附錄 99.1

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BRP 公佈其第三季度業績

適用於 2024 財年

亮點

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收入為24.678億美元，與去年同期相比減少2.415億美元，下降8.9％；

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標準化息税折舊攤銷前[1]4.449億美元，與去年同期相比下降8.8％；

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攤薄後的每股正常收益 [1][2]為3.06美元，每股下跌0.58美元，跌幅15.9％，攤薄後每股收益 [2] 與去年同期相比為0.81美元，每股下降0.95美元，跌幅54.0％；

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北美SSV、ATV和Snowmobile的季度零售額有所增長，但被普華永道、3WV和Sea-Doo Pontoon的零售額下降所抵消，導致零售業與去年同期相比總體持平；以及

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調整攤薄後標準化每股收益的完整年終指引 [1][2]向下，現在價格從11.10美元到11.35美元不等。

魁北克瓦爾庫爾， 11 月 30, 2023 – BRP Inc.（多倫多證券交易所股票代碼：DOO；納斯達克股票代碼：DOOO）今天公佈了截至2023年10月31日的三個月和九個月期間的財務業績。除非另有説明，否則所有財務信息均以加元 美元為單位。完整的財務業績可在SEDAR和EDGAR以及BRP網站的 “季度報告” 部分中查閲。

在當前 宏觀經濟環境的背景下，BRP公佈了良好的第三季度業績。我們的團隊對卓越運營的關注使我們能夠在銷量減少的情況下提高毛利率。BRP總裁兼首席執行官何塞·博伊斯喬利表示，自今年年初以來，我們的業績使零售銷售穩步增長，使北美機動車行業的市場 份額進一步增加。

與 行業的其他行業一樣，我們觀察到需求疲軟，尤其是在國際市場。我們已主動調整生產和交付，以管理網絡庫存並保護我們的經銷商價值主張。

重要的是，自20年前我們成為BRP以來，我們從未迴避投資未來，以建立一個有彈性的組織，為 做好應對市場波動的準備。Boisjoli先生總結道，得益於我們的專業團隊、創新和多元化的產品組合以及活躍的經銷商網絡，我們仍然處於推動長期盈利增長的有利地位。

[1]	參見非國際財務報告準則指標部分

[2]	每股收益定義為每股收益

財務要聞

		三個月的期限已結束								九個月的期限已結束
（以百萬加元計，每股數據和利潤率除外）			10月31日， 2023				10月31日， 2022				10月31日， 2023				10月31日， 2022
收入		$	2,467.8			$	2,709.3			$	7,675.2			$	6,957.1
毛利			627.4				654.7				1,948.5				1,711.8
毛利 (%)			25.4	%			24.2	%			25.4	%			24.6	%
標準化息税折舊攤銷前 [1]			444.9				487.9				1,295.1				1,178.3
淨收入			63.1				141.6				556.3				500.3
標準化淨收入 [1]			238.0				292.5				685.4				667.5
攤薄後每股收益			0.81				1.76				7.01				6.15
攤薄後的每股正常收益 [1]			3.06				3.64				8.64				8.21
攤薄後的加權平均股數			77,817,364				80,253,434				79,149,406				81,137,287

2024 財年更新指南

2014 財年指導方針已更新如下：

財務指標		23 財年		24 財年指導方針 [4]vs FY23
收入
全年產品		$4,827.1		上漲11％至12％（之前上漲16％至19％）
季節性產品		3,440.3		下跌1％至2％（先前下跌2％至上漲1％）
機動車 PA&A 和 OEM 發動機		1,276.4		下跌4％至6％（之前下跌1％至上漲1％）
海軍		489.6		持平至上漲3％（之前上漲5％至10％）
公司總收入		10,033.4		高達 4% 到 5%（之前上漲了 7% 到 10%）
標準化息税折舊攤銷前 [1]		1,706.3		持平至上漲2％（之前上漲9％至13％）
有效税率 [1][3]		24.40%		24.0% 至 24.5%（之前為 24.5% 至 25.5%）
攤薄後的每股正常收益[1]		$12.05		11.10美元至11.35美元（下跌6％至8％）（之前為12.35美元至12.85美元）
淨收入		865.4		~7.4億美元至7.65億美元

2014 財年指導方針的其他假設

折舊費用：		~$385M
調整後的淨融資成本：		約 1.75 億美元（之前約為 1.8 億美元）
攤薄後的加權平均股票數量：		約7,870萬股（之前約為7,910萬股）
資本支出：		約 6.5 億美元至 7 億美元

[1]	參見本新聞稿的非國際財務報告準則指標部分。

[3]	有效税率基於標準化所得税前的標準化收入。

[4]請參閲本新聞稿的 “關於前瞻性陳述和關鍵假設的注意事項” 部分，以摘要了解可能影響上述指導意見的 個重要風險因素以及本2024財年指引所依據的假設。

第三季度業績

與截至2022年10月31日的 三個月期相比，公司截至2023年10月31日的三個月期間的出貨量和收入均有所下降。本財年第三季度的業績是由普華永道和3WV交付量下降推動的，因為與去年 財年的強勁第三季度相比，本財年的第三季度表現不佳，去年由於供應鏈問題，普華永道和3WV的出貨量是在零售旺季之後完成的。ORV ^[5]在為期三週的貨物檢查增加之後， 第三季度的交付量也受到負面影響，原因是美墨邊境的交貨吞吐量降低。與截至2022年10月31日的三個月期間 相比，國際市場的行業需求有所疲軟，這也可以解釋這一下降。該公司SSV、ATV和Snowmobile的北美季度零售額有所增長，但被普華永道、3WV和Sea-Doo 浮船零售額的下降所抵消，導致零售業與去年同期相比總體持平。此外，由於供應鏈的改善，公司繼續表現出生產效率，導致截至2023年10月31日的三個月期間的利潤率百分比 與去年同期相比有所提高。

收入

截至2023年10月31日的三個月期間，收入減少了2.415億美元，至24.678億美元，下降8.9％，而截至2022年10月31日的同期收入為27.093億美元。下降的主要原因是普華永道、3WV、SSV和Sea-Doo浮船的銷量減少，這主要是由於上一財年同期普華永道和3WV的出貨量延遲 ，美墨邊境的經濟放緩影響了ORV ^[5]交付、國際市場行業需求疲軟，以及除普華永道以外的所有產品線 的銷售計劃有所增加。雪地摩托和全地形車銷量的增加、有利的產品組合以及所有產品線的優惠定價部分抵消了這一下降。下降包括700萬美元的 有利的外匯匯率變動。

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全年產品 [6]（佔Q3-FY24 收入的48％）：截至2023年10月31日的三個月期間，全年產品收入下降了9,920萬美元，至11.806億美元，而截至2022年10月31日的同期為12.798億美元 。下降的主要原因是3WV和SSV的銷量減少，以及銷售計劃的增加。SSV批發量下降的部分原因是美國-墨西哥 邊境放緩，在美國，系統的貨物檢查的實施對公司完成某些交付的能力產生了不利影響。收入的下降部分被SSV和ATV銷售的有利產品組合所抵消，這要歸因於新車型的推出，以及所有產品線的優惠定價。減少包括500萬美元的有利外匯匯率變動。

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季節性產品 [6]（佔Q3-FY24 收入的35％）：截至2023年10月31日的三個月期間，季節性產品收入下降了1.522億美元，至8.687億美元，下降了14.9％，而截至2022年10月31日的同期 為10.209億美元。下降的主要原因是普華永道的銷量減少以及 海鬥 浮橋售出，主要是由於截至2022年10月31日的三個月內 延遲發貨。Snowmobile銷量的增加、新車型的推出帶來的有利產品組合以及所有產品線的優惠定價部分抵消了這一下降。下降還包括400萬美元的 不利的外匯匯率變動。

[5]	ORV 被定義為越野車

[6]	分部間交易包含在分析中

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機動車 PA&A 和 OEM 發動機 [6]（佔Q3-FY24 收入的13％）：截至2023年10月31日的三個月期間，來自Powersports PA&A和OEM發動機的收入增長了1,650萬美元，達到3.145億美元，增長了5.5％，而截至2022年10月31日的同期為 2.980億美元。增長歸因於傳統自行車和電動自行車的飛機發動機和機械變速箱的銷售量增加，以及 的有利定價，但銷售計劃的增加部分抵消了這一增長。增幅還包括500萬美元的有利外匯匯率變動。

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海軍 [6]（ Q3-FY24 收入的4％）：截至2023年10月31日的三個月期間，海事板塊的收入下降了1,210萬美元，至1.067億美元，而截至2022年10月31日的同期為1.188億美元 。下降的主要原因是銷量減少和銷售計劃增加。大多數產品 系列的有利產品組合和定價部分抵消了這一下降。下降包括100萬美元的有利外匯匯率變動。

北美零售銷售

截至2023年10月31日的三個月期間，該公司在北美的機動運動產品零售額與截至2022年10月31日的三個月期間持平。這主要是由Snowmobile在截至2023年10月31日的三個月期間的強勁零售銷售推動的，而截至2022年10月31日的三個月期間， 這完全抵消了普華永道和3WV零售銷售的下降，後者是由於在截至2022年10月31日的三個月期間零售旺季之後出現發貨延遲所致。

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全年產品：與截至2022年10月31日的 三個月期相比，零售額以高個位數百分比增長。同期，全年產品行業以較低的個位數百分比增長。

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季節性產品：零售額按百分比下降，在 低位區間內，不包括則下降高個位數 海鬥 浮橋，與截至2022年10月31日的三個月期相比。同期，季節性產品 行業按百分比增長，最高為個位數。

由於消費者對划船業的需求疲軟，該公司在北美的海產品零售 銷售額與截至2022年10月31日的三個月期間相比下降了30％。

毛利

截至2023年10月31日的三個月期間，毛利下降了2730萬美元，跌幅4.2％，至6.274億美元，而截至2022年10月31日的三個月期間為6.547億美元。毛利率百分比從截至2022年10月31日的三個月期間的24.2％提高了120個基點 點至25.4％。如上所述，毛利下降是銷售量減少、銷售計劃增加以及通貨膨脹導致的勞動力成本增加的結果。 的下降被所有產品線的優惠定價、Snowmobile和SSV的良好產品組合、供應鏈效率提高導致的物流成本下降以及某些材料成本的降低部分抵消。 毛利率的提高是所有產品線的優惠定價以及供應鏈改善帶來的更高生產效率的結果，但銷售量減少和銷售計劃的增加部分抵消了這一點。 毛利的減少包括1,900萬美元的不利外匯匯率變動。

[6]	分部間交易包含在分析中

運營費用

截至2023年10月31日的三個月期間，運營支出增加了3,970萬美元，達到3.096億美元，增長了14.7％，而截至2022年10月31日的三個月期間， 為2.699億美元。增長主要歸因於為支持未來增長而增加的研發費用。運營費用的增加包括1000萬美元的不利外匯 匯率變動。

標準化息税折舊攤銷前 ^[1]

標準化息税折舊攤銷前 ^[1]截至2023年10月31日的三個月期間， 下降了4,300萬美元，至4.449億美元，而截至2022年10月31日的三個月期間為4.879億美元。下降的主要原因是毛利下降和運營費用增加。

淨收入

截至2023年10月31日的三個月期間，淨收入下降了7,850萬美元，至6,310萬美元，跌幅55.4％，而截至2022年10月31日的三個月期間為1.416億美元。下降的主要原因是運營收入降低 ，以美國計價的長期債務出現不利的匯率波動，以及融資成本的增加，但所得税支出減少和融資收入的增加部分抵消了這一下降。

截至 2023 年 10 月 31 日的九個月期間

收入

截至2023年10月31日的九個月期間，收入增長了 7.181億美元，達到76.752億美元，增長10.3％，而截至2022年10月31日的同期為69.571億美元。增長主要是由於SSV、ATV和Snowmobile的銷量增加 ，交付量增加 海鬥浮橋，大多數產品線都有良好的產品組合，以及優惠的價格。 銷售計劃的增加部分抵消了這一增長，這主要是由於利率上升所致，以及3WV、PWC和PA＆A的銷售量減少。增長包括1.83億美元的有利外匯匯率變動。

標準化息税折舊攤銷前 ^[1]

標準化息税折舊攤銷前 ^[1]截至2023年10月31日的 九個月期間增加了1.168億美元，至12.951億美元，而截至2022年10月31日的九個月期間為11.783億美元。增長主要是由於毛利的增加，但部分被更高的運營費用所抵消。

淨收入

截至2023年10月31日的九個月期間，淨收入增加了5,600萬美元，達到5.563億美元，增長11.2％，而截至2022年10月31日的九個月期間的淨收入為5.03億美元。增長的主要原因是 營業收入增加、所得税支出減少以及外匯匯率變動對以美國計價的長期債務的有利影響，但融資成本的增加部分抵消了這一影響。

[1]	參見本新聞稿的非國際財務報告準則指標部分。

流動性和資本資源

在截至2023年10月31日的九個月期間，公司通過經營活動產生的淨現金流總額為10.532億美元，而截至2022年10月31日的九個月期間，淨現金流為3.423億美元。增長的主要原因是盈利能力的提高、營運資金的有利變化以及繳納的所得税降低。

該公司將其3.525億美元的流動性投資於資本支出，以增加產能並對公司的軟件 基礎設施進行現代化改造，以支持未來的增長。

在截至2023年10月31日的九個月期間，公司還通過季度股息支付和股票回購計劃向 股東返還了4.090億美元。

分紅

2023 年 11 月 29 日，公司董事會宣佈向其多股有表決權 股和次級有表決權股票的持有人派發每股0.18美元的季度股息。股息將於2024年1月12日支付給2023年12月29日營業結束時的登記股東。

電話會議和網絡直播演示

美國東部時間今天上午9點，BRP Inc.將舉行電話會議和網絡直播，討論其24財年第三季度業績。電話會議將由總裁兼首席執行官何塞·博伊斯喬利和首席財務官塞巴斯蒂安·馬特爾主持。要通過電話（活動編號 30107451）收聽電話會議，請 撥打 1 (888) 396-8049（北美免費電話）。點擊這裏查看 國際號碼。

公司的24財年第三季度網絡直播演示文稿發佈在BRP網站的 季度報告部分。

關於 BRP

BRP Inc. 是 機動運動產品、推進系統和船艇領域的全球領導者，建立在 80 多年的獨創性和對消費者的高度關注的基礎上。BRP 通過其業界領先的獨特品牌組合，包括 Ski-Doo 和 Lynx 雪地摩托車、Sea-Doo 船隻和浮橋、Can-Am 越野車、Alumacraft 和 Quintrex 船、Manitou 浮筒和 Rotax 船用推進系統以及用於卡丁車和休閒飛機的 Rotax 發動機，開啟令人振奮的冒險之旅並提供跨越不同遊樂場的體驗。該公司通過專用零件、配件和服裝組合完善其 產品線，以全面優化騎行體驗。BRP致力於以負責任的方式發展，正在為其現有產品線開發電動模型，並探索新的低壓和人工 輔助產品類別。BRP 總部位於加拿大魁北克，年銷售額達 100 億加元，來自 130 多個國家，擁有近 23,000 名積極進取、足智多謀的人才。

www.brp.com

@BRPNews

Ski-Doo、Lynx、Sea-Doo、Can-Am、 Rotax、Alumacraft、Manitou、Quintrex 和 BRP 徽標是龐巴迪娛樂產品公司或其附屬公司的商標。所有其他商標均為其各自所有者的財產。

謹慎對待前瞻性陳述

本新聞稿中的某些陳述，包括但不限於與公司2024財年有關的聲明， ，包括最新的財務指導及其現狀，以及公司的相關假設（包括收入、標準化息税折舊攤銷前利潤、有效税率、標準化每股收益、淨收益、折舊費用、調整後的淨 融資成本、攤薄股票數量和資本支出的加權平均值），相關報表到股息的申報和支付，關於股息的聲明公司當前和未來的計劃，包括為管理網絡庫存而對生產和交付進行任何 次調整，以及有關公司前景、預期、估計和意圖、結果、活動水平、績效、目標、目標、 目標或成就、優先事項和戰略、財務狀況、市場地位（包括其獲得額外市場份額、能力、競爭優勢、信念、前景和趨勢的能力）的其他陳述 公司運營，包括公司應對市場波動和推動長期盈利增長的能力、對公司產品和服務的預期需求以及可持續增長、研究和產品 開發活動，包括新產品定期推出的預期、其預計的設計、特性、產能或性能、預期的定期上市以及此類產品 推出的預期影響、預期的財務要求以及資本資源和流動性或任何其他可用性未來事件或事態發展以及其他非歷史事實的陳述構成加拿大和美國證券法 所指的前瞻性陳述。“可能、將、應該、可能、預期、計劃、意圖、 趨勢、跡象、預期、相信、估計、展望、預測、預測、可能或潛力，或這些詞語或其他類似詞語或短語的負面或其他 變體，旨在識別前瞻性陳述。

提供前瞻性陳述的目的是幫助讀者理解 公司當前目標、目標、目標、戰略優先事項、預期和計劃的某些關鍵要素，並更好地瞭解公司的業務和預期的運營環境。提醒讀者，這些 信息可能不適合用於其他目的；讀者不應過分依賴此處包含的前瞻性陳述。就其本質而言，前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性， 基於許多一般和具體的假設，如下所述。

許多因素可能導致 公司的實際業績、活動水平、業績或成就或未來事件或發展與前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異，包括但不限於以下 因素，這些因素將在其年度信息表的風險因素標題下進行更詳細的討論：不利經濟狀況的影響，包括最近利息和通貨膨脹率大幅上升背景下的影響；社會狀況的任何下降的可接受性公司及其產品，包括與更廣泛地採用電氣或低排放產品有關的產品；外幣兑換 匯率波動；高額債務；任何無法獲得額外資本；任何供應問題、供應安排終止或中斷或材料成本上漲，包括因 俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而導致的材料成本上漲；無法吸引、僱用和留住包括公司管理層成員在內的關鍵員工擁有以下條件的團隊或員工專業的市場知識和技術技能；信息技術 系統的任何故障、安全漏洞或網絡攻擊，或實施新系統（包括公司新的ERP）時遇到的困難；公司對國際銷售和運營的依賴；公司無法成功 執行其增長戰略；不利的天氣條件和更普遍的氣候變化；公司業務和部分產品的季節性質；公司對網絡的依賴獨立交易商和 分銷商；經銷商和分銷商無法確保獲得充足的資金渠道；任何無法遵守產品安全、健康、環境和噪音污染法；公司龐大的固定成本基礎；未能 與競爭對手進行有效競爭或未能滿足消費者不斷變化的期望；任何未能維持有效的財務報告內部控制系統和提供準確、及時的財務報告

聲明；任何無法維護和提高公司的聲譽和品牌；任何重大產品責任索賠；由於 產品保修索賠或產品召回而導致的任何重大產品維修和/或更換；任何未能提供適當的保險；公司無法成功管理庫存水平；任何知識產權侵權和訴訟；由於製造能力限制，公司 無法成功執行其製造戰略或滿足客户需求；增加運費和運費或運輸和航運基礎設施中斷； 未遵守融資和其他重要協議的契約；税法的任何變化和意想不到的納税負債；商譽和商標賬面價值的任何減值；與員工關係的任何惡化；養老金 計劃負債；自然災害；次級有表決權的股票市場價格波動；公司通過子公司開展業務的情況；Beaudier的重大影響集團和貝恩資本；以及博迪爾集團、貝恩資本、公司董事、高級管理人員或高級管理層未來出售 股次級有表決權的股份。這些因素並非旨在代表可能影響公司的因素的完整清單； 但是，應仔細考慮這些因素。除非另有説明，否則本新聞稿中包含的前瞻性陳述自本新聞稿發佈之日起作出，除非適用的證券法規要求，否則公司無意也沒義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映未來事件、情況變化或信念的變化。如果公司確實更新了本新聞稿中包含的任何 份前瞻性陳述，則不得推斷公司將就該聲明、相關事項或任何其他前瞻性陳述作出更多更新。本警告聲明明確限定了本新聞稿中包含的前瞻性 陳述。

關鍵假設

該公司在準備和做出本新聞稿中包含的某些前瞻性陳述 時做出了許多經濟、市場和運營假設，並做出了以下假設：假設供應鏈環境與去年相比有所改善，合理的行業增長率從下到略有上升；市場份額將保持不變或 適度增長；全球和北美經濟狀況疲軟，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突和 COVID-19 的影響有限大流行；沒有中東衝突進一步惡化 ；對所有穿越墨西哥-德克薩斯州邊境的貨運卡車實施的強制檢查沒有恢復；公司運營的主要貨幣將保持在當前水平附近；通貨膨脹率 預計將保持在較高水平，與各國央行的預測一致；適用於公司的税法、自由貿易安排或條約不會有重大變化；公司的利潤率將 保持在目前的水平；供應基地將仍然能夠支持產品開發並及時按照商業上可接受的條件規劃產量； 公司開展業務的司法管轄區之間不會設置新的貿易壁壘；沒有異常惡劣的天氣條件，尤其是在旺季。該公司警告説，其假設可能無法實現，全球經濟和政治狀況，加上本文討論的一個或多個 個風險和不確定性，可能會使這些假設不準確，儘管在做出這些假設時被認為是合理的。此類前瞻性陳述不能保證未來的業績，涉及已知和未知的 風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司或行業的實際業績或表現與展望或此類陳述所暗示的任何未來業績或業績存在重大差異。

非國際財務報告準則衡量標準

本新聞稿提到了某些非國際財務報告準則指標。這些指標不是《國際財務報告準則》下的 認可的衡量標準，沒有國際財務報告準則規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準相提並論。相反，這些指標是作為補充信息提供的， 通過從管理層的角度進一步瞭解公司的經營業績，來補充這些國際財務報告準則指標。因此，不應將其孤立地考慮，也不應替代對根據國際財務報告準則報告的公司財務信息的分析。公司使用非國際財務報告準則衡量標準，包括以下內容：

非國際財務報告準則指標		定義		使用原因
標準化息税折舊攤銷前		扣除融資成本、融資收入、所得税支出（回收）、折舊費用和標準化要素前的淨收入。		通過排除某些非現金 要素，例如折舊費用、減值費用、公司以美元計價的長期債務的外匯損益以及公司某些租賃負債的外匯損益，幫助投資者一致地確定公司經營活動的財務業績。在確定標準化息税折舊攤銷前利潤時，其他 要素，例如重組和停業成本、非經常性損益以及收購相關成本，可能會被排除在淨收益之外，因為它們被認為不能反映公司的經營業績。
標準化淨收入		調整後的標準化要素前的淨收入，以反映對這些要素的税收影響		除了經營活動的財務業績外，這些衡量標準還考慮了投資活動、融資活動和所得税對 公司財務業績的影響
標準化所得税 費用		對所得税支出進行了調整，以反映對標準化要素的税收影響並使特定税收要素正常化
標準化有效税 評分		基於標準化所得税支出前的標準化淨收入
標準化人均收益 稀釋後的股份		計算方法是將標準化淨收益除以攤薄後的加權平均股數

公司認為，非國際財務報告準則指標是衡量財務業績的重要補充指標 ，因為它們刪除了對公司財務業績影響較小的項目，從而凸顯了其核心業務的趨勢，而這些趨勢在僅依賴 IFRS指標時可能不明顯。該公司還認為，證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估公司時經常使用非國際財務報告準則衡量標準，其中許多公司在報告業績時會提出類似的指標 。管理層還使用非國際財務報告準則衡量標準，以促進不同時期的財務業績比較，編制年度運營預算，評估公司 滿足未來還本付息、資本支出和營運資金要求的能力，並作為確定公司員工短期激勵性薪酬的組成部分。由於其他公司 計算這些非國際財務報告準則指標可能與公司不同，因此這些指標無法與其他公司報告的標題相似的指標進行比較。

公司請讀者參閲下表，瞭解公司提出的非國際財務報告準則 指標與最直接可比的國際財務報告準則指標的對賬情況。

對賬表

下表顯示了非國際財務報告準則指標與各自的 《國際財務報告準則》指標的對賬情況：

		三個月的期限已結束								九個月的期限已結束
（以百萬加元計）		10月31日， 2023				10月31日， 2022				10月31日， 2023				10月31日， 2022
淨收入		$	63.1			$	141.6			$	556.3			$	500.3
標準化元素
長期債務和租賃負債的外匯損失			142.1				133.0				108.3				149.0
網絡安全事件成本			—				23.3				—				23.3
在 NCIB 上獲得收益			(1.6	)			—				(4.8	)			(1.8	)
與業務合併相關的成本 [2]			5.2				3.6				11.8				5.7
過境費用 [3]			6.2				—				6.2				—
退出成本 [4]			15.0				—				15.0				—
長期債務的交易成本 [5]			20.0				—				20.0				—
其他元素			1.4				0.8				1.6				1.9
所得税調整 [1][6]			(13.4	)			(9.8	)			(29.0	)			(10.9	)
標準化淨收入 [1]			238.0				292.5				685.4				667.5
正常的所得税支出 [1]			65.4				87.6				198.2				219.4
調整後的融資成本 [1]			47.9				33.3				139.2				77.4
調整後的融資收入[1]			(4.5	)			(0.3	)			(8.9	)			(2.8	)
折舊費用調整後 [1]			98.1				74.8				281.2				216.8
標準化息税折舊攤銷前 [1]		$	444.9			$	487.9			$	1,295.1			$	1,178.3

[1]	參見非國際財務報告準則 衡量標準部分。

[2]	與 業務合併相關的交易成本和無形資產的折舊。

[3]	在2024財年，公司產生了增加的運輸和閒置成本，例如直接人工， 這與為處理公司擁有三家工廠的墨西哥華雷斯與美國德克薩斯州埃爾帕索之間的過境放緩問題而實施的緩解戰略有關。

[4]	該公司削減了與其Evinrude 舷外發動機生產相關的服務零件庫存。

[5]	取消確認與定期貸款 B-2 重新定價相關的未攤銷交易成本。

[6]	所得税調整與應納税且已確認 的標準化要素的所得税有關，也與墨西哥業務外幣折算的影響相關的調整有關。

下表顯示了標準化 淨收入中包含的項目的對賬情況 ^[1]和標準化息税折舊攤銷前利 ^[1]與相應的國際財務報告準則指標以及標準化每股收益（基本和攤薄）相比 ^[1]計算。

（百萬加元，每股數據除外）		三個月的期限已結束								九個月的期限已結束
			10月31日， 2023				10月31日， 2022				10月31日， 2023				10月31日， 2022
折舊費用對賬
折舊費用		$	100.5			$	76.3			$	288.6			$	220.4
與業務 合併相關的無形資產的折舊			2.4				1.5				7.4				3.6
折舊費用調整後		$	98.1			$	74.8			$	281.2			$	216.8
所得税支出對賬
所得税支出		$	52.0			$	77.8			$	169.2			$	208.5
所得税調整 [2]			(13.4	)			(9.8	)			(29.0	)			(10.9	)
正常的所得税支出 [1]		$	65.4			$	87.6			$	198.2			$	219.4
融資成本對賬
融資成本		$	67.9			$	33.1			$	159.4			$	77.4
長期債務的交易成本 [3]			20.0				—				20.0				—
其他			—				(0.2	)			0.2				—
調整後的融資成本		$	47.9			$	33.3			$	139.2			$	77.4
融資收入對賬
融資收入		$	(6.1	)		$	(0.3	)		$	(13.7	)		$	(4.6	)
在 NCIB 上獲得收益			(1.6	)			—				(4.8	)			(1.8	)
調整後的融資收入		$	(4.5	)		$	(0.3	)		$	(8.9	)		$	(2.8	)
標準化每股收益-基本 [1]計算
標準化淨收入 [1]		$	238.0			$	292.5			$	685.4			$	667.5
非控股權益			0.1				0.4				1.4				1.7
加權平均股票數量-基本			76,514,017				78,735,106				77,736,259				79,573,969
標準化每股收益-基本 [1]		$	3.11			$	3.71			$	8.80			$	8.37
標準化每股收益-攤薄 [1]計算
標準化淨收入 [1]		$	238.0			$	292.5			$	685.4			$	667.5
非控股權益			0.1				0.4				1.4				1.7
加權平均股數-攤薄			77,817,364				80,253,434				79,149,406				81,137,287
標準化每股收益-攤薄 [1]		$	3.06			$	3.64			$	8.64			$	8.21

[1]	參見非國際財務報告準則指標部分。

[2]	所得税調整與應納税且已確認 的標準化要素的所得税有關，也與墨西哥業務外幣折算的影響相關的調整有關。

[3]	取消確認與定期貸款 B-2 重新定價相關的未攤銷交易成本。

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