動虧損為220.58億美元，其他綜合收益中使用與摩根士丹利相關的權益法核算的關聯公司其他綜合收益中 份額為3679.25億美元。

15

2.

合併資產負債表

I.	對關聯公司的股權證券和其他資本投資

上表金額中包含的對共同控制公司的投資金額為 ，如下所示：

II。	在無抵押和有擔保證券借貸交易下借出的證券，包含在 購買的證券和貨幣債權中。

根據證券借款交易借入的證券和根據轉售 協議購買的證券，借款人或購買者有權通過出售或再質押處置證券，不受任何限制

打折的銀行承兑匯票、打折的商業票據和購買 的外幣票據，有權處置通過出售或再質押打折的票據，不受任何限制

購買的在 轉賬時重新貼現的外幣票據

16

III。	根據《銀行法》和《金融重建法》（FRA）將要披露的貸款如下 。披露的貸款包括證券中包含的公司債券（前提是此類債券是按照《金融工具和 交易法》第2-3條的規定通過私募發行的，並且此類債券的本金和利息由三菱日聯金融集團部分或全部擔保）、貼現貸款和票據、外匯、包含在其他資產中的應計利息和暫記付款，以及客户 承兑和擔保負債，均包含在合併餘額中表單和借出的證券（在某種程度上借款人有權出售或質押此類證券（如合併資產負債表 附註所示）。

破產或事實上的破產是指向因申請啟動破產、重組或重組程序等原因而破產或處於 相似狀況的借款人提供的貸款。

Doubtful 代表向尚未處於破產狀態但財務狀況惡化、經營業績惡化、貸款本金和利息很可能無法按照合同條款收取或收取貸款本金和利息的借款人提供的貸款，屬於破產或事實破產類別的貸款除外。

合同逾期3個月或更長時間的應計貸款表示 逾期未償還本金或利息3個月或更長時間的貸款，但屬於破產或事實破產類別或可疑類別的貸款除外。

重組貸款是指經過修改的貸款，包括降低利率、延期支付利息 、延期償還本金、免除貸款索賠和其他重新談判的有利於借款人的條款，目的是幫助此類借款人改善其財務狀況，但不包括在 破產或事實上破產類別、可疑類別或按合同應計逾期3個月或更長時間的貸款。

正常表示在借款人的財務狀況和經營業績方面未發現特定問題的貸款， 因此不包括在破產或事實破產類別、可疑類別、合同逾期3個月或更長時間的應計貸款類別或重組貸款類別中。

上表中提供的金額代表扣除信貸損失備抵前的總金額。

17

IV。	作為抵押品質押的資產

截至2023年3月31日和2023年9月30日，作為抵押品質押的資產及其相關負債如下：

除上述資產外，還質押了以下資產作為現金結算和其他 交易的抵押品，或作為期貨和其他交易保證金賬户的存款：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下資產是根據回購協議出售的，或者是通過帶有現金抵押品的證券 貸款交易貸款的：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下資產是根據一般抵押品回購協議使用 後續抵押品分配方法質押的：

18

V.	合併後的特殊目的公司的無追索權債務如下 。

上表包括前面第四項中報告的某些資產。

VI。	透支額度和承諾信貸額度是具有約束力的合同，根據這些合同，MUFG合併的 子公司有義務根據借款人的要求在不違反合同的情況下支付不超過預定限額的資金。截至2023年3月31日和 2023年9月30日，這些設施中未使用部分的總金額如下：

未使用部分的總金額不一定代表未來的實際現金需求 ，因為其中許多合同預計將在沒有提取的情況下到期。此外，這些合同中的大多數都包含允許三菱日聯金融集團的合併子公司拒絕借款人的付款請求或出於理由（例如金融市場狀況變化或借款人信譽惡化）降低 合同限額的條款。MUFG的合併子公司可以在簽訂合同時要求借款人質押不動產和/或證券作為抵押品 ，並將根據內部程序定期監測借款人的業務狀況，這可能會導致合同條款和條件的重新談判和/或啟動 要求提供額外抵押品和/或擔保。

七。	國內信託銀行子公司 作為委託人和受託人的信託申報所屬的資產金額如下：

19

八。	根據《土地重估法》（《土地重估法》） （第34號，1998年3月31日），截至下文所示日期，用於國內合併銀行子公司和國內綜合信託銀行子公司業務經營的土地已進行了重新估值。重估產生的總盈餘額， 減去與被確認為土地重估遞延所得税負債的超出部分相對應的所得税，被列為淨資產中的土地重估盈餘。土地重估超額包括MUFG在 關聯公司中的份額土地重估超額。

重估日期：

國內合併銀行子公司：1998年3月31日。

國內綜合信託銀行子公司：1998年3月31日、2001年12月31日和2002年3月31日。

《土地重估法》第3條第3款規定的重估方法：

公允價值的確定基於：（1）《土地重估法執行條例》（條例）（第119號，1998年3月31日）第2-1條規定的《土地價格公佈法》下公佈的地價；（2）根據該條例第2-2條規定的《國家土地規劃法》 執行條例確定的測量地點確定的標準地價；（3）由局長制定和公佈的方法確定的土地價格 國家税務局局長負責計算土地價值用於確定應繳納土地所有權税的應納税額，該法令第2-4條規定了土地所有權税的應納税額，並對形狀和時間進行了價格調整，（4）由該條例第2-5條規定的經認證的房地產評估師進行評估，並對價格進行時間調整。

此外，一些按權益法記賬的三菱日聯金融集團關聯公司於2002年3月31日對用於企業 運營的土地進行了重估。

IX。	有形固定資產的累計折舊

X.	附有特殊合同條款的次級借款，在 履行借款所含債務方面，其排名低於其他債務

十一。	應付債券中包含的次級債券

十二。	委託給國內信託銀行子公司的貨幣信託本金，並保證向客户償還本金

十三。	在證券中包含的債券和其他證券中，私募債券（根據《金融商品和交易法》第2-3條提供）的擔保義務

20

十四。

或有負債

（訴訟）

在普通的 業務過程中，三菱日聯金融集團面臨各種訴訟和監管事務。根據適用的會計指導，三菱日聯金融集團在確定訴訟和監管事項可能發生且可能的損失金額可以合理估計的情況下，設立訴訟和監管事項產生的或有損失準備金。根據目前的瞭解和與律師的磋商，管理層認為，此類訴訟和監管事務的最終結果，即可能造成損失且可能的損失金額可以合理估計， 不會對三菱日聯的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

管理層還認為，各種訴訟和監管問題造成的合理可能但不可能的損失金額 對MUFG的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。

21

3.

合併收益表

I.	所述期間的其他普通收入包括以下內容：

II。	所述期間的一般和管理費用包括以下內容：

III。	所述期間的其他普通支出包括以下內容：

IV。

（其他信息）

關於計劃出售北美日聯銀行聯合銀行（以下簡稱MUB）的股份，三菱日聯金融集團美洲控股 公司在截至2022年6月30日的六個月中共確認了6318.61億日元的虧損，主要根據ASC主題326 “金融工具信貸損失” 和ASC主題310， Receivables。總虧損反映了3.852.15億日元與待售證券相關的估值損失計為其他運營費用，以及與持有貸款相關的2325.71億日元估值損失 待售記為其他普通費用。

22

4.

合併淨資產變動表

在截至2022年9月30日的六個月中

I.	有關已發行股票和庫存股的類別和數量的信息

（注意事項）

1.

國庫普通股數量增加了32.7308萬股，原因是 根據公司章程的規定收購了股份，以及應持有不到一個整數單位的股份的股東的要求回購了股份。國庫中持有的 股普通股數量減少了291.2萬股，這是由於使用董事會激勵計劃信託（BIP信託）為基於績效的董事和高級職員股票薪酬計劃出售股票，應持有不到一個整數單位的股東的要求出售股票 ，以及權益法關聯公司持有的股票數量減少。

2.

截至2022年4月1日和2022年9月30日，國庫中持有的普通股數量分別包括BIP信託持有的316.6萬股和28,749,000股。在截至2022年9月30日的六個月中，BIP信託持有的股票數量減少了291.1萬股。

II。	有關股票訂閲權的信息

沒有。

III。

現金分紅信息

(1)

在截至 2022 年 9 月 30 日 的六個月期間支付的現金分紅

（注意）

總股息金額包括BIP 信託持有的庫存股的4.59億日元股息。

(2)

分紅，其記錄日期在截至2022年9月30日的六個月內 ，其生效日期為六個月之後

（注意）

總股息金額包括BIP 信託持有的庫存股的4.59億日元股息。

23

在截至2023年9月30日的六個月中

I.	有關已發行股票和庫存股的類別和數量的信息

（注意事項）

1.

國庫中持有的普通股數量增加了15,000股，這是由於 應持有不到一個整數單位的股票的股東的要求回購了股票，以及權益法關聯公司持有的股票數量有所增加。國庫中持有的普通股 的數量減少了257萬股，這是由於出售了BIP信託的股票，應持有不到一個整數單位的股票的股東的要求出售了股票，以及權益法關聯公司持有的 股數量減少。

2.

截至2023年4月1日和2023年9月30日，國庫中持有的普通股數量分別包括BIP信託持有的28,407萬股和25,83.7萬股。在截至2023年9月30日的六個月中，BIP信託持有的股票數量減少了25.69萬股。

II。	有關股票訂閲權的信息

沒有。

III。

現金分紅信息

(1)

在截至 2023 年 9 月 30 日的六個月期間支付的現金分紅

（注意）

總股息金額包括BIP 信託持有的庫存股的4.54億日元股息。

(2)

分紅，其記錄日期在截至2023年9月30日的六個月內 ，其生效日期為六個月之後

（注意）

總股息金額包括BIP 信託持有的庫存股的5.29億日元股息。

24

5.

合併現金流量表

I.	現金和現金等價物與合併資產負債表上列示的項目比較

現金和現金等價物的金額等於 合併資產負債表上銀行到期的現金金額。

25

6.

租賃

經營租賃

I.

承租人

截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，不可取消的運營租賃下的未來租賃付款（包括利息支出）如下：

（注意）上表不包括以 名義預訂的租賃付款使用權海外子公司的資產。

II。

出租人

截至2023年3月31日和2023年9月30日，不可取消的經營租賃下的未來租賃應收賬款，包括利息應收賬款如下：

26

7.

金融工具

I.	有關金融工具公允價值和按投入水平細分的事項

合併資產負債表上的金額、金融工具的公允價值、它們之間的差額以及按投入水平劃分的 金融工具明細如下。

下表不包括根據ASBJ第31號實施指南第24-3段和第24-9段、《公允價值計量會計準則實施指南》（ASBJ，2021年6月17日）（公允價值計量實施指南）（ASBJ，2021年6月17日）（公允價值計量實施指南）在 中記賬的投資以及根據公允價值計量實施指南第24-16段進行核算的投資信託。（參見下文 (1)、（註釋 3）和（註釋 4）中各表的註釋 (*2)。）

金融工具的公允價值分為以下三個級別，具體取決於公允價值計算中使用的 輸入的可觀察性和重要性。

第 1 級：根據 相同資產或負債在活躍市場上（未經調整的）報價確定的公允價值

第 2 級：根據除 第 1 級輸入以外的直接或間接可觀測到的輸入確定的公允價值

第 3 級：根據大量不可觀察的投入確定公允價值

如果使用多種投入對公允價值計算有重大影響，則根據任何投入所屬的最低優先級對金融工具的公允價值進行分類 。

27

(1)	合併資產負債表上按公允價值計算的金融資產和負債

截至2023年3月31日

		（單位：百萬日元）
類別		合併金額 資產負債表
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
購買的金錢索賠 (*1)			—				792,625				591,530				1,384,156
交易資產			3,665,466				5,339,485				112,109				9,117,060
信託資金（交易目的/其他）			—				1,196,190				8,272				1,204,462
證券 （可供出售證券）			41,033,674				21,355,832				400,105				62,789,613
國內股權證券			4,246,104				23,429				2,389				4,271,923
政府債券			23,292,055				226,776				—				23,518,832
市政債券			—				2,759,940				—				2,759,940
短期公司債券			—				—				—				—
公司債券			—				3,473,132				—				3,473,132
外國股權證券			364,746				4,484				39,147				408,377
外國債券			13,021,062				8,686,933				2,165				21,710,161
投資信託 (*2)			105,025				6,094,265				2,189				6,201,481
其他證券			4,679				86,870				354,213				445,764
總資產			44,699,141				28,684,133				1,112,017				74,495,292
交易負債 (*2)			5,246,139				102,380				—				5,348,520
借來的錢 (FVO) (*3)			—				181,414				—				181,414
應付債券 (FVO) (*3)			—				195,802				102,130				297,933
負債總額			5,246,139				479,596				102,130				5,827,867
衍生品 (*4) (*5) (*6)			(34,824	)			(1,052,077	)			316,707				(770,193	)
利率相關衍生品			4,362				(1,164,150	)			198,796				(960,990	)
貨幣相關衍生品			2,229				91,679				12,696				106,605
股票相關衍生品			(40,343	)			(10,682	)			21,110				(29,914	)
債券相關衍生品			(1,073	)			30,192				82,566				111,685
大宗商品相關衍生品			—				—				90				90
信貸相關衍生品			—				883				1,082				1,965
其他衍生品			—				—				364				364

(*1)	購買的貨幣債權包括13.841.56億日元的證券化產品等， 的入賬方式與 可供出售證券。

(*2)	上表未包括根據《公允價值計量實施指南》第24-3段和第24-9段入賬的投資信託金額。合併資產負債表 表上的此類投資信託金額為5.632.08億日元的金融資產。

(*3)	一些海外子公司採用公允價值期權。

(*4)	交易資產和負債以及其他資產和負債中的衍生交易一起顯示 。衍生品交易產生的資產或負債按淨額列報，合計淨負債以負數列報。

(*5)	採用套期保值會計的衍生品交易在合併資產負債表上報告的金額為 日元（5.708.13）億日元。

(*6)	採用對衝會計的交易包括被指定為套期保值 工具的利率互換交易，目的是固定來自對衝貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中，適用參考倫敦銀行同業拆借利率的金融工具對衝會計處理實用解決方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有對衝關係均按該準則進行核算。

28

截至2023年9月30日

		（單位：百萬日元）
類別		開啟金額 合併 資產負債表
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
購買的金錢索賠 (*1)			—				727,119				1,031,806				1,758,925
交易資產			4,807,685				5,985,632				82,487				10,875,805
信託資金（交易目的/其他）			—				1,270,794				8,280				1,279,075
證券 （可供出售證券）			36,020,957				20,335,796				581,127				56,937,881
國內股權證券			4,745,430				19,545				1,935				4,766,911
政府債券			21,647,504				27,724				—				21,675,228
市政債券			—				1,435,995				—				1,435,995
短期公司債券			—				—				—				—
公司債券			—				2,997,052				19				2,997,072
外國股權證券			506,949				42,841				35,298				585,088
外國債券			8,910,371				9,838,722				2,285				18,751,379
投資信託 (*2)			205,972				5,890,832				2,297				6,099,102
其他證券			4,729				83,081				539,291				627,102
總資產			40,828,643				28,319,342				1,703,701				70,851,687
交易負債			5,778,560				151,721				—				5,930,282
借來的錢 (FVO) (*3)			—				144,084				—				144,084
應付債券 (FVO) (*3)			—				198,453				39,126				237,580
負債總額			5,778,560				494,259				39,126				6,311,947
衍生品 (*4) (*5) (*6)			6,704				(1,375,814	)			83,638				(1,285,471	)
利率相關衍生品			(523	)			(1,392,141	)			25,638				(1,367,026	)
貨幣相關衍生品			(225	)			(78,418	)			10,176				(68,467	)
股票相關衍生品			3,634				(2,025	)			16,914				18,523
債券相關衍生品			3,818				97,796				30,682				132,297
大宗商品相關衍生品			0				—				(44	)			(44	)
信貸相關衍生品			—				(1,032	)			266				(765	)
其他衍生品			—				6				4				11

(*1)	購買的貨幣債權包括17.589.25億日元的證券化產品等， 的佔比方式與 可供出售證券。

(*2)	上表未包括根據《公允價值計量實施指南》第24-3段和第24-9段進行核算的投資信託金額。合併資產負債表 表上的此類投資信託金額為6967.61億日元的金融資產。

(*3)	一些海外子公司採用公允價值期權。

(*4)	交易資產和負債以及其他資產和負債中的衍生交易一起顯示 。衍生品交易產生的資產或負債按淨額列報，合計淨負債以負數列報。

(*5)	採用套期保值會計的衍生品交易在合併資產負債表上報告的金額為 日元（16.145.18）億日元。

(*6)	採用對衝會計的交易包括被指定為套期保值 工具的利率互換交易，目的是固定來自對衝貸款和其他資產的現金流。遞延對衝會計適用於這些交易。在這些對衝關係中，適用參考倫敦銀行同業拆借利率的金融工具對衝會計處理實用解決方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有對衝關係均按該準則進行核算。

29

(2)	合併資產負債表上未按公允價值列報的金融資產和負債

銀行的現金和應付賬款、看漲貸款和買入的票據、轉售協議下的應收賬款、證券 借款交易下的應收賬款、外匯（資產和負債）、已售的看漲款和票據、回購協議下的應付賬款、證券借貸交易下的應付賬款、商業票據、短期應付債券 和其他負債均未包含在下表中，因為它們主要是短期（一年內），其公允價值近似他們的賬面金額。

截至2023年3月31日

		（單位：百萬日元）
類別		公允價值																開啟金額 合併 資產負債表				區別
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
購買的金錢索賠 (*1)			—				—				5,889,213				5,889,213				5,941,029				(51,815	)
以信託形式持有的款項（其他/持有至到期）			—				80,433				—				80,433				82,557				(2,123	)
證券（持有至到期）			13,526,750				5,354,471				—				18,881,222				18,965,357				(84,135	)
政府債券			13,526,750				—				—				13,526,750				13,513,972				12,778
市政債券			—				1,139,490				—				1,139,490				1,144,825				(5,334	)
短期公司債券			—				—				—				—				—				—
公司債券			—				393,783				—				393,783				393,214				568
外國債券			—				3,821,197				—				3,821,197				3,913,345				(92,148	)
其他證券			—				—				—				—				—				—
貼現貸款和票據 (*2) (*3)			—				225,701				108,219,822				108,445,523				108,162,952				282,570
總資產			13,526,750				5,660,606				114,109,035				133,296,393				133,151,897				144,495
存款			—				213,744,141				—				213,744,141				213,609,501				134,639
可轉讓的存款證			—				13,667,733				—				13,667,733				13,632,559				35,173
借了錢			—				24,579,207				—				24,579,207				24,674,925				(95,717	)
應付債券 (*3)			—				14,879,435				—				14,879,435				15,410,786				(531,351	)
負債總額			—				266,870,518				—				266,870,518				267,327,774				(457,255	)

(*1)	購買的貨幣債權包括25.547.23億日元的證券化產品等，其構成方式與持有至到期的證券相同。

(*2)	扣除了與貸款相對應的9833.19億日元的信貸損失的一般和特定備抵額。但是，對於貸款以外的項目，會顯示合併資產負債表上列出的金額，因為與這些項目相對應的信貸損失備抵金額微不足道。

(*3)	對於採用特殊對衝會計處理以抵消適用分配方法的套期保值項目和遠期外匯合約等 市場價值波動的利率互換，此類利率互換和此類貨幣互換的公允價值包含在套期保值 項目的公允價值中。在這些對衝關係中，適用參考倫敦銀行同業拆借利率的《金融工具對衝會計處理實用解決方案》（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有對衝關係均按該準則計算 。

30

截至2023年9月30日

		（單位：百萬日元）
類別		公允價值																開啟金額 合併 資產負債表				區別
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
購買的金錢索賠 (*1)			—				—				6,090,639				6,090,639				6,115,973				(25,334	)
以信託形式持有的款項（其他/持有至到期）			—				79,360				—				79,360				82,547				(3,187	)
證券（持有至到期）			14,653,685				6,760,901				—				21,414,587				21,890,143				(475,555	)
政府債券			14,653,685				—				—				14,653,685				14,767,776				(114,090	)
市政債券			—				1,717,390				—				1,717,390				1,742,822				(25,432	)
短期公司債券			—				—				—				—				—				—
公司債券			—				591,276				—				591,276				593,864				(2,588	)
外國債券			—				4,452,235				—				4,452,235				4,785,679				(333,444	)
其他證券			—				—				—				—				—				—
貼現貸款和票據 (*2) (*3)			—				242,873				112,498,001				112,740,874				112,531,315				209,558
總資產			14,653,685				7,083,134				118,588,640				140,325,461				140,619,980				(294,519	)
存款			—				218,046,149				—				218,046,149				217,863,084				183,065
可轉讓的存款證			—				16,417,673				—				16,417,673				16,357,724				59,948
借了錢			—				24,781,848				—				24,781,848				24,828,845				(46,997	)
應付債券 (*3)			—				15,394,650				—				15,394,650				16,142,336				(747,686	)
負債總額			—				274,640,321				—				274,640,321				275,191,990				(551,669	)

(*1)	購買的貨幣債權包括27.668.81億日元的證券化產品等，其構成方式與持有至到期的證券相同。

(*2)	扣除了與貸款相對應的10.997.14億日元的信貸損失的一般和特定備抵額。但是，對於貸款以外的項目，會顯示合併資產負債表上列出的金額，因為與這些項目相對應的信貸損失備抵金額微不足道。

(*3)	對於採用特殊對衝會計處理以抵消套期保值項目市場價值波動 的利率互換，此類利率互換的公允價值包含在套期保值項目的公允價值中。在這些對衝關係中，適用參考倫敦銀行同業拆借利率的 金融工具對衝會計處理實用解決方案（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有對衝關係均按該準則進行核算。

31

（注一）	描述用於衡量公允價值的估值技術和投入

購買了金錢索賠

購買的 金錢索賠的公允價值是使用從第三方供應商（經紀交易商等）獲得的價格或根據內部模型估算的價格確定的。

對於某些由一般公司貸款支持的證券化產品，公允價值的衡量方法是，通過分析標的貸款、違約概率、預還款率等，考慮使用預計的現金流確定的估計公允價值 金額，並使用反映流動性溢價的貼現率根據 歷史市場數據和獨立經紀交易商獲得的價格對預計現金流進行貼現。這些產品被歸類為 3 級。

對於其他 證券化產品，公允價值是根據獨立第三方獲得的價格確定的，此前會考慮定期確認這些產品當前狀態的結果，包括與類似 產品的價格比較、相同產品的時間序列數據比較以及與公開市場指數的一致性分析。這些產品分為 2 級或 3 級，具體取決於從 獨立第三方獲得的價格時使用的輸入。

對於購買的某些不適用這些方法的貨幣索賠，公允價值是基於 來衡量的，要麼是通過分析預付款率等得出的預計未來現金流的現值，並按估值日的市場利率貼現項目現金流並進行某些調整，要麼是賬面 金額，前提是其公允價值從定性角度接近該賬面金額。如果購買的這些貨幣索賠以現值計量，則將購買的這些貨幣索賠歸類為2級，或者，如果它們是短期 並且其公允價值接近賬面金額，則賬面金額作為其公允價值列報，並被歸類為3級。

交易資產和負債

如果證券交易所的報價在 活躍市場中可用，則出於交易目的持有的債券等證券被歸類為1級；如果公允價值是根據截至評估之日的市場利率加上某些 調整後的預期未來現金流的現值或購買這些證券的金融機構的報價確定的，則被歸類為二級。

以信託形式持有的資金

對於以管理證券為主要目的的獨立管理的貨幣信託中屬於信託財產的證券， 的公允價值根據購買這些證券的金融機構的報價確定，根據組成資產的公允價值層次結構，這些證券被歸類為二級。

有關根據持有信託資金的每種目的按類別分列的信託資金的附註，請參閲信託持有的資金。

證券

股權 證券的公允價值是根據證券交易所報價確定的，股票證券主要歸類為1級，因為活躍市場中可以獲得報價。債券的公允價值是根據市場 價格或購買債券的金融機構的報價或使用內部模型合理計算的價格確定的。政府債券主要分為1級，其他債券主要分為2級，到期的外國股權證券以及其他證券中包含的優先證券主要歸類為3級。

對於三菱日聯金融集團銀行子公司持有的私募擔保債券，公允價值是根據 預期未來現金流的現值確定的，這些現金流經過調整以反映信用風險，預計將從抵押品、擔保和擔保費中收取的金額，並根據截至評估之日的市場利率按利率進行貼現，並進行某些調整。這些債券根據信用風險等分為2級。

投資信託的公允價值是根據收盤價或其他公開的淨資產價值確定的。上市投資信託和上市房地產投資信託基金的收盤價主要分為 1級，其他投資信託主要歸類為2級。根據《公允價值計量實施指南》第24-3段和第24-9段按淨資產價值記賬的投資信託未歸類為任何公允價值層次結構。

參見證券，瞭解根據持有證券的每種目的按類別劃分的證券附註。

32

貸款和賬單已貼現

在貸款方面，對於每類貸款，根據其類型、信用評級和到期限，公允價值是根據預期未來現金流的現值確定的，經過調整以反映違約風險以及預計從抵押品和擔保中收取的金額，並根據截至評估日的市場利率按利率進行貼現，並進行某些調整。這些貸款分為3級。對於某些浮動利率的貸款，賬面金額以公允價值列報，因為公允價值接近該賬面金額， ，除非自貸款發放以來借款人的信譽發生了重大變化。這些貸款被歸類為3級。

對於來自破產、實際上已破產和可能成為破產借款人的應收賬款，信用損失是根據諸如 預期未來現金流的現值或預計從抵押品和擔保中收取的金額等因素估算的。由於這些項目的公允價值近似於截至合併資產負債表日期在合併資產負債表上扣除信貸損失備抵後的應收賬款淨額 ，因此該金額以公允價值列報。這些應收賬款分為第 3 級。有資格獲得 利率互換特殊對衝會計待遇或日本公認會計原則（JGAAP）下適用於遠期外匯合約和其他合約的分配方法的貸款的公允價值反映了此類利率互換或遠期 交易所合約和其他合約的公允價值。

存款和可轉讓存款證

對於活期存款，截至合併資產負債表日的活期應付金額（即賬面金額）被視為 公允價值。對於浮動利率定期存款，賬面金額以公允價值列報，因為公允價值近似於此類賬面金額，因為市場利率會在短時間內反映在這些存款中。大多數固定利率定期存款的 公允價值是預期未來現金流的現值，按特定到期期限分組，按市場利率貼現。這些分為級別 2。

借來的錢

對於浮動利率 借款，賬面金額以公允價值列報，因為公允價值近似於該賬面金額。其依據是，此類浮動利率借款的利率反映了短時間內的市場利率 ，並且在此類借款後，三菱日聯金融集團或三菱日聯金融集團合併子公司的信譽沒有顯著變化。對於固定利率借款，公允價值按這些借款的預期 未來現金流的現值計算，按特定到期期限分組，按反映適用於三菱日聯金融集團或三菱日聯金融集團合併子公司的溢價的市場利率進行貼現。它們被歸類為 2 級。

應付債券

三菱日聯金融集團和三菱日聯金融集團合併子公司發行的 公司債券的公允價值根據其市場價格確定。對於某些公司債券，公允價值按市場利率貼現的預期未來現金流的現值計算。對於沒有市場價格的浮動利率公司債券，此類債券的賬面金額以公允價值列報，因為公允價值近似於該賬面金額。這是基於此類 浮動利率公司債券的利率在短時間內反映了市場利率，並且三菱日聯金融集團或三菱日聯金融集團合併子公司的信譽在發行後沒有顯著變化。對於沒有市場價格的固定利率 公司債券，公允價值是這些借款的預期未來現金流的現值，這些現金流按反映了適用於三菱日聯金融集團或三菱日聯金融集團合併 子公司的溢價的市場利率進行貼現。它們被歸類為 2 級。根據JGAAP有資格享受利率互換特殊對衝會計待遇的公司債券的公允價值反映了此類利率互換的公允價值。

對於某些海外子公司發行的結構性債券，適用公允價值選項，結構性債券的公允價值按 的模型計算。使用可觀測輸入的結構性債券分為二級。使用大量不可觀察投入的結構性債券被歸類為3級。

33

衍生品交易

衍生品交易是指涉及利率的交易（利息期貨、利息期權、利息互換和其他交易）， 涉及外幣（貨幣期貨、貨幣期權、貨幣互換和其他交易）的交易，以及涉及債券（債券期貨、債券期貨期權和其他交易）的衍生品交易。交易所交易衍生品交易的公允價值 基於交易所公佈的價格。的公允價值 非處方藥衍生品交易基於期權價格計算模型下的折扣現值或 計算的金額。

估值技術中使用的關鍵輸入用於 非處方藥衍生品交易包括利率收益率曲線、外幣匯率和波動率。對於 非處方藥衍生品交易，對手信用風險調整（信用估值調整（CVA））進行調整，還進行調整以反映非抵押融資（融資估值調整（FVA））的影響。CVA的計算考慮了每個交易對手發生違約事件的可能性，該概率主要來自觀察到的信用違約互換利差或 估計的利差。此外，CVA的計算還考慮了抵押抵押品和向交易對手進行抵消的合法權利等信用風險緩解的影響。FVA的計算將MUFG的市場融資利差計入 賬户，反映了三菱日聯金融集團的信用風險以及三菱日聯金融集團任何非抵押部分的資金風險 非處方藥與交易對手簽訂的衍生工具 。

使用報價估值的交易所交易衍生品交易分為 級別 1。 非處方藥如果衍生品交易的公允價值不是根據重要的不可觀察的投入來衡量的，則將其歸類為二級。 非處方藥根據大量不可觀察的投入來衡量公允價值的衍生品交易被歸類為3級。

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（注二）	有關金融資產和負債的定量信息，在合併的 資產負債表上按公允價值計量和列報，歸類為第 3 級

(1)	有關重要不可觀測輸入的定量信息

截至2023年3月31日

類別		估值技術		表示不可觀察的輸入		範圍		加權 平均值 (*1)
已購買的金錢債權
證券化產品		內部模型 (*2)		標的資產之間的相關性		3.0%		3.0%
				流動性溢價		2.0%~2.2%		2.0%
				預付款率		13.1%		13.1%
				違約概率		0.0%~99.0%		—
				恢復率		72.2%		72.2%
證券
外國股權證券		折扣現金流		流動性溢價		0.8%~1.7%		1.3%
其他		折扣現金流		流動性溢價		1.1%~3.2%		2.9%
衍生品
利率相關衍生品		期權模型		利率之間的相關性		30.0%~60.6%		—
				利率和外匯匯率之間的相關性		1.9%~60.0%		—
				波動性		62.2%~106.6%		—
貨幣相關衍生品		期權模型		利率之間的相關性		30.0%~70.0%		—
				利率和外匯匯率之間的相關性		13.6%~60.0%		—
				外匯匯率之間的相關性		50.0%~70.5%		—
				波動性		10.5%~22.9%		—
股票相關衍生品		期權模型		波動性		20.4%~37.0%		—
				外匯匯率與淨值之間的相關性		(58.3)%~54.9%		—
				股票之間的相關性		(2.3)%~95.0%		—
		折扣現金流		訴訟期限		1.0 到 12.0 個月		—

(*1)	加權平均值是通過將每項輸入加權 金融資產的相對公允價值來計算得出的。

(*2)	有關內部模型的更多詳細信息，請參閲購買的貨幣索賠（注1） 用於衡量公允價值的估值技術和投入的描述。有關金融工具公允價值和上面按投入水平細分的事項。

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截至2023年9月30日

類別

估值技術

表示不可觀察的輸入

範圍

加權 平均值 (*1)

已購買的金錢債權

證券化產品

內部模型 (*2)

標的資產之間的相關性

3.0%

3.0%

流動性溢價

1.7%~1.9%

1.7%

預付款率

13.9%

13.9%

違約概率

0.0%~99.0%

—

恢復率

57.7%

57.7%

證券

外國股權證券

折扣現金流

流動性溢價

0.8%~1.7%

1.4%

其他

折扣現金流

流動性溢價

1.1%~3.2%

2.9%

衍生品

利率相關衍生品

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~60.3%

—

利率和外匯匯率之間的相關性

1.2%~60.0%

—

波動性

49.9%~96.9%

—

貨幣相關衍生品

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~70.0%

—

利率和外匯匯率之間的相關性

11.5%~60.0%

—

外匯匯率之間的相關性

50.0%~70.5%

—

波動性

10.6%~21.9%

—

股票相關衍生品

期權模型

波動性

25.0%~37.0%

—

外匯匯率與淨值之間的相關性

(58.3)%~30.0%

—

股票之間的相關性

(1.3)%~95.0%

—

折扣現金流

訴訟期限

4.0 到 9.0 個月

—

(*1)	加權平均值是通過將每項輸入加權 金融資產的相對公允價值來計算得出的。

(*2)	有關內部模型的更多詳細信息，請參閲購買的貨幣索賠（注1） 用於衡量公允價值的估值技術和投入的描述。有關金融工具公允價值和上面按投入水平細分的事項。

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