非公認會計準則財務信息

管理層認為，有機銷售增長/（下降）的列報對投資者很有用，因為它不包括任何收購和剝離中的銷售，這隻能比較公司在相關時期運營的業務的銷售額，以及公司和管理層無法控制的外匯匯率變動的影響。但是，由於計算方法和排除項目的潛在差異，有機銷售增長/（下降）可能與其他公司提供的類似衡量標準不同。

下表提供了有機銷售增長/（減少）（非公認會計準則）與淨銷售增長/（下降）（GAAP）的對賬情況，這是最具可比性的GAAP指標：

未經審計的補充簡明信息——毛利率驅動因素

下表詳細介紹了與去年同期相比毛利率變化的驅動因素。

(1) 在2022財年的第一季度和第二季度，“所有其他” 包括銷量增長以及混合和分類的負面影響。

(2) 在2022財年第四季度，“所有其他” 包括減少貿易促進支出的積極影響。

(3) 在2023財年的第一季度，“所有其他” 包括出貨量減少的負面影響。

(4) 在2023財年的第二季度，“所有其他” 包括混合和分類產生的負面影響。

未經審計的補充簡明信息——現金流

截至2023年3月31日的季度

第三季度的資本支出為5600萬美元，而去年同期為6,300萬美元。

第三季度的折舊和攤銷費用為6000萬美元，而去年同期為5700萬美元。

第三季度運營部門提供的淨現金為3.41億美元，佔淨銷售額的17.8％。

補充未經審計的簡明信息——自由現金流

財政年度自由現金流對賬

百萬美元和基於四捨五入數字的百分比

(1) 根據美國證券交易委員會的G條例，本附表提供了某些非公認會計準則指標的定義以及與最密切相關的GAAP指標的對賬情況。管理層使用自由現金流和自由現金流佔淨銷售額的百分比來幫助評估企業的現金產生能力以及可用於投資活動的資金，例如收購、投資業務以推動增長以及融資活動，包括債務支付、股息支付和股票回購。自由現金流並不代表僅可用於全權支出的現金，因為公司有強制性的還本付息要求以及其他合同和非全權支出。此外，由於計算方法和排除的項目可能存在差異，自由現金流可能與其他公司提供的類似衡量標準不同。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不應將其作為可比的公認會計準則指標的替代品，而應與公司根據公認會計原則列報的合併財務報表一起閲讀。

所得税前收益（虧損）與息税前利潤（1）（3）和調整後息税前利潤（2）（3）的補充未經審計的對賬表

百萬美元和基於四捨五入數字的百分比

(1) 息税前利潤（一項非公認會計準則指標）代表所得税前的收益（虧損）（GAAP指標），不包括利息收入和利息支出，如上所述。息税前利潤率是息税前利潤與淨銷售額的比率。

(2) 調整後的息税前利潤（一項非公認會計準則指標）代表所得税前收益（虧損）（一項公認會計準則指標），不包括利息收入、利息支出和其他非經常性或異常的重要項目（例如資產減值、與簡化運營模式相關的費用、與數字能力和生產率提高投資相關的費用、與收購相關的重大虧損/（收益）以及上述其他非經常性或異常項目）。調整後的息税前利潤率是調整後的息税前收益與淨銷售額的比率。

(3) 根據美國證券交易委員會的G號條例，本附表提供了某些非公認會計準則指標的定義以及與最密切相關的GAAP指標的對賬。管理層認為，息税前利潤、息税前利潤率、調整後的息税前利潤和調整後的息税前利潤率的列報為投資者提供了有關公司運營趨勢的有用額外信息，也有助於長期業績的可比性。不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不應將其作為可比的公認會計準則指標的替代品。此外，由於計算方法和排除項目的潛在差異，這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司提供的類似衡量標準不同。它們應與公司根據公認會計原則列報的合併財務報表一起閲讀。

(4) 反映了2023財年第三季度記錄的與VMS業務相關的商譽和商標減值費用。有關進一步討論，請參閲財報中的非公認會計準則財務信息。

(5) 反映了重組和相關實施成本，即公司作為精簡運營模式的一部分產生的淨成本。這些支出主要歸因於與員工相關的費用以及實施和其他相關成本。有關進一步討論，請參閲財報中的非公認會計準則財務信息。

(6) 反映了公司與其數字能力和生產力提升投資相關的運營費用。這些費用大部分與外部諮詢費有關。其餘費用與內部信息技術項目管理和支持人員成本以及其他成本有關。有關進一步討論，請參閲財報中的非公認會計準則財務信息。

調整後每股收益（虧損）和有效税率的未經審計補充對賬 (7) (8)

(1) 在截至2023年3月31日的季度中，與VMS業務相關的商譽和商標非現金減值費用為445美元（税後362美元）。

(2) 包括用於計算攤薄後的每股攤薄（虧損）的攤薄後加權平均股與用於計算非公認會計準則攤薄後每股收益的攤薄後加權平均股之間差額的攤薄影響（分別為124,183股和124,027股）。

(3) 在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司分別產生了約21美元（税後17美元）和44美元（税後34美元）的重組和相關實施成本，淨額與實施簡化運營模式有關。請參閲2023財年財報發佈第一季度的非公認會計準則財務信息，以進一步討論。

(4) 在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司分別產生了約28美元（税後20美元）和73美元（税後55美元），在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，公司分別產生了與其數字能力和生產力提升投資相關的約15美元（税後11美元）和42美元（税後32美元）的運營費用。請參閲2023財年財報發佈第一季度的非公認會計準則財務信息，以進一步討論。

(5) 在23財年，公司預計將產生約40-60美元（税後30-46美元）的重組和相關實施成本，淨額與實施簡化的運營模式有關。

(6) 在23財年，該公司預計將承擔與其數字能力和生產力提升投資相關的約95-105美元（税後72-80美元）的運營費用。

(7) 調整後的每股收益定義為攤薄後的每股收益，不包括非經常性或不尋常的重要項目或已針對這些項目進行了調整。對非公認會計準則項目的所得税影響是根據基礎非公認會計準則調整的税收管轄區適用的税法和法定所得税税率計算得出的。

(8) 調整後的每股收益是補充信息，管理層使用這些信息來幫助持續評估公司在一段時間內的歷史和預期財務業績。管理層認為，通過調整影響一段時間內業績可比性的某些項目，例如資產減值、與簡化運營模式相關的費用、與數字能力和生產率提高投資相關的費用、與收購相關的重大虧損/（收益）以及其他非經常性或不尋常的項目，投資者和管理層能夠持續地進一步瞭解公司的基礎經營業績。但是，調整後的每股收益可能與其他公司提供的類似衡量標準不同，這是因為計算方法可能存在差異或在這些調整中納入項目的差異。