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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年9月30日

或

o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期_

委託文件編號：814-01035

NeWTEKONE，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州						46-3755188
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

雷克斯大街4800號, 套房120, 博卡拉頓, 佛羅裏達州						33431
(主要執行辦公室地址)						(郵政編碼)

(212) 356-9500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.02美元

紐特，紐特

納斯達克全球市場有限責任公司

債券將於2024年到期，利率5.75%

NEWTL

納斯達克全球市場有限責任公司

債券將於2026年到期，利率5.50%

NEWTZ

納斯達克全球市場有限責任公司

債券將於2028年到期，利率8.00%

NEWTI

納斯達克全球市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)，是否已提交1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，是否一直遵守此類提交要求。是 x*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

加速文件管理器

非加速文件服務器

規模較小的新聞報道公司

新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務或會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*x

截至2023年11月8日，有24,648,181註冊人普通股的流通股，每股面值0.02美元。


		頁面

	定義的術語	4
第一部分-財務信息

第1項。	財務報表：

	截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的合併財務狀況報表	7

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表 (未經審計)	9

	截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月綜合全面收益表(未經審計)	10

	截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之綜合股東權益變動表 (未經審計)	11

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月合併現金流量表 (未經審計)	15

	合併財務報表附註(未經審計)	17

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	59

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	93

第四項。	控制和程序	96

第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	97

第1A項。	風險因素	97

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	97

第三項。	高級證券違約	97

第四項。	煤礦安全信息披露	98

第五項。	其他信息	98

第六項。	陳列品	99

	簽名	100

目錄表

定義的術語

在本報告中，我們使用了“我們”、“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“本公司”來指代NewtekOne，Inc.及其子公司。我們還在本報告中使用了其他幾個術語，這些術語的解釋或定義如下：


條款
1940年法案			1940年修訂的《投資公司法》

2016-1信託基金			Newtek小企業貸款信託，2016-1系列，於2021年12月終止
2017-1信託基金			Newtek Small Business Loan Trust，Series 2017-1，於2023年2月終止
2018-1信託基金			Newtek Small Business Loan Trust，2018-1系列
2019-1信託基金			紐泰克小企業貸款信託基金，2019-1系列
2021-1信託基金			Newtek Small Business Loan Trust，系列2021-1
2022-1信託基金			Newtek Small Business Loan Trust，2022-1系列
2023-1信託基金			Newtek Small Business Loan Trust，2023-1系列
2022年筆記			2022年到期的7.50%債券，2019年8月贖回

2024年筆記			債券將於2024年到期，利率5.75%
2025年6.85%債券			2025年到期，利率6.85%的債券，2022年5月贖回
2025年5.00%債券			債券將於2025年到期，利率5.00%
2025年8.125釐債券			2025年到期的債券利率為8.125%
2025年筆記			總而言之，2025年到期的6.85%債券、2025年5.00%債券和8.125%債券
2026年筆記			債券將於2026年到期，利率5.50%
2028年筆記			債券將於2028年到期，利率8.00%
ABL			基於資產的貸款
ACL			信貸損失準備
採辦			本公司收購NBNYC，據此，本公司從NBNYC股東手中收購NBNYC的全部已發行和已發行股票
ASC			財務會計準則委員會發布的會計準則編撰
ASU			會計準則更新，由財務會計準則委員會發布
2020年自動櫃員機股權分配協議			本公司與配售代理之間於2020年6月25日訂立的股權分配協議，於2022年7月20日修訂
BDC			《1940年法案》下的商業發展公司
衝浪板			公司董事會
大寫一			第一資本銀行，全國協會
C&I			常規商業和工業貸款
代碼			1986年國內收入法，經修訂
克雷			傳統商業房地產貸款
德意志銀行			德意志銀行
差異			聯邦存款保險公司的存款保險基金
水滴			公司的股息再投資計劃
EBITDA			未計利息、税項、折舊及攤銷前收益
2015年股票激勵計劃			公司2015年股票激勵計劃
2023年股票激勵計劃			公司2023年股票激勵計劃
ESPP			員工購股計劃
《交易所法案》			經修訂的1934年證券交易法
FASB			財務會計準則委員會
美聯儲			美國聯邦儲備系統理事會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FV			公允價值
HFI			持有以供投資
HFS			持有待售
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率


LCM			攤餘成本法或公允價值中的較低者
NAV			資產淨值
NBNYC			紐約市國民銀行，已更名為Newtek Bank，National Association
OCC			貨幣監理署
PCD			信用惡化的購入金融資產
PLP			SBA授權的優先貸款人計劃
PPP			工資保障計劃
大米			守則所指的受規管投資公司
標普(S&P)			標準普爾
SBA			美國小企業管理局
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
中小企業			中小型企業
SPV I Capital One融資			Holdco 6的全資子公司NBL SPV I，LLC與Capital One之間的循環信貸和擔保協議
第二期特殊目的機構德意志銀行貸款			Holdco 6的全資子公司NBL SPV II，LLC與德意志銀行之間的循環信貸和擔保協議
SPV III One佛羅裏達銀行貸款			Holdco 6的全資子公司NBL SPV III，LLC與One佛羅裏達銀行之間的循環信貸和擔保協議
股票購買協議			本公司、NBNYC與NBNYC若干股東於2021年8月2日簽訂的股份購買協議，收購NBNYC的所有已發行及已發行股票，經修訂至2022年12月12日

受託人			美國銀行，國家協會
TSO II			Tso II助推器聚合器，L.P.
美國GAAP或GAAP			美國公認會計原則
韋伯斯特			新澤西州韋伯斯特銀行

子公司和合資企業
NSBF			紐泰克小企業金融有限公司，一家合併的子公司
NBL			Newtek Business Lending，LLC，Newtek Bank的全資子公司；NBL於2023年5月2日併入SBL
NCL			紐泰克商業貸款公司，一家合併的子公司
NCL合資公司			Newtek Conventional Lending，LLC，一家擁有50%股權的合資企業
紐泰克銀行			Newtek Bank，National Association
Holdco 6			Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集團下屬子公司
TSO JV			Newtek-TSO II Conventional Credit Partners，LP，一家擁有50%股權的合資企業
網管系統			Newtek Merchant Solutions，LLC（前身為Universal Processing Services of Wisconsin LLC），一家合併子公司
移動貨幣			Mobil Money，LLC，一家綜合子公司
NTS			Newtek Technology Solutions，Inc.集團下屬子公司
SIDCO			SIDCO，LLC dba Cloud Nine Services，NTS的子公司
EWS			Excel WebSolutions，LLC，一家合併子公司
全國廣播公司			CDS商業服務公司dba Newtek商業信貸解決方案，一個合併的子公司
SBL			小企業貸款有限責任公司，Newtek銀行的全資子公司
光電倍增管			PMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合併子公司
Nia			Newtek Insurance Agency，LLC，一家合併子公司
塔姆			Titanium Asset Management LLC，一家合併子公司
EMCAP			EMCAP Loan Holdings，LLC
POS			POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，一家擁有59.8%股份的合併子公司

説明性説明：

於2023年1月6日，本公司完成收購NBNYC（一家受OCC監管及監督的國家銀行）。此外，於2023年1月6日，本公司向美國證券交易委員會提交了N-54 C表格，即受1940年法案約束的撤回選舉通知，並於2023年1月6日起不再是BDC。由於上述原因，該公司現在是一家金融控股公司，不再有資格作為聯邦所得税目的的受監管投資公司（RIC），也不再有資格作為投資公司進行會計處理。因此，與2023年3月30日之前期間的比較包括為將先前投資公司會計與當前金融控股公司會計要求進行對賬而進行的調整。(See注1-業務描述和列報依據）


NEWTEKONE，INC.和子公司合併財務狀況報表 (In千，每股數據除外）
	2023年9月30日		2022年12月31日
資產	金融控股公司（未經審計）		投資公司
現金和銀行到期款項	$	15,610	$	53,692
受限現金	70,737		71,914
銀行的有息存款	137,346		—
現金和現金等價物合計	223,693		125,606
可供出售的債務證券，公允價值	33,138		—
按公允價值持有的待售貸款	70,467		19,171
LCM持有的待售貸款	48,450		—
按公允價值持有的用於投資的貸款	492,987		505,268
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本	280,934		—
信貸損失準備	(8,209)		—
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，淨額	272,725		—
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票	3,657		—
應收結算款	63,957		—
合資企業，按公允價值計算(成本為#美元37,865及$23,314)，分別	40,713		23,022
受控投資(成本為#美元0及$131,495)，分別	—		259,217
非控制性投資（成本1,360及$1,360)，分別	1,360		1,360
商譽和無形資產	27,157		—
使用權資產	5,991		6,484
遞延税項淨資產	8,656		—
維修資產	36,774		30,268
其他資產	50,688		28,506
總資產	$	1,380,413	$	998,902

負債和股東權益
負債：
存款：
不計息	$	20,316	$	—
計息	412,243		—
總存款	432,559		—
借款	648,700		539,326
應付股息	4,769		—
租賃負債	7,343		7,973
遞延税項負債，淨額	—		19,194
應付與會者款項	21,235		35,627
應付賬款、應計費用和其他負債	38,784		21,424
總負債	1,153,390		623,544

股東權益：
優先股(面值$0.02每股；授權20股票，20和20已發行和已發行股票分別為)	19,738		—
普通股(面值$0.02每股；授權200,000股票，24,645和24,609已發行和已發行股票分別為)	491		492
額外實收資本	192,711		354,243
留存收益	14,267		20,623
累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額	(184)		—


股東權益總額	227,023		375,358
總負債和股東權益	$	1,380,413	$	998,902

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
*合併損益表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2023 金融控股公司		2022 投資公司		2023 金融控股公司		2022 投資公司
利息收入
可供出售的債務證券	$	436	$	—	$	1,083	$	—
貸款和貸款費用	23,232		8,804		60,341		23,915
聯營公司的權益	—		753		—		2,087
其他可產生利息的資產	3,068		—		6,580		—
利息收入總額	26,736		9,557		68,004		26,002
利息支出
存款	5,212		—		10,738		—
票據和證券化	11,005		5,488		28,806		14,433
銀行和聯邦住房貸款委員會借款	2,442		1,331		10,127		2,695
應付票據關聯方	—		98		—		284
利息支出總額	18,659		6,917		49,671		17,412
淨利息收入	8,077		2,640		18,333		8,590
信貸損失準備金	3,446		—		7,339		—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	4,631		2,640		10,994		8,590
非利息收入
股息收入	388		7,224		1,397		20,051
還本付息資產重估	(1,951)		(1,624)		(1,566)		(3,964)
服務收入，攤銷後淨額	4,602		3,575		13,304		9,931
銷售貸款的淨收益	12,718		14,767		32,452		49,953
公允價值期權貸款淨收益(虧損)	2,809		(3,908)		12,588		(12,415)
技術和IT支持收入	5,499		—		18,667		—
電子支付處理收入	11,192		—		32,196		—
其他非利息收入	7,643		5,264		23,075		9,381
非利息收入總額	42,900		25,298		132,113		72,937
非利息支出
工資和員工福利支出	15,300		4,772		53,837		14,380
技術服務費用	2,738		—		10,007		—
電子支付處理費用	4,817		—		14,159		—
專業服務費	3,170		1,509		9,766		4,322
其他貸款發放和維護費用	3,405		8,296		9,791		21,900
折舊及攤銷	812		58		2,517		181
債務清償損失	—		—		—		417
其他一般和行政費用	4,303		1,823		13,814		5,619
總非利息支出	34,545		16,458		113,891		46,819
税前淨收益	12,986		11,480		29,216		34,708
所得税費用	3,011		118		671		175
淨收入	9,975		11,362		28,545		34,533
向優先股股東派發股息	(400)		—		(1,049)		—
普通股股東可獲得的淨收入	$	9,575	$	11,362	$	27,496	$	34,533

普通股每股收益：
基本信息	$	0.38	$	0.47	$	1.10	$	1.43
稀釋	$	0.38	$	0.47	$	1.10	$	1.43

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
綜合全面收益表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2023 金融控股公司		2022 投資公司		2023 金融控股公司		2022 投資公司

淨收入	$	9,975	$	11,362	$	28,545	$	34,533
其他税前綜合虧損：
期內可供出售債務證券的未實現淨虧損	(79)		—		(281)		—
其他税前綜合虧損	(79)		—		(281)		—
所得税優惠	98		—		97		—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	19		—		(184)		—
綜合收益	$	9,994	$	11,362	$	28,361	$	34,533

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	*普通股			*優先股			*新增實收資本		累計其他綜合收益(虧損)		*留存收益		*總股本
	中國股票	--金額		中國股票	--金額
2023年6月30日的餘額	24,614	$	491	20	$	19,738	$	192,114	$	(203)	$	9,075	$	221,215


已發行的水滴股份	6	—		—	—		71		—		—		71
基於股票的薪酬費用，扣除沒收	—	—		—	—		592		—		—		592
宣佈的與RSA相關的股息，扣除沒收的應計股息	2	—		—	—		20		—		(20)		—
購買既得股票以代扣代繳員工工資税	(4)	—		—	—		(86)		—		—		(86)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵	27	—		—	—		—		—		—		—




已宣佈的普通股股息(美元0.18/共享)	—	—		—	—		—		—		(4,363)		(4,363)
宣佈的優先股股息($12.27/共享)	—	—		—	—		—		—		(400)		(400)
淨收益(虧損)	—	—		—	—		—		—		9,975		9,975
其他綜合虧損，税後淨額	—	—		—	—		—		19		—		19
2023年9月30日的餘額	24,645	$	491	20	$	19,738	$	192,711	$	(184)	$	14,267	$	227,023

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	普通股			追加實收資本			累計未分配收益			總股本
	股票	金額
2022年6月30日的餘額	24,187	$	483		$	368,934		$	25,118		$	394,535
已發行的水滴股份	20	1			320			—			321
基於股票的薪酬費用	—	—			553			—			553
宣佈與RSA有關的分歧	—	—			221			(221)			—
購買既得股票以代扣代繳員工工資税	—	—			(50)			—			(50)
發行普通股，扣除發行成本	36	1			725			—			726
限制性股票獎勵	182	—			—			—			—
已宣佈的普通股股息(美元0.75/共享)	—	—			—			(15,648)			(15,648)
業務活動淨增加額：
淨投資收益	—	—			—			205			205
投資已實現淨收益	—	—			—			14,767			14,767
投資未實現折舊淨額	—	—			—			(3,610)			(3,610)
2022年9月30日的餘額	24,425	$	485		$	370,703		$	20,611		$	391,799

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	*普通股			*優先股			*新增實收資本		累計其他綜合收益(虧損)		*累計未分配收益		*留存收益		*總股本
	中國股票	--金額		中國股票	--金額
2022年12月31日的餘額	24,609	$	492	—	$	—	$	354,243	$	—	$	20,623	$	—	$	375,358
從BDC轉換為銀行控股公司調整：
更改演示文稿	—	—		—	—		20,624		—		(20,623)		—		1
取消公允價值調整	—	—		—	—		(138,043)		—		—		—		(138,043)
整合受控投資	—	—		—	245		(65,215)		—		—		—		(64,970)
重估遞延税項資產和負債	—	—		—	—		19,266		—		—		—		19,266
已發行的水滴股份	16	—		—	—		217		—		—		—		217
基於股票的薪酬費用，扣除沒收	—	—		—	—		2,015		—		—		—		2,015
宣佈的與RSA相關的股息，扣除沒收的應計股息	9	—		—	—		137		—		—		(137)		—
購買既得股票以代扣代繳員工工資税	(16)	(1)		—	—		(533)		—		—		—		(534)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵	27	—		—	—		—		—		—		—		—
發行優先股	—	—		20	20,000		—		—		—		—		20,000

優先股發行成本	—	—		—	(507)		—		—		—		—		(507)

已宣佈的普通股股息(美元0.18/共享)	—	—		—	—		—		—		—		(13,092)		(13,092)
宣佈的優先股股息($12.27/共享)	—	—		—	—		—		—		—		(1,049)		(1,049)
淨收益(虧損)	—	—		—	—		—		—		—		28,545		28,545
其他綜合虧損，税後淨額	—	—		—	—		—		(184)		—		—		(184)
2023年9月30日的餘額	24,645	$	491	20	$	19,738	$	192,711	$	(184)	$	—	$	14,267	$	227,023

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
綜合股東權益變動表(未經審計)
(In千，每股數據除外）

	普通股			追加實收資本			累計未分配收益			總股本
	股票	金額
2021年12月31日的餘額	24,159	$	483		$	367,663		$	35,741		$	403,887
已發行的水滴股份	50	1			918			—			919
基於股票的薪酬費用	—	—			1,801			—			1,801
宣佈與RSA有關的分歧	9	—			422			(422)			—
購買既得股票以代扣代繳員工工資税	(30)	—			(826)			—			(826)
發行普通股，扣除發行成本	36	1			725			—			726
限制性股票獎勵	201	—			—			—			—
宣佈的普通股股息	—	—			—			(49,241)			(49,241)
業務活動淨增加額：	—	—			—			—			—
淨投資損失	—	—			—			(1,076)			(1,076)
投資已實現淨收益	—	—			—			50,398			50,398
投資未實現折舊淨額	—	—			—			(14,789)			(14,789)
2022年9月30日的餘額	24,425	$	485		$	370,703		$	20,611		$	391,799

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
	截至9月30日的9個月，
	2023		2022
經營活動的現金流：	金融控股公司		投資公司
淨收入	$	28,545	$	34,533
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
對合資企業的未實現淨增值	(3,141)		—
受控投資未實現淨增值	—		(1,582)
按公允價值期權計入的貸款淨(收益)虧損	(12,588)		12,415
服務資產未實現淨折舊	1,566		3,964
衍生品交易未實現淨增值	(54)		(183)

銷售貸款的淨收益	(32,452)		(49,953)
保費/折扣淨增加額	(1,970)		—
債務清償損失	—		417
遞延融資成本攤銷	3,028		1,891
信貸損失準備金	7,339		—
持有待售貸款的成本較低或市場調整	139		—

股票補償費用	2,029		—
遞延所得税(福利)費用	(8,934)		175
折舊及攤銷	2,517		181
出售持有以供出售的貸款所得收益	533,117		534,378
從關聯公司購買為出售而持有的貸款	(5,279)		—
購買為出售而持有的貸款	—		(602)

為出售而持有的貸款提供資金	(532,993)		(586,858)
為受控投資提供資金	—		(26,558)
為非控股/關聯投資提供資金	—		(360)
持有待售貸款所收到的本金	8,204		65,551
從受控投資收到的本金	—		5,869

受控投資的投資回報	—		9,741
對合資企業的貢獻	(14,550)		—
其他，淨額	(481)		2,174
經營性資產和負債變動情況：

應收結算款	(63,957)		(27,097)
資本化維修資產	(140)		—
應付給關聯方/來自關聯方	(391)		3,807
其他資產	7,461		1,340
應付股息	4,769		—
應付與會者款項	(14,392)		(111,565)
應付賬款、應計費用和其他負債	(24,082)		723
其他，淨額	—		6
用於經營活動的現金淨額	(116,690)		(127,593)
投資活動產生的現金流：
按公允價值計算的用於投資的貸款淨減少	12,259		—
按成本計算的用於投資的貸款淨增長	(115,968)		—
固定資產購置	(293)		(11)
聯邦住房貸款和聯邦儲備銀行股票淨增	(2,133)		—

見合併財務報表附註。


NEWTEKONE，INC.和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)
	截至9月30日的9個月，
	2023		2022
購買可供出售的證券	(28,134)		—
收購，扣除收購現金後的淨額	11,252		—
用於投資活動的現金淨額	(123,017)		(11)
融資活動的現金流：
應付銀行票據的淨(還款)借款	(105,700)		17,500
存款淨增量	295,544		—
償還聯邦住房貸款銀行預付款	(4,336)		—
出售普通股所得收益，扣除發行成本	—		726
優先股收益，扣除發行成本	19,493		—

關聯方信用額度下的淨還款額	—		(11,300)



從2025年開始的收益5.00%註釋	—		30,000
從2025年開始的收益8.125%註釋	50,000		—
2028年的收益8.00%註釋	40,000		—


2025年的贖回6.85%註釋	—		(15,000)
應付票據付款--證券化信託	(68,918)		(63,707)
發行應付票據--證券化信託	103,860		116,210
支付的股息，扣除股息再投資計劃後的淨額	(9,378)		(48,319)
遞延融資成本的支付	(4,556)		(2,405)
購買既得股票以代扣代繳員工工資税	(521)		(829)



融資活動提供的現金淨額	315,488		22,876
現金和限制性現金淨增(減)額	75,781		(104,728)
現金和限制性現金--期初(注2)	125,606		186,860
合併受控投資的現金	22,306		—
現金和限制性現金--期末(附註2)	$	223,693	$	82,132

非現金經營、投資和融資活動：
收購的止贖房地產	$	2,195	$	1,646
期內已宣佈但未派發的股息	$	4,363	$	2,998
根據股息再投資計劃發行普通股	$	219	$	922

補充披露現金流量信息：
支付的利息	$	48,282	$	18,344

見合併財務報表附註。

NeWTEKONE，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

注1--業務説明和呈報依據：

該公司是一家金融控股公司，是為中小企業提供業務和金融解決方案的領先供應商，併為中小企業提供以下紐特®品牌的業務和財務解決方案：紐特銀行、紐特貸款、紐特支付、紐特保險、紐特工資和紐特科技。

2023年1月6日，本公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，本公司以1美元的價格從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的全部已發行和已發行股票201000萬美元，外加某些費用的報銷。NBNYC已更名為Newtek Bank，National Association，並已成為該公司的全資子公司。為完成收購，本公司向Newtek Bank提供了#美元。311億美元的現金和二在公司的子公司中，NBL和SBL(NBL後來合併為SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。

此外，本公司於2023年1月6日向美國證券交易委員會提交了N-54C表格《撤回受1940年法令約束的選舉通知書》，自2023年1月6日起不再是商業數據中心。作為收購的結果，該公司現在是一家金融控股公司，受美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督。該公司不再有資格作為聯邦所得税受監管的投資公司(RIC)，也不再有資格作為投資公司進行會計處理。因此，除了Newtek銀行及其合併子公司SBL外，以下NewtekOne投資組合公司和子公司現在在公司的財務報表中是合併的非銀行子公司：NSBF、NMS、Mobil Money、NBC、PMT、NIA、TAM、Holdco 6、NCL、EWS和NTS。我們在POS的投資被視為非控股權益，幷包括在我們的綜合財務報表中。此外，根據對美聯儲的承諾，公司將剝離或以其他方式終止NTS進行的活動，包括其子公司SIDCO和EWS在兩年成為金融控股公司，但須受兩年制句號。

此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank參與SBA 7(A)貸款計劃達成了一項協議(“清盤協議”)。本公司就收購而準備的業務計劃規定，所有SBA 7(A)貸款來源將轉移至Newtek Bank，NSBF將停止SBA 7(A)貸款來源。根據清盤協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款管道已於2023年第二季度過渡到Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。根據SBA批准的貸款服務提供商協議，SBL將為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用，以履行對SBA的任何義務，對其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後拒絕支付和修復由NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分。該公司為NSBF對小企業管理局的義務提供了擔保，並資助了一筆102000萬在Newtek銀行的賬户，以確保這些潛在的義務。

作為上述收購及其影響的結果，與以往期間的比較包括為使先前的投資公司會計符合當前金融控股公司會計要求而進行的調整。例如，股東權益變動表包括對累計未分配收益和額外實收資本之間列報變化的調整、對現在正在合併的實體的公允價值調整的刪除，以及與合併以前的投資組合公司投資有關的遞延税項資產和負債的重新評估。現金流量表包括對先前未合併子公司的現金期初現金餘額的調整。

2023年1月17日，公司從Newtek Business Services Corp.更名為NewtekOne，Inc.

見合併財務報表附註。

目錄表

除另有説明外，以下腳註表格中的所有財務信息均以千計，每股數據除外。

未經審計的綜合財務報表的附註應與公司於2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀。本公司未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則並根據S-X法規第10條及表格10-Q的報告要求編制，因此並不包括根據美國公認會計原則公平列報綜合財務報表所需的所有資料及附註。管理層認為，合併財務報表反映了公平列報截至列報期間和列報各期間的財務結果所需的所有調整和重新分類。臨時期間的業務結果可能不能真實反映全年的結果。2022年12月31日合併資產和負債表是從截至該日的經審計財務報表中衍生出來的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

重新分類

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

注2--重要的會計政策：

在編制財務報表時使用估計數

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。在基本交易完成之前，估計和假設的不確定性水平隨着時間的延長而增加。實際結果可能與這些估計不同。

公允價值

本公司根據ASC主題820-公允價值計量(“ASC主題820”)對其某些金融工具應用公允價值會計。ASC主題820定義了公允價值，建立了用於計量公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。根據ASC主題820，本公司已根據估值技術的優先次序，將其按公允價值列賬的金融工具分類為三級公允價值等級。公允價值是從持有金融工具的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。因此，當沒有現成的市場假設時，公司自己的假設反映了管理層認為市場參與者將在計量日期為金融工具定價時使用的假設。

可觀察到的投入的可獲得性可能因金融工具的不同而不同，並受到各種因素的影響，例如，產品的類型、產品是否為新產品、產品是在活躍的交易所還是在二級市場交易以及當前的市場狀況。如果估值基於的模型或投入在市場上不太容易觀察到或無法觀察到，則公允價值的確定需要更多的判斷。因此，對於被歸類為3級的金融工具，本公司在確定公允價值時的判斷程度最大。

管理層會審查估值方法的任何變化，以確認這些變化是適當的。隨着市場的變化、新產品的開發和產品定價的或多或少變得透明，公司將繼續完善其估值方法。見附註9--公允價值計量中對公允價值方法的進一步説明。

債務證券，可供出售

該公司的證券組合主要包括紐泰克銀行持有的可供出售的債務證券，這些證券被歸類為“可供出售”，並按其估計的公允價值列賬，任何未實現的收益或損失，扣除税款，報告為累積的其他全面收益或股東權益損失。我們工具的公允價值受到市場利率和信用利差變化的影響。一般來説，隨着利率上升和/或信用利差擴大，工具的公允價值將會下降。隨着利率下降和/或信貸利差收緊，工具的公允價值將上升。該公司至少每季度評估一次未實現損失頭寸中的可供出售工具，以確定是否需要為信貸損失撥備。

目錄表

債務證券的買入和賣出是按交易日計算的。

現金

本公司將購買時到期日在三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。投資的現金專門存放在信用質量較高的金融機構。截至2023年9月30日，超過保險金額的現金存款總額為美元。63.4百萬美元。本公司沒有出現任何超過保險金額的現金餘額損失，管理層認為，截至2023年9月30日，現金餘額沒有明顯的風險集中。

受限現金

限制性現金包括應付給第三方的小企業管理局貸款相關款項、作為與小企業管理局協議一部分而建立的現金儲備、與證券化交易相關的現金儲備以及作為衍生工具抵押品的現金保證金。截至2023年9月30日，受限現金總額為美元70.7百萬美元。

銀行的有息存款

本公司在銀行的計息存款反映了在其他賺取利息的金融機構持有的現金。

下表提供了截至2023年和2022年9月30日以及2022年12月31日和2021年12月31日的現金和限制性現金對賬：


	2023年9月30日		2022年9月30日		2022年12月31日		2021年12月31日
現金和銀行到期款項	$	15,610	$	7,355	$	53,692	$	2,397
受限現金	70,737		74,777		71,914		184,463
銀行的有息存款	137,346		—		—		—
現金和限制性現金	$	223,693	$	82,132	$	125,606	$	186,860

信貸損失準備--貸款

會計準則更新(ASU)2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)方法要求對貸款(或貸款池)的有效期內預期的信貸損失進行估計。它取代了已發生損失法的門檻，該門檻要求在可能發生損失事件時確認信用損失。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除或添加，以顯示預計將從貸款中收取的終身淨額。當管理層認為貸款餘額被確認為無法收回時，貸款損失將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。當公司沒有足夠的虧損數據時，公司的歷史虧損經驗由同行信息補充。同行選擇是基於對具有可比虧損經驗的機構的審查，以及貸款收益率、銀行規模、投資組合集中度和地理位置。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、生產指標、物業價值或其他相關因素的變化。在衡量過程中的每一點上，都需要重要的管理判斷。

投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。管理層制定了基於借款人類型和抵押品估計損失的分段，通常基於聯邦催繳報告分段，並已根據需要進行合併或細分，以確保適當地彙集類似風險概況的貸款。這些投資組合細分如下：

商業地產: 商業房地產組合包括向小型寫字樓、業主自住商業建築、工業/倉庫物業、創收/投資者房地產的借款人提供的貸款，以及以第一抵押貸款為擔保的多户貸款。該公司的承保標準一般以貸款與估值比率為目標75%，取決於抵押品的類型，並要求償債覆蓋率至少為1.2泰晤士報。

目錄表

工商業：商業和工業貸款組合包括為一般商業目的而發放的貸款，包括短期營運資金貸款、設備貸款和無擔保業務。

SBA 7(A)：SBA 7(A)投資組合包括根據聯邦第7(A)條貸款計劃發放的貸款。SBA是一個獨立的政府機構，通過為其貸款計劃提供信用擔保，為美國最大的中小企業融資來源之一提供便利。SBA 7(A)貸款由SBA提供部分擔保，SBA的擔保範圍通常為到期本金和利息的50%至90%。根據SBA的7(A)貸款計劃，銀行或其他貸款人可以根據SBA的貸款計劃要求，為各種一般商業用途承保5,000至500萬美元的貸款。貸款的擔保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的約束。貸款的無擔保部分按攤銷成本計入資產負債表，並受CECL的約束。

信貸損失撥備-可用-FoR出售(“AFS”)債務證券

的減值模型AFS債務證券不同於用於按攤餘成本計量的金融工具的CECL方法，因為AFS債務證券是按公允價值計量的。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，Newtek Bank首先評估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的債務證券AFS，管理層在進行評估時會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化、具體與證券有關的不利條件、債務證券的發行人未能按計劃支付利息或本金等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。現金流應使用與證券的可收集性有關的信息來估計，包括關於過去事件、當前狀況和合理和可支持的預測的信息。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券無法收回或滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失將計入備抵。截至2023年9月30日，公司Det審計委員會認為，AFS證券中的未實現損失頭寸不是信貸損失的結果，因此沒有記錄信貸損失準備金。

應收結算款

應收結算款是指第三方就期末已售出但尚未結清的SBA 7(A)貸款的擔保部分應支付的金額。

貸款

持有以供投資

管理層有意和有能力持有的應收貸款，在可預見的未來或到期或還清之前，被歸類為為投資而持有。

按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本：貸款按未償還本金金額報告，扣除沖銷、遞延發債成本和費用以及購買溢價和折扣後的淨額。貸款發放和承諾費以及與貸款發放有關的某些直接和間接成本將遞延並攤銷至相關貸款存續期內的收入，作為對收益的調整。購買投資組合的溢價或折扣在合同到期前的剩餘時間內使用水平收益率法攤銷或增加到收入中。目前，所有按攤銷成本、遞延費用和成本淨額計算的LHI都是在Newtek Bank發起和攜帶的，加權平均壽命為五年。Newtek Bank以PLP身份發起SBA 7(A)貸款，通常出售有擔保的部分，並持有無擔保的部分用於投資。Newtek銀行還持有CRE和C&I投資貸款。

按公允價值計算：管理層每季度確定SBA 7(A)貸款HFI中保留的無擔保部分的公允價值，並在損益表中確認FV的未實現變化。這個投資組合中的貸款是由NSBF發起的。請參閲下面的“公允價值選項”一節，瞭解在FV選項下在FV結轉的HFI貸款的更多信息。

目錄表

持有待售

管理層根據其在已建立的二級市場或向參與銀行和信用社出售貸款或部分貸款的意圖，將貸款指定為HFS。政府擔保部分的銷售要求包括但不限於全額支付貸款承諾額。該公司根據持有或出售貸款的意圖和能力，偶爾在HFS和HFI分類之間轉移貸款。管理層的出售意向可能會受到二級市場狀況、貸款信用質量或其他因素的影響。

以攤銷成本基礎或公允價值較低：歸類為住房貸款計劃的按揭貸款和非按揭貸款均在按揭證券市場辦理。如果一筆貸款的攤餘成本基礎超過FV，則計提估值津貼S應該bE為差異而建立的。目前，LCM的HFS貸款由Newtek Bank提供。這包括SBA 7(A)貸款和SBA 504貸款的政府擔保部分。管理層亦可決定在逐筆貸款的基礎上出售某些中央及海外信貸及信貸機構的貸款。

按公允價值計算：本公司通過其非銀行子公司和合資企業發起不合格貸款HFS。不合格貸款按FV計提。在收購之前，該公司還通過其非銀行子公司發起了SBA 504 Loans HFS。在Holdco 6持有的SBA 504貸款HFS在FV選項下計入。不合格貸款在Holdco 6、NCL JV和TSO JV持有，也在FV選項下計入。此外，在NSBF持有的SBA 7(A)貸款中，現有的政府擔保部分也是FV的HFS。請參閲下面的“公允價值選項”一節，瞭解在FV選項下在FV結轉的HFS貸款的更多信息。

公允價值期權

如上所述，那些選擇了FV期權的貸款以FV衡量，並被歸類為HFS或HFI。不選擇FV通常會導致在銷售日期記錄更大的折扣。這一折扣隨後將使用有效利息方法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。管理層做出這一選舉變化是為了與其減少波動性和推動更可預測的收入的持續努力保持一致。根據會計準則，以前被選為FV的任何貸款都將繼續按此進行計量。利息收入在FV報告的貸款上以與非FV貸款相同的方式確認，但發端費用和成本在FV選舉後立即確認。貸款淨值變動在非利息收入中列報為按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)。貸款的FV包括對歷史信用損失、市場流動性和經濟狀況的調整。

商譽與無形資產

商譽是一種不確定的活期資產，它不會攤銷，而是至少每年進行減值測試。具有有限壽命的無形資產，如客商賬户，在估計使用年限內攤銷。66至168月份。(見附註8--商譽和無形資產。)

公司認為以下是可能在年度減值審查之外觸發減值審查的一些指標的例子：(I)收購中收購的關鍵合同相對於預期的歷史或預期的未來經營結果表現嚴重不佳或損失；(Ii)收購資產的方式或使用方式或公司整體戰略的重大變化，或公司整體業務戰略的變化；(Iii)行業或經濟趨勢的重大負面影響；(Iv)競爭壓力增加；(V)本公司的公允價值持續大幅下跌；及(Vi)監管變化。在評估公司商譽和客商賬户的可回收性時，公司必須對估計的未來現金流量和其他因素做出假設，以確定各自資產的公允價值。這包括對未來現金流的估計，這取決於內部預測，對公司長期增長率的估計，發生現金流的時期，以及對公司資本成本的確定。這些估計和假設的變化可能會對公允價值的確定和減值結論產生重大影響。

目錄表

維修資產

本公司根據ASC主題860-50-轉讓和維修-維修資產和負債對資產進行會計處理。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值等級中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。

金融資產的轉移

對於被視為出售的金融資產的轉讓，轉讓必須符合ASC 860的出售標準，該標準在轉讓時要求轉讓的資產符合公認金融資產的資格，並且公司放棄對這些資產的控制權。這種交出要求資產與公司隔離，即使在破產或其他接管情況下，購買者也有權質押或出售轉讓的資產，而公司沒有重新收購資產的選擇權或義務。如果不符合出售標準，轉讓被視為有擔保借款，資產仍保留在公司的綜合資產負債表上，出售收益被確認為負債。

從2010年到2023年9月30日，NSBF對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行了十三(13)次證券化。證券化使用一個特殊目的實體(“信託”)，它被認為是可變利益實體。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，本公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力，以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，本公司使用信託資產和負債的賬面金額合併實體，並在SBA無擔保貸款中反映資產，並在綜合資產和負債表中反映相關融資在應付票據-證券化信託中。

整固

與不符合ASC主題860--轉讓和服務條款(“ASC主題860”)會計銷售處理要求的交易有關的資產，作為投資反映在公司的合併資產和負債表中。這些資產由證券化信託擁有，幷包括在公司的綜合財務報表中。特別目的實體的債權人已獲得該等資產的擔保權益，而該等資產並不打算供本公司的債權人使用。

應收帳款

應收賬款是指第三方因電子支付處理、技術服務和相關剩餘款項而欠本公司的款項。本公司根據已知的問題賬款和已發生損失的歷史經驗估計應收賬款損失。

壞賬準備

技術：壞賬準備是由管理層通過從收入中扣除壞賬準備來確定的。被認為無法收回的金額從壞賬準備中扣除，隨後的收回(如果有)記入收入。

壞賬準備的數額本質上是主觀的，因為它需要作出與實際結果可能不同的重大估計。管理層對壞賬準備的持續估計尤其受到客户向本公司提供未來應收賬款的能力以及其當前應收賬款的收款能力的影響。津貼由一般部分和具體部分組成。該特定組成部分涉及客户欠本公司的被歸類為可疑的客户的合計淨餘額。一般構成部分包括非分類餘額，並以歷史損失經驗為基礎。

目錄表

如果根據目前的信息和事件，本公司可能無法收回應收款項或本公司已大幅減少將購買的應收賬款，則客户的合計淨餘額被視為無法收回。本公司的撇賬政策基於逐個客户的審查，估計無法收回的部分將從相應客户的淨餘額和壞賬準備中註銷。

付款：持卡人和商家之間的糾紛定期發生，原因包括持卡人對商品質量或商家服務的不滿等。這樣的糾紛可能不會以對商人有利的方式解決。在這種情況下，交易會被“退還”給商家，這意味着購買價格會通過商家的收購銀行退還給客户，並向商家收取費用。如果商家資金不足，本公司或在有限的情況下，本公司和收購銀行必須承擔全部交易金額的信用風險。本公司評估其對該等交易的風險，並主要根據歷史經驗及其他相關因素估計其潛在的扣款損失。

當該等金額被認為是可能及可評估時，本公司會將該等款項記入回撥準備金。所需準備金未來可能會因新的事態發展而發生變化，包括但不限於訴訟的變化或由於商家破產、清算或其他原因導致的按存儲容量計費風險增加。定期審查所需準備金，以確定是否需要進行調整。

截至2023年9月30日，壞賬準備為#美元。0.8百萬美元。曾經有過不是截至收購前2022年12月31日的壞賬準備。

應收應計利息

於收購及採納CECL後，本公司就應收利息作出以下選擇：(1)在其他資產負債表項目內單獨列報應收利息餘額；(2)將計入融資應收賬款攤銷成本的應收利息從相關披露要求中剔除；及(3)繼續我們的政策，以轉回利息收入的方式註銷應收利息。對於貸款，通常在逾期超過90至120天時進行註銷。從歷史上看，本公司並未出現投資證券的應收利息壞賬。

庫存

庫存主要包括將安裝在NMS商户地點的設備，以使NMS商户能夠處理電子交易。存貨以成本或可變現淨值中的較低者表示，這是在先進先出的基礎上確定的。

衍生工具

本公司使用衍生工具主要是為了經濟地管理利率波動引起的固定利率資產和負債的公允價值變化。衍生工具由利率期貨組成，在資產負債表上按公允價值持有。向我們的期貨交易對手張貼的抵押品在公司的賬簿和記錄中是分開的。利率期貨由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通過期貨佣金商人進行集中清算。受ISDA協議管轄的利率期貨規定，根據交易對手的市場價值進行雙邊抵押品質押。對手方有權重新質押所提交的抵押品，但有義務返還質押抵押品，或者，如果本公司同意，隨着利率期貨市場價值的變化，退還實質上相同的抵押品。

對於由芝加哥商品交易所集中結算的利率期貨，公司必須公佈初始保證金和每日變動保證金。芝加哥商品交易所決定我們中央結算期貨的公允價值，包括每日變動保證金。自2017年1月3日起，芝加哥商品交易所修改了其規則手冊，合法地將中央清算利率期貨的每日變動保證金支付定性為結算而不是抵押品。作為這一規則變化的結果，本公司中央結算利率期貨質押的變動保證金將根據這些期貨的實現結果進行結算。

固定資產

目錄表

由商户處理終端、軟件、電話系統、計算機設備、汽車、網站和租賃改進組成的固定資產按成本減去累計折舊和攤銷列報。固定資產折舊以直線為基礎，使用相關資產的估計使用年限，範圍為三至七年了。租賃改進的攤銷是在直線基礎上利用資產的使用壽命較短提供的，使用壽命一般為三至五年，或租賃期限。

軟件開發成本

該公司將某些軟件開發成本資本化，供內部使用。在初步項目階段發生的成本按已發生的費用計入費用，而申請階段的項目則計入資本化。後者通常是與內部使用軟件的開發直接相關的員工和/或諮詢服務。軟件和網站成本包括在隨附的合併資產負債表的固定資產中。一旦軟件和網站成本準備好用於其預期用途，並使用直線方法在估計的使用壽命內攤銷，通常情況下，攤銷就開始了三年.

由於參賽者

應付參與者是指在SBA 7(A)和購買力平價貸款的SBA擔保部分應支付給第三方投資者的金額。當公司在貸款部分或全部出售給參與者後收到本金付款，包括購買力平價貸款減免時，公司收到的匯款要麼部分或全部欠參與者，金額作為負債記錄在綜合資產負債表上。

分配

公司普通股股東的股息和分配在申報日入賬。作為股息或分派支付的時間和金額由公司董事會每季度決定。

貸款利息收入確認

持有以供投資

在LCM：貸款利息一般按適用利率按每日應計制確認。逾期90天以上的貸款不會產生利息，任何應計但未支付的利息將從當時的利息收入中沖銷，或者在被認為無法收回的情況下。隨後收到的這類貸款的利息記為利息收入，或者，如果對未付本金餘額能否收回存在重大疑問，則記為貸款攤銷成本的減少額。當合同到期的本金和利息金額在當前和未來的付款得到合理保證時，貸款就恢復到應計狀態。

在FV：根據會計準則，以前被選為FV的任何貸款都將繼續按此進行計量。利息收入在FV報告的貸款上以與非FV貸款相同的方式確認，但發端費用和成本在FV選舉後立即確認。貸款淨值的變動在非利息收入內列報為按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)。貸款的FV包括對歷史信用損失、市場流動性和經濟狀況的調整。

持有待售

在LCM：沒有FV選擇的貸款的未實現淨虧損，如果有的話，通過估值津貼確認，並記錄為其他非利息收入的費用。貸款的成本基礎包括未攤銷的貸款發放費和成本。剩餘遞延費用和成本的按比例部分，基於已售出貸款總額的百分比，確認為對銷售收益的調整。不選擇FV通常會導致在銷售日期記錄更大的折扣。這一折扣隨後將使用有效利息方法在標的貸款的剩餘期限內增加為利息收入。管理層做出這一選舉變化是為了與其減少波動性和推動更可預測的收入的持續努力保持一致。

目錄表

如果轉移被計入銷售，貸款將從公司的綜合資產負債表中取消確認，並在綜合損益表上的貸款銷售淨收益項中確認收益或虧損。在收入中確認的銷售收益是擔保貸款的溢價和確認的服務資產的FV之和，減去保留的貸款中未擔保部分記錄的折扣，以及相關交易所交易利率期貨合約的任何FV波動。如果轉讓不符合上述控制標準，交易將被記錄為有擔保借款，轉讓的貸款保留在公司的綜合資產負債表上，收益確認為負債。

非利息收入

股息收入：股息收入按權益證券的權責發生制確認，只要該等金額預期會收取或變現即可。在確定從股權證券的現金分配中確認的股息收入金額(如果有的話)時，我們評估了許多因素，包括合資企業和非控制股權投資的累計未分配收入和運營現金流。收到的股權證券的現金分配超過此類未分配金額，首先記錄為我們投資的減少，然後記錄為投資的已實現收益。

維修收入：本公司賺取與出售給二級市場的SBA 7(A)貸款投資擔保部分有關的服務收入。這些經常性的維修費是每天賺取和記錄的。在整個貸款期限內或在償還貸款之前賺取服務收入。

電子支付處理收入：收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：

1.確定與客户的合同

2.確定合同中的履行義務

3.確定成交價

4.將交易價格分攤到合同中的履約義務

5.在公司履行履約義務時或在履行義務時確認收入

收入確認為扣除從客户那裏徵收的税款後的淨額，這些税款隨後匯給政府當局。

NMS的收入主要來自電子支付處理和相關費用收入。

電子支付處理和手續費收入來自NMS對通過第三方網絡授權和捕獲的信用卡和借記卡交易的電子處理。通常，商家對這些處理服務收取一定比例的每筆交易的美元金額，外加每筆交易的固定費用。某些商户客户被收取雜費，包括處理按存儲容量使用計費或退貨的費用、每月最低費用、對賬單費用和其他雜項服務的費用。從萬事達卡®、Visa®、美國運通®和Discover®來源的信用卡和借記卡交易中獲得的電子處理收入報告為支付給擔保銀行的總金額。

NMS的業績義務是隨時準備提供全面的電子支付處理服務，該服務由一系列基本相同且隨着時間推移具有相同轉移模式的不同要素組成。NMS對其客户的承諾是執行未知或未指明數量的任務，所收到的對價取決於客户的使用情況(即處理的支付交易數量、存檔的卡數量等)；因此，總交易價格是可變的。本公司將收取的可變費用分攤到其根據合同有權開具帳單的日期。

ASU 2014-09，“與客户的合同收入(”主題606“)”(“ASC 606”)要求公司為每項客户安排確定收入是在某個時間點還是在一段時間內確認。在截至2023年9月30日的季度中，該公司的幾乎所有收入都在某個時間點確認。

目錄表

ASC 606要求披露分配給未履行履約義務的交易價格總額；然而，在ASC 606允許的情況下，本公司已選擇不披露任何原始期限為一年或更短的合同，以及任何滿足指定標準的可變對價。如上所述，公司最重要的履約義務包括隨時待命的一系列不同服務天數下的可變對價。此類可變對價符合規定的披露排除標準；因此，分配給尚未履行義務的交易價格總額的大部分是本披露不需要的可變對價。初始合同期限超過一年的客户合同的固定對價總額部分並不重要。

技術和IT支持收入

我們的技術部門銷售一系列服務和產品，包括託管IT服務、產品和採購服務、專業服務、網絡託管、安全私有云託管和備份災難恢復。我們的技術部門銷售硬件和軟件產品，既可以獨立銷售，不提供任何服務，也可以作為服務捆綁的解決方案銷售。當我們的技術部門提供硬件和軟件產品與提供服務的組合時，它單獨將其在與客户的合同中的履行義務確定為將提供的不同產品(硬件和/或軟件產品)或服務。具有多個履約義務的安排的總交易價格在合同開始時按其獨立銷售價格的比例分配給每個不同的履約義務。獨立銷售價格是指它將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。我們的技術部門根據可觀察到的投入來估計價格，包括直接勞動時間和可分配成本，或者使用可觀察到的獨立價格(如果有)。我們的技術部門的專業服務包括設計和實施廣泛的IT產品和服務。此類服務通常由我們或第三方分包商供應商獨立提供。

收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的。當我們的技術部門通過轉移產品或服務的控制權或安排向客户銷售供應商的產品或服務來履行履行義務時，我們的技術部門將確認收入。我們的技術部門在其技術部門提供基本服務時確認服務銷售收入，通常以時間和材料為基礎，基於我們有權考慮的迄今完成的業績所產生的小時數。我們的技術部門在客户控制商品的時間點確認商品銷售收入，這通常發生在所有權和損失風險轉移到客户身上時。我們的技術部門按毛基確認其每項服務和產品的收入，主要是因為它主要負責履行提供特定商品或服務的承諾，並有權酌情確定特定商品或服務的價格。

其他非利息收入：

應收費用；應收費用來自本公司財務客户的應收賬款融資(購買)。本公司在按客户同意的面值百分比購買應收賬款之日確認收入。該公司還與其某些客户達成協議，購買客户的應收賬款，並根據該等應收賬款的預付款金額，按指定的費率收取費用。提供的資金是抵押的，收入被確認為賺取的，這是隨着時間的推移而發生的。

合資企業的已實現損益：合營企業的已實現損益按處置所得淨收益與投資成本基礎之間的差額計量，不考慮以前確認的未實現損益。本公司在合併經營報表中將合營投資的公允價值本期變動列為合營企業未實現增值(折舊)淨變化的組成部分

其他：公司在正常經營過程中向借款人收取各種費用，包括包裝費、律師費、滯納金和預付費。所有其他收入在賺取時入賬。其他收入通常是非經常性收入，並作為與非附屬公司發放新貸款有關的“一次性”費用賺取。

電子支付處理費用

電子支付處理費用主要包括與處理商户銷售額直接相關的費用、銀行手續費和支付給第三方處理網絡的費用。此類成本在處理商户交易或提供服務時確認。

目錄表

除了與處理商家銷售量直接相關的成本外，電子支付的處理成本還包括剩餘費用。剩餘費用是指支付給第三方銷售推薦人來源的費用。剩餘費用按照合同條款支付。這些收入通常與從成功轉介給本公司並開始使用本公司提供商業處理服務的商家獲得的收入掛鈎。

這些剩餘費用在公司的綜合損益表中確認。在截至2023年9月30日的季度內，公司與二為幾乎所有商户交易提供擔保的銀行。基本上所有的商户交易都是由一商家加工商。

技術服務支出

售出的服務和商品的成本包括產品成本、出、入貨運成本，以及向客户提供服務和商品的直接時間和材料。

銷售和行政費用包括與提供服務沒有直接聯繫的工作人員的工資和工資、獎金和獎勵、與員工有關的費用、與設施有關的費用、營銷和廣告費用、財產和設備折舊、專業費用、無形資產攤銷、應收賬款損失準備金和其他運營費用。

基於股票的薪酬

根據ASC主題718的規定，公司使用公允價值法對其基於股權的薪酬計劃進行會計處理。– 股票補償。因此，對於限制性股票獎勵，公司根據授予日公司普通股的市場價格來計量授予日的公允價值，並在必要的服務期或歸屬期限內按比例將該公允價值攤銷為工資和福利。

所得税

遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基準之間的差額，採用預期實現或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計算。這些差異源於本公司產生的未實現淨收益和虧損以及本公司持有的無形資產的賬面價值。如果現有證據表明，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則需要計入估值撥備，以將遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。財務狀況表中記錄的此類遞延税項資產和負債為遞延税項資產，淨額為#美元。8.7截至2023年9月30日，淨額為2000萬美元，遞延納税負債淨額為19.2分別為2022年12月31日和12月31日。

公司在2019財年之前的美國聯邦和州所得税申報單通常是關閉的，管理層不斷評估到期情況訴訟法規、審計、擬議的和解、税法修改和新的權威裁決。

以前，作為公司2022年12月31日財政年度結束的RIC，公司不需要繳納公司所得税。從2023年1月1日起，2023財年開始，本公司不再具有RIC資格，將繳納公司所得税。見附註19--所得税.

細分市場

經營部門是企業的組成部分，有關於它們的單獨財務信息，由首席經營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。管理層已確定該公司已四可報告的經營部門：銀行、非銀行SBA 7(A)貸款、技術、支付和其他，如附註20-部門中更全面地討論。在確定分部定義的適當性時，公司考慮FASB ASC 280，分部報告的標準。

目錄表

企業合併

企業合併在收購法下入賬，收購的可識別資產和承擔的負債一般按收購日的公允價值計量和確認，收購價格超過收購淨資產公允價值的部分確認為商譽。已取得的所得税相關餘額等項目按照其他適用的公認會計原則確認，這可能導致計量與公允價值不同。業務合併自各自收購日期起計入綜合財務報表。歷史報告期僅反映傳統公司運營的結果。與收購有關的成本在已發生的期間內支出，並在適用的非利息支出類別中列報。有關公司收購的更多信息可在附註3-業務組合中找到。

最近採用的會計公告

從2023年開始，公司將採用適用於我們目前作為金融控股公司的地位的會計準則。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13號，“金融工具-信用損失-金融工具信用損失的衡量”(主題326)，並於2019年4月發佈了ASU 2019-04“對主題326，金融工具--信用損失，主題815，衍生品和對衝，以及主題825，金融工具”(統稱為“CECL”)的編纂改進。CECL改變了實體衡量大多數金融資產和某些未按公允價值計量的其他工具的潛在信貸損失的方式。CECL用按攤餘成本計量的工具的“預期損失”模型取代了現有指導下的“已發生損失”辦法。雖然ASU 2016-13年度沒有要求採用任何特定的方法來確定CECL津貼，但它確實規定了津貼應基於關於過去事件的相關信息，包括歷史損失經驗、當前投資組合和市場狀況，以及對每筆貸款期限的合理和可支持的預測。CECL自2023年1月1日起對公司生效。

新會計準則

2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號《公允價值計量(主題820)》，其中澄清了主題820中的指導，即在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時禁止出售股權證券，並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求。這些修訂影響到所有投資於以公允價值計量、受合同銷售限制的股權證券的實體。ASU 2022-03對公共企業實體在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，修正案在2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內有效。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。符合946主題下投資公司資格的實體應將ASU第2022-03號修正案應用於股權證券投資，但須受合同銷售限制的約束，該限制在通過之日或之後執行或修改。本公司預計，採用ASU 2022-03號文件不會對合並財務報表產生任何實質性影響。

注3-業務組合：

收購NBNYC

2023年1月6日，本公司完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，據此，本公司以1美元的價格從NBNYC股東手中收購了NBNYC的全部已發行和已發行股票。20100萬美元，以全現金交易方式進行。該公司還同意支付賣方的收購費用約#美元。1.3百萬美元。NBNYC已更名為Newtek Bank，並已成為該公司的全資子公司。為完成收購，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31現金和公司的兩家子公司NBL和SBL(NBL後來合併為SBL)。收購完成後，Newtek Bank與OCC就資本、流動性和集中度限制等某些事項達成了運營協議，並對提交給OCC的業務計劃進行了紀念。

NBNYC的交易是根據ASC 805，業務組合入賬的，公司已經根據收購方法進行了收購價格分配。根據美國會計準則第805條，如果企業合併的初始會計在合併發生的報告期結束時未完成，收購方應在其財務報表中報告會計未完成的項目的臨時金額。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，收購人應調整在收購日期確認的暫定金額，以反映所獲得的關於截至收購日期存在的事實和情況的新信息，如果知道這些事實和情況，將影響對截至該日期確認的金額的計量。

目錄表

根據上述規定，本公司根據2023年1月6日的初始估值，記錄了為從NBNYC收購的資產和承擔的負債的公允價值而支付的代價的公允價值估計。由於收購和公司提交本季度報告Form 10-Q之間的時間安排，這些公允價值被認為是截至2023年9月30日的初步價值，並在2023年1月6日之後進行長達一年的調整。雖然本公司相信於2023年1月6日所得的資料為估計公允價值提供了合理的基礎，但本公司預期在計量期內可能會獲得額外的資料及證據，從而導致估計的公允價值金額發生變化。管理層認為，最終商譽不會進行實質性調整。可能發生變化的估值包括但不限於貸款和租賃、某些存款、無形資產、遞延税項資產和負債以及某些其他資產和其他負債。

該公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括紐泰克銀行在2023年1月6日及之後的經營業績。2023年1月6日之前的業績不包括NBNYC的運營業績。

下表提供了截至2023年1月6日為NBNYC收購的資產和承擔的負債的公允價值支付的對價的初步分配：


購買價格考慮因素	$	21,322

收購資產的公允價值：
現金和現金等價物	32,574
證券	6,527
為投資而持有的貸款：
中國商業銀行	2,017
**抵押貸款	157,040
持有用於投資的貸款總額	159,057
商譽	1,224
無形巖心礦藏	1,040
遞延税項資產	760
其他資產	927
*收購的總資產	202,108
承擔的負債的公允價值：
存款	137,015
借款	27,972
其他負債	15,799
*承擔的總負債	180,786
購入淨資產的公允價值	$	21,322

關於此次收購，該公司記錄了#美元。1.2百萬商譽，即購買價格超過所獲得淨資產公允價值的部分。商譽是一種資產，代表已獲得的未來經濟利益，如沒有單獨確認和單獨確認的協同效應(即，它作為剩餘物計量)。確認的商譽金額也受到某些資產和負債未按公允價值記錄而產生的計量差異的影響(例如所得税、員工福利)。根據美國會計準則第805-30-30-1條，商譽計量於購置日進行，除符合資格的計量期調整外，在購置日確認的商譽不會作出任何調整，直至減值為止。有關將商譽分配給公司應報告部門的信息，以及核心存款無形資產的賬面價值和攤銷情況，分別可在附註20-分部和附註8-商譽和無形資產中找到。

購入資產和承擔負債的公允價值

目錄表

公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格，反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。在某些情況下，公允價值的估計要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。下文介紹了用於確定在NBNYC收購中收購的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法。

現金和現金等價物。現金和現金等價物的估計公允價值與其陳述的面值大致相同，因為這些金融工具要麼是即期到期，要麼是短期到期日。

可供出售的投資證券。收購證券的市場報價被用來確定其公允價值。如果沒有特定證券的報價市場價格，則使用活躍市場中類似證券的報價來估計公允價值。

貸款。每筆貸款都進行了單獨評估。貸款的公允價值是使用貼現現金流量法估計的，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、剩餘期限、攤銷狀況和當前貼現率等因素。此外，基於貸款特徵、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況得出的違約概率、違約損失和提前還款假設被用於估計預期的信貸損失。貸款和租賃所用的貼現率以新貸款或可比貸款和租賃的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失，因為這是作為估計現金流的減少額計入的。我們採用資產收益法確定PCD貸款的公允價值。對於PCD貸款，我們使用收益法，因為有證據表明，借款人可能能夠繼續償還貸款，而且更有可能繼續償還。當貸款處於非應計狀態時，我們對PCD貸款使用資產法。收購貸款按公允價值計價，並根據截至收購日期的任何PCD總額進行調整。

核心存款無形資產。CDI是對在企業合併中收購的無息和有息支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户的價值的衡量。來自任何給定業務合併的CDI的公允價值是基於可歸因於核心存款資金的預期成本節省相對於另一種資金來源的現值。與NBNYC收購相關的CDI將在估計的使用壽命內攤銷10使用年數總和數字折舊法的年度。當存在減值跡象時，本公司對該等可識別無形資產進行減值評估。

存款負債。按定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流量法估算的，該方法將目前提供的利率適用於此類定期存款的合同利率。

借款。借入資金的估計公允價值是基於從證券交易商收到的投標報價或合同現金流的貼現價值，而目前類似期限的借入資金的利率是有效的。

PCD貸款。

購買的貸款反映了信貸從起源開始的微不足道的惡化，被視為PCD。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初始估計在收購之日在ACL中確認，採用與為投資而持有的其他貸款和租賃相同的方法。下表彙總了作為NBNYC收購的一部分購買的貸款和租賃，以及收購時的信用惡化和相關的信用損失準備金：


面值(未付本金餘額)	$	42,443
收購時的ACL	(871)
非信用(折扣)	(2,688)
公允價值	$	38,884

交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。

目錄表

該公司產生的交易成本為#美元。0.2在截至2023年9月30日的9個月內，與收購NBNYC相關的資金為2.5億美元。這些費用已列入專業事務綜合業務報表支出。

注4--投資：

投資包括以下內容：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	成本		公允價值		成本		公允價值
非受控股權投資	$	1,360	$	1,360	$	1,360	$	1,360
合資企業	37,865		40,713		23,314		23,022
受控投資：
權益	—		—		99,195		241,113
債務	—		—		32,300		18,104
總投資	$	39,225	$	42,073	$	156,169	$	283,599

公司的不符合條件的常規貸款計劃

NCL合資公司： 2019年5月20日，公司及其合資夥伴成立了NCL合資公司，為美國中端市場公司和小企業提供非符合條件的常規商業和工業定期貸款。NCL合資公司是50/50本公司的全資子公司NCL與貝萊德的全資間接子公司傳統借貸控股有限公司成立的合資企業。NCL合資公司在2020年停止為新貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了一項傳統的商業貸款證券化，出售了$56.32000萬A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由獨立的資產池擔保，主要由NCL合資公司的常規商業貸款組合組成，包括由NCL合資公司和NBL發起的商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價收益率為3.209%。證券化所得款項部分用於償還NCL合營公司的信貸安排，並向NCL合營公司合夥人返還資本。

下表顯示了NCL合資公司的某些彙總財務信息：


資產負債表選編資料	2023年9月30日		2022年12月31日
	(未經審計)		(未經審計)
現金	$	557	$	791
受限現金	2,115		2,362
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元70,173及$78,785，分別)	71,698		78,595
其他資產	1,624		1,807
總資產	$	75,994	$	83,555

應付證券化票據	$	39,775	$	49,273
其他負債	782		1,109
總負債	40,557		50,382

淨資產	35,437		33,173
總負債和淨資產	$	75,994	$	83,555

目錄表


業務報表精選信息	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2023		2022		2023		2022


	(未經審計)		(未經審計)		(未經審計)		(未經審計)
利息和其他收入	$	1,291	$	1,744	$	4,576	$	5,258
總費用	614		737		1,923		2,223
淨投資收益	677		1,007		2,653		3,035
投資未實現(折舊)增值	(216)		(2,778)		1,713		(4,824)
經營淨資產淨增加(減少)	$	461	$	(1,771)	$	4,366	$	(1,789)

TSO JV：於2022年8月5日，NCL與TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合資公司TSO JV，受經修訂及重訂的TSO JV有限合夥協議管限。Tso JV在2022年第四季度開始投資於不符合要求的常規商業和工業定期貸款。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資公司提供同等份額的股權資金，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。Tso合資公司打算在一段時間內部署資本，並通過倉庫信貸額度支持額外的槓桿。TSO合資公司的預期目的是投資於向中端市場公司和小企業發放的不符合要求的傳統商業和工業定期貸款。

下表顯示了TSO合資公司的某些財務摘要信息：


資產負債表選編資料	2023年9月30日		2022年12月31日
	(未經審計)		(未經審計)
現金	$	3,921	$	1,046
受限現金	999		498
按公允價值進行的貸款投資(攤餘成本為#美元63,102及$21,038，分別)	65,784		22,449
其他資產	1,742		2,034
總資產	$	72,446	$	26,027

應付銀行票據	$	29,636	$	12,950


其他負債	783		206
總負債	30,419		13,156

淨資產	42,027		12,871
淨資產總額	$	72,446	$	26,027


業務報表精選信息	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2023		2022		2023		2022
	(未經審計)		(未經審計)		(未經審計)		(未經審計)
利息和其他收入	$	876	$	—	$	1,968	$	—
總費用	1,424		—		3,042		—
淨投資損失	(548)		—		(1,074)		—
未實現的投資增值	1,464		—		1,270		—
已實現投資損失	—		—		(16)		—
衍生產品交易的已實現收益	351		—		518		—
衍生產品交易的未實現虧損	(151)		—		(146)		—
經營淨資產淨增	$	1,116	$	—	$	552	$	—

目錄表

可供出售的債務證券

下表彙總了截至2023年9月30日按主要類型劃分的可供出售證券的攤餘成本和公允價值：


2023年9月30日
	攤銷成本		未實現收益		未實現虧損		公允價值
美國國庫券	$	29,420	$	—	$	98	$	29,321
政府機構債券	4,000		—		183		3,817
可供出售的證券總額	$	33,420	$	—	$	281	$	33,138

有一塊錢0.1於2023年9月30日，可供出售證券的應計應收利息為100萬美元，並計入附帶的未經審計綜合財務狀況報表中的其他資產。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，沒有出售或結算任何證券。

未實現虧損

下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總了Newtek Bank可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：


	2023年9月30日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公允價值		未實現虧損		公允價值		未實現虧損		增持數量		*公允價值		未實現虧損
美國國庫券	$	29,321	$	98	$	—	$	—	2		$	29,321	$	98
政府機構債券	3,817		183		—		—		3		3,817		183
總計	$	33,138	$	281	$	—	$	—	$	5	$	33,138	$	281

管理層評估可供出售債務證券，以釐定未變現虧損是否由於信貸相關因素或非信貸相關因素所致。評估考慮證券的公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及Newtek銀行在足以允許任何預期的公允價值恢復的一段時間內保留其對證券投資的意圖和能力。這些未實現損失主要是市場和市場利率的非信貸波動造成的。由於未實現的損失與證券的適銷性或發行人履行贖回義務的能力無關，並且Newtek銀行有意並有能力在足夠長的時間內持有證券以彌補未實現的損失，因此沒有任何損失在公司的未經審計綜合損益表中確認。

合同到期日

下表按合同到期日彙總了可供出售證券的攤餘成本和公允價值：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
在1年內到期	$	30,420	$	30,321	$	—	$	—
一年到五年後	3,000		2,817		—		—


可供出售的證券總額	$	33,420	$	33,138	$	—	$	—

其他信息

下表概述Newtek Bank的可供出售證券，用作存款、借款及其他用途的抵押：

目錄表


	2023年9月30日		2022年12月31日
押金質押	$	—	$	—
為借款和其他項目質押	30,720		—
可供出售證券質押合計	$	30,720	$	—

附註5-為投資而持有的貸款:

持作投資的貸款包括由NSBF和Newtek Bank發放的SBA 7（a）貸款，以及由Newtek Bank發放的CRE和C&I貸款。下表顯示了公司按行業劃分的貸款組合，包括按公允價值計算的投資貸款和按攤銷成本計算的投資貸款：


	按公允價值計量的投資貸款
	2023年9月30日				2022年12月31日
	成本		公允價值		成本		公允價值
餐飲服務和飲酒場所	$	45,922	$	45,828	$	47,012	$	47,198
專業貿易承包商	42,746		38,055		42,082		38,059
專業、科學和技術服務	37,856		36,642		39,910		38,086
日間健康護理服務	28,180		27,183		27,275		25,151
遊樂、賭博和娛樂業	23,809		25,196		23,812		24,928
商業批發商，耐用品	23,085		22,573		22,164		22,004
行政和支助服務	22,705		21,222		22,352		20,827
維修保養	16,144		17,082		16,993		17,165
商業批發商，非耐用品	16,648		16,083		16,183		15,312
個人和洗衣服務	12,971		13,708		12,949		13,333
金屬製品業	12,534		13,234		13,483		14,032
卡車運輸	16,745		12,893		23,673		18,071
住宿	9,523		10,569		11,476		10,428
建築物的建造	10,009		9,913		11,252		10,194
社會救助	8,936		9,780		9,150		9,857
汽車及零配件經銷商	9,436		9,732		10,071		9,536
運輸設備製造業	8,604		8,988		8,272		8,445
食品製造業	10,614		8,416		10,756		8,873
餐飲商店	7,789		7,913		5,711		5,857
支持採礦活動	8,621		7,835		10,426		8,615
租賃和租賃服務	6,907		7,312		7,417		7,647
建築材料和園藝設備及用品經銷商	7,752		7,124		8,098		7,689
護理和住宿護理設施	6,230		6,723		8,187		8,697
教育服務	5,508		5,716		5,838		6,133
其他	109,107		103,267		118,251		109,131
總計	$	508,381	$	492,987	$	532,793	$	505,268

目錄表


	按攤銷成本持有的用於投資的貸款
	2023年9月30日		2022年12月31日
商業地產	$	172,033	$	—
工商業	8,430		—
小企業管理局	100,597		—
貸款總額	281,060		—
遞延費用和費用	(126)		—
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本	$	280,934	$	—

逾期貸款和非應計貸款

下表按類別彙總了應計和非應計貸款的賬齡：


	截至2023年9月30日
		逾期30-59天並累計		逾期60-89天並累計		逾期90天或以上並累積(1)		非應計項目		逾期和非應計項目合計		當前		按攤銷成本入賬合計		按公允價值選擇計入的貸款總額		貸款總額
商業地產		$	—	$	—	$	—	$	4,621	$	4,621	$	167,412	$	172,033	$	—	$	172,033
工商業		—		—		—		—		—		8,430		$	8,430	—		8,430
SBA		—		29,743		10,759		47,403		87,905		505,678		$	100,597	492,987		593,584
貸款總額		$	—	$	29,743	$	10,759	$	52,024	$	92,526	$	681,520	$	281,060	$	492,987	$	774,047
遞延費用和費用														(126)		—		(126)
信貸損失準備														$	(8,209)	$	—	$	(8,209)
貸款總額，淨額														$	272,725	$	492,987	$	765,712

(1)代表被認為擔保良好且正在收回的貸款。


	截至2022年12月31日
		逾期30-59天並累計		逾期60-89天並累計		逾期90天或以上並累積		非應計項目		逾期和非應計項目合計		當前		按攤銷成本入賬合計		根據公允價值選擇權入賬的貸款		貸款總額


SBA		$	18,681	$	12,754	$	—	$	34,432	$	65,867	$	439,401	$	—	$	505,268	$	505,268

本公司確定了三筆與附註2-重大會計政策中確定的貸款部分不具有相似風險特徵的貸款，並對它們進行了單獨的減值評估。未付合同本金餘額和記錄的投資，不計單獨評估的貸款準備金為#美元。5.3截至2023年9月30日的9個月為1.2億美元。

信用質量指標

紐泰克銀行使用內部貸款審查來評估個人貸款的表現。每年由一家外部公司對貸款組合進行獨立審查。紐泰克銀行對每個借款人的財務業績進行年度審查的目的是驗證所分配的風險等級的充分性。

Newtek Bank使用評級系統對每筆貸款和租賃的質量進行評級。根據績效要求，定期評估和調整等級。貸款和租賃等級1至4為及格等級，5級為特別提及。總體而言，6級到7級代表Newtek Bank投資組合中的分類貸款。以下準則管理這些風險等級的分配：

目錄表

特殊(1級)：這些貸款的質量是最高的，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃通常將有多個已證明的償還來源，沒有重大的可識別的收回風險，表現出良好的管理水平，並擁有相對於直接和間接債務的流動財務報表。

質量(2級)：這些貸款具有非常高的信用質量，有強大的、有充分記錄的還款來源。這些貸款和租賃表現出非常強大、明確的主要和次要償還來源，沒有重大的可識別的收款風險，內部產生的現金流足以覆蓋當前的長期債務到期日。

令人滿意(3級)：這些貸款表現出令人滿意的信用風險，有很好的還款來源，沒有重大的可識別的催收風險。這些貸款和租賃記錄了符合或超過要求的最低銀行指導方針的歷史現金流，或可由其他來源的可核實現金流補充。他們有足夠的次級來源來清算債務，包括流動性、抵押品清算或清算價值與借款人或擔保人淨資產的組合。

可接受(4級)：這些貸款在充足的還款來源或抵押品方面顯示出疲軟跡象，但已顯示出將拖欠或損失風險降至最低的緩解因素。這些貸款和租賃可能有未經證實的、不足的或邊際的主要還款來源，目前似乎足以償還債務。還款不足可能是由於次要的運營問題、財務趨勢或對預期業績的依賴。它們還可能包含用於清算債務的邊際或未經證實的二級來源，包括抵押品清算和抵押清算的組合。

清算價值相當於借款人或擔保人的淨資產。

特別提及(5級)：這些貸款顯示出在充足的還款來源或抵押品方面存在弱點的跡象。這些貸款和租賃可能包含承保準則容忍度和/或沒有減輕因素的例外情況；和/或在啟動後出現不利經濟條件的情況，這些情況不會危及債務的清算，但會顯著增加風險水平。

不合格(6級)：評級為不合格的貸款不足以受到當前穩健的淨值、債務人的償付能力或質押抵押品的保護。被歸類為不合標準的貸款和租賃必須有一個或多個明確的弱點，從而危及債務的清算；其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失。這些貸款和租賃一直沒有達到還款時間表。

可疑(7級)：被評級為可疑的貸款具有被歸類為不合格的貸款所固有的所有弱點，加上這些弱點使收集或清算完全基於當前存在的事實、條件和價值高度可疑和不太可能的特徵。借款人償還債務的能力非常弱，逾期狀態不變，債務已被置於非應計狀態，沒有確定的還款時間表。一旦確定了損失部位，這筆金額就會被註銷。

損失(8級)：損失評級的貸款被認為是無法收回的，價值很小，沒有理由繼續作為資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這一信貸是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。

目錄表

下表按投資組合類別和起始年份列出了截至2023年9月30日的資產質量指標。


	按發起年度劃分的投資定期貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		總計
商業地產
風險等級1-4	$	51,855	$	28,332	$	14,676	$	—	$	10,595	$	58,508	$	163,966
風險等級5-6	—		—		950		915		1,581		4,621		8,067
風險等級7	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	51,855	$	28,332	$	15,626	$	915	$	12,176	$	63,129	$	172,033

工商業
風險等級1-4	$	6,413	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,017	$	8,430
風險等級5-6	—		—		—		—		—		—		—
風險等級7	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	6,413	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,017	$	8,430

SBA
風險等級1-4	$	135,190	$	156,428	$	57,882	$	29,466	$	58,524	$	106,174	$	543,664
風險等級5-6	200		7,973		5,684		983		10,309		23,891		49,040
風險等級7	—		—		—		—		—		—		—
風險等級8	—		124		17		22		10		707		880
總計	$	135,390	$	164,525	$	63,583	$	30,471	$	68,843	$	130,772	$	593,584
總計	$	193,658	$	192,857	$	79,209	$	31,386	$	81,019	$	195,918	$	774,047

	按發起年度劃分的投資定期貸款
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		總計
SBA
風險等級1-4	$	171,948	$	66,113	$	34,116	$	69,563	$	55,376	$	70,669	$	467,785
風險等級5-6	698		3,633		595		5,400		6,772		20,273		37,371
風險等級7	—		—		—		—		—		112		112
總計	$	172,646	$	69,746	$	34,711	$	74,963	$	62,148	$	91,054	$	505,268

目錄表

信貸損失準備

有關用於評估ACL的方法的説明，請參閲注2-重要會計政策。

下表詳細説明瞭截至2023年9月30日的三個月內ACL中的活動：


	商業地產		工商業		小企業管理局		總計
期初餘額	$	1,373	$	267	$	3,124	4,764
沖銷	—		—		—		—
復甦	—		—		—		—
規定	58		49		3,339		3,446
期末餘額	$	1,431	$	316	$	6,463	$	8,209

下表詳細説明瞭截至2023年9月30日的9個月內ACL中的活動：


	商業地產		工商業		小企業管理局		總計
期初餘額	$	—	$	—	$	—	$	—
由於PCD標記對期初餘額的調整1	774		96		—		870
沖銷	—		—		—		—
復甦	—		—		—		—
規定	657		220		6,463		7,339
期末餘額	$	1,431	$	316	$	6,463	$	8,209

(1)鑑於2023年1月6日過渡為金融控股公司，該公司建立了一個ACL，其期初餘額代表通過收購NBNYC獲得的購買的信用惡化貸款。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，按攤銷成本計算，為投資而持有的貸款沒有沖銷或收回。

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改

截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何需要披露的貸款修改，如本金豁免、延長期限或降低利率。此外，在截至2022年12月31日的期間，沒有根據傳統的美國公認會計原則進行問題債務重組。

目錄表

注6--與關聯公司的交易和關聯方交易：

與關聯公司的交易

聯營公司是指本公司擁有5%或以上有投票權證券的未合併實體。截至2023年9月30日的9個月，與我們的合資企業和非控制投資相關的交易如下：


公司	2022年12月31日的公允價值		採購量(成本)		已收到本金		已實現淨收益/(虧損)		未實現淨收益/(虧損)		2023年9月30日的公允價值		利息和其他收入		股息收入
合資企業
紐泰克傳統貸款有限責任公司	$	16,587	$	248	$	—	$	—	$	2,865	$	19,700	$	—	$	1,302
Newtek TSO II傳統信貸合夥人，LP	6,435		14,302		—		—		276		21,013		—		—
合資企業總數	$	23,022	$	14,550	$	—	$	—	$	3,141	$	40,713	$	—	$	1,302

非控制性投資
EMCAP Loan Holdings，LLC	$	1,000	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,000	$	—	$	95
比勒精靈軟件有限責任公司	360		—		—		—		—		360		—		—
非控制性投資總額	$	1,360	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,360	$	—	$	95

附屬公司總投資	$	24,382	$	14,550	$	—	$	—	$	3,141	$	42,073	$	—	$	1,397

應從關聯公司獲得的金額為$0.4百萬美元和美元1.32023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬美元，幷包括在其他資產中。應付關聯方的金額為#美元。0.1及$1.22023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬美元，並計入其他負債。

該公司購買了$5.3在截至2023年9月30日的9個月內，從關聯方TSO合資公司獲得了1.8億美元的貸款。

附註7--維修資產：

NSBF和Newtek Bank持有的服務資產分別按公允價值和成本或市場較低的價格計量。本公司從其發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。截至2023年9月30日，該公司提供的服務為1.7200億美元的SBA 7(A)貸款。

目錄表

下表彙總了2023年9月30日和2022年12月31日與服務資產相關的公允價值和估值假設：


	2023年9月30日								2022年12月31日
			加權		射程						加權		射程
無法觀察到的輸入	金額		平均值		最低要求		極大值		金額		平均值		最低要求		極大值

FV的服務資產：	$	31,292							$	30,268
貼現係數1			13.75	%	13.75	%	13.75	%			16.50	%	16.50	%	16.50	%
累計預付率			22.50	%	22.50	%	22.50	%			25.00	%	25.00	%	25.00	%
平均累計違約率			19.00	%	19.00	%	19.00	%			25.00	%	25.00	%	25.00	%

LCM的服務資產：	5,482								—
貼現係數1			13.75	%	13.75	%	13.75	%			—	%	—	%	—	%
累計預付率			22.50	%	22.50	%	22.50	%			—	%	—	%	—	%
平均累計違約率			19.00	%	19.00	%	19.00	%			—	%	—	%	—	%

總計	$	36,774							$	30,268

(1)根據風險價差和可觀察到的二級市場交易確定。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的維修費收入為#美元4.6百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的維修費收入為#美元。13.3百萬美元和美元9.9分別為100萬美元。

附註8--商譽和無形資產：

商譽

下表彙總商譽賬面金額變動情況：


	2023年9月30日		2022年12月31日
收購NBNYC	$	1,224	$	—
付款	14,909		$	—
技術	5,001		$	—
總商譽	$	21,134	$	—

截至2022年12月31日，該公司在收購前沒有任何商譽。這一美元21.1百萬美元商譽餘額包括1.2與收購Newtek Bank本身有關的100萬美元，以及$14.9百萬美元和美元5.0由於公司與收購相關的重組而合併了以前未合併的投資組合公司，支付和技術部門分別產生了100萬美元的收入。

目錄表

無形資產

下表彙總了無形資產：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	總賬面金額		累計攤銷		賬面淨額		總賬面金額		累計攤銷		賬面淨額
巖心礦牀	$	1,040	$	(150)	$	890	$	—	$	—	$	—
付款客户列表	8,575		(8,488)		87		—		—		—
技術客户列表	8,811		(3,765)		5,046		—		—		—
無形資產總額	$	18,426	$	(12,403)	$	6,023	$	—	$	—	$	—

截至2023年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為0.4百萬美元和美元1.2折舊和攤銷分別計入綜合損益表的折舊和攤銷。根本沒有截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用，因為收購前沒有無形資產。

截至2023年9月30日，無形資產未來攤銷費用的剩餘估計總額如下：


	攤銷費用
2023年剩餘時間	$	319
2024	982
2025	948
2026	928
2027	907
此後	1,939
總計	$	6,023

注9--公允價值計量：

公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(即“退出價格”)。在確定公允價值時，管理層使用了各種估值方法。根據公認會計原則，在計量公允價值時採用了投入的公允價值等級，通過要求在可用時使用最可觀察的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。公允價值層級如下：

1級相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些美國國債、其他美國政府和機構抵押貸款支持債務證券，這些證券具有很高的流動性，在場外市場交易活躍。

2級1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據所證實的投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的價值乃根據市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。這一類別通常包括某些美國政府和機構抵押貸款支持債務證券、衍生品合同和持有供出售的貸款。

目錄表

3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化剩餘權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權證負債、合資企業、按公允價值持有的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合同。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中的資產或負債分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷，並考慮資產或負債特有的因素。本公司評估每個計量日期的資產和負債水平。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的9個月內，沒有資產和負債公允價值等級第3級的轉移。

1級投資按市場報價進行估值。二級投資的估值採用市場共識價格，這些價格得到了可觀察到的市場數據的證實，以及類似資產和負債的報價。

該公司有兩項合資投資。就曹操合營而言，本公司根據實體的資產淨值計算投資的公允價值。投資的公允價值相當於合營公司總資產淨值的50%，相當於本公司在實體中的份額，並基於ASC 820允許的實際權宜之計。對於NCL合營公司，本公司採用貼現現金流量法，並通過對固定利率債務負債的公允價值調整來調整實體的資產淨值。

由於確定沒有現成市場價值的第3級投資的公允價值存在固有的不確定性，投資的公允價值可能與如果此類投資存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與最終可能收到或結算的價值大不相同。此外，此類投資通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流動性低於上市交易工具。如果公司被要求清算強制出售或清算出售中的有價證券投資，公司變現的價值可能會大大低於此前記錄的此類投資的價值。

該公司的投資受到市場風險的影響。市場風險是指價值因市場變化而發生變化的可能性。市場風險直接受到投資交易市場的波動性和流動性的影響。此外，最近通貨膨脹和基本利率的變化、供應鏈中斷、市場大幅波動、經濟衰退風險、最近的經濟和市場事件、無關的銀行倒閉和儲户對存款機構信心的下降、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及圍繞美國、英國、歐盟和中國金融和政治穩定的普遍不確定性，可能會進一步對公司2023年9月30日之後投資的公允價值產生負面影響，此外還有其他尚不為人所知的情況和事件。

目錄表

下表列出了按公允價值計量的公司某些資產和負債的公允價值計量，並顯示了公司用來確定截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值的估值技術的公允價值等級：


	2023年9月30日的公允價值計量
	總計		第1級		二級		第三級
資產：

可供出售的債務證券
美國國庫券	$	29,321	$	29,321	$	—	$	—
政府機構債券	3,817		—		3,817		—
按公允價值持有的待售貸款	70,467		—		1,251		69,216
按公允價值持有的用於投資的貸款	492,987		—		—		492,987
擁有的其他房地產 1	2,829		—		—		2,829
非受控/關聯投資	1,360		—		—		1,360
維修資產	31,292		—		—		31,292
衍生工具1,2	122		—		122		—
合資企業	40,713		—		—		40,713
總資產	$	672,908	$	29,321	$	5,190	$	638,397
負債：
認股權證3	$	194	$	—	$	—	$	194

(1)包括在合併資產和負債表中的其他資產。

(2)按公允價值按經常性基礎計量，未實現收益或虧損淨額計入當期收益。

(3) 計入合併資產負債表的其他負債。


	2022年12月31日的公允價值計量
	總計		第1級		二級		第三級
資產：

按公允價值持有的待售貸款	$	19,171	$	—	$	19,171	$	—
按公允價值持有的用於投資的貸款	505,268		—		—		505,268
受控投資	259,217		—		—		259,217
擁有的其他房地產1	3,529		—		—		3,529
非控制性投資	1,360		—		—		1,360
維修資產	30,268		—		—		30,268
按資產淨值計量的受控投資2	23,022		—		—		—
總資產	$	841,835	$	—	$	19,171	$	799,642

(1)包括在合併資產和負債表中的其他資產。

(2)本公司於TSO JV及NCL JV之投資乃使用資產淨值按公平值計量，並無分類至公平值層級。本表所呈列之公平值金額旨在將公平值層級與綜合資產及負債表所呈列之金額對賬。

目錄表

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月使用第三級輸入數據按公平值計量的投資、服務資產及負債的變動：


	截至2023年9月30日的9個月
	HFI貸款，在FV		Loans HFS，在FV		受控投資		合資企業		維修資產		非控制性投資		認股權證負債2		擁有的其他房地產1
公允價值，2022年12月31日	$	505,268	$	—	$	259,217	$	23,022	$	30,268	$	1,360	$	—	$	3,529
增加/(刪除)轉換為六六六後合併的實體	—		69,745		(259,217)		—		—		—		—		—
HFS向HFI提供的貸款重新評級	5,879		—		—		—		—		—		—		—
將FV的HFS貸款重新分類為LCM的HFS貸款			(18,833)		—		—		—		—		—		—
公允價值期權貸款淨收益(虧損)	12,132		1,071		—		—		—		—		—		—
銷售收益(虧損)	(18,032)		(37)		—		—		—		—		—		(457)
SBA貸款，提供資金	38,616		42,966		—		—		—		—		—		—
常規貸款，有資金	—		44,660		—		—		—		—		—		—
收購的止贖房地產	(2,195)		—		—		—		—		—		—		2,195
購買貸款	—		5,279		—		—		—		—		—		—
回購小型企業管理局貸款	9,461		—		—		—		—		—		—		—
銷售額	—		(68,960)		—		—		—		—		—		(2,198)


已收到本金付款	(58,142)		(6,675)		—		—		—		—		—		—
由於以下原因導致的估值變化：
估值投入或假設的變化	—		—		—		3,141		3,584		—		(117)		—
其他因素	—		—		—		—		(5,150)		—		—		(240)
加法	—		—		—		14,550		2,590		—		311		—
公允價值，2023年9月30日	$	492,987	$	69,216	$	—	$	40,713	$	31,292	$	1,360	$	194	$	2,829

(1) 包括在合併資產和負債表中的其他資產。

(2)計入合併資產負債表的其他負債。


	截至2022年9月30日的9個月
	SBA無擔保投資		受控投資		維修資產		非控制性投資		擁有的其他房地產1
公允價值，2021年12月31日	$	424,417	$	230,935	$	28,008	$	1,000	$	2,354
投資未實現增值(折舊)淨變化	(6,473)		5,295		—		—		(172)
因估值投入或假設變化以外的因素引起的服務資產未實現折舊淨額的變化	—		—		(3,964)		—		—
已實現虧損	(8,131)		—		—		—		(205)
SBA無擔保的非關聯投資，有資金	142,974		—		—		—		—
收購的止贖房地產	(1,646)		—		—		—		1,646
購買投資	—		26,308		—		360		—
向SBA購買貸款	600		—		—		—		—
出售投資	—		—		—		—		(1,308)

債務投資收到的本金付款	(63,365)		(5,870)		—		—		—
對維修資產的補充	—		—		9,486		—		—
公允價值，2022年9月30日	$	488,376	$	256,668	$	33,530	$	1,360	$	2,315

目錄表

(1) 包括在合併資產和負債表中的其他資產。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司公允價值第3級計量的量化信息摘要。根據吾等的估值政策，除下表所述的投入外，吾等在釐定公允價值計量時亦可使用其他估值技術及方法。下表並非包羅萬象，而是提供與本公司於2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值計量有關的重要第3級投入的信息。


	截至的公允價值			加權		射程
	2023年9月30日		無法觀察到的輸入	平均值1		最低要求		極大值
資產：
按公允價值持有以供投資--應計貸款	$	446,220	市場收益率	8.50	%	8.50	%	8.50	%
			累計預付率	22.50	%	22.50	%	22.50	%
			平均累計違約率	19.00	%	19.00	%	19.00	%
按公允價值持有以供投資--非應計貸款	$	46,767	市場收益率	8.80	%	8.80	%	8.80	%
			累計預付率	—	%	—	%	—	%
			平均累計違約率	30.00	%	30.00	%	30.00	%
持有待售，按公允價值計算	$	69,216	市場收益率	7.55	%	7.55	%	7.55	%
			累計預付率	55.60	%	55.60	%	55.60	%
			平均累計違約率	20.00	%	20.00	%	20.00	%
合資企業	$	40,713	市場收益率	9.00	%	9.00	%	9.00	%
			權益成本	11.00	%	10.00	%	12.00	%
			加權平均資金成本	8.50	%	7.50	%	9.50	%
非控制性股權投資	$	1,000	市場收益率	10.00	%	8.00	%	12.00	%
	$	360	成本基礎	不適用		不適用		不適用
維修資產1	$	31,292	市場收益率	13.75	%	13.75	%	13.75	%
			累計預付率	22.50	%	22.50	%	22.50	%
			平均累計違約率	19.00	%	19.00	%	19.00	%
擁有的其他房地產	$	2,829	評估價值	不適用		不適用		不適用

負債：
認股權證	$	194	預期波動率	47.00	%	47.00	%	47.00	%
			股息率	4.90	%	4.90	%	4.90	%
			無風險利率	4.59	%	4.59	%	4.59	%

(1) $31.3在FV持有的維修資產為百萬美元，5.5數以百萬計的維修資產由LCM持有。見附註7--維修資產。

目錄表


	截至的公允價值			加權		射程
	2022年12月31日		無法觀察到的輸入	平均值1		最低要求		極大值
資產：
SBA無擔保非附屬投資-應計貸款	$	470,835	市場收益率	7.90	%	7.90	%	7.90	%
			累計預付率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
			平均累計違約率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
SBA無擔保非關聯投資-非應計貸款	$	34,433	市場收益率	8.87	%	8.87	%	8.87	%
			平均累計違約率	30.00	%	30.00	%	30.00	%
控股權益投資1	$	241,113	EBITDA倍數-TTM2	8.00x		7.50x		8.50x
			EBITDA倍數-NTM2	6.90x		6.00x		7.50x
			收入倍數2	2.46x		0.80x		3.20x
			帳面價值倍數2	1.00x		0.80x		1.20x
			加權平均資金成本2	13.20	%	11.50	%	23.60	%
受控債務投資	$	18,104	市場收益率	10.00	%	10.00	%	10.00	%
非控制性股權投資	$	1,000	市場收益率	10.00	%	8.00	%	12.00	%
	$	360	最近的交易	不適用		不適用		不適用
維修資產	$	30,268	市場收益率	16.50	%	16.50	%	16.50	%
			累計預付率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
			平均累計違約率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
擁有的其他房地產	$	3,529	評估價值	不適用		不適用		不適用

(1)按相對公允價值加權。

(2)該公司的估值為145.6使用EBITDA、往績12個月(“TTM”)和未來12個月(“NTM”)的組合以及整體估值方法中的收入倍數(包括使用市場可比公司)的投資。該公司的估值為95.3僅使用貼現現金流的投資。

目錄表

其他金融工具的估計公允價值

GAAP還要求披露未經審計的綜合財務狀況報表中按賬面價值列賬的金融工具的公允價值。本公司非公允價值經常性或非經常性金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：


	2023年9月30日
	賬面金額		各層級公允價值金額：						總公允價值
			第1級		二級		第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	15,610	$	15,610	$	—	$	—	$	15,610
受限現金	70,737		70,737		—		—		70,737
銀行的有息存款	137,346		137,346		—		—		137,346
LCM持有的待售貸款	48,450		—		—		48,715		48,715
為投資而持有的貸款總額，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本	280,934		—		—		281,759		281,759
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票	3,657		—		3,657		—		3,657
在LCM為資產提供服務	5,482		—		—		5,646		5,646
財務負債：
存款	432,559		—		435,875		—		435,875
借款	648,700		—		187,202		457,243		644,445

	2022年12月31日
	賬面金額		各層級公允價值金額：						總公允價值
			第1級		二級		第三級
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	53,692	$	53,692	$	—	$	—	$	53,692
受限現金	71,914		71,914		—		—		71,914
財務負債：
借款	539,326		—		152,162		389,194		541,356

注10-存款：

下表按類型彙總存款：


	2023年9月30日		2022年12月31日
不計息：
需求	$	20,316	$	—
計息：
正在檢查	3,409		—
貨幣市場	32,807		—
儲蓄	229,502		—
定期存款	146,525		—
全額計息	$	412,243	$	—
總存款	$	432,559	$	—

通過經紀人獲得的定期存款、貨幣市場和計息支票	$	37,143	$	—
超過FDIC限額的存款賬户總額	$	72,772	$	—
活期存款透支重新分類為貸款餘額	$	1	$	—

目錄表

下表彙總了定期存款的預定到期日：


2023年剩餘時間	$	66,090
2024	26,342
2025	16,269
2026	21,702
2027	15,491
此後	631
定期存款總額	$	146,525

附註11--借款：

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的借款組成如下：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	承付款		未償還借款		加權平均利率		承付款		未償還借款		加權平均利率
銀行信貸額度：
Capital One信用擔保額度1	$	150,000	$	3,550	7.75	%	$	150,000	$	10,500	6.75	%
Capital One信用額度--無擔保1	—		2,196		8.75	%	—		45,385		7.75	%
Webster NMS備註2	54,871		37,595		7.93	%	—		—		—
SPV I Capital One融資2	60,000		(264)		8.18	%	—		—		—
第二期特殊目的機構德意志銀行貸款2	50,000		(130)		9.79	%	—		—		—
SPV III One佛羅裏達銀行貸款2	30,000		(139)		9.50	%	—		—		—
聯邦住房金融局取得進展	116,649		23,636		2.16	%	—		—		—
備註：
2024年筆記2	38,250		38,069		5.75	%	38,250		37,903		5.75	%
2025 5.00%註釋2	30,000		29,484		5.00	%	30,000		29,306		5.00	%
2025 8.125%註釋2,3	50,000		49,302		8.13	%	—		—		—	%
2026年筆記2	115,000		113,384		5.50	%	115,000		112,846		5.50	%
*2028年期票據2,4	40,000		38,384		8.00	%	—		—		—	%
應付票據--關聯方	—		—		—	%	50,000		24,250		6.72	%
應付票據--證券化信託2,5	318,085		313,633		7.81	%	283,143		279,136		6.19	%
總計	$	1,052,855	$	648,700	7.00	%	$	666,393	$	539,326	6.11	%

(1)有擔保和無擔保信貸額度的總承諾額為#美元。150.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，這一數字為1.8億。

(2)扣除遞延融資成本後的淨額。未償還的負借款是由於在相關遞延融資成本仍然存在的情況下，截至2023年9月30日，貸款本金餘額降至零。

(3) 2023年1月23日，該公司完成了一次定向增發，募集資金為$50.0本金總額為1,000萬美元8.1252025年到期的%票據，每年2月1日和8月1日支付一次，從2023年8月1日開始支付。該批債券將於二零二五年二月一日期滿。

(4)2023年8月31日，該公司完成了一次註冊發行，募集資金為$40.02,000,000美元本金總額8.00%2028債券，每季於每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日支付，由2023年12月1日開始。2028年發行的債券在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTI”。

(5)截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，合併信託的資產總額為$10.8百萬美元和美元14.1分別為100萬美元。

目錄表

扣除遞延融資成本後的未償還借款包括銀行信用額度、2024年、2025年、2026年和2028年票據以及應付票據-證券化信託基金：


	2023年9月30日			2022年12月31日
	本金餘額	未攤銷遞延融資成本	賬面淨額1	本金餘額	未攤銷遞延融資成本	賬面淨額


Webster NMS備註	37,877	(282)	37,595	—	—	—
SPV I Capital One融資	—	(264)	(264)	—	—	—
第二期特殊目的機構德意志銀行貸款	—	(130)	(130)	—	—	—
SPV III One佛羅裏達銀行貸款	—	(139)	(139)	—	—	—
2024年筆記	38,250	(181)	38,069	38,250	(347)	37,903
2025 5.00%註釋	30,000	(516)	29,484	—	—	—
2025 6.85%註釋	—	—	—	30,000	(694)	29,306
2025 8.125%註釋	50,000	(698)	49,302	—	—	—
2026年筆記	115,000	(1,616)	113,384	115,000	(2,154)	112,846
2028年筆記	40,000	(1,616)	38,384	—	—	—

應付票據-證券化信託	318,085	(4,452)	313,633	283,143	(4,007)	279,136

(1)扣除遞延融資成本。未償還負借貸乃由於截至二零二三年九月三十日，融資已償還至零本金結餘，而相關遞延融資成本仍然存在。

於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司根據Capital One、德意志銀行、韋伯斯特及One Florida信貸額度的借款及應付票據-證券化信託的賬面值因其浮動利率而接近公允價值。

於2023年9月30日，Newtek Bank的FHLB借款的賬面值包括$0.2從萬元採購會計調整23.8目前的本金額達到$的資產負債表價值23.61000萬美元。

固定利率2028年債券、2026年債券及2024年債券的公允價值按計量日期的收市價計算，詳見下表。


	2023年9月30日				2022年12月31日
	收盤價		公允價值		收盤價	公允價值
2028年筆記	$	24.19	$	38,704	不適用	不適用
2026年筆記	24.05		110,630		25.77	118,542
2024年筆記	24.75		37,868		24.80	37,944

這些借款在經常性基礎上不按公允價值記錄。固定利率2025年債券於2023年9月30日和2022年12月31日按面值持有。

截至2023年和2022年9月30日的9個月，包括未使用的額度費用和與借款相關的遞延融資成本攤銷的利息支出總額為#美元。38.9百萬美元和美元17.4分別為100萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月的三個月，包括未使用的額度費用和與借款相關的遞延融資成本攤銷的利息支出總額為#美元。13.4百萬美元和美元6.9分別為100萬美元。

目錄表

附註12--衍生工具：

該公司歷來使用衍生工具主要是為了經濟地管理某些固定利率資產因利率波動和整體投資組合市場風險而導致的公允價值變動。以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還衍生品的細目：


	2023年9月30日							2022年12月31日
			公允價值				剩餘			公允價值				剩餘
合同類型	概念上的1		資產2		負債		到期日(年)	概念上的		資產		負債		到期日(年)
5年期美國國債期貨	$	(23,406)	$	122	$	—	0.25年份	$	—	$	—	$	—	—

(1)當頭寸被賣空時，顯示為負數。

(2) 在隨附的合併資產負債表中顯示在其他資產中。

下表顯示了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月合併經營報表中列入其他非利息收入的衍生品已實現淨收益(虧損)和未實現升值(折舊)：


	截至三個月								九個月結束
	2023年9月30日				2022年9月30日				2023年9月30日				2022年9月30日
合同類型	未實現增值/(折舊)		已實現損益		未實現增值/(折舊)		已實現損益		未實現增值/(折舊)		已實現損益		未實現增值/(折舊)		已實現損益
5年期美國國債期貨	$	(441)	$	1,158	$	—	$	—	$	54	$	843	$	183	$	445

向我們的期貨交易對手過賬的抵押品在公司的賬簿和記錄中是分開的。從歷史上看，公司的交易對手一直持有現金保證金作為衍生產品的抵押品，這些衍生產品包括在綜合資產負債表中的限制性現金中。利率期貨由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通過期貨佣金商人進行集中清算。對於由芝加哥商品交易所集中結算的利率期貨，公司必須公佈初始保證金和每日變動保證金。芝加哥商品交易所決定我們中央結算期貨的公允價值，包括每日變動保證金。本公司中央結算利率期貨質押的變動保證金以該等期貨的變現結果結算。

附註13--承付款和或有事項：

經營和就業承諾

根據運營租賃協議，該公司在幾個州租賃辦公空間和其他辦公設備，該協議將於2027年之前的不同日期到期。那些為期一年以上的辦公空間租約通常包含預定的租金上漲或升級條款。此外，在2023年期間，本公司與其任命的高管簽訂了為期一年的僱傭協議。

目錄表

以下彙總了公司截至2023年9月30日根據經營租賃和僱傭協議要求支付的未來最低現金付款的義務和承諾：


年	經營租約		僱傭協議1		總計
2023	$	679	$	815	$	1,494
2024	2,637		525		3,162
2025	2,398		—		2,398
2026	1,842		—		1,842
2027	430		—		430
此後	—		—		—
總計	$	7,986	$	1,340	$	9,326

(1) 與公司某些被任命的高管簽訂僱傭協議

法律事務

本公司及其附屬公司在日常業務過程中經常受到實際或威脅的法律程序的影響，包括訴訟和監管事宜。訴訟事項的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到集體訴訟，可涉及對重大或不確定的據稱損害賠償的索賠，或對禁令或其他救濟的索賠。監管調查和執法事宜可能涉及各種政府機構、執法機構和自律組織發起的正式或非正式程序和其他調查，並可能導致罰款、處罰、恢復原狀、改變公司的業務做法以及其他相關成本，包括聲譽損害。在任何給定的時間，這些法律程序都處於不同的裁決、仲裁或調查階段，可能涉及各種主題。

對法律訴訟可能造成的風險的評估是複雜的，因為這些訴訟往往涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於：訴訟是否處於早期階段；損害賠償或潛在罰款、處罰和恢復原狀的金額是否未具體説明、沒有支持或不確定；是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性；事項是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題；事項是否涉及多方當事人和/或管轄權；發現或其他調查是否已經開始或未完成；重大事實是否可能存在爭議或未經證實；是否已開始有意義的和解討論；以及事項是否涉及類別指控。由於這些複雜性，該公司可能無法得出估計的損失或損失範圍。

該公司根據現有的信息，包括律師的建議，對法律程序進行評估。根據美國會計準則第450條，當虧損被認為可能發生且相關金額可合理估計時，本公司將為該等事項建立應計項目。雖然法律程序的最終結果本質上是不可預測的，但管理層目前認為，懸而未決和受到威脅的事項的結果不會對公司的業務、綜合財務狀況、運營結果或整個現金流量產生實質性影響。截至2023年9月30日，本公司已累計準備金#美元。0.5百萬美元。

隨着現有信息的變化，本公司能夠估計的事項以及估計本身將進行相應調整。該公司的估計會受到重大判斷和不確定因素的影響，而這些估計所涉及的事項會不時改變。如果未來發生意想不到的事態發展，任何此類事件的不利結果都可能對公司的業務、綜合財務狀況、經營結果或任何特定報告期的整體現金流量造成重大影響。

此外。由於聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)於2012年10月提起訴訟，NMS自願簽署了一項針對其某些業務做法的永久禁令，並將繼續根據該禁令開展業務。

擔保

該公司是SPV I Capital One融資的擔保人。SPV I貸款的最高借款額度為#美元60.0百萬美元。貸款人的承諾將於2024年11月到期，SPV I工具下的所有款項將於2025年11月到期。截至2023年9月30日，SPV I所欠本金總額為$000萬。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據擔保進行付款。

目錄表

該公司是第二期SPV德意志銀行貸款的擔保人。根據SPV II，德意志銀行貸款的最高借款額度為#美元。50.0百萬美元。德意志銀行的貸款將於2024年11月到期。截至2023年9月30日，SPV II所欠本金總額為$000萬。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據擔保進行付款。

該公司是SPV III One佛羅裏達銀行貸款的擔保人。SPV III One佛羅裏達銀行貸款的最高借款額度為#美元30.0百萬美元。One佛羅裏達銀行貸款將於2025年5月到期。截至2023年9月30日，SPV III所欠本金總額為$000萬。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據擔保進行付款。2023年4月27日，對SPV III One佛羅裏達銀行貸款進行了修訂，將額度下的最高借款增加到#美元。30.0百萬美元。

該公司是韋氏貸款的擔保人，韋氏貸款是NMS與韋伯斯特銀行之間的定期貸款安排，本金總額最高可達$54.9百萬美元。韋伯斯特基金將於2027年11月到期。截至2023年9月30日，未償還本金總額為$37.9百萬美元。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據擔保進行付款。

本公司是NSBF根據清盤協議對SBA的若干潛在義務的擔保人。具體地説，根據清盤協議，本公司已就NSBF在二級市場上出售的7(A)貸款的擔保部分向SBA承擔購買後維修或拒絕承擔的義務，或在購買後維修或拒絕提供服務/清算，並已提供資金1美元。10.0紐泰克銀行的100萬受限現金賬户，以確保這些潛在的義務。

資金不足的承付款

截至2023年9月30日，該公司擁有98.0百萬無資金承付款，其中包括#美元18.4百萬美元，與其SBA 7(A)貸款有關，$74.0與其SBA 504貸款相關的100萬美元，以及5.6與商業和工業貸款有關的100萬美元。該公司預計，這些承諾的資金來源將與它為其他貸款承諾提供資金的來源相同。

注14-基於股票的薪酬：

庫存計劃

根據ASC 718《補償-股票補償》的規定，公司採用公允價值法核算其基於股票的薪酬計劃。因此，對於限制性股票獎勵，本公司根據授予日其普通股的市場價格計量授予日期的公允價值，並在必要的服務期(通常是歸屬期限)內將獎勵的公允價值攤銷為基於股票的補償費用。

董事會薪酬、公司管治及提名委員會根據以下董事會及股東股權激勵計劃批准向僱員及董事發行限制性股票：董事會於2023年4月終止的2015年股票激勵計劃及董事會於2023年4月及本公司股東於2023年6月14日批准的2023年股票激勵計劃。根據這些計劃授予的限制性股票的股票通常在一-至三年制從授予之日起的一段時間。公允價值從授予之日起在服務期內計入費用。下表彙總了2015年股票激勵計劃下的限制性股票發行，扣除被沒收的股份(如果有的話)。


2015年計劃授權的限制性股票1						1,500,000
淨限制性股票(已授予)/在下列期間被沒收：
截至2016年12月31日的年度						(120,933)
截至2017年12月31日的年度						(5,007)
截至2018年12月31日的年度						(93,568)
截至2019年12月31日的年度						(6,285)
截至2020年12月31日的年度						2,639
截至2021年12月31日的年度						(214,654)
截至2022年12月31日的年度						(250,622)
截至2023年9月30日的9個月						28,409
限制性股票（授予）/沒收淨額共計						(660,021)

目錄表

(1) 不是根據2015年股票激勵計劃授予股票期權。2015年股票激勵計劃已於2023年4月由董事會終止，而2023年股票激勵計劃已於2023年4月獲董事會批准及於2023年6月14日獲本公司股東批准。

下表概述根據二零二三年股票激勵計劃發行的限制性股票（扣除沒收的股份（如有））。


根據2023年計劃授權的限制性股票1						3,000,000
淨限制性股票(已授予)/在下列期間被沒收：
截至2023年9月30日的三個月						(56,052)
限制性股票（授予）/沒收淨額共計						(56,052)

(1)不是根據二零二三年股票獎勵計劃授出股票期權。2023年股票激勵計劃規定授予最多 3,000,000普通股股份。

截至2023年9月30日，有1美元4.1 與授予的限制性股票的未歸屬股份有關的未確認補償費用總額為200萬美元。預計該補償費用將在剩餘的加權平均期間內確認， 1.8截至2023年9月30日。

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月，本公司確認以股票為基礎的補償開支總額為$0.6百萬美元和美元0.6百萬，分別。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月，本公司確認以股票為基礎的補償開支總額為$2.0百萬美元和美元1.8分別為100萬美元。

註釋15-每股收益：

在兩級法下，普通股股東當期可獲得的收益根據未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間分配。我們的以時間為基礎和以業績為基礎的限制性股票單位不被視為參與證券，因為它們在滿足相關歸屬要求之前不會獲得股息分配。截至2023年9月30日止三個月及九個月， 1.01000萬美元和0.9 萬股的反攤薄股份。

下表概述截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月每股盈利的計算：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2023				2022		2023					2022
	金融控股公司				投資公司			金融控股公司					投資公司
	($)		(%)		($)			($)		(%)			($)
淨收入	$	9,975			$	11,362		$	28,545				$	34,533
A系列可換股優先股股東股息	(400)				—			(1,049)					—
普通股股東可獲得的淨收入	9,575				11,362			27,496					34,533
普通股股東股息	(4,363)							(13,092)
未分配淨收益	$	5,212						$	14,404

基本加權平均流通股	24,663				24,299			24,626					24,204


稀釋加權平均流通股(1,2)	24,663				24,299			24,626					24,204

基本每股收益	$	0.38			$	0.47		$	1.10				$	1.43
稀釋每股收益(3)	$	0.38			$	0.47		$	1.10				$	1.43

未分配淨收入分配--共同	$	5,018	96.3	%				$	13,931	96.7	%
未分配淨收入分配--A系列可轉換優先股	$	193	3.7	%				$	473	3.3	%

目錄表

(1)於2023年2月3日，我們與Patriot Financial Partners IV，L.P.以及Patriot Financial Partners Parly IV，L.P.就以下事項訂立證券購買協議20公司A系列可轉換優先股的股份，面值$0.02每股，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1,000每股，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54053782公司普通股的股份。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，可轉換優先股對每股收益具有反稀釋影響。2023年2月3日之前沒有優先股。

(2) 該公司向愛國者發出認股權證，以購買總計47.54普通股的價格為$21.03468每股。認股權證可全部或部分行使，直至十年在交易結束的週年紀念日，可以現金或“淨股份”的方式行使，被扣留的股份數量根據行使之日普通股的收盤價確定。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，認股權證對每股收益具有反稀釋影響。在2023年2月3日之前沒有搜查證。

(3) 稀釋每股收益不能超過基本每股收益；因此，反稀釋證券不包括在稀釋每股收益的計算中。

附註16-租約：

根據ASC 842，經營租賃費用一般在租賃期內按直線法確認。本公司已就辦公空間訂立經營租賃協議，餘下合約年期最多為四年，其中一些包括續約選擇，將租約延長至 10年除非合理確定本公司將行使該等續租選擇權，否則不會於餘下租期內考慮該等續租選擇權。經營租賃協議並無包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。

由於就我們的經營租賃而言，租賃所隱含的利率一般不易釐定，故用於釐定我們的租賃負債現值的貼現率乃基於我們於租賃開始日期的增量借款利率，並與餘下租期相稱。我們的租賃增量借款利率為我們在類似期限內按抵押基準借款所須支付的利率，金額等於類似經濟環境下的租賃付款。初始租期為12個月或以下的租賃不會於資產負債表內記錄，亦不會計入我們的加權平均剩餘租期。

下表概述與我們的經營租賃有關的補充現金流量及其他資料：


	截至9月30日的三個月，		截至9月30日的9個月，
	2023	2022	2023	2022
計量租賃負債所支付的現金（經營現金流量）：	$676	$471	$2,015	$1,404
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃	3.10年份	4.41年份	3.10年份	4.41年份
加權平均貼現率-經營租賃	5.61%	4.55%	5.61%	4.55%
租賃費用總額（包括在合併業務報表的其他一般和行政費用項下）	$610	$253	$2,269	$729

下表代表截至2023年9月30日本公司經營租賃負債的到期日：


租賃負債到期日
2023	$	679
2024	2,637
2025	2,398
2026	1,842
2027	430
此後	—
未來最低租賃付款總額	$	7,986
減去：推定利息	(643)
未來最低租賃付款的現值	$	7,343

附註17--股息和分配：

2023年2月3日，公司發佈20公司A系列可轉換優先股的股份，面值$0.02每股，在私募交易中。總購買價格為$。20.01000萬美元。A系列優先股的每股發行價為$。1,000每股，並可根據持有人的選擇權轉換為47.54公司普通股的股份。在截至2023年9月30日的9個月內，公司支付了$1.0其優先股的股息為100萬美元。

公司普通股的股息和分配在申報日入賬。下表彙總了公司在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月內的股息聲明和分配。


宣佈的日期	記錄日期	付款日期	每股金額		現金分配		已發行的水滴股份	水滴股票價值
截至2023年9月30日的9個月
2023年2月27日	2023年4月4日	2023年4月14日	$	0.18	$	4,291	6	$	72
2023年6月27日	2023年7月10日	2023年7月21日	$	0.18	$	4,293	4	$	73
2023年9月27日	2023年10月10日	2023年10月20日	$	0.18	$	4,293	6	$	71


截至2022年9月30日的9個月
2021年12月20日	2022年3月21日	2022年3月31日	$	0.65	$	15,361	9	$	225
2022年4月20日	2022年6月20日	2022年6月30日	$	0.75	$	17,634	21	$	374
2022年8月30日	2022年9月20日	2022年9月30日	$	0.65	$	15,325	21	$	323

在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月中，額外增加了12,700和21,700價值$的股票0.2百萬美元和美元0.4分別發行了100萬股與授予的限制性股票的未歸屬股份股息有關的股息。

附註18--福利計劃：

確定繳費計劃

公司員工參加了2004年通過的固定繳款401(K)計劃(“計劃”)，該計劃基本上涵蓋了基於資格的所有員工。該計劃旨在鼓勵符合條件的員工進行儲蓄，並符合《守則》第401(K)節的規定。根據該計劃，符合條件的員工可以選擇在每個支付期減少一部分工資，包括加班費和獎金，作為税前繳費，最高可達法律允許的最高限額。公司可以選擇以參與者的名義提供相當於指定百分比的相應貢獻，作為税前貢獻。

員工購股計劃(ESPP)

2023年6月14日，公司股東批准了ESPP。根據ESPP可購買的普通股總數不超過0.2百萬股。根據ESPP的條款，員工可以授權扣留最多15購買我們普通股的合格補償的%，不超過$25,000任何日曆年的普通股。根據ESPP收購的每股股票的收購價永遠不會低於85在發行日或購買日，我們普通股中較小者的公平市場價值的%。我們董事會的薪酬、公司治理和提名委員會有權在任何時候終止對任何尚未授予期權的股票的ESPP，並有權在修訂通過之前或之後的12個月內，在股東批准的情況下修改ESPP。普通股的公允價值與員工的折扣價之間的差額在購買時計入。在2023年第三季度，沒有根據ESPP購買的股票。

注19--所得税：

本公司選擇自2015課税年度起根據守則被視為RICS，並於截至2022年12月31日止年度內繼續享有適用於RICS的税務待遇。該公司提交了截至2022年12月31日的最終RIC納税申報單。雖然該公司以RIC的形式運作，但它必須在每個納税年度將其各自的幾乎所有應納税所得淨額作為股息分配給其股東。因此，在2022年9月30日期間，財務報表中沒有為聯邦所得税撥備。2023年，該公司不再有資格成為RIC，而是將提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。

應納税所得額一般根據經修訂的1986年《國內收入法》(下稱《税法》)的適用章節計算，包括專門適用於金融機構的第581至597節。州法律和2017年税收立法(通常稱為減税和就業法案)要求進行一些修改。

除其他事項外，税法(I)確立了21%的新的統一的聯邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，並允許使用任何此類結轉來抵消任何納税年度的常規納税義務，(Iii)限制對美國公司發生的淨利息支出的扣除，(Iv)允許企業出於税收目的立即支出對某些合格折舊資產的新投資的成本，(V)取消或減少與餐飲和娛樂費用有關的某些扣除，(6)修改了對僱員薪酬過高的限制，取消了按業績補償的例外情況，並澄清了受保僱員的定義，(7)限制了存款保險費的扣除額。

該公司的一家前合併控股公司正在接受紐約税務審計，對截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度進行審計。

有效税率和淨營業虧損

實際税率為2.30截至2023年9月30日的九個月。實際税率與截至2023年9月30日的9個月21%的聯邦税率不同，主要是由於確認了預期在聯邦合併報表設置和其他離散項目中實現的子公司聯邦淨營業虧損(NOL)。

截至2022年12月31日，該公司的NOL金額為$34.5百萬美元。這些負載物中的某些($4.6百萬)將於2029年至2037年到期，剩餘的NOL($29.9百萬)擁有無限的生命。2017年的減税和就業法案將2020年12月31日後每年使用的淨營業虧損金額限制在應納税所得額的80%。

所得税費用採用資產負債法入賬。遞延税項資產和負債按現行税率確認，可歸因於為所得税目的報告的金額和財務報表目的之間的臨時差異而產生的預期未來税收後果。如果預期部分或全部遞延税項資產不會變現，則確認估值備抵。本公司必須評估其遞延税項資產從未來應納税所得額中收回的可能性，如果本公司認為收回的可能性不大，則必須建立估值撥備。在釐定所得税、遞延税項資產及負債撥備，以及根據遞延税項淨資產入賬的任何估值撥備時，需要有重大的管理層判斷。

本公司及其子公司的聯邦所得税申報單一般開放供税務機關在截至2019年及以後的納税年度進行審查。然而，儘管本公司的NOL源自封閉期，但該公司的NOL在使用期間仍需接受税務機關的審查。

注20--細分市場：

公司的管理報告程序根據內部經營結構衡量其經營部門的業績，內部經營結構可能會不時發生變化。因此，本公司的運營四用於管理報告目的的可報告部分，如下所述：

銀行業-Newtek Bank發起、提供和銷售SBA 7(A)貸款的方式類似於NSBF的歷史商業模式(見下文非銀行貸款)，併發起和提供SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款。此外，紐泰克銀行還提供存管服務。

NSBF-與NSBF在Newtek Bank以外持有的遺留投資組合有關，不會發生新的發起活動。NSBF的傳統投資組合包括SBA 7(A)貸款，其中很大一部分是證券化信託。

付款-包括網管、POS和Mobil Money。NMS營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件，並：

–協助商家進行初始設備安裝和持續服務，以及他們可能有的任何其他特殊處理需求。

–為Mobil Money的出租車商户組合和相關授權支付處理軟件處理支付。

–POS是一家為各種餐廳、零售、輔助生活、公園和高爾夫球場業務提供基於雲的銷售點(POS)系統的供應商，該系統不僅提供支付和購買技術解決方案，還提供庫存、客户管理、報告、員工時鐘、桌子和菜單佈局以及電子商務解決方案，作為中小企業的中央操作系統。

技術-包括NTS和EWS。NTS提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復等相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。根據對美聯儲的承諾，公司將剝離或以其他方式終止EWS和NTS進行的活動，包括其子公司SIDCO在兩年成為金融控股公司，但須受兩年制句號。

公司和其他-在“公司和其他”標題下提供的信息代表不被視為公司的可報告部門和/或一般運營費用的業務，包括母公司、其他非銀行子公司，包括Newtek Insurance和Newtek Payroll，以及為使經營部門的結果與根據公認會計原則編制的未經審計的簡明綜合財務報表相一致而進行的抵銷調整。

下表提供了公司各部門的財務信息：


截至和截至2023年9月30日的三個月
	銀行業		技術		NSBF		付款		公司和其他		淘汰		已整合
利息收入	$	10,513	$	—	$	12,868	$	482	$	3,848	$	(975)	$	26,736
利息支出	5,371		—		6,930		925		6,408		(975)		18,659
淨利息收入	5,142		—		5,938		(443)		(2,560)		—		8,077
貸款信貸損失準備	3,446		—		—		—		—		—		3,446
扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入	1,696		—		5,938		(443)		(2,560)		—		4,631
非利息收入	28,111		7,406		188		12,173		41,283		(46,261)		42,900
非利息支出	17,935		6,598		4,697		7,756		6,419		(8,860)		34,545
所得税支出(福利)	4,045		—		5		—		(1,039)		—		3,011
淨收益(虧損)	7,827		808		1,424		3,974		33,343		(37,401)		9,975
資產	$	602,105	$	25,617	$	659,821	$	52,090	$	692,773	$	(651,993)	$	1,380,413


截至2023年9月30日的9個月
	銀行業		技術		NSBF		付款		公司和其他		淘汰		已整合
利息收入	$	22,364	$	—	$	38,841	$	1,627	$	8,673	$	(3,501)	$	68,004
利息支出	11,265		246		20,222		2,735		18,704		(3,501)		49,671
淨利息收入	11,099		(246)		18,619		(1,108)		(10,031)		—		18,333
貸款信貸損失準備	7,339		—		—		—		—		—		7,339
扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入	3,760		(246)		18,619		(1,108)		(10,031)		—		10,994
非利息收入	62,934		23,894		26,500		34,982		76,053		(92,250)		132,113
非利息支出	48,443		21,796		23,455		23,975		22,673		(26,451)		113,891
所得税支出(福利)	6,264		89		45		445		(6,172)		—		671
淨收益(虧損)	11,987		1,763		21,619		9,454		49,521		(65,799)		28,545
資產	$	602,105	$	25,617	$	659,821	$	52,090	$	692,773	$	(651,993)	$	1,380,413

注21--後續活動：

2023年10月2日，公司償還並終止了NSBF的Capital One有擔保和無擔保貸款信用額度。該公司確認了$0.3與償付相關的債務清償損失百萬美元。

2023年11月7日，公司發佈了為期30天的終止滴注通知。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

前瞻性陳述

本報告中討論的事項以及公司管理層未來的口頭和書面陳述均為前瞻性陳述，基於當前管理層的預期，這些預期涉及重大風險和不確定因素，可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們、我們的行業、我們的信念和我們的假設的當前預期、估計和預測。諸如“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或這些術語的變體以及類似表述旨在識別前瞻性表述。重要的假設包括我們發起新投資的能力、實現一定利潤率和盈利水平的能力、額外資本的可獲得性以及維持某些債務與資產比率的能力。鑑於這些和其他不確定因素，包括最近的經濟和市場事件以及不相關的銀行倒閉和儲户對某些類型存款機構的信心下降，本報告中包含的預測或前瞻性陳述不應被視為我們的計劃或目標將實現的代表。本報告所載前瞻性陳述，包括我們以參考方式併入的文件，涉及風險和不確定因素，包括以下陳述：

•我們未來的經營業績；

•我們的業務前景和子公司的前景；

•我們的合同安排和與第三方的關係；

•我們未來的成功依賴於總體經濟及其對我們投資的行業的影響；

•我們企業實現其目標的能力；

•信貸市場流動性長期下降對我們業務的影響；

•我們的現金資源和營運資本是否充足；

•我們作為金融控股公司運營的能力，以及與此類運營相關的合規和其他成本的增加；

•我們充分管理流動性、存款、資本水平和利率風險的能力，鑑於最近不相關的銀行倒閉，這些問題受到了更嚴格的審查；

•我們有能力運營我們的子公司Newtek Bank，這是一家由OCC監管和監督的全國性銀行，並增加了與此類運營相關的合規和其他成本；

•子公司運營產生現金流的時間安排(如果有的話)；

這些陳述不是對未來業績的保證，受風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的，難以預測，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或預測的結果大不相同，包括但不限於：

•經濟低迷，可能會削弱我們子公司繼續運營或償還借款的能力，這可能會對我們的業績產生不利影響；

•可用信貸收縮和/或無法進入股票市場可能會損害我們的貸款和商業活動；

•利率波動，包括倫敦銀行同業拆借利率退役，這可能對我們的業績產生不利影響；

•對金融市場以及全球宏觀經濟和地緣政治環境的影響，包括通脹上升及其影響；

•利率上升及其對宏觀經濟狀況和公司融資成本的影響；

•對SBA 7(A)貸款計劃的更改，包括對SBA標準操作程序(“SOP”)的最新修訂；以及

•我們在“風險因素”和本報告其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的文件中確定的風險、不確定因素和其他因素，包括我們通過引用納入的文件。

以下討論應與本報告其他部分的綜合財務報表和相關附註及其他財務信息一併閲讀。除歷史信息外，本報告的以下討論和其他部分包含涉及風險和不確定因素的前瞻性信息。儘管我們認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性陳述也可能是不準確的。重要假設包括Newtek Bank根據SBA 7(A)計劃發放貸款的能力，保持PLP地位，以溢價出售SBA 7(A)貸款的SBA擔保部分並增加存款的能力；我們發放新貸款的能力；我們子公司創造收入以及獲得和保持一定利潤率和盈利水平的能力；以及額外資本的可用性。鑑於這些和其他不確定因素，在本報告中列入一項預測或前瞻性陳述，包括我們在此引用的文件，不應被視為我們的計劃和目標將會實現。由於第二部分“項目1A”中討論的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性信息預期的結果大不相同。本10-Q表格季度報告及截至2023年6月30日期間的10-Q表格季度報告的“風險因素”，已於2023年8月7日在美國證券交易委員會第I部分第1A項下提交。在我們於2023年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”，在本項目2的“前瞻性陳述”下，以及我們提交給美國證券交易委員會的任何後續文件中(通過引用併入本報告中)。

您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅適用於本報告日期。雖然我們認為此類信息構成或將構成此類聲明的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。由公司或代表公司作出的任何前瞻性陳述僅就其作出的日期表示，公司不承諾更新前瞻性陳述以反映在作出前瞻性陳述之日之後發生的情況或事件的影響，除非適用法律要求。

高管概述

改製為金融控股公司

截至2023年1月6日，我們是一家金融控股公司，與我們的合併子公司一起，在NewtekOne下提供廣泛的業務和金融解決方案®將品牌推向中小企業市場。自2023年1月6日起，經股東授權，我們撤回了根據1940年法案受BDC監管的上次選舉。在此之前，我們是根據1940年法案作為BDC運作的。在撤回我們被選為BDC監管的同時，我們於2023年1月6日完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家由OCC監管和監督的國家銀行，據此，我們從NBNYC的股東手中收購了NBNYC的所有已發行和流通股。NBNYC已更名為Newtek Bank，National Association，並已成為我們的全資銀行子公司。隨着收購的完成，我們向Newtek Bank和我們的兩家子公司NBL和SBL貢獻了3100萬美元的現金(隨後，NBL被合併到SBL)。收購的結果是，我們現在是一家金融控股公司，受到美聯儲和亞特蘭大聯邦儲備銀行的監管和監督。出於聯邦所得税的目的，我們不再有資格成為聯邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有資格作為投資公司獲得會計處理。因此，除了Newtek Bank及其合併子公司SBL外，在我們的財務報表中，以下以前的投資組合公司和子公司現在是合併的非銀行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；Holdco 6；NCL；EWS；NTS和POS。此外，根據對美聯儲的承諾，我們將在成為金融控股公司後兩年內剝離或以其他方式終止NTS及其子公司SIDCO和EWS進行的活動，但須受兩年期限的任何延長。看見“第1A項。風險因素-與監管、監督和合規有關的風險-我們作為金融控股公司的身份要求我們限制某些活動，並對某些活動施加限制，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響.”

自2023年1月13日起，我們提交了修正案條款，對我們的憲章進行了修改，將公司的名稱改為“NewtekOne，Inc.”。

2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA簽訂了清盤協議，根據該協議，NSBF已開始清盤其業務，NSBF的SBA 7(A)新貸款流水線被移交給Newtek Bank。在此清盤過程中，NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中目前的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)出售或轉讓。SBL將根據SBA批准的貸款服務提供商協議為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算。此外，在清盤過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本金要求的約束，必須繼續保持一定數額的有限現金可用於履行對SBA的任何義務，對其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，並繼續對SBA負責購買後否認和修復NSBF發起和出售的SBA 7(A)貸款的擔保部分，使用NSBF的SBA貸款組合產生的收益。本公司已為NSBF對SBA的某些義務提供擔保。

歷史上的商業監管與税收

在2023年1月6日之前，我們是一家內部管理的非多元化封閉式管理投資公司，根據1940年法案選擇作為BDC進行監管。作為一家BDC，根據1940年法案，我們不被允許收購1940年法案第55(A)節所列類型的資產以外的任何資產，這些資產被稱為合格資產，除非在進行收購時，合格資產至少佔公司總資產的70%，並且我們不被允許發行優先證券，除非其總資產(減去由優先證券代表的債務以外的總負債)與其由優先證券加優先股(如果有)代表的總債務之比至少為150%。截至2022年12月31日，我們的資產覆蓋率為169%。雖然我們不再受商業票據發行公司的監管，但我們的2024年及2026年未償還債券的某些條款規定，只要2024年及2026年債券仍未償還，我們便須維持至少150%的資產覆蓋率。見我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素-與我們普通股相關的風險-由於發行2024年和2026年債券的契約中包含的契約，我們必須遵守150%的資產覆蓋要求”。

此外，在2023年1月6日之前，由於我們作為BDC的身份，我們選擇從2015納税年度開始，被視為美國聯邦所得税的RIC。作為一個選擇被視為RIC的實體，我們通常不必為我們作為股息分配給股東的任何普通收入或資本利得按公司税率繳納美國聯邦所得税。保持我們作為大米的資格出於美國聯邦所得税的目的，除其他事項外，我們還必須滿足某些收入來源和資產多元化要求(如下所述)。此外，為了獲得適用於在美國聯邦所得税中被視為RIC的實體的税收優惠，我們被要求在每個納税年度向我們的股東分配至少90%的“投資公司應納税所得額”，這通常是我們的普通收入加上已實現淨短期資本收益超過已實現淨長期資本損失的超額部分。

該公司及其子公司不再具有美國聯邦所得税的RIC資格，並將提交一份綜合的美國聯邦所得税申報單。金融控股公司繳納聯邦和州所得税的方式基本上與其他公司相同。應納税所得額一般根據經修訂的1986年《國內收入法》(下稱《税法》)的適用章節計算，包括專門適用於金融機構的第581至597節。州法律和2017年税收立法(通常稱為減税和就業法案)要求進行一些修改。除其他事項外，税法(I)確立了21%的新的統一的聯邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，並允許使用任何此類結轉來抵消任何納税年度的常規納税義務，(Iii)限制對美國公司發生的淨利息支出的扣除，(Iv)允許企業出於税收目的立即支出對某些合格折舊資產的新投資的成本，(V)取消或減少與餐飲和娛樂費用有關的某些扣除，(6)修改了對僱員薪酬過高的限制，取消了按業績補償的例外情況，並澄清了受保僱員的定義，(7)限制了存款保險費的扣除額。不能保證實際有效税率，因為它將取決於未來收入和支出的性質和數額，以及產生投資税收抵免和具有不同税收影響的交易的實際投資。

從2012年到2022年12月31日，全資子公司NSBF一直是美國非銀行SBA 7(A)貸款機構(按批准的美元貸款額計算)，截至2022年12月31日，NSBF是美國第三大SBA 7(A)貸款機構。將Newtek Bank和NSBF合併後，按截至2023年9月30日(即SBA的財政年度)批准的美元貸款額計算，該公司是第三大SBA 7(A)貸款機構。從歷史上看，NSBF的貸款結構是這樣的：它既可以向政府出售SBA 7(A)貸款中有擔保的部分，也可以將無擔保的部分證券化。這種結構通常允許NSBF收回資本，並從每筆貸款中賺取額外資本，通常是在一年內。NSBF已經開始逐步結束其業務，並已將SBA 7(A)貸款來源轉移到Newtek Bank。NSBF將繼續擁有其SBA貸款組合中的7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(如果SBA事先書面批准)出售或轉讓根據清盤協議，並如上所述。

此外，我們和我們的子公司歷來為中小企業關係提供廣泛的業務和金融解決方案，包括商業貸款，其中包括SBA 7(A)貸款、SBA 504貸款和不合格傳統貸款、電子支付處理、託管技術解決方案(雲計算)、技術諮詢、電子商務、應收賬款和庫存融資、個人和商業保險服務、網絡服務、數據備份、存儲和檢索，以及工資和福利解決方案，以解決全國範圍內所有行業的中小企業關係。我們通過提供對我們專有和專利技術平臺的訪問，包括我們的專利潛在客户管理軟件NewTracker®，來支持我們子公司的運營。我們歷來將中小企業定義為收入在100萬至1億美元之間的公司，我們通常估計美國的中小企業市場超過3000萬家企業。我們歷來通過NSBF和我們控制的投資組合公司(現在是子公司)向中小企業市場提供貸款和提供業務和財務解決方案。此外，公司已經開始推出Newtek Advantage®，這是滿足您所有業務需求的單一儀錶板®，使中小企業能夠即時訪問Newtek業務和金融解決方案專家團隊，這些專家涉及商業貸款、電子支付處理、管理技術解決方案、個人和商業線路保險服務以及工資和福利解決方案。此外，我們相信Newtek的優勢可以為我們的中小企業客户提供對其業務的分析，以及其他組織目前無法提供的交易功能。

收購後，我們作為一家金融控股公司的持續貸款前景或運營無法得到保證。見“第1A項。風險因素--與監管、監督和合規相關的風險--我們作為一家金融控股公司的經營歷史有限。

我們的普通股目前在納斯達克全球市場掛牌交易，交易代碼為“紐特”。

Newtek Bank是一家全國性銀行，並根據聯邦第7(A)條貸款計劃獲得國家許可的SBA貸款機構，負責發放、銷售和服務SBA 7(A)貸款。紐泰克銀行已被授予PLP資格，並被授權為貸款提供SBA擔保，而無需事先尋求SBA的審查和批准。作為一傢俱有PLP地位的國家貸款機構，Newtek銀行可以加快貸款的發放，因為Newtek銀行不需要向SBA提交申請以供同時審查和批准。失去PLP地位將對我們的營銷努力和最終我們的貸款發放量產生不利影響，這將對我們的運營結果產生負面影響。見我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“項目1A.風險因素-與SBA貸款有關的風險-不能保證Newtek銀行將能夠保持其SBA 7(A)貸款許可證”和“項目1A”。風險因素-SBA第7(A)條計劃的變化可能會對我們的SBA 7(A)貸款發放量產生負面影響。

經濟發展情況

我們觀察到並繼續觀察到供應鏈中斷、勞動力和資源嚴重短缺、大宗商品通脹、利率上升、無關的銀行倒閉和儲户對某些類型存款機構信心的下降、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致的經濟制裁以及美國、英國、歐盟和中國經濟和金融市場不穩定的因素。這些因素中的一個或多個可能導致市場波動加劇，可能對美國和全球金融市場產生長期影響，並可能導致美國和全球經濟不確定或惡化。此外，如果美國經濟陷入長期衰退，我們經營的企業和行業以及與我們貸款對象類似的一些公司的業績可能會惡化，最終可能導致難以滿足償債要求和違約增加。雖然我們目前沒有看到我們的經營業績出現全面、廣泛惡化的跡象，但我們不能保證我們某些子公司和借款人的業績不會受到經濟狀況的負面影響，這可能會對我們未來的業績產生負面影響。

此外，最近，人們對美國一些銀行機構的財務狀況感到關切，特別是那些對某些類型的存款人和大型投資證券組合有風險的機構。2023年3月10日，硅谷銀行被加州金融保護和創新部關閉，聯邦存款保險公司被任命為硅谷銀行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank同樣被關閉並被接管，同時美國聯邦儲備委員會宣佈將向符合條件的存款機構提供額外資金，以幫助有潛在流動性需求的符合條件的銀行組織。隨後，第一共和銀行進入聯邦存款保險公司的接管程序，其資產被出售給摩根大通銀行。雖然公司的業務、資產負債表和存款人情況與受到最嚴格審查的銀行機構有很大不同，但金融服務部門證券的經營環境和公開交易價格可能高度相關，特別是在壓力時期，這可能對公司普通股的交易價格及其經營業績產生不利影響。

收入

在截至2023年9月30日的季度期間，我們產生了利息收入、出售SBA 7(A)貸款擔保部分的淨收益、股息、電子支付處理收入、技術和IT支持收入、服務收入和其他費用收入由貸款來源和我們的子公司產生。我們發起的貸款通常期限為10至25年，利息為最優惠加保證金。在某些情況下，我們收到了基於未償還餘額的預定攤銷的貸款付款。此外，我們在預定到期日之前收到了一些貸款的償還。這些還款的頻率或金額在不同時期之間波動很大。我們在截至2023年9月30日的季度期間的投資組合活動也反映了我們發起的SBA 7(A)貸款擔保部分的銷售收益。此外，我們還收到了與我們發起並出售給二級市場的SBA 7(A)貸款擔保部分相關的維修費收入。這些經常性費用是每天賺取的，並在賺取時記錄下來。此外，我們還通過貸款打包、貸款預付、法律和滯納金等形式創造了收入。我們將與貸款有關的費用記錄為其他收入。我們對合資企業的收益分配進行了評估，以確定分配是收入、資本回報還是實現收益。

我們根據處置的淨收益與貸款的成本基礎之間的差額確認貸款的已實現損益，而不考慮以前確認的未實現損益。我們記錄了按公允價值計量的貸款和資產的當期公允價值變化，作為貸款或其他資產未實現增值(折舊)淨變化的一部分。酌情將資產計入合併經營報表。

費用

截至2023年9月30日止季度，我們的主要營運開支為薪金及福利、包括存款利息在內的利息開支、電子支付處理開支、科技服務開支、發起及服務，以及其他一般及行政成本，例如專業費用、市場推廣、推介費用、服務成本及租金。

擔保

該公司是SPV I Capital One融資、SPV II德意志銀行融資和SPV III One佛羅裏達銀行融資的擔保人。SPV I Capital One貸款的最高借款金額為6,000萬美元；貸款人的承諾將於2024年11月終止，該貸款下的所有金額將於2025年11月到期。根據SPV II，德意志銀行貸款的最高借款金額為5,000萬美元，到期日為2024年11月。SPV III One佛羅裏達銀行貸款的最高借款金額為3,000萬美元，到期日為2025年5月。截至2023年9月30日，這些貸款下的本金總額為000萬美元。2023年4月27日，對SPV III One佛羅裏達銀行貸款進行了修訂，將額度下的最高借款增加到3,000萬美元。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據這些擔保進行付款。

該公司是韋伯斯特貸款的擔保人，韋伯斯特貸款是NMS與韋伯斯特銀行之間的定期貸款安排，本金承諾總額高達5490萬美元。韋伯斯特基金將於2027年11月到期。截至2023年9月30日，未償還本金總額為3790萬美元。2023年9月30日，本公司確定不可能需要根據擔保進行付款。

本公司是NSBF根據清盤協議對SBA的若干潛在義務的擔保人。具體地説，根據清盤協議，本公司已就NSBF在二級市場上出售的7(A)貸款的擔保部分向SBA提供購買後維修或拒絕付款的義務提供擔保，或在購買後維修或拒絕付款，併為Newtek Bank的1,000萬美元限制性現金賬户提供資金，以確保這些潛在義務的安全。

公司的非符合性常規商業貸款計劃

NCL合資公司：我們由紐泰克的全資子公司NCL和貝萊德(納斯達克：TCPC)的全資間接子公司傳統型TCP Holding，LLC各佔50%的股份，成立了合資企業NCL JV。NCL合資公司向美國中端市場公司和小企業提供不符合要求的傳統商業和工業定期貸款。NCL合資公司在2020年停止為新貸款提供資金。2022年1月28日，NCL合資公司完成了傳統商業貸款證券化，出售了5630萬美元的A類票據，NCL商業貸款信託2022-1，商業貸款支持票據，2022-1系列，由NCL合資公司和NBL發起的獨立資產池擔保，主要由NCL合資公司的傳統商業貸款組合組成，包括以商業或住宅抵押物業的留置權擔保的貸款。該批債券獲DBRS Morningstar評為“A”級(SF)。該批債券的定價利率為3.209釐。證券化的收益部分用於償還德意志銀行的信貸安排，並將資本返還給NCL的合夥人。有關選定的財務信息和截至2023年9月30日的NCL投資時間表，請參閲附註4-投資。

TSO JV：於2022年8月5日，NCL與TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合資公司TSO JV，受經修訂及重訂的TSO JV有限合夥協議管限。NCL和TSO II各自承諾向TSO合資公司提供同等份額的股權資金，並在所有重大事項上擁有平等的投票權。TSO合資公司打算在一段時間內部署資本，並通過倉庫信貸額度支持額外的槓桿，以投資於向中端市場公司和小企業發放的不符合要求的傳統商業和工業定期貸款。有關選定的財務信息和截至2023年9月30日的TSO合資公司的投資時間表，請參閲附註4-投資。

資金不足的承付款

截至2023年9月30日，本公司有9,800萬美元的無資金承諾，其中1,840萬美元與其SBA 7(A)貸款有關，7,400萬美元與其SBA 504貸款有關，以及560萬美元與商業和工業貸款有關。該公司為這些承諾提供資金的來源與其為其他貸款承諾提供資金的來源相同。

關於財務狀況的探討與分析

2023年9月30日與2022年12月31日

2022年12月31日至2023年9月30日財務報表行項目的變化受公司轉型為金融控股公司的影響。受控投資已從資產負債表中移除，取而代之的是前投資組合公司的合併資產、負債和損益，以及2023年1月6日收購NBNYC後Newtek Bank的加入。

資產

截至2023年9月30日的總資產為14億美元，較2022年12月31日的10億美元增加3.815億美元，增幅為38.2%。

貸款


	2023年9月30日		2022年12月31日		變化
按公允價值持有的待售貸款	$	70,467	$	19,171	$	51,296
LCM持有的待售貸款	48,450		—		48,450
按公允價值持有的用於投資的貸款	492,987		505,268		(12,281)
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，扣除遞延費用和成本	280,934		—		280,934
信貸損失準備	(8,209)		—		(8,209)
為投資而持有的貸款，按攤銷成本計算，淨額	272,725		—		272,725
貸款總額	$	884,629	$	524,439	$	360,190

在截至2023年9月30日的9個月中，按公允價值持有的待售貸款增加了5130萬美元，而LCM的待售貸款同期增加了4850萬美元。總體增長主要是由於在2023年頭9個月合併了以前由持有貸款的投資組合公司控制的實體以及新的貸款來源。

按公允價值持有的投資貸款包括NSBF 7(A)貸款，2023年9月30日為4.93億美元，而2022年12月31日為5.053億美元。如上所述，截至2023年1月6日，本公司以金融控股公司的形式運營。在此之前，我們是作為受監管的BDC運營的。由於所需的會計方法變化，我們前瞻性地調整了NSBF產生的某些貸款的處理方式，在持有供投資和持有供出售類別之間，導致從2022年12月31日增加到2023年9月30日。

按攤銷成本持有的投資貸款包括作為收購一部分收購的Newtek Bank貸款以及2023年的新貸款，這導致貸款淨增加2.809億美元。

商譽和無形資產


	2023年9月30日
	商譽		無形資產		總計
收購NBNYC	$	1,224	$	890	$	2,114
支付部分	14,909		87		$	14,996
技術細分市場	5,001		5,046		$	10,047
總計	$	21,134	$	6,023	$	27,157

截至2022年12月31日，該公司在收購前沒有任何商譽和無形資產。增加的2,720萬美元商譽和無形資產包括與收購Newtek Bank本身有關的210萬美元，以及支付和技術部門分別增加的1,500萬美元和1,000萬美元，這是因為由於公司與收購相關的重組，整合了以前未合併的投資組合公司，其中包括商譽和客户名單等無形資產。

應收結算款

與2022年12月31日相比，結算應收賬款增加了6400萬美元。應收結算款項來自期內交易但本期未結清的SBA 7(A)貸款的擔保部分，以及本期未收到購買經紀的現金；金額因季度末的貸款發放量和銷售時間而異。

負債

截至2023年9月30日，總負債為12億美元，比2022年12月31日的總負債6.235億美元增加5.298億美元，增幅為85.0%。

存款

截至2023年9月30日，存款總額為4.326億美元，其中無息存款2030萬美元，有息存款4.122億美元。在收購前，截至2022年12月31日，公司沒有任何存款。

借款


未償還借款	2023年9月30日		2022年12月31日		變化
第一資本信貸額度：
Capital One信用擔保額度1	$	3,550	$	10,500	$	(6,950)
Capital One信用額度--無擔保1	2,196		45,385		(43,189)
第一資本合計	5,746		55,885		(50,139)
其他銀行借款2:
Webster NMS備註	37,595		—		37,595
SPV I Capital One融資	(264)		—		(264)
第二期特殊目的機構德意志銀行貸款	(130)		—		(130)
SPV III One佛羅裏達銀行貸款	(139)		—		(139)
聯邦住房金融局取得進展	23,636		—		23,636
總授信額度	60,698		—		60,698

2024年、2025年、2026年和2028年到期的票據2:
2024年筆記	38,069		37,903		166
2025年5.00%債券	29,484		29,306		178
2025年8.125釐債券	49,302		—		49,302
2026年筆記	113,384		112,846		538
2028年筆記	38,384		—		38,384
2024年、2025年、2026年和2028年票據總數	268,623		180,055		88,568

應付票據-證券化信託2	313,633		279,136		34,497

應付票據--關聯方	—		24,250		(24,250)

總計	$	648,700	$	539,326	$	109,374

(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，有擔保和無擔保信貸額度的總承諾約為150.0美元。

(2) 扣除遞延融資成本後的淨額。未償還的負借款是由於在相關遞延融資成本仍然存在的情況下，截至2023年9月30日，貸款本金餘額降至零。

截至2023年9月30日，借款為6.487億美元，而2022年12月31日為5.393億美元。這一增長主要是由於包括2023年證券化在內的應付票據證券化信託增加了3,450萬美元，合併了來自新合併實體的6,070萬美元的銀行借款，4,930萬美元的新發行的2025年8.125%債券和3,840萬美元的新發行的2028年債券。我們的第一資本信貸額度減少了5,010萬美元，並取消了對上一年的相關應付票據的合併，部分抵消了這些增加。

遞延税金

與公司在2023年第一季度轉變為金融控股公司有關，截至2022年12月31日，公司通過未實現損益對其以前投資組合的公司進行估值所產生的1920萬美元遞延税項負債已被剔除。遞延税項資產和負債餘額是根據所有合併實體發生的未實現收益和虧損、應税收入的估計應繳税款以及由於本公司是企業納税人而從合併實體結轉的上一年淨營業虧損的税收優惠重新建立的。

經營成果

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的比較

摘要

在截至2023年9月30日的9個月中，該公司公佈的淨收益為2855萬美元，或每股基本和稀釋後收益1.10美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨收益分別為3453萬美元，或每股基本和稀釋後收益1.43美元。

淨收入減少的原因如下：


	截至9月30日的9個月，
	2023		2022		變化
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	10,994	$	8,590	$	2,404
非利息收入	132,113		72,937		59,176
非利息支出	113,891		46,819		67,072
税前淨收益	29,216		34,708		(5,492)
所得税費用	671		175		496
淨收入	$	28,545	$	34,533	$	(5,988)

淨利息收入


	截至9月30日的9個月，
	2023		2022		變化
利息收入
可供出售的債務證券	$	1,083	$	—	$	1,083
貸款和貸款費用	60,341		23,915		36,426
聯營公司的權益	—		2,087		(2,087)
其他可產生利息的資產	6,580		—		6,580
利息收入總額	68,004		26,002		42,002
利息支出
存款	10,738		—		10,738
票據和證券化	28,806		14,433		14,373
銀行和聯邦住房貸款委員會借款	10,127		2,695		7,432
應付票據關聯方	—		284		(284)
利息支出總額	49,671		17,412		32,259
淨利息收入	18,333		8,590		9,743
信貸損失準備金	7,339		—		7,339
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	10,994	$	8,590	$	2,404

利息收入

貸款及貸款費用：本公司貸款組合利息收入增加3,640萬美元是由於利率上升以及按公允價值持有的用於投資的貸款的平均未償還應計組合分別從截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的4.768億美元增加到6.872億美元。平均未償還應計貸款組合的增加是由於期內發放新的SBA 7(A)貸款，以及收購導致我們的貸款組合增加，加上我們在2023年前三個季度的商業貸款總額較2022年前三個季度有所增加。

其他可產生利息的資產：來自其他利息收益資產的利息收入增加了660萬美元，這是由於現金和銀行到期利率以及銀行的計息存款利率上升所致，收購後，Newtek銀行獲得了聯邦儲備銀行現金存款的利息。

利息支出

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月按設施劃分的利息支出摘要：


	九個月結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		變化
存款1	$	10,738	$	—	$	10,738
票據和證券化：
應付票據--證券化信託	16,913		6,095		10,818
2024年筆記2	1,816		1,817		(1)
2025年6.85%債券3	—		379		(379)
2025年5.00%債券	1,303		860		443
2025年8.125釐債券4	3,188		—		3,188
2026年筆記	5,282		5,282		—
2028年筆記5	304		—		304
銀行和FHLB借款：
應付銀行票據	9,603		2,695		6,908
聯邦住房金融局取得進展	524		—		524
應付票據-關聯方	—		284		(284)
利息支出總額	$	49,671	$	17,412	$	32,259

(1)包括於2023年1月6日收購的NYNBC的有息存款負債，以及Newtek Bank在截至2023年9月30日的9個月內增加的存款。

(2)2021年12月29日，公司部分贖回了2024年發行的7825萬美元本金中的4000萬美元，本金為本金的100%(每張25美元)，外加2021年11月1日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。

(3)2022年5月2日，公司贖回了2025年6.85%債券的全部本金1500萬美元，本金為本金的100%(每份債券25美元)，另加2022年2月28日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。

(4)2023年1月23日，公司完成了本金總額為5,000萬美元的定向增發，2025年到期的8.125%債券。該批債券將於二零二五年二月一日期滿。該批債券的利率為年息8.125釐，每半年派息一次，日期為每年二月一日及八月一日，由二零二三年八月一日開始。

(5)2023年8月31日，公司完成了本金總額為4000萬美元、2028年到期的8.00%債券的公開發售。該批債券將於二零二八年九月一日期滿。該批債券的息率為年息8.000釐，按季在每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日派息，由2023年12月1日起生效。

期間利息支出的增加主要來自應付票據-證券化信託基金1,080萬美元、應付銀行票據690萬美元和2025年8.125%票據320萬美元的額外利息支出，這是由於同期平均未償還餘額和利率增加，以及與公司撤回其被視為商業發展公司的選擇有關的更多子公司的合併，這增加了公司資產負債表中6,070萬美元的額外借款。該公司還於2023年6月完成了證券化，截至2023年9月30日，又增加了9800萬美元的借款。此外，隨着收購和轉型為一家金融控股公司，該公司現在持有存款負債，計息存款導致2023年9月30日的利息支出增加1070萬美元。

信貸損失準備

貸款和租賃信貸損失準備金是指從當期收益中計入的必要金額，以將貸款的折舊維持在本公司認為與貸款組合中的估計虧損相關的適當水平。

在截至2023年9月30日的9個月中，有730萬美元的貸款信貸損失準備金。2022年同期沒有為信貸損失撥備，原因是轉換為金融控股公司的會計方法發生了變化。

淨利息收入和毛利

平均餘額和收益率。下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出分別除以列報期間的資產或負債平均餘額，然後按年率計算結果。貸款費用包括在貸款利息收入中。


	截至2023年9月30日的9個月
	平均餘額		利息		平均產量/比率
生息資產：
其他銀行的利息餘額	$	141,395	$	6,580	6.22	%

投資證券	30,640		1,083		4.73
持有待售貸款	122,759		9,923		10.81
為投資而持有的貸款	766,408		50,418		8.80
生息資產總額	1,061,202		68,004		8.57
減去：貸款信貸損失撥備	(3,205)
非息資產	235,281
總資產	$	1,293,278

有息負債
需求	$	29,248	$	11	0.05	%
節省，立即超值	109,302		4,037		4.94
貨幣市場	20,649		729		4.72
時間	177,672		5,961		4.49
總存款	336,871		10,738		4.26
借款	676,778		38,933		7.69
計息負債總額	1,013,649		49,671		6.55
無息存款	1,401
無息負債	66,522
股東權益	211,706
總負債和股東權益	$	1,293,278
淨利息收入和利差			$	18,333	2.02	%
淨息差					2.31	%
平均生息資產與平均計息負債之比					104.69	%

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的因費率和交易量變化而引起的增加或減少，已根據費率變化和交易量變化按比例分配。


	截至2023年9月30日的9個月
	2023年與2022年
	因…而增加(減少)
	費率		卷1		總計
利息收入：
其他銀行的利息餘額	$	5,526	$	1,006	$	6,532

投資證券	—		1,083		1,083
持有待售貸款	12,474		(20,450)		(7,976)
為投資而持有的貸款	11,740		30,623		42,363
利息收入總額	29,740		12,262		42,002

利息支出：
需求	—		11		11
節省，立即超值	—		4,037		4,037
貨幣市場	—		729		729
時間	—		5,961		5,961
借款	13,507		8,014		21,521
利息支出總額	13,507		18,752		32,259
淨利息收入	$	16,233	$	(6,490)	$	9,743

(1)包括與2023年1月6日收購NBNYC相關的收入和支出，以及被視為BDC的相關選舉的撤回。

非利息收入


	截至9月30日的9個月，				2023/2022年增加/(減少)
	2023		2022		金額		百分比
股息收入	$	1,397	$	20,051	$	(18,654)	(93.0)	%
還本付息資產重估	(1,566)		(3,964)		2,398		(60.5)
服務收入，攤銷後淨額	13,304		9,931		3,373		34.0
銷售貸款的淨收益	32,452		49,953		(17,501)		(35.0)
公允價值期權貸款淨收益(虧損)	12,588		(12,415)		25,003		(201.4)
技術和IT支持收入	18,667		—		18,667		—
電子支付處理收入	32,196		—		32,196		—
其他非利息收入	23,075		9,381		13,694		146.0
*非利息收入總額	$	132,113	$	72,937	$	59,176	81.1	%

股息收入

在截至2022年9月30日的9個月中，股息收入主要取決於我們合資企業的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣佈的收購，轉為金融控股公司。見附註1--業務説明和列報依據。受控投資組合公司已於2023年成為本公司的合併子公司，因此，在新的組織結構下，其損益將在未來的經營報表內合併，而不是以股息收入的形式合併。

貸款服務資產重估

貸款償還資產重估的增加是由於我們在一段時期內賺取服務收入的投資組合總額增加。

服務收入，扣除攤銷後淨額

維修收入的增加與我們在此期間賺取維修收入的平均貸款組合總額增加了2.472億美元有關。

銷售貸款的淨收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的前九個月，貸款銷售的淨收益分別為3250萬美元和5000萬美元。


	九個月結束
	2023年9月30日		2022年9月30日
	美元		美元
出售SBA貸款確認的已實現收益	$	50,583	$	58,085
出售SBA貸款時確認的已實現虧損	(18,131)		(8,132)
銷售貸款的淨收益	$	32,452	$	49,953


	九個月結束
	2023年9月30日				2022年9月30日
	#貸款額度	美元			#貸款額度	美元
SBA貸款起源於	1,236	$	553,708		931	$	586,859
SBA擔保貸款已售出	1,235	418,576			880	485,779
平均售價佔本金餘額的百分比1		110.17		%		110.02		%

(1)根據小企業管理局的規定，超過110.00%的已實現收益必須與小企業管理局各佔一半。上述確認的已實現收益反映了與小企業管理局拆分後的淨額。

在截至2023年9月30日的9個月中，平均銷售價格佔本金餘額的百分比為110.17%，而前一時期為110.02%。2023年銷售價格的温和增長是由於與其他政府擔保的短期投資選擇相比，小型企業管理局7(A)貸款的收益率狀況有所改善。貸款銷售的總體淨收益減少是由於與上一年相比銷售量減少。

在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。此外，根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司將報告與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。

按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月，按公允價值選擇計入的貸款淨收益(虧損)分別為1,260萬元及1,240萬元。


	截至以下日期的九個月
	2023年9月30日		2022年9月30日		變化
SBA無擔保貸款	$	12,132	$	(6,473)	$	18,605
小企業管理局擔保貸款	(615)		(5,942)		5,327
SBA 504和非SBA貸款	1,071		—		1,071
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)	$	12,588	$	(12,415)	$	25,003

根據公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)涉及本公司向二級市場出售的小企業管理局貸款的擔保部分。SBA擔保投資的未實現增值是對尚未出售的擔保部分貸款的公允價值調整。未實現折舊是指當出售SBA 7(A)貸款的擔保部分時，未實現增值的逆轉。未實現增值(折舊)的金額由季度末持有的待售擔保貸款數量以及二級市場定價條件的變化決定。在截至2023年9月30日的9個月內，銷售收益定價比上一季度有所上升。

技術和信息技術支持收入和電子支付處理收入

與收購和撤回被視為BDC的選舉有關，截至2023年9月30日的9個月的非利息收入包括技術和IT支持收入，以及公司在正常業務過程中產生的電子支付處理收入。

其他非利息收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，其他收入主要與從SBA 7(A)貸款賺取的法律、包裝、預付款和滯納金有關。這是由於在截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月內，SBA 7(A)貸款的貸款額分別為1,236宗及931宗，因此賺取的法律、預付及包裝費有所增加。

非利息支出


	截至9月30日的9個月，				2023/2022年增加/(減少)
	2023		2022		金額		百分比
技術服務費用	$	10,007	$	—	$	10,007	—	%
電子支付處理費用	14,159		—		14,159		—
工資和員工福利支出	53,837		14,380		39,457		274.4
專業服務費	9,766		4,322		5,444		126.0
其他貸款發放和維護費用	9,791		21,900		(12,109)		(55.3)
折舊及攤銷	2,517		181		2,336		1,290.6
債務清償損失	—		417		(417)		(100.0)
其他一般和行政費用	13,814		5,619		8,195		145.8
其他費用合計	$	113,891	$	46,819	$	67,072	143.3	%

薪金和福利

工資和福利的增加主要是由於與收購相關的報告的變化以及2023年1月6日取消了將公司視為商業數據中心的選舉。因此，以前沒有合併的實體的工資和福利現在包括在公司截至2023年9月30日的9個月的費用中。

技術服務支出

與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年9月30日的9個月的非利息支出包括本公司在正常業務過程中產生的技術服務支出。截至2023年9月30日的9個月的支出包括與網絡託管和IT支持相關的支出1,000萬美元。

電子支付處理費用

與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年9月30日的9個月的非利息支出包括公司在正常業務過程中產生的電子支付處理費用。截至2023年9月30日的9個月的支出包括1420萬美元的電子支付處理費用。

專業費用

期間專業費用的增加主要是由於新合併的子公司和實體的增加，這些新合併的子公司和實體由於被視為BDC的選舉而撤回，在截至2023年9月30日的9個月中達到350萬美元。

其他貸款發放和維護費用

截至2023年9月30日的9個月的發債和貸款處理費用為980萬美元，而截至2022年9月30日的9個月為2190萬美元。減少的原因是年內合併了附屬服務公司，從而消除了公司間費用。

其他一般和行政費用

其他一般和行政費用增加820萬美元的主要原因是進行了收購，因為1 020萬美元的額外支出計入了在BDC選舉撤回後現在正在合併的其他實體，但新合併的實體和以前報告為BDC的實體之間的公司間支出被部分抵消。

細分市場運營的結果

該公司有四個可報告的部門：銀行、技術、NSBF和支付。未經審計簡明綜合財務報表附註附註20-分項中對每一分部和用於衡量財務業績的方法的説明進行了説明。按經營部門分列的淨收益(虧損)如下：


	截至2023年9月30日的9個月
銀行業	$	11,987
技術	1,763
NSBF	21,619
付款	9,454
公司和其他	(16,278)
合併淨收入	$	28,545

銀行業-銀行部門包括Newtek Bank及其合併子公司SBL。財務結果包括SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款的發放和償還。此外，該行還提供存管服務。結果包括1110萬美元的淨利息收入。

技術-技術提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。該部門貢獻了2390萬美元的非利息收入和2180萬美元的非利息支出。根據對美聯儲的承諾，本公司將在成為金融控股公司後兩年內剝離或以其他方式終止EWS和NTS，包括其子公司SIDCO進行的活動，但須受兩年期限的任何延長。

NSBF-涉及NSBF在銀行以外持有的SBA 7(A)貸款的傳統投資組合。在截至2023年9月30日的9個月中，NSBF獲得了1.574億美元的SBA 7(A)貸款。結果包括1860萬美元的淨利息收入。

付款- 支付包括NMS，POS和Mobil Money，為合併淨收入貢獻了950萬美元。在這些結果中，有3500萬美元的非利息收入來自營銷信用卡和借記卡處理服務，支票審批服務，處理設備和軟件。淨收入還包括2400萬美元的非利息支出。

公司和其他- 代表不被視為本公司可報告分部和/或一般運營費用的業務，包括母公司、其他非銀行子公司（包括Newtek Insurance和Newtek Payroll）、非銀行貸款（包括我們的合資企業）以及為使經營分部的結果與按照GAAP編制的未經審計簡明綜合財務報表相一致而進行的抵銷調整。

經營成果

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月的比較

摘要

截至2023年9月30日止三個月，本公司錄得淨收入1，000萬元，或每股基本及攤薄股份0. 38元，而截至2022年9月30日止三個月的淨收入為1，140萬元，或每股基本及攤薄股份0. 47元。

淨收入減少的原因如下：


	截至9月30日的三個月，
	2023		2022		變化
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	4,631	$	2,640	$	1,991
非利息收入	42,900		25,298		17,602
非利息支出	34,545		16,458		18,087
税前淨收益	12,986		11,480		1,506
所得税費用	3,011		118		2,893
淨收入	$	9,975	$	11,362	$	(1,387)

淨利息收入


	截至9月30日的三個月，
	2023		2022		變化
利息收入
可供出售的債務證券	$	436	$	—	$	436
貸款和貸款費用	23,232		8,804		14,428
聯營公司的權益	—		753		(753)
其他可產生利息的資產	3,068		—		3,068
利息收入總額	26,736		9,557		17,179
利息支出
存款	5,212		—		5,212
票據和證券化	11,005		5,488		5,517
銀行和聯邦住房貸款委員會借款	2,442		1,331		1,111
應付票據關聯方	—		98		(98)
利息支出總額	18,659		6,917		11,742
淨利息收入	8,077		2,640		5,437
信貸損失準備金	3,446		—		3,446
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	4,631	$	2,640	$	1,991

利息收入

貸款及貸款費用：利息收入增加1,440萬美元，原因是利率上升以及按公允價值持有的用於投資的貸款的平均未償還應計組合分別從截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的4.72億美元增加到7.882億美元。平均未償還應計貸款組合的增加是由於期內發放新的SBA 7(A)貸款，以及收購導致我們的貸款組合增加，加上我們在2023年第三季度的商業貸款總額較2022年第三季度有所增加。

其他可產生利息的資產：來自其他利息收益資產的利息收入增加了310萬美元，這是由於現金和銀行到期利率以及銀行的計息存款利率上升所致，收購後，Newtek銀行獲得了聯邦儲備銀行現金存款的利息。

利息支出

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月按設施劃分的利息支出摘要：


	截至2023年9月30日的三個月		截至2022年9月30日的三個月		變化
存款1	$	5,212	$	—	$	5,212
票據和證券化：
應付票據--證券化信託	6,742		2,687		4,055
2024年筆記2	606		605		1
2025年6.85%債券3	—		60		(60)
2025年5.00%債券	434		375		59
2025年8.125釐債券4	1,158		—		1,158
2026年筆記	1,761		1,761		—
2028年筆記5	304		—		304
銀行和FHLB借款：
應付銀行票據	2,286		1,331		955
聯邦住房金融局取得進展	156		—		156
應付票據--關聯方	—		98		(98)
利息支出總額	$	18,659	$	6,917	$	11,742

(1)通過此次收購，本公司獲得了NBNYC的計息存款負債。在截至2023年9月30日的三個月內，本公司的存款繼續增長。

期間利息支出的增加主要來自應付票據-證券化信託基金410萬美元、應付銀行票據100萬美元和2025年8.125%票據120萬美元的額外利息支出，這是因為同期的平均未償還餘額和利率增加，以及與公司撤回其被視為商業發展公司的選擇有關的更多子公司的合併，這增加了公司資產負債表的借款6,070萬美元。該公司還於2023年6月完成了證券化，截至2023年9月30日，又增加了9800萬美元的借款。此外，隨着收購和轉型為一家金融控股公司，該公司現在持有存款負債，計息存款導致2023年9月30日的利息支出增加了520萬美元。

信貸損失準備

貸款和租賃信貸損失準備金是指從當期收益中計入的必要金額，以將貸款的折舊維持在本公司認為與貸款組合中的估計虧損相關的適當水平。

在截至2022年9月30日的三個月裏，有340萬美元的貸款信貸損失準備金。2022年同期沒有為信貸損失撥備，原因是轉換為金融控股公司的會計方法發生了變化。

淨利息收入和毛利


	截至2023年9月30日的三個月
	平均餘額		利息		平均產量/比率
生息資產：
其他銀行的利息餘額	$	190,957	$	3,068	6.37	%

投資證券	36,408		436		4.75
持有待售貸款	137,048		3,592		10.40
為投資而持有的貸款	819,518		19,640		9.51
生息資產總額	1,183,931		26,736		8.96
減去：貸款信貸損失撥備	(4,801)
非息資產	256,235
總資產	$	1,435,365

有息負債
需求	$	33,535	$	7	0.08	%
節省，立即超值	198,514		2,513		5.02
貨幣市場	30,090		369		4.87
時間	201,743		2,323		4.57
總存款	463,882		5,212		4.46
借款	680,852		13,447		7.84
計息負債總額	1,144,734		18,659		6.47
無息存款	1,607
無息負債	66,634
股東權益	222,390
總負債和股東權益	$	1,435,365
淨利息收入和利差			$	8,077	2.49	%
淨息差					2.71	%
平均生息資產與平均計息負債之比					103.42	%

速率/體積分析


	截至2023年9月30日的三個月
	2023年與2022年
	因…而增加(減少)
	費率		卷1		總計
利息收入：
其他銀行的利息餘額	$	2,506	$	524	$	3,030

投資證券	—		437		437
持有待售貸款	3,454		(6,437)		(2,983)
為投資而持有的貸款	4,639		12,056		16,695
利息收入總額	10,599		6,580		17,179

利息支出：
需求	—		7		7
節省，立即超值	—		2,513		2,513
貨幣市場	—		369		369
時間	—		2,323		2,323
借款	3,858		2,672		6,530
利息支出總額	3,858		7,884		11,742
淨利息收入	$	6,741	$	(1,304)	$	5,437

(1)包括與2023年1月6日收購NBNYC相關的收入和支出，以及被視為BDC的相關選舉的撤回

非利息收入


	截至9月30日的三個月，				2023/2022年增加/(減少)
	2023		2022		金額		百分比
股息收入	$	388	$	7,224	(6,836)		(94.6)	%
還本付息資產重估	(1,951)		(1,624)		(327)		20.1	%
服務收入，攤銷後淨額	4,602		3,575		1,027		28.7	%
銷售貸款的淨收益	12,718		14,767		(2,049)		(13.9)	%
公允價值期權貸款淨收益(虧損)	2,809		(3,908)		6,717		(171.9)	%
技術和IT支持收入	5,499		—		5,499		—	%
電子支付處理收入	11,192		—		11,192		—	%
其他非利息收入	7,643		5,264		2,379		45.2	%
*非利息收入總額	$	42,900	$	25,298	$	17,602	69.6	%

股息收入

在截至2022年9月30日的三個月裏，股息收入主要取決於我們合資企業的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣佈的收購，轉為金融控股公司。見附註1--業務説明和列報依據。受控投資組合公司已於2023年成為本公司的合併子公司，因此，在新的組織結構下，其損益將合併在經營報表中。

貸款服務資產重估

償貸資產重估減少是由於償債資產的流失，因為NSBF在其業務結束期間不再發放貸款。

服務收入，扣除攤銷後淨額

維修收入的增加與我們在此期間賺取維修收入的平均總貸款組合增加了1.988億美元有關。

銷售貸款的淨收益

截至2023年9月30日和2023年9月30日的前三個月，貸款銷售的淨收益分別為1,270萬美元和1,480萬美元。


	截至三個月
	2023年9月30日		2022年9月30日
	美元		美元
出售SBA貸款確認的已實現收益	$	18,005	$	19,632
出售SBA貸款時確認的已實現虧損	(5,287)		(4,861)
銷售貸款的淨收益	$	12,718	$	14,771


	截至三個月
	2023年9月30日				2022年9月30日
	#貸款額度	美元			#貸款額度	美元
SBA貸款起源於	515	$	209,939		355	$	222,956
SBA擔保貸款已售出	421	154,530			321	172,574
平均售價佔本金餘額的百分比1		109.73		%		109.46		%

(1)根據小企業管理局的規定，超過110.00%的已實現收益必須與小企業管理局各佔一半。上述確認的已實現收益反映了與小企業管理局拆分後的淨額。

截至2023年9月30日的三個月，平均銷售價格佔本金餘額的百分比為109.73%，而前一時期為109.46%。2023年銷售價格的温和增長是由於與其他政府擔保的短期投資選擇相比，小型企業管理局7(A)貸款的收益率狀況有所改善。貸款銷售的總體淨收益減少是由於與上一年相比銷售量減少。

在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。此外，根據SBA批准的貸款服務提供商協議，SBL將繼續為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司將報告與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。

按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月，按公允價值方案計入的貸款淨收益(虧損)分別為280萬元及390萬元。


	截至以下三個月
	2023年9月30日		2022年9月30日		變化
SBA無擔保貸款	$	3,167	$	(3,611)	$	6,778
小企業管理局擔保貸款	(290)		(297)		7
SBA 504和非SBA貸款	(68)		—		(68)
按公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)	$	2,809	$	(3,908)	$	6,717

根據公允價值期權計入的貸款淨收益(虧損)涉及本公司向二級市場出售的小企業管理局貸款的擔保部分。SBA擔保投資的未實現增值是對尚未出售的擔保部分貸款的公允價值調整。未實現折舊是指當出售SBA 7(A)貸款的擔保部分時，未實現增值的逆轉。未實現增值(折舊)的金額由季度末持有的待售擔保貸款數量以及二級市場定價條件的變化決定。在截至2023年9月30日的三個月內，銷售收益定價比上一季度有所上升。

技術和信息技術支持收入和電子支付處理收入

與收購和撤回被視為商業數據中心的選舉有關，截至2023年9月30日的三個月的其他收入包括技術和信息技術支持以及公司在正常業務過程中產生的電子支付處理收入。

其他非利息收入

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，其他收入主要與從SBA 7(A)貸款賺取的法律、包裝、預付款和滯納金有關。這是由於在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，SBA 7(A)貸款的貸款額分別為515筆和355筆，因此賺取的法律、預付款和包裝費增加。

非利息支出


	截至2023年9月30日的三個月				2023/2022年增加/(減少)
	2023		2022		金額		百分比
技術服務費用	$	2,738	$	—	$	2,738	—	%
電子支付處理費用	4,817		—		4,817		—
工資和員工福利支出	15,300		4,772		10,528		220.6
專業服務費	3,170		1,509		1,661		110.1
其他貸款發放和維護費用	3,405		8,296		(4,891)		(59.0)
折舊及攤銷	812		58		754		1,300.0

其他一般和行政費用	4,303		1,823		2,480		136.0
其他費用合計	$	34,545	$	16,458	$	18,087	109.9	%

薪金和福利

工資和福利的增加主要是由於與收購相關的報告的變化以及2023年1月6日取消了將公司視為商業數據中心的選舉。因此，以前沒有合併的實體的工資和福利現在包括在公司截至2023年9月30日的三個月的費用中。

技術服務支出

與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年9月30日的三個月的非利息支出包括公司在正常業務過程中產生的技術服務支出。截至2023年9月30日的三個月的費用包括與網絡託管和IT支持相關的費用270萬美元。

電子支付處理費用

與收購和撤回將被視為BDC的選舉有關，截至2023年9月30日的三個月的非利息支出包括公司在正常業務過程中產生的電子支付處理費用。截至2023年9月30日的三個月的支出包括480萬美元的電子支付處理費用。

專業費用

在此期間，專業費用的增加是由於新合併的子公司和實體的增加，因為取消了被視為商業數據中心的選舉，在截至2023年9月30日的三個月中，這筆費用總計130萬美元。

發起和貸款處理

在截至2023年9月30日的三個月內，發起和貸款處理費用為340萬美元，而截至2023年9月30日的三個月為830萬美元。這一變化是由於年內合併了附屬服務公司，從而消除了公司間費用。

其他一般和行政費用

其他一般和行政費用增加250萬美元的主要原因是進行了收購，因為在商業數據中心選舉退出後，本季度從現在正在合併的其他實體中計入了340萬美元的額外支出，部分抵消了新合併的實體和以前報告為商業數據中心的實體之間的公司間費用的減少。

細分市場運營的結果


	截至2023年9月30日的三個月
銀行業	$	7,827
技術	808
NSBF	1,424
付款	3,974
公司和其他	(4,058)
合併淨收入	$	9,975

銀行業-銀行部門包括Newtek Bank及其合併子公司SBL。財務結果包括髮行和償還SBA 504貸款、SBA 7(A)貸款、C&I貸款、中央銀行貸款和ABL貸款。此外，該行還提供存管服務。結果包括510萬美元的淨利息收入。

技術-Technology提供網站託管、專用服務器託管、雲託管、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復以及其他相關服務，包括為美國各地的企業和商業客户提供諮詢和實施技術解決方案。該部門貢獻了740萬美元的非利息收入和660萬美元的非利息支出。根據對美聯儲的承諾，本公司將在成為金融控股公司後兩年內剝離或以其他方式終止EWS和NTS，包括其子公司SIDCO進行的活動，但須受兩年期限的任何延長。

NSBF-涉及NSBF在銀行以外持有的SBA 7(A)貸款組合。在截至2023年9月30日的三個月裏，NSBF發放了280萬美元的SBA 7(A)貸款。結果包括590萬美元的淨利息收入。

付款-支付包括POS和Mobil Money，為綜合淨收入貢獻了400萬美元。在這些結果中，有1220萬美元的非利息收入來自營銷信用卡和借記卡處理服務、支票審批服務、處理設備和軟件。淨收入還包括780萬美元的非利息支出。

流動性與資本資源

概述

我們的流動資金和資本資源來自我們的Capital One融資機制、應付票據關聯方、2024年票據、2025年5.00%票據、2025年8.125%票據、2026年票據、2028年票據、證券化交易和運營現金流，包括投資銷售和償還，以及賺取的收入。在截至2023年9月30日的9個月內，我們運營資金的主要用途包括髮放貸款、支付費用和發生的其他運營費用。我們可以通過以下兩種方式籌集額外的股本或債務資本：已登記的股票發行，包括“在市場上”或ATM，以及私募證券。2023年1月27日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格，以啟動重新建立生效的擱置登記表的過程。S-3表格登記聲明於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。

公開招股

自動櫃員機計劃

2020年6月25日，本公司簽訂《2020年ATM股權分配協議》。2022年7月20日，本公司簽訂了2020年ATM機股權分配協議第1號修正案。經修訂的2020年自動櫃員機股權分配協議規定，本公司可不時透過配售代理髮售最多6,400,000股普通股。從成立到2022年12月31日，我們以每股23.02美元的加權平均價出售了3069,754股普通股。扣除發行成本和支出後的收益為7060萬美元。該公司向配售代理支付了140萬美元的補償。自動取款機計劃自2023年1月6日起暫停。2023年1月27日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格，以啟動重新建立生效的擱置登記表的過程。S-3表格登記聲明於2023年7月27日被美國證券交易委員會宣佈生效。根據市場情況，公司可能重新參與股權自動取款機計劃。

2028年筆記

2023年8月31日，公司完成了本金總額為4000萬美元的8.00%2028年債券的登記發售，其中包括承銷商行使公司授予的選擇權，額外購買2028年債券的本金總額500萬美元。該公司從出售2028年債券中獲得了3800萬美元的未計費用的收益。該公司擬將發售債券所得款項淨額用作一般公司用途。2028年發行的債券，息率為年息8.00釐，由2023年12月1日開始，每季度派息一次，日期為每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTI”。截至2023年9月30日，該公司遵守了與2028年票據有關的所有公約。

2026年筆記

於2021年1月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第七份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為1.15億美元的5.50%2026年債券，其中包括根據全面行使超額配售選擇權出售的本金總額1,500萬美元。2026年債券的銷售產生了約1.113億美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2026年債券是公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2026年債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)；及(Iv)在結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。

2026年發行的債券將於2026年2月1日到期，並可在2022年2月1日或之後，根據公司的選擇權，在指定的贖回日期前不少於30天但不超過60天以郵寄方式發出書面通知，全部或部分贖回，贖回價格相當於以下數額，另加應計利息和未贖回利息，但不包括：贖回日期：(1)2026年債券本金的100%另加(2)由贖回日起至2023年2月1日止的2026年債券預定支付的利息(不包括應計利息及未償還利息)的現值的總和，按適用的國庫利率加50個基點，每半年貼現至贖回日(假設一年360天，由12個30天月組成)；然而，如本公司在2023年2月1日或之後(即2026年債券到期日之前三年的日期)贖回任何2026年債券，則2026年債券的贖回價格將相等於2026年債券本金的100%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。2026年發行的債券利息為年息5.50釐，分別於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，從2021年5月1日開始，在納斯達克全球市場交易，交易代碼為“NEWTZ”。截至2023年9月30日，該公司遵守了與2026年票據有關的所有公約。

2024年筆記

於2019年7月，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第四份基礎契約補充契約，內容涉及本公司發行、要約及出售本金總額為5.75%的2024年債券。公司授予2024年債券本金總額高達825萬美元的超額配售選擇權。2024年債券的銷售產生了約5320萬美元的收益，扣除承銷商的費用和支出。2019年7月，承銷商行使了購買2024年債券本金總額825萬美元的選擇權，額外獲得800萬美元的淨收益。2024年債券是本公司的直接無抵押債務，排名如下：(I)平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2024年票據的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予抵押的最初無抵押債務)，但以擔保該等債務的資產價值為限；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司的所有現有及未來債務及其他債務。

2024年發行的債券將於2024年8月1日到期，並可根據公司的選擇在2021年8月1日或之後的任何時間或不時贖回全部或部分債券，贖回價格為債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)指定贖回日期的當前季度利息期間應支付的應計和未付利息。2024年發行的債券，利率為年息5.75釐，從2019年11月1日開始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在納斯達克全球市場上交易，交易代碼為“NEWTL”。截至2023年9月30日，本公司遵守了與2024年票據有關的所有公約。

2021年2月16日和2021年5月20日，該公司分別額外發行了500萬美元和1000萬美元的2024年債券本金總額。新的2024年債券與之前的2024年債券被視為單一系列，並具有與之前的2024年債券相同的條款。現有的2024年票據具有相同的CUSIP編號，可互換，並與以前的2024年票據並列。

2021年12月29日，公司贖回了2024年發行的債券，本金總額為7825萬美元，本金為本金的100%(每張債券25美元)，外加2021年11月1日至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。截至2023年9月30日，2024年票據的未償還本金餘額為3825萬美元。

基礎契約和每個補充契約都包含某些契約。基本契約就慣常違約事件作出規定，並進一步規定受託人或持有未償還票據本金總額25%的持有人可在任何適用寬限期屆滿後發生任何違約事件時宣佈該等票據即時到期及應付。每個補充契約(第十補充契約除外)包括要求公司遵守經1940年法案第61(A)節(或任何後續條款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)節中規定的資產覆蓋範圍要求，以遵守(無論是否受)股息限制的契約，經1940年法案第61(A)節修訂的1940年法案第18(A)(1)(B)節規定的股本分配和購買，並在公司不再受交易法規定的報告要求的情況下向票據持有人和受託人提供財務信息。這些契約受制於基礎契約中描述的重要限制和例外，並由每個補充契約補充。這些公約目前適用於2024年和2026年的紙幣。於二零二三年九月三十日止，本公司遵守所有與債券有關的公約。

2025年債券(私募)

2020年11月27日，本公司與受託人簽訂了本公司與受託人之間的第五份基礎契約補充契約，涉及發行、要約和銷售其2025年6.85%債券本金總額500萬美元的債券。本次發售是根據本公司與一名認可投資者之間的購買協議條款完成的，該協議規定2025年6.85%債券將根據證券法第4(A)(2)條以私募方式發行給購買者。出售票據的淨收益約為480萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。本公司行使其選擇權，向買方額外發行最多1,000萬美元的2025 6.85%債券，並於2021年1月在豁免發售中向買方額外發行1,000萬美元的2025 6.85%債券。

2022年3月31日，公司向其2025年6.85%債券持有人發出通知，通知公司將於2022年5月2日行使其贖回債券本金總額1500萬美元的選擇權。該批債券已於2022年5月2日贖回，贖回金額為本金的100%(每份債券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在內)的應計及未償還利息。

2022年3月31日，該公司完成了2025年到期的5.00%債券(2025年5.00%債券)的本金總額為1500萬美元的私募。是次發售是根據本公司與一名認可投資者於2022年3月31日訂立的購買協議條款完成的，該協議規定，在根據證券法第4(A)(2)條進行的交易中，向購買者發行2025年5.00%債券可獲豁免根據證券法註冊。出售票據的淨收益約為1,450萬美元，扣除了公司應支付的結構費用和預計發售費用。本公司擬根據其投資目標及策略，將出售票據所得款項淨額用作債務及股權投資的資金。2025年5.00%債券是本公司的直接無抵押債務，評級如下：平價通行證(I)與本公司其他未償還及未來無抵押債務有關；(Ii)優先於明文規定其從屬於2025年5.00%債券的任何本公司未來債務；(Iii)實際上從屬於本公司所有現有及未來有擔保債務(包括本公司其後授予擔保的最初無抵押債務)，在擔保該等債務的資產價值範圍內；及(Iv)結構上從屬於本公司任何附屬公司所有現有及未來債務及其他債務。根據購買協議，公司還於2022年5月2日向買方額外發行了本金總額為1500萬美元的2025年5.0%債券。2025年5.00%債券是根據基礎契約和第十補充契約發行的，日期為2022年3月31日。2025年5.00%的債券將於2025年3月31日到期，根據契約條款，債券可由公司選擇隨時贖回，贖回價格為未贖回本金的100%。

2023年1月23日，我們完成了本金總額為5,000萬美元的私募發行，本金總額為8.125%的債券，2025年到期。出售票據所得款項淨額約為4,894萬美元，扣除本公司估計應付的發售開支後。本公司擬將出售票據所得款項淨額用於一般企業用途，包括支付與發行票據有關的開支及其他營運資金用途。該批債券將於二零二五年二月一日期滿。該批債券的利率為年息8.125釐，每半年派息一次，由2023年8月1日開始，每半年派息一次。

第一資本融資

2017年5月，NSBF修改了Capital One貸款，將貸款從5000萬美元增加到1.00億美元，並降低了利率。該貸款於2018年6月再次修訂，由SBA 7(A)貸款的政府擔保部分擔保的貸款部分降至最優惠-0.75%(以前為最優惠-0.25%)。貸款部分的利率由SBA 7(A)貸款的無擔保部分抵押，利率降至最優惠加0.25%(以前為最優惠加0.75%)。這項貸款為SBA 7(A)貸款的非擔保部分提供了55%的預付款，為SBA 7(A)貸款的擔保部分提供了90%的預付款。此外，修正案將該貸款轉換為定期貸款的日期從2017年5月16日延長至2020年5月11日，並將該貸款的到期日延長至2022年5月11日。2020年5月7日，NSBF修改了其與Capital One的現有信貸額度，其中包括將信貸安排轉換為定期貸款的到期日延長三年至2023年5月7日，定期貸款將於2025年5月7日到期。2023年2月28日，NSBF與貸款人根據Capital One貸款訂立了有限豁免協議，根據該協議，貸款人放棄了與NSBF截至2022年12月31日止季度淨收入相關的貸款違約事件。

截至2023年9月30日左右，在有擔保和無擔保的信貸額度下，分別有360萬美元和220萬美元未償還。截至2023年9月30日，我們完全遵守了所有適用的貸款契約。2023年10月2日，本公司償還並終止了第一資本擔保貸款和無擔保貸款。請參閲附註21--後續事件。

證券化交易

自2010年以來，NSBF一直在對其SBA 7(A)貸款的無擔保部分進行證券化。在證券化中，它使用一個被認為是可變利益實體的特殊目的實體(“信託”)。根據2010年1月1日生效的ASC主題860(轉讓和服務)和ASC主題810(合併)中的會計規則對VIE的合併要求，本公司確定，作為證券化工具的主要受益人，基於其通過信託服務機構的角色指導活動的權力以及其吸收損失和獲得利益的權利，它需要合併信託。因此，NSBF使用信託資產和負債的賬面金額合併了該實體。NSBF反映了SBA 7(A)貸款的遺留組合，並反映了綜合資產負債表上的應付票據證券化信託中的相關融資。

2023年6月，NSBF完成了第13次證券化，導致SBA貸款中1.039億美元的無擔保部分轉移到2023-1信託。2023-1信託又以私募方式發行了面值1.039億美元的證券化票據，其中包括8,430萬美元的A類票據和1,960萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的平均利率為30天平均複合SOFR加3.24%。

2022年9月，NSBF完成了第12次證券化，導致SBA貸款中1.162億美元的無擔保部分轉移到2022-1信託。2022-1信託又以私募方式發行了面值為1.162億美元的證券化票據，其中包括9,540萬美元的A類票據和2,080萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A-”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類債券的平均利率為30天平均複合SOFR加2.97%。

2021年12月，NSBF完成了第11次證券化，導致SBA貸款中1.034億美元的無擔保部分轉移到2021-1信託。2021-1信託又以私募方式發行了面值1.034億美元的證券化票據，其中包括7970萬美元的A類票據和2380萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據最終到期日為2048年12月。A類及B類票據的平均利率為倫敦銀行同業拆息加1.92%。一般來説，如果一個月期LIBOR或最優惠利率變得不可用或未公佈，NSBF將根據2021-1證券化交易文件的條款選擇一個類似的替代方案作為替代。

2019年10月，NSBF完成了第十次證券化，導致SBA貸款中1.189億美元的無擔保部分轉移到2019-1信託。2019-1信託又以私募方式發行了面值為1.189億美元的證券化票據，其中包括9,350萬美元的A類票據和2,540萬美元的B類票據。該批A類及B類票據分別獲S給予“A”及“BBB-”評級，票據的最終到期日為2044年12月。A類及B類票據的平均利率為倫敦銀行同業拆息加1.83%。一般來説，如果一個月期LIBOR或最優惠利率變得不可用或以其他方式未公佈，NSBF將根據2019-1證券化交易文件的條款選擇一個類似的替代方案作為替代。

2018年11月，NSBF完成了第九次證券化，導致SBA貸款的1.086億美元無擔保部分轉移到2018-1信託。2018-1信託又針對私募資產發行了面值1.086億美元的證券化票據，其中A類票據8,290萬美元，B類票據2,570萬美元。A類票據和B類票據分別獲得S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2044年2月。一般來説，如果一個月期LIBOR或最優惠利率變得不可用或未公佈，NSBF將根據2018-1證券化交易文件的條款，選擇一個其無法直接控制且易於核實的可比替代指數作為替代。

2017年12月，NSBF完成了第八次證券化，將7,620萬美元的小企業貸款無擔保部分轉移到2017-1信託。2017-1信託針對私募資產發行了面值7,540萬美元的證券化票據，其中包括5,810萬美元的A類票據和1,730萬美元的B類票據。A類和B類票據分別獲得了S評級為“A”和“BBB-”，票據的最終到期日為2043年2月。A類及B類票據的利率分別為1個月倫敦銀行同業拆息加2.0%及3.0%。一般來説，如果一個月期LIBOR或最優惠利率變得不可用或未公佈，NSBF將根據2017-1證券化交易文件的條款，選擇一個其無法直接控制且易於核實的可比替代指數作為替代。2023年2月27日，2017-1信託因NSBF購買2017-1信託資產而終止，2017-1信託的票據持有人收到贖回價格。

現金流和流動性

截至2023年9月30日，公司的未使用流動資金來源包括1.373億美元的銀行計息存款，5210萬美元的左輪手槍和信貸工具中未提取的可用現金，以及1560萬美元的無限制現金。

截至2023年9月30日的7070萬美元限制性現金主要由NSBF持有。其中大部分，即5390萬美元的限制性現金，包括在支付的款項不足以支付證券化的利息和/或本金以及所收取的應付給貸款參與者的貸款本金和利息的情況下的準備金。

該公司產生和使用現金的方式如下：


	截至2023年9月30日的9個月		截至2022年9月30日的9個月
用於經營活動的現金淨額	$	(116,690)	$	(127,593)
用於投資活動的現金淨額	(123,017)		(11)
融資活動提供的現金淨額	315,488		22,876
現金和限制性現金淨增(減)額	75,781		(104,728)
現金和限制性現金--期初(注2)	125,606		186,860
合併受控投資的現金	22,306		—
現金和限制性現金--期末(附註2)	$	223,693	$	82,132

在截至2023年9月30日的9個月中，經營活動使用了1.167億美元的現金，主要包括(1)5.33億美元的待售貸款；(2)當期收到貸款付款但沒有及時處理以在當期將資金匯給參與者時應支付給參與者的金額減少了1,440萬美元；金額因支付量和季度末的時間而異；(Iii)經紀應收賬款增加6,400萬美元，該等款項來自SBA 7(A)期內已交易但於本期期末仍未清償的貸款，以及於本期內未從購買經紀收到的現金；金額因貸款發放量及季末的銷售時間而異；及(Iv)對非合併合營企業的1,460萬美元供款。這些現金用途被(I)出售貸款所得5.331億美元和(Ii)所持待售貸款本金支付820萬美元所抵消。

投資活動使用的現金主要包括用於購買可供出售證券的2,810萬美元和按成本計算的用於投資的貸款淨增加1.16億美元，部分被按公允價值計算的用於投資的貸款淨減少1,230萬美元所抵銷。

融資活動提供的現金淨額為3.155億美元，主要包括(I)發行1,950萬美元優先股，(Ii)存款淨增加2.955億美元；(Iii)證券化信託發行1.039億美元；(Iv)2025年8.125%債券發行5,000,000美元；及(V)2028年8.00%債券發行4,000,000美元。這些現金來源被(I)與應付證券化票據有關的6,890萬美元本金付款和我們應付銀行票據項下的1.057億美元淨付款所抵消。

與於2023年1月6日收購NBNYC及其後選擇撤銷本公司作為商業數據中心的地位有關，新合併實體的現金已加入本公司截至2023年9月30日止九個月的資產負債表。

合同義務

下表為公司截至2023年9月30日的債務和承諾：


	按期間到期的付款
合同義務	總計		2023		2024		2025		2026		2027		此後
應付銀行票據	$	5,746	$	—	$	—	$	5,746	$	—	$	—	$	—
Webster NMS備註	37,877		—		—		—		—		37,877		—
聯邦住房金融局取得進展	23,636		480		7,959		8,026		2,094		5,077		—



應付證券化票據1	318,085		—		—		—		—		—		318,085
2024年筆記1	38,250		—		38,250		—		—		—		—
2025年筆記1	80,000		—		—		80,000		—		—		—
2026年筆記1	115,000		—		—		—		115,000		—		—
2028年筆記1	40,000		—		—		—		—		—		40,000
僱傭協議	1,340		815		525		—		—		—		—
經營租約	7,986		679		2,637		2,398		1,842		430		—
總計	$	667,920	$	1,974	$	49,371	$	96,170	$	118,936	$	43,384	$	358,085

(1)金額僅代表本金，不顯示扣除未攤銷債務發行成本的淨額。見附註11--借款。

資本

維持適當的資本水平是管理層的優先事項，並定期進行監察。公司與資本維持相關的主要目標如下：提供充足的資本，以支持公司的風險狀況，與董事會批准的風險偏好一致;提供財務靈活性，以支持未來增長和客户需求;遵守相關法律、法規和監管指導;為公司及其子公司實現最佳評級;併為股東提供有競爭力的回報。管理層定期監察本公司綜合及銀行層面的資本狀況。基於風險的資本比率（包括一級資本、總資本及普通股一級資本）乃根據有關資本及風險加權資產計量的監管指引計算。

於2013年7月通過並於2019年1月1日全面實施的監管資本規則，被稱為巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行規定了最低資本要求。《巴塞爾協議III》適用於所有國家和州銀行和儲蓄協會，無論其規模大小，以及合併資產超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄及貸款控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付酌情獎金的限制，受保護的銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之上保持2.5%的完全分階段的“資本保護緩衝”。該緩衝必須僅由普通股一級風險資本組成，但該緩衝適用於所有三種衡量標準（普通股一級風險資本、一級資本和總資本）。資本守恆等於風險加權資產的2.5%。

NewtekOne，Inc.的資本金額和比率截至2023年9月30日，下表列示：


	實際				出於資本充足率的目的1				考慮資本充足
NewtekOne公司- 2023年9月30日	金額		比率		金額		比率		金額	比率
第一級資本(按平均資產計算)	$	166,144	14.6	%	$	45,595	4.0	%	不適用	不適用
普通股1級（風險加權資產）	166,144		15.1	%	49,393		4.5	%	不適用	不適用
第一級資本(風險加權資產)	166,144		15.1	%	65,857		6.0	%	不適用	不適用
總資本(與風險加權資產之比)	194,091		17.7	%	87,809		8.0	%	不適用	不適用

(1)不包括2.5%的風險加權資產的保本緩衝。

下表列出了Newtek Bank截至2023年9月30日的資本額和比率。截至2023年9月30日，紐泰克銀行在及時整改措施下被歸類為資本充足，符合保本緩衝要求。


	實際				出於資本充足率的目的1				考慮資本充足
Newtek銀行-2023年9月30日	金額		比率		金額		比率		金額		比率
第一級資本(按平均資產計算)	$	86,401	14.9	%	$	23,195	4.0	%	$	23,597	5.0	%
普通股1級（風險加權資產）	86,401		23.8	%	16,336		4.5	%	36,396		6.5	%
第一級資本(風險加權資產)	86,401		23.8	%	21,782		6.0	%	29,042		8.0	%
總資本(與風險加權資產之比)	90,991		25.0	%	29,117		8.0	%	28,994		10.0	%

(1)不包括2.5%的風險加權資產的保本緩衝。

關鍵會計政策和估算

按照公認會計準則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們已確定以下項目為截至2023年9月30日的季度的關鍵會計政策。

公允價值計量

在截至2023年9月30日的季度期間，我們評估了那些在市場報價中隨時可以獲得市場報價的工具。然而，我們的投資組合中的許多工具並不存在現成的市場價值，我們按照管理層根據我們的估值政策和程序真誠確定的公允價值對這些工具進行估值。我們可能已向定價服務機構、經紀商或交易商尋求有關我們某些工具的定價信息，以便對此類工具進行估值。我們還聘請了獨立的第三方評估公司，對我們的某些工具進行評估，這些工具沒有現成的市場價值。

由於釐定我們並無現成市價的工具的公允價值所固有的不確定性，該等工具的公允價值可能與該等工具存在現成市價時所使用的價值大相徑庭，並可能與最終可能收到或結算的價值大相徑庭。

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。ASC 820建立了一個公允價值層次結構，該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個級別，以便進行披露。

公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。公允價值層級如下：


第1級						相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及某些美國國債、其他美國政府和機構抵押貸款支持債務證券，這些證券具有很高的流動性，在場外市場交易活躍。

2級						1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據所證實的投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的價值乃根據市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。這一類別通常包括某些美國政府和機構抵押貸款支持債務證券、衍生品合同和持有供出售的貸款。

3級						很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。這一類別一般包括某些私募股權投資、證券化剩餘權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權證負債、合資企業、按公允價值持有的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合同。

對工具的估價

第一級資產和負債按市場報價計價。二級資產和負債的估值採用市場共識價格，這些價格得到可觀察到的市場數據的證實，以及類似資產和負債的報價。根據估值政策及一貫應用的估值程序，管理層、審核委員會及獨立估值公司在董事會的指示下，至少一次在沒有現成市場報價的情況下協助對若干有價證券投資進行估值，而董事會基於管理層、審核委員會及獨立估值公司的意見，按董事會真誠釐定的公允價值對第三級資產及負債進行估值。

對於某些投資，本公司一般主要根據實體的資產淨值計算投資的公允價值，並針對其他可能影響投資公允價值的因素調整公允價值。該公司在其合資企業的投資中使用了這種估值方法。

由於確定沒有現成市場價值的第3級投資的公允價值存在固有的不確定性，投資的公允價值可能與如果此類投資存在現成市場時所使用的價值大不相同，也可能與最終可能收到或結算的價值大不相同。此外，此類投資通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流動性低於上市交易工具。如果公司被要求清算強制出售或清算出售中的投資組合，公司實現的價值可能會大大低於此前記錄的此類投資的價值。

該公司的投資受到市場風險的影響。市場風險是指價值因市場變化而發生變化的可能性。市場風險直接受到投資交易市場的波動性和流動性的影響。

市場環境的變化和投資期間可能發生的其他事件可能會導致這些投資最終實現的收益或虧損與當前分配的估值大不相同。在截至2022年12月31日的財政年度，我們確定了每項投資的公允價值，並將公允價值的變化記錄為未實現的增值或折舊。在截至2022年12月31日的財政年度，我們的投資組合按公允價值進行綜合資產和負債表，對公允價值的任何調整在綜合經營報表上確認為“未實現淨增值(折舊)”，直到投資實現為止，通常是在退出時，導致任何收益或損失被確認為“已實現淨收益(損失)”。

我們相信，我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的投資組合，根據我們經營的市場和報告日期存在的其他條件，與這些日期的公允價值大致相同。

自2023年1月6日起，本公司不再具有聯邦所得税監管投資公司的資格，也不再有資格作為投資公司進行會計處理，因此，我們不再對我們投資組合公司的投資進行公允價值評估。在NSBF業務結束期間，NSBF將被要求繼續擁有其SBA貸款組合中的SBA 7(A)貸款和PPP貸款，直至到期、清算、註銷或(取決於SBA事先書面批准)、出售或轉讓。此外，根據SBA批准的與SBL的貸款服務提供商協議，NSBF將被要求繼續為其SBA貸款組合提供服務和清算，包括處理PPP貸款的豁免和貸款審查。本公司將繼續以公允價值計量NSBF的SBA 7(A)貸款組合，直到該組合完全決算為止。該公司報告了與傳統NSBF SBA 7(A)投資組合的公允價值調整相關的已實現和未實現損益。

信貸損失準備

信貸損失準備金包括信貸損失準備金和無資金承付款準備金。由於公司收購採用了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“CECL”)及其相關修正案，我們制定了一種估計信貸損失準備金的方法。該標準用被稱為當前預期信用損失的“預期損失”方法取代了“已發生損失”方法。CECL方法要求對風險敞口(或風險敞口池)有效期內預期的信貸損失進行估計。它取消了已發生損失方法的門檻，該門檻將信用損失的確認推遲到“可能”發生損失事件。根據CECL方法對預期信貸損失的估計是基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後，本公司考慮是否應根據報告日期在使用歷史經驗期間不存在的資產特定風險特徵或當前狀況來調整歷史損失經驗。最後，公司考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。無資金承付款準備金是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。然而，對於公司無條件可取消的承諾，責任不被確認。無資金承付款準備金是通過估計未來的提款並對這些提款適用預期損失率來確定的。

本公司管理層認為與信貸損失撥備相關的會計政策是一項關鍵的會計政策，因為在評估撥備水平方面存在不確定性，以覆蓋管理層對我們貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。鑑於當時的主要因素，對當時現有貸款組合的後續評價可能會導致未來這些期間的信貸損失準備金髮生重大變化。雖然管理層目前對信貸損失準備金的評估表明，這項津貼是適當的，但在不同的條件或假設下，可能需要增加這項津貼。展望未來，採用CECL方法計算信貸損失準備金的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益也會更大波動性。

維修資產的計價

在截至2023年9月30日的季度期間，公司根據ASC主題860-50-轉移和服務-服務資產和負債對服務資產進行了會計處理。本公司和Newtek Bank從它們發起和銷售的SBA 7(A)貸款的擔保部分賺取維修費。本公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按FV計量，本公司在發生變化的期間在收益中報告服務資產的FV的變化。維修資產的估值模型包含了各種假設，包括但不限於維修成本、貼現率、預付款率和違約率。估計服務資產的公允價值需要相當大的判斷力，因此，這些資產在我們的公允價值等級中被歸類為第三級。由Newtek Bank發起的貸款的服務資產以LCM計量，並根據其估計壽命進行攤銷，如果攤銷成本超過資產的FV，則記錄減值。

收入確認

在截至2023年9月30日的季度期間，管理層審查了所有逾期90天或以上的本金或利息貸款，或者當有合理懷疑將本金或利息用於管理層指定的非權責發生狀態時可能進行的配售時。應收利息被定期分析，並在被認為無法收回時進行準備金。非應計貸款收到的利息付款被確認為收入或用於本金，這取決於管理層對可收回性的判斷。在支付逾期本金和利息時，非權責發生制貸款恢復到應計狀態，根據管理層的判斷，非權責發生制貸款可能會繼續存在，儘管如果貸款具有足夠的抵押品價值並且正在收回，則這一一般規則可能有例外。

此外，根據2020年第二季度開始的購買力平價計劃，小企業管理局向公司償還了原始貸款。此類SBA報銷包括在PPP貸款的利息收入中。這些費用在ASC-310應收賬款項下入賬，並推遲到貸款出售給我們的一名參與者。與購買力平價相關的收入不應被視為經常性收入。截至2021年7月底，NSBF為其PPP貸款餘額提供了資金。NSBF已將用於產生購買力平價貸款的資源重新分配給SBA 7(A)貸款的發起。

在截至2023年9月30日的季度期間，我們收到了與我們向二級市場出售的SBA貸款投資的擔保部分相關的服務收入。這些經常性費用是每天賺取和記錄的。在整個貸款期限內或在償還貸款之前賺取了服務收入。

在截至2023年9月30日的季度期間，我們在正常開展業務的過程中從借款人那裏收到了各種費用，包括包裝費、律師費、滯納金和預付金。所有其他收入都在賺取時入賬。

在截至2023年9月30日的季度期間，對我們合資企業的收益分配進行了評估，以確定分配是收入、資本回報還是已實現收益。

在我們轉變為金融控股公司後，我們以利息、服務和其他手續費收入的形式從我們和Newtek Bank發起的貸款中產生收入。此外，我們的投資組合公司已於2023年成為NewtekOne的合併子公司，因此，在新的組織結構下，它們的收入將與我們的合資企業一起合併到未來的運營報表中。隨着NMS、NIA、PMT和NTS的納入，我們預計未來將在其他非利息收入中包括報告技術和IT支持收入和電子支付處理收入，以及保險佣金收入和工資處理收入。

所得税

遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基礎之間的差額，採用本年度的現行税率計算。這些差異源於本公司產生的未實現淨收益和虧損、本公司持有的無形資產的賬面價值以及從前幾年結轉的淨資產餘額總額。若現有證據顯示部分或全部遞延税項資產或負債極有可能無法變現，則須計提估值撥備，以將遞延税項資產或負債減至最有可能變現的數額。財務狀況表上記錄的此類遞延税項負債分別為遞延税項資產，截至2023年9月30日淨額為870萬美元，以及遞延税項負債，截至2022年12月31日，淨額為1920萬美元。遞延税項資產和負債的變動作為所得税支出(收益)的組成部分作為金融控股公司的綜合經營報表計入。

本公司在2019財年之前的美國聯邦和州所得税申報單通常是關閉的，管理層不斷評估即將到期的訴訟時效法規、審計、擬議的和解方案、税法變化和新的權威裁決。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏，美國聯邦政府無需繳納消費税。

以前，作為公司2022年12月31日財政年度結束的RIC，公司不需要繳納公司所得税。從2023年1月1日起，本公司不再具有RIC資格，將繳納公司所得税。見附註19--所得税.

最近採用的會計公告

從2023年開始，公司將採用適用於我們目前作為金融控股公司的地位的會計準則。

新會計準則

表外安排

截至2023年9月30日，沒有表外安排。


基點（“bp”）變化	淨利息收入估計增加/減少		EVE的估計百分比變化
利率	從2023年9月30日開始的12個月	從2024年9月30日開始的12個月	截至2023年9月30日
+200	10.9%	13.2%	(0.2)%
+100	5.4	6.5	(0.4)
-100	(5.4)	(6.5)	0.3
-200	(11.0)	(12.8)	0.8


數						描述
3.1						修訂和重新修訂的Newtek公司章程(通過引用Newtek的生效前修正案第3號附件A併入2014年11月3日提交的表格N-2，第333-191499號註冊聲明)。

3.2						紐泰克章程(參考紐泰克註冊説明書附件2，表格N-14，第333-195998號，提交於2014年9月24日)。



























3.3						NewtekOne，Inc.修訂和重新制定的公司章程修正案條款(通過引用附件99.1併入Newtek公司2023年1月17日提交的Form 8-K當前報告的附件99.1)。

3.4						NewtekOne，Inc.修訂的章程(通過參考Newtek於2023年1月24日提交的Form 8-K當前報告的附件99.1而併入)。

3.5						NewtekOne，Inc.修訂和重新編寫的公司章程的補充條款(通過引用Newtek當前提交的Form 8-K報告的附件3.1合併於2023年2月7日).
4.1						截至2023年2月3日，Newtek、Patriot Financial Partners IV，L.P.和Patriot Financial Partners並行IV，L.P.之間的投資者權利協議(合併通過參考Newtek於2023年2月7日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。
4.2						截至2023年2月3日，Newtek、Patriot Financial Partners IV，L.P.和Patriot Financial Partners並行IV，L.P.之間的註冊權協議(通過參考Newtek於2023年2月7日提交的8-K表格當前報告的附件10.2合併)。
4.3						基礎契約，日期為2023年8月31日，由NewtekOne，Inc.和美國銀行信託公司全國協會作為受託人(通過引用附件4.1合併到NewtekOne，Inc.於2023年8月31日提交的S 8-K表格)。
4.4						第一補充契約，日期為2023年8月31日，由NewtekOne，Inc.和美國全國銀行信託公司作為受託人(通過參考NewtekOne，Inc.於2023年8月31日提交的S 8-K表格附件4.2合併而成)。

4.5						2028年到期的8.00%固定利率優先債券表格(載於附件4.4)。





10.1						茲提交由NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price於2023年5月16日簽署的僱傭協議。

10.2						茲提交由NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price於2023年7月1日提交的僱傭協議修正案。

10.3						《限制性股票獎勵協議書-2023年股票激勵計劃》，現存檔。

31.1*						根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14(A)條規定的首席執行官的證明，現提交。

31.2*						現提交經修訂的1934年證券交易法第13a-14和15d-14(A)條規定的首席財務官證明。

32.1**						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的主要執行機構的認證。

32.2**						現提交依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節首席財務官的證明。

101						(I)截至2023年9月30日及2022年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合營運報表；(Iii)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月的綜合股東權益變動表；(Iv)截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的綜合現金流量表；及(V)綜合財務報表附註。

104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


	NeWTEKONE，Inc.

日期：2023年11月9日	發信人：	/S/ B阿利 SLoane説，他説，他説。
		巴里·斯隆
		首席執行官總裁和董事會主席 (首席行政主任)

日期：2023年11月9日	發信人：	/S/ NICHOLAS L伊格爾説：“我不知道。”
		尼古拉斯·萊傑
		首席會計官 (首席財務官和首席會計官)