NORTHANN CORP.
9820 Dino Drive,110 套房
加利福尼亞州埃爾克格羅夫 95624
2023年9月1日
通過埃德加
公司財務部
製造辦公室
美國證券交易委員會
內布拉斯加州 F 街 100 號
華盛頓特區,20549
收件人:貝弗利·辛格爾頓
馬丁 詹姆斯
亞歷山大 King
Geoff Kruczek
回覆: |
Northann Corp.(“公司”) S-1 表格註冊聲明第 2 號修正案 已於 2023 年 8 月 24 日提交 文件編號 333-273246 |
致可能與誰有關:
這封信是對美國證券交易委員會(“SEC”)工作人員(“員工”)於2023年8月 31日致諾森 Corp.(“公司”、“我們” 和 “我們的”)的信的迴應。為了便於參考,我們在本回復中引用了美國證券交易委員會的評論 ,並對其進行了相應的編號。隨函附上的 S-1 表格(“註冊 聲明第 3 號修正案”)的修訂版註冊聲明。
關於表格 S-1 的註冊聲明,第 2 號修正案
大寫,第 41 頁
1) | 請參閲 “實際” 列中顯示的可轉換票據、留存收益和股東權益總額的金額,並將這些金額與 2023 年 6 月 30 日未經審計的資產負債表第 F-27 頁上顯示的相應金額進行核對。請修改以更正表格上的所有適用金額,包括總資本金額和作為調整後餘額的預計金額。 |
迴應:我們注意到工作人員的評論, ,並在此作出迴應時,恭敬地告知員工,我們修改了 註冊聲明第3號修正案第41頁資本化表中的相對金額。
管理層對財務狀況和運營業績的討論和分析
流動性和資本資源,第53頁
2) | 請參閲關於截至2023年6月30日的六個月中用於經營活動的淨現金的段落討論。請修改以澄清在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,您的淨虧損而不是淨收入分別為511,621美元和265,223美元。另請參閲第54頁 “融資活動” 標題下的第一段,並修改第一句以澄清在截至2022年6月30日的六個月中,您的淨現金由融資活動提供,而不是用於融資活動。 |
迴應:我們注意到工作人員的評論, 謹此告知工作人員,我們修訂了註冊聲明第3號修正案第53和54頁上的披露。
我們希望此回覆能夠解決工作人員與評論信有關的所有問題。如果您對本文包含的信息還有其他疑問,請通過 wsr@orllp.legal 或 jye@orllp.legal 聯繫我們的證券法律顧問威廉·羅森斯塔特律師事務所律師威廉·羅森斯塔特律師事務所的 Mengyi “Jason” Ye 律師。
Northann Corp | ||
/s/ 林麗 | ||
姓名: | 李林 | |
標題: | 首席執行官 |