展品編號

99.1

社區衞生系統有限公司

未經審計的簡明合併財務報表

2023年7月24日，公司的某些子公司與佛羅裏達州非營利公司佛羅裏達健康科學中心有限公司及其某些關聯公司簽訂了經修訂的最終資產購買協議（“購買協議”），規定出售與以下急診醫院（和某些相關業務）相關的幾乎所有資產，並承擔某些負債：位於佛羅裏達州布魯克斯維爾的Bravera Health Brooksville（120張持牌牀位），位於水晶河的 Bravera Health 七河（128 張持牌牀位）、佛羅裏達州和位於佛羅裏達州斯普林希爾的Bravera Health Spring Hill（124張持牌牀位）（統稱為 “Bravera Health醫院”）（“交易”）。2023年12月1日，該交易根據購買協議的條款完成。經估算的營運資金和收購價格調整生效後，在2023年11月30日初步收盤時向公司支付的與本次交易相關的收購價格約為2.94億美元的現金。

公司已確定，根據財務會計準則委員會會計準則編纂205（ASC 205）“財務報表列報”，本次交易中被剝離的Bravera Health醫院的業務不符合已終止業務的定義。

隨附的未經審計的公司預估合併資產負債表的列報方式好像截至2023年9月30日Bravera Health醫院的處置一樣。與該交易相關的估計銷售收益反映在累計赤字中未經審計的預計資產負債表中。

隨附的截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度未經審計的簡明合併收益（虧損）報表（統稱 “預計期”）包括某些預計調整，以説明公司處置的估計影響，就好像該交易發生在2022年1月1日一樣。歷史欄中包含的金額代表公司的歷史資產負債表和相應預測期的（虧損）收入表。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據S-X條例第11條編制的，不包括美國公認會計原則（“GAAP”）要求的所有信息和附註披露。預估財務信息旨在通過顯示特定交易可能如何影響歷史財務報表來提供有關交易持續影響的信息。預估財務信息僅説明特定交易的孤立且可客觀衡量（基於歷史確定的金額）的影響，不包括基於對歷史管理慣例和運營決策可能或可能不會因交易而發生變化的判斷性估計而產生的影響。因此，預計財務信息不包括有關管理層為迴應交易而採取的當前行動可能或預期產生的影響，就好像管理層的行動是在先前的報告期中採取的。

未經審計的簡明合併財務信息受隨附附註中描述的假設和調整的約束。這些假設和調整基於目前可用的信息。實際調整可能與所提供的信息有重大差異。未經審計的簡明合併財務報表基於公司列報的每個期間的歷史財務報表，公司管理層認為，公允列報預估數據所必需的所有調整和披露均已作出。這些未經審計的簡明合併財務報表僅用於説明目的，不一定表示如果截至指定日期的事件得到反映，本可以實現的經營業績或財務狀況，並且由於各種因素，可能無助於預測交易對公司未來財務狀況和經營業績的影響。這些未經審計的簡明合併財務報表及其附註應與公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的財務報表一起閲讀，這些報表包含在公司於2023年10月26日提交的10-Q表季度報告中，以及包含在公司於2023年2月15日提交的10-K表年度報告中，截至2022年12月31日的公司財務報表。

未經審計的預估簡明合併資產負債表

 

（以百萬計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

正如報道的那樣

 

 

調整

 

 

Pro Forma

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

 

91

 

 

$

 

294

 

a

$

 

385

 

患者應收賬款

 

 

 

2,160

 

 

 

 

-

 

 

 

 

2,160

 

補給品

 

 

 

325

 

 

 

 

-

 

 

 

 

325

 

預付所得税

 

 

 

98

 

 

 

 

-

 

 

 

 

98

 

預付費用和税款

 

 

 

249

 

 

 

 

-

 

 

 

 

249

 

其他流動資產

 

 

 

325

 

 

 

 

(12

)

b

 

 

313

 

流動資產總額

 

 

 

3,248

 

 

 

 

282

 

 

 

 

3,530

 

財產和設備

 

 

 

9,367

 

 

 

 

-

 

 

 

 

9,367

 

減去累計折舊和攤銷

 

 

 

(4,207

)

 

 

 

-

 

 

 

 

(4,207

)

財產和設備，淨額

 

 

 

5,160

 

 

 

 

-

 

 

 

 

5,160

 

善意

 

 

 

3,943

 

 

 

 

-

 

 

 

 

3,943

 

遞延所得税

 

 

 

49

 

 

 

 

-

 

 

 

 

49

 

其他資產，淨額

 

 

 

2,274

 

 

 

 

(224

)

b

 

 

2,050

 

總資產

 

$

 

14,674

 

 

$

 

58

 

 

$

 

14,732

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期債務的當前到期日

 

$

 

22

 

 

$

 

-

 

 

$

 

22

 

當期經營租賃負債

 

 

 

121

 

 

 

 

-

 

 

 

 

121

 

應付賬款

 

 

 

837

 

 

 

 

-

 

 

 

 

837

 

應計負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

員工薪酬

 

 

 

513

 

 

 

 

-

 

 

 

 

513

 

應計利息

 

 

 

184

 

 

 

 

-

 

 

 

 

184

 

其他

 

 

 

472

 

 

 

 

(14

)

b

 

 

458

 

流動負債總額

 

 

 

2,149

 

 

 

 

(14

)

 

 

 

2,135

 

長期債務

 

 

 

11,820

 

 

 

 

-

 

 

 

 

11,820

 

遞延所得税

 

 

 

344

 

 

 

 

11

 

c

 

 

355

 

長期經營租賃負債

 

 

 

560

 

 

 

 

-

 

 

 

 

560

 

其他長期負債

 

 

 

694

 

 

 

 

-

 

 

 

 

694

 

負債總額

 

 

 

15,567

 

 

 

 

(3

)

 

 

 

15,564

 

合併子公司權益中的可贖回非控股權益

 

 

 

329

 

 

 

 

-

 

 

 

 

329

 

股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

社區衞生系統公司股東赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

普通股

 

 

 

1

 

 

 

 

-

 

 

 

 

1

 

額外的實收資本

 

 

 

2,170

 

 

 

 

-

 

 

 

 

2,170

 

累計其他綜合虧損

 

 

 

(23

)

 

 

 

-

 

 

 

 

(23

)

累計赤字

 

 

 

(3,611

)

 

 

 

61

 

d

 

 

(3,550

)

社區衞生系統公司股東總赤字

 

 

 

(1,463

)

 

 

 

61

 

 

 

 

(1,402

)

合併子公司股權中的非控股權益

 

 

 

241

 

 

 

 

-

 

 

 

 

241

 

股東赤字總額

 

 

 

(1,222

)

 

 

 

61

 

 

 

 

(1,161

)

總負債和股東赤字

 

$

 

14,674

 

 

$

 

58

 

 

$

 

14,732

 


 

 


 

未經審計 Pro Forma 簡明合併虧損表

 

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九個月

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

 

正如報道的那樣

 

 

調整

 

 

 

Pro Forma

 

淨營業收入

$

 

9,308

 

 

$

 

(228

)

 e

 

$

 

9,080

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工資和福利

 

 

4,040

 

 

 

 

(90

)

 e

 

 

 

3,950

 

補給品

 

 

1,499

 

 

 

 

(36

)

 e

 

 

 

1,463

 

其他運營費用

 

 

2,524

 

 

 

 

(62

)

 e

 

 

 

2,462

 

租賃成本和租金

 

 

240

 

 

 

 

(5

)

 e

 

 

 

235

 

折舊和攤銷

 

 

384

 

 

 

 

(11

)

 e

 

 

 

373

 

出售業務的減值和（收益）虧損，淨額

 

 

(9

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(9

)

運營成本和支出總額

 

 

8,678

 

 

 

 

(204

)

 e

 

 

 

8,474

 

運營收入

 

 

630

 

 

 

 

(24

)

 

 

 

 

606

 

利息支出，淨額

 

 

621

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

621

 

未合併關聯公司的收益權益

 

 

(5

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(5

)

所得税前收入（虧損）

 

 

14

 

 

 

 

(24

)

 

 

 

 

(10

)

所得税準備金

 

 

84

 

 

 

 

(5

)

 c

 

 

 

79

 

淨虧損

 

 

(70

)

 

 

 

(19

)

 

 

 

 

(89

)

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

110

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

110

 

歸因於社區衞生系統的淨虧損，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Inc. 股東

$

 

(180

)

 

$

 

(19

)

 

 

$

 

(199

)

歸屬於社區的每股虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

健康系統公司股東：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

 

(1.38

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(1.53

)

稀釋

$

 

(1.38

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(1.53

)

加權平均已發行股票數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

稀釋

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

 

未經審計的預估簡明合併損益表

 

（以百萬計，每股金額除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

 

正如報道的那樣

 

 

調整

 

 

 

Pro Forma

 

淨營業收入

$

 

12,211

 

 

$

 

(271

)

 e

 

$

 

11,940

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工資和福利

 

 

5,330

 

 

 

 

(107

)

 e

 

 

 

5,223

 

補給品

 

 

1,975

 

 

 

 

(43

)

 e

 

 

 

1,932

 

其他運營費用

 

 

3,336

 

 

 

 

(84

)

 e

 

 

 

3,252

 

折舊和攤銷

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

租賃成本和租金

 

 

317

 

 

 

 

(6

)

 e

 

 

 

311

 

大流行救濟基金

 

 

(173

)

 

 

 

8

 

 e

 

 

 

(165

)

折舊和攤銷

 

 

534

 

 

 

 

(16

)

 e

 

 

 

518

 

出售業務的減值和（收益）虧損，淨額

 

 

71

 

 

 

 

(72

)

 d

 

 

 

(1

)

運營成本和支出總額

 

 

11,390

 

 

 

 

(320

)

 

 

 

 

11,070

 

運營收入

 

 

821

 

 

 

 

49

 

 

 

 

 

870

 

利息支出，淨額

 

 

858

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

858

 

提前償還債務所獲得的收益

 

 

(253

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(253

)

從核心信託交易中獲得收益

 

 

(119

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(119

)

未合併關聯公司的收益權益

 

 

(14

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(14

)

所得税前收入

 

 

349

 

 

 

 

49

 

 

 

 

 

398

 

所得税準備金

 

 

170

 

 

 

 

6

 

c、d

 

 

 

176

 

淨收入

 

 

179

 

 

 

 

43

 

 

 

 

 

222

 

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

133

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

133

 

歸屬於社區衞生系統的淨收入，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Inc. 股東

$

 

46

 

 

$

 

43

 

 

 

$

 

89

 

歸屬於社區的每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

健康系統公司股東：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

 

0.35

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.69

 

稀釋

$

 

0.35

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.68

 

加權平均已發行股票數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

129

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129

 

稀釋

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

 

 


未經審計的簡明合併財務報表附註

以下項目導致對未經審計的簡明合併財務信息進行了調整：

a)
調整代表出售Bravera Health醫院所獲得的約2.94億美元的現金對價。
b)
調整表示扣除歸屬於Bravera Health醫院的待售資產和負債。
c)
調整代表與出售Bravera Health醫院相關的所得税的影響。截至2023年9月30日的九個月的福利與扣除附註（e）中列出的收入、成本和支出有關。在截至2022年12月31日的年度中，與扣除附註（e）中列出的收入、成本和支出相關的約500萬美元的收益被與銷售收益相關的約1100萬美元的所得税支出所抵消。預計調整的估計税收影響按相應時期的法定税率計算，並根據包括估值補貼變動在內的離散影響進行了調整。
d)
調整反映了出售Bravera Health醫院的7200萬美元（扣除税後6100萬美元）的税前收益，計算方法如下：

收到的現金

 $

 

294

 

減去：Bravera Health 醫院的賬面價值

 

 

(118

)

減去：分配給出售 Bravera Health 醫院的商譽

 

 

(104

)

所得税前的預計收益

 

 

72

 

所得税準備金

 

 

(11

)

出售Bravera Health醫院的預計淨收益

 $

 

61

 

e)
調整反映了扣除直接歸屬於Bravera Health醫院的收入、成本和支出。調整不包括先前分配給Bravera Health醫院的某些一般公司管理費用，這些費用將在收盤後對公司產生持續影響。