附錄 99.1

未經審計的合併中期財務報表索引




Ardagh Metal Packaging S.A.

未經審計的合併中期財務報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併中期損益表		2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併中期損益表		3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併中期綜合收益表		4
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併中期財務狀況表		5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併中期權益變動表		6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併中期現金流量表		7
未經審計的合併中期財務報表附註		8
管理層對截至2023年9月30日的三個月和九個月財務狀況和經營業績的討論和分析		22
關於前瞻性陳述的警示聲明		35

本文中使用的 “公司” 指的是Ardagh Metal Packaging S.A.，“我們”、“我們的”、“AMP” 和 “集團” 是指AMPSA及其合併子公司，除非上下文另有要求。

ARDAGH 金屬包裝有限公司

合併中期損益表


		未經審計				未經審計
		截至 2023 年 9 月 30 日的三個月				截至2022年9月30日的三個月
		之前				之前
		例外的	例外			例外的	例外
		項目	項目		總計	項目	項目		總計
	注意	$'m	$'m		$'m	$'m	$'m		$'m
			注意事項 5				注意事項 5
收入	4	1,294	—		1,294	1,173	—		1,173
銷售成本		(1,130)	(5)		(1,135)	(1,047)	(17)		(1,064)
毛利		164	(5)		159	126	(17)		109
銷售、一般和管理費用		(59)	(2)		(61)	(38)	(9)		(47)
無形攤銷		(37)	—		(37)	(34)	—		(34)
營業利潤		68	(7)		61	54	(26)		28
淨融資（支出）/收入	6	(49)	5		(44)	(30)	71		41
税前利潤		19	(2)		17	24	45		69
所得税費用		(6)	6		—	(7)	6		(1)
該期間的利潤		13	4		17	17	51		68

應佔利潤來自：
股權持有人					17				68
非控股權益					—				—
該期間的利潤					17				68

每股收益：
歸屬於股東的基本和攤薄後的每股收益	7			$	0.02			$	0.10

未經審計的合併中期財務報表附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。

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合併中期損益表


		未經審計				未經審計
		截至 2023 年 9 月 30 日的九個月				截至2022年9月30日的九個月
		之前				之前
		例外的	例外			例外的	例外
		項目	項目		總計	項目	項目		總計
	注意	$'m	$'m		$'m	$'m	$'m		$'m
			注意事項 5				注意事項 5
收入	4	3,680	—		3,680	3,613	—		3,613
銷售成本		(3,247)	(52)		(3,299)	(3,156)	(47)		(3,203)
毛利		433	(52)		381	457	(47)		410
銷售、一般和管理費用		(175)	(14)		(189)	(147)	(17)		(164)
無形攤銷		(107)	—		(107)	(105)	—		(105)
營業利潤		151	(66)		85	205	(64)		141
淨融資（支出）/收入	6	(148)	58		(90)	(92)	196		104
（虧損）/税前利潤		3	(8)		(5)	113	132		245
所得税抵免/（收費）		(1)	12		11	(32)	12		(20)
該期間的利潤		2	4		6	81	144		225

應佔利潤來自：
股權持有人					6				225
非控股權益					—				—
該期間的利潤					6				225

（虧損）/每股收益：
股東應佔的基本和攤薄（虧損）/每股收益	7			$	(0.02)			$	0.36

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綜合中期綜合收益表


		未經審計
		截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
		2023	2022	2023	2022
	注意	$'m	$'m	$'m	$'m
該期間的利潤		17	68	6	225

其他綜合（支出）/收入：
隨後可能被重新歸類為損益表的項目
外幣折算調整：
-在此期間出現		(3)	(20)	4	(18)
		(3)	(20)	4	(18)
現金流套期保值公允價值變動的有效部分：
-對儲備金進行新的公允價值調整		12	32	(47)	72
-從準備金轉入損益表		(11)	(3)	1	(3)
-遞延所得税的變動		(1)	1	4	8
		—	30	(42)	77
不會被重新歸類到損益表的項目
-重新衡量僱員福利債務	11	7	12	(1)	64
-僱員福利義務的遞延税變動		(2)	(4)	—	(19)
		5	8	(1)	45

該期間其他綜合收益/（支出）總額		2	18	(39)	104

該期間的綜合收入/（支出）總額		19	86	(33)	329

可歸因於：
股權持有人		19	86	(33)	329
非控股權益		—	—	—	—
該期間的綜合收入/（支出）總額		19	86	(33)	329

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合併中期財務狀況表


		未經審計	未經審計
		在9月30日	十二月三十一日
		2023	2022
	注意	$'m	$'m
非流動資產
無形資產	8	1,376	1,473
不動產、廠房和設備	8	2,553	2,390
衍生金融工具		1	9
遞延所得税資產		45	54
員工福利資產		14	27
其他非流動資產		4	4
		3,993	3,957
流動資產
庫存		442	567
貿易和其他應收賬款		566	509
合同資產		265	239
衍生金融工具		18	38
現金、現金等價物和限制性現金		154	555
		1,445	1,908
總資產		5,438	5,865

歸屬於母公司所有者的權益
股本股本	9	267	267
股票溢價	9	5,989	5,989
其他儲備	16	(5,686)	(5,657)
留存收益		(336)	(144)
		234	455
非控股權益		5	—
總權益		239	455

非流動負債
借款	10	3,576	3,524
員工福利義務		136	149
衍生金融工具		32	17
遞延所得税負債		139	158
其他負債和準備金	12	41	98
		3,924	3,946
流動負債
借款	10	79	68
應付利息		44	13
衍生金融工具		30	40
貿易和其他應付賬款		1,059	1,298
應繳所得税		37	35
規定	12	26	10
		1,275	1,464
負債總額		5,199	5,410
權益和負債總額		5,438	5,865

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合併中期權益變動表


	未經審計
	歸於母公司的所有者

	公平						非-
	分享	分享	財政部	其他	已保留		控制
	首都	溢價	股份	儲備	收入	總計	利益	總計
	$'m	$'m	$'m	$'m	$'m	$'m	$’m	$'m
	注意事項 9	注意事項 9		註釋 16
2022 年 1 月 1 日	7	5,992	—	(5,593)	(120)	286	—	286
該期間的利潤	—	—	—	—	225	225	—	225
其他綜合收入	—	—	—	59	45	104	—	104
套期收益轉入庫存成本	—	—	—	(103)	—	(103)	—	(103)
以所有者身份與所有者進行交易
AMPSA 收購的股份（國庫股）	—	—	(35)	—	—	(35)	—	(35)
股息（附註14）	—	—	—	—	(186)	(186)	—	(186)
已發行的優先股	260	(3)	—	—	—	257	—	257
2022 年 9 月 30 日	267	5,989	(35)	(5,637)	(36)	548	—	548

2023 年 1 月 1 日	267	5,989	—	(5,657)	(144)	455	—	455
該期間的利潤	—	—	—	—	6	6	—	6
其他綜合支出	—	—	—	(38)	(1)	(39)	—	(39)
套期保值損失轉入庫存成本	—	—	—	15	—	15	—	15
收購 NOMOQ（注8）	—	—	—	(6)	—	(6)	5	(1)
以所有者身份與所有者進行交易
股息（附註14）	—	—	—	—	(197)	(197)	—	(197)
2023 年 9 月 30 日	267	5,989	—	(5,686)	(336)	234	5	239

未經審計的合併中期財務報表附註是這些未經審計的合併中期財務報表不可分割的一部分。

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合併中期現金流量表


		未經審計
		截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
		2023	2022	2023	2022
	注意	$'m	$'m	$'m	$'m
來自/（用於）經營活動的現金流
運營產生的/（用於）運營的現金	13	215	43	289	(60)
支付的淨利息		(14)	(4)	(96)	(55)
外幣衍生金融工具的結算	10	2	36	(9)	66
所得税已收/（已支付）		9	(14)	(6)	(29)
來自/（用於）經營活動的現金流		212	61	178	(78)

投資活動中使用的現金流
購買不動產、廠房和設備以及無形資產		(83)	(127)	(305)	(413)
處置不動產、廠房和設備的收益		1	—	1	—
用於投資活動的淨現金		(82)	(127)	(304)	(413)

融資活動（用於）/收到的現金流量
借款收益		6	1	76	701
償還借款		(71)	—	(83)	(109)
已支付的遞延債務發行成本		—	(4)	(2)	(10)
租賃付款		(17)	(14)	(55)	(40)
已支付的股息	14	(66)	—	(197)	(121)
股票發行收益，扣除成本		—	258	—	258
購買的庫存股		—	(32)	—	(35)
其他籌資活動		—	—	—	(1)
融資活動（用於）/收到的淨現金		(148)	209	(261)	643

現金、現金等價物和限制性現金淨額（減少）/增加		(18)	143	(387)	152

期初現金、現金等價物和限制性現金		182	436	555	463
現金、現金等價物和限制性現金的外匯（虧損）/收益		(10)	4	(14)	(32)
期末現金、現金等價物和限制性現金		154	583	154	583

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未經審計的合併中期財務報表附註

1.一般信息

Ardagh Metal Packaging S.A.（“公司” 或 “AMPSA”）於2021年1月20日在盧森堡註冊成立。該公司的註冊辦事處位於盧森堡 L-2134 查爾斯·馬特爾街 56 號。

Ardagh Metal Packaging S.A. 及其子公司（統稱 “集團” 或 “AMP”）是全球領先的金屬飲料罐供應商，尤其專注於美洲和歐洲。集團向全球、地區和國家領先的飲料生產商的多元化客户羣提供可持續和無限可回收的金屬包裝。AMP 在歐洲和美洲擁有 24 個生產工廠，擁有大約 6,300 名員工。

該集團在俄羅斯或烏克蘭境內沒有任何業務，繼續監測和遵守美國財政部外國資產控制辦公室、歐盟、英國和聯合國安全委員會對俄羅斯政府和某些俄羅斯實體和個人實施的各種制裁。

這些未經審計的合併中期財務報表反映了在報告所述期間組成集團的法人實體的合併。

適用於未經審計的合併中期財務報表的會計政策見附註3。

2.董事批准聲明

未經審計的合併中期財務報表於2023年10月24日獲公司董事會（“董事會”）批准發佈。

3。會計政策摘要

準備的基礎

集團截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。未經審計的合併中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息，應與根據國際會計準則理事會（“IASB”）採用的國際財務報告準則（“IFRS”）和相關解釋編制的截至2022年12月31日止年度的年度報告一起閲讀。

未經審計的合併中期財務報表以美元列報，四捨五入至最接近的百萬美元。公司的本位貨幣為歐元。

過渡期的所得税使用預計適用於年收入的有效税率進行累計。

未經審計的合併中期財務報表中遵循的會計政策、列報方式和計算方法與集團最新年度報告中適用的會計政策、列報方式和計算方法一致。

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會計公告的最新變化

董事會評估了自 2023 年 1 月 1 日或之後發佈並生效的年度新標準、現有標準修正案和解釋的影響。自 2023 年 1 月 1 日起生效的新標準或現有標準修正案均未或預計不會對集團產生重大影響。審計委員會正在評估尚未生效、集團尚未及早通過的新準則對合並中期財務報表的影響，但預計不會對集團產生重大影響。

4.細分分析

集團的兩個運營和應報告部門，即歐洲和美洲，反映了管理層審查集團業績並提交給首席運營決策者（“CODM”）的依據。CODM 已被確定為董事會兼首席財務官。

集團的業績是根據調整後的息税折舊攤銷前利潤進行評估的。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除所得税費用或抵免、淨財務收入或支出、折舊和攤銷以及特殊運營項目之前的損益。其他項目不分配給細分市場，因為這些項目由CODM在整個集團範圍內進行審查。分部收入來自對外部客户的銷售。分部間收入並不重要。

該期間的利潤與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
該期間的利潤	17	68	6	225
所得税費用/（抵免）	—	1	(11)	20
淨財務支出/（收入）	44	(41)	90	(104)
折舊和攤銷	103	86	301	261
特殊操作項目	7	26	66	64
調整後 EBITDA	171	140	452	466

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的分部業績為：


	收入		調整後 EBITDA
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	562	493	67	38
美洲	732	680	104	102
小組	1,294	1,173	171	140

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的分部業績為：


	收入		調整後 EBITDA
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	1,603	1,525	180	155
美洲	2,077	2,088	272	311
小組	3,680	3,613	452	466

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，一個客户佔集團兩個應報告細分市場總收入的10％以上（2022年：一）。

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在每個應報告的細分市場中，我們各自的包裝容器具有相似的生產流程和客户類別。此外，它們具有相似的經濟特徵，類似的利潤率、相似的風險程度和相似的增長機會就證明瞭這一點。基於上述情況，我們認為它們不構成單獨的產品線，因此沒有必要進行與產品線相關的額外披露。

以下説明瞭截至2023年9月30日的三個月中按目的地分列的收入情況：


		北方	其餘的
	歐洲	美國	世界	總計
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	556	—	6	562
美洲	—	613	119	732
小組	556	613	125	1,294

以下説明瞭截至2022年9月30日的三個月中按目的地分列的收入情況：


		北方	其餘的
	歐洲	美國	世界	總計
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	487	2	4	493
美洲	—	551	129	680
小組	487	553	133	1,173

以下説明瞭截至2023年9月30日的九個月中按目的地分列的收入情況：


		北方	其餘的
	歐洲	美國	世界	總計
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	1,586	7	10	1,603
美洲	—	1,763	314	2,077
小組	1,586	1,770	324	3,680

以下説明瞭截至2022年9月30日的九個月中按目的地分列的收入情況：


		北方	其餘的
	歐洲	美國	世界	總計
	$'m	$'m	$'m	$'m
歐洲	1,512	6	7	1,525
美洲	—	1,667	421	2,088
小組	1,512	1,673	428	3,613

下圖説明瞭根據貨物和服務轉讓時間劃分的收入情況：


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
隨着時間的推移	1,020	947	2,930	2,897
時間點	274	226	750	716
小組	1,294	1,173	3,680	3,613

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5.特殊物品


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
與啟動相關的費用和其他費用	7	17	28	47
減值-財產、廠房和設備	(2)	—	9	—
重組成本	–	—	15	—
特殊物品-銷售成本	5	17	52	47
與交易相關的費用和其他費用	2	9	14	17
特殊項目 — SG&A 開支	2	9	14	17
特殊的淨財務收入	(5)	(71)	(58)	(196)
特殊項目——淨財務收入	(5)	(71)	(58)	(196)
特殊的所得税抵免	(6)	(6)	(12)	(12)
扣除税後的特殊項目總額	(4)	(51)	(4)	(144)

特殊項目是指管理層認為因其規模、性質或發生率而需要披露的項目。

2023

在截至2023年9月30日的九個月中，800萬美元的税前淨費用被確認為特殊項目，主要包括：

●

美洲（1,600萬美元）和歐洲（1,200萬美元）的2,800萬美元的啟動相關費用和其他費用，主要與集團的投資計劃有關。

●

在決定關閉德國魏森瑟姆生產設施的剩餘鋼鐵生產線，完成向純鋁設施的轉換之後，歐洲分別為900萬美元和1,500萬美元的財產、廠房和設備減值以及重組成本。與關閉相關的財產、廠房和設備的估值已在截至2023年9月30日的三個月內完成，從而在該期間確認了200萬美元的特殊項目信貸。

●

1,400萬美元的交易相關費用和其他成本，包括就Ardagh Group S.A.（“AGSA”）收購飲料罐業務而產生的合同製造協議達成的600萬美元法律和解協議，以及主要與轉型計劃相關的800萬美元專業諮詢費和其他成本。

●

5,800萬美元的特殊財務淨收入主要與收益股票、公共認股權證和私人認股權證的公允市場價值變動所產生的收益有關。

●

與上述特殊項目有關的税收抵免額為1,200萬美元。

2022

在截至2022年9月30日的九個月中，税前淨抵免額1.32億美元被確認為特殊項目，主要包括：

●

歐洲（2,200萬美元）和美洲（2,500萬美元）的初創相關費用和其他費用為4,700萬美元，主要與集團的投資計劃有關。

●

1,700萬美元的交易相關費用和其他成本，主要包括與轉型計劃相關的900萬美元專業諮詢費，以及與美洲套期保值活動特殊成本相關的800萬美元外幣折算損失。

Ardagh Metal Packaging S.A.

●

1.96億美元的特殊財務淨收入主要與收益股票以及公募和私人認股權證的2.28億美元公允市場價值變動所產生的收益有關，但由此產生的3,100萬美元外幣虧損部分抵消。

●

與上述特殊項目有關的税收抵免額為1,200萬美元。

6.淨財務支出/（收入）


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
高級擔保綠色票據和高級綠色票據	33	33	99	81
養老金淨利息成本	2	—	4	2
衍生金融工具（收益）/虧損	(1)	—	2	—
外幣折算損失/（收益）	1	(7)	5	(3)
其他淨財務支出	14	4	38	12
扣除特殊項目前的淨財務支出	49	30	148	92
特殊淨財務收入（附註5）	(5)	(71)	(58)	(196)
淨財務支出/（收入）	44	(41)	90	(104)

7。每股收益/（虧損）

每股基本收益/（虧損）（“EPS”）的計算方法是將該期間歸屬於股東的利潤/（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。

下表反映了基本每股收益計算中使用的損益表利潤/（虧損）和份額數據：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	$'m		$'m		$'m		$'m
損益表中列報的歸屬於股東的利潤		17		68		6		225
減去：優先股股息（見附註14）		(6)		(6)		(18)		(6)
用於計算每股收益的股東應佔利潤/（虧損）		11		62		(12)		219
每股收益普通股的加權平均數（百萬）		597.6		599.8		597.6		602.1
每股收益/（虧損）	$	0.02	$	0.10	$	(0.02)	$	0.36

攤薄後的每股收益/（虧損）與每股基本收益/（虧損）一致，因為在上述期間沒有攤薄的潛在股份。

有關截至2023年9月30日的三個月和九個月中涉及普通股的任何交易的詳細信息，請參閲附註9。

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8.無形資產和不動產、廠房和設備


		財產，
	無形的	植物和
	資產	設備
	$'m	$'m
截至2023年1月1日的賬面淨值	1,473	2,390
增補	7	368
收購	6	4
處置	—	(5)
減值	—	(9)
該期間的費用	(107)	(194)
外匯	(3)	(1)
截至2023年9月30日的賬面淨值	1,376	2,553

2023年2月，集團完成了對總部位於瑞士蘇黎世的初創數碼罐印刷機NOMOQ AG（“NOMOQ”）多數股權的收購，初始對價為1,500萬歐元，另有1,000萬歐元將在2024年支付，前提是NOMOQ實現某些里程碑。扣除收購的1,500萬歐元現金；該交易未導致集團現金流出。這些未經審計的合併中期財務報表包括管理層對收購資產和假設負債公允價值的初步估計。在本次交易的同時，集團已訂立了收購未償非控股權益（“NCI”）的看跌期權和看漲期權安排，出於會計目的，其中一部分被視為補償安排，並可能導致未來向此類NCI的持有人支付款項，具體取決於NOMOQ的未來表現。此類債務的公允價值的初步估計已分別反映在其他儲備金和其他負債和準備金中，現值已經過校準，使負債的現值等於截至估值日受看跌和看漲安排約束的NCI的公允價值。

截至2023年9月30日，包含在無形資產中的商譽賬面金額為9.76億美元（2022年12月31日：9.76億美元）。

截至2023年9月30日，不動產、廠房和設備中包含的使用權資產的賬面金額為3.9億美元（2022年12月31日：3.27億美元）。

在截至2023年9月30日的九個月中，集團確認了1.94億美元的折舊費用（2022年：1.56億美元），其中4,900萬美元（2022年：4,000萬美元）與使用權資產有關。

商譽減值測試

商譽無需攤銷，每年在年度預算獲得批准後（通常在財政年度末）進行減值測試，如果事件或情況變化表明存在潛在減值，則更頻繁地進行減值測試。

管理層已經考慮了在報告日是否存在任何減值指標，並得出結論，截至2023年9月30日，商譽的賬面金額可以全額收回。

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股本和股權溢價

已發行和全額支付的股份：


	普通股總數（面值 0.01 歐元）	總股本	股票溢價總額
	（百萬）	$'m	$'m
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日	597.6	267	5,989

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有進行任何實質性的股票交易。

10。金融資產和負債

截至2023年9月30日，集團的淨負債和可用流動性如下所示：


		最大值	最後的
		金額	成熟	設施			可用
設施	貨幣	可抽取	約會	類型	提取的金額		流動性
		本地			本地
		貨幣			貨幣	$'m	$'m
		m			m
2.000% 高級擔保綠色票據	歐元	450	01 月 28 日	子彈	450	477	—
3.250% 高級擔保綠色票據	美元	600	01 月 28 日	子彈	600	600	—
6.000% 高級擔保綠色票據	美元	600	27 年 6 月 15 日	子彈	600	600	—
3.000% 高級綠色票據	歐元	500	01 月 29 日	子彈	500	530	—
4.000% 高級綠色票據	美元	1,050	01 月 29 日	子彈	1,050	1,050	—
全球資產貸款機制	美元	407	06-Aug-26	旋轉	—	—	407
租賃義務	各種各樣	—	各種各樣	攤銷	—	385	—
其他借款	各種各樣	—	滾動	攤銷	—	44	—
借款總額						3,686	407
遞延債務發行成本						(31)	—
淨借款						3,655	407
現金、現金等價物和限制性現金						(154)	154
用於對衝外幣和利率風險的衍生金融工具						7	—
淨負債/可用流動性						3,508	561

截至2023年9月30日，集團總借款（不包括租賃債務）的公允價值為27.43億美元（2022年12月31日：27.42億美元）。

集團的許多借款協議包含某些契約，限制了集團在額外負債的產生（主要是調整後息税折舊攤銷前利潤的最大抵押借款和調整後息税折舊攤銷前利潤與利息支出的最低調整後息税折舊攤銷前利息）、支付股息和產生留置權等領域的靈活性。

如果提取了90％或更多的全球資產貸款額度，則該貸款機制受固定費用覆蓋率契約的約束。該融資還包括現金支配權、陳述、擔保、違約事件和其他具有此類融資機制慣常性質的契約。

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截至2022年12月31日，集團的淨負債和可用流動性如下：


		最大值	最後的
		金額	成熟	設施			可用
設施	貨幣	可抽取	約會	類型	提取的金額		流動性
		本地			本地
		貨幣			貨幣	$'m	$'m
		m			m
2.000% 高級擔保綠色票據	歐元	450	01 月 28 日	子彈	450	480	—
3.250% 高級擔保綠色票據	美元	600	01 月 28 日	子彈	600	600	—
6.000% 高級擔保綠色票據	美元	600	27 年 6 月 15 日	子彈	600	600	—
3.000% 高級綠色票據	歐元	500	01 月 29 日	子彈	500	533	—
4.000% 高級綠色票據	美元	1,050	01 月 29 日	子彈	1,050	1,050	—
全球資產貸款機制	美元	415	06-Aug-26	旋轉	—	—	415
租賃義務	各種各樣	—	各種各樣	攤銷	—	327	—
其他借款	各種各樣	—	滾動	攤銷	—	40	—
借款總額						3,630	415
遞延債務發行成本						(38)	—
淨借款						3,592	415
現金、現金等價物和限制性現金						(555)	555
淨負債/可用流動性						3,037	970

集團淨借款的到期情況如下：


	9月30日，	截至12月31日，
	2023	2022
	$'m	$'m
一年內或按需提供	79	68
一到三年之間	134	100
在三到五年之間	1,791	704
超過五年	1,682	2,758
借款總額	3,686	3,630
遞延債務發行成本	(31)	(38)
淨借款	3,655	3,592

Earnout 股票和認股權證

有關Earnout股票以及公開認股權證和私募認股權證的確認和衡量詳情，請參閲附註12。

融資活動

截至2023年9月30日，租賃債務為3.85億美元（2022年12月31日：3.27億美元），主要反映了截至2023年9月30日的九個月中1.16億美元的新租賃負債，部分抵消了5,900萬美元的本金償還和租賃資產的處置。

截至2023年9月30日，該集團在全球資產基礎貸款機制下擁有4.07億美元的可用資金（2022年12月31日：4.15億美元）。

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公允價值方法

用於確定和披露金融工具公允價值的公允價值等級制度沒有變化。

公允價值的計算方法如下：

(i)	優先擔保綠色票據和優先綠色票據——已發行債務證券的公允價值基於估值技術，其中所有重要投入均基於可觀察的市場數據，代表二級投入。

(ii)	全球基於資產的貸款機制和其他借款——已發行借款的公允價值基於估值技術，在這種技術中，所有重要投入都基於可觀察到的市場數據，代表二級投入。

(iii)

交叉貨幣利率互換（“CCIRS”）——CCIRS的公允價值基於市場報價，代表二級投入。

(iv)	大宗商品和外匯衍生品 — 這些衍生品的公允價值基於報價的市場價格，代表二級投入。

(v)	Earnout股票、私募認股權證和公開認股權證——Earnout股票和私募認股權證的公允價值基於估值技術，使用不可觀察的波動率假設，代表3級投入，而公共認股權證的公允價值基於可觀察的市場價格，代表一級投入。

外幣衍生金融工具

集團以多種貨幣開展業務，因此對衝了部分貨幣交易風險。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別收到了200萬美元的現金和900萬美元的套期保值現金（2022年：收到3,600萬美元和6,600萬美元），並在未經審計的合併中期現金流量表中作為外幣衍生工具的結算列報。

交叉貨幣利率互換

在截至2023年9月30日的九個月中，集團簽訂了一系列CCIRS，將3億美元轉換為合成英鎊債務。這些CCIRS被指定為對衝會計安排，用於對衝其借款的某些部分及其利息，截至2023年9月30日，淨負債頭寸為700萬美元。

11。員工福利資產和債務

已根據最新的貼現率、通貨膨脹率和資產估值對截至2023年9月30日的員工福利資產和債務進行了審查。截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併中期綜合收益表分別確認了700萬美元的淨重新計量收益和100萬美元的虧損（2022年：收益為1,200萬美元和6,400萬美元）。

截至2023年9月30日的三個月中確認的重新計量收益包括債務減少1,900萬美元（2022年：減少4,200萬美元），部分被資產估值下降1200萬美元（2022年：減少3000萬美元）所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中確認的重新計量虧損包括債務減少1,800萬美元（2022年：減少1.89億美元），但被資產估值下降1,900萬美元（2022年：減少1.25億美元）所抵消。

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12。其他負債和準備金


	9月30日，	截至12月31日，
	2023	2022
	$'m	$'m
其他負債
非當前	31	83
規定
當前	26	10
非當前	10	15
	67	108

其他負債

Earnout 股票

AGSA擁有獲得最多6,073萬股公司額外股份（“收益股份”）的或有權利。收益股票可由AMPSA向AGSA發行，前提是達到某些股價障礙，在截至2027年1月31日的五年期內，等額股票分別為13美元、15美元、16.50美元、18美元和19.50美元。根據國際會計準則第32號 “金融工具：列報”，對安排進行了評估，以確定收益股票是負債還是權益工具。由於該安排可能導致AMPSA將來發行可變數量的股票，儘管上限為6,073萬股，因此根據國際會計準則第32號的要求，收益股票已在合併中期財務報表中被確認為按公允價值計量的財務負債。進行估值評估的目的是使用蒙特卡羅模擬來確定財務負債，該模擬使用了以下關鍵數據輸入：股價障礙；無風險利率（5%）（2022年12月31日：無風險利率4％）；以及交易收盤AMP股價，估計波動率（57％）（2022年12月31日：波動率50％）和股息收益率。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該負債的估計估值分別為2200萬美元和7,600萬美元。截至2023年9月30日的九個月（2022年9月30日：2.03億美元），收益股票的公允市場估值變化已反映為淨融資支出中的特殊財務收入。截至2023年9月30日，波動率的任何增加或減少都將導致負債增加或減少約700萬美元（2022年12月31日：1,700萬美元）。

認股證

AMP認股權證可在五年內以11.50美元的行使價購買AMPSA的普通股。根據國際會計準則第32號，這些認股權證在合併中期財務報表中被確認為按公允價值計量的金融負債。對於向Gores Holdings V, Inc. 前贊助人發行的某些認股權證（“私人認股權證”），進行了估值以確定財務負債。估值採用布萊克·斯科爾斯模型，使用無風險利率（5%）（2022年12月31日：無風險利率4％）的關鍵數據輸入，並對波動率（57％）（2022年12月31日：波動率50％）和股息收益率進行估算。所有其他未償還的認股權證（“公共認股權證”）均使用AMP認股權證的交易收盤價進行估值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該負債的估計估值分別為200萬美元和700萬美元。截至2023年9月30日的九個月（2022年9月30日：2,500萬美元），公共和私人認股權證估值的變化已反映為淨融資支出中的特殊財務收入。截至2023年9月30日，波動率的任何增加或減少都不會導致私人認股權證的公允價值發生重大變化（2022年12月31日：100萬美元）。

有關收購NOMOQ和Weissenthurm條款的更多信息，請參閲附註8——無形資產和財產、廠房和設備以及附註5——特殊項目。

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13。來自/（用於）經營活動的現金



	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
該期間的利潤	17	68	6	225
所得税費用/（抵免）	—	1	(11)	20
淨財務支出/（收入）	44	(41)	90	(104)
折舊和攤銷	103	86	301	261
特殊操作項目	7	26	66	64
營運資金的流動	53	(50)	(122)	(445)
支付的特殊成本，包括重組	(9)	(47)	(41)	(81)
來自/（用於）業務的現金	215	43	289	(60)

14。分紅


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
申報和支付的普通股現金分紅：
中期股息：每股0.10美元	—	—	60	60
中期股息：每股0.10美元	—	—	59	61
中期股息：每股0.10美元	60	—	60	—
已申報但未支付的普通股的現金分紅：
2022 年的中期股息：每股 0.10 美元	—	59	—	59
申報和支付的優先股的現金分紅：
2023 年的中期股息	—	—	6	—
2023 年的中期股息	—	—	6	—
2023 年的中期股息	6	—	6	—
已申報但未支付的優先股的現金分紅：
2022 年中期股息	—	6	—	6
	66	65	197	186

2023年2月21日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。6000萬美元的中期現金股息已於2023年3月28日支付給2023年3月14日的登記股東。2023 年 2 月 21 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年3月28日支付。

2023年4月25日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。5,900萬美元的中期現金股息已於2023年6月28日支付給2023年6月14日的登記股東。2023 年 4 月 25 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年6月28日支付。

2023年7月25日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。6000萬美元的中期現金股息已於2023年9月28日支付給2023年9月14日的登記股東。2023 年 7 月 25 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年9月28日支付給2023年9月14日的登記股東。

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15。關聯方交易

(i)

養老金計劃 — 養老金計劃是關聯方。有關該期間所有重大交易的詳情，見附註11。

(ii)

公司與AGSA之間的服務協議。截至2023年9月30日的三個月和九個月的銷售和收購支出分別包含1000萬美元和2900萬美元的淨費用（2022年：1000萬美元和2900萬美元）。

(iii)

Earnout Shares — 見附註 12。

(iv)

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營運資金的流動包括AGSA償還的100萬美元和向AGSA償還的100萬美元的交易和其他費用（2022年：AGSA償還了300萬美元和1500萬美元）。

(v)

股息——見附註14。

(六)

在截至2023年9月30日的九個月中，與AMPSA的關聯公司Trivium Packaging B.V. 的交易並不重要。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有其他重大關聯方交易。

16。其他儲備


	外幣折算儲備	現金流對衝儲備	其他儲備	其他儲備金總額
	$'m	$'m	$'m	$'m
2022 年 1 月 1 日	(28)	82	(5,647)	(5,593)
該期間的其他綜合收益總額	(18)	77	—	59
套期收益轉入庫存成本	—	(103)	—	(103)
2022 年 9 月 30 日	(46)	56	(5,647)	(5,637)

2023 年 1 月 1 日	(18)	8	(5,647)	(5,657)
該期間其他綜合支出總額	4	(42)	—	(38)
套期保值損失轉入庫存成本	—	15	—	15
收購 NOMOQ（注8）	—	—	(6)	(6)
2023 年 9 月 30 日	(14)	(19)	(5,653)	(5,686)

17。突發事件

環境問題

本集團受各種國家和地方環境、職業健康和安全以及與以下相關的其他政府法律和法規的監管：

●

製造金屬包裝和使用溶劑進行表面處理的設施的運營；

●

危險材料的生成、儲存、處理、使用和運輸；

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●

向環境中排放物質和物理製劑；

●

廢水的排放和廢物的處置；

●

污染的補救措施；

●

其包裝產品的設計、特性、收集和回收；以及

●

金屬包裝行業機械和設備的製造和服務。

專家組認為，根據目前的信息，它基本上遵守了適用的環境法律和法規以及許可證要求。它認為，根據現有或預計的未來環境法律和法規，除了應計金額外，無需支出款項，這會對其業務、財務狀況或經營業績或現金流產生重大影響。此外，沒有根據環境法對集團提起的重大訴訟待決。最後，集團認為，截至2023年9月30日，氣候變化對集團的潛在影響並未產生或有債務。

法律事務

本集團參與了在其正常業務過程中產生的某些法律訴訟。集團認為，這些訴訟，無論是單獨訴訟還是總體訴訟，都不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

其他事項

2023年3月28日，作為AMPSA客户的巴西飲料公司Grupo Petropolis申請在法院監督下進行重組。Grupo Petropolis與其債權人之間的談判已經結束，在法院監督的重組程序下達成了一項協議，該協議預計將於2023年11月獲得批准。集團評估了其影響，得出的結論是，對截至2023年9月30日的九個月的財務狀況表沒有影響。

該期間的所得税費用包括巴西承認的3,100萬美元税收抵免，該抵免額源於高等法院最近的一項裁決。由於某些地區的遞延所得税資產的使用不確定性，取消承認這些資產所產生的税收抵免額部分抵消了這些抵免。

18。運營的季節性

集團的收入和現金流均受季節性波動的影響，集團通常會根據這些季節性需求來增加庫存，從而導致營運資金需求通常在今年第一季度末最高。

在温暖的天氣裏，對我們金屬飲料產品的需求最為強勁，因此需求通常在夏季以及12月假期之前的時期達到峯值。

集團主要通過使用我們的全球資產貸款機制下的提款來補充運營現金流來管理營運資金的季節性。

19。報告期之後的活動

已申報分紅

2023年10月24日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。中期現金股息將於2023年12月20日支付給2023年12月6日的登記股東。

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2023 年 10 月 24 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。中期現金股息將於2023年12月20日支付給2023年12月6日的登記股東。

關閉生產設施的提議

2023 年 10 月 25 日，管理層通知員工和工會代表，作為集體談判協議的一部分，集團可能關閉位於北美俄亥俄州懷特豪斯的生產工廠。有關此事的最終決定預計將在2023年12月31日之前作出。

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併中期財務報表（包括其相關附註）一起閲讀，並對其進行全面修改。在本節中，“集團” 是指Ardagh Metal Packaging S.A. 及其子公司。

本報告中使用的某些衡量標準不是《國際財務報告準則》下財務業績的衡量標準，不應被視為衡量流動性的經營活動現金流的替代方法，也不應被視為當期營業利潤或利潤的替代方案，作為我們經營業績的指標，或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績衡量標準。

業務驅動因素

影響集團經營業績的主要因素是：（i）全球經濟趨勢和最終消費者對我們產品和生產設施生產能力的需求；（ii）業務中使用的原材料和能源（主要是鋁、鋼和塗料）的價格，以及我們通過多年合同下的合同轉嫁機制或通過短期合同的重新談判將這些和其他成本上漲轉給客户的能力；（iii）投資在容量擴展和運營成本方面削減；（iv）收購；（v）各種貨幣風險敞口產生的外匯匯率波動和貨幣兑換風險，主要是歐元、美元、英鎊、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾。

放大器

AMP 的收入來自向飲料最終用途類別供應金屬罐包裝。收入主要取決於銷量和銷售價格。

銷量受多種因素的影響，包括推動客户需求的因素、季節性和我們的金屬包裝生產設施的產能。對我們金屬罐的需求可能會受到飲料消費趨勢、包裝行業趨勢（包括客户營銷和定價條件）以及環境法規的影響和消費者情緒向提高可持續發展意識的轉變的影響。在天氣温暖的時期，對我們產品的需求最為強勁，因此，根據歷史趨勢，需求通常在夏季以及12月假日之前達到峯值。因此，我們通常會在第一和第四季度建立庫存，以應對金屬包裝業務的季節性需求。

我們的調整後息税折舊攤銷前利潤基於銷售金屬罐所得的收入，並受到多種因素的影響，主要是銷售成本。我們的銷售成本要素包括（i）可變成本，例如原材料（包括鋁成本）、包裝材料、裝飾和運費以及其他分銷成本；（ii）固定成本，例如人工和其他與生產設施相關的成本，包括折舊和維護。此外，銷售、營銷和管理成本也會影響調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們的可變成本通常佔業務總銷售成本的75％左右，固定成本約佔25％。

Ardagh Metal Packaging S.A.

操作結果

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比：


	未經審計
	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的三個月
	2023	2022
收入	1,294	1,173
銷售成本	(1,135)	(1,064)
毛利	159	109
銷售、一般和管理費用	(61)	(47)
無形攤銷	(37)	(34)
營業利潤	61	28
淨融資（支出）/收入	(44)	41
税前利潤	17	69
所得税費用	—	(1)
該期間的利潤	17	68

收入

在截至2023年9月30日的三個月中，收入增長了1.21億美元，增長了10％，達到12.94億美元，而截至2022年9月30日的三個月中為11.73億美元。這一增長主要反映了有利的交易量/組合效應、更高的投入成本回收率和3,900萬美元的有利外幣折算效應，但投入成本較低的轉嫁給客户部分抵消了這一增長。

銷售成本

在截至2023年9月30日的三個月中，銷售成本增加了7100萬美元，達到11.35億美元，而截至2022年9月30日的三個月中，銷售成本為10.64億美元，增長7％。例外之前的銷售成本增加了8,300萬美元，比上一時期增長了8％。如上所述，例外前銷售成本的增加主要是由於收入的增加，但投入成本回收的增加部分抵消了這一點。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

毛利

截至2023年9月30日的三個月中，毛利增長了5000萬美元，達到1.59億美元，增長了46％，而截至2022年9月30日的三個月為1.09億美元。在截至2023年9月30日的三個月中，毛利百分比增長了300個基點至12.3％，而截至2022年9月30日的三個月中為9.3％。不包括特殊銷售成本，在截至2023年9月30日的三個月中，毛利百分比增長了200個基點至12.7％，而截至2022年9月30日的三個月中為10.7％，這是上述收入和銷售成本項目的結果。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

銷售、一般和管理費用

在截至2023年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加了1,400萬美元，達到6,100萬美元，增長了30％，而截至2022年9月30日的三個月中為4,700萬美元。銷售、一般和管理費用的增加主要是由於前一時期員工的可變薪酬降低。不包括特殊項目，銷售、一般和管理費用增加了2100萬美元。非常出色

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由於交易相關成本和其他成本降低，銷售、一般和管理費用減少了700萬美元。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

無形攤銷

在截至2023年9月30日的三個月中，無形資產攤銷增加了300萬美元，達到3,700萬美元，增幅9％，而截至2022年9月30日的三個月為3,400萬美元，這主要是由於軟件成本攤銷額的增加。

營業利潤

截至2023年9月30日的三個月中，營業利潤增長了3,300萬美元，達到6,100萬美元，增幅為118％，而截至2022年9月30日的三個月為2,800萬美元，這是由於毛利的增加，部分被銷售、一般和管理費用增加以及無形資產攤銷增加所抵消，如上所述。

淨融資（支出）/收入

截至2023年9月30日的三個月中，淨財務支出增加了8500萬美元，達到4,400萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨融資收入為4,100萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，淨財務支出/（收入）包括以下內容：


	未經審計
	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的三個月
	2023	2022
利息支出	33	33
養老金淨利息成本	2	—
衍生金融工具的收益	(1)	—
外幣折算損失/（收益）	1	(7)
其他淨財務支出	14	4
扣除特殊項目前的淨財務支出	49	30
特殊的淨財務收入	(5)	(71)
淨財務支出/（收入）	44	(41)

截至2023年9月30日的三個月的利息支出與截至2022年9月30日的三個月一致。

在截至2023年9月30日的三個月中，衍生金融工具的收益為100萬美元，而2022年同期為零。該收益與集團於2023年1月和3月簽訂的交叉貨幣利率互換（“CCIRS”）有關。

在截至2023年9月30日的三個月中，外幣折算虧損增加了800萬美元，至100萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的收益為700萬美元，這是受外匯匯率波動（主要是美元）的推動。

在截至2023年9月30日的三個月中，500萬美元的特殊淨融資收入主要包括收益股票和認股權證公允市場價值變動分別產生的400萬美元收益。截至2022年9月30日的三個月中，7,100萬美元的特殊淨融資收入主要包括Earnout股票和認股權證的公允市場價值和外幣變動分別產生的8200萬美元淨收益和1000萬美元的淨虧損。

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所得税抵免/（收費）

在截至2023年9月30日的三個月中，所得税税收為零百萬美元，較截至2022年9月30日的三個月的100萬美元所得税費用變動了100萬美元。100萬美元的所得税費用變動主要是由於扣除特殊項目的利潤的所得税減少了100萬美元，這歸因於截至2023年9月30日的三個月中扣除特殊項目的利潤減少。

截至2023年9月30日的三個月，扣除特殊項目的利潤的有效所得税税率（“ETR”）為32％，而截至2022年9月30日的三個月的有效税率為29％。ETR的增加主要與截至2023年9月30日的三個月中盈利結構的變化有關。

該期間的利潤

由於上述項目，集團在截至2023年9月30日的三個月中確認了1,700萬美元的利潤，而截至2022年9月30日的三個月中，該利潤為6,800萬美元。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比：


	未經審計
	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的九個月
	2023	2022
收入	3,680	3,613
銷售成本	(3,299)	(3,203)
毛利	381	410
銷售、一般和管理費用	(189)	(164)
無形攤銷	(107)	(105)
營業利潤	85	141
淨融資（支出）/收入	(90)	104
（虧損）/税前利潤	(5)	245
所得税抵免/（收費）	11	(20)
該期間的利潤	6	225

收入

在截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了6700萬美元，達到36.8億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，收入為36.13億美元，增長了2％。收入的增長主要是由有利的交易量/組合效應、更高的投入成本回收率和900萬美元的有利外幣折算效應推動的，但投入成本較低的轉嫁給客户的部分抵消了這一點。

銷售成本

在截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本增加了9,600萬美元，增長了3％，達到32.99億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為32.03億美元。如上所述，銷售成本的增加主要是由於銷售額的增加以及特殊銷售成本的增加。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

Ardagh Metal Packaging S.A.

毛利

截至2023年9月30日的九個月中，毛利下降了2900萬美元，跌幅7％，至3.81億美元，而截至2022年9月30日的九個月為4.1億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，毛利百分比下降了90個基點至10.4％，而截至2022年9月30日的九個月中為11.3％。不包括特殊銷售成本，截至2023年9月30日的九個月中，毛利百分比下降了80個基點，至11.8％，而截至2022年9月30日的九個月中為12.6％，這是上文概述的項目所致。”收入” 和”銷售成本” 以上。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

銷售、一般和管理費用

在截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用增加了2500萬美元，達到1.89億美元，增長了15％，而截至2022年9月30日的九個月中為1.64億美元。不包括特殊項目，銷售、一般和管理費用增加了2,800萬美元，達到1.75億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.47億美元。例外前銷售、一般和管理費用的增加是由於前一時期員工的可變薪酬降低。特殊的銷售、一般和管理費用減少了300萬美元。對特殊項目變動的進一步分析載於 “補充管理層的討論和分析” 部分。

無形攤銷

在截至2023年9月30日的九個月中，無形資產攤銷增加了200萬美元，達到1.07億美元，增幅2％，而截至2022年9月30日的九個月為1.05億美元，這主要是由於軟件成本攤銷額的增加。

營業利潤

截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤下降了5,600萬美元，至8500萬美元，下降了40％，而截至2022年9月30日的九個月為1.41億美元，這主要是由於毛利下降以及上文概述的銷售、一般和管理費用增加。

淨財務支出（/收入）

截至2023年9月30日的九個月中，淨財務支出增加了1.94億美元，達到9000萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨融資收入為1.04億美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，淨財務支出/（收入）包括以下內容：


	未經審計
	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的九個月
	2023	2022
利息支出	99	81
養老金淨利息成本	4	2
衍生金融工具的損失	2	—
外幣折算損失/（收益）	5	(3)
其他淨財務支出	38	12
扣除特殊項目前的淨財務支出	148	92
特殊的淨財務收入	(58)	(196)
淨財務支出/（收入）	90	(104)

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在截至2023年9月30日的九個月中，利息支出增加了1,800萬美元，至9,900萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，利息支出為8100萬美元。增長主要與2027年6月8日發行的2027年到期的6.000％優先擔保綠色票據的利息支出有關。

在截至2023年9月30日的九個月中，衍生金融工具的虧損為200萬美元，而2022年同期為零。該損失與集團於2023年1月和3月簽訂的CCIRS有關。

在截至2023年9月30日的九個月中，外幣折算損失增加了800萬美元，至500萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，外匯折算虧損增加了300萬美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，受匯率波動（主要是美元）的推動。

在截至2023年9月30日的九個月中，5,800萬美元的特殊淨融資收入主要包括收益股票和認股權證公允市場價值變動分別產生的5400萬美元和500萬美元的收益。截至2022年9月30日的九個月中，1.96億美元的特殊淨融資收入主要包括收益股票和認股權證的公允市場價值和外幣變動分別產生的2.28億美元淨收益和3100萬美元的淨虧損。

所得税抵免/（收費）

在截至2023年9月30日的九個月中，所得税抵免從截至2022年9月30日的九個月中的2,000萬美元所得税費用增加了3100萬美元，增至1,100萬美元，增幅為155％。所得税費用變動3,100萬美元是由於扣除特殊項目的利潤所得税減少了3,100萬美元，這主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中扣除特殊項目的利潤減少。

截至2023年9月30日的九個月中，不計特殊項目的利潤税率為33％，而截至2022年9月30日的九個月中，扣除特殊項目的利潤税率為28％。ETR的增加主要與截至2023年9月30日的九個月中盈利結構的變化有關。

該期間的利潤

由於上述項目，集團在截至2023年9月30日的九個月中確認了600萬美元的利潤，而截至2022年9月30日的九個月中，該利潤為2.25億美元。

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補充管理層的討論和分析

主要操作措施

調整後的息税折舊攤銷前利潤包括所得税費用/（貸項）、淨財務支出/（收入）、折舊和攤銷以及特殊經營項目。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估和評估我們的細分市場表現。之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估包裝行業的公司。但是，其他公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤的方式可能與我們的方法不同。根據國際財務報告準則，調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量財務業績的指標，不應被視為利潤的替代方案，也不能作為經營業績指標或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績衡量標準。

有關該期間利潤與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況，請參閲附註4——截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併中期財務報表的分部分析。

在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了3100萬美元，達到1.71億美元，而截至2022年9月30日的三個月中為1.4億美元，增長了22％。增長主要是由於更高的投入成本回收率和良好的銷量/組合效應，但運營成本的增加部分抵消了這一增長。

在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了1,400萬美元，至4.52億美元，下降了3％，而截至2022年9月30日的九個月中為4.66億美元。減少的主要原因是運營成本增加。

特殊物品

下表詳細介紹了銷售和銷售成本、一般和管理費用、財務收入和所得税抵免中包含的特殊項目：


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2023	2022	2023	2022
	$'m	$'m	$'m	$'m
與啟動相關的費用和其他費用	7	17	28	47
減值-財產、廠房和設備	(2)	—	9	—
重組成本	–	—	15	—
特殊物品-銷售成本	5	17	52	47
與交易相關的費用和其他費用	2	9	14	17
特殊項目 — SG&A 開支	2	9	14	17
特殊的淨財務收入	(5)	(71)	(58)	(196)
特殊項目——淨財務收入	(5)	(71)	(58)	(196)
特殊的所得税抵免	(6)	(6)	(12)	(12)
扣除税後的特殊項目總額	(4)	(51)	(4)	(144)

在截至2023年9月30日的九個月中，800萬美元的税前淨費用被確認為特殊項目，主要包括：

●

美洲（1,600萬美元）和歐洲（1,200萬美元）的2,800萬美元的啟動相關費用和其他費用，主要與集團的投資計劃有關。

●

在決定關閉魏森瑟姆生產的剩餘鋼鐵生產線後，分別為900萬美元和1,500萬美元與歐洲不動產、廠房和設備減值以及重組成本有關

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位於德國的工廠，完成了向純鋁工廠的改造。與關閉相關的財產、廠房和設備的估值已在截至2023年9月30日的三個月內完成，從而在該期間確認了200萬美元的特殊項目信貸。

●

1,400萬美元的交易相關費用和其他成本，包括就Ardagh Group S.A. 收購飲料罐業務而產生的合同製造協議達成的600萬美元法律和解，以及800萬美元的專業諮詢費和其他主要與轉型計劃相關的成本。

●

5,800萬美元的特殊財務淨收入主要與收益股票、公共認股權證和私人認股權證的公允市場價值變動所產生的收益有關。

●

與上述特殊項目有關的税收抵免額為1,200萬美元。

在截至2022年9月30日的九個月中，税前淨抵免額為1.32億美元，被確認為特殊項目，主要包括：

●

歐洲（2,200萬美元）和美洲（2,500萬美元）的初創相關費用和其他費用為4,700萬美元，主要與集團的投資計劃有關。

●

1.96億美元的特殊財務收入淨額與收益股票以及公募和私人認股權證的公允市場價值變動2.28億美元的收益有關，但由此產生的3,100萬美元外幣虧損部分抵消。

●

與上述特殊項目有關的税收抵免額為1,200萬美元。

區段信息

截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的分部業績為：


	（單位：百萬美元）
	收入		調整後 EBITDA
	2023	2022	2023	2022
歐洲	562	493	67	38
美洲	732	680	104	102
小組	1,294	1,173	171	140

收入

歐洲。在截至2023年9月30日的三個月中，收入增長了6900萬美元，達到5.62億美元，增長了14％，而截至2022年9月30日的三個月中為4.93億美元。收入的增加主要是由於投入成本回收率提高、3,900萬美元的有利外幣折算效應以及有利的交易量/組合效應。

美洲。在截至2023年9月30日的三個月中，收入增長了5200萬美元，達到7.32億美元，增長了8％，而截至2022年9月30日的三個月中為6.8億美元。收入的增長主要反映了有利的銷量/組合效應，但部分被較低的投入成本轉嫁給客户的影響所抵消。

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調整後 EBITDA

歐洲。 在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了2,900萬美元，達到6,700萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為3,800萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於投入成本回收率的提高、有利的交易量/組合效應和有利的外幣折算效應，但運營成本的上漲部分抵消了這一點。

美洲。在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了200萬美元，達到1.04億美元，而截至2022年9月30日的三個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.02億美元。增長主要是由良好的銷量/組合效應推動的，但運營成本的上漲部分抵消了增長。

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的分部業績為：


	（單位：百萬美元）
	收入		調整後 EBITDA
	2023	2022	2023	2022
歐洲	1,603	1,525	180	155
美洲	2,077	2,088	272	311
小組	3,680	3,613	452	466

收入

歐洲。在截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了7800萬美元，達到16.03億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為15.25億美元。不包括1000萬美元的有利外幣折算效應，收入增加了6800萬美元，這主要是由於投入成本回收率的提高，但部分被不利的交易量/組合效應所抵消。

美洲。在截至2023年9月30日的九個月中，收入減少了1100萬美元，至20.77億美元，而截至2022年9月30日的九個月中，收入為20.88億美元。收入的減少主要反映了投入成本的降低，但部分被有利的銷量/組合效應所抵消。

調整後 EBITDA

歐洲。 在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了2500萬美元，達到1.8億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1.55億美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的增加主要是由於投入成本回收率的提高，但運營成本的增加部分抵消了這一點。

美洲。截至2023年9月30日的九個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤下降了3,900萬美元，至2.72億美元，而截至2022年9月30日的九個月中為3.11億美元。下降的主要原因是運營成本上漲和投入成本的不利因素，但部分被有利的銷量/組合效應所抵消。

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流動性和資本資源

與運營相關的現金需求

我們的主要現金來源是運營和外部融資（包括借款和其他信貸額度）產生的現金。

下表概述了我們截至2023年9月30日的主要融資安排：


		最大值	最後的
		金額	成熟	設施			可用
設施	貨幣	可抽取	約會	類型	提取的金額		流動性
		本地			本地
		貨幣			貨幣	$'m	$'m
		m			m
2.000% 高級擔保綠色票據	歐元	450	01 月 28 日	子彈	450	477	—
3.250% 高級擔保綠色票據	美元	600	01 月 28 日	子彈	600	600	—
6.000% 高級擔保綠色票據	美元	600	27 年 6 月 15 日	子彈	600	600	—
3.000% 高級綠色票據	歐元	500	01 月 29 日	子彈	500	530	—
4.000% 高級綠色票據	美元	1,050	01 月 29 日	子彈	1,050	1,050	—
全球資產貸款機制	美元	407	06-Aug-26	旋轉	—	–	407
租賃義務	各種各樣	—	各種各樣	攤銷	—	385	—
其他借款	各種各樣	—	滾動	攤銷	—	44	—
借款總額						3,686	407
遞延債務發行成本						(31)	—
淨借款						3,655	407
現金、現金等價物和限制性現金						(154)	154
用於對衝外幣和利率風險的衍生金融工具						7	—
淨負債/可用流動性						3,508	561

下表概述了集團在截至2024年9月30日的十二個月中必須支付的最低還款額。


		最大值			最低淨額
		金額			還款
		可繪製	決賽		十二個
		本地	成熟度	設施	幾個月結束
設施	貨幣	貨幣	日期	類型	2024年9月30日
		（單位：百萬）			（單位：百萬美元）
全球資產貸款機制	美元	407	06-Aug-26	旋轉	–
租賃義務	各種各樣	—	各種各樣	攤銷	67
其他借款	各種各樣	—	滾動	攤銷	12
最低淨還款額					79

截至2023年9月30日，集團從其運營中產生了可觀的現金流，擁有1.54億美元的現金、現金等價物和限制性現金。

我們認為，我們的現金餘額和未來來自運營活動的現金流以及信貸額度將提供足夠的流動性，為我們的維護資本支出、票據和其他信貸額度的利息支付以及至少未來十二個月的股息支付提供資金。此外，我們相信我們將能夠

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通過將運營產生的現金流相結合來為某些額外投資提供資金，並酌情籌集額外的融資。

現金流

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流：


	未經審計
	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的九個月
	2023	2022
營業利潤	85	141
折舊和攤銷	301	261
特殊操作項目	66	64
營運資金的變動 ⁽¹⁾	(122)	(445)
支付的特殊成本，包括重組 ⁽²⁾	(41)	(81)
來自/（用於）運營的現金流	289	(60)
支付的淨利息	(96)	(55)
外幣衍生金融工具的結算	(9)	66
繳納的所得税	(6)	(29)
來自/（用於）經營活動的現金流	178	(78)

資本支出 ⁽³⁾	(304)	(413)
用於投資活動的淨現金	(304)	(413)

借款收益	76	701
償還借款	(83)	(109)
已支付的遞延債務發行成本	(2)	(10)
租賃付款	(55)	(40)
已支付的股息	(197)	(121)
股票發行收益，扣除成本	—	258
購買的庫存股	—	(35)
其他籌資活動	—	(1)
來自融資活動的淨現金（流出）/流入	(261)	643

現金、現金等價物和限制性現金淨額（減少）/增加	(387)	152

期初現金、現金等價物和限制性現金	555	463
現金、現金等價物和限制性現金的外匯損失	(14)	(32)
期末現金、現金等價物和限制性現金	154	583

(1)	營運資金包括存貨、貿易和其他應收賬款、合同資產、貿易和其他應付賬款、合同負債和流動準備金。

(2)	上一年度列報為 “已付特殊重組款項” 的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

(3)	資本支出是指購買不動產、廠房和設備以及軟件和其他無形資產的總額，扣除處置不動產、廠房和設備的收益。截至2023年9月30日的九個月的資本支出包括與集團增長投資計劃相關的2.14億美元（2022年：3.39億美元）。

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來自/（用於）經營活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，來自經營活動的現金流從2022年同期的7,800萬美元增加了2.56億美元，流入量為1.78億美元。增長是由於營業利潤減少5,600萬美元、折舊和攤銷增加4,000萬美元、特殊經營項目增加200萬美元、營運資本流出減少3.23億美元、包括重組在內的已付特殊成本減少4,000萬美元、利息支付增加4,100萬美元、外幣衍生金融工具結算流出量增加7,500萬美元以及a 繳納的所得税減少了2,300萬美元。

投資活動中使用的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金流減少了1.09億美元，至3.04億美元，而2022年同期為4.13億美元，這主要是由於集團增長投資計劃支出減少所致，部分被維護資本支出的增加所抵消。

來自融資活動的淨現金（流出）/流入

在截至2023年9月30日的九個月中，來自融資活動的淨現金流出2.61億美元，而2022年同期的流入量為6.43億美元。

7,600萬美元的借款收益主要反映了截至2023年9月30日的九個月中集團全球資產貸款機制的提用。

8,300萬美元借款的償還主要反映了截至2023年9月30日的九個月中集團全球資產貸款機制和其他借款的還款。

在截至2023年9月30日的九個月中，租賃付款為5,500萬美元，與截至2022年9月30日的九個月中的4,000萬美元相比增加了1,500萬美元，這反映了集團租賃債務的本金還款增加。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司向股東支付了1.97億美元（2022年：1.21億美元）的現金分紅。2023年2月21日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。6000萬美元的中期現金股息已於2023年3月28日支付給2023年3月14日的登記股東。2023 年 2 月 21 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年3月28日支付。2023年4月25日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。5,900萬美元的中期現金股息已於2023年6月28日支付給2023年6月14日的登記股東。2023 年 4 月 25 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年6月28日支付。2023年7月25日，董事會批准了每股普通股0.10美元的中期現金分紅。6000萬美元的中期現金股息已於2023年9月28日支付給2023年9月14日的登記股東。2023 年 7 月 25 日，董事會批准了優先股年度 9% 股息的中期現金分紅。600萬歐元（合600萬美元）的中期現金股息已於2023年9月28日支付給2023年9月14日的登記股東。

營運資金

在截至2023年9月30日的九個月中，該期間的營運資金流出量從截至2022年9月30日的九個月的4.45億美元減少了3.23億美元，至1.22億美元。下降的主要原因是與2022年同期相比，貿易應收賬款和庫存的流出量減少，但部分被貿易應付賬款的流出量增加所抵消。

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支付的特殊成本，包括重組

在截至2023年9月30日的九個月中，包括重組在內的特殊成本減少了4,000萬美元，至4,100萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為8100萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，支付的4,100萬美元金額包括主要與集團增長投資計劃相關的3500萬美元啟動費用、400萬美元的交易相關成本和200萬美元的其他成本。

繳納的所得税

在截至2023年9月30日的九個月中，繳納的所得税為600萬美元，與截至2022年9月30日的九個月中的2900萬美元相比，減少了2,300萬美元。減少的主要原因是，自2020年3月27日起頒佈《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES”），北美在截至2023年9月30日的九個月中退還了與美國淨營業虧損的結轉有關。

資本支出


	（單位：百萬美元）
	截至9月30日的九個月
	2023	2022
歐洲	142	146
美洲	162	267
淨資本支出	304	413

截至2023年9月30日的九個月中，資本支出減少了1.09億美元，至3.04億美元，而截至2022年9月30日的九個月為4.13億美元。下降的主要原因是集團增長投資計劃支出的減少，但部分被維護資本支出的增加所抵消。截至2023年9月30日的九個月的資本支出包括與增長投資計劃相關的2.14億美元。

在歐洲，截至2023年9月30日的九個月中，資本支出為1.42億美元，而2022年同期為1.46億美元，下降主要歸因於集團的增長投資計劃。在截至2023年9月30日的九個月中，美洲的資本支出為1.62億美元，而2022年同期為2.67億美元，下降的主要原因是集團增長投資計劃支出減少，但維護資本支出的增加部分抵消了這一減少。

應收賬款保理及相關計劃

集團與多家金融機構一起參與了幾項針對某些應收賬款的未支配應收賬款保理和相關計劃。此類計劃被視為真正的應收賬款銷售，因為它們要麼沒有追索權，要麼將幾乎所有的風險和回報轉移給了金融機構。截至2023年9月30日，根據這些計劃出售了5.84億美元的應收賬款（2022年12月31日：5.3億美元）。

貿易應付賬款處理

我們的某些供應商可以訪問獨立的第三方付費處理器。如果供應商願意，加工商允許供應商將其應收款出售給金融機構，由供應商和金融機構自行決定。我們沒有參與這些應收賬款的出售，如果我們的供應商希望提前獲得付款，他們可以自由使用這些安排。由於對供應商的原始責任，包括到期金額和預定付款日期，仍符合我們的供應協議中的約定，既沒有在法律上消除，也沒有進行實質性修改，因此集團繼續在貿易應付賬款中列報此類義務。

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關於前瞻性陳述的警示聲明

本文件可能包含經修訂的1933年《美國證券法》第27A條和經修訂的1934年《美國證券交易法》第21E條所指的估算值和 “前瞻性” 陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，本質上會受到已知和未知的風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性可能是我們無法控制的。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，實際業績或發展可能與預期存在重大差異。“相信”、“期望”、“預期”、“將”、“可以”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛力”、“繼續” 等詞語以及這些詞語和其他類似表達方式的否定詞通常表示前瞻性陳述。本文件中的任何前瞻性陳述均基於我們根據我們的經驗和對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為適合具體情況的其他因素的看法做出的某些假設和分析。由於各種因素，包括但不限於以下因素，實際事件可能與我們當前對未來事件的預期和預測在本文件中的前瞻性陳述中提出或暗示的事件存在重大差異：

我們運營所在的政治、信貸、金融和/或經濟環境的變化，這可能會對我們的業務產生重大不利影響，例如減少對我們產品的需求；來自其他金屬包裝生產商和替代包裝形式的競爭；金屬飲料罐製造能力的增加而需求沒有相應增加；我們的客户集中以及我們現有客户羣的進一步整合；客户戰略選擇的變化，例如優先考慮價格還是數量要求；對我們產品的季節性需求各不相同，天氣條件不合時宜；原材料的供應和成本的任何增加，包括關税和關税的變化以及我們無法完全轉嫁投入成本所致；能源供應穩定和能源價格上漲，包括持續的俄烏戰爭導致的歐洲；由於供應鏈中斷等因素，依賴我們的供應商及其及時交貨的能力；貨幣、利率和大宗商品價格波動；中斷我們生產設施的運營；未來的收購，包括與成功整合有關的收購；大量減記商譽；數據保護、數據泄露、對我們信息技術系統的網絡攻擊和網絡中斷，包括與此類事件相關的成本和聲譽損害；氣候變化的影響，包括物理和過渡影響；環境、健康和安全問題，以及解決此類問題和相關成本的法律、監管或其他措施；立法和監管，包括合規成本以及管理我們業務的法律法規的變更；我們生產設施的工傷和疾病索賠；訴訟、仲裁和其他訴訟；消費者生活方式、營養偏好、健康相關問題和消費者税收的變化；與向員工提供的退休後福利相關的成本和未來資金義務；加入工會的員工有組織的罷工或停工；我們的控制措施和系統失靈導致產品出現故障或污染；不存在，保險範圍不足或昂貴得令人望而卻步；依賴我們的高管和高級管理層，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表年度報告中描述的風險因素以及美國向美國證券交易委員會提交的任何其他公開文件中描述的人事和其他風險和不確定性。

本文件中的任何前瞻性陳述均基於我們根據我們的經驗和對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為適合具體情況的其他因素的看法做出的某些假設和分析。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，實際業績或發展可能與預期存在重大差異。此外，新的風險因素和不確定性不時出現，我們無法預測所有風險因素和不確定性，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際事件與任何前瞻性陳述中包含的事件存在重大差異。因此，提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。儘管我們不斷審查影響經營業績和財務狀況的趨勢和不確定性，但我們不承擔任何更新或補充本文件中包含的任何特定前瞻性陳述的義務。

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本公告包含針對（歐盟）第 596/2014 號法規第 7 條的內幕消息。代表Ardagh Metal Packaging Finance plc和Ardagh Metal Packaging Finance USA LLC負責發佈這些信息的人是投資者關係總監Stephen Lyons。

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