附錄 99.1
DREAM 合作伙伴有限公司
合併 財務報表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的年份
和
獨立註冊報告
Public 會計師事務所
DREAM 合作伙伴有限公司
目錄
獨立註冊會計師事務所的報告 | 1 |
合併 財務報表 | |
合併資產負債表 | 2 |
收益(虧損)和綜合收益(虧損)合併報表 | 3 |
綜合權益變動表 | 4 |
合併現金流量表 | 5 |
合併財務報表附註 | 6 – 25 |
獨立註冊會計師事務所報告
給 董事會和
夢想夥伴有限公司的股東
我們 審計了Dream Partner Limited(以下簡稱 “公司”)截至2023年6月30日和2022年6月30日的附帶資產負債表,以及截至2023年6月30日 的兩年中每年 相關的收益和綜合收益、權益和現金流量變動表。公司管理層對這些財務報表負責。我們的責任是根據我們的審計對這些財務報表發表意見 。
我們 根據上市公司會計監督委員會(美國)的標準進行了審計。這些標準 要求我們計劃和進行審計,以獲得關於財務報表是否不存在重大 錯報的合理保證。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有要求我們進行審計。 我們的審計包括將財務報告的內部控制作為設計適合具體情況的審計程序的基礎 ,但目的不是就公司對 財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此,我們沒有發表這樣的意見。審計還包括在測試基礎上審查支持 財務報表中金額和披露內容的證據,評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計, 以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
我們認為,根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,上述財務報表在所有重大方面公允列報了公司 截至2023年6月30日和2022年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日的兩年中每年的經營業績和現金流量。
北京 全瑞會計師事務所
中國北京
2023 年 11 月 29
1 |
夢想夥伴有限公司
合併資產負債表
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 600,636 | $ | 771,848 | ||||
應收賬款,淨額 | 15,685,622 | 16,274,560 | ||||||
應向關聯方收取的款項 | 1,007,612 | 789,661 | ||||||
庫存,淨額 | 1,571,988 | 4,032,971 | ||||||
向供應商支付的預付款,淨額 | 462,820 | 178,899 | ||||||
衍生金融資產 | 99,282 | - | ||||||
其他流動資產,淨額 | 359,433 | 470,350 | ||||||
流動資產總額 | 19,787,393 | 22,518,289 | ||||||
財產和設備,淨額 | 3,296,484 | 3,274,742 | ||||||
土地使用權,淨額 | 148,919 | 169,658 | ||||||
經營租賃使用權資產 | 2,080 | 3,643 | ||||||
遞延所得税資產 | 305,186 | - | ||||||
總資產 | $ | 23,540,062 | $ | 25,966,332 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期銀行貸款 | $ | 11,633,911 | $ | 12,231,168 | ||||
長期銀行貸款-當前 | 1,425,386 | 820,825 | ||||||
應付賬款 | 6,867,691 | 4,161,173 | ||||||
來自客户的預付款 | 22,136 | 2,312,968 | ||||||
應由關聯方承擔 | 1,396,173 | 2,898,163 | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | 649,848 | 641,560 | ||||||
經營租賃負債——當前 | 1,811 | 1,816 | ||||||
應付税款 | 596,219 | 519,646 | ||||||
流動負債總額 | 22,593,175 | 23,587,319 | ||||||
經營租賃負債——非流動 | - | 1,962 | ||||||
長期銀行貸款-非流動 | 620,211 | 1,544,025 | ||||||
負債總額 | 23,213,386 | 25,133,306 | ||||||
承付款和意外開支 | - | - | ||||||
公平: | ||||||||
註冊資本 | 1,341,852 | 1,341,852 | ||||||
額外的實收資本 | 1,045,826 | 1,045,826 | ||||||
累計赤字 | (3,684,302 | ) | (3,113,534 | ) | ||||
法定儲備金 | 294,720 | 235,608 | ||||||
累計其他綜合收益 | 123,839 | 70,196 | ||||||
股東赤字總額 | (878,065 | ) | (420,052 | ) | ||||
非控股權益 | 1,204,741 | 1,253,078 | ||||||
總權益 | 326,676 | 833,026 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 23,540,062 | $ | 25,966,332 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
2 |
夢想夥伴有限公司
合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | ||||||||
收入-第三方 | $ | 48,042,214 | $ | 47,157,173 | ||||
收入-關聯方 | 508,914 | 1,128,315 | ||||||
總收入 | 48,551,128 | 48,285,488 | ||||||
收入成本 | ||||||||
產品成本 | 47,317,440 | 44,291,641 | ||||||
商業和銷售相關税 | 4,548 | 4,952 | ||||||
總收入成本 | 47,321,988 | 44,296,593 | ||||||
毛利 | 1,229,140 | 3,988,895 | ||||||
運營費用 | ||||||||
一般和管理費用 | 1,101,701 | 938,575 | ||||||
銷售費用 | 89,252 | 85,832 | ||||||
運營費用總額 | 1,190,953 | 1,024,407 | ||||||
運營收入 | 38,187 | 2,964,488 | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
衍生金融資產的投資收益 | 85 | 13,069 | ||||||
利息支出,淨額 | (845,388 | ) | (860,160 | ) | ||||
其他收入,淨額 | 147,816 | 741,496 | ||||||
其他支出總額,淨額 | (697,487 | ) | (105,595 | ) | ||||
扣除所得税準備金(福利)前的收入(虧損) | (659,300 | ) | 2,858,893 | |||||
所得税準備金(福利) | (127,644 | ) | 790,726 | |||||
淨收益(虧損) | (531,656 | ) | 2,068,167 | |||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | (20,000 | ) | 46,643 | |||||
歸屬於夢想夥伴有限公司的淨收益(虧損) | $ | (511,656 | ) | $ | 2,021,524 | |||
綜合收益(虧損) | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (531,656 | ) | $ | 2,068,167 | |||
其他綜合虧損:外幣折算損失 | (58,305 | ) | (31,572 | ) | ||||
綜合收益總額(虧損) | (589,961 | ) | 2,036,595 | |||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | (31,631 | ) | (236 | ) | ||||
歸屬於夢想夥伴有限公司的綜合收益(虧損) | $ | (558,330 | ) | $ | 2,036,831 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3 |
夢想夥伴有限公司
權益變動綜合報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度
積累 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
已註冊 | 付費 | 積累 | 法定的 | 全面的 | 控制 | 平等 | ||||||||||||||||||||||
首都 | 首都 | 赤字 | 保留 | 收入 | 利息 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (5,097,811 | ) | $ | 198,361 | $ | 54,890 | $ | 1,253,314 | $ | (1,203,568 | ) | ||||||||||||
該年度的淨收入 | - | - | 2,021,524 | - | - | 46,643 | 2,068,167 | |||||||||||||||||||||
法定儲備金 | - | - | (37,247 | ) | 37,247 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
外幣折算收益(虧損) | - | - | - | - | 15,306 | (46,879 | ) | (31,573 | ) | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (3,113,534 | ) | $ | 235,608 | $ | 70,196 | $ | 1,253,078 | $ | 833,026 | |||||||||||||
本年度淨虧損 | - | - | (511,656 | ) | - | - | (20,000 | ) | (531,656 | ) | ||||||||||||||||||
少數股東撤出 | - | - | - | - | - | 83,611 | 83,611 | |||||||||||||||||||||
法定儲備金 | - | - | (59,112 | ) | 59,112 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
外幣折算收益(虧損) | - | - | - | - | 53,643 | (111,948 | ) | (58,305 | ) | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,341,852 | $ | 1,045,826 | $ | (3,684,302 | ) | $ | 294,720 | $ | 123,839 | $ | 1,204,741 | $ | 326,676 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4 |
夢想夥伴有限公司
合併現金流量表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | (531,656 | ) | $ | 2,068,167 | |||
為將淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | 225,677 | 259,068 | ||||||
處置固定資產損失 | - | 6,846 | ||||||
可疑賬款準備金 | 214,304 | - | ||||||
遞延所得税準備金(福利) | (318,486 | ) | 534,982 | |||||
從非控股權益中收購股權所產生的虧損 | 70,038 | - | ||||||
使用權資產的攤銷 | 1,339 | 1,358 | ||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | (866,619 | ) | (1,236,022 | ) | ||||
向供應商支付的預付款 | (317,198 | ) | (42,659 | ) | ||||
庫存 | 2,244,849 | 1,569,557 | ||||||
其他流動資產 | 46,525 | 217,191 | ||||||
應付賬款 | 3,158,137 | (3,348,426 | ) | |||||
來自客户的預付款 | (2,205,202 | ) | (1,103,764 | ) | ||||
其他應付賬款和應計費用 | 60,093 | (528,982 | ) | |||||
經營租賃負債 | (1,749 | ) | (1,741 | ) | ||||
應付税款 | 121,578 | 656,549 | ||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 1,901,630 | (947,876 | ) | |||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | (502,917 | ) | (882,520 | ) | ||||
支付衍生金融資產 | (103,609 | ) | - | |||||
用於投資活動的淨現金 | (606,526 | ) | (882,520 | ) | ||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
短期銀行貸款的收益 | 23,056,808 | 23,896,850 | ||||||
償還短期銀行貸款 | (22,728,095 | ) | (21,981,731 | ) | ||||
償還長期銀行貸款 | (114,772 | ) | - | |||||
關聯方預付款的收益(償還) | (1,625,825 | ) | 324,489 | |||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (1,411,884 | ) | 2,239,608 | |||||
匯率對現金和現金等價物的影響 | (54,432 | ) | (28,952 | ) | ||||
現金和現金等價物的變化 | (171,212 | ) | 380,260 | |||||
現金和現金等價物,年初 | 771,848 | 391,588 | ||||||
現金和現金等價物,年底 | $ | 600,636 | $ | 771,848 | ||||
補充現金流信息: | ||||||||
為利息支出支付的現金 | $ | 800,506 | $ | 822,830 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5 |
注 1-業務的組織和性質
Dream Partner Limited(“Dream” 或 “公司”)是一家根據英屬維爾京羣島 法律成立於 2007 年 1 月的控股公司。
隨附的 合併財務報表反映了公司及以下各實體截至2023年6月30日的活動:
實體名稱 | 的日期 公司註冊 |
的地方 公司註冊 |
% 的 所有權 |
主要 活動 | ||||
Link Profit Worldwide Limited(“ | 2008 年 11 月 13 | 香港 香港 | - | 投資 控股公司 | ||||
重慶 瑞帆貿易有限公司(“重慶鋭帆”) | 2017 年 4 月 13 日 | 中國人民共和國 | 100% 歸 Link Profit 所有 | 投資 控股公司 | ||||
重慶 Wintus(新星)企業集團(“重慶文圖斯”) | 1997 年 1 月 23 日 | 中國人民共和國 | 100% 歸重慶瑞帆所有 | 主要從事進出口貿易 | ||||
重慶 宏盛絲綢有限公司(“重慶宏勝”) | 2009 年 5 月 25 | 中國人民共和國 | 54% 由重慶 Wintus 持有 | 主要從事購買和銷售蠶繭,蠶繭是生產絲綢的原料 | ||||
Wulong Wintus Silk Co., Ltd(“Wulong Wintus”) | 2004 年 5 月 19 日 | 中國人民共和國 | 100% 由重慶文圖斯持有 | 主要從事購買和銷售蠶繭,蠶繭是生產絲綢的原料 | ||||
重慶 梁平温圖斯紡織有限公司(“梁平温圖斯”) | 2004 年 1 月 5 | 中國人民共和國 | 100% 由重慶文圖斯持有 | 主要從事真絲面料的生產 | ||||
重慶 嘉軒進出口有限公司(“重慶嘉軒”) | 2015 年 1 月 9 日 | 中國人民共和國 | 100% 由重慶文圖斯持有 | 主要從事進出口貿易 |
6 |
注 2-重要會計政策摘要
列報基礎 和合並原則
隨附的合併財務報表是根據 美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“US GAAP”)編制的。 公司的合併財務報表反映了公司及其子公司的主要活動。在合併中,所有公司間賬户和交易均已刪除 。
風險 和不確定性
本公司的 業務位於中國,受特殊考慮因素和重大風險的約束, 通常與印度、泰國和馬來西亞的公司無關。其中包括與政治、經濟和法律 環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、監管、 和社會狀況的變化,以及政府在法律法規、反通貨膨脹 措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化所產生的不利影響。儘管公司沒有因這些因素而蒙受損失 ,並且認為自己符合現行法律法規,但無法保證 公司將來會繼續這樣做。
非控股權 權益
美國 GAAP 要求在公司資產負債表 的權益部分報告子公司和關聯公司的非控股權益。此外,歸屬於這些實體淨收益(虧損)中非控股權益的金額在合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中分別列報 。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設 ,這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層需要 做出的重大估計包括但不限於財產和設備以及無形資產的使用壽命, 長期資產的可回收性, 應收賬款和遞延税款的估值.實際 結果可能與這些估計值不同。
7 |
收入 確認
公司主要通過根據ASC 606向外部 客户銷售農產品(如絲綢和真絲面料以及水果)來獲得收入。ASC 606制定了報告有關實體向客户提供商品或服務的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 的信息的原則。核心原則要求 實體確認收入,以描述向客户轉讓商品或服務的情況,金額應反映其預計有權獲得的對價 ,以換取被確認為履行履約義務的商品或服務。
隨着 採用 ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”,當滿足以下所有五個步驟 時,即確認收入:(i) 確定與客户的合同;(ii) 確定合同中的履約義務;(iii) 確定 交易價格;(iv) 將交易價格分配給履約義務;(v) 在每次履約時(或當時)確認收入 義務已履行。公司通過審查現有客户合同來評估該指南的影響,以確定適用新要求所產生的 差異,包括評估其履約義務、交易 價格、客户付款、控制權轉讓以及委託人與代理人的注意事項。根據ASC 606,公司評估 將產品銷售總額和相關成本記錄為佣金是否合適。當 公司是委託人時,如果公司在向客户轉讓特定商品或服務之前獲得了對這些商品或服務的控制權, 則收入應計入其為換取所轉讓的指定 商品或服務而應獲得的對價總額。當公司是代理人且其義務是促進第三方履行對特定商品或服務的履行 義務時,收入應按淨額確認 公司為換取安排其他方提供特定商品或服務而賺取的佣金。根據評估, 公司得出結論,在主題606的範圍 中,其當前收入流的收入確認時間和模式沒有變化,因此在採用ASC 606後,公司的合併財務報表沒有實質性變化。
商品銷量 : 公司在商品交付時確認產品銷售收入,並將商品的所有權移交給客户,前提是客户接受度不存在不確定性;存在有説服力的安排證據; 銷售價格是固定或可確定的;並且認為可收回性是可能的。
收入的分類
公司按地理區域分列收入, ,因為該公司認為它最能描述收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到 經濟因素的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的公司收入分列如下 :
8 |
地理 信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度按地理區域劃分的公司總收入摘要如下:
對於截至6月30日的 年度, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
中國國內市場 | $ | 46,654,480 | $ | 40,255,588 | ||||
海外市場 | 1,896,648 | 8,029,900 | ||||||
總收入 | $ | 48,551,128 | $ | 48,285,488 |
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物包括手頭現金、存款現金和其他高流動性投資,這些投資在提款 或使用方面不受限制,購買時的原始到期日為三個月或更短。該公司主要在中國境內的多家金融 機構持有現金。截至2023年6月30日和2022年6月30日,該公司沒有現金等價物。
根據 中華人民共和國法律,通常要求持有第三方現金存款的中國商業銀行保護存款人 對其存款的權利和權益。中國銀行受一系列風險控制監管標準的約束,中國銀行 監管機構有權接管任何面臨重大信貸危機的中國銀行的運營和管理。 公司對使用的銀行進行監控,沒有遇到任何問題。
賬户 應收賬款,淨額
應收賬款按可變現淨值入賬,必要時包括賬面金額減去不可收賬款備抵金。 公司定期審查應收賬款,並在 個人餘額的可收性存在疑問時提供一般和具體備抵金。在評估個人應收賬款餘額的可收取性時,公司考慮了許多 因素,包括餘額的年限、客户的歷史付款記錄、他們當前的信用價值和當前 的經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值是使用現值技術確定的,即使用在計量日發行類似工具的當前利率對未來預期的 合同現金流進行貼現。截至2023年6月30日和2022年6月30日,可疑賬户備抵金分別為170,396美元和1,648美元。在收款工作失敗後,將從津貼 中註銷賬户。
9 |
庫存, 淨額
按成本或可變現淨值中較低者列報的庫存 包括與公司 產品相關的原材料和成品。可變現淨值是正常業務過程中估計的銷售 價格減去完成和銷售產品的任何成本。 成本是使用先入先出(“FIFO”)方法確定的 。公司定期評估其庫存,並記錄某些可能無法出售或成本超過可變現淨值的庫存的庫存儲備 。截至2023年6月30日和2022年6月30日,庫存儲備的餘額 均為零。
向供應商預付款 ,淨額
向供應商支付的預付款 包括就尚未收到的材料向供應商付款。定期審查向供應商提供的預付款 ,以確定其賬面價值是否已減值。截至2023年6月30日和2022年6月30日,可疑賬户的備抵額分別為6,285美元和零美元。
租賃
公司遵循 FASB ASC 第 842 號, 租賃 (“話題 842”)。公司租賃辦公空間,根據主題842,辦公空間被歸類為經營性租賃。根據主題842,承租人必須在生效之日確認所有租賃( 的短期租賃除外,初始期限通常為12個月或更短)的以下內容:(i)租賃負債,即承租人 支付租賃款項的義務,按折扣計算;以及(ii)使用權(“ROU”)資產, 代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利的資產。
經營 租賃的ROU資產和運營租賃負債根據開始日期在 租賃期限內未來最低租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供隱性利率,公司根據生效日可用的信息,使用其 遞增借款利率來確定未來付款的現值。運營 租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施,包括產生的初始直接成本。公司 的租賃條款可能包括在合理確定公司將行使該選擇權的情況下延長或終止租賃的選項。 最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。每年對所有經營租賃使用權 資產進行減值審查。截至2023年6月30日和2022年6月30日,經營租賃使用權租賃資產沒有減值。
10 |
屬性 和裝備,淨值
財產 和設備按成本減去累計折舊列報。增建、重大更新和改善的支出被資本化, ,維護和維修支出在發生時記入支出。折舊按直線計算,減去資產估計使用壽命期間的 估計剩餘價值(如果有)。公司財產 和設備的估計使用壽命如下:
預計使用壽命 | ||
建築 | 5-50 年 | |
機動車輛 | 5-15 年 | |
機械和設備 | 5-10 年 | |
辦公設備 | 3-8 年 | |
傢俱和固定裝置 | 3 年 |
在建工程 包括施工過程中用於生產或自用目的的財產和設備。 在建工程中的成本減去任何已確認的減值損失。在建工程完工並可供預期用途後,將之歸類為相應的 財產和設備類別。這些資產的折舊與其他房地產資產相同, 在資產準備就緒可供預期用途時開始。
土地 使用權,網絡
根據中國有關土地使用權的法律法規,城市地區的土地歸國家所有,而農村 和郊區的土地,除非國家另有規定,則由 國家指定為居民農民的個人集體所有。根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則,政府 授予個人和公司在規定的時間內使用地塊的權利。土地使用權通常是 預付的,按成本減去累計攤銷額列報。使用直線 法,在土地使用權的有效期內提供攤銷。根據土地使用權的期限,使用壽命為30年。
長壽命 資產
如果情況需要,將對壽命有限的 資產和無形資產進行審查,以進行減值測試。為了評估長期資產的可收回性 ,當未貼現的未來現金流不足以收回資產的賬面金額時,將資產 減記為其公允價值。公司需要評估的長期資產主要包括財產 、設備和ROU資產。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,該公司未確認其長期 資產的任何減值。
11 |
金融工具的公平 價值
公司遵守 ASC 820 “公允價值衡量和披露” 的規定。ASC 820 闡明瞭 公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法,並建立了公允價值層次結構,將用於衡量 公允價值的輸入進行如下分類:
1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級適用於資產或 負債中存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中 可觀察到或主要從中得出 ,或得到可觀察的市場數據的證實。
3 級適用於估值方法中存在不可觀察的輸入、對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
由於這些工具的短期 性質,流動資產和負債中包含的金融工具的 賬面價值接近其公允價值。長期銀行貸款的賬面金額接近其公允價值,因為所述利率 接近金融機構目前為具有可比信用風險和到期日的類似債務工具提供的利率。
所得 税
公司根據相關税務機關的法律記入當期所得税。税收費用是 ,根據該財政年度的結果,經調整的項目是不可納税或不允許的。它是使用在資產負債表日期之前頒佈或實質性頒佈的税率 計算的。
遞延 税收資產和負債的確認,以應對未來的税收後果,這歸因於現有資產和負債的合併財務 報表與其各自的税基之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些暫時差異的年份適用於應納税所得額。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的運營業績 中得到確認。必要時設立估值補貼,將遞延所得税資產減少至預期變現金額 。
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ASC 740-10-25 “考慮所得税的不確定性” 的 條款規定了 合併財務報表確認和衡量納税申報表中採取(或預期將採取的)税收狀況的門檻。此 ASC 還就所得税資產和負債的確認、流動和遞延所得税 資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰款的核算以及相關披露提供指導。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,沒有產生與所得税有關的 罰款或利息。 截至2023年6月30日和2022年6月30日, 公司沒有任何不確定的税收狀況。
公司受中華人民共和國所得税法的約束。截至年度,在中國境外沒有產生可觀的收入 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 。截至2023年6月30日,公司截至2018年12月31日至2022年12月31日的納税年度仍有待中國税務機關進行法定審查。
增值税
銷售 收入代表扣除增值税(“增值税”)後的商品發票價值。增值税基於總銷售價格, 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,增值税税率從6%到13%不等,具體取決於所售產品的類型。對於海外銷售, 出口商品免徵增值税。那個 增值税可以由公司為原材料 以及生產成品或收購成品的成本中包含的其他材料繳納的增值税所抵消。公司在隨附的合併財務報表中記錄 應付增值税或應收增值税。
衍生物 金融資產
衍生物 金融資產以公允價值計量,在合併資產負債表上確認為資產或負債,列入 其他流動或非流動資產或其他流動負債或非流動負債,具體視到期日和承諾而定。衍生品公允價值的變化 要麼在綜合收益(虧損)合併報表中定期確認,要麼在其他綜合收益(虧損)中定期確認,具體取決於衍生品的使用情況以及它們是否符合套期保值會計資格。
公司有選擇地使用金融工具來管理與絲綢產品原材料 價格波動風險相關的市場風險。這些財務風險由公司作為其風險管理計劃不可分割的一部分進行監控和管理。 公司不以投機或交易為目的從事衍生工具。公司的衍生金融資產 不符合對衝會計的資格,因此公允價值的變化在” 中確認合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中的 “來自衍生金融資產的投資 收益”。 衍生金融資產的現金流與來自受經濟 套期保值關係的項目的現金流歸入同一類別。衍生品的估計公允價值是根據相關的市場信息確定的。
如果存在抵銷權且滿足以下所有條件,則衍生的 金融資產按淨額列報:(a) 雙方各自欠款 其他可確定的金額;(b) 申報方有權將欠款與另一方所欠金額抵消; (c) 報告方打算抵消;(d) 抵銷權是可執行的在法律上。
截至2023年6月30日和2022年6月30日, 未償還的衍生金融資產為 分別為99,282美元和零美元, 。截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,衍生金融資產的投資收益分別為85美元和13,069美元。在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,衍生金融資產公允價值的變化並不重要。
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外國 貨幣換算
公司使用美元(“美元”、“美元” 或 “美元”)進行財務報告。 公司及其子公司以其本位貨幣人民幣(“RMB”)保存賬簿和記錄,人民幣是中華人民共和國的貨幣 。
總體而言,出於合併目的,公司使用資產負債表日適用的匯率 將資產和負債折算成美元,損益表和現金流量表按報告期內 的平均匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產負債相關的金額 不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。股票賬户按歷史匯率折算。公司財務報表折算產生的調整 記為累計的其他綜合收益。
除權益外,截至2023年6月30日和2022年6月30日的 資產負債表金額分別折算為1元人民幣至0.1378美元,按1元人民幣折算為 0.1493美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的收益和現金流量表金額的平均折算率分別為1元人民幣兑0.1438美元和1元人民幣兑0.1549美元。
全面 收益(虧損)
綜合收益(虧損)由兩個部分組成:淨收益(虧損)和其他綜合虧損。將以人民幣表示的財務報表轉換為美元所產生的 的外幣折算損失在收益(虧損)和綜合收益(虧損)合併報表 中的其他綜合虧損中列報。
區段 報告
公司使用管理方法來確定可報告的運營細分市場。管理方法考慮了公司首席運營決策者在就該細分市場的資源分配做出運營決策時使用的內部報告 ,以及評估其在確定公司應報告的運營分支方面的業績。管理層已確定 公司有一個運營部門。
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新的 會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13《金融工具——信貸損失》(主題326),要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和 可支持的預測來衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期 信用損失。這取代了現有的發生損失模型,適用於衡量按攤銷成本計量的金融 資產的信用損失。隨後,2018-19年度會計準則更新對亞利桑那州立大學2016-13年度進行了修訂, 對主題 326 “金融工具——信貸損失” 的編纂改進 2019-04 年度會計準則更新 對主題 326(金融工具——信貸損失)、主題 815(衍生品和套期保值)和主題 825(金融工具)的編纂改進,以及 2019年《會計 標準更新》, 有針對性的過渡救濟。對於公共實體,ASU 2016-13及其修正案對2019年12月15日之後開始的 財年和這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體,本指南及其 修正案將在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。 將允許所有實體在 2018 年 12 月 15 日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內提前申請。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-10年版,“金融工具——信貸損失(主題326)、衍生品 和套期保值(主題815)和租賃(主題842)”(“ASU 2019-10”)。ASU 2019-10 (i) 為錯開未來主要會計準則的 生效日期提供了一個框架,(ii) 修改了某些主要新會計準則的生效日期,為某些類型的實體提供 的實施豁免。具體而言,亞利桑那州立大學2019-10年度更改了FASB會計準則編纂(ASC)中以下 主題的某些新準則的生效日期:(a)衍生品和套期保值(ASC 815)——現適用於從2020年12月15日之後開始的財政年度 和從2021年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期;(b)租賃(ASC 842)——現在 對從之後的財政年度開始生效 2020 年 12 月 15 日以及從 2021 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期; (c) 金融工具——信貸損失 (ASC 326) ——現在生效於 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期;以及 (d) 無形資產——商譽和其他 (ASC 350) ——現已在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度 生效,包括這些財政年度內的過渡期。公司計劃自2023年7月1日起 通過該指導方針,預計該ASU的採用不會對其財務報表產生重大影響。
公司認為,最近的其他會計公告更新不會對公司的合併 財務報表產生重大影響。
注 3 — 應收賬款,淨額
應收賬款,淨額包括以下內容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | 15,856,018 | $ | 16,276,208 | ||||
減去:可疑賬款備抵金 | (170,396 | ) | (1,648 | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | 15,685,622 | $ | 16,274,560 |
15 |
可疑賬户備抵的變動情況 如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,648 | $ | 1,710 | ||||
按支出收費 | 176,234 | - | ||||||
外幣折算調整 | (7,486 | ) | (62 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 170,396 | $ | 1,648 |
注意 4 — 庫存,淨額
庫存淨額包括以下內容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
原材料 | $ | 52,871 | $ | 109,401 | ||||
工作進行中 | 542,100 | 1,183,456 | ||||||
成品 | 977,017 | 2,740,114 | ||||||
減去:庫存儲備 | - | - | ||||||
庫存總額,淨額 | $ | 1,571,988 | $ | 4,032,971 |
庫存 包括原材料、在建工程和成品。存貨儲備金兩者兼有 截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,美元 為零。
注 5 — 給供應商的預付款,淨額
向供應商預付款,淨額包括以下內容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
向供應商支付的預付款 | $ | 469,105 | $ | 178,899 | ||||
減去:可疑賬款備抵金 | (6,285 | ) | - | |||||
向供應商預付款,淨額 | $ | 462,820 | $ | 178,899 |
向供應商預付款 主要包括向供應商支付的尚未收到的原材料或產品的款項。
可疑賬户備抵的變動情況 如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | - | ||||
按支出收費 | 6,559 | - | ||||||
外幣折算調整 | (274 | ) | - | |||||
期末餘額 | $ | 6,285 | $ | - |
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注 6-財產和設備,淨額
財產 和設備,net 包括以下內容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
建築 | $ | 2,935,455 | $ | 3,179,780 | ||||
機械和設備 | 1,671,300 | 1,899,984 | ||||||
機動車輛 | 109,300 | 118,398 | ||||||
辦公設備 | 117,196 | 126,950 | ||||||
傢俱和固定裝置 | 102,103 | 110,601 | ||||||
在建工程 | 566,169 | 91,268 | ||||||
小計 | 5,501,523 | 5,526,981 | ||||||
減去:累計折舊 | (2,205,039 | ) | (2,252,239 | ) | ||||
財產和設備總額,淨額 | $ | 3,296,484 | $ | 3,274,742 |
折舊 的費用為217,639美元,折舊 的費用為250,410美元 年份分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日結束。
公司為該公司的銀行貸款質押了某些財產和設備(見附註11)。
注 7 — 土地使用權,淨額
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
土地使用權 | $ | 231,081 | $ | 250,315 | ||||
減去:累計攤銷 | (82,162 | ) | (80,657 | ) | ||||
土地使用權,淨額 | $ | 148,919 | $ | 169,658 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度,土地使用權的攤銷 費用分別為8,038美元和8,658美元。
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注 8-租賃
公司的辦公室租賃期為五年。公司認為,在確定租賃期限和初步衡量ROU資產和租賃負債時,肯定會行使合理的續訂或終止期權。租賃付款的租賃費用 在租賃期內按直線法確認。初始期限不超過 12 個月的租賃不記錄在資產負債表上 。
當 可用時,公司使用租賃中隱含的費率將租賃付款折扣為現值;但是,公司的大多數 租賃不提供易於確定的隱式費率。因此,公司根據其 增量借款利率的估計對租賃付款進行折扣。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性 契約。
下表 列出了資產負債表上記錄的與經營租賃相關的資產和負債。
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
ROU 租賃資產 | $ | 2,080 | $ | 3,643 | ||||
運營租賃負債——當前 | 1,811 | 1,816 | ||||||
經營租賃負債——非流動 | - | 1,962 | ||||||
經營租賃負債總額 | $ | 1,811 | $ | 3,778 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日,所有運營租賃的 加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
剩餘租賃期限和折扣率: | ||||||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | 1.5 | 2.5 | ||||||
加權平均折扣率 | 4.75 | % | 4.75 | % |
租金 的費用總計為23,179美元,每小時為1,589美元e 年分別截至2023年6月30日和2022年6月30日。
以下 是截至2023年6月30日按年份劃分的租賃負債到期日程表:
截至6月30日的十二個月 | 租賃付款 | |||
2024 | $ | 1,859 | ||
租賃付款總額 | 1,859 | |||
減去:估算利息 | (48 | ) | ||
租賃負債的現值 | $ | 1,811 |
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注 9-關聯方交易
(a) 與關聯方關係的性質
姓名 | 與公司的關係 | |
王曉輝女士 | 公司一名 名董事,公司股東之一 | |
嚴志強先生 | 公司一名 名董事,公司股東之一 | |
任志偉先生 | 梁平贏圖斯將軍 經理 | |
重慶 宇帆貿易有限公司(“重慶宇帆”) | 由公司股東之一控制的 實體 | |
重慶 夢想貿易有限公司(“重慶夢想”) | 由公司股東控制的 實體 | |
重慶 涪陵區仁義之路絲業有限公司(“仁義之路”) | 重慶宏盛的少數股東 | |
重慶 華建房屋開發有限公司(“重慶華建”) | 由公司股東之一的家庭成員控制的 實體 |
(b) 關聯方應付款
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
重慶宇帆 | $ | 498,935 | $ | 620,097 | ||||
重慶之夢 | 41,347 | - | ||||||
嚴志強先生 | 441,143 | 169,564 | ||||||
任志偉先生 | 26,187 | - | ||||||
關聯方應付款總額 | $ | 1,007,612 | $ | 789,661 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ,關聯方 的應付餘額主要包括向公司關聯方支付的營運資金款項。 這些 預付款是無抵押的、不計利息的,按需到期。
(c) 應付給關聯方
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
王曉輝女士 | $ | 506,674 | $ | 1,249,424 | ||||
任怡之路 | 502,593 | 1,229,629 | ||||||
重慶華建 | 386,906 | 419,110 | ||||||
應付關聯方款項總額 | $ | 1,396,173 | $ | 2,898,163 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ,應付給關聯方 的餘額主要包括公司關聯方在公司 正常業務過程中用於營運資金目的的預付款。 這些預付款是無抵押的、不計利息的,按需到期。
(d) 向關聯方銷售
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中, 公司分別向其關聯方仁義之路銷售了508,914美元和1,128,315美元。
(e) 關聯方提供的貸款擔保
多個 關聯方為公司的短期銀行貸款和長期銀行貸款提供擔保和抵押品(見附註11)。
19 |
注意 11-貸款
a. | 短期 銀行貸款 |
短期 銀行貸款包括以下內容:
貸款人 | 6月30日 2023 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年份 | |||||||
重慶農村商業銀行-a | $ | 1,309,333 | 2024/3/23 | 4.30 | % | |||||
中國工商銀行 | 413,474 | 2023/8/12* | 4.00 | % | ||||||
中國銀行B | 413,474 | 2024/2/14 | 3.65 | % | ||||||
聯合海外銀行-D | 9,497,630 | 2023 年 7 月至 2023 年 12 月 | 4.40 | % | ||||||
短期銀行貸款總額 | $ | 11,633,911 |
貸款人 | 6月30日 2022 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年份 | |||||||
重慶農村商業銀行-a | $ | 1,418,313 | 2023/5/10* | 4.30 | % | |||||
中國銀行B | 298,592 | 2023/2/8* | 3.65 | % | ||||||
聯合海外銀行-C | 10,514,263 | 2022 年 7 月至 2022 年 12 月 | 4.50%-5.00 | % | ||||||
短期銀行貸款總額 | $ | 12,231,168 |
* | 這筆 貸款已在到期時全額償還。 |
未償貸款由以下財產、實體或個人擔保:
a. | 由王曉輝夫人及其家人以及重慶華健擔保。這筆貸款也是 由五龍威圖斯、梁平贏圖斯和重慶宏盛擔保。此外,重慶華建 質押了其房產,以擔保公司從重慶農村商業銀行獲得的貸款。 |
b. | 由王曉輝夫人及其家人以及重慶贏途斯擔保。 此外,重慶華建 和其他第三方質押了他們的財產,以擔保公司從中國銀行獲得的貸款。 |
c. | 由王曉輝女士及其家人、嚴志強先生、重慶華健和重慶宇帆擔保。 此外,重慶華建、重慶宇帆和其他第三方也將其財產作為抵押品,以擔保 公司從大華銀行獲得的貸款。 |
d. | 由王曉輝女士及其家人、嚴志強先生、重慶華健和重慶宇帆擔保。 此外,重慶華建和重慶宇帆還質押其財產作為抵押品,以擔保公司從大華銀行獲得的貸款 。截至本報告發布之日,在2023年6月30日的餘額中,已有約700萬美元 在到期時償還,公司還向大華銀行提供了總額約為750萬美元 (約合人民幣5,440萬元)的額外貸款。 |
20 |
b. | 長期 銀行貸款 |
長期 銀行貸款包括以下內容:
貸款人 | 6月30日 2023 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年份 | |||||||
重慶農村商業銀行-a | $ | 620,211 | 2024/9/7 | 4.85 | % | |||||
重慶銀行-B | 565,080 | 2023/7/6* | 5.50 | % | ||||||
重慶銀行-C | 537,516 | 2023/7/5* | 5.50 | % | ||||||
中國光大銀行-D | 322,790 | 2027/5/22* | 4.50 | % | ||||||
長期銀行貸款總額 | $ | 2,045,597 | ||||||||
長期銀行貸款——當前 | $ | 1,425,386 | ||||||||
長期銀行貸款——非流動貸款 | $ | 620,211 |
貸款人 | 6月30日 2022 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年份 | |||||||
重慶農村商業銀行-a | $ | 671,832 | 2022/9/7* | 4.85 | % | |||||
重慶銀行-B | 641,973 | 2023/7/6* | 5.50 | % | ||||||
重慶銀行-C | 612,114 | 2023/7/5* | 5.50 | % | ||||||
中國光大銀行-D | 438,931 | 2027/5/22* | 4.50 | % | ||||||
長期銀行貸款總額 | $ | 2,364,850 | ||||||||
長期銀行貸款——當前 | $ | 820,825 | ||||||||
長期銀行貸款——非流動貸款 | $ | 1,544,025 |
* | 這筆貸款 已全額償還。 |
未償貸款由以下財產、實體或個人擔保:
a. | 由王曉輝夫人及其家人以及 嚴志強先生擔保。這筆貸款還由五龍威圖斯和重慶贏圖斯擔保。此外, 該公司賬面淨值分別為125,130美元和142,556美元的財產被質押為2023年6月30日和2022年6月30日的 作為抵押品,以擔保這筆貸款。 |
b. | 由王曉輝夫人及其家人擔保。 此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,該公司賬面淨值分別為439,776美元和500,914美元的財產被質押作為抵押品,以擔保 這筆貸款。 |
c. | 由王曉輝夫人及其家人擔保、 和 Chikeung Yan 先生。這筆貸款也由重慶盈通提供擔保。此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,該公司淨賬面 價值分別為241,017美元和274,581美元的財產被質押作為抵押品,以擔保這筆貸款。 |
d. | 由王曉輝太太和她的家人擔保。 此外,截至2023年6月30日和2022年6月30日,該公司賬面淨值分別為784,348美元和86.7萬美元的財產被質押作為抵押品,以擔保 這筆貸款。這筆貸款已於2023年10月全額償還。 |
21 |
截至2023年6月30日,長期銀行貸款的 未來到期日如下:
截至6月30日的十二個月 | ||||
2024 | $ | 1,425,386 | ||
2025 | 620,211 | |||
長期銀行貸款總額 | $ | 2,045,597 |
對於上述短期和長期銀行貸款,公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 年度中分別記錄了641,018美元和776,264美元的利息支出。
注意 12 — 税費
(a) | 企業 所得税 |
英國 維爾京羣島
根據現行的英屬維爾京羣島法律,來自Dream的收入無需納税。
香港 香港
Link 利潤在香港註冊成立,在香港需繳納利得税,不超過2,000,000港元的應評税利潤税率為8.25%, ,超過2,000,000港元的任何應評税利潤部分的税率為16.5%。根據香港税法,Link Profit對其 外國衍生收入免徵所得税,香港對匯出股息不徵收預扣税。
中國人民共和國
根據《中華人民共和國企業所得税(“EIT”)法》,國內企業和外商投資企業(“外商投資企業”) 通常需繳納統一的25%的企業所得税税率,而優惠税率、免税期甚至免税措施可根據具體情況提供。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,重慶宏盛、五龍贏創和良平盈信 被認定為小型微利企業。根據中國的相關税收政策,一旦企業符合某些要求 並被認定為小規模微利企業,則其應納税收入中不超過100萬元人民幣的部分 將適用5%的降低有效税率(2021年1月1日至2022年12月31日期間,有效税率進一步降至2.5%),100萬元人民幣至300萬元人民幣之間的部分為但2021年和2022年的有效税率將分別降低10%和5%。在 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間,不超過 300 萬元人民幣的應納税所得額將按照 5% 的 降低的有效税率。
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i) 所得税支出(福利)的組成部分如下:
在已結束的歲月裏 6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
目前的所得税條款 | $ | 190,842 | $ | 255,744 | ||||
遞延所得税準備金(福利) | (318,486 | ) | 534,982 | |||||
所得税支出總額(福利) | $ | (127,644 | ) | $ | 790,726 |
ii) 遞延所得税資產的組成部分如下:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
遞延所得税資產: | ||||||||
可疑賬款備抵金 | $ | 48,702 | $ | - | ||||
淨營業虧損結轉額 | 363,628 | 446,721 | ||||||
小計 | 412,330 | 446,721 | ||||||
估值補貼 | (107,144 | ) | (446,721 | ) | ||||
遞延所得税資產總額,淨額 | $ | 305,186 | $ | - |
估值補貼的變動 :
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 446,721 | $ | 420,918 | ||||
本年度增加(減少) | (318,555 | ) | 42,520 | |||||
交易所差額 | (21,022 | ) | (16,717 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 107,144 | $ | 446,721 |
(b) 增值税
公司銷售商品需繳納增值税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,適用的增值税税率從6%到13%不等,具體取決於所售產品的類型。對於 的海外銷售,出口商品免徵增值税。 增值税應納金額為 ,方法是將適用的税率應用於銷售商品的發票金額(輸出增值税)減去使用相關支持發票(進項增值税)購買 時支付的增值税。根據中國的商業慣例,公司根據開具的税務發票 支付增值税。税務發票可能在確認收入的日期之後開具,從確認收入的日期到開具税務發票的日期之間可能會有相當長的延遲 。
在 中,如果中華人民共和國税務機關對確認税收的日期提出異議,中華人民共和國税務局有權 根據被確定為逾期或虧損的税款金額評估罰款,如果税務機關作出決定,則罰款將在 期內支出。在截至2023年6月30日的年度中, 和2022年6月30日分別沒有評估罰款。
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(c) 應付税款
應付税款包括以下內容:
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
應繳增值税 | $ | 185,753 | $ | 273,170 | ||||
應繳所得税 | 410,408 | 246,473 | ||||||
其他税收和徵費 | 58 | 3 | ||||||
應納税款總額 | $ | 596,219 | $ | 519,646 |
注 13 — 股東權益
註冊資本
截至2023年6月30日和2022年6月30日, 公司的註冊資本分別為134.1852美元(人民幣1,000萬元)。
法定 儲備金
公司必須根據根據中華人民共和國公認的會計原則(“PRC GAAP”)確定的税後淨收益,為儲備資金撥款,包括法定盈餘準備金和全權盈餘準備金 。
對法定盈餘準備金的撥款 必須至少為根據中國公認會計原則確定的税後淨收入的10%,直到 該儲備金等於實體註冊資本的50%。對全權盈餘準備金的撥款由 董事會自行決定。截至2023年6月30日和2022年6月30日,該公司的法定儲備金總額分別為294,720美元和235,608美元。
注 14-濃度和風險
公司主要在中國擁有所有銀行賬户。截至2023年6月30日和2022年6月30日,中國銀行賬户中持有的現金餘額分別為591,583美元和756,063美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 年內,公司 100% 的資產位於中國,公司 100% 的收入 來自其位於中國的子公司。
在 截至2023年6月30日的年度中,兩個客户約佔公司總銷售額的68%。截至2023年6月30日,四個 客户約佔公司應收賬款的68%。
在 截至2022年6月30日的年度中,三位客户約佔公司總銷售額的79%。截至2022年6月30日,三個 客户約佔公司應收賬款的97%。
在截至2023年6月30日止年度的 中,一家供應商約佔公司總購買量的78%。
在截至2022年6月30日止年度的 中,三家供應商約佔公司總購買量的83%。
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注意 15-後續事件
2023 年 5 月 29 日,Shineco, Inc.(“Shineco”)通過其全資子公司新科生命科學集團香港有限公司 (“香港生命科學”)與該公司、重慶贏通 集團(“Wintus”)和夢想夥伴的某些股東(“賣方”)簽訂了股票購買協議(“協議”),根據該協議香港生命科學 將收購Wintus71.5%的股權(“收購”)。Shineco董事會 在2023年7月20日舉行的特別會議上批准了此次收購。2023年9月19日,香港生命科學完成了收購。作為收購的對價 ,Life Science HK(a)向賣方支付了總額為200萬美元的現金對價;(b)向協議中列出的某些股東 發行了Shineco的限制性普通股合計10,000,000股;以及(c)向賣方轉讓並出售了Shineco在北京Tenet-Jove科技發展有限公司的100%股權。
2023 年 7 月 5 日,公司與重慶銀行簽訂了一項貸款協議,借款不超過 1,102,597 美元作為營運資金,為期三年,到期日為 2026 年 7 月 3 日。該貸款的固定利率為每年4.00%。這筆貸款還由公司的兩位股東 王曉輝女士和嚴志強先生以及王曉輝女士的家庭成員擔保。此外, 該公司的財產被質押作為抵押品來擔保這筆貸款。
2023 年 7 月 31 日,公司與中國工商銀行簽訂了一項貸款協議,借入不超過413,474美元作為營運資本,為期一年,到期日為2024年7月25日。該貸款的固定利率為每年3.85%。
2023 年 10 月 23 日,公司與中國工商銀行簽訂了貸款協議,借入不超過 616,844 美元作為 年的營運資金,到期日為 2024 年 9 月 22 日。該貸款的固定利率為每年3.45%。 貸款也由重慶盈創提供擔保,該公司的財產被質押作為抵押品來擔保這筆貸款。
這些 合併財務報表已獲得管理層 的批准,可於2023年11月29日發佈,公司已經評估了截至該日期的後續事件。沒有 隨後發生的 事件要求對這些合併財務報表進行調整或披露。
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