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最大成員NOVT：專業服務會員2023-01-012023-09-2900010769302023-10-300001076930美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001076930US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001076930NOVT：argesgmbhMember2019-07-310001076930US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001076930US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001076930US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-3000010769302022-01-012022-12-310001076930US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：保修義務會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：MedicalMember2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：留存收益會員2023-07-012023-09-290001076930US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：機器人與自動化會員2023-07-012023-09-290001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員NOVT：限制庫存單位和延期庫存單位成員2022-12-3100010769302021-12-310001076930美國通用會計準則：普通股成員2023-09-290001076930NOVT：第三次修訂和重啟信貸協議成員NOVT：第四修正案循環信貸機制成員2021-10-050001076930SRT: 最大成員NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員2023-09-290001076930US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001076930NOVT：應計費用和其他流動負債會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-290001076930NOVT：未分配的企業和共享服務成員NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：基於績效的限制庫存單位會員2023-09-290001076930NOVT：應計費用和其他流動負債會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員US-GAAP：員工股權會員2022-12-310001076930US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員2023-09-290001076930US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-290001076930NOVT：定期貸款和循環信貸機制成員2022-12-310001076930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-290001076930SRT: 最大成員NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-290001076930國家：德國2022-01-012022-09-300001076930NOVT：其他國家會員2022-01-012022-09-300001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：機器人與自動化會員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-290001076930NOVT：高級工業會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：RestofeUropeMember2022-01-012022-09-300001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員US-GAAP：績效股成員2023-09-290001076930US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：精準醫療與製造會員2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-290001076930諾夫：HybridpsusMember2023-09-290001076930NOVT：EPS 和適用的 RelativeTSR 性能條件會員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-290001076930SRT: 最低成員US-GAAP：保修義務會員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001076930US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-022022-09-300001076930NOVT：兩千二十位普通股回購計劃成員2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員SRT: 董事會成員NOVT：限制庫存單位和延期庫存單位成員2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：運營部門成員NOVT：機器人與自動化會員2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：設施關閉成員2022-12-310001076930美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001076930US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310001076930NOVT：員工相關成員2023-09-290001076930US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001076930US-GAAP：其他重組成員2022-12-310001076930US-GAAP：運營部門成員NOVT：精準醫療與製造會員2022-01-012022-09-300001076930NOVT：定期貸款和循環信貸機制成員2023-09-290001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：醫療解決方案會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：精準醫療與製造會員2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：運營部門成員NOVT：精準醫療與製造會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：argesgmbhMember2022-03-012022-03-310001076930NOVT：基於績效的限制庫存單位會員2022-09-300001076930NOVT：財政年度二十二十成員2023-09-290001076930NOVT：第三次修訂和重啟信貸協議成員NOVT：第五修正案循環信貸機制成員2022-03-102022-03-100001076930NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：其他國家會員2023-07-012023-09-290001076930US-GAAP：客户關係成員2023-09-290001076930NOVT：基於成就的 PSU 會員NOVT：股權激勵計劃 Twentyten 會員SRT: 最低成員2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001076930US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001076930US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001076930NOVT：其他亞太區會員2023-07-012023-09-290001076930美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001076930US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-290001076930國家：美國2022-07-022022-09-300001076930國家：美國2023-01-012023-09-290001076930US-GAAP：運營部門成員NOVT：機器人與自動化會員2023-01-012023-09-290001076930美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-290001076930美國通用會計準則：普通股成員2022-07-022022-09-300001076930NOVT：第三次修訂和重啟信貸協議成員NOVT：第五修正案循環信貸機制成員2022-03-100001076930NOVT：專業和諮詢費會員2022-01-012022-09-300001076930NOVT：財政年度 TwentyTwentytwo 會員NOVT：精準醫療與製造會員2023-01-012023-09-290001076930NOVT：兩千二十位普通股回購計劃成員2020-02-290001076930US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-290001076930美國通用會計準則：普通股成員2022-07-010001076930NOVT：專業和諮詢費會員2022-07-022022-09-300001076930US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001076930NOVT：專業和諮詢費會員2023-01-012023-09-2900010769302021-05-012021-05-310001076930NOVT：高級工業會員2022-07-022022-09-30iso421:EURiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureNOVT：終端市場xbrli: 股票NOVT: 分段iso421:USD

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月29日 2023

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內 到

委員會檔案編號: 001-35083

NOVANTA INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

加拿大新不倫瑞克省

98-0110412

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

 

 

 

125 米德爾塞克斯收費公路, 貝德福德, 馬薩諸塞, 美國

01730

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(781) 266-5700

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

 

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

 

交易品種

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

 

NOVT

 

納斯達克全球精選市場

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

 

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 是的 ☐ 沒有 ☒

截至2023年10月30日，有 35,810,370註冊人的普通股（無面值），已發行和流通。

 

 

 

NOVANTA INC.

目錄

商品編號

 

頁面
沒有。

 

 

第一部分 — 財務信息

1

 

 

 

第 1 項。

財務報表

1

 

 

 

合併資產負債表（未經審計）

1

 

 

 

合併運營報表（未經審計）

2

 

 

 

綜合收益表（未經審計）

3

 

 

 

 

 

合併股東權益表（未經審計）

 

4

 

 

 

 

 

合併現金流量表（未經審計）

5

 

 

 

合併財務報表附註（未經審計）

6

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

27

 

 

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

39

 

 

 

第 4 項。

控制和程序

39

 

 

第二部分 — 其他信息

40

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

40

 

 

 

第 1A 項。

風險因素

40

 

 

 

第 2 項。

股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

40

 

 

 

第 3 項。

優先證券違約

40

 

 

 

第 4 項。

礦山安全披露

41

 

 

 

第 5 項。

其他信息

41

 

 

 

第 6 項。

展品

41

 

 

簽名

43

 

 

 

 

 

 

P第一部分——財務信息

I第 1 項。財務報表

NOVANTA INC.

C合併資產負債表

（以千美元或股票計）

（未經審計）

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

資產

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

75,961

 

 

$

100,105

 

減去美元備抵後的應收賬款1,307和 $995，分別地

 

143,086

 

 

 

137,697

 

庫存

 

153,809

 

 

 

167,997

 

預付所得税和應收所得税

 

5,299

 

 

 

1,508

 

預付費用和其他流動資產

 

13,167

 

 

 

13,212

 

流動資產總額

 

391,322

 

 

 

420,519

 

不動產、廠房和設備，淨額

 

103,323

 

 

 

103,186

 

經營租賃資產

 

40,527

 

 

 

43,317

 

遞延所得税資產

 

24,714

 

 

 

15,113

 

其他資產

 

5,653

 

 

 

4,414

 

無形資產，淨額

 

151,096

 

 

 

175,766

 

善意

 

477,642

 

 

 

478,897

 

總資產

$

1,194,277

 

 

$

1,241,212

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

長期債務的當前部分

$

4,736

 

 

$

4,800

 

應付賬款

 

63,983

 

 

 

75,225

 

應繳所得税

 

7,223

 

 

 

13,660

 

經營租賃負債的流動部分

 

8,072

 

 

 

7,793

 

應計費用和其他流動負債

 

54,375

 

 

 

63,044

 

流動負債總額

 

138,389

 

 

 

164,522

 

長期債務

 

347,879

 

 

 

430,662

 

經營租賃負債

 

38,577

 

 

 

40,808

 

遞延所得税負債

 

14,439

 

 

 

17,194

 

應繳所得税

 

4,932

 

 

 

4,355

 

其他負債

 

5,205

 

 

 

6,085

 

負債總額

 

549,421

 

 

 

663,626

 

承付款和或有開支（注14）

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

優先股， 不面值；授權股票： 7,000;
   沒有已發行和流通股份

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值；授權股票： 無限的;
已發行和未付款： 35,810和 35,711，分別地

 

423,856

 

 

 

423,856

 

額外的實收資本

 

63,362

 

 

 

55,155

 

留存收益

 

190,951

 

 

 

130,584

 

累計其他綜合虧損

 

(33,313

)

 

 

(32,009

)

股東權益總額

 

644,856

 

 

 

577,586

 

負債和股東權益總額

$

1,194,277

 

 

$

1,241,212

 

 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

1

 

NOVANTA INC.

C合併運營報表

（以千美元或股票計，每股金額除外）

（未經審計）

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

收入成本

 

119,912

 

 

 

124,550

 

 

 

366,751

 

 

 

358,601

 

毛利

 

101,591

 

 

 

98,408

 

 

 

303,342

 

 

 

283,929

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究與開發和工程

 

22,022

 

 

 

21,349

 

 

 

68,230

 

 

 

63,866

 

銷售、一般和管理

 

39,648

 

 

 

40,301

 

 

 

122,758

 

 

 

120,191

 

已購無形資產的攤銷

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

重組、收購和相關成本

 

4,481

 

 

 

1,625

 

 

 

8,191

 

 

 

2,650

 

運營費用總額

 

71,282

 

 

 

69,747

 

 

 

214,523

 

 

 

207,694

 

營業收入

 

30,309

 

 

 

28,661

 

 

 

88,819

 

 

 

76,235

 

利息收入（支出），淨額

 

(6,756

)

 

 

(4,062

)

 

 

(19,898

)

 

 

(9,928

)

外匯交易收益（虧損），淨額

 

(370

)

 

 

2,086

 

 

 

(373

)

 

 

2,307

 

其他收入（支出），淨額

 

(189

)

 

 

87

 

 

 

(546

)

 

 

(390

)

所得税前收入

 

22,994

 

 

 

26,772

 

 

 

68,002

 

 

 

68,224

 

所得税準備金

 

1,771

 

 

 

4,282

 

 

 

7,635

 

 

 

9,435

 

合併淨收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益（注4）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.65

 

稀釋

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股——基本

 

35,856

 

 

 

35,729

 

 

 

35,839

 

 

 

35,625

 

加權平均已發行普通股——攤薄

 

36,041

 

 

 

35,928

 

 

 

36,024

 

 

 

35,881

 

 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

2

 

NOVANTA INC.

C綜合收益（虧損）合併報表

（以千美元計）

（未經審計）

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

合併淨收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外幣折算調整 (1)

 

(8,786

)

 

 

(18,972

)

 

 

(1,980

)

 

 

(37,672

)

扣除税款後的養老金負債調整 (2)

 

515

 

 

 

710

 

 

 

676

 

 

 

1,611

 

其他綜合收益總額（虧損）

 

(8,271

)

 

 

(18,262

)

 

 

(1,304

)

 

 

(36,061

)

合併綜合收益總額

$

12,952

 

 

$

4,228

 

 

$

59,063

 

 

$

22,728

 

 

(1)
在所有報告期內，對綜合收入（虧損）這一部分的税收影響都是名義上的。
(2)
在所有報告期內，對綜合收入（虧損）這一部分的税收影響都是名義上的。有關從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的養老金負債調整總額，請參閲合併財務報表附註3。

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

3

 

NOVANTA INC.

合併報表E股東權益淨額

（以千美元或股票計）

（未經審計）

 

 

普通股

 

 

額外付費

 

 

已保留

 

 

累積其他

 

 

 

 

 

# 的 股份

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

綜合損失

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月29日的三個月

 

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

 

35,808

 

 

$

423,856

 

 

$

57,488

 

 

$

169,728

 

 

$

(25,042

)

 

$

626,030

 

合併淨收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,223

 

 

 

—

 

 

 

21,223

 

根據股票計劃發行的普通股

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票獎勵税而預扣的普通股

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(163

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(163

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,037

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,037

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8,271

)

 

 

(8,271

)

截至2023年9月29日的餘額

 

35,810

 

 

$

423,856

 

 

$

63,362

 

 

$

190,951

 

 

$

(33,313

)

 

$

644,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月29日的九個月

 

截至2022年12月31日的餘額

 

35,711

 

 

$

423,856

 

 

$

55,155

 

 

$

130,584

 

 

$

(32,009

)

 

$

577,586

 

合併淨收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

60,367

 

 

 

—

 

 

 

60,367

 

根據股票計劃發行的普通股

 

167

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票獎勵税而預扣的普通股

 

(68

)

 

 

—

 

 

 

(10,171

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,171

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,378

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

18,378

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,304

)

 

 

(1,304

)

截至2023年9月29日的餘額

 

35,810

 

 

$

423,856

 

 

$

63,362

 

 

$

190,951

 

 

$

(33,313

)

 

$

644,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月

 

截至2022年7月1日的餘額

 

35,623

 

 

$

423,856

 

 

$

46,146

 

 

$

92,832

 

 

$

(30,665

)

 

$

532,169

 

合併淨收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,490

 

 

 

—

 

 

 

22,490

 

根據股票計劃發行的普通股

 

67

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票獎勵税而預扣的普通股

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(149

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(149

)

回購普通股

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,954

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,954

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,262

)

 

 

(18,262

)

2022 年 9 月 30 日的餘額

 

35,689

 

 

$

423,856

 

 

$

51,951

 

 

$

115,322

 

 

$

(48,927

)

 

$

542,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月

 

截至2021年12月31日的餘額

 

35,601

 

 

$

423,856

 

 

$

53,768

 

 

$

56,533

 

 

$

(12,866

)

 

$

521,291

 

合併淨收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

58,789

 

 

 

—

 

 

 

58,789

 

根據股票計劃發行的普通股

 

238

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

因既得股票獎勵税而預扣的普通股

 

(66

)

 

 

—

 

 

 

(9,626

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,626

)

回購普通股

 

(84

)

 

 

—

 

 

 

(10,000

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(10,000

)

基於股份的薪酬

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,809

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,809

 

其他綜合收益（虧損），扣除税款

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(36,061

)

 

 

(36,061

)

2022 年 9 月 30 日的餘額

 

35,689

 

 

$

423,856

 

 

$

51,951

 

 

$

115,322

 

 

$

(48,927

)

 

$

542,202

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

 

NOVANTA INC.

C合併現金流量表

（以千美元計）

（未經審計）

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

合併淨收益

$

60,367

 

 

$

58,789

 

調整以將合併淨收入與
經營活動提供的淨現金：

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

35,065

 

 

 

40,999

 

為庫存過剩和過時編列經費

 

6,563

 

 

 

1,940

 

資產減值

 

1,421

 

 

 

—

 

基於股份的薪酬

 

18,378

 

 

 

17,809

 

遞延所得税

 

(12,328

)

 

 

(14,628

)

註銷未攤銷的遞延融資成本

 

—

 

 

 

624

 

其他

 

1,289

 

 

 

(152

)

（使用）/提供現金的資產和負債的變化，不包括
業務收購的影響：

 

 

 

 

 

應收賬款

 

(6,371

)

 

 

(34,444

)

庫存

 

5,619

 

 

 

(46,552

)

預付所得税、應收所得税、預付費用
和其他流動資產

 

(3,444

)

 

 

(2,041

)

應付賬款、應付所得税、應計費用
和其他流動負債

 

(24,759

)

 

 

29,393

 

其他非流動資產和負債

 

(717

)

 

 

(1,570

)

經營活動提供的淨現金

 

81,083

 

 

 

50,167

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

為業務收購支付的現金，扣除營運資金調整

 

—

 

 

 

(21,565

)

購置不動產、廠房和設備

 

(13,741

)

 

 

(15,385

)

支付與收購技術資產有關的或有對價

 

—

 

 

 

(1,470

)

其他投資活動

 

—

 

 

 

137

 

用於投資活動的淨現金

 

(13,741

)

 

 

(38,283

)

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

循環信貸額度下的借款

 

—

 

 

 

69,941

 

定期貸款和循環信貸額度下的還款

 

(82,047

)

 

 

(37,791

)

債務發行成本的支付

 

—

 

 

 

(2,492

)

從基於股份的獎勵中支付預扣税

 

(10,171

)

 

 

(9,626

)

回購普通股

 

—

 

 

 

(10,000

)

支付與收購相關的或有對價

 

(81

)

 

 

(46,254

)

其他籌資活動

 

(484

)

 

 

(447

)

用於融資活動的淨現金

 

(92,783

)

 

 

(36,669

)

匯率對現金和現金等價物的影響

 

1,297

 

 

 

(8,028

)

現金和現金等價物減少

 

(24,144

)

 

 

(32,813

)

期初的現金和現金等價物

 

100,105

 

 

 

117,393

 

期末的現金和現金等價物

$

75,961

 

 

$

84,580

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

支付利息的現金

$

19,290

 

 

$

8,962

 

為所得税支付的現金

$

28,684

 

 

$

17,102

 

已收到所得税退款

$

275

 

 

$

164

 

 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

5

 

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

1. 演示基礎

Novanta Inc.（“Novanta” 或 “公司”）是全球領先的核心技術解決方案供應商，這些解決方案為醫療和先進工業原始設備製造商（“OEM”）提供了競爭優勢。Novanta 將精準醫療和製造、醫療解決方案、機器人和自動化領域深厚的專有技術專業知識和能力與解決複雜技術挑戰的成熟能力相結合。這使Novanta能夠設計核心組件和子系統，為客户要求苛刻的應用量身定製，提供極高的精度和性能。

隨附的未經審計的中期合併財務報表由公司以美元（“美元”）編制，並根據美國證券交易委員會（“SEC”）的細則和條例、10-Q表的説明以及S-X條例中有關中期財務報表的規定編制。因此，根據美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。本報告中包含的中期合併財務報表和附註應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。管理層認為，這些中期合併財務報表包括公允列報的過渡期結果所必需的所有正常和經常性調整和應計賬款。過渡期的結果不一定表示全年或未來任何時期的預期業績。

公司未經審計的中期合併財務報表是針對截至該日曆季度末的星期五的每個季度編制的，但第四季度除外，該季度始終在12月31日結束。

在2023年第一季度，該公司將其應報告領域的名稱分別從 “光子學” 更改為 “精準醫療與製造”，從 “視覺” 更改為 “醫療解決方案”，從 “精密運動” 更改為 “機器人和自動化”。分部名稱的變更沒有導致公司分部的組成發生任何變化，因此沒有導致歷史業績發生任何變化。

估算值的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計數和假設會影響報告的資產和負債金額、截至財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。對估計數和假設進行持續審查，修訂的影響反映在認為有必要進行此類修訂的時期。公司根據歷史經驗、當前狀況以及它認為在這種情況下合理的各種假設來評估其估計。實際結果可能與這些估計值有很大差異。

最近的會計公告

標準

 

描述

 

生效日期

 

對財務報表或其他重大事項的影響

2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-06年會計準則更新》（“ASU”），“披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議的編纂修正案”。

 

ASU 2023-06闡明或改進了各種主題的披露和列報要求，這使用户可以輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受這些要求約束的實體進行比較，並使FASB會計準則編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。

 

ASU 2023-06中每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露的生效日期，禁止提前通過。

 

該公司目前正在評估ASU 2023-06對其合併財務報表的影響。

 

6

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

 

2。收入

當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，公司將確認收入。控制權的轉移通常發生在裝運時，當所有權和損失風險移交給客户時。該公司的絕大多數收入來自不同產品的銷售。收入以公司期望為換取此類產品而獲得的對價金額來衡量，這些對價通常按合同規定的價格計算。與創收活動同時徵收的銷售税和增值税不計入收入。

履約義務

實際上，公司的所有收入都是在發貨後的某個時間點確認的，而不是隨着時間的推移而確認的。

應客户的要求，公司可以提供專業服務，通常用於維護和維修先前出售給這些客户的產品，以及工程服務。產品維護和維修的專業服務期限通常很短，大多少於 一個月, 並且通常涉及一項單獨的履約義務.相關收入將在專業服務完成後控制權移交給客户的某個時間點確認。為換取此類服務而預期收到的對價通常是合同規定的金額。某些工程服務的期限較長，相關收入會隨着時間的推移而確認。由於公司從客户那裏獲得付款的權利是基於所提供的工程服務的價值，因此公司根據公司迄今為止完成的業績向客户確認相應的收入。工程服務收入合計不到 3年內公司合併收入的百分比 截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月。

公司偶爾會在銷售產品時出售單獨定價的非標準/延長保修服務或預防性維護計劃。服務計劃的控制權移交會隨着時間的推移而變化。公司按服務計劃條款按比例確認相關收入。合約的交易價格是根據其相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務的。獨立銷售價格通常是根據向客户收取的價格或使用預期成本加上利潤來確定的。

運費和手續費

公司將相關商品控制權移交後發生的運輸和裝卸活動視為履行活動，而不是履約義務。向客户收取的運費和手續費被確認為收入，相關成本在控制權移交時記入收入成本。

擔保

公司產品的標準保修期通常為 12 個月到 36 個月。公司根據ASC 450 “意外開支” 的規定確認與其產品的標準保修期相關的估計負債，因為公司有能力確定負債的可能性並可以合理地估計負債金額。在確認收入時，與標準擔保相關的估計費用準備金記作收入成本。公司對履行保修義務的成本的估計是基於歷史經驗和對未來狀況的預期。如果公司在保修索賠方面的經驗或與維修這些索賠相關的費用與最初的估計不同，則當時將記錄對估計保修負債的修訂，並抵消對收入成本的調整。

實用權宜之計和豁免

由於預期的攤銷期通常為一年或更短，因此公司在合同發生時會扣除獲得合同的增量直接成本。 這些成本記入合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。

公司不會根據融資部分的影響調整承諾的對價金額，因為向客户轉讓承諾的貨物以及客户為該商品支付的款項通常為一年或更短的時間。 公司沒有透露最初預計期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。

7

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

合同負債

合同負債包括遞延收入和客户的預付款，包括可退還的金額。根據公司預計確認相關收入的時間安排，這些合同負債在合併資產負債表中被歸類為流動負債或長期負債。截至2023年9月29日2022年12月31日，合同負債為美元6.8百萬和美元8.4分別為百萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的應計支出和其他流動負債和其他負債中。在此期間，合同負債餘額的減少 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月主要是由於 $6.2截至2022年12月31日，該期間確認的收入已包含在合同負債餘額中，部分被履行履約義務之前收到的現金付款所抵消。

分類收入

公司按細分市場、地域和終端市場分列的收入見附註15。

3。累計其他綜合虧損

累計其他綜合虧損的變化如下（以千計）：

 

累計總計

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

累積的

 

 

養老金

 

 

全面

 

 

翻譯

 

 

責任

 

 

損失

 

 

調整

 

 

調整

 

截至2022年12月31日的餘額

$

(32,009

)

 

$

(24,427

)

 

$

(7,582

)

其他綜合收益（虧損）

 

(2,068

)

 

 

(1,980

)

 

 

(88

)

從累計其他綜合損失中重新歸類的金額

 

764

 

 

 

—

 

 

 

764

 

截至2023年9月29日的餘額

$

(33,313

)

 

$

(26,407

)

 

$

(6,906

)

從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額已計入合併經營報表中的其他收入（支出）。

4。普通股每股收益

普通股每股基本收益是通過將合併淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。

對於攤薄後的每股普通股收益，分母包括已發行普通股等價物的攤薄效應。已發行普通股等價物（包括未償還的服務類限制性股票單位、股票期權和基於業績的限制性股票單位）的攤薄效應使用庫存股法確定。基於業績的限制性股票單位被視為或有可發行股票，其歸屬可能基於特定的公司業績條件（“基於業績的PSU”）、某些市場條件（“基於市場的PSU”）或公司業績條件和市場條件的混合體（“混合PSU”）的實現。基於市場的PSU的攤薄效應包含在加權平均普通股的計算中，該加權平均值基於截至報告期末可發行的股票數量（如果有），前提是報告期結束時也是業績期的結束。只有在截至報告期末實現績效目標的情況下，基於績效目標的累計成就才能將基於成就感和混合PSU的攤薄效應包含在加權平均普通股的計算中。

8

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

下表列出了每股普通股基本收益和攤薄後收益（金額以千計，每股數據除外）的計算方法：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合併淨收益

$

21,223

 

 

$

22,490

 

 

$

60,367

 

 

$

58,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均值——基本

 

35,856

 

 

 

35,729

 

 

 

35,839

 

 

 

35,625

 

稀釋性潛在普通股

 

185

 

 

 

199

 

 

 

185

 

 

 

256

 

已發行普通股的加權平均值——攤薄

 

36,041

 

 

 

35,928

 

 

 

36,024

 

 

 

35,881

 

上面不包括的反稀釋潛在普通股

 

49

 

 

 

73

 

 

 

101

 

 

 

104

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.65

 

稀釋

$

0.59

 

 

$

0.63

 

 

$

1.68

 

 

$

1.64

 

在截至2023年9月29日的三個月和九個月中, 143千股基於績效的限制性股票單位被排除在分母的計算範圍之外，因為它們是以業績為基礎的混合型可發行股票，並且截至目前尚未實現相關的業績目標 2023年9月29日。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中, 124千股基於績效的限制性股票單位被排除在分母的計算範圍之外，因為它們是基於業績的或有可發行股票，截至目前，相關的業績目標尚未實現 2022年9月30日.

5。公允價值測量

ASC 820 “公允價值衡量” 基於三個輸入級別建立了公允價值層次結構，其中前兩個級別被認為是可觀察的，第三個被認為是不可觀察的：

•
第 1 級：公司可以進入的活躍市場中相同資產或負債的報價
•
級別 2：除級別 1 中描述的輸入以外的其他可觀察輸入
•
級別 3：不可觀察的輸入

流動資產和負債

公司的現金等價物是具有高流動性的投資，其原始到期日為三個月或更短，代表經常性按公允價值計量的資產。公司根據活躍市場的報價，使用市場方法確定現金等價物的公允價值。由於其短期性質，現金等價物、應收賬款、應收所得税、應付賬款、應付所得税和應計費用以及其他流動負債的公允價值與其賬面價值近似。

外幣合約

公司通過風險管理計劃應對外幣匯率變動帶來的市場風險，該計劃包括使用衍生金融工具來減少某些資產負債表外幣交易風險。該公司使用外幣遠期合約作為其戰略的一部分，以管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的風險敞口。截至期末，這些外幣遠期合約的公允價值以其他流動資產或其他流動負債列報。

9

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

或有注意事項

2019 年 7 月 31 日，公司收購了 ARGES GmbH（“ARGES”）”)。根據收購ARGES的買賣協議，ARGES的前所有者有資格根據公司在2019年8月至2026年12月期間實現某些收入目標而獲得或有對價。可能的或有對價的未貼現範圍為 零到 €10.0百萬 ($)11.1百萬）。如果收入目標得以實現，則或有對價將按年支付，第一筆款項將於2021年第一季度支付。歐元或有對價的估計公允價值7.1百萬 ($)7.9百萬）是根據蒙特卡羅估值方法確定的，截至收購之日已記為收購價格的一部分。在負債完全結清之前，或有對價負債估計公允價值的後續變化將記錄在合併運營報表的重組、收購和相關成本中。2020年，或有對價的公允價值調整為歐元4.1百萬 ($)5.1百萬）。在2021年，公司支付了第一筆歐元的分期付款0.4百萬 ($)0.4百萬），2021 年 3 月，並將或有對價的公允價值調整為歐元3.3百萬 ($)3.8截至2021年12月31日，百萬）。2022 年，公司支付了第二期付款，金額為歐元0.3百萬 ($)0.4百萬），2022年3月將或有對價的公允價值調整為歐元0.4百萬 ($)0.4百萬）。在截至2023年9月29日的九個月中，公司支付了第三期分期付款，即歐元0.1百萬 ($)0.1百萬）。在相應時期的合併現金流量表中，分期付款被列為融資活動的現金流出。根據截至2023年9月29日的收入表現和收入預測，該公司做到了 不在截至2023年9月29日的九個月中，對剩餘或有對價的公允價值進行任何調整。

按公允價值層次結構列出的摘要

下表彙總了截至目前公司以公允價值計量的經常性資產和負債的公允價值 2023 年 9 月 29 日（以千計）：

 

 

 

 

 

的報價

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活躍市場

 

 

重要的其他

 

 

無法觀察

 

 

 

 

 

相同的資產

 

 

可觀測的輸入

 

 

輸入

 

 

公允價值

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物

$

1,724

 

 

$

1,724

 

 

$

—

 

 

$

—

 

預付費用和其他流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

237

 

 

 

—

 

 

 

237

 

 

 

—

 

 

$

1,961

 

 

$

1,724

 

 

$

237

 

 

$

—

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計費用和其他流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有注意事項-當前

$

45

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

45

 

外幣遠期合約

 

23

 

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

—

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考慮因素-長期

 

296

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

296

 

 

$

364

 

 

$

—

 

 

$

23

 

 

$

341

 

 

10

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

下表彙總了截至2022年12月31日以公允價值計量的公司經常性資產和負債的公允價值（以千計）：

 

 

 

 

 

的報價

 

 

 

 

 

重要的其他

 

 

 

 

 

的活躍市場

 

 

重要的其他

 

 

無法觀察

 

 

 

 

 

相同的資產

 

 

可觀測的輸入

 

 

輸入

 

 

公允價值

 

 

（第 1 級）

 

 

（第 2 級）

 

 

（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金等價物

$

1,369

 

 

$

1,369

 

 

$

—

 

 

$

—

 

預付費用和其他流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

391

 

 

 

—

 

 

 

391

 

 

 

—

 

 

$

1,760

 

 

$

1,369

 

 

$

391

 

 

$

—

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應計費用和其他流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有注意事項-當前

$

124

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

124

 

外幣遠期合約

 

412

 

 

 

—

 

 

 

412

 

 

 

—

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

或有考慮因素-長期

 

301

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

301

 

 

$

837

 

 

$

—

 

 

$

412

 

 

$

425

 

在此期間，3級或有考慮因素的公允價值的變化 截至2023年9月29日的九個月如下（以千計）：

 

 

金額

 

截至2022年12月31日的餘額

$

425

 

付款

 

(81

)

公允價值調整

 

—

 

外匯匯率的影響

 

(3

)

截至2023年9月29日的餘額

$

341

 

有關公司未償債務估計公允價值的討論，請參閲合併財務報表附註9。

6。外幣合約

公司通過風險管理計劃應對外幣匯率變動帶來的市場風險，該計劃包括使用衍生金融工具來減少期末非功能貨幣資產和負債的未來結算所帶來的某些外幣交易風險。公司不出於投機目的進行衍生品交易。衍生金融工具的收益和虧損大大抵消了標的套期保值風險敞口的虧損和收益，並計入合併運營報表中的外匯交易收益（虧損）。此外，公司通過與多元化的主要金融機構集團簽訂合同和積極監控未平倉頭寸來管理衍生工具的交易對手風險敞口。

截至2023年9月29日，公司外幣遠期合約的名義金額和公允價值總額為 $163.5百萬美元，淨收益為美元0.2百萬，分別為ly。截至2022年12月31日，公司外幣遠期合約的名義金額和公允價值總額為美元117.1百萬美元，淨虧損少於 $0.1分別是百萬。

該公司確認的總淨虧損為美元0.2百萬美元，總淨收益為美元2.5三人一百萬而且 九個月已結束分別於2023年9月29日。該公司確認的總淨虧損為美元0.8百萬和美元2.3三人一百萬而且 分別截至2022年9月30日的九個月.

11

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

7。商譽和無形資產

善意

當業務合併的對價超過所收購的有形和可識別的無形資產的公允價值時，商譽即被記錄在案。自第二季度初起，公司每年都會測試其商譽餘額是否存在減值，如果有指標或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。截至2023年第二季度初，該公司進行了最新的年度商譽和無限期無形資產減值測試，並指出 不減值。

下表彙總了在此期間商譽的變化 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月（以千計）：

期初餘額

$

478,897

 

外匯匯率變動的影響

 

(1,255

)

期末餘額

$

477,642

 

截至目前按應申報細分市場劃分的商譽 2023 年 9 月 29 日情況如下（以千計）：

 

可報告細分市場

 

 

 

 

 

精準醫療與製造

 

 

醫療解決方案

 

 

機器人和自動化

 

 

總計

 

善意

$

208,110

 

 

$

166,905

 

 

$

253,856

 

 

$

628,871

 

商譽累計減值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

總計

$

105,649

 

 

$

135,183

 

 

$

236,810

 

 

$

477,642

 

截至2022年12月31日，按應申報細分市場劃分的商譽如下（以千計）：

 

可報告細分市場

 

 

 

 

 

精準醫療與製造

 

 

醫療解決方案

 

 

機器人和自動化

 

 

總計

 

善意

$

208,387

 

 

$

167,891

 

 

$

253,848

 

 

$

630,126

 

商譽累計減值

 

(102,461

)

 

 

(31,722

)

 

 

(17,046

)

 

 

(151,229

)

總計

$

105,926

 

 

$

136,169

 

 

$

236,802

 

 

$

478,897

 

無形資產

截至的無形資產 分別於2023年9月29日和2022年12月31日彙總如下（以千計）：

 

2023年9月29日

 

 

2022年12月31日

 

 

總承載量
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

淨負載
金額

 

 

格羅斯 攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

淨負載
金額

 

可攤銷的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

專利和已開發的技術

$

184,246

 

 

$

(141,182

)

 

$

43,064

 

 

$

184,589

 

 

$

(132,350

)

 

$

52,239

 

客户關係

 

221,706

 

 

 

(135,476

)

 

 

86,230

 

 

 

222,173

 

 

 

(121,527

)

 

 

100,646

 

商標和商品名稱

 

23,297

 

 

 

(14,522

)

 

 

8,775

 

 

 

23,311

 

 

 

(13,457

)

 

 

9,854

 

可攤銷的無形資產

 

429,249

 

 

 

(291,180

)

 

 

138,069

 

 

 

430,073

 

 

 

(267,334

)

 

 

162,739

 

不可攤銷的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商標名稱

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

 

 

13,027

 

 

 

—

 

 

 

13,027

 

無形資產總額

$

442,276

 

 

$

(291,180

)

 

$

151,096

 

 

$

443,100

 

 

$

(267,334

)

 

$

175,766

 

 

 

12

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

所有固定壽命的無形資產在其剩餘的估計使用壽命內按直線攤銷或按經濟效益進行攤銷。在隨附的合併運營報表中，專利和已開發技術的攤銷費用包含在收入成本中。在隨附的合併運營報表中，客户關係和有固定期限的商標、商品名稱和其他無形資產的攤銷費用包含在運營費用中。 攤銷費用如下（以千計）：

 

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

攤銷費用——收入成本

$

3,051

 

 

$

3,247

 

 

$

9,119

 

 

$

10,004

 

攤銷費用——運營費用

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

攤銷費用總額

$

8,182

 

 

$

9,719

 

 

$

24,463

 

 

$

30,991

 

截至 2023年9月29日，未來五年及以後每年的估計攤銷費用如下（以千計）：

截至12月31日的年度

 

收入成本

 

 

正在運營
開支

 

 

總計

 

2023 年（今年剩餘時間）

 

$

3,005

 

 

$

5,065

 

 

$

8,070

 

2024

 

 

9,771

 

 

 

16,998

 

 

 

26,769

 

2025

 

 

8,289

 

 

 

14,378

 

 

 

22,667

 

2026

 

 

6,933

 

 

 

12,227

 

 

 

19,160

 

2027

 

 

4,197

 

 

 

9,861

 

 

 

14,058

 

此後

 

 

10,869

 

 

 

36,476

 

 

 

47,345

 

總計

 

$

43,064

 

 

$

95,005

 

 

$

138,069

 

 

8。資產負債表補充信息

下表提供了截至所述期間的部分資產負債表項目的詳細信息（以千計）：

庫存

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

原材料

$

109,067

 

 

$

118,292

 

在處理中工作

 

21,266

 

 

 

23,328

 

成品

 

23,096

 

 

 

25,738

 

演示和寄售庫存

 

380

 

 

 

639

 

庫存總額

$

153,809

 

 

$

167,997

 

應計費用和其他流動負債

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

應計薪酬和福利

$

26,691

 

 

$

35,501

 

應計保修

 

5,498

 

 

 

5,127

 

合同負債，流動部分

 

6,576

 

 

 

8,128

 

融資租賃債務

 

708

 

 

 

668

 

其他

 

14,902

 

 

 

13,620

 

總計

$

54,375

 

 

$

63,044

 

 

13

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

應計保修

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

期初餘額

$

5,127

 

 

$

4,783

 

記作收入成本的準備金

 

1,837

 

 

 

2,091

 

準備金的使用

 

(1,467

)

 

 

(1,933

)

外幣匯率變化

 

1

 

 

 

(203

)

期末餘額

$

5,498

 

 

$

4,738

 

其他長期負債

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

融資租賃債務

$

4,117

 

 

$

4,652

 

應計或有注意事項和收益

 

296

 

 

 

301

 

其他

 

792

 

 

 

1,132

 

總計

$

5,205

 

 

$

6,085

 

 

9。債務

未償債務包括以下各項（以千計）：

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

高級信貸額度-定期貸款

$

4,763

 

 

$

4,832

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

(27

)

 

 

(32

)

長期債務的流動部分總額

$

4,736

 

 

$

4,800

 

 

 

 

 

 

 

高級信貸額度-定期貸款

$

72,400

 

 

$

77,060

 

高級信貸額度-循環信貸額度

 

279,423

 

 

 

358,413

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

(3,944

)

 

 

(4,811

)

長期債務總額

$

347,879

 

 

$

430,662

 

 

 

 

 

 

 

高級信貸額度總額

$

352,615

 

 

$

435,462

 

高級信貸設施

2019年12月31日，公司與現有貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（“第三次修訂和重述的信貸協議”），總信貸額度為美元450.0百萬，由一美元組成100.0百萬美元等值歐元計價（約合歐元）90.2百萬） 5-年度定期貸款機制和一美元350.0百萬 5-年度循環信貸額度（統稱為 “優先信貸額度”）。

定期貸款機制下的未償本金餘額應在以下日期支付 季度歐元的分期付款1.1百萬美元始於 2020 年 3 月，剩餘餘額將在到期時到期。公司可以隨時支付額外的本金，這將減少下一季度到期的分期付款。循環信貸額度下的借款可以在到期之前隨時償還。該公司支付了歐元的本金3.4百萬 ($)3.6百萬) 用於支付其定期貸款和 $78.4在此期間，百萬美元用於其循環信貸額度 截至2023年9月29日的九個月。

2020年3月27日，公司對第三次經修訂和重述的信貸協議進行了修訂（“第一修正案”） 並行使了未承諾的手風琴期權的一部分。第一修正案將第三次修訂和重列的信貸協議下的循環信貸額度承諾增加了美元145.0百萬，從美元起350.0百萬到美元495.0百萬，並將未承諾的手風琴選項重置為 $200.0百萬美元用於未來的潛在擴張。

14

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

2021年10月5日，公司簽訂了第三次修訂和重列的信貸協議的修正案（“第四修正案”），以行使手風琴期權。第四修正案將第三次修訂和重列的信貸協議下的循環信貸額度承諾增加了美元200.0百萬，從美元起495.0百萬到美元695.0百萬，並將未承諾的手風琴選項重置為 $200.0百萬美元用於未來的潛在擴張。

2022年3月10日，公司對第三次經修訂和重述的信貸協議進行了修訂（“第五修正案”），將到期日從2024年12月31日延長至2027年3月10日，更新定價網格，用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為美元借款的參考利率，並將未承諾的手風琴期權從美元上調200百萬到美元350百萬。關於第五修正案，公司資本化了美元2.5百萬美元遞延融資成本，併入賬一美元0.6註銷部分未攤銷的遞延融資成本造成的損失為百萬美元。

根據第三次修訂和重列的信貸協議，公司必須履行某些財務和非財務契約。第三次修訂和重述的信貸協議還包含慣例違約事件。截至2023年9月29日，該公司遵守了這些契約。

留置權

公司在優先信貸額度下的義務由對Novanta Inc.幾乎所有資產的留置權作為優先擔保。

債務公允價值

截至2023年9月29日2022年12月31日，根據公司對類似期限債務的當前利率，公司債務的未償餘額接近其公允價值。在公允價值層次結構下，公司債務的公允價值被歸類為第二級。

10。租賃

公司持有的大多數租約在兩者之間到期 2023和 2036。在英國，較長的租賃期限更為常見，該公司的土地租約有效期為 2078. 某些租賃包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以延長租賃期限 一到 十年，以及在其中終止租約的選項 一年.租約續訂或終止選擇權的行使由公司自行決定；因此，大多數延長租賃期限的續訂選擇權不包括在公司的使用權資產和經營租賃負債中，因為這些選項不能合理地確定是否會被行使。公司定期評估續訂選項，並在有合理的確定行使續訂期限時，將續訂期包括在租賃期內。使用權資產的折舊壽命和租賃權改善僅限於預期的租賃條款。

下表彙總了租賃成本的組成部分（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

運營租賃成本

$

2,639

 

 

$

2,544

 

 

$

7,916

 

 

$

7,936

 

融資租賃成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權資產的攤銷

 

150

 

 

 

150

 

 

 

452

 

 

 

451

 

租賃負債的利息

 

68

 

 

 

77

 

 

 

208

 

 

 

234

 

可變租賃成本

 

227

 

 

 

271

 

 

 

787

 

 

 

888

 

總租賃成本

$

3,084

 

 

$

3,042

 

 

$

9,363

 

 

$

9,509

 

 

15

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

下表提供了與公司租賃相關的資產負債表信息的更多詳細信息（以千計，租賃期限和貼現率除外）：

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

經營租賃

 

 

 

 

 

經營租賃使用權資產

$

40,527

 

 

$

43,317

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債的流動部分

$

8,072

 

 

$

7,793

 

經營租賃負債

 

38,577

 

 

 

40,808

 

經營租賃負債總額

$

46,649

 

 

$

48,601

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃

 

 

 

 

 

不動產、廠房和設備，毛額

$

9,582

 

 

$

9,582

 

累計折舊

 

(6,122

)

 

 

(5,670

)

包含在不動產、廠房和設備中的融資租賃資產，淨額

$

3,460

 

 

$

3,912

 

 

 

 

 

 

 

應計費用和其他流動負債

$

708

 

 

$

668

 

其他負債

 

4,117

 

 

 

4,652

 

融資租賃負債總額

$

4,825

 

 

$

5,320

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：

 

 

 

 

 

經營租賃

 

7.7

 

 

 

8.2

 

融資租賃

 

5.8

 

 

 

6.5

 

 

 

 

 

 

 

加權平均折扣率：

 

 

 

 

 

經營租賃

 

4.84

%

 

 

4.64

%

融資租賃

 

5.54

%

 

 

5.54

%

下表提供了與公司租賃相關的現金流信息的更多詳細信息（以千計）：

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

為租賃負債中包含的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

來自融資租賃的運營現金流

$

208

 

 

$

234

 

來自經營租賃的運營現金流

$

5,916

 

 

$

5,921

 

為來自融資租賃的現金流融資

$

484

 

 

$

447

 

 

 

 

 

 

 

補充非現金信息：

 

 

 

 

 

為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產

$

3,893

 

 

$

4,621

 

 

16

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

運營和融資租賃下的未來最低租賃付款將在以下日期到期 2023年9月29日，包括與因公司重組行動而騰出的設施相關的運營租賃，彙總如下（以千計）：

截至12月31日的年度

經營租賃

 

 

融資租賃

 

2023 年（今年剩餘時間）

$

2,426

 

 

$

238

 

2024

 

9,617

 

 

 

954

 

2025

 

9,386

 

 

 

954

 

2026

 

7,945

 

 

 

979

 

2027

 

7,066

 

 

 

1,003

 

此後

 

20,832

 

 

 

1,505

 

最低租賃付款總額

 

57,272

 

 

 

5,633

 

減去：利息

 

(10,623

)

 

 

(808

)

租賃負債的現值

$

46,649

 

 

$

4,825

 

 

11。優先股和普通股以及基於股份的薪酬

優先股

2021年5月，公司股東批准了一項特別決議，以修改公司章程，授權最多 7.0百萬股優先股供未來發行。公司董事會有權在認為必要或可取的情況下指定和發行一個或多個優先股系列，確定與優先股有關的權利、優先權和指定，前提是任何系列的股票的權利均不得超過 每股一票。截至 2023年9月29日, 不優先股已經發行和流通。

普通股回購

2020 年 2 月，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2020 年回購計劃”）， 授權回購 $50.0價值百萬的公司普通股。在 截至2022年9月30日的九個月，該公司回購了 42020年回購計劃下的千股股票，總收購價為美元0.5百萬，平均價格為美元116.95每股。在這期間 截至2023年9月29日的九個月，該公司沒有回購任何股票。截至2023年9月29日，該公司有 $49.5根據2020年回購計劃，百萬美元可供未來股票回購。

基於股份的薪酬支出

下表彙總了合併運營報表中記錄的基於股份的薪酬支出（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

銷售、一般和管理

$

5,229

 

 

$

4,649

 

 

$

15,631

 

 

$

13,906

 

研究與開發和工程

 

510

 

 

 

586

 

 

 

1,495

 

 

 

1,780

 

收入成本

 

298

 

 

 

719

 

 

 

1,252

 

 

 

2,123

 

基於股份的薪酬支出總額

$

6,037

 

 

$

5,954

 

 

$

18,378

 

 

$

17,809

 

銷售、一般和管理費用中報告的基於股份的薪酬支出包括與向公司董事會成員授予的限制性股票單位和遞延股票單位相關的費用，金額為美元1.2百萬和美元1.1期間的百萬 分別截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月。

限制性股票單位和遞延股票單位

公司的限制性股票單位（“RSU”）的發行期通常為 零到 五年和 僅根據服務條件進行背心。因此，公司在直線基礎上確認薪酬費用

17

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

結束了 必要的服務期。公司根據預期的沒收和歷史沒收經驗，通過估計的沒收率減少了補償費用。

遞延股票單位（“DSU”）授予公司董事會（“董事會”）成員。與DSU相關的補償費用在授予之日全額確認，因為DSU已全部歸屬並且在授予後不可沒收。董事會成員辭職或從董事會退休後，未償還的DSU轉換為普通股。有 41千和 38截至目前已有數千個 DSU 待處理 分別為2023年9月29日和2022年12月31日。已發行的DSU包含在相應時期已發行基本股票的加權平均值的計算中。

下表彙總了與根據公司經修訂和重報的2010年激勵計劃發行和未償還的限制股權單位和DSU相關的活動 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月：

 

 

股份
（以千計）

 

 

加權
平均補助金
日期公允價值

 

截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬

 

238

 

 

$

128.26

 

已授予

 

91

 

 

$

156.47

 

既得

 

(102

)

 

$

122.48

 

被沒收

 

(24

)

 

$

139.50

 

2023 年 9 月 29 日未歸屬

 

203

 

 

$

142.72

 

預計將從2023年9月29日起歸屬

 

185

 

 

 

 

 

在截至2023年9月29日的九個月中歸屬的限制性股票單位和存量單位的公允價值總額是 $15.2百萬按歸屬當日標的股票的市場價格計算。

高性能庫存單位

公司通常根據公司的財務指標、市場狀況或財務指標和市場狀況的混合發放基於業績的限制性股票單位獎勵（“PSU”）。這些績效股票單位獎勵通常在指定業績期結束後的第一天發放。

基於業績的PSU歸屬後在結算時發行的普通股數量是根據公司在特定業績期內的財務指標與公司董事會在授予時設定的目標相比確定的，將在以下範圍內 零到 200目標股票數量的百分比。公司根據在指定業績期結束時被視為可能歸屬的股票數量，按比例確認業績期內的薪酬支出。這種概率評估每季度進行一次，估算的薪酬支出變化的累積影響（如果有）將在做出此類決定期間的合併運營報表中予以確認。

基於市場的PSU歸屬後在結算時發行的普通股數量是根據公司普通股在指定業績期內與羅素2000指數相比的相對市場表現確定的，使用公司董事會在授予時制定的支付公式，將在以下範圍內 零到 200目標股票數量的百分比。公司根據基於市場的PSU的公允價值確認相關薪酬支出，該公允價值採用截至授予日的蒙特卡洛估值模型確定，在授予日期至指定績效期結束的直線基礎上進行確認。基於市場的PSU的薪酬支出不會受到指定業績期結束時最終歸屬的股票數量的影響。

基於財務指標和市場條件混合實現情況的PSU獎勵（“混合PSU”）歸屬後結算時發行的普通股數量是根據公司在特定業績期內實現的財務指標與公司董事會在授予時設定的目標和市場條件乘數確定的，將介於 零到 260目標股票數量的百分比。截至授予日，公司使用蒙特卡洛估值模型確定這些混合PSU的公允價值。公司根據截至授予日的PSU的公允價值和指定業績期結束時被視為可能歸屬的股票數量，按比例確認與混合PSU相關的薪酬支出。概率評估每季度進行一次，估算薪酬支出變化的累積影響（如果有）將在作出此類決定期間的合併運營報表中予以確認。

18

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

下表彙總了與公司根據經修訂和重報的2010年激勵計劃頒發和未付的基於績效的獎勵相關的活動 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月：

 

 

股份
（以千計）

 

 

加權
平均補助金
日期公允價值

 

截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬

 

216

 

 

$

144.16

 

已授予

 

57

 

 

$

179.15

 

性能調整(1)

 

20

 

 

$

122.24

 

既得

 

(70

)

 

$

116.56

 

被沒收

 

(16

)

 

$

168.97

 

2023 年 9 月 29 日未歸屬

 

207

 

 

$

160.40

 

預計將從2023年9月29日起歸屬

 

246

 

 

 

 

(1) 顯示的金額代表與2020年2月20日授予的基於績效的獎勵相關的績效調整。這些基於績效的獎勵的混合支付為 142在截至2023年9月29日的九個月中，百分比分別基於2020至2022財年業績期內累計非公認會計準則每股收益和適用的相對股東總回報績效條件的實現情況。

上表中以目標支付水平顯示了未歸屬的PSU。截至2023年9月29日，通過這些 PSU 補助金可以賺取的最大普通股數量約為 369千股。

在截至2023年9月29日的九個月中歸屬的PSU的總公允價值是 $9.9百萬按歸屬當日標的普通股的市場價格計算。

在此期間授予的混合PSU的授予日期公允價值 截至2023年9月29日的九個月是使用蒙特卡羅估值法估算的，假設如下：

 

 

九個月已結束
2023年9月29日

 

授予日期股票價格

$

156.72

 

預期波動率

 

35.89

%

無風險利率

 

4.44

%

預期的年度股息收益率

 

—

 

公允價值

$

181.45

 

股票期權

2023 年 2 月，該公司批准了 48向執行管理團隊的某些成員提供一千份不合格股票期權，以等於授予當日收盤價的行使價購買公司普通股。股票期權大放異彩 三年在授予之日的週年紀念日，到期日為 七授予之日的週年紀念日。公司使用Black-Scholes估值模型估算股票期權的公允價值。公司在合併運營報表中以直線方式確認歸屬期內與股票期權相關的薪酬支出。

19

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

下表彙總了與根據公司經修訂和重列的2010年激勵計劃發行和未償還的股票期權有關的活動 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份
（以千計）

 

 

加權
平均行權價格

 

截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現

 

84

 

 

$

72.18

 

已授予

 

48

 

 

$

156.72

 

已鍛鍊

 

—

 

 

$

—

 

被沒收或已過期

 

—

 

 

$

—

 

截至 2023 年 9 月 29 日尚未兑現

 

132

 

 

$

102.86

 

自2023年9月29日起可行使

 

57

 

 

 

 

預計將從2023年9月29日起歸屬

 

75

 

 

 

 

Black-Scholes 的總公允價值為 $3.0在此期間授予的股票期權為百萬美元 截至2023年9月29日的九個月是使用截至撥款日的以下假設估算得出的：

 

九個月已結束
2023年9月29日

 

預期期權期限（年）

 

4.5

 

預期波動率

 

40.7

%

無風險利率

 

4.00

%

預期的年度股息收益率

 

—

 

預期的期權期限是使用《工作人員會計公告編纂》主題14 “基於股份的支付” 所允許的簡化方法計算得出的。 預期波動率是根據公司普通股在預期期權期限內的歷史波動率確定的。無風險利率基於美國國債工具，其期限比預期的期權期限長六個月。預期的年度股息收益率為 零因為該公司沒有發行股息的計劃。

12。所得税

公司根據全年預測的税前收入和當時已知的事實，在每個過渡期結束時確定其估計的年度有效税率。在每個過渡期結束時，估計的年度有效税率適用於年初至今的税前收入，估計的年度有效税率的任何變化的累積效應記錄在確定變化的期內。重要異常物品的税收影響反映在它們發生的時期中。由於公司在加拿大註冊成立，因此必須使用加拿大的法定税率 29.0在確定估計的年度有效税率時佔百分比。

公司對某些美國州淨營業虧損、抵免額和某些非美國税收屬性的餘額維持估值補貼，公司已確定這些餘額不太可能實現。如果根據對各種因素的評估，包括最近的營業虧損記錄、預期的未來收益以及謹慎合理的税收籌劃策略，則需要提供估值補貼，因為遞延所得税資產的某些部分很可能無法變現。在公司持續審查其實際業績和預期未來收益的同時，公司不斷重新評估增加新的或額外的估值補貼或發放其遞延所得税資產目前的估值補貼的可能性。

該公司的有效税率為 7.7截至2023年9月29日的三個月中，百分比不同於加拿大的法定税率 29.0％主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額、研發税收抵免以及基於股份的薪酬獎勵的税收優惠，部分被不允許的薪酬扣除和不確定的應計税收狀況所抵消。

20

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

該公司的有效税率為 11.2截至2023年9月29日的九個月中，百分比不同於加拿大的法定税率 29.0％主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額、研發税收抵免以及基於股份的薪酬獎勵的税收優惠，部分被不允許的薪酬扣除和不確定的應計税收狀況所抵消。在截至2023年9月29日的九個月中，基於股份的薪酬獎勵的税收優惠的收益為 4.5公司有效税率的百分比。

該公司的有效税率為 16.0截至2022年9月30日的三個月中，百分比不同於加拿大的法定税率 29.0％主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額和研發税收抵免，但被禁止的薪酬扣除額和不確定的應計税額部分抵消了這些收入。

該公司的有效税率為 13.8截至2022年9月30日的九個月中，百分比不同於加拿大的法定税率 29.0％主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額、研發税收抵免以及基於股份的薪酬獎勵的税收優惠，部分被不允許的薪酬扣除和不確定的應計税收狀況所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，基於股份的薪酬獎勵的税收優惠的收益為 0.2公司有效税率的百分比。

13。重組、收購和相關成本

下表彙總了隨附的合併運營報表中的重組、收購和相關成本（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

2022 年重組

$

2,450

 

 

$

889

 

 

$

5,324

 

 

$

889

 

2020 年重組

 

1,880

 

 

 

887

 

 

 

2,613

 

 

 

2,119

 

重組費用總額

 

4,330

 

 

 

1,776

 

 

 

7,937

 

 

 

3,008

 

收購和相關費用

 

151

 

 

 

(151

)

 

 

254

 

 

 

(358

)

重組、收購和相關成本總額

$

4,481

 

 

$

1,625

 

 

$

8,191

 

 

$

2,650

 

2022 年重組

由於公司的持續評估和努力降低運營成本，同時提高效率和效力，公司於2022年第三季度啟動了2022年重組計劃。該計劃側重於降低公司的運營複雜性，包括降低基礎設施成本和簡化公司的運營模式以更好地為客户提供服務。此外，該計劃側重於降低成本的行動，根據公司的多年毛利率擴張計劃，提高整個公司的毛利率。在這三年中 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月，該公司記錄了$2.5百萬和美元5.3與2022年重組計劃相關的遣散費、設施相關費用和其他費用分別為百萬美元。截至目前 2023 年 9 月 29 日，公司產生了累計成本s of $6.7百萬雷亞爾與這項重組計劃有關。該公司預計到2023年底基本完成2022年的重組計劃d 預計將產生額外的重組費用，金額為美元2.5百萬到美元3.0百萬美元與2022年重組計劃有關。

 

21

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

以下 該表按應報告的分部彙總了與2022年重組計劃相關的重組成本（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

76

 

 

$

889

 

 

$

1,064

 

 

$

889

 

醫療解決方案

 

253

 

 

 

—

 

 

 

293

 

 

 

—

 

機器人和自動化

 

1,632

 

 

 

—

 

 

 

3,168

 

 

 

—

 

未分配的企業和共享服務

 

489

 

 

 

—

 

 

 

799

 

 

 

—

 

總計

$

2,450

 

 

$

889

 

 

$

5,324

 

 

$

889

 

2020 年重組

該公司於2020年第三季度啟動了2020年的重組計劃。該計劃側重於降低公司的運營複雜性，包括降低基礎設施成本和簡化公司的運營模式呃，為其客户服務。此外，該計劃側重於降低成本的行動，以提高整個公司的毛利率。在截至2023年9月29日的三個月和九個月中，該公司記錄了$1.9百萬和美元2.6與2020年重組計劃相關的遣散費、設施相關費用和其他費用分別為百萬美元。截至目前 2023年9月29日，該公司的累計成本為美元16.5百萬與該重組計劃有關。2020年的重組計劃已於2023年第三季度基本完成。

下表按應報告的細分市場彙總了與2020年重組計劃相關的重組成本（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

1,543

 

 

$

758

 

 

$

2,050

 

 

$

1,952

 

醫療解決方案

 

—

 

 

 

101

 

 

 

—

 

 

 

207

 

機器人和自動化

 

337

 

 

 

22

 

 

 

563

 

 

 

(46

)

未分配的企業和共享服務

 

—

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

6

 

總計

$

1,880

 

 

$

887

 

 

$

2,613

 

 

$

2,119

 

結轉與重組相關的應計費用

下表按組成部分彙總了與隨附合並資產負債表中記錄的公司重組計劃相關的應計活動（以千計）：

 

總計

 

 

員工相關

 

 

設施 相關

 

 

其他

 

截至2022年12月31日的餘額

$

2,410

 

 

$

1,902

 

 

$

452

 

 

$

56

 

重組費用

 

7,937

 

 

 

4,799

 

 

 

1,929

 

 

 

1,209

 

現金支付

 

(5,969

)

 

 

(4,803

)

 

 

(600

)

 

 

(566

)

非現金註銷和其他調整(1)

 

(1,346

)

 

 

20

 

 

 

(823

)

 

 

(543

)

截至2023年9月29日的餘額

$

3,032

 

 

$

1,918

 

 

$

958

 

 

$

156

 

(1) 非現金註銷和其他調整包括總額為美元的資產減值1.4百萬。

收購和相關費用

與業務合併相關的收購成本，包括髮現者費用、法律、估值和其他專業或諮詢費用，共計 $0.2百萬和美元0.3三人一百萬而且 截至 2023 年 9 月 29 日的九個月，以及 $0.8百萬和美元1.1三人一百萬而且 分別截至2022年9月30日的九個月。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司確認減少了美元1.0百萬和美元1.4與上一年度收購相關的收入支出分別為百萬美元。這三者的大部分收購和相關成本以及 截至2023年9月29日的九個月被納入公司的未分配企業和共享服務應申報板塊。大部分收購及相關

22

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

截至2022年9月30日的三個月和九個月的費用被納入公司的精準醫療與製造、機器人和自動化以及未分配企業和共享服務可報告板塊。

14。承諾和意外開支

購買承諾

自2022年12月31日以來，該公司的收購承諾沒有實質性變化。

業務中斷保險賠償

該公司提出保險索賠，以彌補因2022年下半年一家主要供應商發生火災導致業務中斷而產生的利潤損失和額外費用。在截至2023年9月29日的三個月和九個月中，公司收到了美元的保險追償金4.4百萬和美元5.0分別為百萬美元，這已被記錄為收入成本的減少。截至2023年9月29日，保險索賠已完全解決。

法律突發事件

公司受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的約束。公司審查每項重大事項的狀態，並每季度評估潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且金額可以合理估計，則公司將對估計的損失承擔責任。在確定概率和確定風險是否可以合理估計時，都需要做出重大判斷。由於與這些問題相關的不確定性，應計賬款僅基於截至合併資產負債表發佈之日可獲得的最佳信息。隨着更多信息的獲得，公司將重新評估與任何未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修改其估計。當物質損失意外情況被認為合理可能但不太可能時，公司不記錄負債，而是披露索賠的性質和金額，以及對潛在損失或一系列潛在損失的估計（如果可以合理估計）。法律費用在發生時記作支出。公司認為，未償索賠的結果不會對其合併財務報表產生重大不利影響，但無法保證任何此類索賠不會對合並財務報表產生重大不利影響。

擔保和賠償

在正常運營過程中，公司執行的協議為業務處置、資產出售、產品銷售和運營租賃等交易中的交易對手提供賠償和擔保。此外，公司章程要求公司向某些現任或前任董事、高級管理人員和員工提供補償，以補償他們因擔任或曾擔任某些職務而參與的每項訴訟所產生的費用。對於已裁定該人沒有本着誠意行事的訴訟，因為有理由認為該訴訟符合公司的最大利益，因此無法獲得賠償。公司的某些高管和董事也是與公司簽訂的賠償協議的當事方。除其他外，這些賠償協議規定，應在適用法律允許的最大範圍內，就該董事或高級管理人員因與公司的關係而在任何訴訟中實際和合理產生的所有費用、判決、罰款和在和解中支付的款項獲得賠償。此外，賠償協議還規定預付該董事或高級管理人員在賠償協議所涵蓋的任何訴訟中產生的費用，但須遵守其中規定的條件，也不得超過法律禁止的預付款。賠償協議還規定了確定獲得賠償資格的程序、與要求賠償的索賠的通知和抗辯有關的要求、賠償權的執行程序、賠償限制和排除以及公司應維持的最低董事和高管責任保險水平。

15。區段信息

可報告的細分市場

公司的首席運營決策者（“CODM”）利用某些財務信息來做出有關資源分配和評估整個公司的業績的決策。公司評估績效並分配

23

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

根據收入、毛利和營業利潤向其細分市場提供資源。公司的應報告的細分市場是根據公司各個產品系列中技術、應用和客户的共同性和鄰近性確定的。該公司認為，由於向客户提供了高度定製和廣泛的技術組合，因此按特定產品披露收入是不切實際的。

根據提供給CODM的信息，該公司已確定其運營地點為 三可報告的細分市場：精準醫療與製造、醫療解決方案以及機器人與自動化。下文描述了應報告的細分市場及其主要活動。

精準醫療與製造

精準醫療和製造部門設計、製造和銷售基於光子學的解決方案，包括激光掃描、激光束傳輸、二氧化碳激光器、固態激光器、超快激光和光學光引擎產品。該部門為要求極高的光子學應用提供先進的工業過程、計量、醫療和生命科學成像、DNA 測序和醫用激光手術，尤其是眼科應用。該細分市場的絕大多數產品都出售給全球的OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

醫療解決方案

醫療解決方案部門設計、製造和銷售一系列醫療級技術，包括醫用充氣機、泵和相關一次性用品；可視化解決方案；用於手術室集成的無線技術、錄像機和視頻集成技術；光學數據收集和機器視覺技術；射頻識別（“RFID”）技術；熱圖記錄器；光譜測量技術；以及嵌入式觸摸屏解決方案。該細分市場的絕大多數產品都出售給全球的OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

機器人和自動化

機器人和自動化部門設計、製造和銷售光學和電感編碼器、精密電機、伺服驅動器和運動控制解決方案、集成步進電機、智能機器人臂末端技術解決方案、空氣軸承和空氣軸承軸。該細分市場的絕大多數產品都出售給全球的OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

可報告的分部財務信息

按應申報分部劃分的收入、毛利潤、毛利率、營業收入（虧損）以及折舊和攤銷費用如下（以千計，百分比數據除外）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

收入

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

71,277

 

 

$

70,799

 

 

$

215,138

 

 

$

203,042

 

醫療解決方案

 

83,378

 

 

 

73,345

 

 

 

244,340

 

 

 

200,911

 

機器人和自動化

 

66,848

 

 

 

78,814

 

 

 

210,615

 

 

 

238,577

 

總計

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

 

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

毛利

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

36,208

 

 

$

34,699

 

 

$

107,054

 

 

$

94,268

 

醫療解決方案

 

34,027

 

 

 

28,201

 

 

 

100,170

 

 

 

79,966

 

機器人和自動化

 

32,652

 

 

 

36,832

 

 

 

100,376

 

 

 

113,846

 

未分配的企業和共享服務

 

(1,296

)

 

 

(1,324

)

 

 

(4,258

)

 

 

(4,151

)

總計

$

101,591

 

 

$

98,408

 

 

$

303,342

 

 

$

283,929

 

 

24

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

 

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

毛利率

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

 

50.8

%

 

 

49.0

%

 

 

49.8

%

 

 

46.4

%

醫療解決方案

 

40.8

%

 

 

38.4

%

 

 

41.0

%

 

 

39.8

%

機器人和自動化

 

48.8

%

 

 

46.7

%

 

 

47.7

%

 

 

47.7

%

總計

 

45.9

%

 

 

44.1

%

 

 

45.3

%

 

 

44.2

%

 

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

營業收入（虧損）

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

18,508

 

 

$

18,351

 

 

$

54,803

 

 

$

45,782

 

醫療解決方案

 

11,050

 

 

 

8,744

 

 

 

30,974

 

 

 

20,811

 

機器人和自動化

 

12,208

 

 

 

15,800

 

 

 

39,456

 

 

 

48,222

 

未分配的企業和共享服務

 

(11,457

)

 

 

(14,234

)

 

 

(36,414

)

 

 

(38,580

)

總計

$

30,309

 

 

$

28,661

 

 

$

88,819

 

 

$

76,235

 

 

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

折舊和攤銷費用

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精準醫療與製造

$

2,644

 

 

$

2,760

 

 

$

7,901

 

 

$

8,234

 

醫療解決方案

 

3,860

 

 

 

4,240

 

 

 

11,877

 

 

 

12,989

 

機器人和自動化

 

4,705

 

 

 

6,050

 

 

 

14,467

 

 

 

19,467

 

未分配的企業和共享服務

 

188

 

 

 

93

 

 

 

820

 

 

 

309

 

總計

$

11,397

 

 

$

13,143

 

 

$

35,065

 

 

$

40,999

 

按地域劃分的收入

公司根據產品運送到的客户地點彙總地域收入。按地域劃分的收入如下（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

美國

$

110,462

 

 

$

99,230

 

 

$

321,898

 

 

$

268,585

 

德國

 

33,263

 

 

 

34,625

 

 

 

100,222

 

 

 

99,526

 

歐洲其他地區

 

34,257

 

 

 

33,996

 

 

 

98,159

 

 

 

105,327

 

中國

 

15,679

 

 

 

24,209

 

 

 

54,331

 

 

 

80,877

 

亞太其他地區

 

24,060

 

 

 

26,886

 

 

 

79,561

 

 

 

74,400

 

其他

 

3,782

 

 

 

4,012

 

 

 

15,922

 

 

 

13,815

 

總計

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

670,093

 

 

$

642,530

 

精準醫療和製造、醫療解決方案以及機器人和自動化領域的大部分收入來自對美國和歐洲客户的銷售。 每個細分市場還會在其他地區創造收入，任何細分市場的剩餘收入都沒有明顯集中。

25

NOVANTA INC.

合併財務報表附註

截至2023年9月29日

（未經審計）

 

按終端市場劃分的收入

該公司主要經營於 二終端市場：醫療市場和先進工業市場。按終端市場劃分的收入大致如下：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

醫療

 

57

%

 

 

50

%

 

 

54

%

 

 

48

%

高級工業

 

43

%

 

 

50

%

 

 

46

%

 

 

52

%

總計

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

精準醫療和製造以及機器人和自動化領域的大部分收入來自向先進工業市場客户的銷售。醫療解決方案板塊的大部分收入來自向醫療市場客户的銷售。

26

 

I第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）應與本10-Q表季度報告第1項中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。MD&A包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述。除歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於我們管理或減輕全球供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和其他宏觀經濟狀況影響的能力；我們認為採購經理人指數（“PMI”）可以表明總體經濟狀況對我們在先進工業終端市場銷售的影響；我們的戰略；預期的財務業績；預期的流動性和資本化；收入增長的驅動因素和我們在各個市場的增長預期；管理層的計劃和未來運營、支出和產品開發的目標，以及研發投資；業務前景；未來產品發佈和擴大產品和服務範圍的潛力；行業趨勢；市場狀況；我們的競爭地位；經濟和政治狀況的變化，包括供應鏈中斷和限制以及通貨膨脹壓力；會計原則的變化；實際或假設的納税義務和税法的變化；對税收風險的預期；預期的再投資未來收益和股息政策；與公司福利計劃有關的預期支出；未來的收購和整合以及收購和處置的預期收益；重組計劃的預期經濟收益和預期成本；償還債務的能力；我們對現金使用的意向；對法律和監管要求（包括環境要求）及其合規性的預期；以及其他非歷史事實的陳述。由於各種重要因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括但不限於以下因素：經濟和政治狀況以及這些條件對客户業務、資本支出和業務活動水平的影響；與流行病或大流行相關的風險，例如 COVID-19 疫情，以及我們無法控制的其他事件；我們對我們應對產品需求波動能力的依賴；我們的能力不斷創新、及時推出新產品併成功地將我們的創新商業化；客户訂購時間和我們無法控制的其他類似因素；我們和第三方提供商的信息技術系統的安全中斷或違規；我們未能遵守數據隱私法規；利率、信用評級或外幣匯率的變化；與我們在國外運營相關的風險；我們在國外越來越多地使用外包服務；與組件外包增加相關的風險製造業；我們的產品面臨更高的關税、貿易限制或税收的影響；英國退出歐盟對全球經濟狀況、金融市場和業務的負面影響；我們的知識產權和我們保護知識產權免受第三方侵害的能力受到侵犯；失去競爭優勢的風險；我們未能成功地將近期和未來的收購整合到我們的業務中；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們的重組和調整活動以及業務整合導致的運營中斷；產品缺陷或將我們的產品與其他供應商的產品整合到一起的問題；供應商提供的某些關鍵部件或其他商品的供應中斷；我們未能準確預測組件和原材料需求導致庫存過剩或產品交付延遲；生產困難和產品交付延遲或中斷；我們面臨的醫療器械法規風險，這可能是阻礙或阻礙我們產品的批准或銷售，在某些情況下，最終可能導致某些產品無法獲得批准或被召回或沒收；違反外國和美國聯邦和州醫療保健法律和法規的潛在處罰；醫療保健行業成本控制和醫療改革措施的影響；影響我們業務或產品的政府法規的變化；我們未能成功實施新的信息技術系統和軟件；我們未能成功實施新的信息技術系統和軟件；我們的未能實現無形資產的全部價值；我們對原始設備製造商客户的依賴；投資者、客户和政府對環境、社會和治理政策與實踐的審查越來越嚴格，期望不斷變化；我們面臨部分客户的信用風險和疲軟的市場；儘管我們是一家非美國公司，但仍需繳納美國聯邦所得税；税法的變化和有效税率的波動；需要足夠的額外資金應對業務挑戰或機遇，償還或再融資我們現有的債務，這些債務可能無法按可接受的條件或根本無法兑現； 我們現有的債務限制了我們從事某些活動的能力；普通股的市場價格波動；以及我們將來未能維持適當的內部控制。本文更新的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告標題為 “風險因素” 的第1A項，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中，討論了可能影響這些報表中列出的事件結果並可能影響公司經營業績和財務狀況的其他重要風險因素。在這份10-Q表的季度報告中，“期望”、“打算”、“預期”、“估計”、“相信”、“未來”、“計劃”、“目標”、“會”、“可能”、“應該”、“潛力”、“繼續” 等詞語或表達（以及引用未來事件、條件或情況的其他詞語或表達）表示前瞻性陳述。讀者不應過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。除非適用法律要求，否則管理層和公司沒有義務公開更新或修改任何此類前瞻性陳述，以反映其預期或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化，或者可能影響實際業績與前瞻性陳述中包含結果可能存在差異的可能性的任何變化。

27

 

會計期

Novanta Inc.（“公司”、“Novanta”、“我們”、“我們的”）的中期合併財務報表是針對截至該日曆季度末的星期五的每個季度編制的，第四季度除外，該季度始終在12月31日結束。

業務概述

我們是全球領先的核心技術解決方案供應商，這些解決方案為醫療和先進的工業原始設備製造商（“OEM”）提供了競爭優勢。我們將精準醫療和製造、醫療解決方案、機器人和自動化領域深厚的專有技術專業知識和能力與解決複雜技術挑戰的成熟能力相結合。這使我們能夠設計核心組件和子系統，為客户要求苛刻的應用量身定製，提供極高的精度和性能。

在2023年第一季度，我們將應報告的細分市場的名稱分別從 “光子學” 更改為 “精準醫療與製造”，從 “視覺” 更改為 “醫療解決方案”，從 “精密運動” 更改為 “機器人和自動化”。區段名稱的更改並未導致我們分段的組成發生任何變化，因此沒有導致歷史結果發生任何變化。

可報告的細分市場

我們在三個可報告的領域開展業務：精準醫療和製造、醫療解決方案以及機器人與自動化。下文概述了應報告的分部及其主要活動。

精準醫療與製造

我們的精準醫療和製造部門為全球客户設計、製造和銷售基於光子學的解決方案，包括激光掃描、激光束傳輸、二氧化碳激光器、固態激光器、超快激光和光學光引擎產品。該部門為要求極高的光子學應用提供先進的工業過程、計量、醫療和生命科學成像、DNA 測序和醫用激光手術，尤其是眼科應用。該細分市場的絕大多數產品都出售給OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

醫療解決方案

我們的醫療解決方案部門設計、製造和銷售一系列醫療級技術，包括醫用充氣機、泵和相關一次性用品；可視化解決方案；用於手術室集成的無線技術、錄像機和視頻集成技術；光學數據收集和機器視覺技術；射頻識別（“RFID”）技術；熱圖記錄器；光譜測量技術；以及嵌入式觸摸屏解決方案。該細分市場的絕大多數產品都出售給OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

機器人和自動化

我們的機器人和自動化部門為全球客户設計、製造和銷售光學和電感編碼器、精密電機、伺服驅動器和運動控制解決方案、集成步進電機、智能機器人臂端技術解決方案、空氣軸承和空氣軸承主軸。該細分市場的絕大多數產品都出售給OEM客户。該部門既利用高度技術化的銷售隊伍直接銷售這些產品，又通過經銷商和分銷商間接銷售這些產品。

終端市場

我們主要在兩個終端市場開展業務：醫療市場和先進工業市場。

醫療市場

在截至2023年9月29日的九個月中，醫療市場約佔我們收入的54％。我們向醫療市場銷售產品的收入通常受到醫院和其他醫療保健提供者資本支出、外科手術增長率、監管要求和法律的變化、醫療保健網絡的購買匯總、變化的影響

28

 

在技術要求、OEM 客户產品開發和新產品發佈的時間安排、客户或患者偏好的變化以及總體人口統計趨勢方面。

先進的工業市場

在截至2023年9月29日的九個月中，先進工業市場約佔我們收入的46％。我們向先進工業市場銷售產品的收入受到多種因素的影響，包括客户技術要求和偏好的變化、製造環境中的生產力或質量投資、客户的財務狀況、監管要求和法律的變化以及總體經濟狀況。我們認為，全球不同地區製造業活動的採購經理人指數可能表明總體經濟狀況對我們在發達工業市場的銷售的影響。

策略

我們的戰略是通過短期和長期計劃推動可持續的盈利增長，包括：

•
嚴格關注我們的多元化業務模式，在有吸引力的醫療和先進的工業利基市場中為長生命週期的OEM客户平臺提供功能；
•
改善我們的業務組合，通過以下方式提高醫療銷售佔總收入的百分比：
-
推出針對有吸引力的醫療應用的新產品，例如微創和機器人手術、眼科、患者監測、藥物輸送、臨牀實驗室測試和生命科學設備；
-
深化我們與領先醫療設備製造商的大客户管理關係，推動向領先的醫療設備製造商交叉銷售我們的產品；以及
-
尋求補充性醫療技術收購；
•
通過與OEM客户緊密合作，推出與每種應用要求密切匹配的特定應用產品，提高我們對高增長先進工業應用的滲透率，例如激光材料加工、智能手臂末端機器人技術解決方案、機器人、激光增材製造、自動化和計量學；
•
通過增加對新產品開發的投資和對應用程序開發的投資來擴大我們的支持專有技術和能力的組合，以進一步滲透現有客户，同時將我們的解決方案的適用性擴展到新市場；
•
通過收購醫療和先進工業技術應用領域的創新和互補技術和解決方案，擴大我們的產品和服務範圍；
•
擴大銷售和營銷渠道以吸引新的目標客户；
•
通過實施精益生產原則、在主要生產基地進行戰略採購，以及優化和限制固定成本基礎的增長，改善我們的現有業務，以擴大利潤率和提高客户滿意度；以及
•
吸引、留住和培養世界一流的人才、多元化和積極進取的員工。

重大事件和最新消息

商業環境

全球供應鏈中斷

在過去的三年中，由於 COVID-19 疫情以及全球電子產品和其他原材料短缺，我們的供應鏈中斷。儘管我們定期監控供應鏈中公司的製造產出，但供應商和/或子供應商的中斷可能會進一步挑戰我們製造產品的能力，對我們的運營和客户關係產生不利影響。為了降低供應鏈中斷的風險，我們正在尋找替代供應商和分銷商，從不同的供應商和分銷商地點採購原材料，修改產品設計以允許在不影響質量和性能的情況下使用替代組件，在可行的情況下將零件內包生產，並採取其他措施確保原材料的可持續供應。此外，對運輸的限制或中斷，例如航空運輸的可用性減少、港口關閉和積壓，以及加強邊境管制或封鎖，導致從供應商那裏獲得原材料的成本增加和延誤。我們的供應鏈中斷和客户為確保供應而下達的訂單造成的

29

 

在過去兩年中，客户訂單積壓水平顯著提高。儘管全年我們的積壓覆蓋水平有所下降，但仍高於歷史平均水平，我們預計，隨着供應鏈中斷在不久的將來進一步緩解，我們的客户將繼續逐步縮短訂單交貨時間。

通貨膨脹壓力

COVID-19 疫情和全球供應鏈中斷給原材料和零部件的市場價格帶來了通貨膨脹壓力，也增加了勞動力成本。我們的原材料和零部件價格和勞動力成本的通貨膨脹率繼續高於正常水平。通常，我們能夠通過各種降低生產力成本的舉措來抵消這些成本的增加，並提高銷售價格以將其中一些較高的成本轉嫁給客户。但是，我們提高銷售價格的能力取決於市場條件和競爭動態。考慮到我們採取行動的時機與這些通貨膨脹壓力的發生時間相比，在某些時期我們可能無法完全彌補成本的增加。此外，由於各國政府使用貨幣政策來降低通貨膨脹，通貨膨脹壓力導致利率大幅上升。結果，我們的加權平均利率從截至2022年9月30日的約2.7％提高到2023年9月29日的約6.1％。

地緣政治衝突

2022 年 2 月，俄羅斯軍隊入侵烏克蘭。作為迴應，美國、歐盟（“歐盟”）和其他幾個國家對俄羅斯和白俄羅斯實施了經濟和貿易制裁和其他限制（統稱為 “全球制裁”）。然後，俄羅斯對美國、歐盟和其他幾個國家採取了報復性經濟措施。我們對俄羅斯的歷史銷售並不重要。我們在俄羅斯或烏克蘭也沒有任何資產、員工或第三方承包商。但是，衝突的持續時間和進一步的制裁可能會對全球經濟和通貨膨脹產生進一步影響。由於衝突持續時間的不確定性，這些長期因素對我們業務的影響尚不清楚。

2023 年 10 月初，在巴勒斯坦激進組織對以色列發動突襲後，以色列對哈馬斯宣戰。我們正在監測以色列和該地區的社會、政治和經濟環境，以防對我們的業務產生任何影響。我們對以色列的歷史銷售額約佔總銷售額的1％。我們在以色列沒有任何資產、員工或第三方承包商。由於衝突持續時間的不確定性，我們的企業不知道未來的影響。

截至2023年9月29日的三個月和九個月的經營業績與截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績比較

財務業績概述

截至2023年9月29日的三個月，總收入為2.215億美元，比上年同期減少150萬美元，下降0.7％，這主要是由於先進工業市場的需求減少，但醫療市場需求的增加和去年收購的收入部分抵消了這一減少。我們去年收購的影響使收入增加了130萬美元，增長了0.6％。此外，在截至2023年9月29日的三個月中，外幣匯率對我們的收入產生了460萬美元的有利影響，增長了2.0％。

截至2023年9月29日的九個月中，總收入為6.701億美元，比上年同期增長2760萬美元，增長4.3％，這主要是由於醫療市場需求的增加以及去年收購的收入。我們去年收購的影響使收入增加了810萬美元，增長了1.3％。此外，在截至2023年9月29日的九個月中，外幣匯率對我們的收入產生了130萬美元的不利影響，增長了0.2％。

截至2023年9月29日的三個月，營業收入為3,030萬美元，比上年同期增加了160萬美元，增長了5.7％。這一增長歸因於毛利潤增加320萬美元，這主要是由於毛利率增加，攤銷費用減少了130萬美元，銷售、一般和管理費用減少了70萬美元，但部分被重組、收購及相關成本增加290萬美元以及研發和工程費用增加70萬美元所抵消。

截至2023年9月29日的九個月中，營業收入為8,880萬美元，比上年同期增加了1,260萬美元，增長了16.5％。這一增長歸因於毛利增加1,940萬美元，這主要是由於收入和毛利率的提高以及攤銷費用減少了560萬美元，但部分被重組、收購和相關費用增加550萬美元、研發和工程費用增加440萬美元以及銷售、一般和管理費用增加260萬美元所抵消。

30

 

截至2023年9月29日的三個月，每股普通股基本收益（“基本每股收益”）為0.59美元，比上年同期下降0.04美元。截至2023年9月29日的三個月，攤薄後的每股普通股收益（“攤薄後每股收益”）為0.59美元，比上年同期減少0.04美元。減少的主要原因是利息支出的增加，但部分被所得税準備金的減少所抵消。

截至2023年9月29日的九個月中，每股普通股基本收益（“基本每股收益”）為1.68美元，比上年同期增長0.03美元。截至2023年9月29日的九個月中，攤薄後的每股普通股收益（“攤薄後每股收益”）為1.68美元，比上年同期增加了0.04美元。增長主要歸因於營業收入的增加和所得税準備金的減少，但部分被利息支出的增加所抵消。

收入

下表按應申報分部列出了所述期間的外部收入（千美元）：

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（減少）

 

 

改變

 

精準醫療與製造

$

71,277

 

 

$

70,799

 

 

$

478

 

 

 

0.7

%

醫療解決方案

 

83,378

 

 

 

73,345

 

 

 

10,033

 

 

 

13.7

%

機器人和自動化

 

66,848

 

 

 

78,814

 

 

 

(11,966

)

 

 

(15.2

)%

總計

$

221,503

 

 

$

222,958

 

 

$

(1,455

)

 

 

(0.7

)%

 

 

九個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

增加

 

 

百分比

 

 

2023

 

 

2022

 

 

（減少）

 

 

改變

 

精準醫療與製造

$

215,138

 

 

$

203,042

 

 

$

12,096

 

 

 

6.0

%

醫療解決方案

 

244,340

 

 

 

200,911

 

 

 

43,429

 

 

 

21.6

%

機器人和自動化

 

210,615

 

 

 

238,577

 

 

 

(27,962

)

 

 

(11.7

)%

總計

$

670,093

 

 

$

642,530

 

 

$

27,563

 

 

 

4.3

%

精準醫療與製造

截至2023年9月29日的三個月精準醫療和製造板塊收入 與去年同期相比增加了50萬美元，增長了0.7％，這主要是由於醫療市場需求的增加，但部分被髮達工業市場的需求疲軟所抵消。

截至2023年9月29日的九個月中，精準醫療和製造板塊的收入 與去年同期相比增加了1,210萬美元，增長6.0％，這主要是由於醫療市場需求的增加。

醫療解決方案

截至2023年9月29日的三個月，醫療解決方案板塊的收入比去年同期增長了1,000萬美元，增長了13.7％，這主要是由於我們的微創手術產品和檢測與分析產品的銷售額增加，以及我們在2022年收購中獲得的130萬美元收入貢獻。

截至2023年9月29日的九個月中，醫療解決方案板塊的收入比去年同期增長了4,340萬美元，增長了21.6％，這主要是由於我們的微創手術產品和檢測與分析產品的銷售額增加，以及我們在2022年收購中獲得的810萬美元收入貢獻。

機器人和自動化

截至2023年9月29日的三個月機器人和自動化板塊收入 與上年相比減少了1,200萬美元，下降了15.2％ 時期，主要是由於先進工業市場，尤其是微電子市場的需求減少。

截至2023年9月29日的九個月中，機器人和自動化板塊的收入 與上年相比減少了2800萬美元，下降了11.7％ 時期，主要是由於先進工業市場，尤其是微電子市場的需求減少。

31

 

毛利和毛利率

下表列出了所述期間我們每個應報告的細分市場的毛利和毛利率（千美元）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精準醫療與製造

$

36,208

 

 

$

34,699

 

 

$

107,054

 

 

$

94,268

 

醫療解決方案

 

34,027

 

 

 

28,201

 

 

 

100,170

 

 

 

79,966

 

機器人和自動化

 

32,652

 

 

 

36,832

 

 

 

100,376

 

 

 

113,846

 

未分配的企業和共享服務

 

(1,296

)

 

 

(1,324

)

 

 

(4,258

)

 

 

(4,151

)

總計

$

101,591

 

 

$

98,408

 

 

$

303,342

 

 

$

283,929

 

毛利率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精準醫療與製造

 

50.8

%

 

 

49.0

%

 

 

49.8

%

 

 

46.4

%

醫療解決方案

 

40.8

%

 

 

38.4

%

 

 

41.0

%

 

 

39.8

%

機器人和自動化

 

48.8

%

 

 

46.7

%

 

 

47.7

%

 

 

47.7

%

總計

 

45.9

%

 

 

44.1

%

 

 

45.3

%

 

 

44.2

%

毛利和毛利率可能受到多種因素的影響，包括產品組合、定價、數量、製造效率和利用率、原材料和外包製造成本、貿易關税、運費成本、人數、庫存報廢和保修費用。

精準醫療與製造

截至2023年9月29日的三個月，精準醫療和製造板塊的毛利潤 與去年同期相比增加了150萬美元，增長了4.3％，這主要是由於收入和毛利率的增加。截至2023年9月29日的三個月，精準醫療和製造板塊的毛利率為50.8％，而去年同期的毛利率為49.0％。毛利率的提高歸因於良好的產品組合和業務中斷保險追償金的影響，但發達工業市場需求下降和劣質成本增加導致庫存儲備的增加部分抵消了毛利率的增加。

截至2023年9月29日的九個月中，精準醫療和製造板塊的毛利潤 與去年同期相比增加了1,280萬美元，增長了13.6％，這主要是由於收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的九個月中，精準醫療和製造板塊的毛利率為49.8％，而去年同期的毛利率為46.4％。毛利率的提高主要歸因於工廠生產率的提高、良好的產品組合以及業務中斷保險追償金的影響，但發達工業市場需求下降和劣質成本增加導致庫存儲備的增加部分抵消了這一點。

醫療解決方案

截至2023年9月29日的三個月醫療解決方案板塊毛利 與去年同期相比增加了580萬美元，增長了20.7％，這主要是由於收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的三個月，醫療解決方案板塊的毛利率為40.8％，而去年同期的毛利率為38.4％。毛利率的提高主要歸因於工廠效率的提高。

截至2023年9月29日的九個月中，醫療解決方案板塊的毛利潤 與去年同期相比增加了2,020萬美元，增長了25.3％，這主要是由於收入和毛利率的提高。截至2023年9月29日的九個月中，醫療解決方案板塊的毛利率為41.0％，而去年同期的毛利率為39.8％。毛利率的提高主要歸因於工廠效率的提高。

機器人和自動化

截至2023年9月29日的三個月，機器人和自動化板塊的毛利潤 與去年同期相比減少了420萬美元，下降了11.3％，這主要是由於收入減少。機器人和自動化 截至2023年9月29日的三個月，該分部的毛利率為48.8％，而去年同期的毛利率為46.7％。毛利率的提高主要歸因於工廠效率的提高和嚴格的成本控制。

32

 

截至2023年9月29日的九個月中，機器人和自動化板塊的毛利潤 與去年同期相比減少了1,350萬美元，下降了11.8％，這主要是由於收入減少。機器人和自動化 截至2023年9月29日的九個月中，該分部的毛利率與去年同期持平，為47.7％。

未分配的企業和共享服務

未分配的企業和共享服務成本主要代表未分配給運營部門的企業和共享服務職能的成本。截至2023年9月29日的三個月中，這些成本與去年同期相比下降了不到10萬美元。

截至2023年9月29日的九個月中未分配的企業和共享服務成本 與去年同期相比增加了10萬美元。

運營費用

下表列出了所述期間的業務費用（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

研究與開發和工程

$

22,022

 

 

$

21,349

 

 

$

68,230

 

 

$

63,866

 

銷售、一般和管理

 

39,648

 

 

 

40,301

 

 

 

122,758

 

 

 

120,191

 

已購無形資產的攤銷

 

5,131

 

 

 

6,472

 

 

 

15,344

 

 

 

20,987

 

重組、收購和相關成本

 

4,481

 

 

 

1,625

 

 

 

8,191

 

 

 

2,650

 

總計

$

71,282

 

 

$

69,747

 

 

$

214,523

 

 

$

207,694

 

研發和工程費用

研發和工程（“研發”）費用主要包括與員工薪酬相關的費用和研發項目的材料成本。在截至2023年9月29日的三個月中，研發費用為2,200萬美元，佔收入的9.9％，而去年同期為2,130萬美元，佔收入的9.6％。研發費用在總美元和佔收入的百分比方面均有所增加，這主要是由於工資增加和員工人數增加導致薪酬相關費用增加。

在截至2023年9月29日的九個月中，研發費用為6,820萬美元，佔收入的10.2％，而去年同期為6,390萬美元，佔收入的9.9％。研發費用在總美元和佔收入的百分比方面均有所增加，這主要是由於工資增加和員工人數增加導致薪酬相關費用增加。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和管理（“SG&A”）費用包括銷售和營銷、銷售管理、財務、人力資源、法律、信息系統和行政管理職能的成本。在截至2023年9月29日的三個月中，銷售和收購支出為3,960萬美元，佔收入的17.9％，而去年同期為4,030萬美元，佔收入的18.1％。就總美元而言，銷售和收購費用下降的主要原因是可變薪酬支出減少和嚴格的成本控制。

在截至2023年9月29日的九個月中，銷售和收購支出為1.228億美元，佔收入的18.3％，而去年同期為1.202億美元，佔收入的18.7％。按美元總額計算，銷售和收購費用增加，這主要是由於薪酬相關費用和全權支出的增加。

已購無形資產的攤銷

在截至2023年9月29日的三個月中，購買的無形資產（不包括包含在收入成本中的已開發技術的攤銷）為510萬美元，佔收入的2.3％，而去年同期為650萬美元，佔收入的2.9％。美元總額和佔收入百分比的下降主要是由於某些無形資產在2022年被全部攤銷。

在截至2023年9月29日的九個月中，購買的無形資產（不包括包含在收入成本中的已開發技術的攤銷）為1,530萬美元，佔收入的2.3％，而2100萬美元，佔收入的3.3％

33

 

上一年度的收入。美元總額和佔收入百分比的下降主要是由於某些無形資產在2022年被全部攤銷。

重組、收購和相關成本

在截至2023年9月29日的三個月中，我們記錄的重組、收購和相關成本為450萬美元，而去年同期為160萬美元。在截至2023年9月29日的三個月中，重組成本增加了260萬美元，主要與資產減值以及遣散費和相關成本的增加有關。

在截至2023年9月29日的九個月中，我們記錄的重組、收購和相關成本為820萬美元，而去年同期為270萬美元。重組成本增加了490萬美元，主要與遣散費和相關成本的增加有關。

分部營業收入（虧損）

下表按分部列出了所述期間的營業收入（虧損）（以千計）：

 

三個月已結束

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

營業收入（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精準醫療與製造

$

18,508

 

 

$

18,351

 

 

$

54,803

 

 

$

45,782

 

醫療解決方案

 

11,050

 

 

 

8,744

 

 

 

30,974

 

 

 

20,811

 

機器人和自動化

 

12,208

 

 

 

15,800

 

 

 

39,456

 

 

 

48,222

 

未分配的企業和共享服務

 

(11,457

)

 

 

(14,234

)

 

 

(36,414

)

 

 

(38,580

)

總計

$

30,309

 

 

$

28,661

 

 

$

88,819

 

 

$

76,235

 

精準醫療與製造

在截至2023年9月29日的三個月中，精準醫療和製造板塊的營業收入為1,850萬美元，佔收入的26.0％，而去年同期為1,840萬美元，佔收入的25.9％。營業收入的增加主要是由於毛利增長了150萬美元，但部分被重組、收購和相關成本增加90萬美元以及銷售和收購費用增加50萬美元所抵消。

在截至2023年9月29日的九個月中，精準醫療和製造板塊的營業收入為5,480萬美元，佔收入的25.5％，而去年同期為4,580萬美元，佔收入的22.5％。營業收入的增加主要是由於毛利增長了1,280萬美元，但部分被重組、收購和相關成本增加的300萬美元以及銷售和收購費用增加100萬美元所抵消。

醫療解決方案

在截至2023年9月29日的三個月中，醫療解決方案板塊的營業收入為1,100萬美元，佔收入的13.3％，而去年同期為870萬美元，佔收入的11.9％。營業收入的增加主要是由於毛利增長了580萬美元，但部分被210萬澳元的研發費用增加和150萬美元的銷售和收購費用增加所抵消。

在截至2023年9月29日的九個月中，醫療解決方案板塊的營業收入為3,100萬美元，佔收入的12.7％，而去年同期為2,080萬美元，佔收入的10.4％。營業收入的增加主要是由於毛利增加了2,020萬美元，攤銷費用減少了80萬美元，但部分被640萬美元研發費用增加和430萬美元銷售和收購費用增加430萬美元所抵消。

機器人和自動化

在截至2023年9月29日的三個月中，機器人和自動化板塊的營業收入為1,220萬美元，佔收入的18.3％，而去年同期為1,580萬美元，佔收入的20.0％。營業收入的減少主要是由於毛利減少了420萬美元，重組、收購和相關成本增加了200萬美元，但由於某些無形資產將於2022年全部攤銷，研發費用減少了110萬美元，攤銷費用減少了110萬美元，攤銷費用減少了110萬美元，部分抵消了部分抵消。

34

 

在截至2023年9月29日的九個月中，機器人和自動化板塊的營業收入為3,950萬美元，佔收入的18.7％，而去年同期為4,820萬美元，佔收入的20.2％。營業收入的減少主要是由於毛利減少了1,350萬美元，重組、收購和相關成本增加了230萬美元，但由於某些無形資產將於2022年全部攤銷，攤銷費用減少了470萬美元，研發費用減少了150萬美元，銷售和收購費用減少了90萬美元，部分抵消了部分抵消。

未分配的企業和共享服務

未分配的企業和共享服務成本主要代表未分配給運營部門的公司和共享服務職能的成本，包括某些重組和大多數收購成本。截至2023年9月29日的三個月的這些費用 與去年同期相比減少了280萬美元。營業虧損的減少主要是由於嚴格的成本控制和可變薪酬成本的降低。

截至2023年9月29日的九個月中，未分配的企業和共享服務成本比上年同期減少了220萬美元。營業虧損的減少主要是由於嚴格的成本控制和可變薪酬成本的降低。

其他收入和支出項目

下表列出了所述期間的其他收入和支出項目（以千計）：

 

三 已結束的月份

 

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

利息收入（支出），淨額

$

(6,756

)

 

$

(4,062

)

 

$

(19,898

)

 

$

(9,928

)

外匯交易收益（虧損），淨額

 

(370

)

 

 

2,086

 

 

 

(373

)

 

 

2,307

 

其他收入（支出），淨額

 

(189

)

 

 

87

 

 

 

(546

)

 

 

(390

)

利息收入（支出），淨額

截至2023年9月29日的三個月，淨利息支出為680萬美元，而去年同期為410萬美元。淨利息支出的增加主要是由於我們的高級信貸額度的加權平均利率的提高。在截至2023年9月29日的三個月中，我們的優先信貸額度的加權平均利率為6.68％，而去年同期為3.37％。

截至2023年9月29日的九個月中，淨利息支出為1,990萬美元，而去年同期為990萬美元。淨利息支出的增加主要是由於我們的高級信貸額度的加權平均利率的提高。在截至2023年9月29日的九個月中，我們的優先信貸額度的加權平均利率為6.12％，而去年同期為2.72％。

外匯交易收益（虧損），淨額

截至2023年9月29日的三個月，外匯交易收益（虧損）為淨虧損（40萬美元），而去年同期的淨收益為210萬美元。前一時期的淨收益主要是由於美元兑英鎊和歐元的價值變動。

截至2023年9月29日的九個月，外匯交易收益（虧損）為淨虧損（40萬美元），而去年同期的淨收益為230萬美元。前一時期的淨收益主要是由於美元兑英鎊和歐元的價值變動。

其他收入（支出），淨額

截至2023年9月29日的三個月和九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中，其他淨支出均為名義開支。

所得税準備金（福利）

截至2023年9月29日的三個月，我們的有效税率為7.7％，而去年同期為16.0％。截至2023年9月29日的三個月，我們的有效税率為7.7％，與加拿大29.0％的法定税率不同

35

 

這主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額、研發税收抵免以及基於股份的薪酬獎勵的税收優惠混合在一起，但被禁止的薪酬減免和不確定的應計税收狀況部分抵消。

截至2022年9月30日的三個月，我們的有效税率為16.0％，與加拿大29.0％的法定税率不同，這主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除額、研發税收抵免被禁止的補償扣除額和不確定的應計税收狀況所部分抵消。

截至2023年9月29日的九個月中，我們的有效税率為11.2％，而去年同期為13.8％。在截至2023年9月29日的九個月中，我們的有效税率為11.2％，與加拿大29.0％的法定税率不同，這主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除、研發税收抵免以及基於股份的薪酬獎勵的税收優惠，部分被不允許的薪酬扣除和不確定的應計税收狀況所抵消。在截至2023年9月29日的九個月中，股票薪酬獎勵的税收優惠為我們的有效税率的4.5％。

在截至2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率為13.8％，與加拿大29.0％的法定税率不同，這主要是由於在不同税率的司法管轄區獲得的收入、外國衍生無形收入的估計扣除額、英國專利箱釦除、研發税收抵免和基於股份的薪酬獎勵的税收優惠，部分被不允許的薪酬扣除和不確定的應計税收狀況所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，股票薪酬獎勵的税收優惠為我們的有效税率的0.2％。

2022年12月12日，歐盟成員國同意實施經濟合作與發展組織（“經合組織”）制定的第二支柱示範規則，生效日期為2024年1月。其他國家也在積極考慮修改税法，以採納經合組織提案的某些部分。這些規定將規定全球企業最低所得税税率為15％。經合組織繼續發佈有關這些規則的補充指南。該公司正在分析潛在影響，並將繼續關注相關進展。

流動性和資本資源

我們根據產生現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。我們的主要持續現金需求是為運營提供資金、資本支出、企業投資以及償還債務和相關利息。我們的主要流動性來源是循環信貸額度下的運營和借款產生的現金流。我們相信，在可預見的將來，包括至少未來12個月，我們未來的運營現金流將足以滿足我們未來的運營和資本支出現金需求。我們的循環信貸額度下的借貸能力為未來的任何資本支出和其他流動性需求提供了另一種潛在的流動性來源。此外，通過行使循環信貸協議下的手風琴期權，我們有能力將借貸能力擴大至3.5億美元。我們還可能尋求以債券、可轉換債券、優先股或普通股的形式籌集額外資本，為業務發展活動或其他未來的投資現金需求提供資金，但須經貸款機構在第三次修訂和重列的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）中獲得批准。無法保證此類資本會以合理的條件提供，甚至根本無法保證。

影響我們持續現金需求管理的重要因素是可用銀行信貸額度的充足性以及我們以令人滿意的條件吸引長期資本的能力。我們的流動性來源受我們業務的所有風險的影響，並可能受到與我們無法控制的事件相關的風險等因素的不利影響，例如全球疫情和地緣政治衝突的經濟後果、美國和其他國家的貨幣政策變化及其對全球金融市場的影響、供應鏈中斷以及電子產品和其他材料短缺、對我們產品的需求減少、我們整合當前和未來收購的能力惡化，可以肯定的是財務比率、循環信貸額度下的借款可用性以及其他總體市場變化。參見截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項中包含的 “與我們的普通股和資本結構有關的風險”。

我們的現金需求主要包括與我們的高級信貸額度（定義見下文）、運營和融資租賃、購買承諾和養老金債務相關的本金和利息支付。此類合同義務已在我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析以及合併財務報表附註中進行了描述，每份附註均包含在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中。截至2023年9月29日，自2022年12月31日以來，我們沒有簽訂任何其他新的或修改過的重大合同義務。

我們償還債務和為運營提供資金的能力可能取決於營業收入和子公司資金的分配。但是，由於當地法律法規和/或我們的債務條款的限制

36

 

我們的某些子公司在向我們支付股息和向我們轉移資產時，無法保證我們的子公司將被允許在必要時向我們提供足夠的股息、分配或貸款。

截至2023年9月29日，我們的7,600萬美元現金及現金等價物中有4,990萬美元由加拿大和美國以外的子公司持有。 通常，我們的意圖是使用這些外國子公司持有的現金為我們的本地業務或這些本地子公司的收購提供資金，並通過我們的優先信貸額度償還借款。我們在優先信貸額度下的未償定期貸款和循環借款中約有1.246億美元存放在加拿大和美國以外的子公司中。此外，我們可能使用公司間貸款來滿足各子公司的短期現金流需求。

高級信貸設施

2019年12月，我們簽訂了第三次經修訂和重述的信貸協議，最初包括1億美元等值歐元計價（約合9,020萬歐元）的5年期定期貸款額度和3.5億美元的5年期循環信貸額度（統稱為 “優先信貸額度”）。優先信貸額度的原定到期日為2024年12月 幷包括未承諾的手風琴期權, 根據該備選方案, 循環信貸額度下的承付款總額可再增加2億美元, 但須遵守某些慣例條件.定期貸款機制要求從2020年3月開始按季度定期償還約110萬歐元的本金，剩餘的本金餘額在到期時到期。 我們可能會隨時支付額外的本金，這將減少下一季度到期的分期付款。我們可以隨時使用手頭現金和未來運營產生的現金來償還循環信貸額度下的未償借款。

2020年3月27日，我們簽訂了信貸協議修正案（“第一修正案”） 並行使了未承諾的手風琴期權的一部分。第一修正案將信貸協議下的循環信貸額度承諾增加了1.45億美元，從3.5億美元增加到4.95億美元，並將未承諾的手風琴期權重置為2億美元，以備將來可能的擴張。

2021年10月5日，公司簽訂了信貸協議修正案（“第四修正案”），以行使手風琴期權。第四修正案將信貸協議下的循環信貸額度承諾增加了2億美元，從4.950億美元增加到6.95億美元，並將未承諾的手風琴期權重置為2億美元，以備將來可能的擴張。

2022年3月10日，公司簽署了信貸協議修正案（“第五修正案”），將信貸協議的到期日從2024年12月31日延長至2027年3月10日，更新定價網格，用SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為美元借款的參考利率，並將未承諾的手風琴期權從2億美元提高到3.5億美元。

截至2023年9月29日，我們的優先信貸額度下有7,720萬美元的定期貸款和2.794億美元的未償循環借款。優先信貸額度下的未償借款利率基於 (a) 信貸協議中定義的基準利率，加上根據我們的合併槓桿率確定的每年0.00％至0.75％的利率，或 (b) 信貸協議中定義的定期SOFR貸款、另類貨幣貸款和信用證利率，加上確定的年利率在0.75％至1.75％之間參照我們的合併槓桿比率。此外，我們有義務為循環信貸額度的未使用部分支付承諾費，金額在每年0.20％至0.30％之間，具體取決於我們的合併槓桿比率。截至2023年9月29日，我們在信貸協議下以歐元和美元計價的未償借款分別為1.246億美元和2.320億美元。

信貸協議包含我們認為此類協議通常和慣例的各種契約，包括最大合併槓桿率和最低合併固定費用覆蓋率（定義見信貸協議）。下表總結了這些財務契約以及我們截至2023年9月29日遵守這些契約的情況：

 

要求

 

實際的

最大合併槓桿率 (1)

3.50

 

1.68

最低合併固定費用覆蓋率

1.50

 

5.03
(1)
根據第五修正案的定義，指定收購後，最大合併槓桿率應連續四個季度提高至4.00。

37

 

股票回購計劃

我們的董事會可能會不時批准股票回購計劃。根據這些回購計劃，我們可以根據對企業資本需求、普通股市場價格和總體市場狀況的持續評估，自行決定回購股票。也可以根據適用的聯邦證券法，通過加速股票購買協議、在公開市場上或私下談判的交易中回購股票。可以根據美國證券交易委員會的某些法規進行回購，這些法規允許在內幕交易法禁止我們回購普通股的情況下回購。儘管股票回購計劃通常旨在抵消向員工和董事發放的股權獎勵所產生的攤薄影響，但這些計劃並未要求我們收購任何特定金額的普通股。股票回購計劃的完成通常沒有設定時限，這些計劃可以隨時暫停或終止。我們預計通過手頭現金和運營產生的現金為股票回購提供資金。

2020 年 2 月，我們董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2020 年回購計劃”），授權回購價值 5,000 萬美元的普通股。股票回購是根據1934年《證券交易法》第10b-18條根據2020年回購計劃進行的。在截至2023年9月29日的九個月中，該公司沒有回購任何股票。截至2023年9月29日，根據2020年回購計劃，我們有4,950萬美元可供股票回購。

截至2023年9月29日和2022年9月30日的九個月的現金流

下表彙總了我們在所述期間的現金流量、現金和現金等價物以及循環信貸額度下的未使用和可用資金（以千計）：

 

九個月已結束

 

 

9月29日，

 

 

9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

經營活動提供的淨現金

$

81,083

 

 

$

50,167

 

用於投資活動的淨現金

$

(13,741

)

 

$

(38,283

)

用於融資活動的淨現金

$

(92,783

)

 

$

(36,669

)

 

 

 

 

 

 

 

9月29日，

 

 

十二月三十一日

 

 

2023

 

 

2022

 

現金和現金等價物

$

75,961

 

 

$

100,105

 

循環信貸額度下的未使用和可用資金

$

415,577

 

 

$

336,587

 

運營現金流

截至2023年9月29日的九個月，經營活動提供的現金為8,110萬美元，而去年同期為5,020萬美元。截至2023年9月29日的九個月中，經營活動提供的現金比上年同期有所增加，這主要是由於淨營運資金變化產生的現金流出減少，但所得税繳納額的增加、利息支付的增加和激勵性薪酬的增加部分抵消了這一點。

投資現金流

截至2023年9月29日的九個月中，用於投資活動的現金為1,370萬美元，全部與資本支出有關。

截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為3,830萬美元，這主要是由為收購MPH Medical Devices S.R.O.（“MPH”）而支付的2,240萬美元現金對價（扣除獲得的現金）推動的。我們還支付了與我們在2016年收購視頻信號處理和管理技術資產相關的1,540萬美元的資本支出和150萬美元的或有對價。

我們預計，到2023年，總共將使用約2200萬至2,400萬美元用於與投資現有業務的新不動產、廠房和設備相關的資本支出，其中包括在英國為我們的固態和超快激光器產品進行重大的一次性擴建項目。

38

 

為現金流融資

截至2023年9月29日的九個月中，用於融資活動的現金為9,280萬美元，這主要是由於8,200萬美元的定期貸款和循環信貸額度還款以及歸屬股份薪酬獎勵後支付的1,010萬美元的工資税。

截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為3,670萬美元，這主要是由於與上一年度收購相關的4,630萬美元或有對價付款、3,780萬美元的定期貸款和循環信貸額度還款、1,000萬美元的普通股回購、授予基於股份的薪酬獎勵後支付的960萬美元工資税以及與第五修正案相關的250萬美元債務發行成本被部分抵消通過我們的循環信貸額度借款6,990萬美元用於為收購ATI Industrial Automation Inc.支付的或有對價以及為收購MPH支付的現金對價提供資金。

關鍵會計政策與估計

管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》以及合併財務報表附註中描述了我們認為會影響我們在編制本10-Q表定期報告中提出的合併財務報表時使用的重大判斷和估計的關鍵會計政策，每份附註均包含在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中。截至2023年9月29日，與我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策和估算相比沒有重大變化。

最近的會計公告

見合併財務報表附註1。

第 3 項。Quant關於市場風險的定性和定性披露

我們的主要市場風險敞口是外幣匯率波動和利率敏感度。在截至2023年9月29日的三個月中，我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中包含的信息沒有重大變化。

I第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條的要求，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至2023年9月29日，即本報告所涉期末披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月29日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年9月29日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

39

 

P第 II 部分——其他信息

公司受到在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠的約束。公司認為這些索賠的結果不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但無法保證任何此類索賠或任何類似索賠不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

ITem 1A。風險因素

公司的風險因素在公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中進行了描述。我們在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大不利影響。下文列出的風險因素更新了截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中描述的風險因素，應將其與之一起閲讀。

我們的經營業績可能會受到經濟和政治狀況以及這些條件對客户業務、資本支出和業務活動水平的影響的負面影響。

我們產品銷售的很大一部分取決於客户對提高產能、生產力和成本節約計劃、提高產品質量和性能以及進行新投資的需求。終端市場的疲軟可能會對我們的收入和毛利率產生負面影響，從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。嚴重和/或長期的整體經濟衰退或負面或不確定的政治氣候可能導致我們的終端市場疲軟，並對客户的財務狀況以及客户資本支出或業務活動的時間或水平產生不利影響。過去，我們經歷過重大的週期性終端市場波動。例如，增長預期降低、全球各地區的經濟和政治不確定性以及 COVID-19 疫情的影響對我們客户的財務狀況和維持產品訂單水平的能力產生了不利影響，並減少了2020年對我們產品的需求。此外，我們所服務的先進工業市場的某些細分市場，包括微電子和工業資本設備行業，是週期性的，歷來經歷過供過於求的時期，導致對使用我們許多產品的資本設備的需求下降。很難預測這些衰退的時機、持續時間和嚴重程度及其對我們業務的影響。此外，我們在給定時間段內的訂單水平或經營業績可能並不代表後續時段的訂單水平或經營業績。在可預見的將來，我們的運營將繼續依賴受市場週期影響的行業，這反過來可能會對我們產品的市場需求產生不利影響。

我們還面臨着材料和零部件以及勞動力成本的通貨膨脹狀況的增加，我們預計這些通貨膨脹狀況將至少在2023年的剩餘時間內持續下去。這些通貨膨脹狀況導致我們提高了價格；但是，這種價格上漲可能無法為我們的客户所接受，也可能無法充分抵消我們成本的增加，從而對我們的經營業績產生負面影響。全球經濟狀況的變化，包括通貨膨脹狀況，也可能將市場需求轉移到我們沒有競爭優勢的產品或服務上。這可能會對我們能夠獲得的業務量產生負面影響。此外，如果我們無法成功預測經濟和政治狀況的變化，我們可能無法有效地規劃和應對這些變化，我們的業務可能會受到負面影響。

影響金融機構、交易對手或其他第三方的不利事態發展，或有關這些事件的擔憂或傳言，過去曾發生過，將來也可能導致整個市場的流動性問題。整個金融服務行業的流動性問題可能仍然存在不確定性，我們的業務和行業可能會受到不可預測的影響。

I第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券

沒有

I第 3 項。優先證券違約

沒有。

40

 

I第 4 項。礦山安全披露

沒有。

I第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易計劃

在截至2023年9月29日的三個月中，我們的第16條官員和董事通過或終止購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃的情況摘要如下，每項合同均旨在滿足《交易法》（“第10b5-1條計劃”）第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件。

 

姓名

 

標題

 

行動

 

日期

 

待售股份總數

 

到期日期

布萊恩·S·揚

 

首席人力資源官

 

收養

 

2023年9月12日

 

6,119

 

2024年9月13日

我們的高級管理人員或董事都沒有 採用要麼 終止a S-K條例第408項定義的 “非規則10b5-1交易安排”。

I第 6 項。展品

 

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備案

日期

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3.1

註冊人的證書和延續條款，日期為 1999 年 3 月 22 日

S-3

 

333-202597

 

3.1

 

03/09/2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

經修訂的註冊人章程

10-K

 

001-35083

 

3.2

 

03/01/2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

註冊人重組條款，日期為 2010 年 7 月 23 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

07/23/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

 

註冊人修正條款，日期為 2005 年 5 月 26 日

 

10K

 

001-35083

 

3.4

 

3/1/2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

註冊人修正條款，日期為 2010 年 12 月 29 日

8-K

 

000-25705

 

3.1

 

12/29/2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

 

註冊人修正條款，日期為 2016 年 5 月 11 日

 

8-K

 

001-35083

 

10.1

 

05/12/2016

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

 

註冊人修正條款，日期為 2022 年 4 月 29 日

 

10-Q

 

001-35083

 

3.6

 

05/10/2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得的首席執行官認證

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得的首席財務官認證

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

32.1

根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席執行官認證

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

32.2

根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席財務官認證

 

 

 

 

 

 

 

 

**

 

 

 

 

 

 

 

101.INS

Inline Extensible Business Reporting Language (XBRL) 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

41

 

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數字

展品描述

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備案

日期

字段/

配有傢俱
在此附上

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

 

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

104

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

 

 

 

 

*

* 隨函提交

** 隨函提供

42

 

S簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

Novanta Inc.（註冊人）

姓名

標題

日期

 

 

 

 

 

/s/ Matthijs Glastra

董事會主席兼首席執行官

2023年11月7日

馬蒂斯·格拉斯特拉

 

 

 

/s/ 羅伯特 ·J· 巴克利

首席財務官

2023年11月7日

羅伯特 ·J· 巴克利

 

 

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