10-Q
假的0001837014--12-31 Q3P24MP24MP24Mhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent0001837014US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310001837014SRT: 最大成員SMRT：員工股票購買計劃會員2021-12-310001837014US-GAAP：留存收益會員2023-09-3000018370142022-12-3100018370142022-03-310001837014SMRT：傑出選項會員2022-07-012022-09-3000018370142022-09-300001837014SMRT：專業服務會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員SMRT：安全隔夜融資利率貸款會員2021-12-012021-12-310001837014US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：受限制的現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001837014SMRT：倉庫和其他設備成員2023-09-300001837014US-GAAP：信用證會員smrt: Sublimit會員2021-12-310001837014SMRT：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001837014SRT: 重述調整成員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：受限制的現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001837014US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2022-12-310001837014SMRT：高級旋轉設施成員2022-12-310001837014US-GAAP：非美國會員2023-07-012023-09-300001837014SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001837014美國公認會計準則：優先股成員2023-09-300001837014US-GAAP：商標名會員2022-12-310001837014SMRT：傑出選項會員2023-07-012023-09-300001837014SRT: 附屬機構身份會員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：專業服務會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：商標名會員2022-03-310001837014US-GAAP：一般和管理費用會員SMRT: Zenith 會員2023-01-012023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001837014US-GAAP：客户關係成員SMRT: SightPlans會員2022-01-012022-12-310001837014國家：美國2022-01-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：商標名會員2022-01-012022-03-310001837014國家：美國2023-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2023-09-3000018370142023-06-300001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-06-300001837014smrt: customerber美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-06-300001837014美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-3000018370142023-11-030001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001837014US-GAAP：客户關係成員SRT: 最低成員2023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-3000018370142023-09-300001837014US-GAAP：一般和管理費用會員SMRT: Zenith 會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-01-012022-09-300001837014美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：二千二十一股權激勵計劃成員2021-08-012021-08-310001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001837014US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：託管服務會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：發達技術權利會員2022-01-012022-03-3100018370142022-01-012022-12-310001837014US-GAAP：利息支出會員SMRT：高級旋轉設施成員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-09-300001837014SRT: 附屬機構身份會員SRT: 最低成員2022-03-222022-03-220001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001837014US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-3000018370142020-11-212020-11-230001837014SMRT：限制性股票單位成員的歸屬2023-01-012023-09-300001837014SMRT：開發技術會員2023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：股票有待回購會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員SMRT: Tranchetwomember2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-3000018370142022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：利息支出會員SMRT：高級旋轉設施成員2023-01-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-01-012022-12-310001837014SMRT：計算機硬件和軟件會員2023-09-300001837014SMRT：硬件服務會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：普通股期權和限制性股票單位成員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：普通股期權和限制性股票單位成員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：非美國會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001837014SMRT：高級旋轉設施成員2021-12-012021-12-310001837014國家：美國2023-07-012023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001837014SMRT：員工股票購買計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：專業服務會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：收入成本會員2023-01-012023-09-300001837014國家：美國2022-07-012022-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2022-07-012022-09-300001837014SRT: 附屬機構身份會員2022-03-222022-03-220001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001837014國家：美國2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-012022-12-310001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001837014SMRT: Zenith 會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-09-3000018370142021-12-310001837014SMRT：託管服務會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：測量輸入折扣率會員2023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001837014SMRT: 硬件會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-3000018370142023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001837014SMRT：高級旋轉設施成員2023-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001837014US-GAAP：客户關係成員2023-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：商標名會員2023-09-300001837014SMRT：倉庫和其他設備成員2022-12-310001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001837014SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：二千二十一股權激勵計劃成員2021-08-012021-08-310001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001837014US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-3100018370142022-06-300001837014SMRT：開發技術會員2022-12-310001837014美國公認會計準則：銷售收入淨成員SMRT：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001837014美國公認會計準則：201912年度會計準則更新2023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-03-220001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001837014SMRT：員工股票購買計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001837014SMRT：安全隔夜融資利率貸款會員SMRT：高級旋轉設施成員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2022-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001837014US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001837014US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：限制性股票單位成員的歸屬2023-09-300001837014SRT: 董事會成員2022-03-222022-03-220001837014US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2022-01-012022-12-310001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001837014US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001837014國家：美國2022-12-3100018370142022-04-012022-06-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001837014SMRT：硬件服務會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001837014美國公認會計準則：銷售收入淨成員SMRT：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001837014SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001837014SMRT: Swingline Facity成員smrt: Sublimit會員2021-12-310001837014SMRT：託管服務會員2023-01-012023-09-300001837014美國公認會計準則：銷售收入淨成員SMRT：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員SMRT: EarnoutPayment會員2023-09-300001837014US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員2022-01-012022-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-09-300001837014美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-09-300001837014US-GAAP：客户關係成員SRT: 最大成員2023-09-300001837014SRT: 最大成員US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300001837014US-GAAP：客户關係成員SMRT: SightPlans會員2022-03-310001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001837014SMRT: 硬件會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-03-3100018370142026-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001837014美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-09-300001837014美國公認會計準則：銷售收入淨成員SMRT：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2022-12-310001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：發達技術權利會員2022-03-310001837014US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：傑出選項會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：限制性股票單位成員的歸屬2023-07-012023-09-300001837014SMRT: 硬件會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001837014US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員SMRT：高級旋轉設施成員SMRT：備用 BaseRateLoan 會員2021-12-012021-12-310001837014SMRT：高級旋轉設施成員2021-12-310001837014SMRT：傑出選項會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員SMRT：高級旋轉設施成員SMRT：備用 BaseRateLoan 會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-04-012023-06-300001837014US-GAAP：客户關係成員SMRT: SightPlans會員2022-01-012022-03-310001837014US-GAAP：Warrant 會員美國公認會計準則：投資者會員2023-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-04-012023-06-300001837014SRT: 最低成員US-GAAP：發達技術權利會員2023-09-300001837014SMRT：二千一十八股票計劃成員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310001837014SMRT：二千二十一股權激勵計劃成員2023-09-300001837014美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001837014US-GAAP：非美國會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001837014SMRT：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-09-3000018370142024-07-012023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-03-310001837014SMRT: 硬件會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員SMRT：二千二十一股權激勵計劃成員2021-08-012021-08-310001837014SMRT: SightPlans會員2022-03-310001837014US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001837014US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001837014US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001837014SMRT：計算機硬件和軟件會員2022-12-310001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：受限制的現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001837014SMRT：股票有待回購會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：硬件服務會員2023-07-012023-09-3000018370142023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：一般和管理費用會員SMRT: Zenith 會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT: EarnoutPayment會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：專業服務會員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001837014US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員SMRT：安全隔夜融資利率貸款會員美國公認會計準則：基準利率成員2021-12-012021-12-310001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-07-012023-09-300001837014US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：一般和管理費用會員SMRT: Zenith 會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：限制性股票單位成員的歸屬2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001837014US-GAAP：利息支出會員SMRT：高級旋轉設施成員2023-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：受限制的現金會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-3100018370142023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-09-300001837014US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：普通股期權和限制性股票單位成員2023-01-012023-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2022-12-310001837014US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住SMRT: EarnoutPayment會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：經修訂的二千一十八股計劃成員2021-04-012021-04-300001837014SRT: 最大成員2023-01-012023-09-3000018370142028-07-012023-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-09-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001837014US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-3100018370142023-04-012023-06-3000018370142022-07-012022-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2023-09-300001837014SMRT：收入成本會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：限制性股票單位成員的歸屬2022-01-012022-09-3000018370142023-07-012023-09-300001837014SRT: 附屬機構身份會員SRT: 最低成員US-GAAP：普通階級成員2022-03-222022-03-220001837014SMRT：託管服務會員2023-07-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-12-310001837014US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001837014US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001837014美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-3000018370142023-03-310001837014US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001837014SMRT：普通股期權和限制性股票單位成員2022-01-012022-09-300001837014SMRT：高級旋轉設施成員2023-01-012023-09-300001837014SMRT: SightPlans會員2022-03-222022-03-220001837014US-GAAP：利息支出會員SMRT：高級旋轉設施成員2022-07-012022-09-300001837014SMRT: Zenith 會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-01-012023-03-310001837014US-GAAP：Warrant 會員SMRT: 客户會員2023-09-3000018370142022-01-012022-09-300001837014SMRT：兩千一十八個股票計劃和兩千二十一個股票激勵計劃成員2023-03-310001837014US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001837014US-GAAP：公允價值輸入三級會員SMRT: EarnoutPayment會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001837014SMRT：員工股票購買計劃會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001837014US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2023-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001837014SMRT：硬件服務會員2022-01-012022-09-300001837014US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001837014SMRT：員工股票購買計劃會員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2023-10-012023-10-310001837014SMRT：高級旋轉設施成員SMRT：備用 BaseRateLoan 會員2023-01-012023-09-30SMRT: 細分市場xbrli: purexbrli: 股票SMRT: 商務iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會文件編號： 001-39991

SMARTRENT, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

 

85-4218526

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

 

（美國國税局僱主識別號）

 

 

 

8665 東哈特福德大道, 200 套房

斯科茨代爾, 亞利桑那州

（主要行政辦公室地址）

 

85255

（郵政編碼）

 

(844) 479-1555

（註冊人的電話號碼）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

A 類普通股， $0.0001面值

SMRT

紐約證券交易所

 

根據該法第12（g）條註冊的證券：

沒有

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

 

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

 

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒

 

截至2023年11月3日，有 203,154,953註冊人的A類已發行普通股，面值每股0.0001美元。

 

 

目錄

 

 

 

頁面

 

 

 

第一部分-財務信息

3

 

項目 1-財務報表（未經審計）

3

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

3

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營和綜合虧損報表

4

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的可轉換優先股和股東赤字簡明合併報表

5

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表

7

 

簡明合併財務報表附註（未經審計）

9

 

項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

31

 

第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露

44

 

項目 4-控制和程序

47

 

 

第二部分-其他信息

45

 

項目 1-法律訴訟

45

 

第 1A 項-風險因素

45

 

第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

46

 

第 3 項-優先證券違約

46

 

項目 4-礦山安全披露

46

 

項目 5-其他信息

46

 

項目 6-展品

47

 

 

簽名

48

 

 

 


 

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告（“報告”）包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、產品、服務和技術產品、市場狀況、增長以及擴張計劃和機會的陳述。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“將”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 等詞語以及這些表達方式的否定詞語旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績和業務戰略。

 

這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括本報告第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們在2023年3月8日提交的經修訂的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大和不利的差異。

 

可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的因素包括，除其他外，我們有能力：

•
加快採用我們的產品和服務；
•
預測制定新業務線和業務戰略所固有的不確定性；
•
管理與我們的第三方供應商、製造商和合作夥伴相關的產品風險；
•
管理與不利的宏觀經濟狀況相關的風險，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、貿易壁壘、財政和貨幣政策變化、信貸緊縮、利率上升、高失業率和貨幣波動；
•
吸引、培訓和留住有效的官員、關鍵員工和董事；
•
開發、設計、製造和銷售與競爭對手不同的產品和服務；
•
實現收購帶來的預期收益；
•
收購或投資其他業務、專利、技術、產品或服務以發展業務；
•
成功追究、辯護、解決或預測未決或未來訴訟事宜的結果；
•
遵守適用於我們業務的法律和法規，包括隱私法規；以及
•
與合作伙伴和分銷商保持關鍵戰略關係。

 

您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。我們無法向您保證，前瞻性陳述中反映的事件和情況將會發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非法律要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日之後以任何理由更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述與實際業績或我們的預期變化保持一致。您應閲讀本報告以及我們在本報告中引用並作為本報告附錄提交的文件，但要了解我們未來的實際業績、活動水平、績效和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。

 

投資者和其他人應注意，我們可能會使用我們的投資者關係網站（investors.smartrent.com）、美國證券交易委員會文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議向投資者公佈重要的業務和財務信息。我們使用這些媒介與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他問題進行溝通。我們提供的信息可能被視為重要信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在投資者關係網站上發佈的信息。

SmartRent、SmartRent 徽標和本報告中出現的 smartRent 的其他商品名稱、商標或服務標誌均為 smartRent 的財產。本報告中出現的其他公司的商品名稱、商標和服務標誌是其各自所有者的財產。

1

 


 

 

除非上下文另有説明，否則本報告中使用的 “SmartRent”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指特拉華州的一家公司SmartRent, Inc. 及其子公司作為一個整體。

2

第一部分財務信息

 

項目 1-財務報表（未經審計）

SMARTRENT, INC.

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

211,000

 

 

$

210,409

 

限制性現金，流動部分

 

 

247

 

 

 

7,057

 

應收賬款，淨額

 

 

63,546

 

 

 

62,442

 

庫存

 

 

47,521

 

 

 

75,725

 

遞延收入成本，當期部分

 

 

12,229

 

 

 

13,541

 

預付費用和其他流動資產

 

 

9,573

 

 

 

9,182

 

流動資產總額

 

 

344,116

 

 

 

378,356

 

財產和設備，淨額

 

 

1,589

 

 

 

2,069

 

收入的遞延成本

 

 

13,891

 

 

 

22,508

 

善意

 

 

117,268

 

 

 

117,268

 

無形資產，淨額

 

 

28,217

 

 

 

31,123

 

其他長期資產

 

 

10,516

 

 

 

9,521

 

總資產

 

$

515,597

 

 

$

560,845

 

 

 

 

 

 

 

 

負債、可轉換優先股和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

9,022

 

 

$

18,360

 

應計費用和其他流動負債

 

 

21,144

 

 

 

34,396

 

遞延收入，當期部分

 

 

93,445

 

 

 

80,020

 

流動負債總額

 

 

123,611

 

 

 

132,776

 

遞延收入

 

 

44,134

 

 

 

59,928

 

其他長期負債

 

 

4,600

 

 

 

3,941

 

負債總額

 

 

172,345

 

 

 

196,645

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有開支（注12）

 

 

 

 

 

 

可轉換優先股，$0.0001面值； 50,000截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份； 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的優先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.0001面值； 500,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份； 203,076和 198,525截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股份

 

 

20

 

 

 

20

 

額外的實收資本

 

 

625,713

 

 

 

615,281

 

累計赤字

 

 

(282,212

)

 

 

(250,925

)

累計其他綜合虧損

 

 

(269

)

 

 

(176

)

股東權益總額

 

 

343,252

 

 

 

364,200

 

總負債、可轉換優先股和股東權益

 

$

515,597

 

 

$

560,845

 

 

 

 

 

 

 

 

參見隨附的合併財務報表附註。

 

 

3

SMARTRENT, INC.

簡明的合併運營報表和綜合虧損

(未經審計）

（以千計，每股金額除外）

 

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

專業服務

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

託管服務

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

總收入

 

 

58,104

 

 

 

47,502

 

 

 

176,585

 

 

 

127,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

27,556

 

 

 

25,417

 

 

 

82,118

 

 

 

68,226

 

專業服務

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

託管服務

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

總收入成本

 

 

44,573

 

 

 

46,319

 

 

 

144,056

 

 

 

129,843

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

7,573

 

 

 

7,610

 

 

 

21,340

 

 

 

22,086

 

銷售和營銷

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

一般和行政

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

運營支出總額

 

 

23,478

 

 

 

27,848

 

 

 

69,857

 

 

 

79,408

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

 

(9,947

)

 

 

(26,665

)

 

 

(37,328

)

 

 

(81,981

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

2,233

 

 

 

506

 

 

 

6,064

 

 

 

747

 

其他（支出）收入，淨額

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(45

)

 

 

566

 

所得税前虧損

 

 

(7,756

)

 

 

(25,869

)

 

 

(31,309

)

 

 

(80,668

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税優惠（費用）

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

22

 

 

 

5,735

 

淨虧損

 

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(188

)

 

 

(493

)

 

 

(93

)

 

 

(1,083

)

綜合損失

 

$

(7,911

)

 

$

(26,443

)

 

$

(31,380

)

 

$

(76,016

)

每股普通股淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基礎版和稀釋版

 

$

(0.04

)

 

$

(0.13

)

 

$

(0.16

)

 

$

(0.38

)

計算每股淨虧損時使用的加權平均股票數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基礎版和稀釋版

 

 

201,584

 

 

 

196,486

 

 

 

199,858

 

 

 

195,090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

參見隨附的合併財務報表附註。

 

 

4

SMARTRENT, INC.

簡明的股東權益合併報表

(未經審計）

（以千計）

 

 

 

可轉換優先股

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額（面值 0.0001 美元）

 

 

 

股份

 

 

金額（面值 0.0001 美元）

 

 

額外實收資本

 

 

累計赤字

 

 

累計其他綜合（虧損）收益

 

 

股東權益總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

198,525

 

 

$

20

 

 

$

615,281

 

 

$

(250,925

)

 

$

(176

)

 

$

364,200

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,680

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,680

 

授予股權獎勵後發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

751

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(246

)

 

 

-

 

 

 

(661

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(661

)

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

151

 

 

 

-

 

 

 

71

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

71

 

ESPP 的收購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

176

 

 

 

-

 

 

 

438

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

438

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13,215

)

 

 

-

 

 

 

(13,215

)

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

 

 

104

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

199,357

 

 

 

20

 

 

 

618,809

 

 

 

(264,140

)

 

 

(72

)

 

 

354,617

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,276

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,276

 

授予股權獎勵後發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

652

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(140

)

 

 

-

 

 

 

(424

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(424

)

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

200

 

 

 

-

 

 

 

94

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

94

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,349

)

 

 

-

 

 

 

(10,349

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

 

 

(9

)

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

200,069

 

 

 

20

 

 

 

621,755

 

 

 

(274,489

)

 

 

(81

)

 

 

347,205

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,273

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,273

 

授予股權獎勵後發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

481

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(126

)

 

 

-

 

 

 

(421

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(421

)

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

2,662

 

 

 

-

 

 

 

735

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

735

 

與行使期權相關的淨結算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(148

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

ESPP 的收購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

138

 

 

 

-

 

 

 

371

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

371

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,723

)

 

 

-

 

 

 

(7,723

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(188

)

 

 

(188

)

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

203,076

 

 

$

20

 

 

$

625,713

 

 

$

(282,212

)

 

$

(269

)

 

$

343,252

 

 

 

5

SMARTRENT, INC.

簡明的股東權益合併報表

(未經審計）

（以千計）

 

 

可轉換優先股

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額（面值 0.0001 美元）

 

 

 

股份

 

 

金額（面值 0.0001 美元）

 

 

額外實收資本

 

 

累計赤字

 

 

累計其他綜合（虧損）收益

 

 

股東權益總額（赤字）

 

餘額，2021 年 12 月 31 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

193,864

 

 

$

19

 

 

$

604,077

 

 

$

(154,603

)

 

$

9

 

 

$

449,502

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,523

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,523

 

作為對價向客户發行的普通股認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

與營銷費用相關的普通股認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

217

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

217

 

反向資本重組，扣除交易成本

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

131

 

 

 

-

 

 

 

62

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

62

 

ESPP 的收購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

75

 

 

 

-

 

 

 

488

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

488

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(23,394

)

 

 

-

 

 

 

(23,394

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(183

)

 

 

(183

)

餘額，2022 年 3 月 31 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

194,070

 

 

 

19

 

 

 

608,299

 

 

 

(177,997

)

 

 

(174

)

 

 

430,147

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,823

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,823

 

與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(658

)

 

 

-

 

 

 

(3,389

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,389

)

授予股權獎勵後發行普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

2,151

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

作為對價向客户發行的普通股認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

70

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

與行使期權相關的淨結算

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(5

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

行使認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

1,874

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(25,589

)

 

 

-

 

 

 

(25,589

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(407

)

 

 

(407

)

餘額，2022 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

197,502

 

 

 

20

 

 

 

608,755

 

 

 

(203,586

)

 

 

(581

)

 

 

404,608

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,272

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,272

 

與股權獎勵淨股份結算相關的預扣税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

(136

)

 

 

-

 

 

 

(380

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(380

)

授予股權獎勵後發行普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

497

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

作為對價向客户發行的普通股認股權證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

51

 

行使期權

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

264

 

 

 

-

 

 

 

124

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

124

 

ESPP 的收購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

133

 

 

 

-

 

 

 

637

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

637

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(25,950

)

 

 

-

 

 

 

(25,950

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(493

)

 

 

(493

)

餘額，2022 年 9 月 30 日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

 

198,260

 

 

$

20

 

 

$

612,459

 

 

$

(229,536

)

 

$

(1,074

)

 

$

381,869

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

參見隨附的合併財務報表附註。

 

 

6

SMARTRENT, INC.

簡明的合併現金流量表

(未經審計）

（以千計）

 

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

為使淨虧損與經營活動使用的淨現金進行對賬而進行的調整

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

3,991

 

 

 

2,876

 

資產減值

 

 

-

 

 

 

2,441

 

非僱員認股權證費用

 

 

-

 

 

 

289

 

非現金租賃費用

 

 

733

 

 

 

1,050

 

與收購相關的股票薪酬

 

 

109

 

 

 

607

 

基於股票的薪酬

 

 

10,120

 

 

 

10,011

 

與收購相關的薪酬支出

 

 

1,913

 

 

 

3,450

 

與收購相關的收益公允價值的變化

 

 

225

 

 

 

344

 

遞延所得税優惠

 

 

-

 

 

 

(5,889

)

非現金利息支出

 

 

103

 

 

 

72

 

為多餘和過時庫存編列經費

 

 

1,780

 

 

 

16

 

可疑賬款準備金

 

 

39

 

 

 

196

 

經營資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(1,142

)

 

 

(17,582

)

庫存

 

 

26,423

 

 

 

(28,379

)

收入的遞延成本

 

 

9,928

 

 

 

(10,380

)

預付費用和其他資產

 

 

537

 

 

 

5,677

 

應付賬款

 

 

(9,338

)

 

 

(331

)

應計費用和其他負債

 

 

(12,299

)

 

 

32

 

遞延收入

 

 

(2,378

)

 

 

31,955

 

租賃負債

 

 

(823

)

 

 

(902

)

用於經營活動的淨現金

 

 

(1,366

)

 

 

(79,380

)

來自投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

收購 SightPlan 的款項，扣除收購的現金

 

 

-

 

 

 

(128,953

)

購買財產和設備

 

 

(116

)

 

 

(802

)

資本化軟件成本

 

 

(3,197

)

 

 

(2,668

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(3,313

)

 

 

(132,423

)

來自融資活動的現金流量

 

 

 

 

 

 

行使認股權證的收益

 

 

-

 

 

 

3

 

期權行使的收益

 

 

899

 

 

 

186

 

收購 ESPP 的收益

 

 

809

 

 

 

1,125

 

與股票薪酬裁決的淨股份結算有關的已繳税款

 

 

(1,506

)

 

 

(3,769

)

企業合併和私募交易成本的付款

 

 

-

 

 

 

(70

)

支付與收購相關的收益

 

 

(1,702

)

 

 

-

 

用於融資活動的淨現金

 

 

(1,500

)

 

 

(2,525

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(40

)

 

 

(859

)

現金、現金等價物和限制性現金的淨減少

 

 

(6,219

)

 

 

(215,187

)

現金、現金等價物和限制性現金——期初

 

 

217,713

 

 

 

432,604

 

現金、現金等價物和限制性現金——期末

 

$

211,494

 

 

$

217,417

 

 

 

 

 

 

 

 

將現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表進行對賬

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

211,000

 

 

$

210,112

 

限制性現金，流動部分

 

 

247

 

 

 

6,810

 

限制性現金，包含在其他長期資產中

 

 

247

 

 

 

495

 

現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

211,494

 

 

$

217,417

 

 

 

 

 

 

 

 

參見隨附的合併財務報表附註。

 

 

7

SMARTRENT, INC.

簡明合併現金流量表——續

(未經審計）

（以千計）

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

現金流信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

60

 

 

$

146

 

為所得税支付的現金

 

$

78

 

 

$

110

 

非現金投資和融資活動時間表

 

 

 

 

 

 

期末應計財產和設備

 

$

9

 

 

$

128

 

收購對價存入托管賬户

 

$

-

 

 

$

850

 

 

 

 

 

 

 

 

參見隨附的合併財務報表附註。

 

 

8

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）

 

注意事項 1。業務描述

SmartRent, Inc. 及其全資子公司（統稱為 “公司”）是一家企業房地產技術公司，提供專為業主、經理和居民設計的全面管理軟件和應用程序。其產品和服務套件包括智能建築硬件和基於雲的軟件即服務（“SaaS”）解決方案，可提供對房地產資產的無縫可見性和控制。該公司的平臺降低了運營成本，增加了收入，緩解了運營摩擦，保護了所有者和運營商的資產，同時為居民提供了差異化、更優質的生活體驗。該公司總部位於亞利桑那州的斯科茨代爾。

該公司前身為Fifth Wall Acquisition Corp. I（“FWAA”），最初於2020年11月23日在特拉華州成立，是一家特殊目的收購公司，其成立的目的是進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併 一或者更多的目標企業。2021 年 2 月 9 日，公司完成了首次公開募股，隨後其股票開始在納斯達克全國市場上交易。2021年4月21日，FWAA與Smartrent.com, Inc.（“Legacy SmartRent”）和FWAA的全資子公司愛因斯坦合併公司I簽訂了合併協議和計劃（經修訂的 “合併協議”）。2021 年 8 月 24 日，合併協議（“業務合併”）所設想的交易完成。隨着業務合併的完成，FWAA更名為SmartRent, Inc.，其股票開始在紐約證券交易所上市，股票代碼為 “SMRT”。業務合併的結果是，SmartRent, Inc. 直接或間接成為Legacy SmartRent及其子公司所有股權的所有者。

 

注意事項 2。重要的會計政策

未經審計的中期財務信息

隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，包括公司及其全資子公司的合併賬目。合併後，所有公司間交易和餘額均已清除。截至2022年12月31日的合併資產負債表源自截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表，如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告所示，該報告於2023年3月8日向美國證券交易委員會提交，經修訂。本文列報的中期財務報表中對某些附註和其他信息進行了精簡或省略。這些合併財務報表附註中披露的與截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月有關的財務數據和其他信息未經審計。未經審計的中期財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同，管理層認為，這些調整反映了公允列報公司財務狀況以及所列中期經營業績和現金流量所必需的所有調整，這些調整屬於正常的經常性質。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績不一定代表截至2023年12月31日的全年或未來任何時期的預期業績。

上期財務報表的非實質重報

在公司發佈截至2022年12月31日止年度的財務報表後，公司管理層發現為資本化軟件成本支付的現金分類存在錯誤，這些成本先前已包含在運營活動中，但本應計入現金流量表中的投資活動。因此，隨附的截至2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表已從先前報告的金額中重報。管理層認定，該錯誤對先前發佈的財務報表並不重要。 下表顯示了重報對公司截至2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表的影響。

9

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

如先前報道的那樣

 

 

調整

 

 

如重述

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

預付費用和其他資產的變動

$

3,009

 

 

$

2,668

 

 

$

5,677

 

用於經營活動的淨現金

 

(82,048

)

 

 

2,668

 

 

 

(79,380

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

資本化軟件成本

 

-

 

 

 

(2,668

)

 

 

(2,668

)

用於投資活動的淨現金

$

(129,755

)

 

$

(2,668

)

 

$

(132,423

)

 

外幣

SmartRent, Inc. '的本位幣和報告貨幣是美元（“USD”），其外國子公司的本位幣和報告貨幣是美元以外的本位幣。 公司國際子公司的財務狀況和經營業績使用當地貨幣作為功能貨幣來衡量。這些業務的資產和負債按每個報告期結束時的有效匯率折算。公司的國際子公司的運營報表賬目按每個報告期內現行的加權平均匯率折算。因不同時期使用不同的貨幣匯率而產生的折算調整包含在股東權益的累計其他綜合虧損中。外幣兑換交易的損益，以及以實體本位幣以外的貨幣計價的交易的折算損益，反映在合併運營報表和綜合虧損表中。

流動性

隨附的財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的，該企業考慮在正常業務過程中實現資產、負債和承諾。管理層認為，目前的可用資源將提供足夠的資金，使公司能夠在這些財務報表發佈之日後的至少一年內履行其義務。公司可能需要通過股權或債務融資籌集額外資金，為未來的運營提供資金，直到產生正的運營現金流。無法保證此類額外的股權或債務融資將按照公司可接受的條件提供，也無法保證根本無法保證。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的這些估計包括估值公司手頭庫存、可疑賬户備抵金、無形資產、收益負債、擔保負債、已售物品的獨立銷售價格，以及股票獎勵估值中使用的某些假設，包括普通股認股權證的估計公允價值，以及用於估算股票薪酬支出公允價值的假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

10

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

收購

2022年3月，公司在一次符合業務合併定義的收購中收購了SightPlan Holdings, Inc.（“SightPlan”）的所有未償股權，該收購使用了收購會計方法（見附註13）。此次收購是在公司獲得對收購業務的控制權之日記錄的。支付的對價是在收購之日確定的。與收購相關的成本，例如專業費用，不包括在轉讓的對價中，並記為發生期間的支出。公司收購的資產和承擔的負債按其估計的公允價值入賬，而商譽則以支付的對價超過收購的可識別淨資產和承擔的負債的公允價值的部分來衡量。

2021年12月，公司在一次符合業務合併定義的收購中收購了iQue, LLC（“iQue”）的所有未償股權，該收購採用了收購會計方法。此次收購是在公司獲得對收購業務的控制權之日記錄的。支付的對價是在收購之日確定的。與收購相關的成本，例如專業費用，不包括在轉移的對價中，並記為發生期間的費用。公司收購的資產和承擔的負債按其估計的公允價值入賬，而商譽則以支付的對價超過收購的可識別淨資產和承擔的負債的公允價值的部分來衡量。

2020年2月，Legacy SmartRent在一次符合業務合併定義的收購中收購了Zenith Highpoint, Inc.的所有未償股權，該收購採用了收購會計方法。此次收購是在公司獲得對收購業務的控制權之日記錄的。支付的對價是在收購之日確定的。與收購相關的成本，例如專業費用，不包括在轉移的對價中，並記為發生期間的費用。公司收購的資產和承擔的負債按其估計的公允價值入賬，而商譽則以支付的對價超過收購的可識別淨資產和承擔的負債的公允價值的部分來衡量。

歸屬於普通股股東的每股淨虧損

在計算每股普通股淨收益時，公司遵循兩類方法，將參與分紅的證券在申報時產生的攤薄效應包括在內。兩類方法根據股息、是否申報或累積以及未分配收益的參與權來確定每類普通股和參與證券的每股普通股的淨收益。兩類方法要求普通股股東在此期間的可用收入根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利在普通股和參與證券之間進行分配，就好像該期間的所有收入都已分配一樣。潛在攤薄證券的反攤薄效應不包括在每股淨虧損的計算中，因為在轉換後的基礎上納入此類潛在稀釋性股票本來是反攤薄的。

公司將任何需要回購的未歸屬普通股視為參與證券，因為如果支付普通股股息，此類股票的持有人擁有不可沒收的分紅權。待回購的未歸屬普通股的持有人沒有分擔損失的合同義務。

歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，並根據需要回購的已發行股票和通過行使認股權證以名義對價發行的任何股票進行了調整。

攤薄後的每股淨虧損是通過使用庫存股法或基於此類證券性質的if轉換法對該期間已發行的所有潛在攤薄證券生效來計算的。在公司報告淨虧損的時期，歸屬於普通股股東的攤薄後每股普通股淨虧損與歸屬於普通股股東的每股普通股基本淨虧損相同，因為在轉換後的基礎上納入此類可能具有攤薄作用的股票本來是反攤薄的。

11

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

現金和現金等價物

公司將原始到期日為三個月或更短的金融工具視為現金和現金等價物。公司在多家金融機構持有現金和現金等價物，這些餘額有時會超過聯邦可保險限額。結果，與存款金額相關的信用風險集中。該公司認為，任何風險都可以通過持有現金餘額的金融機構的規模和安全性來緩解。

限制性現金

當法律限制提款或一般用途時，公司認為現金受到限制。公司在合併資產負債表中將限制性現金的流動部分作為單獨項目報告，非流動部分是合併資產負債表中其他長期資產的組成部分。公司根據限制的預期期限確定當前或非當前分類。

應收賬款，淨額

應收賬款包括銷售硬件、專業服務和託管服務產生的客户應付餘額。應收賬款按發票金額入賬，不計息，在合併資產負債表上扣除可疑賬款的相關備抵後列報。可疑賬户備抵總額 $582和 $606分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。可疑賬目準備金在所附的合併業務和綜合損失報表中記入一般和管理費用；可疑賬目準備金共計美元39對於這三個人和 截至2023年9月30日的九個月。可疑賬户的準備金總額為美元196在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。 沒有重大應收賬款被視為無法收取，這三筆應收賬款沒有實質性註銷 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。公司評估應收賬款餘額的可收回性，並根據一系列因素確定了可疑賬款的備抵額，其中包括e 關係的性質和公司以前對賬户的收款經驗，以及對截至合併資產負債表日期當前和預計經濟狀況的評估。確定無法收回的應收賬款從可疑賬款備抵中扣除。應收賬款的實際收款可能與管理層的估計不同。

重要客户

重要的客户代表 10在每個相應的合併資產負債表日期，佔公司總收入或應收賬款淨餘額的百分比或以上。 收入佔總收入的百分比和應收賬款佔每個重要客户的應收賬款總額的百分比如下。

 

 

應收賬款

 

收入

 

 

截至截至

 

在結束的三個月裏

 

在結束的九個月裏

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

2023年9月30日

 

2022年9月30日

 

2023年9月30日

 

2022年9月30日

客户 A

 

*

 

30%

 

*

 

*

 

*

 

13%

客户 B

 

*

 

*

 

*

 

*

 

*

 

12%

客户 C

 

20%

 

*

 

20%

 

13%

 

15%

 

*

* 相應期間的總額低於 10%

 

庫存

由智能家居設備和組件組成的庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先入先出法確定。公司根據預期的報廢情況、使用情況和歷史註銷情況調整庫存餘額。

12

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

善意

商譽表示公司已完成的業務合併的成本超過淨資產。公司每年11月都會測試潛在的商譽減值，以確定賬面價值是否低於公允價值。如果有跡象表明存在潛在的風險，公司將在年度測試之間進行額外的測試商譽減值。 沒有截至已記錄商譽減值 2023年9月30日以及 2022 年 12 月 31 日。

無形資產

由於前幾年的收購，公司記錄了壽命有限的無形資產，包括客户關係和開發的技術。 無形資產根據其估計的使用壽命按直線法攤銷。這些無形資產的估計使用壽命如下s.

 

 

估計使用壽命（年）

 

商標名稱

 

5

 

客户關係

 

10 - 13

 

開發的技術

 

1 - 7

 

 

保修津貼

公司為其客户提供與產品更換和相關服務相關的有限服務擔保。保修期通常會持續很長時間 一年在產品安裝之後。估算的保修成本在銷售時列為支出，包含在硬件收入成本中，基於產品測試結果、行業和歷史趨勢以及產生的保修索賠率，並根據已確定的當前或預期的未來趨勢酌情進行調整。實際保修索賠費用可能與這些估算值不同。在結束的三個月裏 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，包含在硬件收入成本中的保修費用為 $850和 $488，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，硬件收入成本中包含的保修費用為 $1,390和 $1,145，分別地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的保修補貼為 $1,696和 $2,277，分別地。

在截至2020年12月31日的年度中，該公司發現所售的某些硬件中存在電池缺陷，並在其保修補貼中納入了對拆除這些電池的預期成本的估算，這些電池是從一家供應商那裏購買的。在截至2021年12月31日的年度中，公司發現了更多電池缺陷，儘管缺陷電池數量不到部署的所有電池總數的百分之一，但該公司已選擇更換先前部署的硬件設備上的所有此類電池。截至2023年9月30日和2022年12月31日， $869和 $1,687分別包含在公司的保修補貼中，該補貼與已確定的電池缺陷的剩餘更換費用有關。

金融工具的公允價值

公允價值基於在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。接受持續公允價值計量的資產和負債根據計量中使用的可觀察或不可觀察的投入，分為三類之一。這兩種類型的輸入創建了以下公允價值層次結構。

第 1 級：在資產和負債的計量日期可以進入的活躍市場的報價。

第 2 級：基於未在活躍市場報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。

第 3 級：當市場數據很少或根本沒有可用時，使用不可觀察的輸入。

這種等級制度要求公司最大限度地減少使用不可觀察的投入，並在確定公允價值時使用可觀察的市場數據（如果有）。公司根據轉移發生的報告期末相應財務指標的公允價值確認層次結構層級之間的轉移。在截至2023年9月30日的三九個月中，公允價值等級制度的各個層次之間沒有轉賬，或者2022。由於到期日短，公司應收賬款、應付賬款和應計負債和其他負債的賬面金額接近其公允價值。

13

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

收入確認

該公司的收入主要來自銷售由硬件設備、專業服務和託管服務組成的系統，以幫助業主和物業經理了解和控制資產，同時為居民提供多合一的家庭控制服務。當這些產品和服務的控制權移交給客户時，收入即入賬，其金額反映了公司為換取這些產品和服務而預計有權獲得的對價。

公司可以簽訂包含多項不同履約義務的合同。典型安排的交易價格包括：智能家居硬件設備、專業服務以及訂閲使用公司專有軟件（“託管服務”）的價格。這些合同中包括集中連接的設備（“Hub Devices”），它們將公司的專有企業軟件與第三方智能設備集成在一起。從歷史上看，該公司出售的集線器設備只能通過訂閲其專有軟件（“非獨特的集線器設備”）才能運行。在截至2022年12月31日的年度中，該公司開始推出具有獨立於其專有軟件訂閲功能的集線器設備（“不同的集線器設備”）。在託管服務收入中，非Distinct Hub設備被確認為公司專有軟件的單一履約義務，而非Distinct Hub Devices被確認為硬件收入的單獨履約義務。當合同中包含不同的中心設備時，託管服務的履約義務僅包括公司的專有軟件。

公司將每種硬件、專業服務和託管服務的交付視為單獨的績效義務。硬件性能義務包括交付智能家居硬件和不同的集線器設備。專業服務績效義務包括安裝硬件的服務。託管服務績效義務提供訂閲，允許客户在向客户提供承諾的服務時在合同使用期內訪問軟件。託管服務績效義務中還包括只有訂閲公司專有軟件才能運行的非獨特集線器設備。

公司通過信用卡、支票或自動清算所付款收到款項，付款條件由個人合同決定，通常從收到時到期到期不等。 30 天。從客户那裏收取並匯給政府機構的税款不包含在報告的收入中。在確認收入之前從客户那裏收到的款項列為遞延收入。在通過ASC 606後，公司選擇了以下實用權宜之計:

•
運輸和手續費：公司選擇將客户獲得對商品的控制權後發生的運輸和處理活動記作配送活動（即支出），而不是承諾的服務，並記錄為硬件收入成本。運費和手續費的賬單金額記為收入。
•
向客户徵收的銷售税：公司選擇將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的衡量範圍之外，這些税款既適用於特定的創收交易，又與之同時徵收並由我們向客户收取。
•
交易價格的衡量：公司採用實用的權宜之計，允許將未來的自動續訂納入交易價格的初始衡量標準。只有在公司有可能收取應得的對價以換取向客户轉讓的商品或服務時，公司才會採取這些措施。

14

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

•
重要融資部分：當從承諾的商品或服務轉讓到客户為商品或服務付款之間的時間為一年或更短的時間時，公司選擇不根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。

收入確認的時間如下。

•
硬件收入

硬件收入來自直接向客户銷售硬件智能家居設備，這些設備通常由不同的集線器設備、門鎖、恆温器、傳感器和電燈開關組成。這些硬件設備提供的功能無需訂閲公司的專有軟件即可獨立運行，硬件收入的履約義務被視為已履行，收入將在硬件設備交付給客户時予以確認。公司通常為交付和安裝的硬件設備提供一年的保修期。保修成本作為硬件收入成本的一部分入賬。

•
專業服務收入

專業服務收入來自安裝智能家居硬件設備，這不會導致產品的重大定製，通常需要兩到四周的時間。安裝可以由公司的員工執行，也可以外包給第三方，由公司的員工負責管理，也可以由客户自己進行安裝。公司的專業服務合同通常按固定價格安排，收入在安裝完工期間予以確認。

•
託管服務收入

託管服務收入主要包括每月訂閲收入，這些費用來自向客户提供對公司一個或多個專有軟件應用程序（包括訪問控制、資產監控和相關服務）的訪問權限。這些訂閲安排的合同條款包括 一個月到 八-年份幷包括定期固定計劃訂閲費。與客户的安排不賦予客户在任何時候擁有公司軟件的權利。在合同期內，客户可以連續使用服務。因此，從向客户提供訂閲服務之日起，在合同期內以直線方式確認訂閲服務收取的費用。可變考慮因素無關緊要。

託管服務收入中還包括非獨特的集線器設備。公司將訂閲這些設備和託管服務視為一項單一的履約義務，因此將這些設備的收入在發貨給客户時推遲確認。然後，收入將在其平均使用壽命內攤銷。當不要求長期服務承諾的合同中包含非獨特的 Hub 設備時，客户將獲得續訂服務的實質性權利，因為續訂時無需購買新設備。如果合同包含一項實質性權利，則收益將分配給該物質權利，並在受益期內得到確認，利益期通常是 四年.

15

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

收入成本

收入成本主要包括產品和服務的直接成本以及估計的保修費用以及服務安排生命週期內的客户服務和支持的間接成本。

•
硬件

硬件收入成本主要包括專有產品的直接成本，例如不同的集線器設備、硬件設備、從第三方提供商處購買的耗材和運輸成本，以及與倉庫設施相關的間接成本（包括資本化資產和使用權資產的折舊和攤銷）、基礎設施成本、與產品採購和分銷相關的人員相關成本和保修費用，以及客户服務和支持的間接成本。

•
專業服務

專業服務成本收入主要包括與安裝和監督安裝服務的人事相關費用相關的直接成本、與產品安裝相關的總承包商費用和差旅費用以及間接成本，後者也主要是與客户和居民培訓和持續支持有關的人事相關費用。

•
託管服務

託管服務成本收入主要包括非獨特集線器設備直接成本的攤銷，與上述 “託管服務收入” 中所述的收入確認期一致，以及與提供軟件應用程序相關的基礎設施成本以及服務安排生命週期內的客户服務和支持的間接成本。

遞延收入成本

遞延收入成本包括已推遲到未來期間的託管服務和非獨特集線器設備的收入成本中包含的所有直接成本。

研究和開發

這些費用涉及新產品和服務的研究和開發以及公司現有產品的改進。公司通過將產品開發階段產生的合格成本資本化，並在產品的預計使用壽命內攤銷這些成本來核算研發成本。公司支出產品開發階段之前產生的初步評估成本，以及後期開發實施和運營成本，例如培訓、維護和小規模升級。截至2023年9月30日，該公司已資本化 $6,182合併資產負債表上其他長期資產的研發成本，其中 $5,620仍有待攤銷。截至2022年12月31日，該公司已資本化 $3,145合併資產負債表上其他長期資產的研發成本，其中 $3,066仍有待攤銷。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， $228和 $483，分別是 與資本化軟件相關的攤銷費用記入合併運營和綜合虧損報表中的一般和管理費用。有 不三年期間記錄的此類攤銷費用以及 截至2022年9月30日的九個月.

16

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

廣告

廣告費用在發生時記為支出，並作為銷售和營銷費用的一部分入賬。公司發生了 $97截至2022年9月30日的三個月的廣告費用。有 不在截至的三個月中記錄的此類廣告費用 2023年9月30日。公司產生了 $268和 $237截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的廣告費用，分別地。

細分市場

該公司有 一運營部門和 一應申報分部作為其首席運營決策者，即其首席執行官，負責合併審查財務信息，以分配資源和評估財務業績。該公司的主要業務位於美國，公司的長期資產主要位於美國。公司舉辦了 $7,656和 $8,096截至2023年9月30日，美國境外的資產，分別是 2022 年 12 月 31 日。

最新會計指南

最近通過的會計指南

2019年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2019-12號會計準則更新（“ASU”），即 “所得税（主題740）””，它簡化了所得税的會計，主要是取消了《會計準則編纂》第740條中的某些例外情況。該標準對2021年12月15日之後開始的財政期有效。該公司 採用ASU 第 2019-12 號生效 2022年1月1日，確實如此 不對公司的合併財務報表產生重大影響.

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度 “金融工具——信貸損失（主題326）”，修改了某些金融工具預期信用損失的衡量標準。此更新在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效，必須採用修改後的回顧性方法進行應用，允許提前採用。按年度或來源披露信貸質量指標的要求不適用於ASC 606範圍內收入交易產生的在一年或更短時間內到期的貿易應收賬款。該公司 採用ASU 2016-13 生效 2023年1月1日使用修改後的回顧方法。該指南的通過確實如此 不它對公司的合併財務報表產生重大影響。

 

注意事項 3。工具的公允價值計量和公允價值

下表顯示了金融工具的賬面價值和公允價值。

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

合併資產負債表上的資產

 

 

 

賬面價值

 

 

未實現
損失

 

 

公平
價值

 

 

攜帶
價值

 

 

未實現的虧損

 

 

公平
價值

 

現金和現金等價物

 

第 1 級

 

$

211,000

 

 

$

-

 

 

$

211,000

 

 

$

210,409

 

 

$

-

 

 

$

210,409

 

限制性現金

 

第 1 級

 

 

494

 

 

 

-

 

 

 

494

 

 

 

7,304

 

 

 

-

 

 

$

7,304

 

總計

 

 

 

$

211,494

 

 

$

-

 

 

$

211,494

 

 

$

217,713

 

 

$

-

 

 

$

217,713

 

 

公司在合併資產負債表中將限制性現金的流動部分作為單獨項目報告，非流動部分是合併資產負債表中其他長期資產的組成部分。

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日

 

 

截至2022年12月31日

 

合併資產負債表上的負債

 

 

 

攜帶
價值

 

 

公平
價值

 

 

攜帶
價值

 

 

公平
價值

 

收購收益支付

 

第 3 級

 

$

4,063

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

$

5,540

 

負債總額

 

 

 

$

4,063

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

$

5,540

 

 

17

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

公司在合併資產負債表中將收購收益支付的流動部分列為其他流動負債的一部分，非流動部分是合併資產負債表上其他長期負債的組成部分。與收購相關的收益支付在每個報告期內使用第三級不可觀察的投入按公允價值計量。 公司三級負債公允價值的變化 截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度如下。

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

期初餘額

 

 

 

$

5,540

 

 

$

5,230

 

支付與收購 iQuue 相關的收益

 

 

 

 

(1,702

)

 

 

-

 

收益公允價值的變化

 

 

 

 

225

 

 

 

310

 

期末餘額

 

 

 

$

4,063

 

 

$

5,540

 

 

收益補助金的公允價值在每個報告日定期計量。蒙特卡羅仿真模型中使用了以下輸入和假設來估算截至2023年9月30日和2022年12月31日的收益支付的公允價值。在截至2023年9月30日的三個月中，公司確定有一美元81減少按收益的公允價值計算，這主要是由於預期收益的一部分被推遲到將來的某個日期。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確定有一美元225收益的公允價值增加，這主要是由於距離支付日期還有九個月的時間，付款期限縮短了。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有一美元344增加在收益的公允價值方面，這主要是由於隨着支付日期的臨近，付款期限縮短了。公司在合併運營和綜合虧損表中將這些調整記入一般和管理費用。有關收入補助金的更多信息，請參閲附註13。 下表列出了用於估算截至2023年9月30日和2022年12月31日收益支付公允價值的加權平均假設。

 

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

折扣率

 

 

 

 

11.50

%

 

 

9.80

%

波動性

 

 

 

 

42.00

%

 

 

42.00

%

 

注意事項 4。收入和遞延收入

收入分解

在下表中，收入按主要地理市場和收入類型分列。

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

按地域劃分的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

58,056

 

 

$

47,098

 

 

$

175,616

 

 

$

125,478

 

國際

 

 

48

 

 

 

404

 

 

 

969

 

 

 

1,792

 

總收入

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

按類型劃分的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

專業服務

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

託管服務

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

總收入

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

18

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

剩餘的履約義務

從客户處收到的預付款記作遞延收入，並在服務期內相關履約義務完成時予以確認。非獨立集線器設備的預付款記為遞延收入，並在其平均使用壽命內予以確認。從客户那裏收到的訂閲服務預付款記為遞延收入，並在訂閲期限內予以確認。遞延收入的變化摘要如下。

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

 

2023

 

 

2022

 

截至 1 月 1 日的遞延收入餘額

 

$

139,948

 

 

$

95,597

 

從遞延收入餘額中確認的收入
在這段時期開始時

 

 

(14,505

)

 

 

(6,864

)

期內遞延的收入

 

 

19,593

 

 

 

30,247

 

從來源收入中確認的收入
並在該期間推遲

 

 

(2,067

)

 

 

(2,208

)

截至3月31日的遞延收入餘額

 

 

142,969

 

 

 

116,772

 

從遞延收入餘額中確認的收入
在這段時期開始時

 

 

(11,896

)

 

 

(11,051

)

期內遞延的收入

 

 

16,954

 

 

 

23,879

 

從來源收入中確認的收入
並在該期間推遲

 

 

(5,191

)

 

 

(4,155

)

截至6月30日的遞延收入餘額

 

 

142,836

 

 

 

125,445

 

從遞延收入餘額中確認的收入
在這段時期開始時

 

 

(12,096

)

 

 

(9,823

)

期內遞延的收入

 

 

12,286

 

 

 

15,998

 

從來源收入中確認的收入
並在該期間推遲

 

 

(5,447

)

 

 

(3,451

)

截至9月30日的遞延收入餘額

 

$

137,579

 

 

$

128,169

 

 

截至2023年9月30日，該公司預計將認識到 61%下一個年度的遞延收入總額的 12 個月, 19%佔其遞延收入總額的百分比 13 和 36 個月, 17%之間 37 和 60 個月, 其餘部分預計將得到承認 五年以上。Contracts可能包含為方便起見而終止的條款，允許公司、客户或雙方隨時或在提供規定的通知期限後終止，而無需支付實質性的終止罰款。截至2023年9月30日和2022年9月30日，遞延收入中包含以下內容 $39,816和 $31,137分別是與為便利而終止合同有關的預付費用，這些費用可根據客户的要求予以退還。根據公司的歷史經驗，客户通常不會為了方便而行使終止權。

遞延收入成本包括所有直接成本歸因於已推遲到未來時期的收入成本。

注意事項 5。其他資產負債表信息

 

庫存包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

成品

 

$

47,161

 

 

$

74,276

 

原材料

 

 

360

 

 

 

1,449

 

總庫存

 

$

47,521

 

 

$

75,725

 

 

19

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

如果庫存過剩或過時，或者當公司認為庫存的可變現淨值低於賬面價值時，公司會減記庫存。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了以下減記 $1,857和 $2,130，分別地。有 不截至2022年9月30日的三九個月中記錄的減記。

 

預付費用和其他流動資產包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

預付費用

 

$

8,765

 

 

$

5,042

 

其他流動資產

 

 

808

 

 

 

4,140

 

預付費用和其他流動資產總額

 

$

9,573

 

 

$

9,182

 

財產和設備，淨包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

計算機硬件

 

$

2,212

 

 

$

2,192

 

租賃權改進

 

 

716

 

 

 

698

 

倉庫和其他設備

 

 

713

 

 

 

632

 

傢俱和固定裝置

 

 

146

 

 

 

163

 

財產和設備

 

 

3,787

 

 

 

3,685

 

減去：累計折舊

 

 

(2,198

)

 

 

(1,616

)

財產和設備總額，淨額

 

$

1,589

 

 

$

2,069

 

 

所有不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為 $182和 $175在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中。所有不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為 $582和 $535在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。

 

無形資產，淨資產包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

格羅斯

 

 

累計攤銷

 

 

網

 

 

格羅斯

 

 

累計攤銷

 

 

網

 

客户關係

 

$

22,990

 

 

$

(3,445

)

 

$

19,545

 

 

$

22,990

 

 

$

(1,778

)

 

$

21,212

 

開發的技術

 

 

10,600

 

 

 

(2,543

)

 

 

8,057

 

 

 

10,600

 

 

 

(1,440

)

 

 

9,160

 

商標名稱

 

 

900

 

 

 

(285

)

 

 

615

 

 

 

900

 

 

 

(149

)

 

 

751

 

無形資產總額，淨額

 

$

34,490

 

 

$

(6,273

)

 

$

28,217

 

 

$

34,490

 

 

$

(3,367

)

 

$

31,123

 

 

所有無形資產的攤銷費用為 $968和 $1,047分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。所有無形資產的攤銷費用為 $2,906和 $2,322在截至2023年9月30日的九個月中分別是 2022 年。 有限壽命資產的未來攤銷總額估計如下。

 

 

 

攤銷費用

 

2023 年-剩餘

 

$

968

 

2024

 

 

3,873

 

2025

 

 

3,873

 

2026

 

 

3,873

 

2027

 

 

3,734

 

此後

 

 

11,896

 

總計

 

$

28,217

 

 

20

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

其他長期資產包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

資本化軟件成本

 

$

5,620

 

 

$

3,066

 

經營租賃- ROU 資產，淨額

 

 

2,921

 

 

 

3,968

 

限制性現金，長期部分

 

 

247

 

 

 

247

 

其他長期資產

 

 

1,728

 

 

 

2,240

 

其他長期資產總額

 

$

10,516

 

 

$

9,521

 

 

所有其他長期資產的攤銷費用為 $248和 $503在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 分別與資本化軟件成本有關, 在合併運營和綜合損失報表中記入一般和管理費用.有 不在截至的三九個月內記錄的此類攤銷費用 2022年9月30日。

 

應計費用和其他流動負債包括以下內容。

 

 

 

截至截至

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

應計薪酬成本

 

$

8,769

 

 

$

14,157

 

應計費用

 

 

6,128

 

 

 

8,571

 

保修津貼

 

 

1,696

 

 

 

2,277

 

其他

 

 

4,551

 

 

 

9,391

 

應計費用和其他流動負債總額

 

$

21,144

 

 

$

34,396

 

 

注意事項 6。債務

 

定期貸款和循環信貸額度額度

2021 年 12 月，公司投入了 $75,000高級旋轉設施有 五年術語（“高級循環基金”）。高級循環貸款包括信用證子額度，總可用額為美元10,000作為高級循環融資機制的次級限額，以及總可用額中的擺動式子融資機制10,000作為高級循環貸款的次級限額.高級循環融資機制的收益將用於一般公司用途。在優先循環貸款機制下借入的款項可以償還，也可以在優先循環貸款到期日之前再借。高級循環貸款在高級循環融資到期日終止 2026 年 12 月，屆時所有預付款的本金及其未付利息以及與優先循環基金有關的所有其他債務應立即到期支付。截至目前，該公司尚未動用高級循環基金 2023年9月30日。該公司將取消先前的循環貸款和發行優先循環貸款作為與同一債權人的交易所列出。因此，所有允許遞延的與進入優先循環基金有關的成本都記為遞延資產，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。這些成本合計 $688並將在高級循環基金的五年期限內按比例攤還.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司錄得 $34和 $34分別是與這些成本相關的攤銷費用，作為合併運營報表和綜合虧損報表中利息支出的一部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司錄得 $103和 $112分別計入與這些成本相關的攤銷費用，作為合併運營報表和綜合虧損報表利息支出的一部分。

優先循環貸款的提款利率取決於公司選擇有擔保的隔夜融資利率貸款（“SOFR貸款”）還是替代基準利率貸款（“ABR貸款”）。對於SOFR貸款，利率基於芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司（CBA）發佈的基於SOFR的前瞻性期限利率 plus 0.10%，最低限度為 0.00%，加上適用的利潤率。對於 ABR 貸款，利率基於 (i) 最優惠利率、(ii) 聯邦基金有效利率加上的最高值 0.50%，或 (iii) 3.25%，加上適用的利潤。截至截至 2023年9月30日，優先循環貸款下SOFR貸款和ABR貸款的適用利潤率為 1.75%和 (0.50%)，分別地。

21

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

除了為優先循環貸款下未償還的本金餘額支付利息外，公司還必須就優先循環貸款項下的未使用承付款向貸款人支付融資費。設施費率基於高級循環貸款的每日未使用金額，為百分之一的四分之一（0.25%) 根據未使用的設施金額每年計算。在結束的三個月內 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，設施費總額為 $47和 $45，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，設施費總額為 $141和 $146，分別地。

高級循環貸款機制包含某些慣常的肯定和否定契約和違約事件。除其他外，此類契約將限制公司 (i) 進行某些合併或合併，(ii) 出售、租賃或轉讓公司全部或基本全部資產，(iii) 與關聯公司進行某些交易，(iv) 改變公司及其子公司的業務性質，以及 (v) 承擔以公司為擔保的額外債務的能力 pari passu以高級循環基金為基礎。

高級循環貸款還要求公司與其子公司合併，維持最低現金餘額。如果不維持最低現金餘額，則公司必須維持最低流動性比率。如果發生違約事件，貸款人有權採取各種行動，包括加快優先循環貸款下的到期金額以及允許有擔保債權人採取的所有行動。截至2023年9月30日，截至這些合併財務報表發佈之日，公司認為其遵守了所有財務契約。

優先循環融資機制由公司幾乎所有財產、權利和資產中的第一優先權或同等擔保權益擔保。

截至2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，有 不高級循環貸款機制下的未償還本金。

注意事項 7。可轉換優先股和股權

 

優先股

公司有權發行 50,000 的股份 $0.0001面值優先股。截至截至 2023年9月30日，沒有發行或流通的優先股。

認股證

截至2023年9月30日， 作為對價向某些客户發行的認股權證 3,663普通股股價為美元0.01每股仍處於未平倉狀態。 認股權證的歸屬取決於客户購買的已安裝單元的數量，如認股權協議所定義。既得認股權證的公允價值已分別作為額外實收資本和反收入記入隨附的合併資產負債表和合並運營報表和綜合虧損表。在截至2022年9月30日的三個月中，該公司錄得 $51作為與這些認股權證相關的合併運營報表和綜合虧損表中的反向收入。曾經有 不在截至的三個月中，與這些認股權證相關的反收入記錄 2023年9月30日。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司錄得 $72作為與這些認股權證相關的合併運營報表和綜合虧損表中的反向收入。曾經有 不在此期間記錄的與這些認股權證相關的違禁收入 截至2023年9月30日的九個月。

截至2023年9月30日，向前投資者發行的認股權證 1,874普通股已全部歸屬和行使。 認股權證代表了為投資者提供的營銷服務支付的補償，並使用股票薪酬指南進行了核算。認股權證是根據測量期內獲得的安裝單位數量分配的。認股權證在截至2022年3月31日的三個月內全部歸屬，認股權證在截至2022年6月30日的三個月內行使。該公司記錄了服務期內的相關營銷費用，因為這些設備是安裝的，但抵消了額外的實收資本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司未確認與這些認股權證相關的銷售和營銷費用。在截至2022年9月30日的九個月中，公司認識到 $217的銷售和營銷費用e 與這些認股權證有關。 沒有此類營銷費用是在該期間記錄的 截至2023年9月30日的九個月.

22

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

注意事項 8。股票薪酬

 

2018 年股票計劃

Legacy SmartRent的董事會通過了Smartrent.com, Inc. 2018年股票計劃（“2018年股票計劃”），並由其股東批准了該計劃，該計劃自2018年3月起生效。2018年股票計劃的目的是通過激勵措施吸引、留住和獎勵為Legacy smartRent提供服務的人員，並激勵這些人為Legacy smartRent的增長和盈利能力做出貢獻，從而促進Legacy smartRent及其股東的利益。2018年股票計劃旨在通過提供期權、限制性股票購買權或限制性股票獎勵等形式的獎勵來實現這一目的。根據2018年股票計劃授予的獎勵通常會到期十年自授予之日起歸屬權並可行使 四年時期。所有期權均受某些條款的約束，這些條款可能會影響這些歸屬時間表。

2018 年股票計劃修正案

2021 年 4 月，Legacy SmartRent 董事會一致簽署了一份書面同意，通過修訂了 2018 年股票計劃，允許發行限制性股票，從而為 Legacy smartRent 的某些員工提供額外激勵，總共授予了 1,533歸屬於某些員工的 RSU 四年。每次 RSU 發行的估計公允價值d 大約是 $21.55每股，歸屬期內攤銷的股票薪酬支出總額為美元33,033.

2021 年股權激勵計劃

關於業務合併，公司董事會（“董事會”）批准並實施了SmartRent, Inc. 2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）。2021年計劃的目的是通過向這些人提供股權所有權機會和與股權掛鈎的薪酬機會，增強公司吸引、留住和激勵那些對公司做出或有望做出重要貢獻的人的能力。

2021年計劃授權薪酬委員會以股票期權、限制性股票和股票單位、績效股票和單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式提供激勵性薪酬。根據2021年計劃，公司有權發行最多 15,500普通股。非僱員董事會成員 RSU 將任一歸屬 一年要麼 三年. 授予員工的限制性股票通常受到 四年歸屬時間表並且所有歸屬均應以收款人在適用的歸屬日期之前繼續在公司或其子公司任職為前提。

下表彙總了截至九個月的2018年計劃和2021年計劃中與股票期權相關的活動 2023年9月30日。

 

未償期權

 

 

的數量
選項

 

 

加權-
平均值
行使價格
（每股美元）

 

 

加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）

 

 

聚合
固有的
價值

 

2022年12月31日

 

9,671

 

 

$

0.67

 

 

 

6.99

 

 

$

18,234

 

已授予

 

3,070

 

 

$

2.87

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

(151

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日

 

12,590

 

 

$

1.21

 

 

 

7.50

 

 

$

19,061

 

已鍛鍊

 

(200

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

被沒收

 

(631

)

 

$

4.15

 

 

 

 

 

 

 

2023年6月30日

 

11,759

 

 

$

1.07

 

 

 

5.78

 

 

$

32,807

 

已授予

 

229

 

 

$

2.38

 

 

 

 

 

 

 

已鍛鍊

 

(2,662

)

 

$

0.47

 

 

 

 

 

 

 

被沒收

 

(55

)

 

$

9.58

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

9,271

 

 

$

1.22

 

 

 

7.26

 

 

$

13,548

 

截至2023年9月30日的可行使期權

 

5,806

 

 

$

0.52

 

 

 

6.26

 

 

$

12,158

 

 

23

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，股票薪酬支出為美元431和 $159分別因未決的備選方案而獲得承認.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票薪酬支出為美元1,231和 $387, 分別因未決的備選方案而獲得承認.截至2023年9月30日，有 $5,082與股票期權相關的未確認薪酬支出，預計將在加權平均期內確認 7.3年份。

下表彙總了截至九個月內根據2018年計劃和2021年計劃與RSU相關的活動 2023年9月30日。

 

限制性股票單位

 

的數量
限制性股票單位

 

 

加權
平均值
授予日期公允價值（每股）

 

 

2022年12月31日

 

5,493

 

 

$

5.43

 

 

已授予

 

2,241

 

 

$

2.86

 

 

歸屬或分配

 

(751

)

 

$

6.06

 

 

被沒收

 

(177

)

 

$

3.98

 

 

2023年3月31日

 

6,806

 

 

$

4.55

 

 

已授予

 

357

 

 

$

3.31

 

 

歸屬或分配

 

(654

)

 

$

4.97

 

 

被沒收

 

(909

)

 

$

4.52

 

 

2023年6月30日

 

5,600

 

 

$

4.43

 

 

已授予

 

105

 

 

$

3.41

 

 

歸屬或分配

 

(480

)

 

$

5.96

 

 

被沒收

 

(168

)

 

$

3.90

 

 

2023年9月30日

 

5,057

 

 

$

4.28

 

 

 

在歸屬之前，不得獲得或累積任何普通股的權利，RSU獎勵的授予也不授予任何繼續歸屬或就業的權利。與未歸屬的限制性股票單位相關的薪酬支出在歸屬期內按直線法確認。

在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，股票薪酬支出為美元2,698和 $2,855因所有限制性股票的歸屬而獲得認可。在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票薪酬支出為美元8,690和 $9,380因所有限制性股票的歸屬而獲得認可。截至2023年9月30日，有 $20,052與限制性股票單位相關的未確認薪酬支出，預計將在加權平均期內確認 1.3年份。

員工股票購買計劃

公司有能力最初發行最多 2,000員工股票購買計劃（“ESPP”）下的普通股，自2022年1月1日起每年增加一次，自2022年1月1日起生效，直至2030年1月1日（含），金額等於（i）中的最小值 1截至前一年 12 月 31 日已發行普通股數量的百分比，(ii) 2,000股份或 (iii) 董事會可能確定的金額（如果有）。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，t這裏是 不根據ESPP批准的額外普通股以及 註冊公司 ESPP 的員工購買了 138和 133分別為公司普通股的股份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，註冊公司ESPP的員工購買了 314和 208分別是公司普通股的股份和有 1,985和 1,939分別根據ESPP批准的普通股。截至2023年9月30日和2022年9月30日，ESPP下可供出售的股票數量為 5,402和 3,731，分別地。

24

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，股票薪酬支出為美元144和 $53分別因與 ESPP 有關而被確認。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，股票薪酬支出為美元199和 $244分別在ESPP方面獲得了認可。

股票薪酬

股票期權補助的公允價值由公司在授予之日使用Black Scholes-Merton期權定價模型估算，並採用以下截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的加權平均假設。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，有 3,299和 175分別授予期權。在截至2023年9月30日的三個月中，有 229授予期權。有 不在截至2022年9月30日的三個月內授予的期權。

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

2023

 

2022

 

無風險利息

3.55% - 4.32%

 

1.47%

 

股息收益率

0.00%

 

0.00%

 

預期波動率

75.00%

 

58.80%

 

預期壽命（年）

6.08 - 6.25

 

 

6.08

 

 

公司記錄的股票薪酬支出如下。

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入成本

$

252

 

 

$

-

 

 

$

756

 

 

$

-

 

研究和開發

 

902

 

 

 

912

 

 

 

2,792

 

 

 

2,726

 

銷售和營銷

 

155

 

 

 

188

 

 

 

573

 

 

 

1,317

 

一般和行政

 

1,964

 

 

 

2,172

 

 

 

6,108

 

 

 

6,575

 

總計

$

3,273

 

 

$

3,272

 

 

$

10,229

 

 

$

10,618

 

 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出為美元205和 $607，分別被認可為 844與公司2020年2月收購有關的授予股份 來自外國供應商，並作為一般和管理費用的一部分入賬。有 不此類支出記錄在截至的三個月內 2023年9月30日，因為這些股份在截至2023年3月31日的三個月內全部歸屬。在截至2023年9月30日的九個月中109的此類支出已記錄在案。

注意事項 9。 所得税

 

該公司的持續經營業務的有效税率（ETR）為 0.43%和 (0.31%)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。該公司從持續經營中獲得的 ETR 為 0.07%和 7.11%分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的ETR不同於聯邦法定税率 21％主要是由於估值補貼和外國税收的變化。

合併運營報表和綜合虧損表中的所得税優惠主要與估值補貼的變化所抵消的外國和州税有關。公司為遞延的美國聯邦和州税收淨資產（包括淨營業虧損結轉）設定了全額估值補貼。該公司預計將維持這項估值補貼，直到在報告應納税所得額後，聯邦和州遞延所得税資產的收益更有可能在未來一段時間內實現。該公司認為，它已經為不確定的税收狀況設立了足夠的補貼，儘管它無法保證這些問題的最終結果不會有重大差異。如果這些事項的最終結果與記錄的金額不同，則此類差異將影響作出此類決定的期間的所得税準備金。

25

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

注意 10。每股淨虧損

 

以下可能具有攤薄作用的股票被排除在報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外，因為在轉換後的基礎上納入這些股票本來是反攤薄的。

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

普通股期權和限制性股票單位

 

14,328

 

 

 

15,687

 

 

 

14,328

 

 

 

15,687

 

普通股認股權證

 

3,664

 

 

 

3,664

 

 

 

3,664

 

 

 

3,664

 

需要回購的股票

 

-

 

 

 

1,374

 

 

 

-

 

 

 

1,374

 

總計

 

17,992

 

 

 

20,725

 

 

 

17,992

 

 

 

20,725

 

 

 

注意 11。關聯方交易

 

在截至2022年9月30日的九個月中，公司承擔的營銷費用為 $217與前投資者持有的認股權證的歸屬有關（見附註7）。 沒有此類營銷費用是在該期間記錄的 截至2023年9月30日的九個月或截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。

公司承擔的諮詢費用為 $20包含在研發費用中 截至2022年9月30日的九個月，涉及公司的一位前高管擁有控制權或重大影響力的公司提供的服務。 有 不在此期間產生的此類費用 截至2023年9月30日的九個月或截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。

2022 年 3 月 22 日，公司收購了 SightPlan 的所有未償股權（見附註 13）。該公司的一位董事通過個人投資工具在SightPlan中持有無抵押的可轉換本票（“SightPlan可轉換票據”）。作為轉換和取消SightPlan可轉換票據的對價，董事獲得了 $458在收購 SightPlan 的收購結束時。導演沒有參加任何談判，迴避了與收購 SightPlan 有關的所有董事會討論，也沒有就此事進行投票。

隸屬於RETV Management, LLC（“RET”）的實體，在收購SightPlan時，其持股量超過 5佔公司普通股已發行股份的百分比，持有更多比 17百分比e SightPlan（“RET SightPlan Holdings”）已全面攤薄的已發行股份。作為RET SightPlan Holdings的對價，與RET關聯的實體獲得了美元22,271在 SightPlan 收購完成時。公司的執行官或董事均未在RET中擁有任何經濟利益，而RET在董事會中也沒有指定人員。此外，RET沒有協助公司進行任何與收購SightPlan有關的談判或參與董事會討論。截至目前 2023年9月30日，RET 確實如此 不持有公司普通股的任何已發行股份。

 

26

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

注意 12。承諾和意外情況

 

法律事務

公司面臨在其正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠。如果認為既有可能產生負債，又認為公司可以合理估計潛在損失的金額，則應計負債。公司認為這些訴訟或事項的結果不會對合並財務報表產生重大影響。

該公司於2020年4月與一家供應商簽訂協議，該協議於2021年3月進一步修訂，規定在2022年8月之前最低限度地購買某些產品。由於嚴重的故障率和其他缺陷，該公司從2020年12月起停止向該供應商訂購產品。儘管公司提出了要求，但供應商表示他們不願意就先前購買的故障產品向公司退款，因此，公司於2022年3月22日在加利福尼亞州聖克拉拉縣高等法院對供應商提起訴訟。2022年7月26日，供應商以違反合同和其他指控為由對公司提起交叉申訴。雙方都提出了異議，但部分獲得批准，部分被否決。2023 年 4 月 18 日，供應商提交了有效的第二修正投訴。該公司否認供應商投訴中的指控，並且認為它對供應商沒有任何進一步的承諾。雙方現在正在進行發現。

公司定期審查未決的法律索賠、訴訟和執法事宜（如果有），以確定此類事項的預期負面後果是否可能產生應計收入，是否可以合理估計。公司在與律師協商後，根據管理層的最佳判斷對任何此類未決事項進行評估。無法保證公司將來無需調整應計虧損額。此類調整的金額可能大大超過公司收回的應計金額紅色。該公司有 不截至的應計金額 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日.

 

注意 13。收購

 

視力規劃採集

2022 年 3 月 22 日，公司以約美元的價格收購了 SightPlan 的所有已發行股權135,000。SightPlan 成立於 2013 年，總部位於佛羅裏達州奧蘭多。SightPlan是一家SaaS公司，提供房地產運營平臺，為房地產所有者和經理提供自動應答、居民參與、現場服務和維護管理、檢查管理以及盡職調查和審計管理服務。

該公司將收購SightPlan視為業務合併。初步購買價格包括 $131,781現金和限制性現金，收盤後向下調整美元127反映了收購當日SightPlan的估計淨營運資金與實際淨營運資金之間的差異。在收購之日，公司支付了$的現金對價130,931然後放了 $850在公司合法擁有的託管賬户中。 在截至2022年12月31日的年度中，託管中的對價為美元850已分發。作為分配的一部分，淨營運資本調整為美元127已返回公司。

27

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

作為業務合併的一部分，公司同意最多支付約美元5,760給 SightPlan 的前僱員 一年收購日期的週年紀念日，前提是能否繼續在本公司工作。由於這筆款項取決於僱員的持續服務，因此將其記作合併後費用，並在服務期內按比例確認 一年。在 截至2023年9月30日的九個月，公司分發 $5,976與這筆或有對價有關，包括216美元的工資税和退休金。曾經有 不在結束的三個月內此類分配 2023年9月30日。

收購當日收購資產和負債的總收購對價和公允價值如下。

考慮

 

 

 

 

收購時支付的現金

 

 

$

130,931

 

現金對價存入托管賬户

 

 

 

850

 

淨營運資本調整

 

 

 

(127

)

轉讓對價總額的公允價值

 

 

 

131,654

 

 

 

 

 

 

收購的可識別資產的確認金額和承擔的負債

 

 

 

 

現金

$

1,978

 

 

 

應收賬款，淨額

 

1,255

 

 

 

無形資產

 

30,900

 

 

 

其他資產

 

749

 

 

 

收購的可識別淨資產總額

 

34,882

 

 

 

應付賬款

 

6

 

 

 

遞延收入

 

885

 

 

 

應計費用和其他負債

 

735

 

 

 

遞延所得税負債 (注意事項 9)

 

5,947

 

 

 

其他長期負債

 

256

 

 

 

假設負債總額

 

7,829

 

 

 

 

 

 

 

 

可識別資產總額

 

 

 

27,053

 

 

 

 

 

 

善意

 

 

$

104,601

 

 

截至收購之日存在的事實和情況所產生的變化導致在截至2022年12月31日的年度內對應收賬款、淨額、無形資產、其他資產、遞延所得税負債和商譽的估計公允價值進行了計量期調整。具體而言，對用於估算無形資產公允價值的輸入的完善使客户關係增加了美元4,400，商譽下降了 $3,839，以及遞延所得税負債的增加 $557。遞延所得税負債的增加導致估值補貼的發放增加，產生了 $1,227合併運營報表上的所得税優惠，其中 $1,044與截至2022年9月30日的九個月有關。應收賬款、淨資產和其他資產的變化並不重要。

收購時支付的現金

$

130,931

 

獲得的現金

 

(1,978

)

從託管中解除現金對價

 

850

 

淨營運資本調整

 

(127

)

支付收購對價，扣除收購的現金

$

129,676

 

 

28

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

該公司確認了大約 $1,655在截至2022年9月30日的三個月中，與收購SightPlan相關的或有對價相關的補償費用。有 不在截至的三個月內記錄的此類補償費用 2023年9月30日。公司認可了 $49和 $53在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別記入的其他非經常性收購相關成本。該公司認可了大約 $1,480和 $3,453在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別與收購SightPlan相關的或有對價相關的薪酬支出。公司認可了 $147和 $695在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別記入的其他非經常性收購相關成本。薪酬和其他非經常性收購相關費用包含在合併運營和綜合損失報表中的一般和管理費用中。

收購資產的公允價值包括美元的應收賬款1,255。應收賬款合同規定的應收賬款總額為美元1,284截至2022年3月22日。該公司沒有因收購SightPlan而收購任何其他類別的應收賬款。

總收購價格已根據收購當日此類資產和負債的公允市場價值分配給收購的資產和承擔的負債。與收購相關的無形資產合計 $30,900並且主要與客户關係和開發的技術有關。超過所購淨資產公允價值的超額收購價格被確認為商譽併合計 $104,601。商譽主要歸因於被收購業務的員工隊伍以及與公司現有業務的預期協同效應，不能用於所得税目的扣除。

公司按公允價值記錄了無形資產，其中包括以下內容。

 

估計使用壽命（年）

2022年3月31日

 

商標名稱

5

$

900

 

客户關係

10

 

19,700

 

開發的技術

7

 

10,300

 

無形資產總額

 

$

30,900

 

 

無形資產的估值是使用收益法確定的。客户關係無形資產的公允價值是使用多期超額收益法確定的，該方法基於與歸因於收購的客户關係的淨收益相關的貼現預計淨現金流。商品名稱和所收購的已開發技術的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的，該方法通過估算與擁有資產而不是許可資產相關的節省成本來衡量價值。收益法方法涉及估算無形資產剩餘經濟壽命內的現金流量，這是從市場參與者的角度考慮的。估算未來現金流時使用的關鍵假設包括預計的收入增長率和客户流失率。使用適當的貼現率將預計的未來現金流折現為現值。因此，所有上述無形資產均使用3級輸入進行估值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司記錄的攤銷費用為美元905和 $905，分別與無形資產有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司記錄的攤銷費用為美元2,716和 $1,900，分別與無形資產有關。 這些無形資產可以扣除 15用於所得税目的的年份。

Pro Forma 經營業績

公司截至2023年9月30日和2022年12月的合併資產負債表，以及此處列報的截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他財務報表2022年包括SightPlan自收購之日以來的運營業績。以下未經審計的預估信息提供了合併財務信息，就好像收購SightPlan發生在2022年1月1日一樣。由於此次收購沒有對整個收購年度的合併業績產生重大影響，因此尚未提供淨虧損的預計披露。 編制的預計經營業績僅用於比較目的，並不表示如果在2022年1月1日之前進行收購會發生什麼，也不表示未來可能出現的業績。

 

在截至9月30日的三個月中

 

 

在截至9月30日的九個月中，

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

176,585

 

 

$

129,622

 

 

29

SMARTRENT, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

（以千計，每股金額除外）


 

 

 

注意 14。後續事件

 

在編制隨附的合併財務報表時，公司已經評估了2023年9月30日之後以及截至2023年11月7日（這些財務報表發佈之日）發生的事件和交易，以進行可能的確認或披露，並確定除下文披露的內容外，沒有其他項目需要披露。

2023 年 10 月， 127公司A類普通股的股票是向與既得RSU和行使的期權相關的某些員工發行的。

30

 

第 2 項-管理層對金融的討論和分析財務狀況和經營業績

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與此處包含的合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表載於我們於2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的經修訂的10-K表年度報告中。

 

本次討論可能包含基於我們當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。請參閲標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。

 

概述

我們是一家企業房地產技術公司，提供專為業主、經理和居民設計的綜合管理平臺。我們的產品和服務套件包括智能建築硬件和基於雲的 SaaS 解決方案，可提供對房地產資產的無縫可見性和控制。我們的平臺降低了運營成本，增加了收入，緩解了運營摩擦，為業主和運營商保護了資產，同時為居民提供差異化的優質生活體驗。

 

通過 Hub Device，我們將專有的企業軟件與第三方智能設備和其他技術接口集成在一起。我們使用開放式架構、與品牌無關的方法，允許業主、運營商和居民通過單一的連接界面管理其智能家居系統。我們的解決方案包括智能公寓和住宅、建築物、公共區域和租賃單元的訪問控制、資產保護和監控、停車管理、自助遊以及社區和居民 Wi-Fi。我們還擁有一支專業的服務團隊，為客户提供培訓、安裝和支持服務。我們對SightPlan的收購推動了我們的產品路線圖，增強了我們為當前和潛在客户提供的基於雲的SaaS解決方案。

 

我們相信SmartRent是企業智能家居解決方案行業的類別領導者。截至2023年9月30日，我們已經部署了682,632套住宅，擁有588個客户，其中包括美國許多頂級多户住宅業主。截至該日，我們的客户共擁有約690萬套住宅。這約佔美國機構擁有的多户住宅租賃單元和單户出租房屋市場的16％。除了多户住宅業主外，我們的客户還包括美國一些領先的房屋建築商、單户出租房屋所有者和iBuyers。

影響我們績效的關鍵因素

我們認為，我們的成功取決於許多因素，包括下文將進一步討論的因素。我們的經營業績和現金流取決於許多機遇、挑戰和其他因素，包括我們能否以具有成本效益的方式擴大客户羣，擴展硬件和託管服務產品以增加每部署單位的收入（定義見下文），以及提供高質量的硬件產品和託管服務應用程序以最大限度地提高收入和提高業務模式的槓桿作用。儘管這些領域為我們帶來機遇，但它們也代表着挑戰和風險，我們必須成功應對這些挑戰和風險，才能運營我們的業務。

主動供應鏈管理

在應對與全球供應鏈相關的挑戰方面，我們繼續經歷改善。在前幾個時期，由於 COVID-19 疫情、美國與中國的貿易關係以及近期某些其他因素，對電子產品的需求增加，導致全球半導體短缺，包括作為我們集線器件核心組件的 Z-Wave 芯片。由於前幾個時期的短缺，我們遇到了集線器設備的生產延遲，這影響了我們滿足預定安裝要求和促進客户升級利潤率更高的集線器設備的能力。我們還遇到了與 Alloy Access 組件和定做特殊鎖相關的短缺和發貨延遲。

我們減少了為合金門禁和定製鎖而部署的積壓部件，這證明瞭全球供應鏈的逐步改善。我們認為，這種積極趨勢將持續到明年。

 

投資研發

 

我們的業績在很大程度上取決於我們在研發方面的投資，包括我們吸引和留住高技能研發人員的能力。我們必須不斷開發和推出創新的軟件服務和硬件產品，並與第三方產品和服務、移動應用程序和其他新產品集成。

 

31

 

新產品、特性和功能

我們正在將我們的業務發展到一個更加多元化的平臺，其新產品、特性和功能可以提高我們的智能家居操作系統的價值。我們推出了許多SaaS產品增強功能和功能，包括答案自動化和工作管理解決方案，可簡化物業管理運營。我們還推出了社區WiFi，它為社區提供專用的設備專用WiFi網絡，為Hub Devices和其他家用智能設備供電；智能包裹室是一種智能包裹管理解決方案，可改變包裹可見性，減少勞動力需求，優化存儲空間並提高居民滿意度。將來，我們打算繼續發佈新產品和解決方案，並增強我們現有的產品和解決方案，我們預計我們的經營業績將受到這些版本的影響。

 

收購SightPlan提供了一個全面的一站式平臺，擴大了我們對物業運營的支持，增強了居民、業主和管理人員的體驗，從而增強了我們的整體平臺產品和客户價值主張。SmartRent 和 SightPlan 均提供開放式 API 架構，支持大量第三方合作伙伴集成，從而形成一個多功能平臺，可提高物業管理工作流程效率，使團隊能夠完成更多工作，提升居民互動，改善居民生活體驗。

 

類別採用和市場增長

我們未來的增長在一定程度上取決於消費者對硬件和軟件產品的持續採用，這些產品可以改善居民體驗和該市場的增長。我們需要提供旨在提高資產可見性和控制力的產品和解決方案，同時提供額外的收入機會，從而提供增強居民體驗的解決方案，為我們的客户、租賃物業所有者和運營商以及房屋建築商和開發商創造價值。此外，我們的長期增長在一定程度上取決於我們未來向國際市場擴張的能力。

演示基礎

本報告其他地方包含的合併財務報表和附註根據公認會計原則編制。

關鍵運營指標

我們定期監控許多運營和財務指標，包括某些非公認會計準則財務指標，以評估我們的經營業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃，衡量我們的進展並做出戰略決策。非公認會計準則財務指標可能無法準確預測未來的GAAP財務業績。

我們的關鍵運營指標作為分析工具的侷限性在於：（i）它們可能無法準確預測我們未來的GAAP財務業績，（ii）我們可能無法實現預訂單位中反映的全部或任何部分預期價值，（iii）其他公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算我們的關鍵運營指標或標題相似的指標，這降低了其作為比較指標的用處。

部署的單位和部署的新部隊

我們將部署的單位定義為截至規定的測量日期已安裝的集線器設備的總數（包括客户自行安裝）。我們將部署的新設備定義為在規定的測量期內安裝的集線器設備的總數（包括客户自行安裝）。儘管我們的收入主要由部署的新單位以及由於產品和服務的擴展而部署的總單位數推動，但新部署的單位數與收入之間的相關性並不像歷史上那樣強大。我們使用這些運營指標來評估我們的業務和增長的總體健康狀況和軌跡。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們共部署了682,632支和504,409支部隊。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別部署了32,308支和53,399支新部隊。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別部署了135,436支和164,924支新部隊。

已預訂的單位

我們將預訂的單位定義為在規定的測量期內與執行的綁定訂單相關的Hub Device單位的總數。我們利用已預訂單位的概念來衡量預計的短期資源需求以及由此產生的交付後收入的大致範圍，我們將獲得和記錄。預訂的商品僅代表具有約束力的訂單。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別預訂了46,272套和67,285套住房。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別有131,347套和218,073套公寓的預訂。

32

 

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷

我們將息税折舊攤銷前利潤定義為根據公認會計原則在以下項目之前計算的淨收益或虧損：利息收入/支出、所得税支出以及折舊和攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，不包括以下項目：股票薪酬支出、非員工認股權證支出、電池缺陷保修條款、資產減值、債務清償損失、衍生品公允價值變動、未實現的匯率損益、與收購相關的非經常性支出、遣散費，以及不代表我們持續業務的非經常性或異常事件造成的其他費用。管理層使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤來確定可控的支出並做出旨在幫助我們實現當前財務目標和優化財務業績的決策，同時抵消經營業績中包含的支出的影響，否則這些支出可能會掩蓋我們業務的潛在趨勢。有關這些指標的更多信息以及對賬情況，請參閲 “非公認會計準則財務指標”。

年度經常性收入

我們將年度經常性收入（“ARR”）定義為我們在本季度獲得的經常性 SaaS 收入的年化價值。我們監控我們的ARR，以評估我們的託管服務業務的總體健康狀況和發展軌跡。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們的年度收益率分別約為4,330萬美元和3180萬美元。

運營結果的組成部分

收入

我們的收入主要來自於銷售由硬件設備、專業安裝服務和託管服務組成的系統，使業主和物業經理能夠查看和控制資產，同時為居民提供一體化的家庭控制服務。當這些產品和服務的控制權移交給客户時，我們將收入記錄為收入，其金額反映了我們預計為這些產品和服務收取的對價。

硬件收入

我們通過直接向客户銷售硬件智能家居設備來獲得收入，這些設備通常包括集線器設備、門鎖、恆温器、傳感器和電燈開關。這些硬件設備提供的功能無需訂閲我們的專有軟件即可獨立運行，硬件收入的履行義務被視為已履行，在硬件設備交付給客户的某個時間點確認收入。如果沒有訂閲，某些 Hub 設備將無法獨立運行，因此，收入在託管服務收入中確認。我們通常為交付和安裝的硬件設備提供一年的保修期。我們將保修成本記錄為硬件收入成本的一部分。

專業服務收入

我們通過安裝智能家居硬件設備來獲得專業服務收入，這不會導致對已安裝產品的重大定製，通常需要兩到四周不等。安裝可以由我們的員工執行，可以外包給第三方，由我們的員工來管理項目，也可以由客户執行。專業服務合同通常在固定價格的基礎上履行，收入在安裝完工期間予以確認。

託管服務收入

託管服務主要包括每月訂閲收入，這些收入來自向客户收取的費用，以提供對我們的一個或多個軟件應用程序（包括訪問控制、資產監控和相關服務）的訪問權限。這些訂閲安排的合同條款從一個月到八年不等，包括經常性的固定計劃訂閲費。我們的安排不向客户提供隨時擁有我們軟件的權利。在合同期內，客户可以持續使用服務。因此，從向客户提供訂閲服務之日起，在合同期限內，對訂閲服務收取的費用按直線方式確認。可變考慮並不重要。

我們出售某些 Hub 設備，這些設備只能在訂閲我們的專有軟件應用程序和相關託管服務時才能運行。我們將訂閲這些設備和託管服務視為一項單一的性能義務，因此，我們推遲確認與應用程序訂閲一起銷售的設備的收入。這些設備的平均使用壽命估計為四年。當不要求長期服務承諾的合同中包含沒有獨立功能的集線器設備時，客户將獲得續訂服務的實質性權利，因為續訂時無需購買新設備。如果合同包含一項實質性權利，則收益將分配給物質權利，並在受益期內（通常為四年）予以確認。

33

 

收入成本

收入成本主要包括產品和服務的直接成本以及估計的保修費用以及服務安排生命週期內的客户服務和支持的間接成本。我們預計，未來一段時間，按絕對美元計算，收入成本將增加。在確定修訂期間，我們會記錄工作績效成本和工作條件的任何變化。

硬件

硬件收入成本主要包括專有產品、集線器設備、從第三方提供商處購買的硬件設備和用品的直接成本、運輸成本、倉庫設施（包括資本化資產和使用權資產的折舊和攤銷）和基礎設施成本、與採購和分銷我們的產品相關的人員相關成本、預估的保修費用以及客户服務和支持的間接成本。我們預計，以絕對美元計算，未來硬件收入的成本將增加。

2019年，美國政府對美國對華貿易政策進行了重大修改。關税使某些在海外製造的SmartRent產品需要繳納額外的進口税。根據美國政府的行動，進口關税的金額已多次變化。我們將繼續關注費率的變化。如果提高資費，此類行動可能會增加我們的硬件收入成本，並降低我們未來的硬件收入利潤率。

專業服務

專業服務成本收入主要包括與安裝和監督安裝服務的人事相關費用相關的直接成本、與安裝我們的產品相關的總承包商費用和差旅費用，以及間接成本，這些費用也主要是與客户和居民的培訓和持續支持有關的人事相關費用。

託管服務

託管服務成本收入主要包括根據上述 “託管服務收入” 中所述的收入確認期對某些集線器設備的直接成本進行攤銷，以及與提供我們的軟件應用程序相關的基礎設施成本以及服務安排生命週期內的間接客户服務和支持成本。我們預計，未來一段時期，託管服務收入的成本將以低於託管服務收入的相應增長速度增長。

運營費用

研究和開發

研發費用主要包括與我們的研發活動直接相關的人員相關成本。我們的研發工作側重於增強和開發現有產品的附加功能，以及新產品開發。我們通過將產品開發階段產生的合格成本資本化，然後在產品的預計使用壽命（通常為三到五年不等，視應用類型而定）中攤銷這些成本來核算研發成本。產品開發階段產生和資本化的成本通常包括軟件配置、編碼和測試的成本。此類成本主要包括直接參與產品開發的員工的工資和工資相關費用。我們花費了在實現技術可行性之前產生的初步評估成本，以及後期開發實施和運營成本，例如培訓、維護和小規模升級。當項目準備就緒時，我們會開始攤銷資本化成本，我們會定期重新評估項目的估計使用壽命，同時考慮過時、技術、競爭和其他可能導致剩餘壽命縮短的經濟因素的影響。如果我們增加對產品開發的投資以擴大解決方案的能力並推出新的產品和功能，我們的研發成本可能會以絕對美元計算，增加。

銷售和營銷費用

我們的銷售和營銷費用包括與我們的銷售和營銷活動直接相關的成本，主要包括人事相關成本、銷售佣金、營銷計劃、貿易展覽和促銷材料。隨着時間的推移，隨着我們僱用更多的銷售和營銷人員，增加營銷活動，擴大業務並繼續建立品牌知名度，我們的銷售和營銷費用可能會增加。

34

 

一般和管理費用

一般和管理費用主要包括與我們的一般和管理組織相關的人事相關成本、法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、辦公設施、保險、信息技術成本以及作為上市公司運營產生的費用，包括與遵守美國證券交易委員會規章制度和證券交易所上市要求相關的費用、額外保險費用、投資者關係活動以及其他行政和專業費用服務。我們還可能增加總務和行政人員的規模，以支持我們的業務增長，但速度低於總收入的相應增長。

其他收入/支出

其他收入/支出主要包括扣除利息支出後的利息收入、外幣交易損益以及與外國子公司運營相關的其他收入。利息支出與我們的各種債務安排有關。外幣交易損益與以美元以外幣計價的交易的影響有關。隨着我們擴大國際業務，我們受外幣波動影響的風險也增加了，我們預計這種情況將繼續下去。

所得税準備金

合併運營和綜合虧損表中的所得税優惠主要與外國税和州税相關，這些税被估值補貼的變化所抵消。我們為淨遞延的美國聯邦和州税收資產（包括淨營業虧損結轉）設立了全額估值補貼。我們預計將維持這一估值補貼，直到聯邦和州遞延所得税資產申報應納税所得額後更有可能在未來時期實現收益為止。我們認為，我們已經為不確定的税收狀況設立了足夠的補貼，儘管我們無法保證這些問題的最終結果不會有重大差異。如果這些事項的最終結果與記錄的金額不同，則此類差異將影響做出此類決定的期間的所得税準備金。

 

35

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績

下文列出的經營業績應連同本報告其他部分所列的合併財務報表和附註一併審查。下表彙總了我們在所列期間的歷史合併經營業績數據。各期經營業績的比較不一定代表未來時期的業績。除非另有説明，否則所有美元均以千美元計。

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

8,948

 

 

 

34

%

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

 

$

31,052

 

 

 

45

%

專業服務

 

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

(1,516

)

 

 

(20

)%

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

 

 

5,271

 

 

 

22

%

託管服務

 

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

3,170

 

 

 

24

%

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

 

 

12,992

 

 

 

38

%

總收入

 

 

 

58,104

 

 

 

47,502

 

 

 

10,602

 

 

 

22

%

 

 

176,585

 

 

 

127,270

 

 

 

49,315

 

 

 

39

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

 

27,556

 

 

 

25,417

 

 

 

2,139

 

 

 

8

%

 

 

82,118

 

 

 

68,226

 

 

 

13,892

 

 

 

20

%

專業服務

 

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

(3,256

)

 

 

(23

)%

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

 

 

905

 

 

 

2

%

託管服務

 

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

(629

)

 

 

(10

)%

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

 

 

(584

)

 

 

(3

)%

總收入成本

 

 

 

44,573

 

 

 

46,319

 

 

 

(1,746

)

 

 

(4

)%

 

 

144,056

 

 

 

129,843

 

 

 

14,213

 

 

 

11

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

 

7,573

 

 

 

7,610

 

 

 

(37

)

 

 

(0

)%

 

 

21,340

 

 

 

22,086

 

 

 

(746

)

 

 

(3

)%

銷售和營銷

 

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

(265

)

 

 

(5

)%

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

 

 

(1,576

)

 

 

(10

)%

一般和行政

 

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

(4,068

)

 

 

(27

)%

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

 

 

(7,229

)

 

 

(18

)%

運營費用總額

 

 

 

23,478

 

 

 

27,848

 

 

 

(4,370

)

 

 

(16

)%

 

 

69,857

 

 

 

79,408

 

 

 

(9,551

)

 

 

(12

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

 

 

(9,947

)

 

 

(26,665

)

 

 

16,718

 

 

 

(63

)%

 

 

(37,328

)

 

 

(81,981

)

 

 

44,653

 

 

 

(54

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

2,233

 

 

 

506

 

 

 

1,727

 

 

 

341

%

 

 

6,064

 

 

 

747

 

 

 

5,317

 

 

 

712

%

其他（支出）收入，淨額

 

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(332

)

 

 

(114

)%

 

 

(45

)

 

 

566

 

 

 

(611

)

 

 

(108

)%

所得税前虧損

 

 

 

(7,756

)

 

 

(25,869

)

 

 

18,113

 

 

 

(70

)%

 

 

(31,309

)

 

 

(80,668

)

 

 

49,359

 

 

 

(61

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税優惠（費用）

 

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

114

 

 

 

(141

)%

 

 

22

 

 

 

5,735

 

 

 

(5,713

)

 

 

(100

)%

淨虧損

 

 

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

18,227

 

 

 

(70

)%

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

 

$

43,646

 

 

 

(58

)%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較

收入

 

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

35,631

 

 

$

26,683

 

 

$

8,948

 

 

 

34

%

 

$

100,744

 

 

$

69,692

 

 

$

31,052

 

 

 

45

%

專業服務

 

 

 

5,962

 

 

 

7,478

 

 

 

(1,516

)

 

 

(20

)%

 

 

28,781

 

 

 

23,510

 

 

 

5,271

 

 

 

22

%

託管服務

 

 

 

16,511

 

 

 

13,341

 

 

 

3,170

 

 

 

24

%

 

 

47,060

 

 

 

34,068

 

 

 

12,992

 

 

 

38

%

總收入

 

 

$

58,104

 

 

$

47,502

 

 

$

10,602

 

 

 

22

%

 

$

176,585

 

 

$

127,270

 

 

$

49,315

 

 

 

39

%

 

截至2023年9月30日的三個月，總收入從截至2022年9月30日的三個月的4,750萬美元增長了1,060萬美元，增長了22％，至5,810萬美元。收入增長的主要原因是與2022年相比，2023年每單位平均收入（“ARPU”）的增加，與運輸不同的集線器設備相關的硬件收入增加，以及2023年我們的託管服務的累計活躍訂閲量增加。

36

 

截至2023年9月30日的九個月中，總收入從截至2022年9月30日的九個月的1.273億美元增長了4,930萬美元，增長了39％，至1.766億美元。收入的增長主要是由於ARPU的增加，本期與交付不同的集線器設備相關的硬件收入增加，與2022年相比，2023年我們的託管服務的累計活躍訂閲量增加，以及我們在2022年3月收購SightPlan所帶來的額外收入。

截至2023年9月30日的三個月，硬件收入從截至2022年9月30日的三個月的2670萬美元增長了890萬美元，增長了34％。硬件收入的增長是由於出貨量增長了23％，ARPU從2022年同期的524.79美元增長了8％，至2023年的569.32美元。ARPU的增長主要是由截至2023年9月30日的三個月中不同集線器設備出貨量確認的硬件收入推動的。在截至2022年9月30日的三個月中，僅出貨了非不同的集線器設備，因此，這些設備沒有確認任何硬件收入。有關與 Hub Devices 相關的收入確認的更多信息，請參閲附註 2-收入確認。我們將硬件 ARPU 定義為給定時期的硬件總收入除以同期出貨的集線器設備數量。

截至2023年9月30日的九個月中，硬件收入從截至2022年9月30日的九個月的6,970萬美元增長了3,110萬美元，增至約1.008億美元，增長了45％。硬件收入的增長是由於出貨量增加了17％，而ARPU從2022年同期的460.15美元增長了24％，至2023年的569.95美元。ARPU的增長主要是由截至2023年9月30日的九個月中不同集線器設備出貨量確認的硬件收入推動的。在截至2022年9月30日的九個月中，僅出貨了非不同的集線器設備，因此，這些設備沒有確認任何硬件收入。有關與 Hub Devices 相關的收入確認的更多信息，請參閲附註 2-收入確認。

截至2023年9月30日的三個月，專業服務收入從截至2022年9月30日的三個月的750萬美元下降了150萬美元，下降了20％，至600萬美元。下降的主要原因是截至2022年9月30日的三個月中，部署的單位數減少了39％，但ARPU較截至2022年9月30日的三個月增加了32％，部分抵消了這一下降。ARPU的增長主要是由良好的客户組合推動的。我們將專業服務ARPU定義為一段時期內的專業服務總收入除以部署的單位。

截至2023年9月30日的九個月中，專業服務收入從截至2022年9月30日的九個月的2350萬美元增長了530萬美元，增長了22％，至2880萬美元。增長的主要原因是ARPU在截至2022年9月30日的九個月中增長了49％。ARPU的增長主要是由良好的客户組合推動的。

截至2023年9月30日的三個月中，託管服務收入從截至2022年9月30日的三個月的1,330萬美元增長了320萬美元，增長了24％，至1,650萬美元。在2023年的1,650萬美元收入中，570萬美元與中心攤銷有關，1,080萬美元與SaaS收入有關。從截至2022年9月30日的三個月到截至2023年9月30日的三個月，中心攤銷和SaaS的收入分別增加了40萬美元和280萬美元。託管服務收入的兩個組成部分的增長主要是由於部署的單位總數從2022年9月30日的504,409個單位增加到2023年9月30日的682,632個。我們預計，隨着我們繼續運送不同的集線器設備，未來來自中心攤銷的託管服務收入將減少。該收入將在設備交付給客户的某個時間點被確認為硬件收入。有關與 Hub Devices 相關的收入確認的更多信息，請參閲附註 2-收入確認。

截至2023年9月30日的九個月中，託管服務收入從截至2022年9月30日的九個月的3,410萬美元增長了1,300萬美元，增長了38％，至4,710萬美元。在2023年的4,710萬美元收入中，1,760萬美元與中心攤銷有關，2950萬美元與SaaS收入有關。從截至2022年9月30日的九個月到截至2023年9月30日的九個月，中心攤銷和SaaS的收入分別增加了320萬美元和980萬美元。託管服務收入的兩個組成部分的增長主要是由於部署的單位總數從2022年9月30日的504,409個單位增加到2023年9月30日的682,632個，以及截至2023年9月30日的九個月中，SaaS ARPU從截至2022年9月30日的九個月的5.28美元增長1％，至5.33美元。在2023年SaaS的增長中，約有250萬美元來自SightPlan的捐款。我們將SaaS ARPU定義為給定時段的SaaS總收入除以同期部署的平均總單位數。

我們利用已預訂單位的概念來衡量預計的短期資源需求以及由此產生的交付後收入的大致範圍，我們將獲得和記錄。預訂的單位僅代表具有約束力的訂單，是承諾單位的子集。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別預訂了46,272套和67,285套住房。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們分別預訂了131,347套和218,073套住房。

我們將承諾單位定義為受客户約束性訂單約束的集線器設備（i）單元的總數，以及作為SmartRent主服務協議當事方的現有客户（在不具約束力的基礎上）告知我們，他們打算在測量之日起兩年內訂購部署的集線器設備（i）單元的總數。我們衡量和評估承諾單位，以評估我們業務運營和增長的總體健康狀況和軌跡。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們分別有907,860套和811,312套承諾單位。

37

 

收入成本

 

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

硬件

 

 

$

27,556

 

 

$

25,417

 

 

$

2,139

 

 

 

8

%

 

$

82,118

 

 

$

68,226

 

 

$

13,892

 

 

 

20

%

專業服務

 

 

 

11,130

 

 

 

14,386

 

 

 

(3,256

)

 

 

(23

)%

 

 

44,573

 

 

 

43,668

 

 

 

905

 

 

 

2

%

託管服務

 

 

 

5,887

 

 

 

6,516

 

 

 

(629

)

 

 

(10

)%

 

 

17,365

 

 

 

17,949

 

 

 

(584

)

 

 

(3

)%

總收入成本

 

 

$

44,573

 

 

$

46,319

 

 

$

(1,746

)

 

 

(4

)%

 

$

144,056

 

 

$

129,843

 

 

$

14,213

 

 

 

11

%

 

截至2023年9月30日的三個月，總收入成本從截至2022年9月30日的三個月的4,630萬美元下降了170萬美元，下降了4％，至4,460萬美元。收入成本的下降主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中，部署的新單位和相關的第三方直接人工成本有所減少。在截至2023年9月30日的三個月中，不同集線器設備的出貨量部分抵消了這一點。

截至2023年9月30日的九個月中，總收入成本從截至2022年9月30日的九個月的1.298億美元增加了1,420萬美元，增長了11％，至約1.44億美元。收入成本的增加主要是由於我們的智能家居硬件設備的銷售量和出貨量增加、本期不同的集線器設備的出貨量以及第三方直接人工成本的增加。

截至2023年9月30日的三個月，硬件收入成本從截至2022年9月30日的三個月的2540萬美元增長了約220萬美元，增長了8％，至2760萬美元。硬件成本收入的增加主要歸因於截至2023年9月30日的三個月中不同集線器的出貨。

截至2023年9月30日的九個月中，硬件收入成本從截至2022年9月30日的九個月的6,820萬美元增加了1,390萬美元，增長了20％，至8,210萬美元。硬件收入成本的增加主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中，銷售量增加和不同集線器設備的出貨量增加了約1,610萬美元，但由於流程和效率的改善而減少的其他收入成本所部分抵消。

截至2023年9月30日的三個月，專業服務收入成本從截至2022年9月30日的三個月的1,440萬美元下降了330萬美元，下降了23％，至1110萬美元。專業服務收入成本的減少主要歸因於人事相關成本減少約180萬美元，以及由於部署的新單位減少，第三方直接人工成本減少了120萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，專業服務收入成本從截至2022年9月30日的九個月的4,370萬美元增加了90萬美元，增幅2％，至4,460萬美元。專業服務收入成本的增加主要歸因於第三方直接勞動力成本增加導致的約540萬美元。這部分被人事相關費用和相關差旅減少410萬美元所抵消。今年，我們投資了技術計劃，以提高團隊的效率，並進一步加強了與第三方合作伙伴的合作，以增強我們的專業服務。因此，我們相信我們已經將專業服務轉變為更具可變性的成本模式，這將提高未來的效率。

截至2023年9月30日的三個月，託管服務收入成本從截至2022年9月30日的三個月的650萬美元下降了60萬美元，降幅10％，至590萬美元。減少的原因是人事相關費用減少了約50萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，託管服務的收入成本從截至2022年9月30日的九個月的1,790萬美元下降了約50萬美元，至1,740萬美元。減少的原因是人事相關成本的減少，但部分被部署單位總數的增加以及由此產生的中心攤銷額增加以及我們軟件服務應用程序的活躍訂閲數量的增加所抵消。

38

 

運營費用

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

研究和開發

 

 

$

7,573

 

 

$

7,610

 

 

$

(37

)

 

 

(0

)%

 

$

21,340

 

 

$

22,086

 

 

$

(746

)

 

 

(3

)%

銷售和營銷

 

 

 

4,636

 

 

 

4,901

 

 

 

(265

)

 

 

(5

)%

 

 

14,626

 

 

 

16,202

 

 

 

(1,576

)

 

 

(10

)%

一般和行政

 

 

 

11,269

 

 

 

15,337

 

 

 

(4,068

)

 

 

(27

)%

 

 

33,891

 

 

 

41,120

 

 

 

(7,229

)

 

 

(18

)%

 

截至2023年9月30日的三個月，研發費用與截至2022年9月30日的三個月持平，為760萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，研發費用從截至2022年9月30日的九個月的2,210萬美元下降了70萬美元，跌幅3％，至約2140萬美元，這主要是由於截至2023年9月30日的九個月中記錄的人事相關費用減少了約100萬美元。

截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的三個月的490萬美元下降了30萬美元，跌幅5％，降至460萬美元，這主要是由於會議和貿易展覽費用減少了約20萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用從截至2022年9月30日的九個月的1,620萬美元下降了160萬美元，跌幅10％，降至1,460萬美元，這主要是由於股票薪酬減少了約70萬美元，會議和貿易展覽費用減少了70萬美元。

在截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的1,530萬美元下降了約400萬美元，降至1130萬美元，下降了27％，這主要是由於截至2022年9月30日的三個月中與預付費許可協議相關的240萬美元資產減值造成的。此外，商業保險和人事相關費用分別減少了50萬美元和40萬美元。

在截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用從截至2023年9月30日的九個月的4,110萬美元下降了720萬美元，降至3,390萬美元，下降了18％，這主要是由於截至2022年9月30日的九個月中與預付許可協議相關的240萬美元資產減值造成的。此外，商業保險和第三方諮詢費用分別減少了220萬美元和150萬美元。

其他收入

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

$

2,233

 

 

$

506

 

 

$

1,727

 

 

 

341

%

 

$

6,064

 

 

$

747

 

 

$

5,317

 

 

 

712

%

其他（支出）收入，淨額

 

 

 

(42

)

 

 

290

 

 

 

(332

)

 

 

(114

)%

 

 

(45

)

 

 

566

 

 

 

(611

)

 

 

(108

)%

 

截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入從截至2022年9月30日的三個月的50萬美元增長了約170萬美元，增至220萬美元，增幅為341％。截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入從截至2022年9月30日的九個月的70萬美元增加了530萬美元，至610萬美元。這兩個時期淨利息收入的增加主要歸因於計息現金餘額的利息。

截至2023年9月30日的三個月，其他（支出）收入淨額從截至2022年9月30日的三個月的30萬美元減少了30萬美元，降至4.2萬美元，下降了114％。截至2023年9月30日的九個月中，其他（支出）收入淨額從截至2022年9月30日的九個月的60萬美元下降了60萬美元，下降了101％，至4.5萬美元。這兩個時期的下降主要是由於外幣調整。

 

39

 

所得税

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

改變

 

 

改變

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

2023

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

 

（千美元）

 

 

 

 

所得税前虧損

 

 

$

(7,756

)

 

$

(25,869

)

 

$

18,113

 

 

 

70

%

 

$

(31,309

)

 

$

(80,668

)

 

$

49,359

 

 

 

(61

)%

所得税優惠（費用）

 

 

 

33

 

 

 

(81

)

 

 

114

 

 

 

(141

)%

 

 

22

 

 

 

5,735

 

 

 

(5,713

)

 

 

(100

)%

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日，我們為美國聯邦和州遞延所得税淨資產提供了全額估值補貼。截至2022年12月31日，我們有2.058億美元的美國聯邦淨營業虧損結轉額和1.883億美元的州淨營業虧損結轉額，用於減少未來的應納税收入，這些收入將無限期結轉用於美國聯邦税收目的，將在2038年至2042年之間到期。該公司還有10萬美元的研發信貸可用，將於2039年到期。所得税支出與外國税和州税有關，但被估值補貼的變化所抵消。

 

非公認會計準則財務指標

為了補充根據公認會計原則編制和列報的合併財務報表，我們將息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（如下所述）列為非公認會計準則指標。我們認為，公認會計準則和非公認會計準則財務指標的列報可以提高投資者對我們管理團隊使用的財務指標的透明度，也提高了投資者對我們的基本經營業績的理解以及他們分析我們持續運營趨勢的能力。所有歷史性的非公認會計準則財務指標均已與最直接可比的GAAP財務指標協調一致——這些非公認會計準則財務指標無意取代或取代我們的公認會計準則業績。

我們將息税折舊攤銷前利潤定義為根據公認會計原則計算的扣除利息收入/支出、所得税支出以及折舊和攤銷前的淨收益或虧損。

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，不包括以下項目：股票薪酬支出、非員工認股權證支出、電池缺陷保修條款、資產減值、債務清償損失、衍生品公允價值變動、未實現的匯率損益、與收購相關的非經常性支出、遣散費，以及不代表我們持續業務的非經常性或異常事件造成的其他費用。

我們的管理層使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的財務和運營業績，我們認為這些指標有助於管理層和外部用户瞭解我們的業績。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤可幫助管理層確定可控的現金支出，做出旨在幫助我們實現既定財務和運營目標並優化財務業績的決策，同時抵消經營業績中某些費用的影響，這些影響是由管理層幾乎或根本無法控制的外部影響以及非經常性或不尋常的事件造成的，否則這些事件可能會掩蓋我們的業績趨勢。因此，我們認為這些指標是根據管理層可能在短期內影響的運營因素（即我們的成本結構和支出）來衡量我們的財務業績。

我們認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的列報為投資者評估我們的經營業績提供了有用的信息。與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤最直接可比的GAAP指標是淨收益或虧損。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不用作衡量我們的流動性，也不應將其視為淨收益或虧損或根據公認會計原則列報的任何其他財務業績指標的替代方案。由於並非所有公司對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤都使用相同的定義，因此我們的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的息税折舊攤銷前利潤相提並論。因此，無法保證我們計算這些非公認會計準則指標的依據與其他公司的基礎相當。

40

 

下表列出了所示每個時期的淨虧損（根據公認會計原則確定）與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（千美元）

 

 

（千美元）

 

淨虧損

$

(7,723

)

 

$

(25,950

)

 

$

(31,287

)

 

$

(74,933

)

淨利息收入

 

(2,233

)

 

 

(506

)

 

 

(6,064

)

 

 

(747

)

所得税準備金

 

(33

)

 

 

81

 

 

 

(22

)

 

 

(5,735

)

折舊和攤銷

 

1,395

 

 

 

1,240

 

 

 

3,991

 

 

 

2,876

 

EBITDA

 

(8,594

)

 

 

(25,135

)

 

 

(33,382

)

 

 

(78,539

)

基於股票的薪酬

 

3,273

 

 

 

3,272

 

 

 

10,229

 

 

 

10,618

 

非僱員認股權證費用

 

-

 

 

 

51

 

 

 

-

 

 

 

289

 

與收購相關的薪酬支出

 

15

 

 

 

1,341

 

 

 

2,010

 

 

 

3,450

 

資產減值

 

-

 

 

 

2,441

 

 

 

-

 

 

 

2,441

 

遣散費

 

317

 

 

 

-

 

 

 

805

 

 

 

-

 

其他非經常性收購費用

 

(23

)

 

 

405

 

 

 

408

 

 

 

1,144

 

調整後 EBITDA

$

(5,012

)

 

$

(17,625

)

 

$

(19,930

)

 

$

(60,597

)

 

流動性和資本資源

流動性來源

截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為2.11億美元，用於營運資金和一般公司用途。我們的現金等價物主要由貨幣市場基金組成。迄今為止，我們的主要流動性來源是通過業務合併獲得的淨收益，以及通過向客户銷售所收取的款項。

ADI 全球分銷協議

2023年8月3日，我們與ADI全球分銷公司（“ADI”）簽訂了產品銷售協議（“協議”），根據該協議，ADI將在美國、加拿大和波多黎各擔任我們的非獨家硬件配送合作伙伴。根據該協議，公司將把部分庫存轉讓給ADI，以完成我們未來的銷售以換取現金。庫存轉移到ADI時不確認任何收入，截至2023年9月30日，也沒有發生任何此類轉移。我們認為，該協議將在未來時期對現金流產生淨正影響。

債務發行

我們的循環貸款額度（定義見下文）於 2021 年 12 月到期後，我們簽訂了期限為五年的7,500萬美元優先擔保循環信貸額度（“優先循環貸款”）)。優先循環貸款的提款利率由公司選擇有擔保隔夜融資利率貸款（“SOFR貸款”）還是替代基準利率貸款（“ABR貸款”）決定。對於SOFR貸款，利率基於芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司（CBA）公佈的基於SOFR的前瞻性期限利率加上0.10％，上限為0.00％，外加適用的利潤率。對於ABR貸款，利率基於（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金有效利率加0.50％，或（iii）3.25％，加上適用利潤率中的最高值。截至2023年9月30日，優先循環貸款下的SOFR貸款和ABR貸款的適用利潤率分別為1.75％和（0.50％）。優先循環貸款由公司幾乎所有資產擔保，並由公司每家重要的國內子公司擔保。

過去，我們的經營活動現金流為負數，運營虧損慘重，這反映在截至2023年9月30日的2.822億美元累計赤字中。我們可能需要額外的資金才能在未來繼續運營。我們預計將產生與不可取消的合同義務相關的費用，例如我們的運營租賃。

我們認為，我們目前的現金、現金等價物、優先循環融資機制下的可用借貸能力以及業務合併中籌集的現金將足以在本報告發布之日後的至少未來12個月內為我們的運營提供資金。但是，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的銷售量、銷售和營銷活動的擴大以及市場對我們新的和增強型產品和功能的採用。將來，我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術（包括知識產權）的安排。我們可能會不時地尋求通過股權和債務籌集更多資金。如果我們無法在需要時以合理的條件籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

41

 

現金流摘要-截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

下表彙總了我們在所述期間的現金流量：

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（千美元）

 

使用的淨現金用於

 

 

 

 

 

 

經營活動

 

$

(1,366

)

 

$

(79,380

)

投資活動

 

 

(3,313

)

 

 

(132,423

)

籌資活動

 

 

(1,500

)

 

 

(2,525

)

 

經營活動

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運營活動使用了140萬美元的現金，這主要是由於我們的3,130萬美元淨虧損部分被運營資產和負債變化產生的1,090萬美元以及非現金支出提供的1,900萬美元所抵消。我們的運營資產和負債的變化主要源於庫存減少2640萬美元，遞延收入成本減少990萬美元，預付費用和其他資產減少50萬美元，但應計費用和其他負債減少1,230萬美元以及應付賬款減少930萬美元部分抵消。非現金支出主要包括1,020萬美元的股票薪酬、400萬美元的折舊和攤銷、190萬美元的收購相關補償支出以及180萬美元的過剩和過時庫存準備金。在用於我們運營活動的總現金中，600萬美元來自與收購SightPlan相關的付款。儘管與ADI的協議在截至2023年9月30日的九個月中沒有對現金流產生影響，但我們相信該協議將對未來時期的現金流產生積極影響。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們的運營活動使用了7,940萬美元的現金，主要來自我們的7,490萬美元淨虧損和2,000萬美元用於經營資產和負債的變動，部分被非現金支出提供的1,550萬美元所抵消。我們運營資產和負債的變化主要源於庫存增加2,840萬美元，應收賬款增加1,760萬美元，遞延收入成本增加1,040萬美元，但遞延收入增加3,200萬美元部分抵消。非現金支出主要包括1,060萬美元的股票薪酬、與350萬美元收購相關的薪酬支出、290萬美元的折舊和攤銷以及240萬美元的資產減值，部分被收購SightPlan產生的590萬美元遞延所得税優惠所抵消。

 

投資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，我們將330萬美元現金用於投資活動，主要來自為資本化內部使用軟件開發成本支付的現金。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們將1.324億美元的現金用於投資活動，這主要是扣除收購的現金後用於收購SightPlan的1.29億美元。

 

融資活動

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的融資活動使用了150萬美元的現金，主要來自170萬美元用於與收購iQue相關的收益。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們的融資活動使用了250萬美元的現金，主要用於支付與股票薪酬獎勵淨股結算相關的税款。

 

資產負債表外安排

截至2023年9月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計

我們根據公認會計原則編制合併財務報表。這些合併財務報表的編制要求我們做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會對我們報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露產生重大影響。我們的估算基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的假設。在不同的假設和條件下，我們的實際結果可能與這些估計有顯著差異。我們認為，下文討論的會計政策對於理解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策涉及更大程度的判斷力和複雜性。

42

 

收入確認

我們的收入主要來自由硬件設備、專業安裝服務和託管服務組成的系統的銷售，以幫助業主和物業經理了解和控制資產，同時為居民提供一體化家庭控制服務。當這些產品和服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了我們期望在換取這些產品和服務時有權獲得的對價。

我們通過信用卡、支票或自動清算所付款收到的款項和付款條款由個別合同決定，從收到之日到期 30 天不等。從客户那裏收取並匯給政府機構的税款不包含在報告的收入中。在確認收入之前從客户那裏收到的款項列為遞延收入。

我們採用實用的權宜之計，允許將未來的自動續訂納入交易價格的初始衡量標準。只有在我們有可能收取我們有權獲得的對價以換取向客户轉讓的商品或服務時，我們才會採取這些措施。

隨着時間的推移確認的合同的會計涉及對合同總收入和成本的不同估計。由於估算過程固有的不確定性，在我們觀察合同的經濟表現時，將來可能會修改完成履約義務的成本估算。工作績效、工作條件和估計盈利能力的變化可能會導致我們對收入和成本的估算進行修訂，並在確定修訂的期限內予以確認。

我們可能會簽訂包含多種不同績效義務的合同，包括硬件和託管服務。硬件性能義務包括硬件的交付，託管服務績效義務允許客户在合同使用期內使用我們的專有軟件。軟件和某些 Hub 設備的訂閲合併為一項性能義務，不支持或持續訂閲其他設備硬件。我們與多家制造商合作，為其客户提供一系列兼容的硬件選項。在將硬件轉讓給客户之前，我們會保持對從製造商那裏購買的硬件的控制權，因此，在這些安排中，SmartRent被視為主體。

對於確定的每項履約義務，我們會估算獨立銷售價格，即我們單獨銷售商品或服務的價格。如果通過過去的交易無法觀察到獨立銷售價格，我們會根據市場狀況、歷史定價數據和與績效義務相關的內部定價指南等可用信息來估算獨立銷售價格。然後，我們根據對獨立銷售價格的估計，在這些債務之間分配交易價格。

庫存估值

庫存按成本或估計可變現淨值中的較低者列報。成本是按先進先出的方法計算的。我們根據預期的過時情況、使用情況和歷史註銷情況調整庫存餘額。在確定我們對未來需求和過時材料暴露的預測時使用了重要的判斷。在制定估算值時，我們會考慮適銷性和產品生命週期階段、產品開發計劃、需求預測、歷史收入以及對未來需求和市場狀況的假設。如果實際產品需求明顯低於預期，這可能是由我們控制範圍之內和之外的因素造成的，或者如果由於技術和客户要求的快速變化而導致庫存過時的發生率更高，則我們可能需要增加庫存調整。我們的估計值的變化可能會對我們的庫存價值和經營業績產生重大影響。

股票薪酬

我們的股票薪酬與授予員工和董事的股票期權和限制性股票單位（“RSU”）有關。股票獎勵是根據授予日期的公允價值來衡量的。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算了授予日股票期權獎勵的公允價值。限制性股票單位的公允價值基於授予日期股票價格的公允價值。這些獎勵的公允價值按直線法認列為預計獎勵將授予的必要服務期內的補償支出。沒收行為在發生時通過沖銷先前確認的補償支出予以確認。

Black-Scholes模型在估算股票獎勵的公允價值時考慮了多個變量和假設。這些變量包括標的普通股的每股公允價值、行使價、預期期限、無風險利率、預期年股息收益率、預期期限內的預期股價波動和沒收，在發生時予以確認。對於所有授予的股票期權，我們使用 “普通原版” 股票期權獎勵的簡化方法計算了預期期限。

43

 

新興成長型公司地位

2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，經修訂的1933年《證券法》第2（A）條所定義的 “新興成長型公司” 無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。我們是一家 “新興成長型公司”，並已選擇利用這一延長的過渡期帶來的好處。

我們將利用延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則，這些準則對公共商業實體和非公共商業實體的生效日期不同，直到我們 (a) 不再是新興成長型公司或 (b) 肯定和不可逆轉地選擇退出《就業法》中規定的延長過渡期之日之前，以較早者為準。我們的新興成長型公司地位所提供的延長過渡期豁免可能使我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，後者要麼不是新興成長型公司，要麼是由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不利用該豁免的新興成長型公司。

根據喬布斯法案，我們將繼續成為 “新興成長型公司”，直到（a）首次公開募股五週年之後的第一個財年的最後一天，（b）年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，（c）根據美國證券交易委員會的規定，我們被視為 “大型加速申報人” 的財年的最後一天非關聯公司持有的至少7億美元的未償還證券或 (d) 我們發行超過10億美元的非關聯證券的日期過去三年的可轉換債務證券。

最近的會計公告

見附註2，“重要會計政策” ——近期會計。

第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露

 

我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。

 

迄今為止，我們認為通貨膨脹對我們的業務、經營業績或財務狀況沒有實質性影響。儘管如此，如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法完全抵消如此高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、經營業績或財務狀況。

 

利率波動風險

 

截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和限制性現金約為2.115億美元，主要由機構貨幣市場基金組成，具有一定程度的利率風險。根據我們截至2023年9月30日的現金狀況，假設利率變動10％將使我們的年利息收入增加2,120萬美元，或年利息收入減少630萬美元。

 

44

 

外幣匯率風險

 

由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。實際上，我們所有的收入都是以美元產生的。我們的支出通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價，這些司法管轄區主要在美國，在較小程度上在克羅地亞和其他國際市場。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響，未來可能會因外幣匯率的變化而受到不利影響。適用於我們業務的假設外幣匯率變動10％的影響不會對我們的歷史合併財務報表產生重大影響。迄今為止，我們尚未採取任何套期保值策略。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估我們管理與匯率波動相關的風險的方法。
 

項目 4-控制和程序

 

評估披露控制和程序

 

在本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性，並根據該評估得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效，保證水平合理我們在本報告中要求披露的信息是 (i)在美國證券交易委員會規章制度規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並且（ii）收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

此外，我們的管理層已確定我們已經糾正了在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中首次披露的控制缺陷，該報告於2023年5月9日修訂。

 

財務報告內部控制的變化

 

在截至2023年9月30日的三到九個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

 

第二部分。其他信息

項目 1 — 法律訴訟

在正常業務過程中，我們會不時遇到各種索賠、指控和訴訟事宜。我們認為，這些行為是我們所從事業務的性質和類型的正常事件。儘管無法確定地預測這些問題的結果，但我們認為任何主張或未主張的法律索賠或訴訟，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或前景產生重大不利影響。

第 1A 項 — 風險因素

我們在業務過程中面臨各種風險和不確定性。有關我們業務的風險和不確定性的討論，請參閲我們於2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。除了以下風險因素外，與我們在2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的經修訂的10-K年度報告中描述的風險因素相比，沒有重大變化。我們可能會在未來的美國證券交易委員會文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。

 

不確定的商業銀行狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

涉及流動性有限、違約、不良業績或其他不利事態發展的實際事件，這些事件影響金融機構、金融服務行業的其他公司或整個金融服務行業，或者對此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題，這反過來又可能影響我們的財務狀況。例如，我們與SVB有銀行關係，同時也是SVB的高級循環基金的當事方。2023 年 3 月 10 日，加州金融保護與創新部關閉 SVB，該部指定聯邦存款保險公司為接管人。2023 年 3 月 12 日，美國財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司宣佈，從 2023 年 3 月 13 日起，SVB 存款人將可以獲得所有資金。SVB的關閉沒有對我們的業務產生重大影響，我們也沒有遭受任何損失。

45

 

儘管我們根據我們認為必要或適當的方式評估我們的銀行關係，但影響與我們有銀行關係的金融機構，進而影響我們的銀行關係，進而影響我們的各種因素，可能會嚴重影響我們獲得足以為當前和預計的未來業務運營提供資金或資本的現金。除其他外，這些因素可能包括諸如流動性限制或失靈、履行各種類型的金融、信貸或流動性協議或安排下的義務的能力、金融服務行業或金融市場的混亂或不穩定，或對金融服務行業公司前景的擔憂或負面期望等事件。這些因素還可能包括涉及金融市場或一般金融服務行業的因素。涉及其中一個或多個因素的事件或疑慮的結果可能包括對我們當前和預計的業務運營以及財務狀況和經營業績的各種重大和不利影響。

 

項目2 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項 — 優先證券違約

沒有。

 

第 4 項 — 礦山安全披露

不適用。

項目 5 — 其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

我們執行官的部分薪酬以遞延股權獎勵的形式發放，包括限制性股票單位獎勵。這種薪酬設計旨在使我們的高管薪酬與股東的利益保持一致。根據這些股權獎勵交付普通股後，一旦任何適用的服務時間歸屬標準得到滿足，我們的執行官可能會不時在公開市場上出售其中一些股票。我們的執行官還可能不時參與涉及我們證券的其他交易。

我們的執行官必須根據我們的內幕交易政策進行證券交易，該政策除其他外，要求交易符合適用的美國聯邦證券法，該法禁止在持有重要非公開信息的情況下進行交易。《交易法》第10b5-1條提供了積極的辯護，允許進行預先安排的證券交易，這樣可以避免擔心在可能掌握重要的非公開信息的情況下在將來啟動交易。我們的內幕交易政策允許我們的執行官制定旨在遵守規則10b5-1的交易計劃。因此，這些計劃下的銷售可能隨時發生，包括可能在涉及我們公司的重大事件之前、同時或之後立即發生。

 

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的董事或執行官都沒有 通過，已修改要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條或任何 “非規則 10b5-1 交易安排” 的肯定性辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

 

46

 

 

第四部分

項目 6-展品

 

以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以引用方式納入

展覽

展品描述

表單

展覽

備案 日期

2.1**

公司、合併子公司和Legacy SmartRent之間的合併協議，日期為2021年4月21日。

8-K

2.1

2021年4月22日

2.2

公司、合併子公司和Legacy SmartRent之間的合併協議第1號修正案，日期為2021年7月23日。

8-K

2.1

2021年7月26日

3.1

第三次修訂和重述的公司註冊證書。

8-K

3.1

2021年8月30日

3.2

經修訂和重述的章程。

8-K

3.2

2021年8月30日

10.1

 

SmartRent Technologies, Inc.與Ademco Inc. 簽訂於2023年8月3日的產品銷售協議，後者以ADI全球分銷的名義開展業務。

 

8-K

 

10.1

 

2023年8月8日

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的首席執行官證書（隨函提交）。

 

 

 

 

 

 

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的首席財務官證書（隨函提交）。

 

 

 

 

 

 

32.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條通過的首席執行官證書（隨函提供）。

 

 

 

 

 

 

32.2

 

首席財務官認證是根據《美國法典》第 18 條第 1350 條通過的，該條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過（隨函提供）。

 

 

 

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

 

 

 

 

 

 

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

 

 

 

 

 

 

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

 

 

 

 

 

 

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

 

 

 

 

 

 

101.PRE*

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

** 根據S-K法規第601 (b) (2) 項，某些證物和附表已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的證物或附表的副本。


 

47

 

Signa圖雷斯

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已在2023年11月的第7天正式促成由下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

 

SmartRent, Inc.

 

 

來自：

/s/盧卡斯·哈爾德曼

 

 

 

盧卡斯·哈爾德曼

 

首席執行官

 

（首席執行官）

 

來自：

//岡本博

 

 

 

岡本博

 

首席財務官

 

（首席財務官）

 

 

 

48