love-20230430
真的000170175802/042024Q1http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLiabilityCurrent00017017582023-01-302023-04-3000017017582023-05-31xbrli: 股票00017017582023-04-30iso421:USD00017017582023-01-29iso421:USDxbrli: 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AssetNetMemberSRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員US-GAAP：留存收益會員2023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員2023-01-302023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員US-GAAP：運輸和處理會員愛：商品和服務成本已售會員2023-01-302023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-302023-04-300001701758SRT：修訂之前的週期錯誤更正調整成員Love: 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兩千十七股權激勵計劃成員2023-04-3000017017582019-06-012019-06-30愛:trading_day00017017582021-02-012022-01-3000017017582021-06-052021-06-050001701758US-GAAP：限制性股票成員2023-01-290001701758US-GAAP：限制性股票成員2023-01-302023-04-300001701758US-GAAP：限制性股票成員2023-04-300001701758US-GAAP：限制性股票成員2022-01-300001701758US-GAAP：限制性股票成員2022-01-312022-05-010001701758US-GAAP：限制性股票成員2022-05-010001701758US-GAAP：限制性股票成員2023-03-012023-03-31愛:片段0001701758LOVE: Sactionals 成員2023-01-302023-04-300001701758LOVE: Sactionals 成員2022-01-312022-05-010001701758愛：SACS 會員2023-01-302023-04-300001701758愛：SACS 會員2022-01-312022-05-010001701758US-GAAP：所有其他細分市場成員2023-01-302023-04-300001701758US-GAAP：所有其他細分市場成員2022-01-312022-05-01
目錄


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q/A
（第2號修正案）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年4月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期                     
委員會檔案編號： 001-38555
 
LOVESAC 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華32-0514958
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
兩個地標廣場, 300 套房
 
 斯坦福德, 康涅狄格
06901
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (888) 636-1223
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元愛納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件 ☒ 是的☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第12b-2條的定義）。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年5月31日，有 15,216,988普通股，每股面值0.00001美元，已發行。

目錄





解釋性説明

Lovesac 公司（“Lovesac”、“公司”、“我們” 和類似條款）正在10-Q/A表格上提交本第2號修正案（“第2號修正案”），以修改公司最初於2023年6月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年4月30日的季度表格（“原始10-Q”），經修訂 2023年11月2日提交的10-Q/A表格（“第1號修正案”）的第1號修正案，僅包括截至4月30日止期間未經審計的季度簡明財務報表的某些腳註披露，2023（“重報財務報表”）包含在最初的10-Q中未經審計的財務報表中，但無意中被遺漏在第1號修正案第一部分第1項所包含的重報財務報表中。第1號修正案和附註2對重述作了進一步的描述。對先前發佈的財務報表的重報和其他更正，載於本文第一部分第1項。

根據美國證券交易委員會的適用規則，本第2號修正案包括截至本文件提交之日我們的首席執行官兼首席財務官在《交易法》第13a-14條中規定的新認證。

除上述情況外，沒有對經第1號修正案修訂的原10-Q進行任何其他修改。本第2號修正案沒有反映提交經第1號修正案修訂的原10-Q後發生的事件，也沒有以任何方式修改或更新其中包含的披露，但以反映上述修正案所要求的方式除外。


目錄


目錄
頁面
第一部分財務信息
1
第 1 項。
財務報表
1
 
截至2023年4月30日和2023年1月29日的簡要資產負債表（未經審計）
1
 
截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週簡明運營報表（未經審計）
2
 
截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週股東權益變動簡明表（未經審計）
3
 
截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週簡明現金流量表（未經審計）
4
 
財務報表附註（未經審計）
5
第二部分。其他信息
20
第 6 項。
展品
20
i
目錄


第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
LOVESAC 公司
簡明的資產負債表
 4月30日
2023		1月29日
2023
（如重述）（如重述）
（金額以千計，股票和每股金額除外）（未經審計）
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$45,125 $43,533 
貿易應收賬款18,447 9,103 
商品庫存，淨額104,458 119,627 
預付費用和其他流動資產13,432 15,452 
流動資產總額181,462 187,715 
財產和設備，淨額59,219 52,904 
經營租賃使用權資產143,609 135,411 
其他資產
善意144 144 
無形資產，淨額1,445 1,411 
遞延所得税資產9,959 8,677 
其他資產25,371 22,364 
其他資產總額36,919 32,596 
總資產$421,209 $408,626 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$30,097 $24,576 
應計費用16,265 25,417 
應付工資單6,582 6,783 
客户存款15,372 6,760 
當期經營租賃負債16,933 13,075 
應付銷售税3,878 5,430 
流動負債總額89,127 82,041 
長期經營租賃負債142,826 133,491 
信用額度— — 
負債總額231,953 215,532 
承付款和意外開支（見附註7）)
股東權益
優先股 $0.00001面值， 10,000,000授權股份， 不截至2023年4月30日和2023年1月29日已發行或流通的股票。
— — 
普通股 $.00001面值， 40,000,000授權股份， 15,217,120截至2023年4月30日已發行和流通的股票以及 15,195,698截至2023年1月29日已發行和流通的股份。
— — 
額外的實收資本182,831 182,554 
累計收益6,425 10,540 
股東權益189,256 193,094 
負債和股東權益總額$421,209 $408,626 
所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
1
目錄


LOVESAC 公司
簡明的運營報表
（未經審計）
十三週已結束
（金額以千計，每股數據和股票金額除外）4月30日
2023		5月1日
2022
（如重述）（如重述）
淨銷售額$141,193 $129,380 
銷售商品的成本70,618 63,406 
毛利70,575 65,974 
運營費用
銷售、一般和管理費用56,546 44,918 
廣告和營銷16,913 15,901 
折舊和攤銷2,822 2,661 
運營費用總額76,281 63,480 
營業（虧損）收入(5,706)2,494 
利息收入（支出），淨額341 (35)
税前淨（虧損）收入(5,365)2,459 
受益於所得税（準備金）1,250 (673)
淨（虧損）收入 $(4,115)$1,786 
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.27)$0.12 
稀釋$(0.27)$0.11 
加權平均已發行普通股數量：
基本15,230,763 15,155,378 
稀釋15,230,763 16,173,339 

所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
2
目錄


LOVESAC 公司
股東權益變動簡明表
在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內
（未經審計）


常見額外已付款
資本		累積的
（赤字）
收益		股東權益總額
（金額以千計，股票金額除外）股份金額
餘額-2022 年 1 月 30 日（經重述）15,123,338 $— $173,762 $(15,948)$157,814 
淨收入（經重報）— — — 1,786 1,786 
基於股權的薪酬— — 1,163 — 1,163 
為限制性股票發行普通股1,704 — — — — 
為股權獎勵淨股結算繳納的税款— — (47)— (47)
餘額-2022 年 5 月 1 日（經重述）15,125,042 $— $174,878 $(14,162)$160,716 
餘額-2023 年 1 月 29 日（經重述）15,195,698 $— $182,554 $10,540 $193,094 
淨虧損（重報）— — — (4,115)(4,115)
基於股權的薪酬— — 747 — 747 
為限制性股票發行普通股21,422 — — — — 
為股權獎勵淨股結算繳納的税款— — (470)— (470)
餘額-2023 年 4 月 30 日（經重述）15,217,120 $— $182,831 $6,425 $189,256 


所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
3
目錄


LOVESAC 公司
簡明的現金流量表
（未經審計）
十三週結束了
4月30日
2023		5月1日
2022
（金額以千計）（如重述）（如重述）
來自經營活動的現金流  
淨（虧損）收入$(4,115)$1,786 
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：
財產和設備的折舊和攤銷2,697 2,575 
其他無形資產的攤銷125 86 
遞延融資費用的攤銷42 29 
基於股權的薪酬747 1,163 
非現金運營租賃成本5,315 4,184 
遞延所得税(1,282)492 
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(9,344)2,134 
商品庫存15,169 (14,515)
預付費用和其他流動資產4,221 813 
其他資產(3,007)(26)
應付賬款和應計費用(10,378)(11,768)
經營租賃負債(2,511)(4,571)
客户存款8,612 (5,709)
經營活動提供的（用於）的淨現金6,291 (23,327)
來自投資活動的現金流
購買財產和設備(4,177)(4,450)
專利和商標的付款— (27)
用於投資活動的淨現金(4,177)(4,477)
來自融資活動的現金流
遞延融資費用的支付(52)(161)
為股權獎勵淨股結算繳納的税款(470)(47)
用於融資活動的淨現金(522)(208)
現金和現金等價物的淨變化1,592 (28,012)
現金和現金等價物-開始43,533 92,392 
現金及現金等價物-結尾$45,125 $64,380 
補充現金流披露
繳納税款的現金$— $905 
支付利息的現金$30 $33 
非現金投資活動：
期末資產收購尚未付款$4,994 $1,541 
所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
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目錄


LOVESAC 公司
財務報表簡明附註
在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內
注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要

截至2023年1月29日，Lovesac公司（“公司”、“我們” 或 “我們的”）的資產負債表源自截至2023年1月29日的52週年度經審計的財務報表，以及隨附的未經審計的中期簡明財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務報告的規則和條例編制的。根據這些細則和條例，通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。此處列出的財務信息不一定表示本財年整個財年的預期業績，它反映了管理層認為公允列報未經審計的中期簡明財務報表所必需的所有調整。這種調整屬於正常的、反覆出現的性質。這些簡明財務報表應與公司在截至2023年1月29日的財年的10-K/A表年度報告中提交的財務報表一起閲讀。
由於公司業務的季節性，我們的大部分活動發生在每個財年的第四季度，因此截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週的經營業績不一定表示整個財年的預期業績。
操作性質
我們是一家以技術為導向的公司，通過其專有的 “為生活而設計” 方法設計、製造和銷售獨特、高品質的傢俱，這種方法生產的產品可以終身使用，並且可以隨着客户的生活而發展。該公司通過現代高效的陳列室來營銷和銷售其產品，並越來越多地通過直接訪問www.lovesac.com的在線網絡銷售來營銷和銷售產品，並以我們自己的陳列室為形式的直接面向消費者的觸摸點提供支持，其中包括我們新建的移動禮賓和售貨亭，以及第三方零售商的店中店和在線快閃店。截至2023年4月30日，該公司運營 211陳列室包括位於美國各地的售貨亭和移動禮賓服務。該公司於2017年1月3日作為特拉華州的一家公司成立，與該公司前身特拉華州的一家有限責任公司SAC Acquisition LLC進行公司重組。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。公司根據歷史經驗、對未來事件的預期以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，持續評估其估計和判斷，並在確定變更的期限內進行必要時對其進行修改。實際結果可能與原始或修訂後的估計值不同。
最近的會計公告
公司已經考慮了財務會計準則委員會最近發佈的所有會計聲明，這些聲明被認為不適用，或者此類聲明的通過不會對財務報表產生重大影響。
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目錄


員工福利計劃

2017年2月，公司制定了洛韋薩克公司401（k）計劃（“401（k）計劃”），選擇性延期從2017年5月1日開始。401（k）計劃要求選擇性延期繳款、安全港配套繳款和利潤分享繳款。公司的所有員工都有資格參與401（k）計劃，該月與他們年滿21歲並完成一個月服務之日同等或次於該月的那一天。參與者最多可以捐款 100他們向401（k）計劃提供的合格補償的百分比受美國國税局的限制。該公司對401（k）計劃的繳款為美元0.5百萬和美元0.4在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，分別為百萬美元。

注意事項 2。先前發佈的簡明財務報表的重報和其他更正

Lovesac 董事會審計委員會於 2023 年 8 月完成了一項獨立調查，該公司得出結論2.2在截至2023年4月30日的季度中，與截至2023年1月29日的財年有關的最後一英里運費中有數百萬美元被不當資本化。通過此次調查，該公司還確定，用於估算每個期末最後一英里運費應計額的方法不準確，因為該計算沒有使用託運人接受交貨但尚未向公司開具發票的正確貨運數量。管理層根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第99和108號《重要性》對這些錯誤以及某些其他非重大會計錯誤進行了定量和定性分析，並得出結論，所有錯誤的總體影響對公司先前報告的截至2023年1月29日止年度的中期、年初至今和年度財務報表以及公司先前報告的截至三個月期間的中期財務報表都具有重大影響已於 2023 年 4 月 30 日結束。因此，為了更正這些錯誤，對截至2023年4月30日的隨附財務報表以及截至2023年4月30日和2022年5月1日的三個月的財務報表及其相關附註進行了重報。

調整對先前報告的財務報表的影響摘要如下：

在已結束的十三週內
2023年4月30日2022年5月1日
（以千計）如先前報道的那樣如重述如先前報道的那樣如重述
淨銷售額$141,193 $141,193 $129,380 $129,380 
毛利70,704 70,575 66,108 65,974 
營業（虧損）收入(5,869)(5,706)2,645 2,494 
淨（虧損）收入$(4,230)$(4,115)$1,895 $1,786 

截至截至
2023年4月30日2023年1月29日
（以千計）如先前報道的那樣如重述如先前報道的那樣如重述
流動資產總額$187,697 $181,462 $194,041 $187,715 
非流動資產總額240,339 239,747 224,013 220,911 
總資產$428,036 $421,209 $418,054 $408,626 
流動負債總額96,922 89,127 88,839 82,041 
非流動負債總額141,868 142,826 135,955 133,491 
負債總額238,790 231,953 224,794 215,532 
權益總額189,246 189,256 193,260 193,094 

下文説明瞭這些錯誤及其對先前發佈的財務報表的影響。

錯報調整的描述

(a) 最後一英里貨運

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目錄


該公司記錄了調整，以糾正內部調查中發現的與最後一英里運費相關的錯誤陳述。調查結果得出結論，一份記錄不當的日記賬條目使庫存增加了美元2.2百萬美元與2023財年相關的運費有關，還得出結論，用於估算最後一英里運費應計的方法不正確。如上所述，對這些項目的更正代表了調查結果的淨影響。

(b) 租約

公司記錄了調整以更正與其運營租賃有關的某些錯誤陳述。在2022財年，公司記錄了一個錯誤的條目，導致與運營租賃相關的租金支出被重複計算，對截至2022年1月30日的預付租金和租賃負債產生了相應的影響。此外，公司還撤銷了在截至2023年1月29日的財年10-K/A表年度報告中更正的與增量借款利率有關的錯誤條目的期外更正。截至2023年1月29日的財政年度，該條目對預付租金、使用權資產以及運營租賃負債的當前和長期部分產生了影響。該公司還記錄了本季度簽訂的嵌入式租約的影響，該租約先前已確定並被認為無關緊要。


(c) 買家的悔恨

公司記錄了一項調整，以更正與買家的悔恨有關的某些已取消的銷售訂單，該調整與2023財年有關，並被錯誤地反映為截至2023年4月30日的十三週的銷售、一般和管理費用增加。該公司將買家的悔恨定義為在購買後的短時間內取消訂單的客户。


(d) 供應商折扣

在截至2022年7月31日的季度中，公司從某些供應商那裏獲得了回扣，這些回扣被錯誤地記入了收到的全部折扣金額的銷售成本，而不是將部分折扣推遲到庫存中，並將銷售成本的折扣視為相關庫存的出售。我們更正了這些錯誤陳述，以推遲供應商的預付對價，而保留或收到該對價是為了將對價視為商品銷售成本的降低，而不是庫存的售出率。

(e) 資產負債表重新分類

公司記錄了調整，以更正短期和長期資產之間某些資產負債表重新分類的分類。這些調整主要涉及預付費用和其他流動資產的分類以及其他資產（長期）的分類。此外，公司記錄了為更正租户改善津貼的分類而進行的調整，這導致預付費用與其他流動資產和短期租賃負債進行了重新分類。

(f) 所得税

公司記錄了調整，以確認本文所述的所有錯報對當期和遞延所得税的淨影響。所得税的調整記錄在與相應的錯報相對應的時期。對這一錯誤的更正導致低於美元的所得税補助金減少0.1截至2023年4月30日的期間為百萬美元。

(g) 庫存和所售商品成本

公司記錄了調整，以糾正與重複記錄供應商運費發票有關的應計賬款的誤報。該公司記錄了另一項調整，以糾正與部分退回的商品相關的庫存錯報。

(h) 基於股權的薪酬支出

在截至2023年4月30日的期間，公司進行了調整，以確認與2023年3月向首席執行官發放的一次性績效和留用長期激勵獎勵相關的股權薪酬支出。

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重述表的描述s

下面，我們列出了截至2023年4月30日的季度簡明財務報表中先前報告的與重報值之間的對賬情況。先前報告的價值來自我們於2023年6月9日提交的截至2023年4月30日的季度期的10-Q表季度報告。

LOVESAC 公司
簡明的資產負債表
（未經審計）
2023年4月30日
如先前報道的那樣更正參考如重述
資產
流動資產
商品庫存，淨額106,819 (2,361)(a) (g)104,458 
預付費用和其他流動資產17,306 (3,874)(a) (b) (e) (f)13,432 
流動資產總額187,697 (6,235)181,462 
經營租賃使用權資產142,463 1,146 (b)143,609 
其他資產
遞延所得税資產10,750 (791)(f)9,959 
其他資產26,318 (947)(e)25,371 
其他資產總額38,657 (1,738)36,919 
總資產$428,036 $(6,827)$421,209 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$32,165 $(2,068)(b)$30,097 
應計費用16,765 (500)(a) (f)16,265 
當期經營租賃負債22,160 (5,227)
(b) (e)
16,933 
流動負債總額96,922 (7,795)89,127 
長期經營租賃負債141,868 958 (b)142,826 
負債總額238,790 (6,837)231,953 
股東權益
額外的實收資本182,770 61 (h)182,831 
累計收益（赤字）
6,476 (51)(a) (b) (f) (g) (h)6,425 
股東權益189,246 10 189,256 
負債和股東權益總額$428,036 $(6,827)$421,209 
上面描述了每個錯誤的描述。上表中相應時期內每個錯誤的影響如下所述：
(a) 最後一英里貨運——更正這些錯誤陳述導致扣除美元后的商品庫存減少2.2百萬，預付費用和其他流動資產增加了美元0.6百萬，減少了少於美元的應計費用0.1百萬，累計收益減少了 $1.6截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。
(b) 租賃——更正這些錯報導致預付費用和其他低於美元的流動資產增加0.1百萬，增加到 經營租賃使用權資產的 $1.1百萬，應付賬款減少了
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目錄


$2.1百萬，增加到 當期經營租賃負債的 $0.2百萬，增加到 長期經營租賃負債的 $1.0百萬，累計收益增加了 $2.1截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。
(e) 資產負債表重新分類——更正這些錯報導致預付費用和其他流動資產減少了美元4.5百萬，減少到 當期經營租賃負債的 $5.5百萬美元，其他資產減少美元1.0截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。
(f) 所得税——所有錯報的税收影響導致預付費用和其他低於美元的流動資產減少0.1百萬，遞延所得税資產減少了美元0.8百萬，減少應計支出美元0.5百萬，累計收益減少了 $0.3截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。
(g) 庫存和銷售成本——更正這些錯報導致扣除美元后的商品庫存減少0.1百萬美元，累計收益減少美元0.1截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。
(h) 基於股權的薪酬費用——更正這些錯誤陳述使額外的實收資本增加了美元0.1百萬美元，累計收入減少了美元0.1截至 2023 年 4 月 30 日，百萬人。

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LOVESAC 公司
簡明的運營聲明
（未經審計）

在截至2023年4月30日的十三週內
如先前報道的那樣更正參考如重述
銷售商品的成本70,489 129 
(a) (g)
70,618 
毛利70,704 (129)70,575 
運營費用
銷售、一般和管理費用56,838 (292)(b) (c) (h)56,546 
運營費用總額76,573 (292)76,281 
營業（虧損）收入(5,869)163 (5,706)
税前淨（虧損）收入(5,528)163 (5,365)
受益於所得税（準備金）1,298 (48)(f)1,250 
淨（虧損）收入$(4,230)$115 $(4,115)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.28)$0.01 $(0.27)
稀釋$(0.28)$0.01 $(0.27)
上面描述了每個錯誤的描述。上表中相應時期內每個錯誤的影響如下所述：
(a) 最後一英里貨運——更正這些錯誤陳述導致商品銷售成本增加美元0.3截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。
(b) 租賃——更正這些錯誤陳述導致銷售、一般和管理費用增加不到美元0.1截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。
(c) 買家的悔恨——更正這些錯誤陳述使銷售、一般和管理費用減少了美元0.4截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。
(f) 所得税——所有錯報的税收影響導致低於美元的所得税的收益減少0.1截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。
(g) 庫存和銷售成本——更正這些錯誤陳述使銷售的商品成本減少了美元0.2截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。
(h) 基於股權的薪酬支出——更正這些錯誤陳述導致銷售、一般和管理費用增加了美元0.1截至2023年4月30日的十三週內為百萬美元。

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LOVESAC 公司
股東權益變動簡明表
在截至 2023 年 4 月 30 日的十三週內
（未經審計）

常見
（金額以千計，股票金額除外）重述參考文獻股份金額額外的實收資本
累計收益（赤字）
股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額——2023 年 1 月 29 日15,195,698 $— $182,554 $10,706 $193,260 
淨虧損— — — (4,230)(4,230)
基於股權的薪酬— — 686 — 686 
餘額——2023 年 4 月 30 日15,217,120 $— $182,770 $6,476 $189,246 
重述影響
餘額——2023 年 1 月 29 日
(a) (b) (c) (f) (g)
— $— $— $(166)$(166)
淨收入
(a) (b) (c) (f) (g) (h)
— — — 115 115 
基於股權的薪酬(h)— — 61 — 61 
餘額——2023 年 4 月 30 日— $— $61 $(51)$10 
如重述
餘額——2023 年 1 月 29 日15,195,698 $— $182,554 $10,540 $193,094 
淨虧損— — — (4,115)(4,115)
基於股權的薪酬— — 747 — 747 
餘額——2023 年 4 月 30 日15,217,120 $— $182,831 $6,425 $189,256 
參見上文截至2023年4月30日的十三週運營報表中對淨（虧損）收入影響的描述。
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LOVESAC 公司
簡明的現金流量表
（未經審計）

在截至2023年4月30日的十三週內
如先前報道的那樣更正參考如重述
來自經營活動的現金流
淨（虧損）收入$(4,230)$115 
(a) (b) (c) (f) (g) (h)
$(4,115)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整：
基於股權的薪酬686 61 (h)747 
非現金運營租賃成本5,308 7 (b)5,315 
遞延所得税(1,330)48 (f)(1,282)
經營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(8,978)(366)(c)(9,344)
商品庫存13,143 2,026 (a) (g)15,169 
預付費用和其他流動資產5,971 (1,750)(a) (b) (e) (f)4,221 
其他資產(4,455)1,448 (e)(3,007)
應付賬款和應計費用(5,785)(4,593)(a) (b) (f)(10,378)
經營租賃負債(5,515)3,004 
(b) (e)
(2,511)
經營活動提供的淨現金
6,291 — 6,291 
來自投資活動的現金流
用於投資活動的淨現金(4,177)— (4,177)
來自融資活動的現金流
用於融資活動的淨現金(522)— (522)
現金和現金等價物的淨變化1,592 — 1,592 
現金及現金等價物-期初43,533 43,533 
現金及現金等價物-結尾$45,125 $— $45,125 
參見上文截至2023年4月30日的十三週運營報表中對淨（虧損）收入影響的描述。
截至2023年4月30日的十三週內，沒有其他錯報影響淨經營活動、淨投資活動或淨融資現金流活動之間的分類。
注意事項 3。 收入確認

該公司的收入主要由產品淨銷售額組成。公司報告扣除折扣後的產品淨銷售額，並在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在我們向第三方承運人交付時。
向客户收取的運費和手續費包含在收入中。在開展活動時，公司將運費和手續費視為履行活動（而不是承諾的商品或服務）。因此，公司在確認收入的同時記錄運輸和裝卸活動的費用。產生的運費和手續費包含在銷售商品的成本中，還包括入庫運費和與向客户銷售的庫存、倉儲和最後一英里配送相關的關税成本。在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，運費和手續費為美元37.9百萬和美元35.0分別是百萬。
退貨和補貼的預計退款是根據我們的歷史退貨模式記錄的，並根據退貨政策的任何變化進行了調整。公司每月將淨銷售回報的估計退款記錄為簡明經營報表中淨銷售額和銷售成本的減少，以及簡明資產負債表上庫存和客户退貨負債的增加。簡明的資產負債表上記錄了一筆金額為美元的回報補貼2.1截至2023年4月30日的百萬美元和美元4.5截至 2023 年 1 月 29 日，百萬美元，已包含在應計費用中，以及
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$0.5截至2023年4月30日的百萬美元和美元1.0截至 2023 年 1 月 29 日，百萬美元，與商品庫存中包含的銷售回報有關。
在某些情況下，存款是在公司轉讓控制權之前收到的，從而產生合同負債。這些合同負債在公司簡要資產負債表上列報為客户存款。截至2023年4月30日和2023年1月29日，公司在客户存款負債項下記錄的金額為美元15.4百萬和美元6.8分別為百萬。在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，公司確認了約美元6.8百萬和美元13.3百萬分別與我們的客户存款有關。
該公司通過精簡庫存的全渠道平臺提供產品，該平臺為客户在陳列室（包括移動禮賓和自助服務亭）以及互聯網提供無縫而有意義的體驗。“其他” 渠道主要通過使用在線快閃店和店中店來表示淨銷售額，這些商店配備了受過演示和銷售我們產品培訓的員工。 以下是按渠道分列的淨銷售額：
十三週結束了
（金額以千計）4月30日
2023		5月1日
2022
陳列室$83,574 $81,254 
因特網40,225 31,255 
其他17,394 16,871 
$141,193 $129,380 
該公司沒有國外業務，其對外淨銷售額低於 .01在2024財年和2023財年佔總淨銷售額的百分比。在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，該公司的客户佔總淨銷售額的10％以上。
參見 注意事項 10 按產品分列的銷售額.
易貨安排
該公司與第三方供應商有易貨協議。該公司重新使用退回的開箱庫存以換取媒體積分，這些積分用於支持我們的廣告計劃，以提高品牌知名度並推動淨銷售增長。具有商業實質內容的易貨交易是根據將要收到的媒體信貸的非現金對價的估計公允價值按交易價格記錄的，當庫存控制權移交時，即在我們的倉庫提貨時，收入將得到確認。公允價值是根據各種考慮因素估算的，包括直接交易的類似媒體廣告的成本、為換取媒體積分而放棄的產品的預期銷售價格，以及根據營銷支出預測在到期前媒體積分的預期使用量。公司確認媒體信貸資產，隨後在每個報告期進行減值評估，以應對情況的任何變化。由於易貨抵免額預計將在到期日的不同日期使用，因此公司將把下一財年預計使用的金額歸類為流動貸款，該金額包含在預付資產和其他流動資產中，剩餘餘額列為資產負債表上其他資產的一部分。
在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，公司確認了美元4.1百萬和美元2.6分別以百萬計的易貨銷售額換取媒體信貸。該公司有 $28.5百萬和美元25.2截至2023年4月30日和2023年1月29日，未使用的媒體積分分別為100萬個，且未確認任何減值。公司預付易貨信貸的期初和期末餘額之間的差異主要來自於該期間用庫存兑換媒體信貸，但被這些信貸的使用所抵消s.

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注意事項 4。 所得税

該公司記錄的所得税優惠為$1.3百萬美元，所得税支出為美元0.7在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，分別為百萬美元。有效税率是 23.3截至2023年4月30日的十三週內百分比為 27.4截至2022年5月1日的十三週內的百分比。 有效税率 在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內 與 21% 的聯邦法定税率不同 主要是由於州税。
公司預計在未來十二個月內不會有任何與未確認的税收優惠有關的重大調整；但是，税務問題的最終結果尚不確定，可能會出現不可預見的結果。該公司有 不分別在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內支付重大利息或罰款，預計未來十二個月內不會出現任何此類項目。該公司的政策是在簡明的運營報表中將與不確定税收狀況直接相關的利息和罰款記錄為所得税支出。
注意事項 5。 每股普通股基本和攤薄後淨（虧損）收益
每股普通股基本淨（虧損）收益的計算方法是將淨收入（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益是通過將淨收益除以該期間已發行普通股和普通股等價物的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股淨收益，包括在攤薄期內，普通股的平均市場價格超過相應時期的行使價時那些可能具有攤薄性的證券的影響。在虧損時期，在已發行普通股的加權平均數中，沒有可能具有攤薄作用的普通股。
在截至2023年4月30日的十三週內， 1,283,449與限制性股票單位相關的普通股， 495,366普通股、標的股票期權和要購買的認股權證 281,750普通股被排除在攤薄後的每股淨虧損計算之外，因為包括這些可能具有攤薄作用的股票具有反稀釋作用。
在截至2022年5月1日的十三週內，的影響 767,023與限制性股票單位相關的普通股， 495,366普通股、標的股票期權和要購買的認股權證 281,750普通股包含在攤薄後的份額計算中。
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注意事項 6。 租賃
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
十三週結束了
2023年4月30日2022年5月1日
運營租賃費用$7,004 $5,334 
可變租賃費用2,056 2,214 
短期租賃費用240 179 
租賃費用總額$9,300 $7,727 
可變租賃費用包括基於指數的租金、維護費、房地產税、保險和其他可變費用的變化。
公司的加權平均租賃條款和加權平均折扣率如下：
十三週結束了
2023年4月30日2022年5月1日
（如重述）
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃7.57.2
加權平均折扣率
經營租賃4.43 %3.97 %
我們做到了 不確認截至2023年4月30日或2022年5月1日的十三週內與陳列室級使用權資產相關的任何減值費用。
截至2023年4月30日，不可取消的租賃下的未來最低租賃付款額如下（以千計）：
（金額以千計）（如重述）
2024$16,445 
202528,909 
202626,501 
202724,170 
202821,869 
此後73,477 
未貼現的未來最低租賃付款總額191,371 
減去：估算利息(31,612)
租賃債務的現值總額159,759 
減去：當前的經營租賃負債(16,933)
經營租賃負債——長期$142,826 
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與我們的運營租賃相關的補充現金流信息和非現金活動如下（以千計）：
十三週結束了
（金額以千計）2023年4月30日2022年5月1日
（如重述）
運營現金流信息： 
為運營租賃負債支付的金額$6,945 $4,062 
非現金活動
為換取租賃義務而獲得的使用權資產$16,118 $12,513 
注意事項 7。 承付款和或有開支
法律訴訟
該公司在正常業務過程中參與各種法律訴訟。管理層目前無法預測這些事項的結果，儘管管理層認為，部分基於律師的建議，這些問題的最終解決不會對公司的簡要財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

公司已自願向美國證券交易委員會自我報告了與解釋性説明和中描述的會計事項內部調查有關的信息 注意事項 2。先前發佈的簡明財務報表的重報和其他更正。由於自我報告，該公司成為美國證券交易委員會正在進行的非公開調查的對象。該公司正在與美國證券交易委員會充分合作進行調查，並將繼續迴應與此事有關的請求。調查可能導致美國證券交易委員會尋求各種處罰和救濟，包括但不限於民事禁令救濟和/或民事金錢處罰或行政救濟。目前無法預測美國證券交易委員會可能對公司尋求的救濟或補救措施（如果有）的性質。


注意事項 8。 融資安排
該公司擁有富國銀行全國協會（“富國銀行”）的信貸額度。2022年3月25日，富國銀行的信貸額度進行了修改，並從美元上調至原來的金額25百萬美元，允許公司最多借款 $40.0百萬，視借款基礎和可用性限制而定，將於 2024 年 3 月到期。借款僅限於 90符合條件的信用卡應收賬款的百分比加 85符合條件的批發應收賬款的百分比加 85每年12月16日至次年10月14日期間，符合條件的庫存淨回收百分比的百分比乘以公司此類合格庫存的價值，季節性增加至 90每年10月15日至當年12月15日期間淨回收百分比、季節性預付款率減去富國銀行設立的適用儲備金的百分比。修訂後的協議包含一項財務契約，要求我們在信貸額度下至少維持未提取的可用性 10(i) 總承付款額中較低者中的百分比，金額為美元40.0百萬和 (ii) 基於合格應收賬款和庫存的信貸額度下的可用金額.
2023年3月24日，公司修訂了信貸協議，將到期日延長至2024年9月。信貸協議的所有其他條款保持不變。截至2023年4月30日和2023年1月29日，該公司在富國銀行信貸額度下的可用借款額度為美元36.0百萬。截至2023年4月30日和2023年1月29日，有 不該信貸額度的未償借款。
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注意事項 9。 股東權益

普通股認股權證
2018 年 6 月 29 日，公司發佈了 281,750帶有a的認股權證 五年與Roth Capital Partners, LLC簽訂合同，作為與公司首次公開募股有關的承銷協議的一部分。截至2023年4月30日，認股權證仍未執行。認股權證可以在無現金的基礎上行使，即持有人獲得較少的普通股以代替向公司支付的現金。有 不截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內發行、行使或到期和取消的認股權證。截至2023年4月30日， 281,750認股權證仍未兑現，平均行使價為美元19.20加權平均剩餘合同期限為 0.16年份。截至2022年5月1日， 281,750認股權證仍未兑現，平均行使價為美元19.20加權平均剩餘合同期限為 1.16年份。
股權激勵計劃
公司通過了經修訂和重述的2017年股權激勵計劃（“2017年股權計劃”），該計劃規定以股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股、績效單位、現金獎勵和其他股票獎勵的形式提供獎勵。所有獎勵均應在以下時間內發放 10自2017年股票計劃生效之日起的幾年。在2024財年，對2017年股票計劃進行了修訂和重述，以增加我們批准和儲備發行的普通股股份 225,000股票，這使根據2017年股權計劃預留髮行的普通股數量增加到 2,879,889截至2023年4月30日的普通股。
股票期權
2019 年 6 月，公司批准了 495,366向公司某些高管提供非法定股票期權，期權價格為美元38.10每股。 100如果高級管理人員仍在公司工作，則股票期權的百分比將在授予之日三週年之日歸屬，而公司普通股在前一年的平均收盤價則歸屬 40連續交易日至少為 $75在補助金三週年之前。就業和市場條件都必須不遲於2024年6月5日得到滿足，否則期權將終止。使用蒙特卡羅模擬模型對這些期權進行估值，以考慮路徑相關的市場條件，這些條件規定了期權何時以及是否應歸屬。那個 495,366股票期權在2022財年進行了修改，將期權的期限延長至2024年6月5日。這導致了約為 $ 的額外補償0.9其中，百萬美元0.3百萬美元在修改後入賬，剩餘費用將在剩餘的預期期限內予以確認。市場條件在2021年6月5日得到滿足，當天公司普通股的平均收盤價至少為美元75為了 40連續交易日。這些期權於2022年6月5日歸屬並開始行使，因為當時這些官員仍在工作。
在截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，沒有股票期權發行、行使或到期和取消。截至2023年4月30日， 495,366股票期權仍未平倉，加權平均行使價為美元38.10，剩餘合同期限的加權平均值為 1.10年份，以及 不內在價值。截至2022年5月1日， 495,366
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股票期權仍未平倉，加權平均行使價為美元38.10，剩餘合同期限的加權平均值為 2.1年份和 $ 的內在價值8.05.

限制性股票單位
截至2023年4月30日和2022年5月1日，我們未歸屬限制性股票單位的狀況以及截至之後的十三週內的變化摘要如下：
 股票數量 加權平均授予日期公允價值
2023 年 1 月 29 日未歸屬
640,256$34.50 
已授予693,98926.97 
被沒收(12,888)35.17 
既得(37,908)46.22 
2023 年 4 月 30 日未歸屬
1,283,449$30.07 
 股票數量 加權平均授予日期公允價值
2022 年 1 月 30 日未歸屬
533,333 $28.41 
已授予256,329 46.11 
被沒收(20,159)22.88 
既得(2,480)16.57 
2022 年 5 月 1 日未歸屬
767,023 $34.31 
基於權益的薪酬支出約為 $0.7百萬和美元1.2截至2023年4月30日和2022年5月1日的十三週內，分別為百萬美元。
與未歸屬股票期權和限制性單位獎勵相關的未確認股票補償成本總額約為 $11.3截至 2023 年 4 月 30 日，將在 100 萬英鎊的加權平均期內在運營中確認 4.1年份。
2023 年 3 月，我們的首席執行官肖恩·納爾遜獲得了一次性績效和留用長期激勵金，金額為 235,000根據2017年股權計劃和尼爾森先生的限制性股票單位協議和授予通知（“RSU協議”）制定的限制性股票單位（“RSU補助金”）。RSU Grant 在 (i) 授予之日起五週年之日後發放，只要 (x) 在該日期當天或之前（但有某些有限延期），公司在股價和淨銷售額方面已達到規定的業績水平，並且 (y) 尼爾森先生在該日期之前繼續擔任首席執行官；或 (ii) 如果在這方面達到規定的業績水平淨銷售額不是在授予之日五週年當天或之前實現的，但其他條件是第 (i) 款是指在淨銷售額方面首次達到規定的業績水平的日期，前提是該績效是在授予之日七週年當天或之前實現的，並且尼爾森先生在該日期之前繼續為公司服務。除非根據2017年股票計劃中的規定終止僱用，否則RSU補助金將在適用的歸屬日期的第一週年以公司的普通股結算。RSU的補助金是使用蒙特卡羅模擬模型估值的，該模型考慮了路徑依賴的市場條件，這些條件規定了期權何時以及是否應歸屬。費用將在派生、明示或隱含服務期中最長的期限內以直線方式確認。
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注意事項 10。 細分信息
細分市場反映了首席運營決策者（“CODM”）如何審查經營業績，以分配資源和評估績效。公司的CODM集團是首席執行官兼總裁兼首席運營官。公司的運營部門是銷售渠道，它們具有相似的經濟和其他定性特徵，彙總為 一可報告的細分市場。
按產品劃分，該公司的銷售額被視為一個細分市場，如下所示：
 十三週結束了
（金額以千計）4月30日
2023		5月1日
2022
Sactionals$127,903 $115,002 
袋10,737 11,927 
其他2,553 2,451 
 $141,193 $129,380 
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第二部分。其他信息
第 6 項。展品
展覽
數字		展品描述已提交/註冊成立
按引用
來自表格 **		由
參考來自
展品編號		已過期存檔
10.1+
Lovesac公司經第二次修訂和重述的2017年股權激勵計劃的第1號修正案
8-K10.106/02/2023
10.2+
公司與基思·西格納之間的僱傭協議，日期為2023年6月1日
8-K10.106/07/2023
10.3+
公司與基思·西格納之間的錄取通知書，日期為 2023 年 5 月 12 日
8-K10.206/07/2023
31.1
根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
隨函提交。  
31.2
根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
隨函提交。  
32.1*
根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
隨函提交。  
32.2*
根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
隨函提交。  
101.INSXBRL 實例文檔   
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔   
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔   
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔   
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔   
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔   
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）  
+ 表示管理合同或補償計劃。
*就交易法第18條而言，該認證被視為未按照《交易法》第18條的規定提交，也不得被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
Lovesac Company
來自：/s/肖恩·尼爾森
肖恩·尼爾森
日期：2023 年 11 月 30 日
首席執行官
（首席執行官）
來自：
/s/ 基思·西格納
基思·西格納
日期：2023 年 11 月 30 日
執行副總裁和
首席財務官
（首席財務官和
首席會計官）
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