10-Q

--12-310000842717錯誤Q3Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities0000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2022-07-012022-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717BRBS：可接受成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國公認會計準則：雙重成員2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款2023-09-300000842717BRBS：商業銀行成員2022-09-300000842717BRABS：DesirableMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000842717Brbs：PurchedCreditImpairedLoansMember2022-12-310000842717Brbs：LenderSelectMortgageGroupMemberBrbs：其他非利息收入成員2023-07-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembersBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInOtherAmortizationIntangiblesMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：集思廣益評估不成對成員2022-12-3100008427172022-01-012022-09-300000842717Brbs：Consumer LoansMembers2023-06-300000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInInterestAndFeesOnLoansMember2022-01-012022-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2023-01-010000842717Brbs:FederalReserveBoardBankTermFundingProgramMember2023-09-300000842717Brbs：AllowanceForLoanLosesMemberBRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300000842717SRT：最大成員數2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000842717美國公認會計準則：其他無形資產成員2023-09-300000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：集思廣益評估不成對成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembersBrbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2022-12-310000842717Brbs：VirginiaCommunity BanksharesIncMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：商業貸款成員2023-04-012023-06-300000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千三十個音符成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs：BayBanksOfVirginiaIncMember2023-09-300000842717BRABS：DesirableMembers美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717Brbs：Consumer LoansMembers2023-01-012023-09-300000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInOtherAmortizationIntangiblesMember2023-09-300000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2023-09-300000842717美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310000842717brbs：GoodMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：特別成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300000842717Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000842717Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：商業建築成員2022-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2022-01-012022-09-300000842717US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-01-012022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員Brbs：TotalLoanMembers2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2023-09-300000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千二十九個音節成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2023-09-300000842717Brbs：MortgageServicingRightsAssetsMember2023-01-012023-09-300000842717RsasAndLtipRsasMembers2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-09-3000008427172021-12-310000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BRABS：公司債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-09-300000842717BRBS：受限投資成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：雙重成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-3100008427172023-09-300000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000842717brbs：GoodMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：集思廣益評估不成對成員BRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：特別成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2022-06-300000842717美國-GAAP：不符合標準的成員BRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千二十九個音節成員2022-01-012022-09-300000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BRABS：公司債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-01-012023-09-300000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：CommonEquityTierOneCapitalMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2022-07-012022-09-300000842717brbs：AppraisedValueTechnique會員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000842717Brbs：PurchedPerformingLoansMemberBrbs：VirginiaCommunity BanksharesIncMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2022-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs：AllowanceForLoanLosesMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717brbs：GoodMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2023-09-300000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2023-09-3000008427172023-01-012023-09-300000842717brbs：GoodMemberBRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：非應計成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：TotalLoanMembers2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717BRBS：僅限家長成員2022-09-300000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000842717美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717BRBS：可接受成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2023-01-012023-09-300000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000842717BRBS：僅限家長成員2023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMember2022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2021-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2022-06-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717Brbs：固定費率信用額度三個成員2023-01-012023-09-300000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2023-09-300000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers2023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2022-12-310000842717美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款2023-09-300000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembersBRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2023-09-300000842717BRBS：消除成員2022-07-012022-09-300000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300000842717brbs：GoodMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：Consumer LoansMembers2022-01-012022-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs：不允許的非應計貸款成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：商業建築成員2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員2023-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-06-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：特別成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717BRBS：CeclAdjuments to RegulatoryCapitalMembersSRT：情景預測成員2025-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717BRBS：商業銀行成員2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717SRT：最小成員數2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：接收固定PayVariableSwapsMembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMemberBRABS：FederalReserve銀行借款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717BRBS：BlueRidgeBankNamembers2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Brbs：商業和住宅抵押貸款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Brbs：FixedRateCreditOneMember2023-09-300000842717BRBS：PooledLoansMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000842717BRBS：僅限家長成員2022-01-012022-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBrbs：商業建築成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300000842717BRBS：可接受成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千二十九個音節成員2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-01-012023-09-300000842717BRABS：DesirableMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Brbs：不允許的非應計貸款成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-01-012022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員Brbs：非應計成員2023-01-012023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-09-300000842717Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembersBrbs：AllowanceForLoanLosesMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717BRBS：商業銀行成員2022-07-012022-09-300000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：AllowanceForLoanLosesMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembersBrbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：AllowanceForLoanLosesMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717Brbs：接收固定PayVariableSwapsMembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-GAAP：核心儲存庫成員2023-09-300000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2022-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2023-06-300000842717Brbs：LenderSelectMortgageGroupMemberBrbs：其他非利息收入成員2023-01-012023-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：特別成員2023-09-300000842717美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Brbs：商業和住宅抵押貸款成員2023-09-300000842717BRBS：BlueRidgeBankNamembers2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717US-GAAP：LineOfCreditMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-3000008427172022-07-012022-09-300000842717Brbs：AllowanceForLoanLosesMemberBrbs：Consumer LoansMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembersBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-3100008427172023-01-012023-01-010000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberBRBS：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-12-310000842717BRABS：DesirableMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2023-09-300000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Brbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-3100008427172022-06-300000842717BRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2022-12-310000842717RsasAndLtipRsasMembers2022-07-012022-09-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2023-09-300000842717Brbs：AllowanceForLoanLosesMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717brbs：GoodMember美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717Brbs：MortgageServicingRightsAssetsMember2023-09-300000842717US-GAAP：未使用的信用額度成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員Brbs：Consumer LoansMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000842717BRBS：可接受成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2022-01-012022-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千二十九個音節成員2023-07-012023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2023-01-012023-09-300000842717US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300000842717Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2022-12-310000842717Brbs:FederalReserveBoardBankTermFundingProgramMember2023-01-012023-09-300000842717BRBS：商業銀行成員2022-01-012022-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Brbs：TotalLoanMembers2022-01-012022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMemberBRABS：FederalReserve銀行借款成員2023-09-300000842717美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-302023-10-300000842717Brbs：LenderSelectMortgageGroupMember2023-05-152023-05-150000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千二十九個音節成員2022-07-012022-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717SRT：最小成員數2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300000842717BRBS：消除成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-3100008427172023-06-300000842717美國公認會計準則：雙重成員BRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717Brbs：集思廣益評估不成對成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員2022-07-012022-09-300000842717Brbs:FederalReserveBoardBankTermFundingProgramMember2022-12-310000842717BRBS：消除成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-07-012023-09-300000842717RsasAndLtipRsasMembers2022-01-012022-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-07-012023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-300000842717美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717US-GAAP：LineOfCreditMemberBrbs：VirginiaPublicDepositMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-09-300000842717BRBS：可接受成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-3100008427172023-07-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717BRBS：受限投資成員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：不符合標準的成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2023-09-300000842717Brbs：FIXEDRateCreditTwoMember2023-01-012023-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千三十個音符成員2022-01-012022-09-300000842717美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Paycheck ProtectionProgram成員美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：其他責任成員2022-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-012023-09-300000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-3100008427172023-01-0100008427172022-01-012022-12-310000842717美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千三十個音符成員2022-07-012022-09-300000842717BRBS：僅限家長成員2022-07-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2023-09-300000842717US-GAAP：未使用的信用額度成員2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：美國證券成員2023-09-300000842717美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBrbs：ResidentialConstructionMembers2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300000842717美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2022-01-012022-12-3100008427172022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：集思廣益評估不成對成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Brbs：固定費率信用額度三個成員2023-09-300000842717Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-01-012023-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300000842717Brbs：非應計成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembersBrbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款2023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Brbs:PaycheckProtectionPlanLiquidityFacilityAdvancesMember2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2023-09-300000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembersBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717brbs：GoodMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-3100008427172022-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000842717Brbs：PayFixedReceiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-06-300000842717SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2023-07-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInInterestAndFeesOnLoansMember2022-07-012022-09-300000842717BRBS：商業和行業成員Brbs：非應計成員2022-10-012023-06-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2023-07-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員2023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-06-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款2023-09-300000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2022-01-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717BRBS：消除成員2022-01-012022-09-300000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-07-012023-09-300000842717BRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2023-09-300000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：不允許的非應計貸款成員2023-09-300000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInInterestAndFeesOnLoansMember2023-07-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300000842717Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款BRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：TotalLoanMembers2022-01-012022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2023-01-012023-09-3000008427172023-01-012023-06-300000842717brbs：GoodMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2023-09-300000842717Brbs：集思廣益評估不成對成員Brbs：Consumer LoansMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：Farmland MortgageMembers2023-09-300000842717BRBS：商業銀行成員2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2022-12-3100008427172019-08-122019-08-120000842717美國-公認會計準則：特別成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2023-06-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2022-01-012022-09-300000842717美國-GAAP：不符合標準的成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員Brbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717Brbs:LoanServicingAssetsIncludedInInterestAndFeesOnLoansMember2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-06-300000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員SRT：最小成員數brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2022-01-012022-09-300000842717美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：特別成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember2023-09-300000842717Brbs：Consumer LoansMembers2023-07-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-公認會計準則：特別成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717brbs：Eleven公司債券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Brbs:PaycheckProtectionPlanLiquidityFacilityAdvancesMember2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：集思廣益評估不成對成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員BRABS：公司債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：保留預付款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員2022-07-012022-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2022-12-310000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2022-07-012022-09-300000842717Brbs：Consumer LoansMembers2022-07-012022-09-300000842717BRABS：DesirableMembersBRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717SRT：最大成員數2023-09-300000842717Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款Brbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000842717BRABS：DesirableMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2022-07-012022-09-300000842717BRBS：CeclAdjuments to RegulatoryCapitalMembersSRT：情景預測成員2023-12-310000842717RsasAndLtipRsasMembers2023-07-012023-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-01-012022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2022-09-300000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：AllowanceForLoanLosesMemberBrbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：MortgageBankingSegmentMembers2023-07-012023-09-300000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMemberBrbs：銀行術語基金計劃貸款成員2023-09-300000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberbrbs：信用損失備抵成員2023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員Brbs：Consumer LoansMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：MortgageServicingRightsAssetsMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717brbs：GoodMember美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs：AllowanceForLoanLosesMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千三十個音符成員2023-07-012023-09-300000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員BRBS：Farmland MortgageMembers2022-12-310000842717Brbs：TotalLoanMembersBrbs：Consumer LoansMembers2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：商業建築成員Brbs：集思廣益評估不成對成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs：不允許的非應計貸款成員2023-09-300000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembersBRBS：商業和行業成員2023-09-300000842717BRBS：商業和行業成員2023-04-012023-06-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs：TotalLoanMembers2022-01-012022-12-3100008427172023-11-030000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717BRBS：可接受成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717BRBS：CeclAdjuments to RegulatoryCapitalMembersSRT：情景預測成員2024-12-310000842717美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000842717Brbs：PayFixedReceiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Brbs：Consumer LoansMembers美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國公認會計準則：主要成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-01-012023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2022-09-300000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300000842717BRBS：僅限家長成員2023-07-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembersBrbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberBrbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717BRBS：商業和行業成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-01-012023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-09-300000842717Brbs：Consumer LoansMembers2023-09-300000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員BRBS：兩千三十個音符成員2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：帶AnAllowanceMember的非應計貸款Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717Brbs：FIXEDRateCreditTwoMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMember2023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員2022-07-012022-09-300000842717BRBS：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717Brbs：FixedRateCreditOneMember2023-01-012023-09-300000842717Brbs：個人評估不受影響成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：商業建築成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業和行業成員2023-01-012023-09-300000842717Brbs:FinancingReceivableRecordedInvestmentCurrentMemberBRBS：Paycheck ProtectionProgram成員2023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717BBS：六套抵押貸款擔保證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：不符合標準的成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：特別成員BRBS：商業和行業成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBRBS：商業和行業成員2022-12-310000842717BRBS：消除成員2023-07-012023-09-300000842717BRBS：僅限家長成員2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-公認會計準則：證券質押成員2023-09-300000842717BRBS：商業銀行成員2023-07-012023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000842717BRBS：消除成員2022-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：住宅抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：集思廣益評估不成對成員2022-12-310000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2023-06-300000842717BRBS：商業和行業成員2022-01-012022-09-300000842717美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-01-012022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717美國-公認會計準則：衡量投入成本至銷售成員SRT：最小成員數brbs：AppraisedValueTechnique會員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717Brbs：RiskGradesOneToFourMembers美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs：ResidentialConstructionMembers2023-09-300000842717美國-美國公認會計準則：通過成員SRT：最小成員數2023-01-012023-09-300000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：AllowanceForLoanLosesMemberBrbs：商業建築成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000842717BRBS：RiskGradesFiveToSixMembers2023-09-300000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員Brbs：商業建築成員2023-09-300000842717Brbs:PensionAndPostRetirementBenefitPlansMember2021-12-310000842717Brbs：集思廣益評估不成對成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMemberBrbs：Consumer LoansMembers2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員BRBS：商業抵押貸款成員Brbs:FinancingReceivablePurchasedCreditImpairedLoanMember2022-12-310000842717美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717brbs：TransferOfSecuritiesHeldToMaturityToSellableForSaleMember2023-07-012023-09-30Xbrli：純Xbrli：共享Brbs：貸款ISO 4217：美元Xbrli：共享BRBS：安全ISO 4217：美元BRBS：細分市場

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2023

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

委託文件編號：001-39165

藍嶺銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


維吉尼亞	54-1838100
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
1807塞米諾爾小道夏洛茨維爾, 維吉尼亞	22901
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(540) 743-6521

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

BRBS

紐交所他是美國人

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2023年11月3日，註冊人已d 19,192,471 s普通股野兔，每股無面值，已發行。


藍嶺銀行股份有限公司目錄表
項目		頁面

第一部分	財務信息

第1項。	財務報表	3

	截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的合併資產負債表	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表(未經審計)	4

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計)	6

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)	8

	合併財務報表附註*(未經審計)	10

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	41

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	59

第四項。	控制和程序	59

第II部	其他信息	60

第1項。	法律訴訟	60

第1A項。	風險因素	60

第二項。	未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券	64

第三項。	高級證券違約	64

第四項。	煤礦安全信息披露	64

第五項。	其他信息	64

第六項。	陳列品	64

簽名		66

第一部分：費南社會信息

項目1.融資AL報表

藍嶺銀行股份有限公司

合併B配額單


	(未經審計)
(千美元，共享數據除外)	2023年9月30日			2022年12月31日(1)
資產
現金和銀行到期款項	$	238,573		$	77,274
出售的聯邦基金		2,584			1,426
可供出售的證券，按公允價值計算		313,930			354,341
限制性股權投資		16,006			21,257
其他股權投資		22,061			23,776
其他投資		28,453			24,672
持有待售貸款		69,640			69,534
工資保障計劃貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額		6,414			11,967
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本		2,439,956			2,399,092
減去：信貸損失準備金		(49,631	)		(30,740	)
為投資持有的貸款，淨額		2,390,325			2,368,352
應計應收利息		16,387			11,569
擁有的其他房地產		—			195
房舍和設備，淨額		22,506			23,152
使用權資產		9,100			6,903
銀行自營人壽保險		48,136			47,245
商譽		—			26,826
其他無形資產		5,520			6,583
抵押貸款償還權，淨額		29,139			28,991
遞延税項淨資產		13,237			12,227
其他資產		30,702			14,175
總資產	$	3,262,713		$	3,130,465
負債和股東權益
存款：
無息需求	$	572,969		$	640,101
生息活期和貨幣市場存款		1,350,601			1,318,799
儲蓄		124,321			151,646
定期存款		728,260			391,961
總存款		2,776,151			2,502,507
FHLB借款		150,000			311,700
FRB借款		65,000			51
附屬票據，淨額		39,871			39,920
租賃負債		10,015			7,860
其他負債		38,839			19,634
總負債		3,079,876			2,881,672
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
普通股，不是票面價值；50,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授權的股份；19,192,471和18,950,329分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和發行的股份		197,445			195,960
額外實收資本		252			252
留存收益		38,916			97,682
累計其他綜合虧損，税後淨額		(53,776	)		(45,101	)
股東權益總額		182,837			248,793
總負債和股東權益	$	3,262,713		$	3,130,465

(1)

來源於審計 2022年12月31日合併財務報表。

見未經審計的合併財務報表附註。

藍嶺銀行股份有限公司

整合狀態運營要素

(未經審計)


	截至以下三個月						截至以下日期的九個月
(千美元，每股數據除外)	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
利息收入
貸款的利息和費用	$	38,551		$	30,206		$	114,009		$	77,892
出售證券、存款賬户和聯邦基金的利息		3,934			2,940			11,826			7,299
利息收入總額		42,485			33,146			125,835			85,191
利息支出
存款利息		16,115			3,032			42,070			6,129
附屬票據的利息		566			570			1,666			1,668
FHLB和FRB借款的利息		3,612			867			10,821			959
利息支出總額		20,293			4,469			54,557			8,756
淨利息收入		22,192			28,677			71,278			76,435
信貸損失準備金--貸款		11,600			3,900			21,103			13,894
信貸損失準備金(福利)--資金不足的承付款		(550	)		—			(1,550	)		—
信貸損失準備金總額		11,050			3,900			19,553			13,894
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		11,142			24,777			51,725			62,541
非利息收入
其他股本投資的公允價值調整		55			(50	)		(277	)		9,228
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		3,811			3,167			9,409			18,686
出售政府擔保貸款收益		6			1,565			4,799			4,530
財富和信託管理		462			513			1,356			1,318
存款賬户手續費		365			354			1,057			996
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		311			398			885			946
銀行卡和購物卡，淨額		357			353			1,257			1,374
出售可供出售證券損失		(649	)		—			(649	)		—
其他		2,697			1,668			6,597			5,174
非利息收入總額		7,415			7,968			24,434			42,252
非利息支出
薪酬和員工福利		14,640			14,174			44,447			44,143
入住率和設備		1,475			1,422			4,957			4,407
數據處理		1,710			1,332			4,187			3,152
法律、發行人和監管備案		912			804			4,899			1,704
廣告和營銷		350			302			973			1,142
通信		1,181			932			3,483			2,761
審計和會計費用		791			308			1,440			828
FDIC保險		1,322			460			3,297			797
無形攤銷		308			377			998			1,160
其他訂約承辦事務		1,492			703			5,649			1,803
其他税項及評税		802			711			2,407			1,952
監管補救		3,782			4,025			7,304			4,558
與合併相關的		—			—			—			50
商譽減值		26,826			—			26,826			—
員工持股計劃訴訟		6,000			—			6,000			—
其他		3,030			3,658			10,653			8,767
總非利息支出		64,621			29,208			127,520			77,224
(虧損)所得税支出前的持續經營收入		(46,064	)		3,537			(51,361	)		27,569
所得税(福利)費用		(4,693	)		801			(5,347	)		6,296
持續經營的淨(虧損)收入	$	(41,371	)	$	2,736		$	(46,014	)	$	21,273
停產運營
所得税前非持續經營所得		—			—			—			426
所得税費用		—			—			—			89
非持續經營業務的淨收益		—			—			—			337
淨(虧損)收益	$	(41,371	)	$	2,736		$	(46,014	)	$	21,610
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		—			—			—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨(虧損)收入	$	(41,371	)	$	2,736		$	(46,014	)	$	21,609
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益	$	(41,371	)	$	2,736		$	(46,014	)	$	21,609
持續經營的每股基本收益和攤薄(虧損)收益	$	(2.18	)	$	0.15		$	(2.43	)	$	1.13
非持續經營的基本和稀釋後每股收益	$	—		$	—		$	—		$	0.02
Blue Ridge BankShares，Inc.的每股基本收益和稀釋(虧損)收益。	$	(2.18	)	$	0.15		$	(2.43	)	$	1.15

見未經審計的合併財務報表附註。

藍嶺銀行股份有限公司

合併報表綜合收益(虧損)

(未經審計)


	截至以下三個月						截至以下日期的九個月
(千美元)	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
淨(虧損)收益	$	(41,371	)	$	2,736		$	(46,014	)	$	21,610
其他全面虧損：
期內產生的可供出售證券的未實現虧損總額		(10,331	)		(15,049	)		(11,821	)		(57,908	)
可供出售證券的未實現虧損的遞延所得税優惠		2,309			3,160			2,642			12,160
出售淨虧損和可供出售證券催繳的重新分類		649			—			649			—
可供出售證券的已實現虧損的遞延所得税收益		(145	)		—			(145	)		—
期內產生的可供出售證券的未實現虧損，扣除税項		(7,518	)		(11,889	)		(8,675	)		(45,748	)
其他綜合淨虧損		(7,518	)		(11,889	)		(8,675	)		(45,748	)
綜合淨虧損	$	(48,889	)	$	(9,153	)	$	(54,689	)	$	(24,138	)
可歸因於非控股權益的非持續經營的全面收入		—			—			—			(1	)
藍嶺銀行股份有限公司的綜合淨虧損。	$	(48,889	)	$	(9,153	)	$	(54,689	)	$	(24,139	)

見未經審計的合併財務報表附註。

藍嶺銀行股份有限公司

合併報表論股東權益的變動

(未經審計)


	截至2023年9月30日的9個月
(千美元)	普通股股份		普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合虧損淨額			總計
期初餘額		18,950,329	$	195,960	$	252	$	97,682		$	(45,101	)	$	248,793
因採用會計準則而產生的累計影響調整，所得税淨額		—		—		—		(8,111	)		—			(8,111	)
淨虧損		—		—		—		(46,014	)		—			(46,014	)
其他綜合損失		—		—		—		—			(8,675	)		(8,675	)
普通股股息		—		—		—		(4,641	)		—			(4,641	)
股票期權行權		3,750		26		—		—			—			26
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		230,955		1,382		—		—			—			1,382
股息再投資計劃發行		7,437		77		—		—			—			77
期末餘額		19,192,471	$	197,445	$	252	$	38,916		$	(53,776	)	$	182,837


	截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	普通股股份		普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合虧損淨額			終止經營的非控制性權益			總計
期初餘額		18,774,082	$	194,309	$	252	$	85,982		$	(3,632	)	$	228		$	277,139
會計方法變更的累積影響調整，所得税淨額		—		—		—		3,542			—			—			3,542
淨收入		—		—		—		21,609			—			1			21,610
其他綜合損失		—		—		—		—			(45,748	)		—			(45,748	)
普通股股息		—		—		—		(6,854	)		—			—			(6,854	)
股票期權行權		1,183		14		—		—			—			—			14
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		168,803		997		—		—			—			—			997
股息再投資計劃發行		2,200		31		—		—			—			—			31
非控制性權益的處置		—		—		—		—			—			(229	)		(229	)
期末餘額		18,946,268	$	195,351	$	252	$	104,279		$	(49,380	)	$	—		$	250,502


	截至2023年9月30日的三個月
(千美元)	普通股股份		普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合虧損淨額			總計
期初餘額		18,933,637	$	196,990	$	252	$	80,287		$	(46,258	)	$	231,271
淨虧損		—		—		—		(41,371	)		—			(41,371	)
其他綜合損失		—		—		—		—			(7,518	)		(7,518	)
普通股股息		—		—		—		—			—			—
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		257,797		446		—		—			—			446
股息再投資計劃發行		1,037		9		—		—			—			9
期末餘額		19,192,471	$	197,445	$	252	$	38,916		$	(53,776	)	$	182,837


	截至2022年9月30日的三個月
(千美元)	普通股股份		普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合虧損淨額			總計
期初餘額		18,761,848	$	195,053	$	252	$	103,846		$	(37,491	)	$	261,660
淨收入		—		—		—		2,736			—			2,736
其他綜合損失		—		—		—		—			(11,889	)		(11,889	)
普通股股息		—		—		—		(2,303	)		—			(2,303	)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		182,220		267		—		—			—			267
股息再投資計劃發行		2,200		31		—		—			—			31
期末餘額		18,946,268	$	195,351	$	252	$	104,279		$	(49,380	)	$	250,502

見未經審計的合併財務報表附註。

藍嶺銀行股份有限公司

合併狀態現金流項目

(未經審計)


	截至以下日期的九個月
(千美元)	2023年9月30日			2022年9月30日
經營活動的現金流
持續經營的淨(虧損)收入	$	(46,014	)	$	21,273
非持續經營業務的淨收益		—			337
將淨(虧損)收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
商譽減值		26,826			—
折舊及攤銷		1,290			1,513
遞延所得税費用		163			11,219
信貸損失準備金--貸款		21,103			13,894
信貸損失的利益--資金不足的承付款		(1,550	)		—
收購貸款的公允價值調整(貼現)增加		(1,785	)		(4,816	)
已取得定期存款的公允價值調整(保費)增值		(666	)		(1,166	)
收購的次級票據的公允價值調整(溢價)增加		(75	)		(75	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		186,460			460,655
持有以供出售的按揭貸款，起源		(189,340	)		(361,895	)
出售按揭貸款的收益		(1,523	)		(2,617	)
出售持有以供出售的擔保政府貸款所得的收益		69,455			—
持有待售的擔保政府貸款，起源於		(35,027	)		—
出售政府擔保貸款收益		(4,799	)		—
處置房舍和設備的損失(收益)		14			(405	)
處置其他資產的損失		528			—
出售可供出售的證券的已實現虧損		649			—
出售其他股權證券的已實現收益		(207	)		—
投資攤銷費用淨額		510			1,095
次級債發行成本攤銷		26			26
無形攤銷		998			1,160
其他股本投資的公允價值調整		277			(9,228	)
可歸因於抵押貸款償還權的公允價值調整		726			(3,496	)
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		(885	)		(946	)
應計應收利息增加		(4,818	)		(4	)
其他資產增加		(21,658	)		(12,630	)
其他負債增加		22,910			9,139
業務活動提供的現金淨額--持續業務		23,588			123,033
業務活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			55
經營活動提供的現金		23,588			123,088
投資活動產生的現金流
持有用於投資的貸款淨增長		(72,400	)		(381,956	)
聯邦基金銷售淨(增)減		(1,158	)		33,322
購買可供出售的證券		—			(68,261	)
可供出售的證券的催繳、出售、償付和到期日所得的收益		28,774			23,348
出售其他股權投資的收益		1,297			—
出售所擁有的其他房地產的收益		264			70
Paycheck保護計劃貸款淨減少		5,553			17,258
限制性股權和其他投資的淨變化		4,413			(6,098	)
購置房舍和設備		(713	)		(261	)
出售房舍和設備所得收益		55			1,937
出售其他資產所得收益		950			—
出售LSMG所得款項		250			—
小企業投資公司基金和其他投資的資本募集		(3,816	)		(4,179	)
有限責任公司的非收益分配		1,221			918
用於投資活動的現金淨額--持續經營		(35,310	)		(383,902	)
投資活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			245
用於投資活動的現金		(35,310	)		(383,657	)


融資活動的現金流：
活期存款、儲蓄存款和其他有息存款的淨(減)增		(62,655	)		239,055
定期存款淨增(減)		336,965			(126,174	)
已支付普通股股息		(4,641	)		(6,854	)
聯邦住房金融局取得進展		1,500,000			335,000
FHLB還款		(1,661,700	)		(194,900	)
FRB進展		65,000			—
FRB還款		(51	)		(17,846	)
股票期權行權		26			14
股息再投資計劃發行		77			31
籌資活動提供的現金淨額--持續業務		173,021			228,326
籌資活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			—
融資活動提供的現金		173,021			228,326
現金淨增(減)和銀行應繳款項		161,299			(32,243	)
期初銀行的現金和到期款項		77,274			130,548
期末銀行的現金和到期款項	$	238,573		$	98,305
現金流量信息補充表
支付的現金：
利息	$	48,974		$	8,794
所得税	$	6,656		$	1,892
非現金投資和融資活動：
可供出售證券的未實現虧損	$	(11,821	)	$	(57,908	)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵	$	1,382		$	997
因採用會計準則而產生的累計影響調整，所得税淨額	$	(8,111	)	$	—
會計方法變更的累積影響調整，所得税淨額	$	—		$	3,542

見未經審計的合併財務報表附註。

合併財務報表附註(未經審計)

注1--列報的組織和依據

Blue Ridge BankShares，Inc.(“本公司”)主要通過其全資附屬銀行Blue Ridge Bank，National Association(“銀行”)及其財富和信託管理子公司BRB Financial Group，Inc.(“Financial Group”)開展業務活動。本公司的存在主要是為了持有其子公司、銀行和金融集團的股票。

隨附的本公司未經審核綜合財務報表包括本行及財務集團的賬目，並根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業的一般慣例編制。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。這些中期綜合財務報表應與公司截至2022年12月31日的10-K/A表格年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

重述

2023年10月31日，本公司及其董事會審計委員會在與本公司獨立註冊會計師事務所和本行主要監管機構協商後，決定，如先前披露的，在截至2023年3月31日和2023年6月30日的中期內以非應計項目計提、預留或註銷的某些專項金融貸款應報告為非應計項目、預留或在較早時期沖銷。2023年11月14日，本公司提交了對截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告和截至2023年3月31日和2023年6月30日的Form 10-Q季度報告的修訂，以重申其中包括的綜合財務報表。

公司不認為這些重述反映了截至2023年9月30日對公司財務狀況的任何重大財務影響，也不反映公司業務或其前景的任何趨勢。本表格10-Q中包含的綜合財務報表反映了上述重述在截至2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日止期間的影響。

其他事項

2022年第一季度，該公司將其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多數股權出售給MoneyWise少數股權的持有者。與MoneyWise相關的損益表金額被報告為所有相關期間的非持續業務。

2022年8月29日，世界銀行與世界銀行的主要聯邦銀行監管機構貨幣監理署(“OCC”)簽訂了一份正式的書面協議(“書面協議”)。書面協議主要涉及銀行的金融科技業務，並要求銀行繼續加強對評估和管理第三方、銀行保密法/反洗錢和信息技術風險的控制，這些風險源於與金融科技的合作關係。書面協議的完整副本已於2022年9月1日作為8-K表格的證物提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並可在美國證券交易委員會的網站(Www.sec.gov)和公司網站((www.Blueridgebanshares.com)。公司正在積極努力，使銀行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。該公司報告説，儘管工作正在進行，但書面協議的許多方面都需要相當長的時間來完成、執行、驗證和持續。

於2023年5月15日，本公司出售其以LenderSelect Mortgage Group(“LSMG”)名稱經營的按揭批發業務)向第三方支付$250一千元現金。該公司出售LSMG錄得虧損#美元。553千元，在截至2023年9月30日的九個月的綜合經營報表中在其他非利息收入中報告。

上期合併財務報表中列報的某些金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對先前報告的淨收益、每股淨收益、總資產、總負債或股東權益沒有影響。

本公司的主要會計政策載於截至2022年12月31日止年度經審計財務報表及附註附註2，並載於本公司的年報10-K/A表格。自2022年12月31日以來，重大會計政策的應用並無重大改變，但附註2--採納本表格10-Q的新會計準則所述者除外。

附註2-採用新會計準則

2023年1月1日，公司通過了會計準則更新(ASU)2016-13號-金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量及其修正案ASU 2019-11-主題326的編纂改進-信用損失，以及ASU 2022-02-金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。這些ASU，在此稱為會計準則編纂(“ASC”)“ASC 326”，以現行的預期信貸損失方法(“CECL”)取代已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的資料，以根據歷史經驗、當前情況及合理及可支持的預測，於報告日期釐定信貸損失估計。ASC 326適用於須按攤銷成本計量的信貸損失及某些表外信貸風險的金融資產，包括但不限於持有以供投資、租賃、持有至到期日(“HTM”)證券、貸款承諾及財務擔保。

本公司採用ASC 326，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的追溯方法，其中分別包括為投資而持有的貸款和用於發放信貸的承諾(貸款承諾和備用信用證)。本公司並無任何分類為HTM的證券。2023年1月1日以後報告期的業績按美國會計準則第326條列報，而上期金額則根據以前適用的公認會計原則報告。

下表列出了採用ASC 326於2023年1月1日生效對合並資產負債表的影響。


(千美元)	2023年1月1日後ASC 326採用			2022年12月31日採用ASC 326之前版本			對.的影響 ASC 326採用
資產：
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本	$	2,399,757		$	2,399,092		$	665
信貸損失準備		(38,158	)		(30,740	)		(7,418	)
遞延税項淨資產		14,561			12,227			2,334
負債：
無準備金承付款準備金（1）		5,504			1,812			3,692
股東權益：
留存收益		89,571			97,682			(8,111	)
(1)已計入綜合資產負債表的其他負債

持作投資貸款及信貸虧損撥備（“ACL”）。管理層有意及有能力於可預見未來持有或直至貸款到期或償還之貸款，按其未償還本金結餘就任何撇銷作出調整，並扣除任何遞延費用（包括購買會計調整）及發起成本（統稱為“攤銷成本”）列報為持作投資。貸款發起費用及若干直接發起成本遞延及攤銷，作為使用貸款合約規定之付款條款對收益率作出之調整。

當貸款的本金或利息已逾期90天或以上，或管理層認為無法收回本金及（或）利息時，一般將貸款列為非應計貸款。貸款保持在非應計狀態，直到貸款是當前的支付本金和利息或逾期不到90天，借款人證明有能力支付和保持當前。當收到現金付款時，它們首先用於本金，然後用於應計利息。本公司的政策是在本金變為流動資金之前不記錄非應計貸款的利息收入。在某些情況下，如果公司確定貸款有良好的擔保並且正在收集過程中，則本金或利息逾期90天或以上的應計貸款可能不會被置於非應計狀態。根據ASC 326，本公司選擇將應計利息從

在確定投資性貸款的ACL時，本集團將採用攤餘成本基準，並將通過貸款處於非應計狀態期間的利息收入來轉回應計但未付的利息。

ACL代表管理層對貸款組合剩餘年期內信貸虧損的最佳估計。當管理層認為貸款結餘不再可收回時，貸款將於資產負債表撇銷。其後收回先前撇銷的款項（收回款項）會記錄為資產負債表的增加。信用損失準備金是一個足以使ACL達到管理層認為足以吸收公司持有的投資貸款組合的終身預期損失的估計餘額的金額。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤餘成本中扣除，以顯示預期從貸款中收回的淨金額。

管理層根據ASC 326確定ACL的充足性是基於對貸款組合組成、當前經濟狀況、歷史貸款損失經驗、合理和有依據的預測以及其他風險因素的評估。本公司使用第三方CECL模型按季度估計ACL。具有類似風險特徵的貸款在資產池（或分部）內進行集體評估。集體評估人羣中的損失估計是基於合併假設和貸款水平特徵的組合。本公司已確定，使用聯邦調用代碼是一個適當的貸款細分方法，因為它通常是基於貸款的基礎抵押品的風險特徵。使用聯邦呼叫代碼還允許公司在制定ACL估計時利用和評估公開的外部信息。貼現現金流（“DCF”）方法是公司使用的主要信用損失估計方法，涉及估計每筆貸款的未來現金流，並使用貸款的合同利率將其貼現回現值，該利率針對任何淨遞延費用，成本，保費，或在貸款發放或獲得日期存在的折扣（也稱為實際利率）。貼現現金流量法亦考慮貸款期限、提前還款或縮減假設及其他可能影響未來現金流量的相關經濟因素等因素。通過折現現金流量，該方法納入了貨幣的時間價值，並反映了貸款固有的信用風險。

在應用未來經濟預測時，本公司使用一年的預測期，然後在接下來的一年期間以直線法恢復到歷史損失率的平均值。本公司考慮聯邦公開市場委員會對全國國內生產總值和失業率的經濟預測，為損失估計模型提供信息。定量模型中使用的歷史損失率是使用從公開來源（即，聯邦電話報告）。世界銀行的同行小組由規模相對相似的金融機構組成（即，$3 - $5億美元），並在類似的市場。管理層在估計貸款虧損時亦會考慮定性調整，以計及模型的定量限制。對定量損失係數的定性調整，無論是正面的還是負面的，可包括考慮以下因素：拖欠趨勢、非應計貸款、沖銷貸款、貸款數量和條款的變化、貸款政策變化的影響、管理經驗和深度、區域和當地經濟趨勢和條件、信貸集中度、競爭和貸款審查結果。

對於那些不具有類似風險特徵的貸款，本公司將以個人（或逐個貸款）為基礎評估ACL需求。這批單獨評估的貸款（或具有相同主要還款來源的貸款關係）按季度確定，並基於（1）貸款的風險等級是否符合s低於標準或更差，餘額超過$500,000(二)貸款風險等級特別註明且餘額超過$1,000,000，或(3)這筆貸款的條款與其他集合貸款有很大不同。信貸損失的計量基於個別評估貸款的預期未來現金流，按貸款的有效利率貼現，或按可觀察到的市場價值(如果存在)計量，或貸款相關抵押品的估計市場價值貼現出售抵押品依賴貸款的估計成本。如果應用這些措施的淨值低於貸款的攤銷成本，特定準備金將記錄在資產負債表中，並在管理層認為貸款餘額不再可收回的期間沖銷。

公司的津貼委員會每季度批准關鍵的方法和假設，以及最終的ACL。雖然管理層在估計時使用可獲得的信息來確定貸款的預期信貸損失，但根據投資組合構成、投資組合信用質量、個別評估貸款的基礎事實的變化和/或經濟狀況的變化，未來可能有必要改變ACL。此外，銀行監管機構和公司的獨立審計師定期審查其ACL，並可能要求

根據與管理層不同的判斷，增加貸款準備金率或確認進一步的貸款沖銷。

採用ASC 326後，該公司的ACL增加了$7.4100萬美元，以及税後累積效應調整，這使股東權益減少了#美元5.2百萬美元。

抵押品依賴型貸款

由於借款人遇到財務困難，本公司有某些貸款的償還依賴於抵押品的運營或銷售。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。以下提供了有關獲得抵押品依賴型貸款的抵押品類型的更多詳細信息：

•

商業房地產貸款可以由業主自住的商業房地產擔保，也可以由非業主自住的商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和運營公司佔用的其他商業和工業財產為擔保。償還一般來自佔用物業的企業的現金流。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓、零售設施、多户物業、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。

•

商業和工業貸款可以由非房地產抵押品擔保，如應收賬款、庫存、設備或其他類似資產。

•

住宅房地產貸款通常由第一抵押貸款擔保，在某些情況下由第二抵押貸款擔保。

•

房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。

•

消費貸款通常以汽車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品，不會被視為依賴抵押品。

獲得性貸款

本公司於2021年與維吉尼亞海灣銀行合併(“海灣銀行合併”)，並於2019年與維吉尼亞社區銀行股份有限公司合併，從而獲得貸款。在採用ASC 326之前，這些貸款中的一部分被歸類為ASC 310-30項下的購入信貸減值(PCI)-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。在採用ASC 326後，本公司選擇將其現有的PCI貸款指定為採用預期過渡方法的購買信用惡化(“PCD”)貸款。以前建立的核心預算外貸款“池”被取消，其結果是，PCD貸款的ACL增加了#美元。6651,000美元，而為投資而持有的貸款的攤銷成本基準則錄得相應增長。這一數額代表了當時存在的信貸貼現。在2023年1月1日採用ASC 326後，PCD貸款的攤銷成本為$59.3百萬美元，其中包括#美元的非信貸折扣5.6在基礎貸款的剩餘合同期限內，這筆資金將增加為利息收入。

修改後的貸款

ASU 2022-22將問題債務重組(TDR)的概念從採用ASC 326的公司的會計準則中刪除。ASU 2022-02要求對某些貸款修改進行額外披露，並按發起年份披露總沖銷。具體地説，必須在採用ASC 326之後的一段時間內對貸款修改進行披露，以修改向在修改時正在經歷財務困難的借款人提供的現有貸款。修改類型必須包括貸款合同現金流的時間或金額的直接變化。附加披露適用於以下情況：本金寬免、利率下調、非微不足道的付款延遲、期限延長或上述情況的任何組合。

可供出售(“AFS”)證券。該公司每季度評估其AFS證券組合的公允價值和信用質量。如果證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則對證券進行評估，以確定價值下降是由市場利率的變化引起的，還是

保障信用質量。該公司AFS證券組合的信用質量的主要指標是證券類型和信用評級，這受到許多證券特定因素的影響，這些因素可能包括債務人現金流、地理位置、資歷和其他因素。如果未實現虧損與信用質量有關，本公司通過評估預期從證券收取的現金流量現值來估計與信貸相關的損失，並以證券的攤餘成本為基礎。在採用ASC 326之後，如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，並且存在信用損失，則為信用損失計入ACL，以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。截至2022年12月31日，本公司沒有任何臨時減值的AFS證券；因此，在採用ASC 326後，不需要為AFS證券制定ACL。

未籌措資金承付款準備金。本公司估計，在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。對無資金承諾準備金進行調整，作為信貸損失費用準備。該估計包括考慮出現融資的可能性、是否存在任何第三方擔保，以及預期將獲得融資的承擔的信貸損失估計，是使用在估計為投資而持有的貸款的貸款額度估計中得出的類似金融工具的相同損失率來確定的。在採用ASC 326之後，公司記錄的無資金承付款準備金增加了#美元。3.7百萬美元，以及一個税後累積效應調整，使股東權益減少#美元2.9百萬美元。

注3英寸投資證券及其他投資

歸類為AFS的投資證券在綜合資產負債表中按公允價值列賬。下表顯示了截至所述日期的投資證券AFS的攤餘成本、公允價值和未實現損益總額。


	2023年9月30日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售
州和市	$	51,122	$	—	$	(9,845	)	$	41,277
美國財政部和機構		72,063		—		(12,651	)		59,412
抵押貸款支持證券		223,638		—		(42,905	)		180,733
公司債券		36,908		—		(4,400	)		32,508
總投資證券	$	383,731	$	—	$	(69,801	)	$	313,930


	2022年12月31日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售
州和市	$	60,018	$	—	$	(9,025	)	$	50,993
美國財政部和機構		80,073		—		(12,911	)		67,162
抵押貸款支持證券		230,015		51		(33,730	)		196,336
公司債券		42,909		124		(3,183	)		39,850
總投資證券	$	413,015	$	175	$	(58,849	)	$	354,341

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公允價值為$25.0百萬美元和美元241.9分別承諾向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)提供銀行的信貸額度。自.起2023年9月30日該公司將證券質押為$267.0百萬面值(攤餘成本和公允價值#美元)269.0百萬美元和美元216.0 分別為100萬美元)，作為2023年3月12日聯邦儲備系統理事會建立的銀行定期融資計劃(BTFP)的抵押品。BTFP是為了應對行業事件而創建的，目的是通過以合格質押證券為抵押的有擔保信貸額度，為銀行提供額外的流動性。此外，公允價值為美元的證券11.2百萬美元和美元0截至2011年12月31日，於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別向列治文聯邦儲備銀行（“列治文聯邦儲備銀行”）貼現窗口取得潛在借款。

下表按合約到期日呈列可供出售證券於所述日期的攤銷成本及公平值。預期到期日可能與合約到期日不同，因為發行人可能有權要求或提前償還債務，包括或不包括要求或提前償還罰款。


	2023年9月30日
(千美元)	攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	2	$	2
應在一年至五年後到期		40,689		36,416
在五年到十年後到期		131,518		109,844
十年後到期		211,522		167,668
總計	$	383,731	$	313,930

下表按證券類型和證券數量彙總了截至所述日期的未實現損失和證券持續虧損的時間。


			2023年9月30日
			少於12個月					12個月或更長					總計
(千美元)	證券數量		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
州和市		71	$	2,026	$	(54	)	$	39,251	$	(9,791	)	$	41,277	$	(9,845	)
美國財政部和機構		25		479		—			59,410		(12,651	)		59,889		(12,651	)
抵押貸款支持證券		83		1,013		(104	)		171,876		(42,801	)		172,889		(42,905	)
公司債券		33		9,569		(931	)		19,140		(3,469	)		28,709		(4,400	)
總計		212	$	13,087	$	(1,089	)	$	289,677	$	(68,712	)	$	302,764	$	(69,801	)


			2022年12月31日
			少於12個月					12個月或更長					總計
(千美元)	證券數量		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
州和市		82	$	18,252	$	(2,178	)	$	31,530	$	(6,847	)	$	49,782	$	(9,025	)
美國財政部和機構		28		9,904		(1,039	)		56,686		(11,872	)		66,590		(12,911	)
抵押貸款支持證券		78		39,006		(3,061	)		148,449		(30,669	)		187,455		(33,730	)
公司債券		33		26,018		(2,283	)		5,675		(900	)		31,693		(3,183	)
總計		221	$	93,180	$	(8,561	)	$	242,340	$	(50,288	)	$	335,520	$	(58,849	)

該公司審查其AFS證券組合，以確定是否存在不少於季度的潛在信貸損失。截至2023年9月30日和2022年12月31日，大多數處於未實現虧損狀態的證券都是投資級證券；然而，少數證券沒有第三方投資級別。這些未評級證券主要是由銀行控股公司發行的次級債務工具，在上表中被歸類為公司債券。未實現虧損的投資證券通常是由於購買以來利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。抵押貸款支持證券的合同現金流由美國政府擔保和/或提供資金。市政債券沒有跡象表明，合同現金流將不會在到期時收到。在攤銷成本收回之前，本公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值證券。截至2023年9月30日，公司的AFS證券組合沒有ACL。

限制性股權投資包括FHLB中的股票(賬面價值共$9.4百萬及$14.7百萬，截至分別為2023年9月30日和2022年12月31日)，FRB的股票(賬面價值為$6.1兩邊都是百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日)，和銀行代理銀行的股票(賬面價值#美元468 2023年9月30日和2022年12月31日均為千人)。限制性股權投資是按成本計價的。

本公司還擁有其他各種股權投資，包括其他金融機構和金融科技公司的股份，總計$22.1百萬美元和美元23.8百萬，截至2023年9月30日和2022年12月31日, 分別按公允價值列賬，並於各報告期於綜合經營報表中列報任何損益。由於本公司幾乎所有其他股權投資並無活躍的交易市場，因此公允價值調整乃透過檢討近期與本公司現有投資大體相似的可見市場交易，例如股票或股權交易而釐定。其他股權投資也會定期

評估對於使用直接從被投資方或從第三方經紀人獲得的信息的減值。如果已確認減值，投資的賬面價值將通過對收益的計提減記至其估計公平市場價值。

注4--貸款和貸款額度

截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的所有貸款和ACL信息均符合ASC 326的規定。在此期間之前呈報的所有貸款信息均按照先前適用的公認會計原則列報。因此，對於大多數披露而言，採用ASC 326之前和採用ASC 326之後的信息的列報方式將不具有可比性。

下表列出了截至所述日期持有的用於投資的貸款的攤銷成本，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款。


(千美元)	2023年9月30日		2022年12月31日
工商業	$	532,999	$	590,049
工資保障計劃		6,414		11,967
房地產-建築、商業		162,860		183,301
房地產--建築、住宅		76,896		76,599
房地產--抵押貸款、商業		879,655		864,989
房地產--抵押貸款、住宅		721,383		631,772
房地產--抵押貸款、農田		6,150		6,599
消費者		59,528		47,423
貸款總額		2,445,885		2,412,699
減去：扣除成本後的遞延貸款費用		485		(1,640	)
總計	$	2,446,370	$	2,411,059

該公司已質押了某些商業和住宅抵押貸款，作為向聯邦住房金融局借款的抵押品。貸款總額為$765.7百萬美元和$436.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，已認捐百萬，分別為。此外，購買力平價貸款作為FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)墊款的抵押品，金額為#美元。0和$51 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

下表列出了截至所述日期按貸款類別分列的用於投資的貸款攤銷成本的賬齡。


	2023年9月30日
(千美元)	當前貸款		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於 90天前到期& 應計		非應計項目		總計貸款
工商業	$	472,291	$	2,543	$	1,748	$	1,528	$	54,889	$	532,999
工資保障計劃		6,414		—		—		—		—		6,414
房地產-建築、商業		156,722		3,541		—		—		2,597		162,860
房地產--建築、住宅		75,831		—		—		—		1,065		76,896
房地產--抵押貸款、商業		867,480		—		1,104		—		11,071		879,655
房地產--抵押貸款、住宅		710,944		373		449		2,016		7,601		721,383
房地產--抵押貸款、農田		6,150		—		—		—		—		6,150
消費者		56,766		1,435		313		379		635		59,528
減去：扣除成本後的遞延貸款費用		485		—		—		—		—		485
貸款總額	$	2,353,083	$	7,892	$	3,614	$	3,923	$	77,858	$	2,446,370

下表按貸款類別列出了截至所述日期為投資而持有的非應計貸款的攤銷成本。


	2023年9月30日
(千美元)	無ACL的非權責發生制貸款		具有ACL的非應計項目貸款		非權責發生制貸款總額
工商業	$	—	$	54,889	$	54,889
房地產-建築、商業		2,100		497		2,597
房地產--建築、住宅		—		1,065		1,065
房地產--抵押貸款、商業		5,519		5,552		11,071
房地產--抵押貸款、住宅		866		6,735		7,601
消費者		—		635		635
總計	$	8,485	$	69,373	$	77,858

該公司確認了$0及$892000年期間非應計貸款利息收入分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月。

信用質量指標

本公司根據借款人預期償債能力和意願的相關信息（如當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品充足性、信用文件和當前經濟趨勢等因素）將持作投資的貸款劃分為風險類別。管理層認為貸款風險等級為其持作投資之貸款組合信貸質素之最佳指標。本公司使用以下貸款風險等級的定義，並定期評估這些等級在其貸款組合中的適當性。獨立的第三方貸款審查定期對公司的貸款組合進行，這些審查用於驗證管理層對貸款風險等級的確定。銀行監管機構還定期審查公司的貸款組合，包括貸款風險等級，有時可能會根據審查時對事實的判斷改變等級。

風險等級1 -強：這個等級是留給最強大的借款人的貸款。這些貸款是向銀行所熟知的個人或公司提供的，並且總是以幾乎有保證的還款來源作為擔保，例如銀行存款賬户的留置權。個人或公司負責人的品格、信用記錄和能力都是優秀的，毫無疑問。借款人收入來源和行業穩定。高流動性，最低風險，良好的比率和低處理成本。

風險等級2 -最低：這一等級是為那些被認為特別強大的借款人提供的貸款而保留的。這些貸款符合指導方針，借款人已證明其整體財務實力。這些貸款具有良好的還款來源，資產負債表的流動性，沒有重大的可識別的收款風險，並且在所有方面都符合政策，指導方針，承銷標準以及聯邦和州法規（沒有任何例外）。此外，如果有擔保人提供支助，則被視為極好的支助。

3級風險-可接受：這個等級是為那些被認為實力雄厚的借款人保留的貸款。這些貸款有足夠的還款來源，幾乎沒有可識別的收回風險。一般而言，被指定為該風險等級的貸款將表現出以下特徵：（1）在所有方面符合政策、指導方針、承保標準以及聯邦和州法規（無任何例外），（2）符合或超過規定的最低指導方針的記錄的歷史現金流量，或者可以用其他來源的可核實現金流量補充，（3）有足夠的第二來源來清償債務。此外，如果有擔保人提供支助，則被視為有力的支助。

風險等級4 -滿意：這一等級是給令人滿意的貸款包含更多的風險比風險等級3貸款，借款人仍然被視為健全。這些貸款有足夠的還款來源，幾乎沒有可識別的收回風險。此風險等級的貸款將顯示以下特徵：（1）總體上符合銀行的承銷要求，政策、產品或承銷指南的例外情況有限。所有記錄的例外情況都有記錄的緩解因素，可以抵消與所述例外情況相關的任何額外風險，（2）記錄的歷史現金流符合或超過所需的最低指導方針，或可以用其他來源的可驗證現金流補充，以及（3）清算債務的充足的二級來源，包括流動性、抵押品清算、或清算價值與借款人或擔保人的淨資產之比。

風險等級5 -觀察：該等級適用於包含可接受但風險較高的滿意貸款。這些貸款的特點是借款人誰有邊際現金流，邊際盈利能力，或經歷了無利可圖的一年和財務狀況下降。借款人的管理可能被認為是令人滿意的，擔保貸款的抵押品可能會產生超過 90%，償債覆蓋率和全球償債覆蓋率不穩定，但大多數是積極的，和/或擔保人的支持，如果有的話，是不夠的。被列為觀察類的貸款需要管理層進行額外監測。

風險等級6 -特別提示：這個等級是針對那些有潛在弱點，值得管理層密切關注的貸款。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致世界銀行信貸狀況在未來某個日期的還款前景惡化。特別提及貸款不會被不利地分類，並且不會使機構面臨足夠的風險以保證不利分類。特別提示信用通常表現出承保指南的容差和/或沒有緩解因素的例外，或者隨着時間的推移可能會或可能不會被糾正的新出現的弱點。

7級風險--不達標：不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健淨值和償付能力的充分保護。被歸類為不合格的貸款必須有一個或多個明確界定的、危及債務清算的弱點；它們的特徵是明顯的可能性如果這些缺陷得不到糾正，該機構將蒙受一些損失。持續不符合還款時間表的貸款應進一步降級至不合格。這類貸款的特點是質量下降，表現為許多明確的弱點，需要採取糾正行動。這些弱點可能包括但不限於：(1)較高的債務價值比率，(2)盈利趨勢下降或負面，(3)流動性下降或不足，(4)貸款結構不當，(5)還款來源有問題，(6)缺乏明確的二次還款來源，以及(7)不利的競爭性比較。由於借款人的淨資產下降、盈利能力不足、抵押品利潤率下降和/或抵押品頭寸不完善，此類貸款不再被認為得到足夠的保護。不排除損失一部分貸款餘額的可能性。借款人的還款能力微乎其微或較弱，貸款可能表現出過多的逾期狀態或延期和/或續期。

風險等級8-可疑：分類可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，加上這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上進行全額收集或清算是高度可疑和不可能的。然而，這些貸款尚未被評為損失，因為可能發生的某些事件將挽救銀行的地位，這些事件可能包括但不限於(1)注資、(2)替代融資和(3)資產清算或質押額外抵押品。可疑是一種暫時性的評級，預計會出現損失，但目前還沒有以任何程度的準確性進行量化。一旦確定了損失部位，這筆金額就會從信貸損失準備金中註銷。

風險等級9--損失: 被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為資產繼續存在是沒有根據的。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷毫無價值的貸款是不切實際或不可取的，即使未來可能會實現部分收回。不良貸款的可能損失部分立即從信貸損失準備中沖銷。

下表按內部貸款風險等級及發放年份列出截至2023年9月30日。表中還列出了截至2023年9月30日的9個月按貸款類型劃分的本期總撇賬。


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總計
工商業
風險等級1-4	$	33,067	$	140,132	$	36,097	$	27,087	$	11,425	$	16,388	$	131,422	$	395,618
風險等級5-6		26,097		2,123		12,446		6,427		790		1,775		23,641		73,299
風險等級7		—		3,731		2,460		3,421		825		36		2,620		13,093
風險等級8		—		48,160		2,450		—		—		379		—		50,989
總計		59,164		194,146		53,453		36,935		13,040		18,578		157,683		532,999
本期總沖銷		1,334		7,214		248		232		725		43		131		9,927

工資保障計劃
風險等級1-4		—		—		6,414		—		—		—		—		6,414
總計		—		—		6,414		—		—		—		—		6,414

房地產-建築、商業
風險等級1-4		7,496		65,904		36,512		15,800		2,104		5,759		11,530		145,105
風險等級5-6		3,370		6,851		2,020		—		—		748		3,621		16,610
風險等級7		119		—		—		532		18		476		—		1,145
總計		10,985		72,755		38,532		16,332		2,122		6,983		15,151		162,860
本期總沖銷		—		—		—		—		—		28		—		28

房地產--建築、住宅
風險等級1-4		31,389		33,009		2,659		63		946		69		1,987		70,122
風險等級5-6		1,288		3,566		—		169		241		—		—		5,264
風險等級7		21		580		462		447		—		—		—		1,510
總計		32,698		37,155		3,121		679		1,187		69		1,987		76,896

房地產--抵押貸款、商業
風險等級1-4		13,996		289,696		123,153		136,403		39,800		132,130		21,357		756,535
風險等級5-6		2,353		24,797		5,767		16,959		15,943		31,425		4,065		101,309
風險等級7		331				8,266		4,647		112		8,455		—		21,811
總計		16,680		314,493		137,186		158,009		55,855		172,010		25,422		879,655

房地產--抵押貸款、住宅
風險等級1-4		41,916		209,899		124,713		70,812		28,702		139,827		55,703		671,572
風險等級5-6		11,372		8,325		184		1,627		1,895		6,935		1,663		32,001
風險等級7		—		2,263		2,005		1,980		996		10,438		128		17,810
總計		53,288		220,487		126,902		74,419		31,593		157,200		57,494		721,383
本期總沖銷		—		744		—		498		—		14		—		1,256

房地產--抵押貸款、農田
風險等級1-4		—		875		1,809		—		1,535		1,573		209		6,001
風險等級5-6		149		—		—		—		—		—		—		149
總計		149		875		1,809		—		1,535		1,573		209		6,150

消費者
風險等級1-4		22,899		15,567		4,204		3,198		1,471		666		10,268		58,273
風險等級5-6		64		51		13		16		14		440		30		628
風險等級7		14		223		87		117		56		130		—		627
總計		22,977		15,841		4,304		3,331		1,541		1,236		10,298		59,528
本期總沖銷		1,083		280		200		31		48		57		—		1,699

貸款總額
風險等級1-4	$	150,763	$	755,082	$	335,561	$	253,363	$	85,983	$	296,412	$	232,476	$	2,109,640
風險等級5-6		44,693		45,713		20,430		25,198		18,883		41,323		33,020		229,260
風險等級7		485		6,797		13,280		11,144		2,007		19,535		2,748		55,996
風險等級8		—		48,160		2,450		—		—		379		—		50,989
總計	$	195,941	$	855,752	$	371,721	$	289,705	$	106,873	$	357,649	$	268,244	$	2,445,885
本期總沖銷總額	$	2,417	$	8,238	$	448	$	761	$	773	$	142	$	131	$	12,910

在美元中51.0截至2023年9月30日，被歸類為可疑(風險等級8)的商業和工業貸款達百萬美元48.2百萬美元歸因於一組特別融資貸款，其集體特定儲備金為#美元21.8百萬美元，截至同一日期。截至，沒有被歸類為損失(風險等級9)的貸款2023年9月30日。

下表按主要貸款部門分析了所述期間的ACL變化。貸款部分以商業或消費者的形式呈現如下：

•

商業--商業和工業；購買力平價；房地產--建築、商業；房地產--抵押、商業；房地產--抵押、農田；

•

消費者-房地產-建築，住宅；房地產-抵押貸款，住宅；和消費者。


	截至2023年9月30日的三個月
(千美元)	商業廣告			消費者			總計
期初餘額	$	29,864		$	8,703		$	38,567
沖銷		(1,832	)		(749	)		(2,581	)
復甦		1,600			445			2,045
**淨沖銷：		(232	)		(304	)		(536	)
信貸損失準備金--貸款		11,394			206			11,600
期末餘額	$	41,026		$	8,605		$	49,631


	截至2023年9月30日的9個月
(千美元)	商業廣告			消費者			總計
期初餘額	$	27,070		$	3,670		$	30,740
採用ASC 326的影響		2,926			4,492			7,418
沖銷		(9,955	)		(2,954	)		(12,909	)
復甦		2,605			674			3,279
**淨沖銷：		(7,350	)		(2,280	)		(9,630	)
信貸損失準備金--貸款		18,380			2,723			21,103
期末餘額	$	41,026		$	8,605		$	49,631

在截至2023年9月30日的9個月中，ACL的增加主要是由於FINA專業投資組合的特定儲備需求NCE貸款(分類為商業和工業貸款)和#美元7.4由於採用ASC 326，自2023年1月1日起生效。在美元中12.9截至2023年9月30日的9個月貸款總沖銷百萬美元7.0100萬美元歸因於2023年第二季度全額註銷的一筆商業和工業貸款。

在對截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的9個月的ACL及為投資而持有的貸款的信貸損失撥備的估計中使用的假設、虧損因素(定量和定性的)或合理和可支持的預測沒有重大變化。

下表列出了截至所述日期的抵押品依賴型貸款的攤銷成本。


(千美元)	2023年9月30日
工商業	$	83,437
房地產-建築、商業		6,635
房地產--建築、住宅		2,299
房地產--抵押貸款、商業		18,352
房地產--抵押貸款、住宅		3,029
抵押品依賴型貸款總額	$	113,752

獲得性貸款

截至2023年9月30日，PCD貸款的攤銷成本總計為#美元。56.6100萬美元，估計ACL為$556一千個。PCD貸款的剩餘非信貸折扣為#美元。4.5百萬，截至2023年9月30日。

修改後的貸款

本公司密切監察遇到財務困難的借款人的表現，該等借款人已獲授若干貸款修訂，否則本公司不會考慮。

下表列示截至所述日期的經修改貸款的資料。


	2023年9月30日
(千美元)	貸款數量		攤銷成本		按類別分列的修改貸款攤銷成本對貸款總額的比率			財務效應
修改-延長期限和延期								禁止買賣協議
工商業(1)		1		32,750		6.14	%
房地產--抵押貸款、商業		2		6,208		0.71	%
修改-僅限利息								六個月的純收入付款
房地產--抵押貸款、商業		1		244		0.03	%
工商業		1		2,982		0.34	%
修改-延遲付款								延期付款3-9個月
房地產--抵押貸款、商業		1		2,999		0.34	%
工商業		5		5,806		0.66	%
總計		11	$	50,989		2.08	%
(1) A $32.82023年第二季度，借款人根據一項忍耐協議違約，修改了一筆100萬歐元的貸款。該公司收到現金付款#美元。4.52023年上半年用於支付利息。這筆貸款依賴抵押品，以非應計項目為基礎，並有#美元的特定準備金。9.3截至2023年9月30日，為1.2億美元。

下表列出了截至所述日期前12個月修改的貸款攤銷成本的賬齡分析。


	2023年9月30日
	付款狀態(攤銷成本)
(千美元)	當前貸款		30-89 日數逾期		大於 90天前到期& 應計		非應計項目		總計
工商業	$	2,692	$	—	$	244	$	35,864	$	38,800
房地產--抵押貸款、商業		—		—		—		12,189		12,189
修改後的貸款總額	$	2,692	$	—	$	244	$	48,053	$	50,989

上表中除$外的所有貸款32.75在截至2023年6月30日的9個月裏，100萬筆非應計項目的商業和工業貸款發生了付款違約。

四筆住宅按揭貸款，總攤銷成本為$974截至9月1日，已有數千人處於止贖過程中2023年9月30日，以及無截至2022年12月31日。

ASC 326之前的採用情況披露

在2023年1月1日採用ASC 326之前，公司按已發生損失法計算貸款損失準備。以下披露是根據這一以前適用的GAAP為適用的前幾個時期提供的。

下表列出了截至所述日期為投資而持有的貸款攤銷成本的賬齡。


	2022年12月31日
(千美元)		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於 90天前到期& 應計		非應計項目		過去合計到期& 非應計項目		經皮冠狀動脈介入貸款		當前貸款			總計貸款
工商業		$	488	$	279	$	—	$	68,039	$	68,806	$	1,481	$	519,762		$	590,049
工資保障計劃			—		—		—		—		—		—		11,967			11,967
房地產-建築、商業			1,137		19		—		714		1,870		—		181,431			183,301
房地產--建築、住宅			1,416		1,204		—		—		2,620		7		73,972			76,599
房地產--抵押貸款、商業			6,198		297		6,234		1,658		14,387		51,223		799,379			864,989
房地產--抵押貸款、住宅			4,544		231		1,998		5,143		11,916		5,678		614,178			631,772
房地產--抵押貸款、農田			—		75		—		—		75		—		6,524			6,599
消費者			880		200		28		495		1,603		359		45,461			47,423
減去：扣除成本後的遞延貸款費用			—		—		—		—		—		—		(1,640	)		(1,640	)
貸款總額		$	14,663	$	2,305	$	8,260	$	76,049	$	101,277	$	58,748	$	2,251,034		$	2,411,059

下表列出了截至所述日期的PCI貸款攤銷成本的賬齡。


	2022年12月31日
(千美元)	當前貸款		30-89 日數逾期		大於 90天前到期& 應計		總計貸款
工商業	$	—	$	—	$	1,481	$	1,481
房地產-建築、商業		—		—		7		7
房地產--抵押貸款、商業		—		—		51,223		51,223
房地產--抵押貸款、住宅		354		—		5,324		5,678
消費者		—		—		359		359
PCI貸款總額	$	354	$	—	$	58,394	$	58,748

這個下表列出了截至所述日期綜合資產負債表中所列收購貸款的未償還本金餘額和相關記錄投資。


(千美元)	2022年12月31日
經皮冠狀動脈介入貸款
未償還本金餘額	$	64,911
有記錄的投資		58,748
購入履約貸款
未償還本金餘額		513,461
有記錄的投資		511,752
獲得的貸款總額
未償還本金餘額		578,372
有記錄的投資		570,500

下表列出了在所述期間內，PCI貸款的可增加收益的變化。


(千美元)	截至2022年9月30日的三個月			截至2022年9月30日的9個月
期初餘額	$	12,945		$	16,849
吸積		(1,108	)		(6,370	)
由於預期現金流改善而導致的不可增值差額重新分類		—			2,515
其他變更，淨額		—			(1,157	)
期末餘額	$	11,837		$	11,837

下表提供了截至所述日期對貸款組合進行單獨和集體減值評估的摘要。


	2022年12月31日
(千美元)	單獨地評估對象為減損		集體地評估對象為資產減值		總貸款餘額			貸款損失相關撥備
PCI貸款：
工商業	$	—	$	1,481	$	1,481		$	—
房地產-建築、商業		—		7		7			—
房地產--抵押貸款、商業		—		51,223		51,223			3
房地產--抵押貸款、住宅		—		5,678		5,678			—
消費者		—		359		359			—
**PCI貸款總額		—		58,748		58,748			3
發起和購買履約貸款：
工商業		67,654		520,914		588,568			23,073
房地產-建築、商業		521		182,773		183,294			1,637
房地產--建築、住宅		—		76,599		76,599			628
房地產--抵押貸款、商業		4,634		809,132		813,766			2,353
房地產--抵押貸款、住宅		834		625,260		626,094			1,760
房地產--抵押貸款、農田		—		6,599		6,599			4
消費者		—		47,064		47,064			1,282
*道達爾發起併購買履約貸款		73,643		2,268,341		2,341,984			30,737
貸款總額		73,643		2,327,089		2,400,732			30,740
減去：扣除成本後的遞延貸款費用		—		—		(1,640	)		—
總計	$	73,643	$	2,327,089	$	2,399,092		$	30,740

上表不包括購買力平價貸款$12.0密爾截至2022年12月31日。購買力平價貸款由美國政府全額擔保；因此，本公司不計入這些貸款的貸款損失準備金。

下表按貸款類型列出了與為投資而持有的減值貸款有關的信息自所述日期起及就該日期而言。


	2022年12月31日
(千美元)	已錄製投資		未付本金天平		相關津貼
沒有記錄的特定津貼：
工商業	$	1,269	$	1,289	$	—
房地產-建築、商業		521		521		—
房地產--抵押貸款、商業		4,507		4,504		—
房地產--抵押貸款、住宅		834		834		—
有記錄的津貼：
工商業	$	66,386	$	66,386	$	11,605
房地產--抵押貸款、商業		126		126		1
總計	$	73,643	$	73,660	$	11,606


	截至2022年9月30日的三個月				截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	平均值已錄製投資		利息收入公認的		平均值已錄製投資		利息收入公認的
沒有記錄的特定津貼：
工商業	$	5,197	$	—	$	5,568	$	74
房地產-建築、商業		521		8		522		16
房地產--抵押貸款、商業		2,839		26		6,991		174
房地產--抵押貸款、住宅		1,188		5		1,324		22
有記錄的津貼：
工商業	$	4,024	$	44	$	4,644	$	77
房地產--抵押貸款、商業		851		1		1,503		3
房地產--抵押貸款、住宅		142		1		86		6
總計	$	14,762	$	85	$	20,638	$	372

減值貸款還包括TDR，截至2022年12月31日，總共有12張TDR，總額為1美元38.3百萬美元。

下表是對所述期間按貸款類型分列的貸款損失準備變動情況的分析。


(千美元)	截至2022年9月30日的三個月			截至2022年9月30日的9個月
貸款損失準備，期初	$	17,242		$	12,121
沖銷
工商業		(31	)		(4,958	)
消費者		(717	)		(1,357	)
總沖銷		(748	)		(6,315	)
復甦
工商業		6			430
消費者		134			404
總回收率		140			834
淨沖銷		(608	)		(5,481	)
貸款損失準備金		3,900			13,894
貸款損失準備，期末	$	20,534		$	20,534

下表按所述日期按內部貸款風險等級列出了為投資而持有的貸款的攤銷成本。


	2022年12月31日
(千美元)	等級 1 素數		等級 2 合意的		等級 3 好的		等級 4 可接受		等級 5 通過/值班		等級 6 特別提及		等級 7 不合標準		總計
PCI貸款：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	1,369	$	—	$	112	$	—	$	1,481
房地產-建築、商業		—		—		—		7		—		—		—		7
房地產--抵押貸款、商業		—		—		—		22,778		26,059		1,700		686		51,223
房地產-抵押住宅		—		—		—		1,453		1,985		—		2,240		5,678
消費者		—		—		—		—		353		—		6		359
*--總PCI貸款		—		—		—		25,607		28,397		1,812		2,932		58,748
發起和購買履約貸款：
工商業		318		885		192,393		291,204		31,902		2,834		69,032		588,568
工資保障計劃		11,967		—		—		—		—		—		—		11,967
房地產-建築、商業		—		361		14,223		156,027		8,504		3,365		814		183,294
房地產--建築、住宅		—		—		3,110		72,327		1,162		—		—		76,599
房地產--抵押貸款、商業		—		2,330		187,648		561,554		54,352		2,048		5,834		813,766
房地產-抵押住宅		—		7,311		233,697		365,511		11,858		—		7,717		626,094
房地產--抵押貸款、農田		549		—		1,315		4,609		126		—		—		6,599
消費者		197		—		21,330		24,731		256		—		550		47,064
已發放和購買的履約貸款總額		13,031		10,887		653,716		1,475,963		108,160		8,247		83,947		2,353,951
貸款總額	$	13,031	$	10,887	$	653,716	$	1,501,570	$	136,557	$	10,059	$	86,879	$	2,412,699
減去：扣除成本後的遞延貸款費用																(1,640	)
*總計															$	2,411,059

有幾個不是被列為可疑或損失的貸款2022年12月31日.

附註5--商譽和其他無形資產

於企業合併中取得之商譽及其他無形資產如被確定為具有無限期使用年期，則不會攤銷，但至少每年或更頻密地進行減值測試(如出現顯示應進行減值測試的事件及情況)。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷，其範圍為5至12好幾年了。商譽是合併資產負債表上唯一具有無限生命期的無形資產。

在2023年第三季度，管理層得出結論，由於公司股價和市值相對於其賬面價值的下降，商譽受到了損害。因此，減值費用總額為#美元。26.82023年第三季度確認了合併資產負債表中報告的全部商譽金額--100萬歐元。自.起2022年12月31日，公司的商譽總額為$26.8百萬美元。

下表列出了截至所述日期綜合資產負債表中包括的可攤銷無形資產的信息。


	2023年9月30日
(千美元)	總賬面價值		累計攤銷			賬面淨值
核心存款無形資產	$	9,626	$	(5,286	)	$	4,340
其他可攤銷無形資產		3,318		(2,138	)		1,180
*總計	$	12,944	$	(7,424	)	$	5,520

	2022年12月31日
(千美元)	總賬面價值		累計攤銷			賬面淨值
核心存款無形資產	$	9,626	$	(4,330	)	$	5,296
其他可攤銷無形資產		3,282		(1,995	)		1,287
*總計	$	12,908	$	(6,325	)	$	6,583

其他應攤銷無形資產包括#美元的還貸資產。1.2百萬aND$876千人在2023年9月30日和2022年12月31日分別與本公司出售的某些貸款中政府擔保部分的服務有關。貸款還本付息資產為405在此期間增加了數千人截至2023年9月30日的9個月。這些無形資產的攤銷計入綜合經營報表中貸款的利息和費用，總額為#美元。96千和 $84 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月、和$101千和 $274千人分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月。

本公司保留髮行並出售給二級市場的住房抵押貸款的償還權。MSR資產的公允價值為#美元29.1百萬及$29.0百萬，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

附註6--借款

FHLB借款

銀行擁有FHLB的信用額度，以質押的合格房地產貸款和證券為擔保。2023年9月30日和2022年12月31日，根據質押抵押品，這筆額度總計為$532.7百萬美元和美元525.1分別為100萬美元。聯邦住房金融局將向 30銀行截至上一季度末的總資產的%，受某些資格要求的限制，包括足夠的抵押品。該銀行從FHLB借入的貸款總額為#美元。150.0百萬美元和美元311.7分別為2023年9月30日和2022年12月31日。FHLB借款要求銀行持有 $9.4百萬及$14.7分別於2023年9月30日和2022年12月31日的FHLB股票，包括在合併資產負債表上的限制性股權投資中。銀行也有由FHLB出具的金額為$100.0 截至2023年9月30日，為弗吉尼亞州聯邦財政委員會的公共存款抵押品。未兑現的信用證減少了與聯邦住房金融局借款貸款的可用餘額，為#美元。282.7截至2023年9月30日止。

下表列出了截至所述日期未償還的FHLB預付款的信息。


	2023年9月30日
(千美元)	天平		始發日期	規定利率			到期日
固定利率積分	$	50,000	3/15/2023		4.07	%	3/15/2027
固定利率積分		50,000	5/2/2023		3.87	%	5/3/2027
固定利率積分		50,000	5/4/2023		3.52	%	5/4/2028
FHLB借款總額	$	150,000

FRB借款

BTFP下的預付款期限最長為一年，定價為一年期隔夜指數掉期利率加10個基點，這是預付款日期的固定期限。預付款可以在任何時候償還，不受處罰。截至2023年9月30日，該公司有一條通過BTFP的即時可用線路，金額為$267.0百萬美元，其中公司提取了一筆預付款或$65.0百萬，逐漸成熟2024年5月10日，固定利率為4.74%。截至2023年9月30日，通過FRB折扣窗口的可用金額為$277.6百萬美元。自.起2023年9月30日和2022年12月31日，該公司擁有不是通過FRB貼現窗口的未償還借款。

其他借款

該公司與代理銀行有無擔保信用額度，這説明d $25.0百萬美元和美元28.0百萬分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。這些額度按此類貸款的現行利率計息，並可隨時由代理銀行取消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，不是Ne在這些與代理銀行的信貸額度中，都被動用了。

該公司擁有$39.9百萬截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償還次級票據淨額。本公司的附屬票據包括於2019年10月到期的發行

2029年10月15日(“2029年債券”)及於2020年5月到期的債券2030年6月1日(《2030年筆記》)。自.起2023年9月30日，2029年期票據的賬面淨額為25.1百萬美元，包括$603千元購房會計調整(保費)。對於截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月，2029年票據的實際利率為 5.3%，包括購進會計調整(溢價)的攤銷。截至2023年9月30日及2022年9月30日止的9個月內，2029年債券的實際利率為5.1%，包括購進會計調整(溢價)的攤銷。截至2023年9月30日，2030年債券的賬面淨額，包括資本化的未攤銷債務發行成本，為#美元14.8百萬美元。截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及九個月，2030年票據的實際利率為 6.10%.

附註7--衍生金融工具和對衝活動

本公司訂立利率互換協議，以配合其銀行客户的需要。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消的互換協議，降低了簽訂這些互換協議的利率風險。這些背靠背互換協議為獨立衍生工具，按公允價值計入綜合資產負債表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。

下表列出了截至所述日期的利率互換協議的名義價值和公允價值。


	2023年9月30日
(千美元)	概念上的金額		公平價值
利率互換協議
接受固定/支付可變掉期	$	2,178	$	(143	)
支付固定/接收可變掉期		2,178		143

	2022年12月31日
(千美元)	概念上的金額		公平價值
利率互換協議
接受固定/支付可變掉期	$	2,178	$	(95	)
支付固定/接收可變掉期		2,178		95

作為向二級市場銷售原始的政府擔保和常規住宅抵押貸款的努力的一部分，世行已進入$7.0百萬及$11.7與借款人的利率鎖定承諾，扣除預期影響，截至2023年9月30日和2022年12月31日。另外，$7.7百萬及$12.8等待出售的已關閉貸款庫存中的數百萬被對衝$10.3百萬及$21.5截至，將公佈的遠期抵押貸款支持證券為百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日。按揭衍生工具資產總額$449千人及$112千人，截至分別為2023年9月30日和2022年12月31日，抵押貸款衍生負債為$0 aND$24千人，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。按揭衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表內的其他資產及其他負債。

附註8--股票薪酬

根據Blue Ridge BankShares，Inc.2023股票激勵計劃，公司向員工和董事授予基於時間的限制性股票獎勵(“基於時間的RSA”)。基於時間的RSA被認為是固定獎勵，因為股份數量和公允價值在授予之日都已知，並且獎勵的公允價值在必要的服務期內攤銷，一般為三年。從2022年開始，公司開始向員工發放基於業績的限制性股票獎勵(PSA)，以及基於時間的RSA。PSA在三年期結束時根據公司實現財務目標的情況進行歸屬，並在同一時期以直線基礎進行支出，並根據業績目標的預期實現情況定期進行調整，這可能會改變最終歸屬的PSA股票的數量。基於時間的RSA具有投票權和股息權，而PSA具有投票權並受遞延股息支付限制。

在合併業務報表中確認的與按時間計算的特別津貼和按時間計算的特別津貼有關的補償支出，扣除沒收後為 $5541,000美元1.5百萬英尺或截至2023年9月30日的三個月和九個月和為$。4151,000美元1.1百萬美元分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。在截至2023年9月30日的9個月內，授予289,981作出了以時間為基礎的RSA或PSA，而與以下情況有關的沒收46,846公司普通股的股票是由於員工離職而產生的。自.起2023年9月30日、基於時間的RSA和與以下相關的PSA438,974該公司普通股已發行，與這些獎勵相關的未確認補償費用總計為$3.2百萬.

在2023年的前9個月，與以下相關的股票期權3,750行使股份及與以下事項有關的股票期權15,058股票到期，產生了與以下內容相關的股票期權33,866截至時仍未發行的股份2023年9月30日。該等購股權由本公司就Bay Banks合併事宜承擔，並於2024年3月至2029年12月期間屆滿。

附註9-租約

該公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃，主要包括零售分支機構和辦公空間的房地產。其中一些租約提供了延長租賃期的選擇，這種延長包括在計算對程度這些期權得到了合理的保證，可以得到行使。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。

下表提供了截至日期和所述期間的公司租約信息。


	截至以下三個月				截至以下日期的九個月
(千美元)	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
經營租賃成本	$	672	$	644	$	1,913	$	1,854
總租賃成本		672		644		1,913		1,854
為計入租賃負債的金額支付的現金		628		274		1,773		1,351


(千美元)	2023年9月30日			2022年12月31日
使用權資產	$	9,100		$	6,903
租賃負債	$	10,015		$	7,860
加權平均剩餘租賃年限(年)		7.25			5.85
加權平均貼現率		3.24	%		2.40	%

下表提供了以下項目的成熟度分析經營租賃負債並將截至所述日期的未貼現現金流量與經營租賃負債總額進行對賬。


(千美元)	2023年9月30日
截至2023年12月31日的三個月	$	513
截至2024年12月31日的12個月		1,915
截至2025年12月31日的12個月		1,598
截至2026年12月31日的12個月		1,503
截至2027年12月31日的12個月		1,366
此後		4,468
未貼現現金流合計		11,363
折扣		(1,348	)
租賃負債	$	10,015

附註10--公允價值

金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，在本金或最有利市場上的意願方之間為該資產或負債交換的當期金額。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，

各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值技術的估計為基礎。

這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

本公司記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並利用資產和負債的公允價值定義確定公允價值披露，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。在確定非活躍市場中金融資產的公允價值時，還需要考慮其他因素。

本公司根據估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，使用估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：


1級-		估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。
2級-		估值基於可觀察的投入，包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。
3級-		估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。

以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術。

證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券將包括高流動性的政府債券、抵押貸款產品和交易所交易的股票。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券將包括美國機構證券、抵押貸款支持機構證券、各州和政治部門的義務，以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。受限FRB和FHLB股票的賬面價值根據每個實體的贖回撥備接近公允價值，因此不包括在下表中。

拉比信託資產

該公司的拉比信託基金與一項延期補償計劃有關。拉比信託基金持有的資產按照個人蔘與者的指示進行投資，通常投資於有價證券，如普通股和共同基金或短期投資(如現金)(第1級)。拉比信託資產和相關遞延補償計劃負債分別計入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。

衍生金融工具

用於對衝持有以供出售的住宅按揭貸款的衍生工具及相關利率鎖定承諾包括出售按揭貸款的遠期承諾，並利用第二級投入按公允價值呈報。衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。

該公司擁有與某些客户商業貸款相關的利率互換資產和負債。與客户的利率互換資產通過與評級較高的第三方達成平等互換協議來抵消

金融機構(即“背靠背”)。利率互換資產及負債均為獨立衍生工具，並利用第2級投入按公允價值入賬。

下表列出了截至所述日期按公允價值經常性計量的金融資產餘額。


	2023年9月30日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
可供出售的證券
國家和政府	$	41,277	$	—	$	41,277	$	—
美國財政部和機構		59,412		—		59,412		—
抵押貸款支持證券		180,733		—		173,372		7,361
公司債券		32,508		—		28,709		3,799
可供出售的證券總額	$	313,930	$	—	$	302,770	$	11,160
其他資產
MSR資產	$	29,139	$	—	$	—	$	29,139
拉比信託資產		515		515		—		—
抵押衍生資產		449		—		449		—
利率互換資產		142		—		142		—
其他負債
利率互換負債	$	142	$	—	$	142	$	—


	2022年12月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
可供出售的證券
國家和政府	$	50,993	$	—	$	50,993	$	—
美國財政部和機構		67,162		—		67,162		—
抵押貸款支持證券		196,336		—		188,719		7,617
公司債券		39,850		—		35,561		4,289
可供出售的證券總額	$	354,341	$	—	$	342,435	$	11,906
其他資產
MSR資產	$	28,991	$	—	$	—	$	28,991
拉比信託資產		584		584		—		—
抵押衍生資產		112		—		112		—
利率互換資產		95		—		95		—
其他負債
按揭衍生負債	$	24	$	—	$	24	$	—
利率互換負債		95		—		95		—

下表列出了在所述期間使用第三級投入的公司債券和抵押貸款支持證券的變化。


(千美元)	公司債券			抵押貸款支持證券
截至2022年12月31日的餘額	$	4,289		$	7,617
從3級轉移到2級		(500	)		—
公允價值調整		10			(256	)
截至2023年9月30日的餘額	$	3,799		$	7,361

截至2023年9月30日，10個公司債券，總額為$3.8100萬和6種抵押貸款支持證券，總額為$7.4據報道，在T由於類似投資沒有可見的市場價格，因此在公允價值等級中，沒有相應的攤餘成本和作為第三級資產。

抵押貸款服務權

第三方模型用於確定公司MSR資產的公允價值。該模型建立履約貸款池，計算每個池的預計未來現金流，並對每個池應用貼現率。自.起

2023年9月30日和2022年12月31日，該公司提供的服務約為2.1310億美元2.16分別為10億美元的貸款。貸款根據貸款期限、利率和其他類似特徵被劃分為同質池。然後根據維修費用淨收入和利用假定的維修費用和預付款速度估計現金流。該投資組合的加權平均淨服務費收入為28.3基點截至2023年9月30日。估計的年度基本維修費用為#美元。75.00至$85.00根據擔保人的不同，每筆貸款。該模型中的提前還款速度是基於抵押貸款池係數的經驗數據以及抵押貸款池的加權平均息票與當前抵押貸款利率之間的差異。公允價值模型中使用的加權平均提前還款速度假設為7.87截止日期百分比2023年9月30日。基本貼現率為9.50%至11.50 (9.92%加權平均貼現率)然後應用於每個池的預測未來現金流2023年9月30日。貼現率旨在代表最高質量等級的可比服務的估計市場收益率。MSR資產被歸類為3級。

下表列出了截至所述日期和期間的MSR資產的變化。


(千美元)	MSR資產
截至2022年12月31日的餘額	$	28,991
加法		874
公允價值調整		(726	)
截至2023年9月30日的餘額	$	29,139

根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值記錄的某些非經常性金融資產的估值技術。

其他股權投資

其他股權投資，包括本公司於若干金融科技公司的投資，其公允價值乃根據相同或重大相似投資的可見市價(如有)或可見市場交易(第2級)計算。

抵押品依賴型貸款

具有特定準備金的抵押品依賴型貸款按公允價值列賬，公允價值等於抵押品的估計市場價值減去估計出售成本。抵押品可以是房地產、證券或商業資產，包括設備、庫存和應收賬款。一筆貸款可以有多種抵押品；然而，公司的大部分貸款抵押品是房地產。房地產抵押品的價值一般採用市場估值方法，基於本公司以外的獨立持牌估價師使用可觀察到的市場數據進行的評估(第2級)。然而，如果抵押品價值因可比物業的差異而大幅調整，或由於缺乏市場價值而被公司貼現，則公允價值被視為3級。業務設備的價值如果被認為重要，則基於外部評估，如果被認為重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告(第3級)為基礎。公允價值調整計入已發生的期間，作為綜合經營報表的信貸損失準備。

持有待售貸款

已發放或已購買並擬在二手市場出售的按揭貸款(即持有以供出售的貸款)按估計市值列賬。公允價值變動於綜合經營報表(第2級)上確認於住宅按揭銀行收入(包括MSR)。

若干由本行發起並由金融科技合夥人提供的消費貸款在綜合資產負債表上分類為持有待售。貸款發放後，這些貸款按面值直接出售給適用的金融科技合夥人或其他投資者，通常從貸款發放之日起最長10天內出售。由於發放和銷售之間的時間相對較短，這些貸款按成本持有，接近公允價值(第2級)。

擬在二手市場出售的政府擔保貸款或其部分在綜合資產負債表上被分類為持有以供出售，並以成本或估計公平市價中較低者列賬(第2級)。

擁有的其他房地產(“奧利奧”)

某些資產，如OREO，是按公允價值減去估計出售成本計量的。OREO的估值通常使用獨立評估師的當前評估(第2級)來確定。如果無法在報告日期之前獲得當前評估，或者如果在收到最近的評估之後發現價值下降，則對評估值進行貼現，從而產生3級估計數。如果公司與房地產經紀人或經紀人一起銷售物業，估計的銷售成本會降低掛牌價，從而產生基於第三級投入的估值。

下表彙總了截至所述日期按公允價值非經常性基礎計量的資產。


	2023年9月30日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
其他股權投資	$	22,061	$	—	$	22,061	$	—
抵押品依賴型貸款		68,612		—		—		68,612
持有待售貸款		69,640		—		69,640		—


	2022年12月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
其他股權投資	$	23,776	$	—	$	23,776	$	—
受損貸款-ASC 326之前		54,906		—		—		54,906
持有待售貸款		69,534		—		69,534		—
奧利奧		195		—		—		195

下表呈列於所述日期有關第三級公平值計量的量化資料。


(千美元)	截至2023年9月30日的餘額		無法觀察到的輸入	射程
抵押品依賴型貸款
貼現估價法		68,612	銷售成本	7% - 10%


(千美元)	截至2022年12月31日的餘額		無法觀察到的輸入	射程
受損貸款-ASC 326之前
貼現估價法		54,761	銷售成本	7% - 10%
貼現現金流技術		145	貼現率	4% - 11%
奧利奧
貼現估價法		195	銷售成本		7	%

有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認實用的估計價值是基於工具的特點和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據，或將該合同權利或義務轉讓或強加給一個實體以接收或交付另一金融工具的現金的合同。用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此，結果可能不準確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。

下表顯示了截至所述日期金融工具的估計公允價值、相關賬面價值和估值水平。


	2023年9月30日
					公允價值計量
(千美元)	賬面價值		公允價值		1級		2級		3級
金融資產
現金和銀行到期款項	$	238,573	$	238,573	$	238,573	$	—	$	—
出售的聯邦基金		2,584		2,584		2,584		—		—
可供出售的證券		313,930		313,930		—		302,770		11,160
限制性股權投資		16,006		16,006		—		16,006		—
其他股權投資		22,061		22,061		—		22,061		—
其他投資		28,453		28,453		—		—		28,453
PPP應收貸款淨額		6,414		6,414		—		—		6,414
為投資持有的貸款，淨額		2,390,325		2,303,005		—		—		2,303,005
應計應收利息		16,387		16,387		—		16,387		—
銀行自營人壽保險		48,136		48,136		—		48,136		—
MSR資產		29,139		29,139		—		—		29,139
金融負債				—						—
無息活期存款	$	572,969	$	572,969	$	572,969	$	—	$	—
生息活期和貨幣市場存款		1,350,601		1,350,601		—		1,350,601		—
儲蓄存款		124,321		124,321		—		124,321		—
定期存款		728,260		721,265		—		—		721,265
FHLB借款		150,000		156,282		—		156,282		—
FRB借款		65,000		65,000		—		65,000		—
附屬票據，淨額		39,871		37,335		—		—		37,335


	2022年12月31日
					公允價值計量
(千美元)	賬面價值		公允價值		1級		2級		3級
金融資產
現金和銀行到期款項	$	77,274	$	77,274	$	77,274	$	—	$	—
出售的聯邦基金		1,426		1,426		1,426		—		—
可供出售的證券		354,341		354,341		—		342,435		11,906
限制性股權投資		21,257		21,257		—		21,257		—
其他股權投資		23,776		23,776		—		23,776		—
其他投資		24,672		24,672		—		—		24,672
PPP應收貸款淨額		11,967		11,967		—		—		11,967
為投資持有的貸款，淨額		2,368,352		2,321,042		—		—		2,321,042
應計應收利息		11,569		11,569		—		11,569		—
銀行自營人壽保險		47,245		47,245		—		47,245		—
MSR資產		28,991		28,991		—		—		28,991
金融負債
無息活期存款	$	640,101	$	640,101	$	640,101	$	—	$	—
生息活期和貨幣市場存款		1,318,799		1,318,799		—		1,318,799		—
儲蓄存款		151,646		151,646		—		151,646		—
定期存款		391,961		352,294		—		—		352,294
FHLB借款		311,700		311,700		—		311,700		—
FRB借款		51		51		—		51		—
附屬票據，淨額		39,920		37,689		—		—		37,689

附註11 -最低監管資本要求

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性（可能是額外的酌情）行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接重大影響。根據資本充足率準則和及時糾正行動的監管框架，金融機構必須遵守具體的資本準則，這些準則涉及資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些資產負債表外項目的量化措施。金融機構的資本金額和分類也取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據實施巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針的最終規則（“巴塞爾III規則”），銀行必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝， 2.50% 所有比率，除第一級槓桿比率外。如果一家銀行機構動用其資本

養護作為緩衝，它在某些活動上受到限制，包括支付股息，股票回購和向某些官員提供酌情補償。

及時糾正措施規定提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足;儘管這些術語不用於表示整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。截至2023年9月30日及2022年12月31日，本行符合資本充足的資本要求。

如前所述，本公司採納CECL自二零二三年一月一日起生效。聯邦和州銀行法規允許金融機構合理選擇在三年期內將税後累計影響調整（“CECL過渡金額”）逐步納入留存收益。CECL過渡金額至監管資本的三年分階段將 25%, 50%，以及252023年、2024年和2025年分別為%。本行已於二零二三年第一季度催繳報告中作出此不可撤銷的選擇。

下表列示截至所述日期本行須遵守的資本及資本比率，以及須充分及妥善資本化的金額及比率。資本化比率包括對話緩衝（如適用）。CECL過渡金額為s $8.1100萬美元，其中2.0百萬降低了截至2023年9月30日的監管資本金額和資本比率。


	2023年9月30日
	實際					出於資本充足率的目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	284,407		10.44	%	$	286,055		10.50	%	$	272,434		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		9.18	%	$	231,567		8.50	%	$	217,946		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		9.18	%	$	190,703		7.00	%	$	177,081		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		7.63	%	$	131,175		4.00	%	$	163,969		5.00	%


	2022年12月31日
	實際					出於資本充足率的目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	301,097		10.93	%	$	289,246		10.50	%	$	275,473		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		9.75	%	$	234,152		8.50	%	$	220,379		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		9.75	%	$	192,831		7.00	%	$	179,058		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		8.90	%	$	120,644		4.00	%	$	150,805		5.00	%

除上述資本要求外，OCC已通知本行其決定為本行設立個別最低資本比率(“IMCR”)，該比率高於一般資本充足率的要求。具體地説，該行被要求將槓桿率維持在10.00%，總資本比率為13.00%。截至2023年9月30日，該行尚未滿足這些IMCR要求，這可能會使該行受到額外的監管要求或指令，包括制定和維持資本計劃、資產出售、對增長的限制、進一步的監管制裁和/或其他監管執法行動。

附註12--承付款和或有事項

在正常經營過程中，本公司向客户提供各種金融產品，以滿足他們的信貸和流動性需求。這些工具涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件承諾時使用的信貸政策與其在資產負債表上的承諾相同。

在遵守其正常的信用標準和風險監控程序的情況下，公司作出提供信貸的合同承諾。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的未償還貸款承諾為$590.1 百萬美元和美元736.1分別為100萬美元。

有條件承諾由本公司以財務備用信用證的形式發出，保證在客户未能履行其指定的財務義務時向相關受益人(即第三方)付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還財務備用信用證項下的承諾總額為 $23.3百萬美元和美元29.8密爾分別是獅子。簽發金融備用信用證的信用風險可能比向客户發放貸款所涉及的風險更大。

在2023年1月1日採用ASC 326後，公司記錄的無資金承付款準備金增加了 $3.7百萬美元。這一增長的主要原因是，根據現有的行業數據，對基礎信貸承諾的資金假設較高。截至2023年9月30日止三個月及九個月，本公司為無資金承擔而計提的信貸損失準備金減少 $5501,000美元1.6百萬，這主要是由於貸款承諾餘額減少所致。截至2023年9月30日，未出資承付款準備金為s $4.0百萬與美元相比1.8百萬，截至2022年12月31日。

該公司投資於各種合夥企業、有限責任公司和SBIC基金。根據這些投資，公司承諾在未來期間實現投資額。截至2023年9月30日，公司的未來未償還承諾總額為$16.6 m與這些投資相關的數十億美元。

注13-每股收益

下表顯示了計算每股基本收益和稀釋後每股收益(“EPS”)和計算每股收益時使用的加權平均流通股數量，以及在所述期間內稀釋潛在普通股對加權平均流通股數量的影響。基本每股收益的計算方法是將淨收益(分子)除以已發行普通股的加權平均數(分母)。稀釋每股收益金額假設轉換、行使或發行所有潛在的普通股工具，除非其效果是減少虧損或增加每股普通股收益。潛在的稀釋性普通股工具包括可行使的股票期權和PSA。對於截至2023年9月30日的三個月和九個月，由於同期的淨虧損，公司普通股的所有未償還股票期權和PSA被視為反攤薄，不包括在稀釋後每股收益的計算中。截至2022年9月30日的三個月和九個月, 不是公司普通股的股票期權被認為是反攤薄的，不包括在稀釋後每股收益的計算中，不是在這些期間，未清償的公益廣告。


	截至以下三個月					截至以下日期的九個月
(千美元，每股數據除外)	2023年9月30日			2022年9月30日		2023年9月30日			2022年9月30日
加權平均已發行普通股，基本股		19,014,883			18,849,246		18,907,921			18,796,297
稀釋證券的影響		—			10,847		—			14,254
加權平均已發行普通股，稀釋		19,014,883			18,860,093		18,907,921			18,810,551

淨(虧損)收入：
持續經營的淨(虧損)收入		(41,371	)		2,736	$	(46,014	)	$	21,273
非持續經營業務的淨收益		—			—		—			337
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		—			—		—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨(虧損)收入	$	(41,371	)	$	2,736	$	(46,014	)	$	21,609

每股基本(虧損)收益：
(虧損)持續經營的每股收益	$	(2.18	)	$	0.15	$	(2.43	)	$	1.13
(虧損)非持續經營的每股收益		—			—		—			0.02
(虧損)藍嶺銀行股份有限公司每股收益。	$	(2.18	)	$	0.15	$	(2.43	)	$	1.15

附註14-業務分類

該公司擁有三可報告的業務部門：商業銀行、抵押貸款銀行和控股公司活動。商業銀行業務部門向個人和企業提供貸款和存款，同時向客户提供廣泛的一般銀行活動。它有別於該公司的按揭銀行部門，後者專注於個人按揭貸款和銷售活動。控股公司(或母公司)的活動主要與投資、借款和某些非利息支出有關。

下表按各分部列出截至日期和所述期間的業務、項目和資產報表。


	截至和截至2023年9月30日的三個月
(千美元)	商業銀行業務			抵押貸款銀行業務			僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	41,699		$	777		$	9		$	—		$	42,485
利息支出		18,766			408			1,119			—			20,293
**淨利息收入		22,933			369			(1,110	)		—			22,192
信貸損失準備金		11,050			—			—			—			11,050
*扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		11,883			369			(1,110	)		—			11,142
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		(1,095	)		4,906			—			—			3,811
出售政府擔保貸款收益		6			—			—			—			6
存款賬户手續費		365			—			—			—			365
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		311			—			—			—			311
其他收入		2,896			—			125			(99	)		2,922
--非利息收入總額		2,483			4,906			125			(99	)		7,415
非利息支出
薪酬和員工福利		10,136			4,504			—			—			14,640
其他運營費用		39,655			2,834			7,591			(99	)		49,981
--非利息支出總額		49,791			7,338			7,591			(99	)		64,621
所得税支出前持續經營虧損		(35,425	)		(2,063	)		(8,576	)		—			(46,064	)
所得税優惠		(2,446	)		(446	)		(1,801	)		—			(4,693	)
淨虧損	$	(32,979	)	$	(1,617	)	$	(6,775	)	$	—		$	(41,371	)
截至2023年9月30日的總資產	$	3,183,121		$	46,959		$	230,999		$	(198,366	)	$	3,262,713


	截至2022年9月30日止的三個月
(千美元)	商業銀行業務		抵押貸款銀行業務			僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	32,752	$	217		$	177		$	—		$	33,146
利息支出		3,612		126			731			—			4,469
**淨利息收入		29,140		91			(554	)		—			28,677
信貸損失準備金		3,900		—			—			—			3,900
*扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		25,240		91			(554	)		—			24,777
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		27		3,140			—			—			3,167
出售政府擔保貸款收益		1,565		—			—			—			1,565
存款賬户手續費		354		—			—			—			354
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		398		—			—			—			398
其他收入		2,844		—			(169	)		(191	)		2,484
--非利息收入總額		5,188		3,140			(169	)		(191	)		7,968
非利息支出
薪酬和員工福利		10,647		3,527			—			—			14,174
其他運營費用		13,861		1,002			362			(191	)		15,034
--非利息支出總額		24,508		4,529			362			(191	)		29,208
所得税支出前持續經營的收入(虧損)		5,920		(1,298	)		(1,085	)		—			3,537
所得税支出(福利)		1,267		(246	)		(220	)		—			801
持續經營的淨收益(虧損)	$	4,653	$	(1,052	)	$	(865	)	$	—		$	2,736
截至2022年9月30日的總資產	$	2,796,033	$	50,354		$	305,029		$	(271,844	)	$	2,879,572


	截至2023年9月30日的9個月
(千美元)	商業銀行業務			抵押貸款銀行業務			僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	124,629		$	1,192		$	14		$	—		$	125,835
利息支出		52,313			578			1,666			—			54,557
**淨利息收入		72,316			614			(1,652	)		—			71,278
信貸損失準備金		19,553			—			—			—			19,553
*扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		52,763			614			(1,652	)		—			51,725
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		850			8,559			—			—			9,409
出售政府擔保貸款收益		4,799			—			—			—			4,799
存款賬户手續費		1,057			—			—			—			1,057
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		885			—			—			—			885
其他收入		8,639			—			(157	)		(198	)		8,284
--非利息收入總額		16,230			8,559			(157	)		(198	)		24,434
非利息支出
薪酬和員工福利		37,658			6,789			—			—			44,447
其他運營費用		69,130			4,226			9,915			(198	)		83,073
--非利息支出總額		106,788			11,015			9,915			(198	)		127,520
所得税支出前持續經營虧損		(37,795	)		(1,842	)		(11,724	)		—			(51,361	)
所得税優惠		(2,473	)		(412	)		(2,462	)		—			(5,347	)
淨虧損	$	(35,322	)	$	(1,430	)	$	(9,262	)	$	—		$	(46,014	)
截至2023年9月30日的總資產	$	3,183,121		$	46,959		$	230,999		$	(198,366	)	$	3,262,713


	截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	商業銀行業務			抵押貸款銀行業務		僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	83,660		$	1,145	$	386		$	—		$	85,191
利息支出		6,560			254		1,942			—			8,756
**淨利息收入		77,100			891		(1,556	)		—			76,435
信貸損失準備金		13,894			—		—			—			13,894
*扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		63,206			891		(1,556	)		—			62,541
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		203			18,483		—			—			18,686
出售政府擔保貸款收益		4,530			—		—			—			4,530
存款賬户手續費		996			—		—			—			996
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		946			—		—			—			946
其他收入		8,478			—		9,084			(468	)		17,094
--非利息收入總額		15,153			18,483		9,084			(468	)		42,252
非利息支出
薪酬和員工福利		30,652			13,491		—			—			44,143
其他運營費用		28,949			3,699		901			(468	)		33,081
--非利息支出總額		59,601			17,190		901			(468	)		77,224
所得税支出前持續經營所得		18,758			2,184		6,627			—			27,569
所得税費用		4,562			486		1,248			—			6,296
持續經營淨收益	$	14,196		$	1,698	$	5,379		$	—		$	21,273
停產運營
所得税前非持續經營所得		426			—		—			—			426
所得税費用		89			—		—			—			89
非持續經營業務的淨收益		337			—		—			—			337
淨收入	$	14,533		$	1,698	$	5,379		$	—		$	21,610
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		(1	)		—		—			—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入	$	14,532		$	1,698	$	5,379			—		$	21,609
截至2022年9月30日的總資產	$	2,796,033		$	50,354	$	305,029		$	(271,844	)	$	2,879,572

附註15--累計其他全面收益(虧損)淨額變動

下表列出了所述期間累計其他全面收益(虧損)的構成部分。


	截至2023年9月30日的三個月
(千美元)	可供出售證券的未實現淨虧損			將持有至到期的證券轉換為可供出售證券		養卹金和退休後福利計劃			累計其他綜合虧損淨額
截至2023年7月1日的餘額	$	(46,682	)	$	425	$	(1	)	$	(46,258	)
可供出售證券的未實現持有損失淨額變動，扣除遞延税項利益$2,309		(8,022	)		—		—			(8,022	)
重新分類以前未實現的淨虧損，在淨收入中確認，扣除所得税利益，145		504			—		—			504
截至2023年9月30日的餘額	$	(54,200	)	$	425	$	(1	)	$	(53,776	)

	截至二零二二年九月三十日止三個月
(千美元)	可供出售證券的未實現淨虧損			將持有至到期的證券轉換為可供出售證券		養卹金和退休後福利計劃			累計其他綜合虧損淨額
截至2022年7月1日的餘額	$	(37,915	)	$	425	$	(1	)	$	(37,491	)
可供出售證券的未實現持有損失淨額變動，扣除遞延税項利益$3,160		(11,889	)		—		—			(11,889	)
截至2022年9月30日的餘額	$	(49,804	)	$	425	$	(1	)	$	(49,380	)


	截至2023年9月30日的9個月
(千美元)	未實現淨額損失淺談可供出售的證券			將持有至到期的證券轉換為可供出售證券		養卹金和退休後福利計劃			累計其他全面淨虧損
截至2023年1月1日的餘額	$	(45,525	)	$	425	$	(1	)	$	(45,101	)
可供出售證券的未實現持有損失淨額變動，扣除遞延税項利益$2,642		(9,179	)		—		—			(9,179	)
重新分類以前未實現的淨虧損，在淨收入中確認，扣除所得税利益，145		504			—		—			504
截至2023年9月30日的餘額	$	(54,200	)	$	425	$	(1	)	$	(53,776	)

	截至2022年9月30日的9個月
(千美元)	未實現淨額損失淺談可供出售的證券			將持有至到期的證券轉換為可供出售證券		養卹金和退休後福利計劃			累計其他全面淨虧損
截至2022年1月1日的餘額	$	(4,056	)	$	425	$	(1	)	$	(3,632	)
可供出售證券的未實現持有損失淨額變動，扣除遞延税項利益$12,160		(45,748	)		—		—			(45,748	)
截至2022年9月30日的餘額	$	(49,804	)	$	425	$	(1	)	$	(49,380	)

附註16--法律事宜

在正常的經營過程中，公司是法律訴訟的一方。根據目前掌握的信息，管理層認為此類法律程序總體上不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。

2019年8月12日，弗吉尼亞社區銀行股份有限公司(VCB)的一名前僱員及其員工持股計劃(VCB ESOP)的參與者向美國弗吉尼亞州西區地區法院夏洛茨維爾分部提起集體訴訟，起訴VCB、弗吉尼亞社區銀行和與VCB ESOP相關的某些個人。起訴書稱，除其他事項外，被告違反了他們對VCB ESOP參與者的受託責任，違反了1974年修訂的《僱員退休收入保障法》。起訴書稱，VCB員工持股計劃產生的損害“接近或超過#美元”。12百萬美元。“這個

公司由於2019年收購VCB，VCB自動承擔了與此訴訟相關的任何責任。

於2023年第三季度，本公司與原告訂立和解條款説明書，以解決VCB ESOP訴訟(“條款説明書”)。根據條款説明書，雙方同意就達成正式和解協議(“和解協議”)進行談判，這將取決於審理案件的法院的批准。根據條款説明書的規定，一旦達成和解協議並獲得法院批准，原告同意免除本公司、本行和相關方與VCB員工持股計劃相關的作為或不作為的所有索賠。該公司已同意支付和解款項#美元。6.0100萬美元，用於VCB員工持股計劃參與者的福利基金，其中5.95在法院最終批准和解後，預計將於2024年第一季度末或第二季度初到期。如果法院批准和解協議，正在進行的訴訟將被有偏見地駁回，所有已經或可能提出的與VCB員工持股計劃有關的類似索賠將被釋放和禁止。

該公司簽署條款説明書是為了消除進一步訴訟的負擔和費用，並解決已經或可能與VCB員工持股計劃有關的索賠。該公司應計$6.02023年第三季度，預計這一擬議的解決方案將達到100萬歐元。

附註17--後續活動

在……上面2023年10月30日，公司董事會（“董事會”）決定放棄宣佈和支付2023年第四季度公司普通股的現金股息。此外，董事會決定暫停未來的季度股息支付，直至另行通知。這一決定是基於保存資本的願望。

項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和經營成果

以下是管理層對公司綜合財務狀況和經營業績的討論和分析。本討論應與本表格10-Q所載的未經審核綜合財務報表及其附註以及我們截至2022年12月31日止年度的表格10-K/A年報所載的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀（ “2022表格10-K/A”）.截至2023年9月30日止三個月及九個月的經營業績並不一定代表2023年餘下時間或任何其他期間的經營業績。本報告中所使用的術語“公司”、“我們”和“我們的”是指Blue Ridge Bankshares，Inc.及其合併子公司。“銀行”一詞是指藍嶺銀行，國家協會。

關於前瞻性陳述的注意事項

本公司在此表格10-Q中作出某些前瞻性陳述，這些陳述受風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述代表計劃、估計、目標、目的、指導方針、期望、意圖、預測以及管理層對未來事件、業務計劃、目標、預期經營業績的信念陳述，以及這些陳述所依據的假設。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的陳述，通常使用“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“會”、”相信“、“預期”、“估計”、”預期“、“目標”、“打算”、”計劃”或類似含義的詞語或階段。本公司提醒，前瞻性陳述主要基於管理層的預期，並受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會因在許多情況下超出其控制範圍的因素而發生變化。實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述所預期、表達或暗示的結果、表現或成就存在重大差異。

除其他因素外，以下因素可能導致公司的財務表現與前瞻性陳述中所表達的大不相同：(I)美國經濟的總體實力和公司開展業務的地方經濟的實力；(Ii)地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突，或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這可能會影響美國國內外的商業和經濟狀況；(Iii)新冠肺炎疫情的遺留影響，包括對公司業務和運營以及對公司客户的不利影響，這些影響可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失增加；(Iv)發生重大自然災害，包括惡劣天氣條件、洪水、與健康有關的問題和其他災難性事件；(V)公司對其貸款組合的固有風險、借款人的信用質量以及房地產市場長期低迷的風險的管理，房地產市場的長期低迷可能損害公司抵押品的價值及其在任何喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力；(Vi)消費者支出和儲蓄習慣的變化；(Vii)存款外流；(Viii)技術和社交媒體的變化；(Ix)貿易、貨幣和財政政策和法律，包括聯邦儲備系統理事會的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動的影響和變化；(X)銀行監管條件、政策或計劃的變化，無論是由於新的立法或監管舉措，可能導致對銀行活動的限制，特別是對本公司附屬銀行的限制，更嚴格的監管資本要求，增加成本，包括存款保險費，監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品的二級市場的變化；(Xi)金融服務政策、法律和法規的變化的影響，包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律、法規和政策，以及監管機構對其的適用；(十二)銀行和貨幣監理署(“OCC”)正式書面協議條款的影響和遵守的能力；(十三)影響房地產業的法律、法規和政策的變化的影響；(Xiv)銀行監管機構、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定機構可能不時採用的會計政策和做法變化的影響；(Xv)及時開發具有競爭力的新產品和服務，以及新客户和現有客户接受這些產品和服務的情況；(Xvi)用户用競爭對手的產品和服務取代公司產品和服務的意願；(Xvii)可能對公司提起的任何法律訴訟的結果；(Xviii)公司客户、供應商、員工或其他業務夥伴的聲譽風險和潛在不良反應；(Xix)維持充足流動性的能力

通過保留存款客户和二級資金來源，特別是在公司或行業聲譽受損的情況下；(Xx)維持足以支持公司業務並在監管標準下保持充足資本的資本水平；(Xxi)公司可能進行的收購的影響，包括但不限於，未能實現預期的收入增長和/或此類交易節省的費用；(Xxii)公司不良資產水平的變化和註銷；(Xiii)公司不時參與法律程序以及監管機構的審查和補救行動；(Xxv)潛在的欺詐、疏忽、電腦盜竊及網絡犯罪風險；(Xxvi)本公司派發股息的能力；(Xxvii)管理本公司與金融科技的關係的能力；(Xxvii)管理本公司與金融科技的關係的能力；(Xxvii)加強控制及維持存款水平及與這些關係相關的貸款質量的能力；(Xxiii)公司作為參與貸款人蔘與了由美國小企業管理局管理的支付寶保護計劃(“PPP”)；以及(Xxix)公司不時提交給美國證券交易委員會的文件中“風險因素”部分和其他地方確定的其他風險和因素。

上述因素不應被視為詳盡無遺，應與2022表格10-K/A和本表格10-Q中包含的其他警示性聲明一起閲讀，包括標題為“風險因素”的章節中討論的內容。如果影響前瞻性信息和陳述的一個或多個因素被證明是不正確的，那麼實際結果，業績或成就可能與本表格10-Q中所包含的前瞻性信息和陳述所表達或暗示的內容存在重大差異。因此，本公司提醒不要過度依賴其前瞻性信息和陳述。本公司不會更新前瞻性陳述以反映實際結果或影響前瞻性陳述的因素的變化。新的風險和不確定性可能不時出現，本公司無法預測其發生或這些風險和不確定性將如何影響本公司。

監管事項

於2022年8月29日，本行與本行的主要聯邦銀行監管機構OCC訂立正式書面協議（“書面協議”）。該書面協議主要涉及本行的金融科技業務，並要求本行繼續加強其控制措施，以評估和管理第三方、銀行保密法/反洗錢以及其金融科技合作伙伴關係產生的信息技術風險。書面協議的完整副本已作為2022年9月1日向SEC提交的8-K表格的附件提交，可在SEC網站（Www.sec.gov)和公司網站(www.blueridgebankshares.com).

該公司正在積極努力使銀行的金融科技政策，程序和運營符合OCC指令。雖然工作正在進行中，但書面協議的許多方面需要相當長的時間才能完成，實施，驗證和可持續性問題，以及銀行BSA合規計劃的弱點仍然存在，這可能使銀行承擔額外的合規成本和進一步的監管執法行動和/或民事罰款。如果公司不遵守書面協議，或OCC採取額外措施，公司可能會受到額外的監管要求或指令的約束，包括制定和維護資本計劃、資產出售、貸款準備金或減值、增長限制、進一步的監管制裁和/或其他監管執法行動。

出售LenderSelect Mortgage Group

於2023年5月15日，本公司以現金25萬元向第三方出售其以LenderSelect Mortgage Group（“LSMG”）名義經營的批發按揭業務。本公司錄得出售LSMG之虧損553，000元，於截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月之綜合經營報表內之其他非利息收入中呈報。

出售MoneyWise Payroll Solutions，Inc.

該公司出售了其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.的多數股權。於二零二二年第一季度，本公司向MoneyWise少數權益持有人出售MoneyWise（“MoneyWise”）的股權。與MoneyWise有關的收益表金額於所有呈列期間呈報為已終止經營業務。

一般信息

2022年表格10-K/A第7項中披露的關鍵會計政策沒有變化，但本表格10-Q第一部分附註2 -採用新會計準則所述除外，該部分描述了公司採用會計準則編碼（“ASC”）326 -金融工具-信用損失（本文稱為“ASC 326”或“CECL”），自2023年1月1日起生效。

過往期間綜合財務報表所呈列之若干金額已重新分類，以符合本年度之呈列方式。重新分類對以前報告的淨收入、每股淨收入、總資產、總負債或股東權益沒有影響。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的財務狀況比較

截至2023年9月30日，總資產為32.6億美元，較截至2022年12月31日的31.3億美元增加1.322億美元。此增加主要歸因於現金及應收銀行結餘增加，由截至2022年12月31日的77. 3百萬美元增加161. 3百萬美元至截至2023年9月30日的238. 6百萬美元。持作投資的貸款（不包括PPP貸款）從2022年12月31日的24億美元增加4090萬美元至2023年9月30日的24. 4億美元。信貸虧損撥備（“ACL”）由截至2022年12月31日的3，070萬美元增加1，890萬美元至截至2023年9月30日的4，960萬美元。這一增長的大部分歸因於商業和工業貸款中報告的專業融資貸款的特定準備金，而年初至今增加的740萬美元是由於2023年1月1日採用ASC 326。

截至2023年9月30日，存款總額為27. 8億美元，較2022年12月31日增加2. 736億美元。2023年首九個月的增加主要由於定期存款結餘增加336. 3百萬元，其中409. 5百萬元來自經紀定期存款。不計息活期存款餘額減少至6 710萬美元，部分抵消了這一增加。與金融科技關係相關的存款從2022年12月31日增加了3060萬美元，截至2023年9月30日為7.208億美元。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，金融科技相關存款分別佔存款總額的26. 0%及27. 6%。

股東權益總額由2022年12月31日的2. 488億美元減少6，600萬美元至2023年9月30日的1. 828億美元。其中，4600萬美元是由於2023年前九個月的淨虧損，而810萬美元是由於税後採用ASC 326。公司可供出售證券組合（“AFS”）的公允價值在2023年前九個月有所下降，主要是由於市場長期利率小幅上升，導致税後股東權益減少870萬美元。於2023年9月30日或2022年12月31日，本公司並無分類為持有至到期的投資證券。

截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月之經營業績比較

截至2023年9月30日止三個月，公司報告持續經營業務淨虧損為4140萬美元，或每股攤薄普通股2.18美元，而截至2022年9月30日止三個月，持續經營業務淨收入為270萬美元，或每股攤薄普通股0.15美元。

截至2023年9月30日止九個月，公司報告持續經營業務淨虧損為4600萬美元，或每股攤薄普通股2.43美元，而截至2022年9月30日止九個月，持續經營業務淨收入為2130萬美元，或每股攤薄普通股1.13美元。

截至2023年9月30日止三個月和九個月的所得税前持續經營業務虧損包括與公司股票表現相關的商譽減值的2680萬美元非現金税後費用以及分別為1160萬美元和2110萬美元的貸款信貸損失撥備。其中大部分為專項融資貸款的專項準備金。該公司在2023年第三季度記錄了600萬美元的和解準備金，用於之前披露的員工持股計劃（“ESOP”）訴訟，該訴訟是在2019年收購弗吉尼亞社區銀行股份公司時發生的。（“VCB”）。也是導致收入下降的原因

去年同期的所得税前持續經營業務的淨利潤為920萬美元，用於公司股權投資的公允價值調整，主要是在2022年期間報告的某些金融科技公司。截至2023年9月30日止三個月和九個月，除所得税前持續經營業務的收入分別包括380萬美元和730萬美元的成本，主要用於與書面協議相關的監管補救措施相關的專業服務和員工增加，而2022年同期為460萬美元。

淨利息收入。淨利息收入是指從資產賺取的利息超過有息負債支付的利息的金額，是公司的主要收入來源。因此，淨利息收入受到整體資產負債表增長、利率變化以及投資、貸款、存款和借款組合變化的影響。該公司的主要生息資產是向企業、房地產投資者和個人提供的貸款及其投資證券組合。計息負債主要包括可轉讓提款單和儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和裏士滿聯邦儲備銀行(“FRB”)墊款。一種常見的淨利息收入衡量標準是淨息差。淨息差是指利息收入和利息支出之間的差額，以平均可產生利息的資產的百分比計算。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的平均資產負債表。表中還列出了產生利息的資產所賺取的利息金額和相關的税項等值收益，以及有息負債的利息支出和相關利率，以及對所述期間的淨利息收入變動量和變動率的分析。


	平均餘額、收入和支出、收益率和税率
	截至9月30日的三個月，
	2023								2022								總計增加/			增加/(減少) 由於
(千美元)	平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			(減少)			第1002章卷（二）			費率(2)
平均資產
應税證券	$	355,373		$	2,493		2.81	%	$	394,235		$	2,337		2.37	%	$	156		$	(230	)	$	386
免税證券（3）		15,383			93		2.42	%		20,783			103		1.98	%		(10	)		(27	)		17
證券總額		370,756			2,586		2.79	%		415,018			2,440		2.35	%		146			(257	)		403
在其他銀行的生息存款		126,660			1,312		4.14	%		82,935			352		1.70	%		960			186			774
出售的聯邦基金		4,270			57		5.34	%		31,192			171		2.19	%		(114	)		(148	)		34
持有待售貸款		67,021			446		2.66	%		29,985			213		2.84	%		233			263			(30	)
薪資保障計劃貸款(4)		6,744			13		0.77	%		14,060			40		1.14	%		(27	)		(21	)		(6	)
持有用於投資的貸款(4，5，6)		2,463,344			38,092		6.19	%		2,113,186			29,950		5.67	%		8,142			4,963			3,179
總平均生息資產		3,038,795			42,506		5.60	%		2,686,376			33,166		4.94	%		9,340			4,986			4,354
減去：信貸損失準備金		(41,034	)							(18,251	)
非息資產總額		251,468								235,322
總平均資產	$	3,249,229							$	2,903,447
平均負債和股東權益：
計息活期、貨幣市場存款和儲蓄	$	1,349,336		$	10,038		2.98	%	$	1,198,555		$	2,219		0.74	%	$	7,819		$	279		$	7,540
定期存款(7)		643,449			6,077		3.78	%		382,961			814		0.85	%		5,263			554			4,709
有息存款總額		1,992,785			16,115		3.23	%		1,581,516			3,033		0.77	%		13,082			833			12,249
FHLB借款		256,668			2,836		4.42	%		149,711			866		2.31	%		1,970			619			1,351
FRB借款		65,000			777		4.78	%		58			—		—			777			—			—
次級票據和其他借款(8)		39,906			566		5.67	%		39,961			570		5.71	%		(4	)		(1	)		(3	)
平均有息負債總額		2,354,359			20,294		3.45	%		1,771,246			4,469		1.01	%		15,825			1,451			13,597
無息活期存款		624,202								835,389
其他無息負債		32,138								29,755
股東權益		238,530								267,057
平均負債和股東權益總額	$	3,249,229							$	2,903,447
淨利息收入和利潤率(9)				$	22,212		2.92	%				$	28,697		4.27	%	$	(6,485	)	$	3,535		$	(9,243	)
資金成本(10)							2.73	%							0.69	%
淨息差(11)							2.15	%							3.93	%

(1)年化。
(2)因業務量和費率而引起的收入/支出變動，已按每項變動的絕對金額按比例分配。
(3)假設截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月的所得税税率分別為22.65%和21%，按全額應税等值基準計算。
(4)包括遞延貸款費用/成本。
(5)非權責發生制貸款已計入平均貸款餘額的計算。
(6)包括在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月中，收購貸款的公允價值調整(折扣)分別增加62.4萬美元和75.8萬美元。
(7)包括截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月的假設定期存款分別為16萬美元和33.6萬美元的公允價值調整(保費)攤銷。
(8)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月假設附屬票據的公允價值調整(溢價)為2.5萬美元的攤銷。
(9)淨息差為淨利息收入除以平均生息資產。
(十)資金成本為利息支出總額除以有息負債總額和無息活期存款總額。
(11)淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。

截至2023年9月30日的三個月，平均可產生利息的資產為30.4億美元，而2022年同期為26.9億美元，增加了3.524億美元。這一增長主要是由於用於投資的貸款平均餘額的增長，與2022年期間相比，2023年期間增加了3.502億美元。在截至2023年9月30日的三個月裏，總利息收入(在應税等值基礎上)比2022年同期增加了930萬美元。這一增長主要是由於用於投資的貸款的平均餘額和收益率(包括手續費收入)和其他銀行存款的利息收入增加。更高

2023年期間的收益率主要歸因於浮動利率貸款的重新定價和較高利率環境下的新貸款產生。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的利息收入分別包括獲得貸款的62.4萬美元和75.8萬美元的折扣增加。

截至2023年9月30日的三個月，平均有息負債為23.5億美元，而2022年同期為17.7億美元，增加了5.831億美元。在這一增長中，2.605億美元是由於定期存款(主要是經紀定期存款)的平均餘額增加，而1.07億美元是由於FHLB墊款的平均餘額增加。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月的利息支出增加了1580萬美元，達到2030萬美元。有息負債成本由2022年第三季的1.01%上升至2023年第三季的3.45%，而同期的資金成本則分別為2.73%及0.69%。2023年期間資金成本上升的主要原因是市場利率上升和平均負債組合的轉變，包括成本更高的批發融資。2023年和2022年第三季度的利息支出包括分別為16萬美元和33.6萬美元的假設定期存款的公允價值調整(溢價)攤銷，這是利息支出的減少。

截至2023年9月30日的三個月的淨利息收入(在應税等值基礎上)為2220萬美元，而2022年同期為2870萬美元，減少了650萬美元。2023年和2022年第三季度的淨息差分別為2.92%和4.27%。購進會計調整的增加和攤銷分別對同一時期的淨息差產生了11個基點和17個基點的積極影響。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的平均資產負債表。表中還列出了產生利息的資產所賺取的利息金額和相關的税項等值收益，以及有息負債的利息支出和相關利率，以及對所述期間的淨利息收入變動量和變動率的分析。


	平均餘額、收入和支出、收益率和税率
	截至9月30日的9個月，
	2023								2022								總計增加/			增加/(減少) 由於
(千美元)	平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			(減少)			第1002章卷（二）			費率(2)
平均資產
應税證券	$	365,802		$	7,663		2.79	%	$	391,144		$	6,236		2.13	%	$	1,427		$	(404	)	$	1,831
免税證券（3）		18,921			331		2.33	%		20,502			310		2.02	%		21			(24	)		45
證券總額		384,723			7,994		2.77	%		411,646			6,546		2.12	%		1,448			(428	)		1,876
在其他銀行的生息存款		118,576			3,705		4.17	%		85,073			535		0.84	%		3,170			211			2,959
出售的聯邦基金		5,549			201		4.83	%		42,469			283		0.89	%		(82	)		(246	)		164
持有待售貸款		54,481			1,124		2.75	%		48,724			1,183		3.24	%		(59	)		140			(199	)
薪資保障計劃貸款(4)		8,190			49		0.80	%		20,136			497		3.29	%		(448	)		(295	)		(153	)
持有用於投資的貸款(4，5，6)		2,481,518			112,836		6.06	%		1,932,315			76,211		5.26	%		36,625			21,661			14,964
總平均生息資產		3,053,037			125,909		5.50	%		2,540,363			85,255		4.47	%		40,654			21,043			19,611
減去：信貸損失準備金		(37,992	)							(14,667	)
非息資產總額		242,886								233,896
總平均資產	$	3,257,931							$	2,759,592
平均負債和股東權益：
計息活期、貨幣市場存款和儲蓄	$	1,328,450		$	27,157		2.73	%	$	1,142,330		$	3,494		0.41	%	$	23,663		$	569		$	23,094
定期存款(7)		606,592			14,913		3.28	%		426,970			2,635		0.82	%		12,278			1,109			11,169
有息存款總額		1,935,042			42,070		2.90	%		1,569,300			6,129		0.52	%		35,941			1,678			34,263
FHLB借款(8)		282,150			9,604		4.54	%		61,770			845		1.82	%		8,759			3,015			5,744
FRB借款		33,811			1,216		4.80	%		6,508			114		2.34	%		1,102			478			624
次級票據和其他借款(9)		39,908			1,666		5.57	%		39,961			1,668		5.57	%		(2	)		(2	)		0
平均有息負債總額		2,290,911			54,556		3.18	%		1,677,539			8,756		0.70	%		45,800			5,169			40,631
無息活期存款		690,117								775,440
其他無息負債		38,373								39,482
股東權益		238,530								267,131
平均負債和股東權益總額	$	3,257,931							$	2,759,592
淨利息收入和利潤率(10)				$	71,353		3.12	%				$	76,499		4.02	%	$	(5,146	)	$	15,874		$	(21,020	)
資金成本(11)							2.44	%							0.48	%
淨息差(12)							2.32	%							3.78	%

(1)年化。
(2)因業務量和費率而引起的收入/支出變動，已按每項變動的絕對金額按比例分配。
(3)假設截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月的所得税税率分別為22.65%和21%，按全額應税等值基準計算。
(4)包括遞延貸款費用/成本。
(5)非權責發生制貸款已計入平均貸款餘額的計算。
(6)包括在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別增加180萬美元和480萬美元的已獲得貸款的公允價值調整(折扣)。
(7)包括分別於截至2023年、2023年及2022年9月30日止九個月的66.6萬美元及120萬美元的假設定期存款的公允價值調整(保費)攤銷。
(8)包括截至2022年9月30日的9個月假設的FHLB借款11.1萬美元的公允價值調整(保費)攤銷。
(9)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月假設附屬票據的公允價值調整(溢價)為7.5萬美元的攤銷。
(10)淨息差為淨利息收入除以平均生息資產。
(十一)資金成本是利息支出總額除以有息負債總額和無息活期存款總額。
(12)淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。

截至2023年9月30日的9個月，平均可產生利息的資產為30.5億美元，而2022年同期為25.4億美元，增加了5.127億美元。這一增長主要是由於用於投資的貸款平均餘額的增長，與2022年期間相比，2023年期間增加了5.492億美元，但部分被應税證券、出售的聯邦基金、持有的出售貸款和購買力平價貸款的平均餘額下降所抵消。在截至2023年9月30日的9個月裏，總利息收入(在應税等值基礎上)比2022年同期增加了4070萬美元。這一增長主要是由於平均餘額和收益增加，包括為投資而持有的貸款的手續費收入和在其他銀行的有息存款。2023年期間的較高收益率主要歸因於浮動利率貸款的重新定價和較高利率環境下的新貸款產生，但被購入貸款的購買會計調整(折扣)增加較少部分抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的利息收入分別包括獲得貸款的180萬美元和480萬美元的折扣增加。

截至2023年9月30日的9個月，平均有息負債為22.9億美元，而2022年同期為16.8億美元，增加了6.134億美元。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的利息支出增加了4580萬美元，達到5460萬美元。成本

有息負債由2022年同期的0.70%上升至2023年首9個月的3.18%，而同期的資金成本則分別為2.44%及0.48%。2023年期間資金成本上升的主要原因是市場利率上升和平均負債組合的轉變，包括成本更高的批發融資。2023年和2022年前九個月的利息支出包括分別為66萬6千美元和120萬美元的假定定期存款的公允價值調整(溢價)攤銷，這是利息支出的減少。

截至2023年9月30日的9個月的淨利息收入(在應税等值基礎上)為7140萬美元，而2022年同期為7650萬美元。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的淨息差分別為3.12%及4.02%。購進會計調整的累加和攤銷分別對同一時期的淨息差產生11個基點和32個基點的積極影響。

計提信貸損失準備。該公司在2023年第三季度記錄了1110萬美元的信貸損失準備金，而2022年第三季度為390萬美元。2023年和2022年前9個月的信貸損失準備金分別為1,960萬美元和1,390萬美元。2023年期間的信貸損失準備金主要歸因於先前提到的一組特別融資貸款的特定準備金，但這一準備金被為無資金承付款的信貸損失計提的信貸準備金部分抵消。

非利息收入。下表彙總了所列期間的非利息收入、美元和百分比變動情況。


	截至以下三個月
(千美元)	2023年9月30日			2022年9月30日			更改金額			更改百分比
其他股本投資的公允價值調整	$	55		$	(50	)	$	105			(210.0	%)
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		3,811			3,167			644			20.3	%
出售政府擔保貸款收益		6			1,565			(1,559	)		(99.6	%)
財富和信託管理		462			513			(51	)		(9.9	%)
存款賬户手續費		365			354			11			3.1	%
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		311			398			(87	)		(21.9	%)
銀行卡和購物卡，淨額		357			353			4			1.1	%
出售可供出售證券損失		(649	)		—			(649	)		100.0	%
其他		2,697			1,668			1,029			61.7	%
非利息收入總額	$	7,415		$	7,968		$	(553	)		(6.9	%)


	截至以下日期的九個月
(千美元)	2023年9月30日			2022年9月30日		更改金額			更改百分比
其他股本投資的公允價值調整	$	(277	)	$	9,228	$	(9,505	)		(103.0	%)
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		9,409			18,686		(9,277	)		(49.6	%)
出售政府擔保貸款收益		4,799			4,530		269			5.9	%
財富和信託管理		1,356			1,318		38			2.9	%
存款賬户手續費		1,057			996		61			6.1	%
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		885			946		(61	)		(6.4	%)
銀行卡和購物卡，淨額		1,257			1,374		(117	)		(8.5	%)
出售可供出售證券損失		(649	)		—		(649	)		100.0	%
其他		6,597			5,174		1,423			27.5	%
非利息收入總額	$	24,434		$	42,252	$	(17,818	)		(42.2	%)

與2022年同期相比，2023年第三季度的非利息收入較低，主要是由於出售有擔保的政府貸款的收益較低，但被包括抵押貸款償還權在內的住宅抵押貸款銀行收入增加以及來自其他投資的非利息收入增加部分抵消。

截至2023年9月30日止九個月期間較2022年期間下降的部分原因是本公司股權投資(主要是某些金融科技公司)於2022年期間的其他股權投資的公允價值調整收入較高。當可觀察到的市場事件發生時，公司按公允價值記錄某些股權投資，如發行或轉讓實質類似的股票

投資。造成下降的另一個原因是住房抵押貸款銀行收入下降，主要是由於2023年期間的抵押貸款生產和銷售(1.495億美元)與2022年期間(3.522億美元)相比大幅下降。

非利息支出。下表彙總了所述期間的非利息支出、美元和百分比變化。


	截至以下三個月
(千美元)	2023年9月30日		2022年9月30日		更改金額			更改百分比
薪酬和員工福利	$	14,640	$	14,174	$	466			3.3	%
入住率和設備		1,475		1,422		53			3.7	%
數據處理		1,710		1,332		378			28.4	%
法律、發行人和監管備案		912		804		108			13.4	%
廣告和營銷		350		302		48			15.9	%
通信		1,181		932		249			26.7	%
審計和會計費用		791		308		483			156.8	%
FDIC保險		1,322		460		862			187.4	%
無形攤銷		308		377		(69	)		(18.3	%)
其他訂約承辦事務		1,492		703		789			112.2	%
其他税項及評税		802		711		91			12.8	%
監管補救		3,782		4,025		(243	)		(6.0	%)
商譽減值		26,826		—		26,826			100.0	%
員工持股計劃訴訟		6,000		—		6,000			100.0	%
其他		3,030		3,658		(628	)		(17.2	%)
總非利息支出	$	64,621	$	29,208	$	35,413			121.2	%


	截至以下日期的九個月
(千美元)	2023年9月30日		2022年9月30日		更改金額			更改百分比
薪酬和員工福利	$	44,447	$	44,143	$	304			0.7	%
入住率和設備		4,957		4,407		550			12.5	%
數據處理		4,187		3,152		1,035			32.8	%
法律、發行人和監管備案		4,899		1,704		3,195			187.5	%
廣告和營銷		973		1,142		(169	)		(14.8	%)
通信		3,483		2,761		722			26.1	%
審計和會計費用		1,440		828		612			73.9	%
FDIC保險		3,297		797		2,500			313.7	%
無形攤銷		998		1,160		(162	)		(14.0	%)
其他訂約承辦事務		5,649		1,803		3,846			213.3	%
其他税項及評税		2,407		1,952		455			23.3	%
監管補救		7,304		4,558		2,746			60.2	%
與合併相關的		—		50		(50	)		(100.0	%)
商譽減值		26,826		—		26,826			100.0	%
員工持股計劃訴訟		6,000		—		6,000			100.0	%
其他		10,653		8,767		1,886			21.5	%
總非利息支出	$	127,520	$	77,224	$	50,296			65.1	%

不包括2680萬美元的商譽減值費用、600萬美元的VCB ESOP訴訟擬議和解準備金和監管補救措施，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別比2022年同期增加270萬美元(11.2%)和1480萬美元(20.3%)。監管補救費用包括公司為補救書面協議中的調查結果而產生的諮詢、法律和其他費用。2023年期間其他訂約承辦事務支出增加主要是由於世行繼續增加合規人員而外包了BSA/AML合規服務，而法律費用增加主要是由於公司、員工福利計劃和其他僱用事項。法律費用中包括2023年為VCB ESOP訴訟辯護而產生的320萬美元。FDIC保險費用較前幾個時期較高，主要是由於資產負債表增長以及其他因素，如盈利能力和監管資本水平較低，這增加了評估率。

所得税(福利)費用。截至2023年9月30日的三個月，持續經營帶來的所得税收益為470萬美元，而2022年同期的所得税支出為80.1萬美元，導致同期的實際所得税税率分別為10.2%和22.6%。截至2023年9月30日的9個月，持續經營帶來的所得税收益為530萬美元，而2022年同期的所得税支出為630萬美元，導致同期的實際所得税税率分別為10.4%和22.8%。2023年期間的實際税率較低主要是由於商譽減值費用2,680萬美元，沒有税務影響，因此所得税優惠較低。

財務狀況分析

截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的所有貸款組合和ACL信息均符合ASC 326。在此期間之前呈報的所有貸款信息均按照先前適用的公認會計原則列報。因此，對於大多數披露而言，採用ASC 326之前和採用ASC 326之後的信息的列報方式將不具有可比性。

貸款組合。該公司向商業實體和個人提供貸款。貸款條件根據貸款的類型和借款人的信譽，在利率、還款和抵押品要求方面有所不同。信用風險往往在地理上集中，因為大多數貸款是向公司服務的市場中的借款人發放的；然而，導致不良資產增加的貸款和2023年前9個月的不良貸款額度主要是向公司主要地理足跡以外的借款人發放的。所有貸款都是在特定的貸款政策指導方針下承保的，這些指導方針旨在使公司的盈利能力在可接受的業務風險水平內最大化。

下表按貸款類別列出了公司的貸款組合，以及截至所述日期，每個類別的貸款佔總貸款的百分比。


	2023年9月30日						2022年12月31日
(千美元)	金額			百分比			金額			百分比
工商業	$	532,999			21.8	%	$	590,049			24.4	%
工資保障計劃		6,414			0.3	%		11,967			0.5	%
房地產-建築、商業		162,860			6.7	%		183,301			7.6	%
房地產--建築、住宅		76,896			3.1	%		76,599			3.2	%
房地產--抵押貸款、商業		879,655			36.0	%		864,989			35.8	%
房地產--抵押貸款、住宅		721,383			29.4	%		631,772			26.2	%
房地產--抵押貸款、農田		6,150			0.3	%		6,599			0.3	%
消費者		59,528			2.4	%		47,423			2.0	%
貸款總額		2,445,885			100.0	%		2,412,699			100.0	%
減去：扣除成本後的遞延貸款費用		485						(1,640	)
貸款總額，扣除遞延貸款費用和成本後的淨額		2,446,370						2,411,059
減去：信貸損失準備金		(49,631	)					(30,740	)
為投資持有的貸款，淨額	$	2,396,739					$	2,380,319
持有待售貸款美元(不包括在以上總額中)	$	69,640					$	69,534

下表列出了截至2023年9月30日的剩餘到期日，基於合同到期日、貸款類型和利率類型(浮動或固定)。


					可變利率								固定費率
(千美元)	總到期日		一年或更少		總計		1-5年		5-15年		超過15年		總計		1-5年		5-15年		超過15年
工商業	$	532,999	$	120,839	$	226,630	$	197,065	$	28,524	$	1,041	$	185,530	$	77,163	$	89,839	$	18,528
工資保障計劃		6,414		—		—		—		—		—		6,414		6,414		—		—
房地產-建築、商業		162,860		49,536		74,755		27,642		18,268		28,845		38,569		35,595		1,568		1,406
房地產--建築、住宅		76,896		23,710		8,657		7,156		69		1,432		44,529		9,052		—		35,477
房地產--抵押貸款、商業		879,655		65,141		457,346		71,149		198,240		187,957		357,168		203,824		144,759		8,585
房地產--抵押貸款、住宅		721,383		14,698		414,177		11,504		76,876		325,797		292,508		45,496		37,024		209,988
房地產--抵押貸款、農田		6,150		151		2,162		57		257		1,848		3,837		2,709		399		729
消費貸款		59,528		3,032		9,758		9,599		159		—		46,738		24,741		21,990		7
貸款總額	$	2,445,885	$	277,107	$	1,193,485	$	324,172	$	322,393	$	546,920	$	975,293	$	404,994	$	295,579	$	274,720

信貸損失準備。管理層根據確定ACL時可用的事實進行估計。這樣的估計需要在做出時做出重大判斷。管理層認為，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的ACL是足夠的。然而，不能保證將來不需要對ACL進行調整。管理層的估計和判斷所依據的經濟假設的變化；國家經濟或本公司市場領域的不利發展；以及特定借款人情況的變化等，都是可能提高所需ACL水平的標準，從而導致對貸款信貸損失撥備的費用。此外，銀行監管機構定期審查銀行的ACL，並可能要求銀行根據與管理層不同的判斷增加ACL或確認貸款沖銷。

下表按貸款類型分析了截至和在所述期間內的ACL變化。


	截至並在三個月內告一段落						截至及過去九個月告一段落
(千美元)	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
ACL，週期開始	$	38,567		$	17,242		$	30,740		$	12,121
採用ASC 326的影響		—			—			7,418			—
沖銷
工商業		(1,832	)		(31	)		(9,955	)		(4,959	)
消費者		(749	)		(716	)		(2,954	)		(1,355	)
總沖銷		(2,581	)		(747	)		(12,909	)		(6,314	)
復甦
工商業		1,600			6			2,605			430
消費者		445			133			674			403
總回收率		2,045			139			3,279			833
淨沖銷		(536	)		(608	)		(9,630	)		(5,481	)
信貸損失準備金--貸款		11,600			3,900			21,103			13,894
ACL，期末	$	49,631		$	20,534		$	49,631		$	20,534
期內撇帳淨額與平均未償還貸款比率：
商業廣告		0.04	%		0.00	%		0.61	%		0.49	%
消費者		1.45	%		2.89	%		5.45	%		2.89	%
貸款總額		0.09	%		0.12	%		0.78	%		0.57	%

資產負債表包括個別評估貸款的特定準備金和適用於所有貸款類別的一般準備金;然而，管理層已按貸款類別分配資產負債表，以顯示貸款組合的相對風險特徵。該分配是一項估計，不應被解釋為表明這些金額將發生沖銷或該分配表明未來趨勢，並且不限制任何特定貸款或類別的準備金的使用。下表列示截至所述日期按貸款類別劃分的ACL分配情況以及每類貸款佔貸款總額的百分比。


	2023年9月30日					2022年12月31日
(千美元)	$		的百分比貸款			$		的百分比貸款
工商業	$	27,822		21.8	%	$	23,073		24.4	%
工資保障計劃		—		0.3	%		—		0.5	%
房地產-建築、商業		3,778		6.7	%		1,637		7.6	%
房地產--建築、住宅		1,476		3.1	%		628		3.2	%
房地產--抵押貸款、商業		9,412		36.0	%		2,356		35.8	%
房地產--抵押貸款、住宅		5,622		29.4	%		1,760		26.2	%
房地產--抵押貸款、農田		15		0.3	%		4		0.3	%
消費者		1,506		2.4	%		1,282		2.0	%
*道達爾	$	49,631		100.0	%	$	30,740		100.0	%

上表中的信息不包括PPP貸款，這些貸款沒有ACL，因為它們完全由美國政府擔保。

不良資產。不良資產包括非應計貸款、逾期90天且仍在應計利息的貸款以及其他擁有的房地產(“OREO”)。

奧利奧包括為償還全部或部分貸款而實質上收回或獲得的財產。持有以供轉售的該等物業，按成本或公平市價中較低者列賬，包括扣除估計銷售開支。

下表列出了截至所述日期的有關不良資產和某些資產質量比率的彙總信息。


(千美元)	2023年9月30日			2022年12月31日
非權責發生制貸款	$	77,858		$	76,050
逾期90天且仍在累積的貸款		3,923			8,260
不良貸款總額	$	81,781		$	84,310
奧利奧		—			195
不良資產總額	$	81,781		$	84,505
ACL	$	49,631		$	30,740
用於投資的貸款，包括PPP貸款	$	2,446,370		$	2,411,059
用於投資的貸款，不包括PPP貸款	$	2,439,956		$	2,399,092
總資產	$	3,262,713		$	3,130,465
ACL佔投資貸款總額，包括PPP貸款		2.03	%		1.27	%
ACL與投資貸款總額之比，不包括PPP貸款		2.03	%		1.28	%
不良貸款的ACL		60.69	%		36.46	%
不良貸款佔投資性貸款總額的比例，包括PPP貸款		3.34	%		3.50	%
不良貸款佔持作投資的貸款總額的比例，不包括PPP貸款		3.35	%		3.51	%
不良資產佔總資產的比例		2.51	%		2.70	%

於二零二三年九月三十日，ACL佔持作投資的貸款總額（不包括PPP貸款）的比率較二零二二年十二月三十一日上升，主要歸因於與上述專項融資貸款組別相關的特定儲備，而740萬元則歸因於二零二三年一月一日採納ASC 326。截至2023年9月30日，ACL包括2180萬美元的特定準備金和4820萬美元的特殊融資貸款。其餘購買會計調整（折扣）與弗吉尼亞灣銀行收購的貸款有關。於2023年9月30日及2022年12月31日，本公司於2021年的合併及早前收購分別為580萬元及790萬元。

在過去的幾個季度裏，公司收緊了信貸風險管理措施，包括但不限於：1）重組其管理貸款委員會的組成，增加信貸人員的參與; 2）降低貸款審批限額; 3）減少借款人關係的貸款承諾。

修改貸款本公司於截至二零二三年九月三十日止九個月向遇到財務困難的借款人授出若干貸款修訂。截至2023年9月30日，這些修改後的貸款的攤銷成本總額為5100萬美元，佔持作投資貸款總額的2.08%，其中4810萬美元截至同日處於非應計狀態。

投資證券。投資組合用作利息收入、分散信貸風險及流動資金的來源，以及管理利率敏感度及為借款提供抵押品。投資組合中分類為可供出售證券的證券可因應市場利率變動、證券提前還款風險變動、貸款需求增加、一般流動資金需求及其他類似因素而出售，並按估計公平值列賬。截至2023年9月30日，公司可供出售投資證券的公允價值為3.139億美元，低於2022年12月31日的3.543億美元，主要是由於公允市值下降和證券攤銷。由於2023年前9個月市場長期利率上升，該公司的AFS證券投資組合同期未實現虧損約為1120萬美元。

於2023年9月30日及2022年12月31日，大部分投資證券組合由一家領先評級機構評為投資級別的證券組成。投資級證券被認為違約風險較低。於2023年9月30日及2022年12月31日，公平值分別為25. 0百萬元及241. 9百萬元的證券，分別承諾確保世行與FHLB的借款安排。截至2023年9月30日，該公司質押了面值2.67億美元的證券(攤餘成本和公允價值分別為2.69億美元和2.16億美元)，作為聯邦儲備系統理事會設立的銀行定期融資計劃(BTFP)的抵押品。該公司還質押了截至2023年9月30日公允價值為1,120萬美元(攤餘成本為1,340萬美元)的證券，以獲得FRB貼現窗口。

本公司審查其AFS投資證券組合，以確定是否存在不少於季度的潛在信貸損失。具有未實現虧損的AFS投資證券通常是由於當前利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。在攤銷成本收回之前，該公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值的AFS證券。截至2023年9月30日，尚未為AFS證券識別任何ACL。

限制性股權投資包括FHLB的股票(在2023年9月30日和2022年12月31日的賬面基準分別為940萬美元和1,470萬美元)，FRB的股票(2023年9月30日和2022年12月31日的賬面基準分別為610萬美元)，以及本公司代理銀行的股票(2023年9月30日和2022年12月31日的賬面基準均為46.8萬美元)。限制性股權投資是按成本計價的。本公司持有各種其他股權投資，包括其他金融機構及金融科技公司的股份，截至2023年9月30日及2022年12月31日分別為2,210萬美元及2,380萬美元，按公允價值列賬，任何損益均於各報告期的綜合經營報表中列報。

下表按合同期限列出了投資組合的攤銷成本，以及截至所述期間和在所述期間內每個期限範圍的加權平均收益率。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2023年9月30日
	一年內					一到五年					五到十年					十多年來
(千美元)	攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤銷總成本
可供出售的證券
州和市	$	—		—	%	$	4,337		2.83	%	$	33,956		1.98	%	$	12,829		2.51	%	$	51,122
美國財政部和機構		2		—	%		26,985		1.05	%		38,076		2.01	%		7,000		2.11	%		72,063
抵押貸款支持證券		—		—	%		3,067		0.52	%		29,378		2.26	%		191,193		1.89	%		223,638
公司債券		—		—	%		6,300		6.75	%		30,108		4.35	%		500		4.00	%		36,908
*道達爾	$	2				$	40,689				$	131,518				$	211,522				$	383,731

押金。該公司的主要資金來源是核心存款(活期存款、計息交易賬户、貨幣市場賬户、儲蓄存款和存單)，主要來自其地理市場區域。該公司的存款基礎包括交易賬户、定期和儲蓄賬户，以及客户用於現金管理目的的其他賬户，這些賬户提供了手續費收入和交叉營銷機會以及資金來源。定期和儲蓄賬户，包括貨幣市場存款賬户，也提供了相對穩定的資金來源。

截至2023年9月30日，存款總額為27.8億美元，比2022年12月31日增加2.736億美元，其中4.095億美元是由於定期存款增加，主要是經紀定期存款，2023年增加3.642億美元。截至2023年9月30日，公司與金融科技合夥人的關係已帶來約7.208億美元的存款，高於截至2022年12月31日的6.902億美元。截至2023年9月30日，估計未投保存款總額約為8.648億美元，佔總存款的31%，而截至2022年12月31日，未投保存款總額為11.4億美元，佔總存款的46%。不包括金融科技相關存款，截至2023年9月30日和2022年12月31日，估計未投保存款分別佔總存款的28%和31%。

於2023年9月30日，約20. 6%的存款總額為免息活期存款，而於2022年12月31日則為25. 6%。相比之下，截至2023年9月30日，存款總額中約26.2%為定期存款，而截至2022年12月31日則為15.6%，主要是由於2023年第一季度和第三季度增加經紀定期存款，以應對2022年的行業事件。

2023年3月於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，經紀定期存款分別佔存款總額約14. 8%及1. 97%。

在截至2023年9月30日的九個月裏，存款（不包括經紀存款和金融科技相關存款）減少了1.212億美元;然而，2023年第三季度存款增長了0.06%（年率為2.40%）。

下表列示於所述日期250，000美元或以上定期存款的到期日。


(千美元)	2023年9月30日		2022年12月31日
到期日：
3個月或更短時間	$	15,710	$	10,642
超過3個月至6個月		30,619		14,699
超過6個月至12個月		25,262		15,423
超過12個月		8,493		35,075
	$	80,084	$	75,839

借款。下表呈列於所述期間之借貸結餘及利率資料。


	截至2023年9月30日的9個月
(千美元)	期末餘額		最高月末餘額		平均餘額		加權平均利率
FHLB借款	$	150,000	$	310,800	$	282,150		4.54	%
FRB借款		65,000		65,000		33,811		4.80	%

	截至及截至2022年12月31日的年度
(千美元)	期末餘額		最高月末餘額		平均餘額		加權平均利率
FHLB借款	$	311,700	$	311,700	$	113,478		3.08	%
FRB借款		51		17,197		4,881		2.34	%

FHLB預付款由抵押品擔保，抵押品包括對該公司住宅、多户和商業房地產抵押貸款組合中符合條件的貸款以及精選投資證券的全面留置權。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，次級票據淨額為3990萬美元。

流動性。流動資金對公司的業務至關重要。本公司的流動資金可能會因包括存款在內的不可預見的現金外流或無法進入資本和/或批發融資市場而受到影響。出現這種情況的原因可能是公司可能無法控制的情況，例如普遍的市場混亂、對公司或金融服務業的普遍負面看法，或影響公司或第三方的運營問題。該公司以有利條件或根本無法從其他金融機構借款的能力可能會受到其所在市場的混亂或其他事件的不利影響。

本公司已制定正式的流動資金應急計劃，為流動資金管理提供指導。根據公司的流動資金管理計劃，它首先確定當前的流動資金狀況，然後根據資產負債表中預期的變化預測流動資金。在這一預測中，該公司預計將保持流動性緩衝。管理層然後在幾種不同的壓力情景下對公司的流動性狀況進行壓力測試，從中度到重度。已經為預測的流動性緩衝和每種壓力情景的流動性緩衝制定了指導方針。管理層亦透過現金流預測監察本公司的流動資金狀況，並相信其流動資金水平足以進行本公司的業務。

存款是公司流動資金的主要來源。攤銷資產或到期資產的現金流提供資金，以滿足儲户和借款人的需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日，世行與代理銀行的隔夜借款無擔保聯邦基金額度分別為2500萬美元和2800萬美元。這些額度按此類貸款的現行利率計息，可隨時由代理銀行取消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些代理銀行的信貸額度均未動用。

除了存款和聯邦基金額度外，該公司還可以進入各種批發融資市場。這些市場包括經紀存單市場、上市服務存款市場和聯邦基金市場。該公司是IntraFi網絡(前身為Promonary InterFinancial Network)的成員，該網絡允許銀行客户通過銀行獲得聯邦存款保險公司(FDIC)對超過FDIC保險限額的存款的保險保護。該公司還擁有與IntraFi網絡的單向授權，提供存單賬户註冊服務和保險現金清掃產品，這使公司能夠根據需要獲得額外的批發資金。

本公司與FHLB維持有擔保的信貸額度，根據該額度，本公司可以為質押抵押品借款，最高可達允許的金額。截至2023年9月30日，該公司在FHLB的可用信用額度為5.327億美元，未償還預付款總額為1.5億美元，信用證總額為1.01億美元，截至同日，剩餘信用額度為2.826億美元。信用證是為了弗吉尼亞州聯邦財政委員會的利益，以確保公共存款的安全。

BTFP通過以合格質押證券為抵押的有擔保信貸額度，為銀行提供額外的流動性。可用信貸等於質押證券的當前面值。BTFP下的預付款期限最長為一年，定價為一年期隔夜指數掉期利率加10個基點，這是預付款日期的固定期限。預付款可以在任何時候償還，不受處罰。截至2023年9月30日，公司通過BTFP的可用信貸額度為2.67億美元，其中公司已提取一筆6500萬美元的預付款，2024年5月10日到期，固定利率為4.74%，截至同日剩餘可用信貸額度為2.02億美元。

該公司繼續使用FRB貼現窗口，在該窗口下，公司可以為質押為抵押品的證券借入不超過允許的金額。截至2023年9月30日，FRB折扣窗口下的可用金額為1110萬美元。截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司通過FRB貼現窗口沒有未償還借款。

該公司利用FRB Paycheck Protection Program流動性工具為PPP貸款提供部分資金，PPP貸款是墊款的抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日，在這一安排下的FRB借款總額分別為0美元和5.1萬美元。

在2023年3月初發生金融業事件後，本公司已致力提高其借款能力，方法包括向FHLB抵押額外的合資格抵押品、參與BTFP以增加借款能力，以及更積極地尋找經紀存款以改善其流動資金狀況。該公司已將其擔保借款能力從2022年12月31日的5.251億美元增加到2023年9月30日的10.8億美元，增加了5.522億美元。公司還增加了一項財務管理資源，以提供對公司流動性狀況的額外監督。

資本。資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。公司的目標是保持足以支持公司戰略目標的資本水平。

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，金融機構必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。金融機構的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行資本的指導方針。

根據《巴塞爾協議III規則》，銀行必須為所有比率(第一級槓桿率除外)持有2.50%的資本保護緩衝，高於資本充足的風險資本比率。如果一家銀行機構動用了其資本保護緩衝，它在某些活動上受到限制，包括支付股息、股票回購和對某些高管的酌情薪酬。銀行的主要監管機構可能會對銀行支付的股息施加某些限制。可於任何日期支付的股息總額一般限於本行的留存收益。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，銀行符合資本要求，被歸類為資本充足；然而，截至2023年9月30日，銀行基於風險的總資本降至資本保護緩衝以下，使銀行在某些活動方面受到限制，包括支付股息、股票回購和對某些高管的酌情薪酬。自這些日期以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的分類。

如果該銀行未能達到一家“資本充足”銀行的資本充足率準則，它可能被要求向FDIC支付更高的保險費，或者受到更嚴格的監管審查。此外，在沒有事先獲得監管機構批准的情況下，該銀行將不能續期或接受經紀存款，並將受到其存款賬户的利率限制。

如前所述，公司採用CECL於2023年1月1日生效。聯邦和州銀行業法規允許金融機構不可撤銷地選擇在三年內分階段採用留存收益的税後累積影響調整(“CECL過渡額”)。CECL過渡金額到監管資本的三年階段將分別在2023年、2024年和2025年達到25%、50%和25%。世行在其2023年第一季度通話報告中使這一不可撤銷的選舉生效。

下表顯示了該公司截至所述日期的資本狀況。


	2023年9月30日
	實際					對於資本充分性目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	284,407		10.44	%	$	286,055		10.50	%	$	272,434		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		9.18	%	$	231,567		8.50	%	$	217,946		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		9.18	%	$	190,703		7.00	%	$	177,081		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	250,210		7.63	%	$	131,175		4.00	%	$	163,969		5.00	%


	2022年12月31日
	實際					對於資本充分性目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	301,097		10.93	%	$	289,246		10.50	%	$	275,473		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		9.75	%	$	234,152		8.50	%	$	220,379		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		9.75	%	$	192,831		7.00	%	$	179,058		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	268,545		8.90	%	$	120,644		4.00	%	$	150,805		5.00	%

除上述資本要求外，OCC已通知銀行，其決定為銀行建立高於資本充足率要求的IMCR。具體而言，該行被要求保持10.00%的槓桿率和13.00%的總資本充足率。截至2023年9月30日，該行尚未滿足這些IMCR要求，這可能會使該行受到額外的監管要求或指令，包括制定和維持資本計劃、資產出售、對增長的限制、進一步的監管制裁和/或其他監管執法行動。鑑於這些增強的要求，公司正在探索籌集額外資本的選擇，這可能會極大地稀釋現有股東的權益。

表外活動

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信用，其方式與承保貸款的方式類似。截至2023年9月30日和2022年12月31日，已批准的可用但未使用的信貸承諾總額分別為5.901億美元和7.361億美元。

有條件承諾由本公司以財務備用信用證的形式發出，保證在客户未能履行其指定的財務義務時向相關受益人(即第三方)付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還金融備用信用證下的承諾總額分別為2330萬美元和2980萬美元。簽發備用信用證的信用風險可能比向客户發放貸款所涉及的風險更大。

在2023年1月1日採用ASC 326後，該公司的無資金承諾準備金增加了370萬美元。在截至2023年9月30日的9個月中，該公司記錄的無資金承諾的信貸損失準備金減少了160萬美元，這主要是由於貸款承諾餘額減少所致。截至2023年9月30日，無資金承諾準備金為400萬美元，而截至2022年12月31日為180萬美元。

該公司投資於各種合夥企業、有限責任公司和小企業投資公司基金。根據這些投資，公司承諾在未來期間可能實現的投資額。截至2023年9月30日，該公司與這些投資有關的未來未償還承諾總額為1660萬美元。

利率風險管理

作為一家金融機構，公司面臨着包括利率風險在內的各種業務風險。利率風險是指市場利率波動對收益和價值造成的風險。利率風險源於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異，以及因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力。

以及儲户在到期前贖回存單的能力，利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線形狀的變化，以及不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債和其他基於市場的指數利率。該公司的目標是在不招致過高利率風險的情況下，使淨利息收入最大化。對淨利息收入和利率風險的管理必須與銀行維持的資本和流動性水平保持一致。本公司透過由董事會及管理層成員組成的資產及負債委員會(“ALCO”)管理利率風險。ALCO負責監控公司的利率風險，以及流動性和資本管理。

該公司聘請了一家獨立的諮詢公司對其利率敏感性進行建模，該公司使用淨利息收入模擬模型作為其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假設是根據資產負債表中的預期活動制定的。對於即將到期的資產，為這些資產的重新部署建立了假設。對於即將到期的負債，提出了替換這些資金來源的假設。還對可能在模擬時間段內重新定價的資產和負債進行了假設。這些假設還包括管理層預計非到期存款的利率將如何變化，如利息檢查、貨幣市場檢查、儲蓄賬户以及存單。基於包括當前資產負債表、當前利率水平和發展的假設在內的輸入，該模型在市場利率保持不變的情況下產生預期的淨利息收入水平。這被認為是基本情況。然後，該模型根據利率的具體變化來模擬對淨利息收入的影響。利率模擬為期兩年，包括利率快速變化，從下降100個基點到400個基點，再上升100個基點到400個基點。然後將這些模擬的結果與基本情況進行比較。

下表列出了在各種利率變化情況下淨利息收入的估計變化。這些場景假設利率變化是以並行的方式即時發生的，這意味着利率曲線的所有點上的變化都是相同的。


	2023年9月30日
	瞬時並行速率衝擊情景
	淨利息收入變動--第1年					淨利息收入變化--第2年
利率的變化：
+400個基點	$	(17,602	)	(19.0	%)	$	(16,748	)	(17.0	%)
+300個基點		(12,241	)	(13.2	%)		(11,520	)	(11.7	%)
+200個基點		(7,440	)	(8.1	%)		(6,772	)	(6.9	%)
+100個基點		(3,323	)	(3.6	%)		(2,844	)	(2.9	%)
基本情況
-100個基點		2,061		2.2	%		1,320		1.3	%
-200個基點		3,681		4.0	%		1,608		1.6	%
-300個基點		5,032		5.4	%		986		1.0	%
-400個基點		5,667		6.1	%		(489	)	(0.5	%)

如上所述，利率瞬間上升的影響如此嚴重，是由於公司計息負債相對於其可賺取利息資產的定價變化的時機。截至2023年9月30日，本公司通過金融科技合夥企業的存款中，約有70%會隨着聯邦基金利率的變化而重新定價。因此，這一指數利率的瞬時變化會導致存款成本的相對變化。本公司與金融科技合夥人訂立合約，並持續評估該等金融科技相關存款相對於費用來源及從該等合夥企業賺取的其他非利息收入的成本。

利用收益率曲線中的瞬時平行震盪來測試資產負債表和淨利息收入，是監管機構和銀行業的一種做法。然而，這些壓力測試可能並不代表對收益率曲線中未來利率走勢的現實預測。此外，瞬時平行利率衝擊模型並不能預測盈利的實際未來表現。它是一種財務指標，用於管理利率風險，並跟蹤公司利率風險頭寸在歷史時間框架內的變動，以便進行比較。

公司資產和負債的資產和負債重新定價特徵將對其未來的利率風險狀況產生重大影響。

項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露

該信息通過參考第I部分第2項內的“利率風險管理”部分中的信息併入本文。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，請參閲本表格10-Q。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司擁有披露控制和程序，旨在保證公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累這些信息並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時決定所需披露的信息。在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年9月30日的公司披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據評估結果及截至評估日期，上述高級職員的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，但下文討論的除外。

物質弱點的識別

正如此前在2022年Form 10-K/A中包含的合併財務報表説明性説明中披露的那樣，公司評估了導致重述的事實的影響。管理層的結論是，在及時對非權責發生狀態的貸款進行風險分級和安排方面存在重大缺陷，因此在確定特別融資貸款的信貸損失準備是否充足方面存在重大缺陷。委員會進一步確定，貸款組合的其餘部分中不存在這種實質性的弱點。

在公司董事會審計委員會的監督下，管理層目前正在彌補上述重大弱點，並在2023年第三季度採取了以下步驟：

•

完成了對專業金融貸款組合中所有貸款的再承保，並相信風險等級和準備金是足夠和適當記錄的；

•

成立信貸政策和風險委員會，負責起草新的信貸政策；以及

•

開始將一種圍繞貸款組合管理的新哲學制度化。

財務報告內部控制的變化

本公司管理層亦負責就財務報告建立及維持足夠的內部監控。除前幾段所述外，公司上一個財政季度的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響財務報告內部控制的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律規定訴訟程序

有關本公司涉及的法律訴訟的資料，請參閲本表格10-Q所載未經審核綜合財務報表附註16。

於日常營運過程中，本公司為多項法律訴訟的一方。於本報告日期，除前段所披露者外，概無任何針對本公司的待決或可能提起的法律程序，而該等法律程序倘被不利地裁定，將對本公司的業務、經營業績或財務狀況造成重大影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

除下文所載者外，二零二二年表格10-K/A所披露的風險因素並無重大變動。以下風險因素補充了2022年表格10-K/A中披露的風險因素，並應與之一起閲讀。公司目前不知道的或目前認為不重要的其他風險也可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。另請參閲本表格10-Q第1部分第2項中的“關於前瞻性陳述的注意事項”。

流動性與資本

公司的流動性需求可能會對經營業績和財務狀況產生不利影響。

公司的主要資金來源是存款和貸款償還。雖然定期償還貸款是一個相對穩定的資金來源，但這取決於借款人償還貸款的能力。借款人償還貸款的能力可能會受到多種因素的不利影響，包括但不限於經濟狀況的變化、影響商業行業集團的不利趨勢或事件、房地產價值或市場的下降、再融資來源的可用性和/或可獲得性、企業關閉或裁員、流行病或地方病、惡劣天氣、自然災害和地緣政治的不確定性。

此外，存款水平可能受多項因素影響，包括但不限於競爭對手支付的利率、一般利率水平、監管資本要求、客户在另類投資上可獲得的回報以及一般經濟狀況。該公司最近的大部分存款增長集中在其金融科技關係中，這些關係可能成本相對較高且對利率敏感，截至2023年9月30日，約佔該公司存款的7.208億美元或26.0%。如果市場利率上升或公司的競爭對手提高存款利率，公司的資金成本可能會增加，因為公司提高利率以避免損失存款，或者因為公司必須依賴更昂貴的資金來源。這些因素中的任何一個都可能降低公司的淨息差和淨利息收入，並可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和經營現金流產生不利影響。

此外，如果客户存款不足以為公司的正常運營和流動性需求提供資金，公司可能會不時被要求依賴二級流動性來源來滿足提款需求或以其他方式為運營提供資金。這些來源包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的墊款、證券和貸款的銷售、代理銀行的聯邦基金信貸額度，以及額外的場外定期存款和經紀存款。雖然該公司認為這些來源目前是足夠的，但不能保證它們足以滿足未來的流動性需求，特別是如果該公司經歷不斷增加的貸款需求或無法維持其存款基礎，包括金融科技存款。此外，無法保證該等安排將於需要時以優惠條款提供予本公司或完全提供予本公司，或該等安排將足以滿足未來流動資金需求。例如，本公司從FHLB獲得借款的能力將取決於本公司是否能夠提供抵押品以擔保FHLB借款，以及本公司使用經紀存款可能受到我們的銀行監管機構的限制或勸阻。除其他事項外，公司可能被要求減緩或停止貸款增長、資本支出或其他投資，或清算資產。倘本公司無法取得足夠資金以支持其業務營運，或無法以具吸引力的條款取得該等資金，則可能無法履行其責任。

本公司可能無法以可接受的條款籌集資金，或根本無法籌集資金。

鑑於下文所述的IMCR要求，本公司正在探索籌集額外資本的方案。獲得充足的資本對於公司實施其業務計劃、支持其業務、擴大其業務並滿足適用的資本要求至關重要。無法擁有足夠的資本，

無論是通過內部收益還是通過資本市場籌集的資金，都可能對公司支持和發展其業務的能力產生不利影響。此外，如果該公司的業務增長速度快於其內部資本產生的速度，它將需要進入資本市場。除其他事項外，公司籌集額外資本的能力將取決於資本市場狀況、市場對銀行業的總體看法，特別是對公司的看法，以及公司的財務狀況和經營業績。經濟狀況和對金融機構的信心喪失可能會增加公司的資本成本，並限制獲得某些資本來源。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對公司的業務、財務狀況和資本比率產生重大不利影響。

該公司未來發行的證券可能會對普通股的市場價格產生不利影響，並可能產生稀釋效應。

公司董事會可不經股東批准，不時決定增發普通股或優先股，這可能會對普通股的市場價格產生不利影響，並可能對公司股東造成重大稀釋。出售公司普通股的任何額外股份的價格可能低於公司股票的當前市場價值。此外，新投資者可能擁有優先於公司現有股東的權利、偏好和特權，這可能會對公司現有股東產生不利影響。例如，優先股在股息權和清算分配方面優先於普通股。公司股東承擔未來股票發行稀釋他們所持股份、對他們作為股東的權利產生不利影響和/或降低公司普通股市場價格的風險。

監管資本標準要求公司和銀行保持較高的資本水平，這可能會對公司的盈利能力和股本回報率產生不利影響。

本公司須遵守資本充足率指引及其他監管規定，指明本公司及本行必須持有的最低資本金額及種類。監管機構會不時對這些監管資本充足率指引進行修訂。如果本公司或本行未能達到這些最低資本指引及/或其他監管要求，其財務狀況將受到重大不利影響。《巴塞爾協議III資本規則》要求銀行控股公司及其子公司保持明顯更多的資本，因為要求的資本水平更高，監管資本風險權重和計算也更嚴格。銀行還必須遵守《外國直接投資法》第38條規定的《迅速糾正行動》規定的資本金要求。

除上述資本要求外，OCC已通知銀行IMCR對銀行的要求高於資本充足率的一般要求。具體而言，該行被要求保持10.00%的槓桿率和13.00%的總資本充足率。截至2023年9月30日，該行尚未滿足這些IMCR要求，這可能會使該行受到額外的監管要求或指令，包括制定和維持資本計劃、資產出售、對增長的限制、進一步的監管制裁和/或其他監管執法行動。

滿足這些資本和IMCR要求還可能要求銀行限制其銀行業務和/或要求公司籌集額外資本以提高監管資本水平，這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

本公司及本行須受限制其派息能力的監管限制。

該公司對其普通股支付股息的能力主要取決於某些監管考慮以及從銀行獲得股息和其他分配的情況。考慮到上文討論的IMCR要求，公司和銀行計劃保留資本，2023年10月，公司董事會暫停支付公司普通股的股息，直到另行通知。因此，在可預見的未來，該公司可能不會恢復支付股息。

信用風險

公司的專項融資貸款可能會進一步增加其信用風險。

截至2023年9月30日，公司的不良貸款包括一組截至2023年9月30日總計4820萬美元的專項融資貸款。該公司截至2023年9月30日的ACL包括2180萬美元的特定準備金，用於這類貸款。儘管管理層認為截至2023年9月30日的貸款額度是足夠的，而且這組貸款的信用惡化是公司貸款組合中的一個孤立事件，但不能保證公司不會在這組貸款或其他貸款中不會進一步惡化

未來不良貸款的增加。由於抵押品的性質，這些特別融資貸款比公司發起的其他類型貸款的風險更高，因此，公司追索收款的能力可能會被推遲或延長。上述因素中的任何一項都可能導致本公司對ACL進行撇賬、與這些貸款相關的利息收入損失以及信貸損失準備金的額外增加，其中任何一項都可能對收益、流動性和資本產生重大不利影響。

監管和運營

銀行與控制中心簽訂的正式書面協議已經並將在未來要求銀行投入大量資源來加強金融科技的政策、程序和業務，如果不遵守協議中的任何規定，控制中心可能會對其採取進一步行動。

2022年8月29日，世行與OCC簽訂了書面協議。《書面協議》要求，除其他事項外，該行應加強對其第三方金融科技合夥企業的監督，改善其與BSA合規和反洗錢相關的控制框架，並採用、實施和堅持修訂和擴大的基於風險的政策、程序和流程。在遵守書面協議的同時，本行在入職或與新的第三方金融科技合作伙伴簽訂合同、提供新產品或服務或與現有第三方金融科技合作伙伴或通過現有第三方金融科技合作伙伴開展新活動之前，也將被要求獲得OCC的不反對意見。

公司管理層和董事會一直致力於，並預計將繼續投入大量時間、注意力和資源來制定、實施和監督糾正措施，以遵守本書面協議的條款，否則將針對其業務和運營。公司管理層的任何這種分散注意力的行為都可能影響公司服務現有業務和實現其戰略目標的能力，並可能對公司的業務和收益產生不利影響。本公司還利用第三方顧問和其他顧問協助遵守書面協議，因此非利息支出增加，並可能繼續增加。

雖然本公司正積極努力使本行的金融科技政策、程序及運作符合海外海外監管委員會的指示，但書面協議的許多方面仍需要相當長的時間才能完成、執行、確認及持續，而本行的業務標的合規計劃仍然存在弱點，這可能會令本行承擔額外的合規成本及進一步的監管執法行動，包括民事罰款及對本行活動施加實質限制。此外，未能實施和維持有效的BSA合規計劃可能會給公司帶來聲譽後果，使公司無法執行其業務戰略，並對其業務和公司普通股價格產生負面影響。這些結果中的任何一個都可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

如果公司不遵守書面協議，或OCC強加其他措施，公司可能會受到額外的監管要求或指令的約束，包括制定和維持資本計劃、資產出售、貸款儲備或減值、增長限制、進一步的監管制裁和/或其他監管執法行動。

公司的金融科技業務線可能會使其面臨運營、合規和其他風險的增加，這些風險可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

在過去的幾年裏，公司的業務戰略包括與金融科技公司不斷髮展的合作伙伴關係，這是公司貸款和存款增長、手續費收入和技術相關解決方案的來源。金融科技與“銀行即服務”(“BAAS”)的這些合作伙伴關係帶來了本公司存款基礎的快速增長。截至2023年9月30日和2022年12月31日，金融科技相關存款分別佔公司存款的7.208億美元和6.902億美元。其中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，BAAS存款分別為5.372億美元和5.241億美元，涉及活躍最終用户的約250,000和185,000個賬户。存款賬户的快速增長需要加強運營和控制系統以及增加合格人員，並監督和管理這些賬户增加的運營和合規負擔，包括因增加開户、可疑活動監測、與ACH和支付系統有關的網絡安全控制、保護客户記錄和數據機密性以及消費者合規事項等造成的負擔。如果本公司不能控制新增金融科技存款的增長，或不能實施和維護改進的系統來監測和控制這些額外負擔，本公司可能會受到額外的監管行動、運營和合規風險以及聲譽損害，並可能對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

考慮到金融科技業務的風險狀況及書面協議，本公司現正逐步結束其目前與金融科技及巴斯的若干合夥關係。終止這些關係可能導致公司的非利息收入和存款減少，這可能對公司的流動性、收益和資本產生不利影響。見“公司的流動資金需求可能會對經營結果和財務狀況產生不利影響。”

在某些情況下，本公司也已經並可能繼續對這些第三方金融科技公司進行投資，這些公司可能沒有經驗，沒有盈利，或者既定的運營歷史或收益有限，可能更容易受到財務失敗的影響。任何未能成功管理這些合作伙伴關係或這些金融科技公司未能履行職責的行為，都可能使本公司遭受投資損失或對本公司的業務前景、未來財務狀況和經營業績產生其他不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對公司產生不利影響。

該公司從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。該公司與許多不同的行業和交易對手都有業務往來，並經常與金融行業的交易對手進行交易。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約，甚至謠言或問題，都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致本公司或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使公司在其交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當所持抵押品不能變現或以不足以收回全部到期金融工具風險的價格清算時，信用風險可能會加劇。不能保證任何此類損失不會對業務結果產生實質性的不利影響。

此外，其他銀行機構面臨的金融挑戰可能會導致儲户的擔憂蔓延至銀行業。2023年3月，硅谷銀行和簽名銀行經歷了大量存款外流，加上流動性不足，無法滿足取款需求，導致這兩家機構被置於FDIC接管之下。在此之後，市場出現了嚴重的混亂，人們擔心儲户信心的下降可能會蔓延到整個銀行業，導致存款外流，從而可能破壞其他機構的穩定。雖然公眾對銀行系統的信心已穩定下來，但由於聲譽問題或影響銀行業的事件而導致的存款外流可能會對公司的流動性、財務狀況和經營業績造成不利影響。

市況

經濟狀況的變化，特別是公司開展業務的地區，可能會對其業務產生實質性的負面影響。

該公司的業務直接受到經濟狀況、立法和監管變化、政府貨幣和財政政策變化以及通貨膨脹的影響，所有這些都不是該公司所能控制的。儘管國內和全球經濟已基本從新冠肺炎疫情中恢復過來，但疫情的某些後果仍在繼續影響宏觀經濟環境，並可能持續一段時間。例如，由於消費者行為和商業實踐的變化，包括遠程工作和商務旅行，新冠肺炎疫情可能會對某些行業產生長期影響。此外，經濟活動和商品和服務需求的增長，加上勞動力短缺、供應鏈中斷和其他因素，導致通脹壓力上升，美聯儲迅速加息，以及經濟衰退的風險。經濟狀況的惡化，無論是由全球、國家或地方的擔憂引起的，特別是在公司的市場範圍內，都可能導致貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的增加，對公司產品和服務的需求下降，低成本或無息存款減少，和/或貸款抵押品價值的惡化，特別是房地產貸款，任何這些都可能導致對公司業務產生重大不利影響的損失。

本公司可能會受到市場狀況變化的不利影響。

本公司直接或間接受到市況變化的影響。市場風險一般指資產和負債的價值或收入將因市場狀況的變化而受到不利影響的風險。作為一家金融機構，市場風險是與公司經營和活動相關的金融工具所固有的，包括貸款、存款、證券、短期借款、長期債務以及交易賬户資產和負債。一些可能不時轉變的市場情況，使公司面臨市場風險，包括利率、股票和期貨價格的波動，以及由於以下原因而導致的價格惡化或價值變化

發行人的市場認知或實際信用質量的變化。這些市場條件、現行會計原則或對這些原則的解釋的任何變化都可能影響公司對公允價值的評估，從而影響投資證券組合中證券的非臨時性減值的確定，這可能對公司的財務狀況、資本比率和經營業績產生不利影響。

特別是，公司的投資證券組合可能受到其無法控制的市場狀況的影響，包括評級機構下調證券評級、證券發行人違約、證券缺乏市場定價、信貸市場不活躍或不穩定以及市場利率變化。例如，本公司按估計公平市值持有其可供出售證券組合。由於2022年和2023年利率上升，公司投資證券組合的未實現虧損在2022年和2023年大幅增加，從而對公司的累計其他綜合收益產生負面影響。截至2023年9月30日，這些未實現虧損（扣除所得税）約為5380萬美元，而截至2022年和2021年12月31日分別約為4510萬美元和360萬美元。如果流動性需求和/或業務戰略需要出售處於虧損狀態的證券，這可能會對公司的財務狀況、資本比率和經營業績產生不利影響，則此類損失可能會變現為收益。

公司的業務和收益受到政府、財政和貨幣政策的影響，而公司無法控制這些政策。

本公司受國內貨幣政策影響。美聯儲監管美國的貨幣和信貸供應，其政策在很大程度上決定了公司用於貸款、投資和資本籌集活動的資金成本，以及公司從這些貸款和投資中獲得的回報，這兩者都會影響公司的淨息差。美聯儲的行動還可能對公司持有的金融工具（如貸款和債務證券）的價值產生重大影響，並可能影響公司的借款人，從而可能增加他們無法償還貸款的風險。美聯儲於2022年將目標聯邦基金利率上調425個基點至2022年12月31日的425至450個基點，並於2023年再上調100個基點至2023年9月30日的525至550個基點。公司的業務和收益也受到美國各監管機構採取的財政或其他政策的影響。財政或貨幣政策的變化超出公司的控制範圍，難以預測。

項目2.未登記的資產銷售TY證券、收益的使用和發行人購買股票證券

無

項目3.默認UPON高級證券

無

項目4.地雷安全信息披露

無

項目5.其他信息

無

項目6.eXhibit



10.1		修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2023年10月24日，由Blue Ridge BankShares，Inc.、Blue Ridge Bank、National Association和G.William Beale共同簽署。

31.1		規則13(A)-14(A)首席執行官的證明。

31.2		規則13(A)-14(A)首席財務官的證明。

32.1		《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官聲明。

101		以下材料摘自藍嶺銀行股份有限公司的S截至2023年9月30日的季度報告10-Q表，格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL)，包括：(1)合併資產負債表，(2)合併經營報表，(3)合併報表


		綜合收益(虧損)、(4)合併股東權益變動表、(5)合併現金流量表和(6)相關附註(隨函提交)。

104		藍嶺銀行股份有限公司S截至2023年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



	藍嶺銀行股份有限公司

日期：2023年11月14日	發信人：	/S/G.威廉·比爾
		G·威廉·比爾
		總裁與首席執行官

	發信人：	/S/Judy C.Gavant
		Judy·C·加萬特
		常務副總裁兼首席財務官