10-Q
假的--12-300001832332Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense0001832332US-GAAP：員工股權會員2023-07-022023-09-300001832332美國通用會計準則：普通股成員2022-10-010001832332AVAH：Medicaid mcomeMberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300001832332Avah：preipo 選項和管理限制單位會員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：經修正的二千二十一期延期貸款會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：醫療補助會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：專業不當行為責任會員2023-09-300001832332AVAH：Medicaid mcomeMberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：擔保債券成員2022-12-310001832332US-GAAP：員工股票會員2022-04-032022-07-020001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-09-300001832332AVAH：經修訂的利率互換協議成員2021-07-012021-07-310001832332US-GAAP：留存收益會員2022-01-010001832332US-GAAP：留存收益會員2022-10-010001832332AVAH：secondlienter mloan 會員美國公認會計準則：基準利率成員2021-12-102021-12-100001832332AVAH：醫療解決方案會員2022-12-310001832332AVAH：醫療補助會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-010001832332AVAH：長期激勵計劃成員2023-09-300001832332US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310001832332SRT: 最低成員AVAH：修正了二千二十一期延期貸款和延期提款期貸款機制成員美國公認會計準則：基準利率成員2021-07-150001832332AVAH：Medicare 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332AVAH：證券化機制成員2022-12-310001832332美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-3000018323322022-10-022023-09-3000018323322018-12-240001832332美國公認會計準則：利率上限成員2023-09-300001832332US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001832332US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2023-09-300001832332美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2022-07-032022-10-010001832332Avah：preipo 選項和管理限制單位會員2022-01-022022-10-010001832332AVAH：績效股票單位成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：上訴債券成員STPR: TX2023-03-1600018323322019-12-200001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-032022-10-0100018323322023-01-182023-01-180001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-020001832332AVAH：商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332AVAH：醫療解決方案會員2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：信用證會員2022-12-310001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-032022-10-010001832332STPR: TX2023-03-012023-03-160001832332SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001832332US-GAAP：留存收益會員2023-07-010001832332US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AVAH：secondlienter mloan 會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：現金抵押會員2022-12-3100018323322023-07-010001832332AVAH：Medicaid mcomeMberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-022022-10-0100018323322022-10-010001832332AVAH：私人值班服務會員2023-01-012023-09-300001832332美國公認會計準則：利率上限成員2023-07-010001832332AVAH：secondlienter mloan 會員2023-09-300001832332美國公認會計準則：利率上限成員2022-12-310001832332AVAH：私人值班服務會員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：醫療解決方案會員2022-01-022022-10-010001832332SRT: 最大成員2020-08-052020-08-0600018323322023-01-012023-09-300001832332AVAH：自付費客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332美國公認會計準則：利率上限成員2023-09-300001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001832332US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-01-012023-09-3000018323322020-08-060001832332AVAH：長期激勵計劃成員2022-01-022022-10-010001832332美國通用會計準則：普通股成員2022-01-022022-10-010001832332AVAH：私人值班服務會員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：員工股票會員AVAH：公司費用和分支機構及區域管理費用會員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：員工股權會員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：員工股票會員2022-01-022022-10-0100018323322023-03-230001832332美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2023-07-022023-09-300001832332Avah：會計準則更新了我們的會員的兩千二萬二十四零2023-09-3000018323322023-07-022023-09-300001832332AVAH：績效股票單位成員AVAH：長期激勵計劃成員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：利率上限成員2022-12-310001832332Avah：preipo 選項和管理限制單位會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：醫療解決方案會員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：利率上限成員2023-09-300001832332US-GAAP：留存收益會員2022-07-020001832332AVAH：長期激勵計劃成員2022-07-032022-10-010001832332AVAH：經修正的二千二十一期延期貸款會員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：工人補償保險成員2023-09-300001832332US-GAAP：留存收益會員2023-07-022023-09-3000018323322023-09-300001832332AVAH：上訴債券成員2023-01-180001832332美國通用會計準則：普通股成員2022-07-020001832332US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：自付費客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：員工股票會員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：現金抵押會員2023-09-300001832332US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001832332AVAH：secondlienter mloan 會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：證券化機制成員2023-07-312023-07-310001832332AVAH：經修訂的利率互換協議成員2023-07-010001832332AVAH：證券化機制成員2021-11-122021-11-120001832332AVAH：Medicare 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332AVAH：績效股票單位成員AVAH：長期激勵計劃成員2023-01-012023-04-010001832332美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001832332AVAH：證券化機制成員2021-11-120001832332US-GAAP：專業不當行為責任會員2022-12-310001832332AVAH：證券化機制成員AVAH：彭博短期銀行收益率指數成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：自付費客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：其他非流動資產成員2023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2022-07-032022-10-0100018323322022-01-022022-10-010001832332AVAH：醫療解決方案會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：長期激勵計劃成員2023-01-012023-09-300001832332SRT: 最大成員2023-09-300001832332AVAH：經修正的二千二十一期延期貸款會員2023-09-300001832332AVAH：長期激勵計劃成員2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-0100018323322023-04-040001832332AVAH：績效股票單位成員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：信用證會員2023-09-300001832332AVAH：醫療補助會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2022-01-022022-10-010001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：員工股票會員AVAH：公司費用和分支機構及區域管理費用會員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2023-02-012023-02-280001832332美國通用會計準則：普通股成員2023-07-022023-09-300001832332Avah：preipo 選項和管理限制單位會員2023-09-300001832332Avah: sofrandcsaMemberAVAH：secondlienter mloan 會員2021-12-102021-12-100001832332US-GAAP：員工股票會員AVAH：公司費用和分支機構及區域管理費用會員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：員工股票會員AVAH：公司費用和分支機構及區域管理費用會員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：經修訂的利率互換協議成員2023-04-010001832332AVAH：定期貸款會員2023-09-300001832332AVAH：定期貸款會員2022-12-310001832332美國公認會計準則：利率上限成員2022-02-0900018323322023-03-220001832332Avah：sofronemonth Plus 信用利差調整會員AVAH：secondlienter mloan 會員2021-12-102021-12-100001832332US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：利率互換成員2023-09-300001832332US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332AVAH：商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332AVAH：經修訂的利率互換協議成員2022-12-310001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：信用利差調整會員AVAH：修正了二千二十一期延期貸款和延期提款期貸款機制成員2021-07-150001832332AVAH：醫療解決方案會員2023-09-300001832332SRT: 最低成員AVAH：修正了二千二十一期延期貸款和延期提款期貸款機制成員美國公認會計準則：基準利率成員2021-07-152021-07-150001832332AVAH：證券化機制成員2023-09-3000018323322022-12-310001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：其他非流動資產成員2022-12-3100018323322022-07-020001832332US-GAAP：留存收益會員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001832332Avah：preipo 選項和管理限制單位會員2022-07-032022-10-0100018323322022-01-010001832332US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001832332US-GAAP：利率互換成員2022-12-310001832332AVAH：私人值班服務會員2022-01-022022-10-0100018323322022-07-032022-10-010001832332AVAH：績效股票單位成員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：經修正的二千二十一期延期貸款會員2022-12-310001832332US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：員工股票會員2023-09-300001832332AVAH：商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332AVAH：secondlienter mloan 會員2022-12-310001832332AVAH：證券化機制成員2022-01-022022-10-010001832332SRT: 最低成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AVAH：修正了二千二十一期延期貸款和延期提款期貸款機制成員2021-07-150001832332美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001832332US-GAAP：利率互換成員2018-10-310001832332美國通用會計準則：普通股成員2023-07-010001832332AVAH：自付費客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332AVAH：私人值班服務會員2023-09-300001832332US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：Medicaid mcomeMberUS-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：留存收益會員2022-07-032022-10-010001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 董事會成員2023-01-012023-09-300001832332美國通用會計準則：普通股成員2022-01-010001832332美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員AVAH：secondlienter mloan 會員2021-12-102021-12-100001832332STPR: TX2022-11-232022-11-230001832332US-GAAP：工人補償保險成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：商業會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332SRT: 最大成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率AVAH：修正了二千二十一期延期貸款和延期提款期貸款機制成員2021-07-152021-07-150001832332US-GAAP：員工股權會員2022-07-032022-10-010001832332AVAH：Medicare 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-07-032022-10-010001832332AVAH：績效股票單位成員2022-01-022022-10-010001832332SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：醫療補助會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-01-012023-09-300001832332AVAH：Medicare 會員US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2023-07-022023-09-300001832332AVAH：經修訂的利率互換協議成員2023-09-300001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-010001832332AVAH：secondlienter mloan 會員2021-12-102021-12-100001832332US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-022023-09-3000018323322023-11-030001832332AVAH：證券化機制成員2022-07-032022-10-010001832332AVAH：私人值班服務會員2022-12-310001832332AVAH：證券化機制成員2023-07-022023-09-300001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户產品和服務基準成員簽訂合同的收入2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員AVAH：長期激勵計劃成員2023-01-012023-04-010001832332美國公認會計準則：利率上限成員2023-04-010001832332US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-07-022023-09-300001832332SRT: 最低成員2020-08-052020-08-060001832332美國公認會計準則：利率上限成員2022-12-310001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2022-12-310001832332US-GAAP：員工股票會員2022-10-010001832332美國公認會計準則：利率上限成員2022-02-092022-02-090001832332AVAH：證券化機制成員2023-01-012023-09-300001832332US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-07-022023-09-300001832332US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300001832332AVAH：家庭健康與臨終關懷會員2022-07-032022-10-010001832332美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2022-01-022022-10-010001832332US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001832332US-GAAP：工人補償保險成員2022-12-310001832332US-GAAP：循環信貸機制成員2023-09-30avah: 交換xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票Avah: StateAVAH: 細分市場iso421:USD

a

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 9月30日 2023

要麼

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-40362

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1832332/000095017023061484/img23752502_0.jpg 

 

Aveanna 醫療控股公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

 

 

特拉華

81-4717209

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

證件號）

 

400 號州際公路北公園大道 SE, 亞特蘭大, GA 30339

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(770) 441-1580

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

 

哈哈

 

納斯達克股票市場有限責任公司

 

 

 

 

 

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義《交易法》。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☒

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒

截至2023年11月3日，註冊人已經 190,733,153普通股，每股面值0.01美元，已發行。

 

 

 

 

目錄

 

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

關於前瞻性陳述的警示説明

1

 

 

 

 

第一部分財務信息

 

第 1 項。

財務報表

 

 

截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表

2

截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的合併運營報表（未經審計）

3

截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的股東（赤字）權益合併報表（未經審計）

4

截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間合併現金流量表（未經審計）

5

合併財務報表附註（未經審計）

6

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

18

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

38

第 4 項。

控制和程序

38

 

 

 

 

第二部分。其他信息

 

第 1 項。

法律訴訟

40

第 1A 項。

風險因素

40

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

40

第 3 項。

優先證券違約

40

第 4 項。

礦山安全披露

40

第 5 項。

其他信息

40

第 6 項。

展品

40

 

簽名

 

 

簽名

42

 

 

 

 

 

 

 

 

關於前瞻性的警示説明NG 語句

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，涉及我們和我們的行業，涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以用 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“設計”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 或這些術語或其他類似表達方式的否定詞來識別。

這些陳述基於我們在該行業的經驗以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為適合這些情況的其他因素的看法而做出的某些假設。在閲讀和考慮這份10-Q表季度報告時，您應該明白，這些陳述並不能保證業績或業績。它們涉及風險、不確定性和假設。許多因素可能會影響我們的實際業績，並可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述存在風險，這些風險可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異，包括但不限於以下風險：

▪
家庭健康、臨終關懷和耐用醫療設備公司之間的激烈競爭；
▪
我們與現有患者轉診來源保持關係的能力；
▪
COVID-19 疫情或病毒變種捲土重來可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響；
▪
我們有能力從第三方付款人那裏獲得資金，包括醫療保險、醫療補助和私人健康保險公司；
▪
醫療保險或醫療補助費率或管理醫療補助或醫療補助付款的方法的變更，以及替代支付模式的實施，包括但不限於Medicare Advantage、管理式醫療補助組織、管理式醫療補助和其他形式的管理式醫療服務；
▪
由於Medicare Advantage計劃的進一步激增而給報銷帶來的任何向下壓力；
▪
我們控制因我們的服務而收到的報銷率的能力有限；
▪
延遲收取或未收取我們的患者應收賬款，尤其是在業務整合過程中，或者在與臨牀數據收集和提交相關的系統以及計費和收集系統之間過渡時；
▪
醫療改革和其他法規；
▪
我們患者的病例組合以及付款人組合和付款方式的變化；
▪
如果我們沒有有效實施基於價值的護理計劃，則淨報銷額會減少；
▪
我們吸引和留住有經驗的員工和管理人員的能力，包括勞動力短缺和通貨膨脹的工資壓力；
▪
未能維護我們信息系統的安全和功能，或未能防禦或以其他方式防止網絡安全攻擊或漏洞；
▪
我們的鉅額債務，這增加了我們對總體不利經濟和行業狀況的脆弱性，並可能限制我們尋求戰略替代方案和應對商業和行業變化的能力；
▪
我們識別、收購、成功整合戰略和增值收購併為其獲得融資的能力；
▪
鑑於我們的業務性質使我們面臨各種責任索賠，這些索賠可能超過我們的保險範圍，因此與法律訴訟、索賠和政府調查相關的風險；以及
▪
在本10-Q表季度報告中第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的其他風險，以及我們在2023年3月16日提交的10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 標題下描述的其他風險。

此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險時不時出現，我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。考慮到這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述可能不準確，您不應過分依賴它們或以其他方式依賴它們來預測未來事件。我們在本10-Q表季度報告中作出的所有前瞻性陳述均受到上述警示陳述的明確限制。所有此類陳述僅代表截至發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們打算使所有前瞻性陳述都受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款的約束。

1

 

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

 

合併資產負債表

 

（金額以千計，股票和每股數據除外）

 

 

截至截至

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

（未經審計）

 

 

 

資產

 

流動資產：

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

48,294

 

$

19,217

 

患者應收賬款

 

235,668

 

 

221,237

 

保險計劃下的應收賬款

 

10,724

 

 

4,395

 

預付費用

 

12,352

 

 

15,089

 

其他流動資產

 

11,207

 

 

9,813

 

流動資產總額

 

318,245

 

 

269,751

 

財產和設備，淨額

 

22,000

 

 

22,752

 

經營租賃使用權資產

 

51,789

 

 

54,601

 

善意

 

1,054,552

 

 

1,159,688

 

無形資產，淨額

 

95,188

 

 

95,863

 

保險計劃下的應收賬款

 

23,186

 

 

22,865

 

其他長期資產

 

89,743

 

 

86,240

 

總資產

$

1,654,703

 

$

1,711,760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債、遞延限制性股票單位和股東赤字

 

流動負債：

 

 

 

 

應付賬款和其他應計負債

$

36,527

 

$

44,624

 

應計工資和員工福利

 

75,588

 

 

43,836

 

保險儲備金的當期部分——受保計劃

 

10,724

 

 

4,395

 

保險儲備金的當期部分

 

18,939

 

 

27,531

 

證券化義務

 

155,000

 

 

140,000

 

長期債務的當期部分

 

9,200

 

 

9,200

 

經營租賃負債的流動部分

 

13,972

 

 

13,070

 

其他流動負債

 

44,350

 

 

43,841

 

流動負債總額

 

364,300

 

 

326,497

 

循環信貸額度

 

-

 

 

-

 

長期債務，減去流動部分

 

1,277,582

 

 

1,281,082

 

長期保險儲備金-保險計劃

 

23,186

 

 

22,865

 

長期保險儲備金

 

44,291

 

 

35,470

 

經營租賃負債，減去流動部分

 

42,603

 

 

45,818

 

遞延所得税

 

4,419

 

 

3,844

 

其他長期負債

 

1,900

 

 

359

 

負債總額

 

1,758,281

 

 

1,715,935

 

承付款和或有開支（注11）

 

 

 

 

遞延限制性股票單位

 

2,135

 

 

2,135

 

股東赤字：

 

 

 

 

優先股，$0.01截至2023年9月30日和2022年12月31日的面值

 

 

 

 

5,000,000授權股份； 無已發放或未決

 

-

 

 

-

 

普通股，$0.01面值， 1,000,000,000已獲授權的股份；

 

 

 

 

190,733,153和 188,859,165分別為已發行的和未付的

 

1,907

 

 

1,888

 

額外的實收資本

 

1,237,878

 

 

1,228,512

 

累計赤字

 

(1,345,498

)

 

(1,236,710

)

股東赤字總額

 

(105,713

)

 

(6,310

)

總負債、遞延限制性股票單位和股東赤字

$

1,654,703

 

$

1,711,760

 

 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

2

 

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

 

合併運營報表

 

（金額以千計，每股數據除外）

 

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

收入

$

478,010

 

$

443,009

 

$

1,416,368

 

$

1,336,498

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

330,746

 

 

308,426

 

 

969,384

 

 

912,046

 

分支機構和區域管理費用

 

91,004

 

 

89,542

 

 

273,967

 

 

267,283

 

公司開支

 

27,446

 

 

33,215

 

 

84,735

 

 

105,984

 

商譽減值

 

105,136

 

 

-

 

 

105,136

 

 

470,207

 

折舊和攤銷

 

2,962

 

 

4,917

 

 

10,494

 

 

16,774

 

與收購相關的成本

 

428

 

 

-

 

 

466

 

 

69

 

其他運營（收入）支出

 

(3,360

)

 

2,122

 

 

(6,593

)

 

1,953

 

營業（虧損）收入

 

(76,352

)

 

4,787

 

 

(21,221

)

 

(437,818

)

利息收入

 

50

 

 

164

 

 

238

 

 

369

 

利息支出

 

(39,599

)

 

(28,462

)

 

(113,542

)

 

(73,745

)

其他收入

 

14,143

 

 

45,140

 

 

27,124

 

 

86,523

 

所得税前（虧損）收入

 

(101,758

)

 

21,629

 

 

(107,401

)

 

(424,671

)

所得税（費用）補助

 

(631

)

 

2,669

 

 

(1,387

)

 

416

 

淨（虧損）收入

$

(102,389

)

$

24,298

 

$

(108,788

)

$

(424,255

)

每股淨（虧損）收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨（虧損）收益，基本

$

(0.54

)

$

0.13

 

$

(0.57

)

$

(2.29

)

已發行普通股的加權平均股數，基本

 

189,139

 

 

186,113

 

 

189,632

 

 

185,327

 

攤薄後每股淨（虧損）收益

$

(0.54

)

$

0.13

 

$

(0.57

)

$

(2.29

)

已發行普通股的加權平均股數，攤薄

 

189,139

 

 

186,166

 

 

189,632

 

 

185,327

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

 

3

 

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

 

股東（赤字）權益合併報表

 

（金額以千計，股票數據除外）

 

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2023年9月30日的三個月期間

 

 

普通股

 

額外付費

 

累積的

 

股東總數

 

 

股份

 

金額

 

資本

 

赤字

 

赤字

 

餘額，2023 年 7 月 1 日

 

190,425,098

 

$

1,904

 

$

1,234,468

 

$

(1,243,109

)

$

(6,737

)

發行既得限制性股票

 

308,055

 

 

3

 

 

(3

)

 

-

 

 

-

 

基於非現金股份的薪酬

 

-

 

 

-

 

 

3,413

 

 

-

 

 

3,413

 

淨虧損

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(102,389

)

 

(102,389

)

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

190,733,153

 

$

1,907

 

$

1,237,878

 

$

(1,345,498

)

$

(105,713

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2022年10月1日的三個月期間

 

 

普通股

 

額外付費

 

累積的

 

股東總數

 

 

股份

 

金額

 

資本

 

赤字

 

公平

 

餘額，2022年7月2日

 

185,918,240

 

$

1,859

 

$

1,221,507

 

$

(1,023,229

)

$

200,137

 

基於非現金股份的薪酬

 

-

 

 

-

 

 

3,512

 

 

-

 

 

3,512

 

淨收入

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

24,298

 

 

24,298

 

餘額，2022 年 10 月 1 日

 

185,918,240

 

$

1,859

 

$

1,225,019

 

$

(998,931

)

$

227,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2023年9月30日的九個月期間

 

 

普通股

 

額外付費

 

累積的

 

股東總數

 

 

股份

 

金額

 

資本

 

赤字

 

赤字

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

188,859,165

 

$

1,888

 

$

1,228,512

 

$

(1,236,710

)

$

(6,310

)

發行既得限制性股票

 

308,055

 

 

3

 

 

(3

)

 

-

 

 

-

 

員工股票購買計劃

 

1,565,933

 

 

16

 

 

929

 

 

-

 

 

945

 

基於非現金股份的薪酬

 

-

 

 

-

 

 

8,440

 

 

-

 

 

8,440

 

淨虧損

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(108,788

)

 

(108,788

)

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

190,733,153

 

$

1,907

 

$

1,237,878

 

$

(1,345,498

)

$

(105,713

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2022年10月1日的九個月期間

 

 

普通股

 

額外付費

 

累積的

 

股東總數

 

 

股份

 

金額

 

資本

 

赤字

 

公平

 

餘額，2022 年 1 月 1 日

 

184,732,268

 

$

1,847

 

$

1,208,645

 

$

(574,676

)

$

635,816

 

員工股票購買計劃

 

1,185,972

 

 

12

 

 

2,266

 

 

-

 

 

2,278

 

基於非現金股份的薪酬

 

-

 

 

-

 

 

14,108

 

 

-

 

 

14,108

 

淨虧損

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(424,255

)

 

(424,255

)

餘額，2022 年 10 月 1 日

 

185,918,240

 

$

1,859

 

$

1,225,019

 

$

(998,931

)

$

227,947

 

 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

4

 

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併現金流量表

（金額以千計）

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至的九個月期間

 

2023年9月30日

 

 

2022年10月1日

 

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

$

(108,788

)

 

$

(424,255

)

 

為將淨虧損與經營活動產生的淨現金進行對賬而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

10,494

 

 

 

16,774

 

 

遞延債務發行成本的攤銷

 

3,983

 

 

 

5,221

 

 

經營租賃使用權資產的攤銷和減值

 

12,490

 

 

 

12,722

 

 

基於非現金股份的薪酬

 

10,143

 

 

 

14,108

 

 

商譽減值

 

105,136

 

 

 

470,207

 

 

許可證、財產和設備以及軟件的處置或減值的損失（收益）

 

2,086

 

 

 

1,815

 

 

利率衍生品的公允價值調整

 

(2,584

)

 

 

(89,634

)

 

遞延所得税

 

575

 

 

 

(293

)

 

收購的非現金收益

 

(5,090

)

 

 

-

 

 

扣除收購影響的運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

患者應收賬款

 

(14,431

)

 

 

(921

)

 

預付費用

 

5,247

 

 

 

6,825

 

 

其他流動和長期資產

 

(12,657

)

 

 

(1,878

)

 

應付賬款和其他應計負債

 

(7,861

)

 

 

(2,395

)

 

應計工資和員工福利

 

31,752

 

 

 

(4,569

)

 

保險儲備

 

229

 

 

 

5,884

 

 

經營租賃負債

 

(11,991

)

 

 

(15,845

)

 

其他流動和長期負債

 

6,944

 

 

 

(1,932

)

 

由（用於）經營活動提供的淨現金

 

25,677

 

 

 

(8,166

)

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

收購業務，扣除獲得的現金

 

-

 

 

 

(2,027

)

 

出售業務的收益

 

-

 

 

 

460

 

 

支付利率上限

 

-

 

 

 

(11,725

)

 

購買有需要的證書

 

(2,678

)

 

 

-

 

 

購買財產和設備以及軟件

 

(4,548

)

 

 

(8,800

)

 

用於投資活動的淨現金

 

(7,226

)

 

 

(22,092

)

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

員工股票購買計劃的收益

 

945

 

 

 

2,278

 

 

證券化義務的收益

 

45,000

 

 

 

40,000

 

 

償還證券化債務

 

(30,000

)

 

 

(20,000

)

 

循環信貸額度的收益

 

20,000

 

 

 

15,000

 

 

循環信貸額度的還款

 

(20,000

)

 

 

(15,000

)

 

發行定期貸款的收益，扣除債務發行成本

 

-

 

 

 

59,700

 

 

定期貸款的本金支付

 

(6,900

)

 

 

(6,600

)

 

應付票據的本金付款

 

(7,293

)

 

 

(7,564

)

 

融資租賃債務的本金付款

 

(521

)

 

 

(581

)

 

支付債務發行成本

 

(1,047

)

 

 

(218

)

 

與利率互換交易對手的和解

 

10,442

 

 

 

(3,566

)

 

融資活動提供的淨現金

 

10,626

 

 

 

63,449

 

 

現金和現金等價物的淨變化

 

29,077

 

 

 

33,191

 

 

期初的現金和現金等價物

 

19,217

 

 

 

30,490

 

 

期末的現金和現金等價物

$

48,294

 

 

$

63,681

 

 

 

現金流信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

$

99,291

 

 

$

69,572

 

 

為所得税支付的現金，扣除收到的退款

$

766

 

 

$

1,410

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

5

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

1。描述生意的

Aveanna Healthcare Holdings Inc.（及其合併子公司，以下簡稱 “公司”）總部位於佐治亞州亞特蘭大，辦公地點位於 33各州集中在加利福尼亞州、德克薩斯州和賓夕法尼亞州，提供廣泛的兒科和成人醫療保健服務，包括護理、臨終關懷、康復服務、學校職業護理、治療服務、醫療脆弱和慢性病兒童和成人的日間治療中心，以及向患者提供腸內營養和其他產品。公司還提供病例管理服務，通過協調保險公司或其他付款人、醫生、醫院和其他醫療保健提供者之間的服務提供來為家屬和患者提供幫助。此外，公司還提供臨時醫療服務，這是為緩解患者正常護理人員而提供的臨時護理提供者服務。該公司的服務旨在為長期住院提供高質量、低成本的替代方案。

2。重要會計政策摘要

整合原則

隨附的未經審計的中期合併財務報表包括Aveanna Healthcare Holdings Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間賬目和交易均已在未經審計的中期合併財務報表中刪除，從各自收購之日起計入未經審計的中期合併財務報表，記作收購的業務合併已包含在未經審計的中期合併財務報表中。

演示基礎

隨附的中期合併財務報表未經審計，由公司根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）中期財務信息以及證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。因此，這些未經審計的中期合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露。管理層認為，這些未經審計的中期合併財務報表反映了公允列報公司截至2023年9月30日的財務狀況以及分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的經營業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。這些未經審計的中期合併財務報表中報告的業績不應被視為代表任何其他時期或全年可能出現的業績。這些未經審計的中期合併財務報表和相關附註應與公司於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日財年的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

我們的財政年度在最接近給定年度的12月31日的星期六結束，因此會計年度為52周或53周。未經審計的中期合併資產負債表反映了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬目。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，未經審計的中期合併運營報表、股東（赤字）權益和現金流量分別反映了公司從2023年7月2日至2023年9月30日以及2022年7月3日至2022年10月1日的賬目。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間，未經審計的中期合併運營報表、股東（赤字）權益和現金流量反映了公司從2023年1月1日至2023年9月30日以及2022年1月2日至2022年10月1日的賬目，分別地。

估算值的使用

公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則。在編制未經審計的中期合併財務報表時，公司必須做出影響這些未經審計的中期合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

最近通過的會計公告

2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，它為在符合某些標準的情況下將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。本亞利桑那州立大學的修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，預計將因參考利率改革而終止。2021 年 1 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01， 參考利率改革（主題）

6

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

848)：範圍, 其中闡明瞭與原始指南有關的某些可選權宜之計和例外情況的範圍和適用範圍.2022年12月，美國財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06號， 參考利率改革（主題 848）：推遲主題 848 的失效日期，這將亞利桑那州立大學2020-04年度發佈的指導方針的生效日期推遲到2024年12月31日。美元倫敦銀行同業拆借利率小組於 2023 年 6 月 30 日後停止，本公司 採用從預期角度來看，亞利桑那州立大學2020-04財年第二季度的指導方針確實如此 不它對公司的財務狀況、經營業績和披露產生重大影響。

3。收入

公司使用五步流程評估收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性. 公司使用投資組合方法對具有相似特徵的合同進行分組並分析歷史現金收取趨勢。

收入主要來自（i）向患者提供的兒科醫療保健服務，包括私人值班護理和治療服務；（ii）成人家庭健康和臨終關懷服務（統稱為 “患者收入”）；以及（iii）來自向患者提供腸內營養和其他產品（“產品收入”）。公司提供的服務沒有固定期限，患者或機構可以隨時終止，因此，提供的每項服務都是自己的獨立合同。由於合同的短期性質，獲得合同的增量成本在發生時記作支出。

醫療保健提供者在護理期間訂購的服務無法單獨識別，因此已合併為每份合同的單一履約義務。公司在履行其績效義務時確認收入。對於患者收入，隨着時間的推移，績效義務將得到履行，因為客户可以同時獲得和消費所提供的醫療保健服務的好處。對於產品收入，履約義務在向患者交付產品時即已履行。公司確認的患者收入與單次護理中提供的治療數量相同。通常，患者和第三方付款人將在服務提供後的幾天內收到賬單，並根據合同條款付款。

該公司的業務範圍通常分為以下幾類：私人值班服務；家庭健康和臨終關懷；以及醫療解決方案。

私人值班服務（“PDS”）。 PDS業務包括廣泛的兒科和成人醫療保健服務，包括私人值班的熟練護理、非臨牀服務（包括記錄支持服務和個人護理服務的僱主）、兒科治療服務、康復服務以及學校和兒科日間醫療保健中心的護理服務。

家庭健康與臨終關懷服務（“HHH”）。HHH 業務為以老年患者為主提供家庭健康、臨終關懷和個人護理服務。

醫療解決方案（“MS”）。 多發性硬化症業務包括向患者提供腸內營養和其他產品。

對於PDS、HHH和MS業務，公司就提供的服務從以下來源獲得報酬：（i）州政府根據各自的醫療補助計劃（“醫療補助”）；（ii）州政府醫療補助計劃（“Medicaid MCO”）的管理式醫療提供者；（iii）商業保險公司；（iv）其他政府計劃，包括Medicare、Tricare和ChampVA（“Medicare”）；以及（v）個人病人。由於服務時間和付款時間之間的時間通常是 一年或更少，該公司沒有根據重要融資部分的影響進行調整。

公司根據既定的賬單費率確定交易價格，這些賬單費率減去了向第三方付款人提供的合同調整和折扣以及隱含的價格優惠。合同調整和折扣以合同協議和歷史經驗為依據。隱含的價格優惠基於歷史收藏經驗。截至2023年9月30日和2022年12月31日，預計明示和隱含的價格優惠為 $57.2百萬和 $52.6百萬，分別記錄為患者應收賬款餘額的減少，以得出估計的可收賬款收入和患者應收賬款。大多數合同都包含可變對價，但是，不確定性得到解決後，收入不太可能發生重大逆轉，因此，公司已將可變對價納入了估計的交易價格。隨後因患者支付能力而產生的變化被記錄為壞賬支出，壞賬支出作為運營支出的一部分包含在合併運營報表中。該公司做到了 不不要記錄任何壞賬支出 分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期。

該公司收入的很大一部分來自醫療補助、醫療補助MCO、Medicare和其他根據既定賬單費率獲得折扣的付款人。這些折扣必須遵守的法規和各種管理式醫療合同

7

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

估計值很複雜，有待解釋。管理層根據其對適用法規或合同條款的解釋，根據付款人的具體情況估算交易價格。更新的法規和合同談判經常發生，因此管理層必須定期審查和評估估算流程；但是，在分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間，沒有從前幾期履行或部分履行的績效義務中確認的重大收入調整。

下表按付款人類型列出了收入佔總收入的百分比 分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個和九個月期：

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

Medicaid MCO

 

56.8

%

 

50.9

%

 

55.2

%

 

51.6

%

醫療補助

 

22.0

%

 

21.6

%

 

22.0

%

 

21.8

%

商用

 

9.0

%

 

8.4

%

 

10.0

%

 

9.4

%

醫療保險

 

12.0

%

 

19.0

%

 

12.7

%

 

17.1

%

自費

 

0.2

%

 

0.1

%

 

0.1

%

 

0.1

%

總收入

 

100.0

%

 

100.0

%

 

100.0

%

 

100.0

%

 

4。善意

下表彙總了按細分市場劃分的商譽變化 2022年12月31日至截至2023年9月30日的九個月期間（金額以千計）：

 

 

PDS

 

 

呵呵

 

 

MS

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額，淨額 (1)

 

897,728

 

 

 

151,324

 

 

 

110,636

 

 

 

1,159,688

 

損傷

 

-

 

 

 

(105,136

)

 

 

-

 

 

 

(105,136

)

截至2023年9月30日的餘額，淨額 (2)

 

897,728

 

 

 

46,188

 

 

 

110,636

 

 

 

1,054,552

 

 

(1) 商譽餘額扣除累計減值虧損美元608.0PDS 的百萬美元，美元119.8MS 為 ms 為百萬，$382.3百萬，用於HHH。

(2) 商譽餘額扣除累計減值虧損美元608.0PDS 的百萬美元，美元119.8MS 為 ms 為百萬，$487.4百萬，用於HHH。

 

如果不利事件或情況變化表明資產可能受到減值，則至少需要每年或更頻繁地進行商譽減值測試。由於我們HHH板塊中申報部門先前的預期交易量未達到預期水平，因此公司修訂了其前瞻性估計並表現良好 截至2023年9月30日的中期減值評估。根據該評估，公司確定HHH板塊中的申報單位超過了各自的公允價值，因此公司記錄的商譽減值費用總額為 $105.1百萬在截至2023年9月30日的三個月期間。

 

在中期商譽減值測試中，公司聘請了一家第三方估值公司來協助計算公司每個申報單位的公允價值，該公允價值是使用收益法或收益和市場方法相結合得出的。收入方法利用了預計的經營業績和現金流，包括收入增長率、預計息税折舊攤銷前利潤率和貼現率等重要假設。市場方法將其申報單位的收益和收入倍數與可比上市公司的收益和收入倍數進行比較。由於經濟狀況、商業模式的變化或經營業績的變化等原因，對公允價值的估計可能與實際業績有所不同。這些因素增加了預計業績與實際業績之間出現差異的風險，從而可能影響所有申報單位未來對公允價值的估計。這些估計值與未來實際業績之間的重大差異可能導致未來財政期的額外減值。

 

8

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

5。長期債務

截至目前為止的長期債務包括以下內容 分別為2023年9月30日和2022年12月31日（金額以千美元計）：

樂器

申明
成熟度
日期

合同利率

利率
截至 2023 年 9 月 30 日

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

2021 年延期貸款 (1)

07/2028

S + 3.75%

9.27%

$

902,050

 

$

908,950

 

第二留置權定期貸款 (1)

12/2029

S + 7.00%

12.52%

 

415,000

 

 

415,000

 

循環信貸額度 (2)

04/2026

S + 3.75%

9.27%

 

-

 

 

-

 

長期債務的本金總額

 

 

 

 

1,317,050

 

 

1,323,950

 

減去：未攤銷的債務發行成本

 

 

 

 

(30,268

)

 

(33,668

)

長期債務總額，扣除未攤銷的債務發行成本

 

 

 

 

1,286,782

 

 

1,290,282

 

減去：長期債務的當期部分

 

 

 

 

(9,200

)

 

(9,200

)

扣除未攤銷債務發行成本後的長期債務總額減去流動部分

 

 

 

$

1,277,582

 

$

1,281,082

 

(1) S = 0.50% 的較大值或一個月 SOFR，再加上 CSA

 

 

 

 

 

 

 

(2) S = 一個月 SOFR，再加上 CSA

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月23日，公司修訂了管理循環信貸額度的協議，將信用證的次級限額提高至美元40.0百萬美元起30.0百萬。循環信貸額度的其他條款保持不變。

 

2023年6月30日，公司簽訂了2021年延長定期貸款的第九修正案和第二留置權定期貸款的第一修正案。公司訂立這些修正案的目的是刪除基於倫敦銀行同業拆借利率的基準利率條款，並將其替換為基於定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率基準條款。

 

2021年延期貸款由公司選擇，按基於任一SOFR的可變利率支付利息（但至少為 0.50%) 或 ABR（至少要達到 2.00%）與此類借款相關的利息期，加上信貸利差調整（“CSA”） 0.10%，適用的利潤率為 3.75%適用於根據SOFR應計利息的貸款，適用的利潤率為 2.75%用於根據ABR計息的貸款。循環信貸額度由公司選擇，按基於SOFR或ABR的浮動利率支付利息（但最低限度為 2.00%) 與此類借款相關的利息期，加上CSA為 0.10%，適用的利潤率為 3.75基於SOFR的應計利息貸款的百分比，適用的利潤率為 2.75%用於根據ABR計息的貸款。截至2023年9月30日，2021年延期貸款的本金和循環信貸額度下的借款的應計利率為 9.27%.

 

第二留置權定期貸款的年利率等於公司選擇的適用保證金（等於 6.00%) 加上基準 (a) 中最高值確定的基本利率 0.50年利率加上聯邦基金有效利率、（b）最優惠利率和（c）一個月利息期的SOFR利率，加上取決於利息期的CSA，再加上CSA 1.00%；或 (2) 適用的利潤率（等於 7.00%）加上SOFR和CSA，具體取決於利息期；前提是該利率不低於下限 0.50%。截至 2023年9月30日，第二留置權定期貸款的本金應計利率為 12.52%.

與定期貸款相關的債務發行成本被記錄為從債務賬面金額中直接扣除。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與定期貸款相關的債務發行成本餘額為 $30.3百萬和 $33.3分別為百萬。與循環信貸額度相關的債務發行成本記入其他長期資產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與循環信貸額度相關的債務發行成本餘額為 $0.0 百萬和 $0.4百萬，分別地。公司確認了與攤銷債務發行成本相關的利息支出 $1.1百萬和 $3.6百萬在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，分別和 $1.6百萬和美元4.9期間的百萬 分別為三個月和九個月以及2022年10月1日。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，簽發的信用證是 $32.0百萬和美元19.7分別是百萬。有 不截至目前未償還的週轉貸款 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日。公司旗下的借款能力

9

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

循環信貸額度約為 $168.0百萬截至 2023 年 9 月 30 日和 $180.3截至2022年12月31日，為百萬。 循環信貸額度下的可用借貸能力受維持槓桿率契約的約束，如果超過維持槓桿率契約，則該契約生效 30已使用總承諾的百分比.

公司長期債務的公允價值是根據公司公共債務可比同行提供的市場可觀察到的投入估算的，包括活躍市場的報價，這些投入被視為二級投入。公司長期債務的公允價值總額為 $1,079.3百萬2023 年 9 月 30 日。

截至2023年9月30日，該公司遵守了上述工具下的所有財務契約和限制.

6。證券化設施

 

2021年11月12日，公司（通過全資特殊目的實體Aveanna SPV I, LLC）（“特殊目的實體”）和一家貸款機構簽訂了應收賬款融資協議（經修訂的 “證券化工具”），終止日期為 2024年11月12日. 2023年7月31日，公司對證券化機制進行了修訂，將其到期日延長至 2026年7月31日. 那個 m證券化機制下的最大可用金額為美元175.0百萬，但須遵守某些借款基礎要求。該公司承擔的債務發行成本為 $2.4百萬與證券化基金有關，該基金已資本化幷包含在其他長期資產中。公司確認了與攤銷債務發行成本相關的利息支出 $0.1百萬和 $0.4百萬在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，分別和 $0.1百萬和美元0.3百萬換成了 分別截至2022年10月1日的三個月和九個月期。

根據兩份單獨的銷售協議，每份協議均由作為初始服務商的Aveanna Healthcare, LLC以及公司的某些子公司和特殊目的實體簽訂，子公司將其現有和未來的應收賬款餘額幾乎全部出售給了特殊目的實體。特殊目的實體使用應收賬款餘額來抵押證券化機制下發放的貸款。公司保留償還證券化機制下作為抵押品的應收賬款餘額的責任，並提供履約擔保。

 

證券化機制下的未清餘額為 $155.0百萬和 $140.0百萬分別在2023年9月30日和2022年12月31日。餘額應計利息的利率等於 SOFR 利率，加上CSA，再加上適用的利潤。證券化機制下的利率為 8.91截至2023年9月30日的百分比。

 

證券化機制被視為抵押融資活動，而不是資產出售，因此：(i) 在未經審計的臨時合併資產負債表中，作為抵押品質押的應收賬款餘額列為資產，借款作為負債列報；(ii) 合併運營報表反映與抵押借款相關的利息支出；(iii) 與標的應收賬款相關的客户收入列為經營現金資金和借款，以及抵押貸款下的還款在合併現金流量表中反映為融資現金流。證券化基金包含在未經審計的中期流動負債中 合併資產負債表，因為它由當前的患者應收賬款作為抵押，而不是因為付款將在資產負債表日期後的一年內到期。

7。公允價值測量

由於工具的短期到期，現金和現金等價物、患者應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債的賬面金額接近其公允價值。

按公允價值計量的公司其他資產如下（金額以千計）：

10

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

 

截至2023年9月30日的公允價值衡量標準

 

 

第 1 級

 

第 2 級

 

第 3 級

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率上限協議

$

-

 

$

49,204

 

$

-

 

$

49,204

 

利率互換協議

 

-

 

 

35,130

 

 

-

 

 

35,130

 

衍生資產總額

$

-

 

$

84,334

 

$

-

 

$

84,334

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準

 

 

第 1 級

 

第 2 級

 

第 3 級

 

總計

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率上限協議

$

-

 

$

47,459

 

$

-

 

$

47,459

 

利率互換協議

 

-

 

 

34,291

 

 

-

 

 

34,291

 

衍生資產總額

$

-

 

$

81,750

 

$

-

 

$

81,750

 

利率互換和上限協議的公允價值基於截至相應資產負債表日期結算交易的估計淨收益或成本。估值基於對類似金融工具進行估值的商業上合理的行業和市場慣例。參見注釋 8 — 衍生金融工具瞭解有關公司利率互換和上限協議的更多細節。

在中期商譽減值測試中，公司進行了第一步分析，使用未來現金流的預期現值（收益法）或收益法和可比上市公司（市場方法）的組合來確定申報單位的公允價值。這些方法主要使用不可觀察的輸入，包括收入增長率、預計的息税折舊攤銷前利潤率和貼現率，它們被視為三級公允價值衡量標準。公允價值分析考慮了近期和預期的經營業績。

8. 衍生金融工具

由於利率的變化，公司的收益和現金流會受到波動的影響，公司尋求通過簽訂衍生合約來減輕部分風險。公司目前使用的衍生品是利率互換和利率上限。公司在未經審計的中期合併資產負債表上將衍生品視為按公允價值計算的資產或負債，並且未將衍生品指定為套期保值工具。因此，衍生品公允價值的變化將在相應衍生品的整個期限內計入收益。

該公司目前有 二利率互換協議旨在限制其浮動利率債務的利率風險敞口。這些互換到期日為 2026年6月30日.在截至2023年7月1日的季度之前，利率互換協議支付的固定利率為 2.08%並獲得一個月的倫敦銀行同業拆借利率，前提是 0.50%地板。在截至2023年7月1日的季度中，公司修訂了利率互換協議，將協議下的基準利率從倫敦銀行同業拆借利率更改為SOFR。 截至2023年7月1日，利率互換協議支付的固定利率為 2.03% 並獲得一個月 SOFR 利率，但以 a 0.50% 樓層。利率互換的名義總額保持不變 $520.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。利率互換的公允價值為 $35.1百萬在 2023 年 9 月 30 日和 $34.3百萬截至2022年12月31日，幷包含在未經審計的中期合併資產負債表中的其他長期資產中。公司不對這些協議採用套期保值會計，而是將所有按市值計價的調整直接記錄在合併運營報表中，這些調整包含在合併現金流量表的經營活動現金流中。根據互換協議與互換交易對手產生的淨結算通過合併現金流量表中來自融資活動的現金流進行確認，這是由於利率互換中存在其他微不足道的融資要素。

 

2022 年 2 月 9 日，公司簽訂了利率上限協議，總名義金額為 $880.0百萬，上限率為 3.00%。為利率上限協議支付的溢價為美元11.7百萬。上限協議的到期日期為 2027年2月28日。在截至2023年7月1日的季度之前，上限協議規定，交易對手將向公司支付超過倫敦銀行同業拆借利率的金額 3.00給定測量週期內的百分比。在截至2023年7月1日的季度中，公司修改了利率上限協議，規定交易對手將向公司支付SOFR超過的金額 2.96%。利率上限協議的公允價值為 $49.2百萬在 2023 年 9 月 30 日和 $47.5百萬截至2022年12月31日，幷包含在未經審計的臨時合併資產負債表上的其他長期資產中。公司不對利率上限協議採用套期保值會計，並將所有按市值計價的調整直接記錄在合併運營報表中，這些調整包含在來自的現金流中

11

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

合併現金流量表中的經營活動。在合併現金流量表中，與上限交易對手的和解所得收益包含在經營活動的現金流中。利率上限的保費通過投資活動的現金流予以確認。

這些未被指定為套期保值工具的衍生品的以下虧損和收益已在公司的合併運營報表中確認 分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間（金額以千計）：

 

 

運營聲明

在已結束的三個月期間

 

 

分類

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

利率上限協議

其他收入

$

1,366

 

$

24,339

 

利率互換協議

其他收入

$

2,956

 

$

20,505

 

 

 

 

 

 

 

 

運營聲明

在截至的九個月期間

 

 

分類

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

利率上限協議

其他（支出）收入

$

839

 

$

38,003

 

利率互換協議

其他（支出）收入

$

1,745

 

$

51,631

 

公司不將金融工具用於交易或其他投機目的。

9。所得税

公司的所得税準備金是根據公司對適用於 “普通” 收益或虧損的全年年度有效所得税税率的估計臨時記錄的，每季度根據離散項目進行調整。

該公司記錄的所得税支出為 $0.6百萬和美元1.4百萬換成了 截至2023年9月30日的三個月和九個月期，以及分別為美元的所得税優惠2.7百萬和 $0.4百萬分別為三個月和九個月以及2022年10月1日。該公司的有效税率為負 0.6%而且是負面的 1.3%分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，為負數 12.3%而且是負面的 0.1%分別為三個月和九個月以及2022年10月1日。截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間的有效税率與法定税率不同 21％主要是由於某些遞延所得税資產的估值補貼的變化，以及應納税子公司單獨徵收的州和地方所得税。

在截至2023年9月30日的九個月期間，該公司確認了約為 $ 的收益1.5百萬美元來自收購的不確定税收狀況的逆轉。公司的政策沒有變化，即在隨附的合併運營報表中確認與所得税支出中不確定性税收狀況相關的潛在利息和罰款。

10。基於股份的薪酬

首次公開募股前期權和管理受限單位

 

扣除沒收後，公司記錄的薪酬支出為 $1.5百萬和美元2.3百萬分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，以及 $1.7百萬和美元9.1百萬分別截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，這筆費用包含在隨附的合併運營報表中的公司和分支機構以及區域管理費用中。截至2023年9月30日，與這些未償獎勵相關的未確認薪酬費用為美元8.6百萬.

限制性股票單位董事

2023 年 2 月，公司董事會薪酬委員會批准撥款 634,923限制性股票單位，每股公允價值的授予日期為美元1.26，適用於某些獨立董事（“董事限制性股份”）。董事 RSU 背心 一年時期。 公司記錄的薪酬支出為 $0.3百萬和美元0.9百萬分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，以及 $0.1百萬和美元0.4百萬分別截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，這筆費用包含在隨附的合併運營報表中的公司支出中。截至2023年9月30日，與未償董事限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為 $0.3百萬.

12

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

員工股票購買計劃

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，沒有發生與員工股票購買計劃相關的購買活動。 參與者總共購買了 1,565,933普通股，價格為 $0.60期間的每股 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月期間。參與者總共購買了 1,185,972普通股，價格為 $1.92期間的每股 九個月期限截至2022年10月1日。公司記錄的薪酬支出為 $0.3百萬和美元0.8百萬分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，以及 $0.5百萬和美元1.7百萬在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，這分別包含在公司支出、分支機構和地區管理費用以及收入成本中，不包括隨附的合併運營報表中的折舊和攤銷。

長期激勵計劃（“LTIP”）

在截至2023年4月1日的三個月期間，公司董事會薪酬委員會批准了根據公司2021年綜合激勵計劃授予限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）。

從授予之日起，RSU受基於服務的三年懸崖歸屬時間表的約束。限制性股票單位的薪酬成本根據授予日期每股的公允價值和授予的股份數量進行衡量，並在適用的歸屬期內以直線方式確認。在截至2023年4月1日的三個月期間，公司授予了 4,073,186每股公允價值授予日期為美元的限制性股票1.26。PSU包含基於三年業績期內調整後的息税折舊攤銷前利潤目標的績效標準。 PSU還受自授予之日起為期三年的基於服務的懸崖歸屬計劃的約束。PSU有服務和績效狀況，薪酬成本最初是根據每股的授予日期的公允價值來衡量的。隨後，在每個報告期結束時對累計薪酬成本進行調整，以反映當前對實現績效條件的估計。在截至2023年4月1日的三個月期間，公司授予 4,073,108每股加權平均授予日期公允價值為美元的PSU1.26.

扣除沒收後，公司記錄的薪酬支出為 $1.2百萬和美元4.4百萬分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，以及 $1.1百萬和美元2.9百萬分別截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，這筆費用包含在隨附的合併運營報表中的公司和分支機構以及區域管理費用中。截至2023年9月30日，與未付的LTIP獎勵相關的未確認薪酬支出為 $12.3百萬.

11。承諾和意外開支

保險儲備

與醫療保健行業的典型情況一樣，該公司可能會聲稱其服務導致了患者傷害或其他不利影響。

未經審計的中期合併資產負債表中包含的應計職業事故保險準備金包括對最終成本的估計，包括第三方法律辯護費用，前提是公司無法從根據商業保險單提出的索賠中獲得資金；已申報但尚未支付的索賠；已發生但未在資產負債表日期申報的索賠。儘管幾乎所有報告的索賠都由公司的商業保險公司直接支付（在公司滿足適用的保單免賠額和/或留存額之後），但如果其保險公司破產或以其他方式不履行醫療事故保單規定的合同義務，公司最終負責支付這些索賠。根據美國公認會計原則，公司必須在其合併財務報表中按總額確認這些估計的負債；保險公司的相應應收賬款反映了承運人根據相關不當行為政策提供的合同賠償。

截至 2023 年 9 月 30 日，該公司擁有 m在提出索賠的基礎上為專業事故索賠維持了主要商業保險，金額為 $1.5百萬 每項索賠的免賠額和 $5.0每項索賠的百萬美元和年度總限額。在 2022 年 10 月 1 日之前，公司維持 以職業事故索賠為基礎的主要商業保險承保範圍，免賠額因保單年度而異 $0.5百萬到美元1.0按每項索賠計算的百萬美元和 $5.5百萬到 $6.0每項索賠的百萬美元和年度總限額。此外，公司還為職業事故索賠提供超額保險。此外，公司還通過以下方式維持工傷補償保險 $0.5每百萬

13

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

索賠免賠額和法定限額。根據這些政策，公司向保險公司補償可扣除的損失。公司的保險公司需要抵押品來保證公司有義務向保險公司償還這些免賠額。截至2023年9月30日，抵押品包括 $22.9百萬張已簽發的信用證和 $1.9百萬美元的現金抵押品。截至2022年12月31日，抵押品包括 $19.7百萬張已簽發的信用證， $1.9百萬美元的現金抵押品，以及 $2.9百萬的擔保債券。

截至2023年9月30日，保險準備金總計 $97.1百萬美元包含在未經審計的臨時合併資產負債表中，代表 $45.1百萬和 $52.0分別為職業事故索賠和工傷補償索賠準備金數百萬美元。截至2022年12月31日，保險準備金總額 $90.3合併資產負債表中包含百萬美元，代表 $41.8百萬和 $48.5分別為職業事故索賠和工傷補償索賠準備金數百萬美元。

訴訟和其他流動負債

2018年12月24日，公司的間接全資子公司Aveanna Healthcare LLC簽訂了股票購買協議（“協議”），收購一家兒科家庭健康公司（“兒科家庭健康賣家”）。該協議載有一項條款，即 $75.0在某些情況下，可以向兒科家庭健康賣家支付一百萬美元的交易終止費（“分手費”）。2019年12月20日，Aveanna Healthcare LLC終止了該協議，兒科家庭健康賣家要求支付分手費。公司認為該協議是有原因而終止的， 不分手費應由兒科家庭健康賣家支付，與終止協議和任何一方支付分手費有關的所有潛在索賠和反索賠都有時效。

2020 年 8 月 6 日，該公司提起訴訟 Epic/Freedom, LLC（“賣方”）、韋伯斯特資本公司和韋伯斯特股票合夥人（統稱為 “被告”）在特拉華州高等法院。該公司斷言，被告就賣方的收購做出了欺詐性陳述和擔保。該公司要求的賠償金包括m $24.0百萬到 $50.0百萬。該公司還要求作出宣告性判決，認定被告放棄了對公司繼續擁有的任何索賠 $7.12018年1月，賣方收購託管向公司交付了百萬筆託管資金（“託管資金”）紳士。作為迴應，被告提出了四項反訴：（1）具體履行所謂的税務審計控制權；（2）預付某些個人被告的訴訟費用和開支；（3）宣告性判決；（4）有關託管基金的違約索賠。公司隨後與被告達成協議，該協議（1）允許被告在適用的税務審計中發揮主要作用，儘管公司將繼續與美國國税局溝通並保留就審計做出戰略決策的能力；（2）駁回了針對某些個人被告提出的訴訟費用和支出預付索賠的索賠。2023 年 3 月 10 日，雙方簽訂了保密和解協議，解除了與此事有關的所有索賠，並結束了所有相關訴訟。該和解協議沒有對合並經營業績產生實質性影響。2023 年 4 月 4 日，作為和解協議的一部分，公司出資 $6.8百萬美元存入托管賬户，用於解決美國國税局的某些税務審計，目前正在向美國國税局提出上訴。如果應付給美國國税局的任何額外金額超過託管資金，我們作為納税人將被要求為此類金額提供資金，但我們有合同權利要求被告進行賠償。

2022年11月23日，一項金額為美元的判決19.8就德克薩斯州的一起民事訴訟事宜，向該公司賠償了百萬美元。2023 年 3 月，原告試圖通過尋求扣押令來執行判決，並且 $18.4從公司的現金賬户中扣押了數百萬美元。公司立即獲得並記錄了 $18.4百萬美元現金抵押了州審判法院的上訴保證金，該法院解除了扣押令並下令歸還先前扣押的資金。所有先前扣押的資金都已退還給公司。2023年7月，公司與原告達成了一項保密和解協議，其中原告同意解除所有索賠並撤銷上述判決，以換取和解金。和解協議完成後，對該判決的相應上訴已停止，公司已確保退還上述上訴債券的標的抵押品。該和解協議對合並經營業績沒有實質性影響。

2023 年 1 月 18 日，一項金額為 $的仲裁裁決7.9向該公司支付了百萬美元，這與該公司德克薩斯州非訂户福利計劃下的索賠有關。在初審法院作出執行仲裁裁決的判決後，t公司立即 獲得了 $9.1百萬份抵押上訴保證金，並打算利用所有上訴選項。預計這些訴訟事項的最終解決不會對合並財務報表產生重大影響。

14

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

該公司目前是業務附帶的各種例行訴訟的當事方。儘管管理層目前認為，此類訴訟的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況或經營業績的整體趨勢產生重大不利影響，但訴訟存在固有的不確定性。管理層已在未經審計的中期合併資產負債表中為其他流動負債設立了準備金，管理層認為，這是對風險敞口的最佳估計，足以應付因聲稱的與提供專業服務有關的索賠而可能發生的損失，這些損失可能不在公司保險單的承保範圍內。管理層認為，任何額外的不利條款都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響；但是，如果對任何聲稱或未申明的索賠作出不利裁決，則有可能對公司的淨收益或財務狀況產生重大不利影響。對法律訴訟對公司財務狀況或整體經營業績的潛在影響的估計將來可能會發生變化。

醫療保健監管事宜

從2019年10月30日起，公司收到了美國司法部反壟斷司（“反壟斷司”）發出的大陪審團傳票，要求出示與護士工資、報銷標準和一些當地市場的招聘活動有關的文件和信息。公司正在就本次調查與反壟斷司充分合作，管理層認為不太可能發生虧損事件，此事不會對公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。但是，根據公司目前獲得的信息，管理層無法預測本次調查的時間或結果，也無法預測與解決此事相關的可能損失或損失範圍（如果有）。

 

2023 年 7 月 19 日，公司收到了美國司法部、美國檢察官辦公室、阿拉巴馬州中區（“AUSA”）發佈的民事調查要求，要求出示與公司的間接全資子公司 Comfort Care Hospice, LLC 有關的文件和信息，內容涉及 (1) 不當向醫療保險和其他聯邦醫療保健計劃提交向沒有資格或未獲得適當認證的患者的服務申請上述醫療服務和 (2) 不當報酬向醫療主管和專業護理機構轉診患者，這違反了某些聯邦法規。公司正在就本次調查與澳大利亞證券交易局充分合作，管理層認為不太可能發生虧損事件，此事不會對公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。但是，根據公司目前獲得的信息，管理層無法預測本次調查的時間或結果，也無法預測與解決此事相關的可能損失或損失範圍（如果有）。

管理政府付款人計劃的法律法規很複雜，有待解釋。這些法律和規章的遵守情況可能會受到政府今後的審查和解釋以及重大的監管行動。政府監管機構不時對公司的做法進行調查和審計。公司的慣例是全力配合此類調查。除了管理醫療補助、Medicaid Managed Care和Tricare計劃的法律法規外，還有許多聯邦和州法律法規適用於企業醫療實踐、費用分攤安排、反回扣法規、醫生自我推薦法、虛假或欺詐性索賠申報以及患者隱私要求等事項。不遵守任何此類法律或法規可能會對公司的運營和財務業績產生不利影響。公司認為自己在實質上遵守了所有適用的法律和法規，並且不知道有任何涉及不當行為指控的待審或威脅要進行的調查。

12。關聯方交易

截至2023年9月30日，該公司的一位大股東擁有 5.1%該公司 2021 年的延期貸款。

 

13。區段信息

公司的運營部門是根據管理層如何通過向客户提供的服務來組織業務以及首席運營決策者（“CODM”）如何管理業務和分配資源來確定的。該公司有 三運營部門和 三應報告的細分市場、私人值班服務、家庭健康和臨終關懷以及醫療解決方案。PDS領域主要包括私人值班的熟練護理服務、非臨牀和個人護理服務以及兒科治療服務。HHH 部門為以老年患者為主提供家庭健康和臨終關懷服務。通過多發性硬化症細分市場，公司向成人和兒童提供腸內營養和其他產品，定期或根據需要交付。

15

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

CODM 使用毛利率（和毛利率百分比）評估績效。毛利率包括收入減去所有收入成本，不包括折舊和攤銷，但不包括分支機構和區域管理費用、公司支出和其他非現場支出。CODM 在評估績效時不評估資產的衡量標準。

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間，顯示的業績不一定是每個細分市場均為獨立商業企業所能實現的業績。沒有分段間交易。

下表彙總了公司的分部信息 分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月期間（金額以千計）：

 

在截至2023年9月30日的三個月期間

 

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

總計

 

收入

$

384,750

 

$

52,989

 

$

40,271

 

$

478,010

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

280,288

 

 

27,597

 

 

22,861

 

 

330,746

 

毛利率

$

104,462

 

$

25,392

 

$

17,410

 

$

147,264

 

毛利百分比

 

27.2

%

 

47.9

%

 

43.2

%

 

30.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2022年10月1日的三個月期間

 

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

總計

 

收入

$

355,620

 

$

49,853

 

$

37,536

 

$

443,009

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

254,756

 

 

32,968

 

$

20,702

 

 

308,426

 

毛利率

$

100,864

 

$

16,885

 

$

16,834

 

$

134,583

 

毛利百分比

 

28.4

%

 

33.9

%

 

44.8

%

 

30.4

%

 

 

在截至2023年9月30日的九個月期間

 

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

總計

 

收入

$

1,135,365

 

$

164,525

 

$

116,478

 

$

1,416,368

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

815,221

 

 

87,189

 

 

66,974

 

 

969,384

 

毛利率

$

320,144

 

$

77,336

 

$

49,504

 

$

446,984

 

毛利百分比

 

28.2

%

 

47.0

%

 

42.5

%

 

31.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2022年10月1日的九個月期間

 

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

總計

 

收入

$

1,053,835

 

$

177,858

 

$

104,805

 

$

1,336,498

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

753,266

 

 

98,933

 

$

59,847

 

 

912,046

 

毛利率

$

300,569

 

$

78,925

 

$

44,958

 

$

424,452

 

毛利百分比

 

28.5

%

 

44.4

%

 

42.9

%

 

31.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

 

艾維安娜醫療控股有限公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

分段對賬：

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

分部總毛利率

$

147,264

 

$

134,583

 

$

446,984

 

$

424,452

 

分支機構和區域管理費用

 

91,004

 

 

89,542

 

 

273,967

 

 

267,283

 

公司開支

 

27,446

 

 

33,215

 

 

84,735

 

 

105,984

 

商譽減值

 

105,136

 

 

-

 

 

105,136

 

 

470,207

 

折舊和攤銷

 

2,962

 

 

4,917

 

 

10,494

 

 

16,774

 

與收購相關的成本

 

428

 

 

-

 

 

466

 

 

69

 

其他運營（收入）支出

 

(3,360

)

 

2,122

 

 

(6,593

)

 

1,953

 

營業（虧損）收入

 

(76,352

)

 

4,787

 

 

(21,221

)

 

(437,818

)

利息收入

 

50

 

 

164

 

 

238

 

 

369

 

利息支出

 

(39,599

)

 

(28,462

)

 

(113,542

)

 

(73,745

)

其他收入

 

14,143

 

 

45,140

 

 

27,124

 

 

86,523

 

所得税前（虧損）收入

$

(101,758

)

$

21,629

 

$

(107,401

)

$

(424,671

)

 

 

14. 每股淨（虧損）收益

每股基本淨（虧損）收益的計算方法是將淨（虧損）收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨（虧損）收益通過除以淨（虧損）收益來計算按該期間已發行普通股攤薄後的加權平均數計算。就此計算而言，未償還的股票期權RSU和PSU被視為普通股的潛在攤薄股。 以下是基本值和稀釋值的計算 每股淨（虧損）收益（金額以千計，每股金額除外）：

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨（虧損）收入

$

(102,389

)

$

24,298

 

$

(108,788

)

$

(424,255

)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均股 (1)，基本

 

189,139

 

 

186,113

 

 

189,632

 

 

185,327

 

每股淨（虧損）收益，基本

$

(0.54

)

$

0.13

 

$

(0.57

)

$

(2.29

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已發行普通股的加權平均股 (1)，稀釋

 

189,139

 

 

186,166

 

 

189,632

 

 

185,327

 

攤薄後每股淨（虧損）收益

$

(0.54

)

$

0.13

 

$

(0.57

)

$

(2.29

)

攤薄後每股淨（虧損）收益的計算中不包括未償攤薄證券，因為它們具有反攤薄作用：

 

 

 

 

 

 

 

 

RSU

 

7,674

 

 

4,684

 

 

7,674

 

 

4,722

 

PSU

 

4,059

 

 

1,368

 

 

4,059

 

 

1,368

 

股票期權

 

13,621

 

 

14,553

 

 

13,621

 

 

14,553

 

 

(1)
已發行普通股的加權平均股數的計算包括所有已歸屬遞延限制性股票單位。

 

17

 

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績

以下討論和分析提供的信息我們認為與評估和理解我們在下文所述期間的經營業績、財務狀況、流動性和現金流有關。本討論應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的中期合併財務報表和相關附註一起閲讀，以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註、我們的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，每種情況均包含在我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中。正如上文標題為 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 的部分所討論的那樣，以下討論包含基於我們當前預期的前瞻性陳述，包括對未來收入和經營業績的預期。由於各種因素，我們的實際業績可能與此類前瞻性陳述中的預期存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及下文第二部分第1A項下標題為 “風險因素” 的部分以及我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中討論的因素。

除非另有規定，否則 “Aveanna”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指Aveanna Healthcare Holdings Inc.及其合併子公司。

我們的財政年度在最接近給定年度的12月31日的星期六結束，因此會計年度為52周或53周。“2023財年” 是指截至2023年12月30日的為期52周的財年。“2022財年” 是指截至2022年12月31日的為期52周的財年。“截至2023年9月30日的三個月期間” 或 “2023年第三季度” 是指截至2023年9月30日的為期13周的財政季度。“截至2022年10月1日的三個月期間” 或 “2022年第三季度” 是指截至2022年10月1日的為期13周的財政季度。“截至2023年9月30日的九個月期間” 或 “2023年的前九個月”，是指從2023年1月1日到2023年9月30日這段時間。“截至2022年10月1日的九個月期間” 或 “2022年的前九個月” 是指從2022年1月2日到2022年10月1日的時期。

概述

我們是一家領先的多元化家庭護理平臺，專注於為醫療複雜的高成本患者羣體提供護理。我們通過在家中提供安全、高質量的護理，直接應對美國醫療系統面臨的最緊迫挑戰，這是患者首選的低成本醫療環境。我們以患者為中心的醫療服務提供平臺旨在提高患者接受的護理質量，使他們能夠待在家中，並最大限度地減少醫院等高成本醫療機構的過度使用。我們的臨牀模式由我們的護理人員（主要是熟練的護士）主導，他們提供專業護理，以滿足我們所服務的各個患者羣體（新生兒、兒童、成人和老年人）的複雜需求。我們在平臺上投入了大量資金，彙集了組織各級的一流人才，並通過行業領先的培訓、臨牀項目、基礎設施和技術支持系統為這些人才提供支持，這些在不斷髮展的醫療保健行業中越來越重要。我們相信，我們的平臺創造了可持續的競爭優勢，支持我們繼續推動有機增長和收購的快速增長，並將我們定位為所服務患者的首選合作伙伴。

細分市場

我們通過三個部門為患者提供服務：私人值班服務（“PDS”）；家庭健康與臨終關懷服務（“HHH”）；以及醫療解決方案（“MS”）。

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間我們每個分部的收入：

 

（千美元）

合併

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

在截至2023年9月30日的三個月期間

$

478,010

 

$

384,750

 

$

52,989

 

$

40,271

 

佔合併收入的百分比

 

 

 

81

%

 

11

%

 

8

%

在截至2022年10月1日的三個月期間

$

443,009

 

$

355,620

 

$

49,853

 

$

37,536

 

佔合併收入的百分比

 

 

 

81

%

 

11

%

 

8

%

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間我們每個分部的收入：

 

18

 

 

（千美元）

合併

 

PDS

 

呵呵

 

MS

 

在截至2023年9月30日的九個月期間

$

1,416,368

 

$

1,135,365

 

$

164,525

 

$

116,478

 

佔合併收入的百分比

 

 

 

80

%

 

12

%

 

8

%

在截至2022年10月1日的九個月期間

$

1,336,498

 

$

1,053,835

 

$

177,858

 

$

104,805

 

佔合併收入的百分比

 

 

 

79

%

 

13

%

 

8

%

PDS 分部

私人值班服務主要包括私人值班護理（“PDN”）服務以及兒科治療服務。我們的PDN患者通常在兒童時進入我們的服務，因為我們最重要的新患者轉診來源是兒童醫院。我們的PDN患者在成年後繼續接受我們的服務是很常見的，因為我們的PDN患者中大約有30％的年齡在18歲以上。

我們的PDN服務涉及在家中為患者提供每小時臨牀和非臨牀護理，這是患者護理的首選環境。PDN服務通常每天持續四到二十四小時，由我們的註冊護士、持牌執業護士、家庭健康助手和其他非臨牀護理人員提供，他們專注於為醫療脆弱的兒童和患有各種嚴重疾病和病症的成人提供高質量的短期和長期臨牀護理。通常有資格獲得我們的 PDN 服務的患者包括患有以下疾病的患者：

•
氣管切開術或呼吸機依賴；
•
依賴通過 “G 型管” 或 “ng-tube” 進行持續的營養餵養；
•
對靜脈注射營養的依賴；
•
氧氣依賴與其他醫療需求相結合；以及
•
複雜的醫療需求，例如頻繁的癲癇發作。

我們的 PDN 服務包括：

•
為身體脆弱的兒童和成人提供居家專業護理服務；
•
我們的護理人員陪同患者上學的學校環境中的護理服務；
•
為我們的兒科日間醫療保健中心（“PDHC”）的患者提供的服務；以及
•
非臨牀護理，包括記錄支持服務和個人護理服務的僱主等計劃。

通過我們的兒科治療服務，我們提供了一種有價值的多學科方法，我們認為該方法可以滿足兒童的所有治療需求。我們為患者提供臨牀和家庭治療服務。我們的治療服務包括物理、職業和言語服務。我們定期與醫生和其他社區醫療保健提供者合作，這使我們能夠提供更全面的護理。

HHH 細分市場

我們的家庭健康和臨終關懷部門主要包括家庭健康服務以及臨終關懷和專業項目服務。我們的 HHH 患者通常以老年人身份進入我們的服務，而我們最重要的新患者轉診來源是醫院、醫生和長期護理機構。

我們的家庭健康服務包括由我們的臨牀醫生為患者提供家庭服務，其中可能包括護士、治療師、社會工作者和家庭健康助手。我們的護理人員與患者的醫生合作，為患者在家中提供個性化的護理計劃。家庭醫療可以幫助我們的患者在住院或手術後康復，並幫助患者管理慢性病。我們還幫助我們的患者管理藥物。通過我們的護理，我們幫助患者在舒適的家中更全面地康復，同時儘可能保持獨立。我們的家庭健康服務包括：上門服務 熟練的護理服務；物理、職業和言語治療；醫療社會服務和輔助服務。

我們的臨終關懷服務信息我對那些接近生命盡頭的人抱有支持的理念和關懷概念。我們的臨終關懷是一種積極、賦權的護理形式，旨在當生命受限的疾病對以治療為導向的治療不再產生反應時，為我們的患者及其家人提供安慰和支持。臨終關懷的目標既不是延長壽命，也不是加速死亡，而是幫助我們的患者儘可能過上有尊嚴和無痛的生活。我們的臨終關懷由一支經過專門培訓的專業人員團隊提供，適用於各種生活情況，包括在家中、在醫院、療養院或輔助生活設施。

MS 分段

通過我們的醫療解決方案部門，我們為成人和兒童提供全方位的腸內營養用品和其他產品，定期或按需交付。我們為患者提供最大的腸內藥物選擇之一

19

 

 

我們行業中的配方、用品和泵，有 300 多種營養配方可供選擇。我們的註冊護士、註冊營養師和客户服務技術人員每年 365 天、每天 24 小時為患者提供住院、家中或遠程支持，幫助確保我們的患者獲得最佳的營養評估、更改訂單審查和配方選擇專業知識。

影響運營結果和可比性的因素

 

《美國救援計劃法》（“ARPA”）

 

2021年3月11日，拜登總統將ARPA簽署為法律。ARPA 是一項聯邦刺激法案，旨在幫助公共衞生和經濟從 COVID-19 疫情中復甦。ARPA包括為州、地方、地區和部落政府提供的3500億美元緊急資金，即冠狀病毒州和地方財政復甦基金（“ARPA恢復基金”）。各州必須在2024年12月31日之前承付ARPA恢復基金，並在2026年12月31日之前使用這些資金。ARPA恢復基金的使用受美國財政部於2022年1月6日發佈的最終規則（“最終規則”）中規定的要求的約束。

 

最終規則為各州提供了使用ARPA救濟基金的極大靈活性，包括支持公共衞生支出，例如疫苗接種計劃和檢測以及個人防護裝備的購買，以及為基本工作人員（包括在家庭護理環境中的工作人員）提供保費工資等。各州不得使用ARPA復甦基金為減税提供資金、為預算赤字提供資金或支持公共僱員養老金。我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月合併運營報表中分別確認了來自各州的ARPA復甦資金290萬美元和660萬美元的收入，在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間分別確認了190萬美元和550萬美元的收入。將來我們可能會收到額外的ARPA回收資金；但是，我們無法估計未來任何收款的金額或時間。這些資金無需償還，前提是我們能夠證明並遵守此類資金的任何條款和條件（如適用）。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件，我們保留收到的部分或全部ARPA恢復資金的能力可能會受到影響。

 

國土安全部擬議規則： “確保獲得醫療補助服務”

 

2023 年 4 月 27 日，美國衞生與公共服務部（“HHS”）推出了一項名為 “確保獲得醫療補助服務” 的擬議規則。擬議規則的既定目標是改善醫療補助受益人獲得服務的機會。作為該擬議規則的一部分，國土安全部提議各州醫療補助機構保證，個人護理和類似服務的醫療補助金中至少有80％用於補償直接護理人員。擬議的規則將允許各州在四年內實施最終規則所要求的變革，並規定延長管理式醫療服務提供系統的期限。擬議規則有待評論，國土安全部特別要求就80％的門檻、相關定義和實施期限發表意見。公眾意見徵詢期於 2023 年 7 月 3 日結束。任何最終規則的最終影響都取決於任何最終規則中規定的要求，這些規則在實施後的一段時間內都可能產生不利影響，但也可能通過改善獲得服務的機會使我們的業務受益。

重要運營指標

我們按細分市場而不是合併審查以下重要指標：

PDS 和 MS 細分市場的運營指標

音量

 

體積代表PDS提供的護理時間和為多發性硬化症患者服務的時間，這是我們衡量所提供患者服務量的方式。我們審查每週提供的PDS護理時數以及每週接受治療的多發性硬化症獨立患者人數。我們認為銷量是一個重要的指標，因為它可以幫助我們瞭解公司如何通過戰略規劃和收購在每個細分市場實現增長。在確定增長機會時，我們還使用該指標為戰略決策提供信息。

收入率

對於我們的PDS和MS細分市場，收入率的計算方法分別為收入除以PDS提供的護理時長或所服務的多發性硬化症獨特患者人數。我們認為收入率是一個重要的指標，因為它代表了我們每人獲得的收入金額

20

 

 

PDS患者服務小時數或每位多發性硬化症患者的每筆交易，可幫助管理層評估我們可以為我們的服務開具的費用金額。管理層使用該指標來評估我們優化賠償率的有效性。

收入成本率

對於我們的PDS和MS細分市場，收入成本率的計算方法分別是收入成本除以PDS提供的護理時數或所服務的多發性硬化症獨立患者人數。我們認為收入成本率是一個重要的指標，因為它可以幫助我們瞭解每小時的患者服務費用或每筆多發性硬化症患者每筆交易的成本。管理層使用這個指標來了解我們管理勞動力和產品成本的有效性。

點差率

 

對於我們的PDS和MS細分市場，利差率代表各自的收入率和收入成本率之間的差額。傳播率是一個重要的指標，因為它可以幫助我們更好地瞭解每小時 PDS 患者服務時間或每筆多發性硬化症患者交易可識別的利潤。管理層使用這一指標來評估我們在優化報銷率、管理人工和產品成本以及評估增長機會方面的成功程度。

HHH 細分市場運營指標

Home Health 入院總人數和家庭健康分期入院人數

家庭健康住院總人數代表已開始接受服務的新患者人數。我們每天都會審查家庭健康住院人數，因為我們認為這是我們增長的主要指標。我們通過報銷結構來衡量家庭健康住院情況，將其分為家庭健康偶發性住院和收費服務入院（其他入院），這使我們能夠更好地瞭解家庭健康業務的付款人組合。

主頁健康總集數

家庭健康總髮作次數代表了發作性住院和發作性再認證的患者人數，用於捕獲已開始接受服務或已獲得再認證接受另一次治療的患者。管理層每月審查家庭健康總髮病次數，以瞭解該月獲準接受治療的患者人數。

每集完成的家庭健康收入

每個完成的劇集的家庭健康收入的計算方法是將從已完成劇集收到的總補助金除以該期間完成的劇集數。分期付款由多種因素決定，包括轉診來源的類型、患者

21

 

 

診斷和利用率。管理層跟蹤一段時間內每個完成病例的家庭健康收入，以單一指標評估企業的臨牀和財務狀況。

運營結果

截至2023年9月30日的三個月期與截至2022年10月1日的三個月期相比

下表總結了我們的合併經營業績， 包括實地繳款，這是一項非公認會計準則衡量標準（見下文 “非公認會計準則財務指標”）， 在所示的三個月期間：

 

 

在已結束的三個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

佔收入的百分比

 

2022年10月1日

 

佔收入的百分比

 

改變

 

% 變化

 

收入

$

478,010

 

 

100.0

%

$

443,009

 

 

100.0

%

$

35,001

 

 

7.9

%

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

330,746

 

 

69.2

%

 

308,426

 

 

69.6

%

 

22,320

 

 

7.2

%

毛利率

$

147,264

 

 

30.8

%

$

134,583

 

 

30.4

%

$

12,681

 

 

9.4

%

分支機構和區域管理費用

 

91,004

 

 

19.0

%

 

89,542

 

 

20.2

%

 

1,462

 

 

1.6

%

實地貢獻

$

56,260

 

 

11.8

%

$

45,041

 

 

10.2

%

$

11,219

 

 

24.9

%

公司開支

 

27,446

 

 

5.7

%

 

33,215

 

 

7.5

%

 

(5,769

)

 

-17.4

%

商譽減值

 

105,136

 

 

22.0

%

 

-

 

 

0.0

%

 

105,136

 

-

 

折舊和攤銷

 

2,962

 

 

0.6

%

 

4,917

 

 

1.1

%

 

(1,955

)

 

-39.8

%

與收購相關的成本

 

428

 

 

0.1

%

 

-

 

 

0.0

%

 

428

 

-

 

其他運營（收入）支出

 

(3,360

)

 

-0.7

%

 

2,122

 

 

0.5

%

 

(5,482

)

 

-258.3

%

營業（虧損）收入

$

(76,352

)

 

-16.0

%

$

4,787

 

 

1.1

%

$

(81,139

)

NM

 

利息支出，淨額

 

(39,549

)

 

 

 

(28,298

)

 

 

 

(11,251

)

 

39.8

%

其他收入

 

14,143

 

 

 

 

45,140

 

 

 

 

(30,997

)

 

-68.7

%

所得税（費用）補助

 

(631

)

 

 

 

2,669

 

 

 

 

(3,300

)

 

-123.6

%

淨（虧損）收入

$

(102,389

)

 

 

$

24,298

 

 

 

$

(126,687

)

 

521.4

%

NM = 由於百分比變化大於 1000% 而沒有意義的百分比計算.

 

下表彙總了我們在所示三個月期間的合併關鍵績效指標，包括外地繳款和外地繳款利潤率，這些指標是非公認會計準則指標（見下文 “非公認會計準則財務指標”）：

 

 

在已結束的三個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

收入

$

478,010

 

$

443,009

 

$

35,001

 

 

7.9

%

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

330,746

 

 

308,426

 

 

22,320

 

 

7.2

%

毛利率

$

147,264

 

$

134,583

 

$

12,681

 

 

9.4

%

毛利百分比

 

30.8

%

 

30.4

%

 

 

 

 

分支機構和區域管理費用

 

91,004

 

 

89,542

 

 

1,462

 

 

1.6

%

實地貢獻

$

56,260

 

$

45,041

 

$

11,219

 

 

24.9

%

字段貢獻率

 

11.8

%

 

10.2

%

 

 

 

 

公司開支

$

27,446

 

$

33,215

 

$

(5,769

)

 

-17.4

%

佔收入的百分比

 

5.7

%

 

7.5

%

 

 

 

 

營業（虧損）收入

$

(76,352

)

$

4,787

 

$

(81,139

)

NM

 

佔收入的百分比

 

-16.0

%

 

1.1

%

 

 

 

 

NM = 由於百分比變化大於 1000% 而沒有意義的百分比計算.

 

下表彙總了我們在所示三個月期間按細分市場分列的關鍵績效指標：

 

22

 

 

 

PDS

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

 

（以千美元和小時計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

384,750

 

$

355,620

 

$

29,130

 

 

8.2

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

280,288

 

 

254,756

 

 

25,532

 

 

10.0

%

 

毛利率

$

104,462

 

$

100,864

 

$

3,598

 

 

3.6

%

 

毛利百分比

 

27.2

%

 

28.4

%

 

 

 

-1.2

%

(4)

小時

 

10,090

 

 

9,652

 

 

438

 

 

4.5

%

 

收入率

$

38.13

 

$

36.84

 

$

1.29

 

 

3.7

%

(1)

收入成本率

$

27.78

 

$

26.39

 

$

1.39

 

 

5.5

%

(2)

傳播率

$

10.35

 

$

10.45

 

$

(0.10

)

 

-0.9

%

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

呵呵

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

 

（美元和門票/劇集數（以千計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

52,989

 

$

49,853

 

$

3,136

 

 

6.3

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

27,597

 

 

32,968

 

 

(5,371

)

 

-16.3

%

 

毛利率

$

25,392

 

$

16,885

 

$

8,507

 

 

50.4

%

 

毛利百分比

 

47.9

%

 

33.9

%

 

 

 

14.0

%

(4)

家庭健康入院總人數 (5)

 

9.3

 

 

11.3

 

 

(2.0

)

 

-17.7

%

 

家庭健康發作入院 (6)

 

7.0

 

 

7.0

 

 

-

 

 

0.0

%

 

家庭健康總集數 (7)

 

11.2

 

 

11.4

 

 

(0.2

)

 

-1.8

%

 

每集完整劇集的家庭健康收入 (8)

$

3,046

 

$

3,023

 

$

23

 

 

0.8

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MS

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

 

（美元和 UPS 以千計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

40,271

 

$

37,536

 

$

2,735

 

 

7.3

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

22,861

 

 

20,702

 

 

2,159

 

 

10.4

%

 

毛利率

$

17,410

 

$

16,834

 

$

576

 

 

3.4

%

 

毛利百分比

 

43.2

%

 

44.8

%

 

 

 

-1.6

%

(4)

為獨特的患者提供服務（“UPS”）

 

88

 

 

81

 

 

7

 

 

8.6

%

 

收入率

$

457.63

 

$

463.41

 

$

(5.78

)

 

-1.3

%

(1)

收入成本率

$

259.78

 

$

255.58

 

$

4.20

 

 

1.8

%

(2)

傳播率

$

197.84

 

$

207.83

 

$

(9.98

)

 

-5.2

%

(3)

 

(1)
代表一段時間內收入率的變化，加上因銷量變化而產生的收入率變化。
(2)
代表一段時間內患者服務成本費率的變化，加上因數量變化而導致的患者服務成本費率的變化。
(3)
代表一段時間內價差率的變化，加上因交易量變化而產生的價差率變化。
(4)
表示利潤率同比的變化。
(5)
代表家庭健康發作和收費服務入院。
(6)
代表家庭健康發作性入院。
(7)
代表短暫錄取和再認證。
(8)
代表每集完成的醫療保險收入。

 

以下關於我們經營業績的討論應與前述表格一起閲讀，這些表格總結了我們的合併經營業績和關鍵績效指標， 以及我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表.

 

經營業績摘要

 

營業（虧損）收入

23

 

 

截至2023年9月30日的三個月期間，營業虧損為7,640萬美元，而截至2022年10月1日的三個月期間，營業收入為480萬美元，佔收入的1.1％，減少了8,110萬美元，這主要是由2023年第三季度記錄的1.051億美元非現金商譽減值費用推動的。

 

與2022年第三季度相比，外地捐款增加了1,120萬美元，增長24.9％，對2023年第三季度的營業虧損產生了積極影響。外地捐款增加了1,120萬美元，這是由於合併收入增加了3,500萬美元，增長了7.9％，使我們的外地捐款利潤率從2022年第三季度的10.2％增長了1.6％，至2023年第三季度的11.8％。與同期相比，我們的外地攤款利潤率提高的主要驅動力是毛利率從2022年第三季度的30.4％增長了0.4％，至2023年第三季度的30.8％。

除了外地捐款增加1,120萬美元外，以下其他項目也是同期第三季度營業收入總額減少8,110萬美元的主要原因：

 

•
1.051億美元的商譽減值非現金費用；
•
公司支出減少了580萬美元；
•
其他運營（收入）支出增加了550萬美元；以及
•
折舊和攤銷減少了200萬美元。

 

淨（虧損）收入

 

截至2023年9月30日的三個月期間，淨虧損為1.024億美元，而截至2022年10月1日的三個月期間的淨收入為2430萬美元。淨收入減少1.267億美元主要是由以下因素推動的：

•
先前討論的營業收入減少了8,110萬美元；
•
同期利率衍生品的估值收益和從利率衍生品交易對手處獲得的淨結算共減少了3,100萬美元；
•
税收支出（福利）增加了330萬美元；以及
•
扣除利息收入後，利息支出增加了1,130萬美元。

 

收入

 

截至2023年9月30日的三個月期間，收入為4.780億美元，而截至2022年10月1日的三個月期間的收入為4.430億美元，增長了3,500萬美元，增長了7.9％。這一增長源於以下細分市場活動：

 

•
PDS收入增加了2910萬美元，增長了8.2％；
•
HHH收入增加了310萬美元，增長了6.3％；以及
•
MS的收入增加了270萬美元，增長了7.3％。

 

在截至2023年9月30日的三個月期間，我們的PDS分部收入增長了2910萬美元，增長了8.2％，這要歸因於銷量增長了4.5％，收入增長了3.7％。銷量增長4.5％主要歸因於對非臨牀服務的需求增長。

截至2023年9月30日的三個月期間，PDS收入率與截至2022年10月1日的三個月期間相比增長了3.7％，這主要是由於各州醫療補助計劃和管理醫療補助付款人發佈的報銷率上調所致。

在截至2023年9月30日的三個月期間，我們的HHH板塊收入增長了310萬美元，增長6.3％，這主要是由於隱含的價格優惠與同期相比有所改善，但同期銷量的下降部分抵消了這一增長。

270萬美元，或 7.3%，與截至2022年10月1日的三個月期相比，截至2023年9月30日的三個月期間，MS分部收入的增長歸因於同期收入率下降1.3％，部分抵消了8.6％的銷量增長.

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

截至2023年9月30日的三個月期間，不包括折舊和攤銷在內的收入成本為3.307億美元，而截至2022年10月1日的三個月期間為3.084億美元，增長2,230萬美元，增長7.2％。這一增長源於以下細分市場活動：

24

 

 

 

•
PDS的收入成本增加了2550萬美元，增長了10.0％；
•
HHH的收入成本減少了540萬美元，下降了16.3％；以及
•
MS的收入成本增加了220萬美元，增長了10.4％。

在截至2023年9月30日的三個月期間，PDS收入成本增長了10.0％，這是由於先前描述的PDS銷量增長了4.5％，再加上PDS成本收入率增加了5.5％。收入成本率上升5.5％的主要原因是護理人員勞動力成本的增加，包括國家報銷率的轉移。

在截至2023年9月30日的三個月期間，HHH收入成本下降了16.3％，這主要是由於HHH銷量的下降以及總體護理人員成本佔收入的百分比的降低。

在截至2023年9月30日的三個月期間，MS收入成本增長了10.4％，這得益於先前描述的2022年第三季度MS銷量增長8.6％，收入成本率增長了1.8％.

 

毛利率和毛利率百分比

 

截至2023年9月30日的三個月期間，毛利率為1.473億美元，佔收入的30.8％，而截至2022年10月1日的三個月期間，毛利率為1.346億美元，佔收入的30.4％。毛利率比去年同期增加了1,270萬美元，增長9.4％。在截至2023年9月30日的三個月期間，毛利率增長了0.4％，這是由於我們每個細分市場的收入率和收入成本的合併變化，我們將其稱為利差率的變化，如下所示：

 

•
PDS利差率從10.45美元下降至10.35美元，這得益於PDS收入率增長3.7％，扣除PDS收入成本收入率增長5.5％；
•
MS利差率從207.83美元下降至197.84美元，這得益於MS收入率下降1.3％，扣除MS成本收入率增長1.8％，這得益於MS收入率下降1.8％；以及
•
我們的HHH板塊，其中毛利率增長了14.0％。

分支機構和區域管理費用

截至2023年9月30日的三個月期間，分支機構和地區管理費用為9,100萬美元，佔收入的19.0％，而截至2022年10月1日的三個月期間為8,950萬美元，佔收入的20.2％，增長了150萬美元，增長了1.6％。

與截至2022年10月1日的三個月期相比，分支機構和地區管理費用增長1.6％，低於我們在截至2023年9月30日的三個月期間的7.9％的收入增長，這主要是由於我們在2021年對HHHH板塊的收購（“2021年HHH收購”）的整合（“2021年HHH收購”）對本季度產生了積極影響已於 2022 年下半年完成。這些因素導致同期分支機構和地區管理費用佔收入的百分比總體下降了1.2％。

現場貢獻和現場貢獻利潤率

 

截至2023年9月30日的三個月期間，外地捐款為5,630萬美元，佔收入的11.8％，而截至2022年10月1日的三個月期間，外地捐款為4,500萬美元，佔收入的10.2％。與截至2022年10月1日的三個月期相比，截至2023年9月30日的三個月期間，外地捐款增加了1,120萬美元，增長24.9％。在截至2023年9月30日的三個月期間，外地捐款利潤率增長了1.6％，原因如下：

 

•
在截至2023年9月30日的三個月期間，與截至2022年10月1日的三個月期間相比，毛利率百分比增長了0.4％；以及
•
與截至2022年10月1日的三個月期相比，截至2023年9月30日的三個月期間，分支機構和地區管理費用佔收入的百分比下降了1.2％。

 

外地捐款和外地攤款利潤率是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。

 

公司開支

 

在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月期間，公司支出佔收入的百分比如下：

25

 

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

（千美元）

金額

 

佔收入的百分比

 

金額

 

佔收入的百分比

 

收入

$

478,010

 

 

 

$

443,009

 

 

 

公司支出組成部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

$

14,593

 

 

3.1

%

$

15,274

 

 

3.4

%

基於非現金股份的薪酬

 

2,513

 

 

0.5

%

 

2,259

 

 

0.5

%

專業服務

 

4,492

 

 

0.9

%

 

8,576

 

 

1.9

%

租金和設施費用

 

3,301

 

 

0.7

%

 

3,362

 

 

0.8

%

辦公室和行政

 

482

 

 

0.1

%

 

837

 

 

0.2

%

其他

 

2,065

 

 

0.5

%

 

2,907

 

 

0.7

%

公司支出總額

$

27,446

 

 

5.7

%

$

33,215

 

 

7.5

%

 

公司支出為2740萬美元，佔收入的5.7％ 這 截至2023年9月30日的三個月期間，為3,320萬美元，佔收入的7.5％ 這 截至2022年10月1日的三個月期間。公司支出減少了580萬美元，下降了17.4％，這主要是由於：

 

•
由於與被收購企業的過渡和整合活動減少以及高管過渡於2022年12月31日完成，薪酬和福利成本降低；以及
•
由於過渡和整合活動的減少，專業服務成本降低。

 

商譽減值

 

截至2023年9月30日的三個月期間，商譽減值為1.051億美元。 由於HHH板塊中報告部門的預期交易量未達到預期水平，這主要與勞動力市場的持續挑戰有關，在截至2023年9月30日的三個月中，我們記錄了1.051億美元的非現金商譽減值費用。在截至2022年10月1日的同期季度中，沒有記錄商譽減值費用。 請參閲註釋 4- 善意，至本第一部分第1項中所載的未經審計的中期合併財務報表 10-Q 表季度報告。

 

折舊和攤銷

 

截至2023年9月30日的三個月期間，折舊和攤銷為300萬美元，而截至2022年10月1日的三個月期間的折舊和攤銷額為490萬美元，減少了200萬美元，下降了39.8％. 減少200萬美元的主要原因是沒有與2021年第四季度完成的收購Comfort Care and Corceptioned 相關的資產相關的攤銷費用，這些資產在一年內攤銷。

 

其他運營（收入）支出

 

截至2023年9月30日的三個月期間，其他營業收入為340萬美元，而截至2022年10月1日的三個月期間的其他運營支出為210萬美元，增加了550萬美元。550萬美元的增長主要源於2023年第三季度收購某些營業執照和其他淨資產的510萬美元非現金收益，以及同期記錄的許可證減值費用減少。

 

利息支出，扣除利息收入

 

截至2023年9月30日的三個月期間，扣除利息收入後的利息支出為3,950萬美元，而截至2022年10月1日的三個月期間為2,830萬美元，增加了1,130萬美元，增長了39.8％。上漲主要是由利率的大幅上升推動的，這主要是因為自2022年初以來，美聯儲委員會大幅提高了美國聯邦基金利率。請參閲下面的進一步分析 流動性和資本資源下面。

 

其他收入

 

其他收入為1,410萬美元 這 截至2023年9月30日的三個月期間，其他收入為4,510萬美元 這 截至2022年10月1日的三個月期間，減少了3,100萬美元。我們實現利率衍生品的非現金估值收益減少了4,050萬美元，這是由於截至可比季度末估值日的市場對未來利率的預期發生了變化，以及由於利率與上一季度相比的上升，與利率衍生品交易對手的淨結算增加了960萬美元。其他收入的詳細信息包括以下內容：

26

 

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

按公允價值計算的州利率衍生品的估值收益

$

4,322

 

$

44,845

 

從利率衍生品交易對手收到的淨結算

 

9,797

 

 

193

 

其他

 

24

 

 

102

 

其他收入總額

$

14,143

 

$

45,140

 

 

所得税

 

在截至的三個月期間，我們承擔了60萬美元的所得税支出 2023年9月30日，相比之下，截至2022年10月1日的三個月期間，所得税優惠為270萬美元。税收優惠的減少主要是由聯邦和州估值補貼的變化以及聯邦和州當期税收支出的變化推動的。

 

截至2023年9月30日的九個月期與截至2022年10月1日的九個月期相比

下表總結了我們的合併經營業績， 包括實地繳款，這是一項非公認會計準則衡量標準（見下文 “非公認會計準則財務指標”）， 在所示的九個月期間：

 

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

佔收入的百分比

 

2022年10月1日

 

佔收入的百分比

 

改變

 

% 變化

 

收入

$

1,416,368

 

 

100.0

%

$

1,336,498

 

 

100.0

%

$

79,870

 

 

6.0

%

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

969,384

 

 

68.4

%

 

912,046

 

 

68.2

%

 

57,338

 

 

6.3

%

毛利率

$

446,984

 

 

31.6

%

$

424,452

 

 

31.8

%

$

22,532

 

 

5.3

%

分支機構和區域管理費用

 

273,967

 

 

19.3

%

 

267,283

 

 

20.0

%

 

6,684

 

 

2.5

%

實地貢獻

$

173,017

 

 

12.2

%

$

157,169

 

 

11.8

%

$

15,848

 

 

10.1

%

公司開支

 

84,735

 

 

6.0

%

 

105,984

 

 

7.9

%

 

(21,249

)

 

-20.0

%

商譽減值

 

105,136

 

 

7.4

%

 

470,207

 

 

35.2

%

 

(365,071

)

 

-77.6

%

折舊和攤銷

 

10,494

 

 

0.7

%

 

16,774

 

 

1.3

%

 

(6,280

)

 

-37.4

%

與收購相關的成本

 

466

 

 

0.0

%

 

69

 

 

0.0

%

 

397

 

 

575.4

%

其他運營（收入）支出

 

(6,593

)

 

-0.5

%

 

1,953

 

 

0.1

%

 

(8,546

)

 

-437.6

%

營業虧損

$

(21,221

)

 

-1.5

%

$

(437,818

)

 

-32.8

%

$

416,597

 

 

-95.2

%

利息支出，淨額

 

(113,304

)

 

 

 

(73,376

)

 

 

 

(39,928

)

 

54.4

%

其他收入

 

27,124

 

 

 

 

86,523

 

 

 

 

(59,399

)

 

-68.7

%

所得税（費用）補助

 

(1,387

)

 

 

 

416

 

 

 

 

(1,803

)

 

-433.4

%

淨虧損

$

(108,788

)

 

 

$

(424,255

)

 

 

$

315,467

 

 

-74.4

%

 

下表彙總了我們在所示九個月期間的合併主要績效指標，包括外地貢獻率和外地攤款利潤率，它們是非公認會計準則指標（見下文 “非公認會計準則財務指標”）：

 

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

收入

$

1,416,368

 

$

1,336,498

 

$

79,870

 

 

6.0

%

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

969,384

 

 

912,046

 

 

57,338

 

 

6.3

%

毛利率

$

446,984

 

$

424,452

 

$

22,532

 

 

5.3

%

毛利百分比

 

31.6

%

 

31.8

%

 

 

 

 

分支機構和區域管理費用

 

273,967

 

 

267,283

 

 

6,684

 

 

2.5

%

實地貢獻

$

173,017

 

$

157,169

 

$

15,848

 

 

10.1

%

字段貢獻率

 

12.2

%

 

11.8

%

 

 

 

 

公司開支

$

84,735

 

$

105,984

 

$

(21,249

)

 

-20.0

%

佔收入的百分比

 

6.0

%

 

7.9

%

 

 

 

 

營業虧損

$

(21,221

)

$

(437,818

)

$

416,597

 

 

-95.2

%

佔收入的百分比

 

-1.5

%

 

-32.8

%

 

 

 

 

 

27

 

 

下表彙總了我們在所示九個月期間按細分市場劃分的關鍵績效指標：

 

 

PDS

 

 

 

在截至的九個月期間

 

 

（以千美元和小時計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

1,135,365

 

$

1,053,835

 

$

81,530

 

 

7.7

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

815,221

 

 

753,266

 

 

61,955

 

 

8.2

%

 

毛利率

$

320,144

 

$

300,569

 

$

19,575

 

 

6.5

%

 

毛利百分比

 

28.2

%

 

28.5

%

 

 

 

-0.3

%

(4)

小時

 

29,738

 

 

28,868

 

 

870

 

 

3.0

%

 

收入率

$

38.18

 

$

36.51

 

$

1.67

 

 

4.7

%

(1)

收入成本率

$

27.41

 

$

26.09

 

$

1.32

 

 

5.2

%

(2)

傳播率

$

10.77

 

$

10.41

 

$

0.36

 

 

3.5

%

(3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

呵呵

 

 

 

在截至的九個月期間

 

 

（美元和門票/劇集數（以千計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

164,525

 

$

177,858

 

$

(13,333

)

 

-7.5

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

87,189

 

 

98,933

 

 

(11,744

)

 

-11.9

%

 

毛利率

$

77,336

 

$

78,925

 

$

(1,589

)

 

-2.0

%

 

毛利百分比

 

47.0

%

 

44.4

%

 

 

 

2.6

%

(4)

家庭健康入院總人數 (5)

 

30.9

 

 

38.0

 

 

(7.1

)

 

-18.7

%

 

家庭健康發作入院 (6)

 

21.8

 

 

23.3

 

 

(1.5

)

 

-6.4

%

 

家庭健康總集數 (7)

 

34.2

 

 

37.5

 

 

(3.3

)

 

-8.8

%

 

每集完整劇集的家庭健康收入 (8)

$

3,022

 

$

2,978

 

$

44

 

 

1.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MS

 

 

 

在截至的九個月期間

 

 

（美元和 UPS 以千計）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

改變

 

% 變化

 

 

收入

$

116,478

 

$

104,805

 

$

11,673

 

 

11.1

%

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

66,974

 

 

59,847

 

 

7,127

 

 

11.9

%

 

毛利率

$

49,504

 

$

44,958

 

$

4,546

 

 

10.1

%

 

毛利百分比

 

42.5

%

 

42.9

%

 

 

 

-0.4

%

(4)

為獨特的患者提供服務（“UPS”）

 

258

 

 

237

 

 

21

 

 

8.9

%

 

收入率

$

451.47

 

$

442.22

 

$

9.25

 

 

2.2

%

(1)

收入成本率

$

259.59

 

$

252.52

 

$

7.07

 

 

3.0

%

(2)

傳播率

$

191.88

 

$

189.70

 

$

2.18

 

 

1.2

%

(3)

 

(1)
代表一段時間內收入率的變化，加上因銷量變化而產生的收入率變化。
(2)
代表一段時間內患者服務成本費率的變化，加上因數量變化而導致的患者服務成本費率的變化。
(3)
代表一段時間內價差率的變化，加上因交易量變化而產生的價差率變化。
(4)
表示利潤率同比的變化。
(5)
代表家庭健康發作和收費服務入院。
(6)
代表家庭健康發作性入院。
(7)
代表短暫錄取和再認證。
(8)
代表每集完成的醫療保險收入。

 

以下關於我們經營業績的討論應與前述表格一起閲讀，這些表格總結了我們的合併經營業績和關鍵績效指標， 以及我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表.

 

經營業績摘要

 

營業虧損

28

 

 

截至2023年9月30日的九個月期間，營業虧損為2,120萬美元，而截至2022年10月1日的九個月期間的營業虧損為4.378億美元，減少4.166億美元，跌幅95.2％，這主要是由於同期的商譽減值非現金支出減少了3.651億美元。

 

與2022年前九個月相比，外地捐款增加了1,580萬美元，增長了10.1％，對2023年前九個月的營業虧損產生了積極影響。外地捐款增加了1,580萬美元，這是由於合併收入增加了7,990萬美元，增長了6.0％，使我們的外地捐款利潤率從2022年前九個月的11.8％增長了0.4％，至2023年前九個月的12.2％。我們外地攤款利潤率同比提高的主要驅動力是分支機構和地區管理費用佔收入的百分比從2022年前九個月的20.0％下降至2023年前九個月的19.3％。

除了外地捐款增加了1,580萬美元外，以下新增項目也是同期營業收入總額增長4.166億美元的主要原因：

 

•
商譽減值的非現金費用減少了3.651億美元；
•
公司支出減少了2,120萬美元；
•
其他營業收入（支出）增加了850萬美元；以及
•
折舊和攤銷減少了630萬美元。

 

淨虧損

 

截至2023年9月30日的九個月期間，淨虧損為1.088億美元，而截至2022年10月1日的九個月期間淨虧損為4.243億美元。淨虧損減少3.155億美元主要是由以下因素推動的：

•
先前討論的營業收入增長4.166億美元；抵消了
•
扣除利息收入後，利息支出增加了3,990萬美元；以及
•
扣除同期內從利率衍生品交易對手獲得的淨結算增加，利率衍生品的估值收益共減少了5,940萬美元。

 

收入

 

截至2023年9月30日的九個月期間，收入為14.164億美元，而截至2022年10月1日的九個月期間的收入為13.365億美元，增長了7,990萬美元，增長了6.0％。這一增長源於以下細分市場活動：

 

•
PDS收入增加了8150萬美元，增長了7.7％；
•
HHH收入減少了1,330萬美元，下降了7.5％；以及
•
MS的收入增加了1170萬美元，增長了11.1％。

 

在截至2023年9月30日的九個月期間，我們的PDS分部收入增長了8150萬美元，增長了7.7％，這要歸因於銷量增長了3.0％，收入增長了4.7％。銷量增長3.0％主要歸因於對非臨牀服務的需求增長。

截至2023年9月30日的九個月期間，PDS收入率與截至2022年10月1日的九個月期間相比增長了4.7％，這主要是由於各州醫療補助計劃和管理醫療補助付款人發佈的報銷率上調所致。

在截至2023年9月30日的九個月期間，我們的HHH板塊收入下降了1,330萬美元，跌幅7.5％，這主要是由於同期銷量下降。

1170萬美元，或 11.1%,截至2023年9月30日的九個月期間，MS分部收入與截至2022年10月1日的九個月期間相比有所增加，這歸因於銷量增長了8.9％，而同期收入率增長了2.2％.

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

截至2023年9月30日的九個月期間，不包括折舊和攤銷在內的收入成本為9.694億美元，而截至2022年10月1日的九個月期間為9.12億美元，增長5,730萬美元，增長6.3％。這一增長源於以下細分市場活動：

 

29

 

 

•
PDS的收入成本增加了6,200萬美元，增長了8.2％；
•
HHH收入成本減少了1170萬美元，下降了11.9％；以及
•
MS的收入成本增加了710萬美元，增長了11.9％。

在截至2023年9月30日的九個月期間，PDS的收入成本增長了8.2％，這是由於先前描述的PDS銷量增長了3.0％，再加上PDS成本收入率增加了5.2％。收入成本率上升5.2％的主要原因是護理人員勞動力成本的增加，包括國家報銷率的轉移。

在截至2023年9月30日的九個月期間，HHH收入成本下降了11.9％，這主要是由於HHH銷量的下降所致，但總體護理人員成本佔收入的百分比的增加部分抵消了這一下降。

在截至2023年9月30日的九個月期間，MS收入成本增長了11.9％，這得益於先前描述的MS銷量增長8.9％和收入成本率增長3.0％.

 

毛利率和毛利率百分比

 

截至2023年9月30日的九個月期間，毛利率為4.470億美元，佔收入的31.6％，而截至2022年10月1日的九個月期間，毛利率為4.245億美元，佔收入的31.8％。毛利率比去年同期增加了2,250萬美元，增長了5.3％。在截至2023年9月30日的九個月期間，毛利率下降了0.2％，這是由於我們每個細分市場的收入率和收入成本利率的合併變化，我們將其稱為利差率的變化，如下所示：

 

•
PDS利差率從10.41美元上漲3.5％至10.77美元，這得益於PDS收入率提高4.7％，其中減去了PDS成本收入率的增長5.2％；
•
MS利差率從189.70美元上漲1.2％上漲至191.88美元，這得益於MS收入率增長2.2％，扣除MS成本收入率增長3.0％；以及
•
我們的HHH板塊，其中毛利率增長了2.6％。

分支機構和區域管理費用

截至2023年9月30日的九個月期間，分支機構和地區管理費用為2.740億美元，佔收入的19.3％，而截至2022年10月1日的九個月期間為2.673億美元，佔收入的20.0％，增長670萬美元，增長2.5％。

與截至2022年10月1日的九個月期間相比，分支機構和地區管理費用增長2.5％，低於截至2023年9月30日的九個月期間的6.0％的收入增長，這主要是由於2021年HHH收購的整合已於2022年下半年完成，本年度的整合成本降低，以及我們分支機構和區域運營結構的部分重組產生了積極影響。這些因素導致在可比的九個月期間，分支機構和地區管理費用佔收入的百分比總體下降了0.7％。

現場貢獻和現場貢獻利潤率

 

截至2023年9月30日的九個月期間，外地捐款為1.730億美元，佔收入的12.2％，而截至2022年10月1日的九個月期間，外地捐款為1.572億美元，佔收入的11.8％。與截至2022年10月1日的九個月期相比，截至2023年9月30日的九個月期間，外地捐款增加了1,580萬美元，增長了10.1％。截至2023年9月30日的九個月期間，外地捐款利潤率增長了0.4％，原因如下：

 

•
在截至2023年9月30日的九個月期間，與截至2022年10月1日的九個月期間相比，毛利率百分比下降了0.2％；以及
•
與截至2022年10月1日的九個月期相比，截至2023年9月30日的九個月期間，分支機構和地區管理費用佔收入的百分比下降了0.7％。

 

外地捐款和外地攤款利潤率是非公認會計準則財務指標。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。

 

公司開支

 

截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間，公司支出佔收入的百分比如下：

 

30

 

 

 

在截至的九個月期間

 

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

（千美元）

金額

 

佔收入的百分比

 

金額

 

佔收入的百分比

 

收入

$

1,416,368

 

 

 

$

1,336,498

 

 

 

公司支出組成部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

$

46,642

 

 

3.3

%

$

49,070

 

 

3.7

%

基於非現金股份的薪酬

 

7,179

 

 

0.5

%

 

10,607

 

 

0.8

%

專業服務

 

13,275

 

 

0.9

%

 

25,310

 

 

1.9

%

租金和設施費用

 

9,282

 

 

0.7

%

 

9,869

 

 

0.7

%

辦公室和行政

 

1,217

 

 

0.1

%

 

2,749

 

 

0.2

%

其他

 

7,140

 

 

0.5

%

 

8,379

 

 

0.6

%

公司支出總額

$

84,735

 

 

6.0

%

$

105,984

 

 

7.9

%

 

公司支出為8,470萬美元，佔收入的6.0％，用於 這 截至2023年9月30日的九個月期間，為1.06億美元，佔收入的7.9％ 這 九個月期限截至2022年10月1日。公司支出減少了2,120萬美元，下降了20.0％，這主要是由於：

 

•
由於與被收購企業的過渡和整合活動減少以及高管過渡於2022年12月31日完成，薪酬和福利成本降低;
•
由於某些未歸屬獎勵被沒收以及在2022財年全部計入支出的首次公開募股前獎勵的歸屬中沒有開支，基於股份的非現金薪酬成本降低；以及
•
由於過渡和整合活動的減少，專業服務成本降低。

 

商譽減值

 

截至2023年9月30日的九個月期間，商譽減值為1.051億美元。 由於HHH板塊中報告部門的預期交易量未達到預期水平，這主要與勞動力市場的持續挑戰有關，在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄了1.051億美元的非現金商譽減值費用。在截至2022年10月1日的同期內，我們的商譽減值為4.702億美元。 請參閲註釋 4- 善意，至本第一部分第1項中所載的未經審計的中期合併財務報表 10-Q 表季度報告。

 

折舊和攤銷

 

截至2023年9月30日的九個月期間，折舊和攤銷為1,050萬美元，而截至2022年10月1日的九個月期間的折舊和攤銷額為1,680萬美元，減少了630萬美元，下降了37.4％. 減少630萬美元的主要原因是沒有與2021年第四季度完成的收購Comfort Care and Corceptienced 相關的資產相關的攤銷費用，這些資產在一年內攤銷。

 

其他營業收入（支出）

 

截至2023年9月30日的九個月期間，其他營業收入為660萬美元，而截至2022年10月1日的九個月期間的其他運營支出為200萬美元，增加了850萬美元。增加850萬美元的主要原因是收購某些營業執照和其他淨資產在2023年第三季度錄得的510萬美元非現金收益，以及為解決2020年收購導致的法律事務而釋放的360萬美元準備金。

 

利息支出，扣除利息收入

 

截至2023年9月30日的九個月期間，扣除利息收入後的利息支出為1.133億美元，而截至2022年10月1日的九個月期間為7,340萬美元，增加了3,990萬美元，增長了54.4％。上漲主要是由利率的大幅上升推動的，這主要是因為自2022年初以來，美聯儲委員會大幅提高了美國聯邦基金利率。請參閲下面的進一步分析 流動性和資本資源下面。

 

其他收入

 

其他收入為2710萬美元 這 截至2023年9月30日的九個月期間，其他收入為8,650萬美元 這 截至2022年10月1日的九個月期間，減少了5,940萬美元。我們認識到，截至同期季度末，市場對未來利率的預期發生了變化，利率衍生品的非現金估值收益減少了8,710萬美元

31

 

 

估值日期；由於利率與去年同期相比上升，與利率衍生品交易對手的淨結算額增加了2780萬美元，抵消了這一增加。其他收入的詳細信息包括以下內容：

 

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

按公允價值計算的州利率衍生品的估值收益

$

2,584

 

$

89,634

 

從（支付給）利率衍生品交易對手收到的淨結算

 

24,279

 

 

(3,568

)

其他

 

261

 

 

457

 

其他收入總額

$

27,124

 

$

86,523

 

 

所得税

 

在截至的九個月期間，我們承擔了140萬美元的所得税支出 2023年9月30日，相比之下，截至2022年10月1日的九個月期間，所得税優惠為40萬美元。税收支出的增加主要是由聯邦和州估值補貼的變化以及聯邦和州當期税收支出的變化推動的。

 

非公認會計準則財務指標

除了根據上文討論的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的經營業績外，我們還使用息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤、外地繳款和實地貢獻利潤率來評估我們的財務業績。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷

息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標，無意取代根據美國公認會計原則確定的財務業績指標，例如淨（虧損）收益。相反，我們將息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量我們業績的補充指標。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出前的淨（虧損）收入、淨收入、所得税（費用）收益以及折舊和攤銷。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，根據某些非經常性、不經常性、非現金、異常項目或管理層認為不代表我們核心業務表現的項目（包括商譽、無形資產和其他長期資產的減值；非現金、基於股份的薪酬；債務清償損失；與債務修改相關的費用；利率衍生品的影響）的影響進行了調整相關成本和整合成本；與收購相關的法律費用和和解事項；COVID-19 相關成本；重組成本；其他法律事務；其他系統過渡成本、專業費用；以及其他成本，包括收購和處置某些業務的損益。作為非公認會計準則財務指標，我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能與其他公司使用的同類非公認會計準則財務指標不同，因此基於該指標與其他公司進行比較是不切實際的。

管理層認為，我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算有助於凸顯我們核心經營業績的趨勢。在確定為得出息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤而進行哪些調整時，管理層要考慮（1）某些非經常、不頻繁、非現金或不尋常的項目，這些項目每年可能存在顯著差異，以及（2）某些其他項目，這些項目可能是經常性的、頻繁的或以現金結算的，但管理層認為哪些項目並不代表我們的核心經營業績。我們使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估經營業績並做出業務決策。

我們承擔了大量的收購相關成本和整合成本。潛在的收購活動在規定的時間範圍內進行，有不同的項目時間表，並且會增加我們正常業務過程中產生的活動和成本。因此，我們認為將這些成本排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外非常重要，因為在整合收購的公司之後，它為管理層提供了對核心持續運營的規範化視圖，這是評估我們業績的重要指標。

鑑於我們在計算息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤時決定進行調整，這些非公認會計準則指標作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為淨收益或虧損、收入、營業收入或虧損、經營活動現金流、總負債或根據美國公認會計原則計算的任何其他財務指標的替代品或替代品。

32

 

 

下表將指定期間的淨（虧損）收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤進行了對賬：

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

淨（虧損）收入

 

$

(102,389

)

$

24,298

 

$

(108,788

)

$

(424,255

)

利息支出，淨額

 

 

39,549

 

 

28,298

 

 

113,304

 

 

73,376

 

所得税支出（福利）

 

 

631

 

 

(2,669

)

 

1,387

 

 

(416

)

折舊和攤銷

 

 

2,962

 

 

4,917

 

 

10,494

 

 

16,774

 

EBITDA

 

 

(59,247

)

 

54,844

 

 

16,397

 

 

(334,521

)

商譽、無形資產和其他長期資產減值

 

 

106,841

 

 

2,108

 

 

107,222

 

 

472,192

 

基於非現金股份的薪酬

 

 

5,116

 

 

3,512

 

 

10,144

 

 

14,108

 

利率衍生品 (1)

 

 

(14,120

)

 

(45,038

)

 

(26,865

)

 

(86,066

)

與收購相關的成本 (2)

 

 

428

 

 

-

 

 

465

 

 

69

 

整合成本 (3)

 

 

497

 

 

3,266

 

 

1,732

 

 

16,493

 

與收購事項相關的法律費用和和解 (4)

 

 

346

 

 

876

 

 

(4,796

)

 

3,385

 

與COVID相關的費用，扣除報銷額 (5)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

5,087

 

重組 (6)

 

 

985

 

 

2,149

 

 

5,733

 

 

2,149

 

其他法律事項 (7)

 

 

-

 

 

-

 

 

(5,000

)

 

-

 

其他系統過渡成本、專業費用和其他 (8)

 

 

(4,655

)

 

3,030

 

 

(4,505

)

 

6,768

 

調整總額 (9)

 

$

95,438

 

$

(30,097

)

$

84,130

 

$

434,185

 

調整後 EBITDA

 

$

36,191

 

$

24,747

 

$

100,527

 

$

99,664

 

 

(1)
代表與未包含在利息支出中的淨利率衍生品相關的估值調整和結算。這些項目包含在其他收入中。
(2)
代表與計劃、完成或終止的收購相關的交易成本，包括公司合併運營報表中列報的投資銀行費用、法律調查和相關文件成本以及財務和會計調查和文件。
(3)
代表 (i) 與我們的整合管理辦公室相關的成本，該辦公室側重於我們的整合工作和轉型項目，例如系統轉換和實施、材料成本削減和重組項目等，在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間分別為30萬美元和110萬美元，在截至2022年10月1日的三個月和九個月期間分別為60萬美元和230萬美元；以及 (ii) 發生的過渡成本將收購的公司整合到我們的領域，以及截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，企業運營額分別為20萬美元和60萬美元，截至2022年10月1日的三個月和九個月期間的企業運營分別為270萬美元和1,420萬美元。整合被收購公司所產生的過渡成本包括IT諮詢成本和相關的整合支持成本；與重複收購的公司人員退出公司之前相關的工資、遣散費和留用成本；會計、法律和諮詢成本；與關閉和整合被收購公司的重疊市場相關的費用和減值，包括租賃終止和搬遷成本；與終止收購的舊公司合同和系統相關的成本；以及一次性費用與將我們收購的公司和地點更名為Aveanna品牌相關的成本。
(4)
代表法律和法務費用，以及與解決我們在收購相關活動期間或因收購相關活動而產生的法律事務相關的和解協議。這主要包括 (i) 截至2023年9月30日的三個月和九個月期間分別為0萬美元和30萬美元的成本，以及截至2022年10月1日的三個月和九個月期間分別為80萬美元和310萬美元的成本，以遵守美國司法部反壟斷司與終止交易有關的護士工資和招聘活動的大陪審團傳票，以及 (ii)) 發放截至2023年9月30日的九個月期間的360萬美元準備金，與解決因2020年收購而產生的法律問題。
(5)
代表因 COVID-19 環境而產生的成本，主要包括但不限於：(i) 向我們的護理人員提供的救濟、疫苗和英雄報酬；在 Omicron 激增期間吸引和留住護理人員的人員配備和留用相關激勵措施；以及其他增量補償成本；(ii) 職業安全與健康管理局緊急臨時標準要求的護理人員請病假、遵守聯邦、州和地方疫苗接種規定和檢測要求所需的費用，以及規定檢疫時間內的工作人員補償費用；(iii) 增加的個人防護裝備成本；以及 (iv) 與 COVID-19 要求裁員相關的工資、遣散費和租賃終止費用；扣除某些州醫療補助和醫療補助管理醫療計劃提供的臨時報銷率上調後的淨額。

33

 

 

(6)
代表截至2023年9月30日的三個月和九個月期間與重組我們的分支機構和區域管理足跡相關的成本以及我們的企業管理基礎設施成本，以便根據當前數量適當調整我們的資源，包括：(i) 分支機構和地區的薪資和遣散費；(ii) 企業薪資和遣散費；以及 (iii) 與關閉某些辦公地點相關的租金和租賃終止費用。
(7)
代表對應計法律和解協議的調整，以及與德克薩斯州民事訴訟事項有關的針對公司的某項判決所產生的相關成本和支出。
(8)
代表 (i) 與實施和過渡到新的電子病歷系統、計費和收款系統相關的成本、此類轉型項目進行期間的重複系統成本，以及截至2023年9月30日的三個月和九個月期間分別為60萬美元和130萬美元的其他系統過渡成本以及截至2022年10月1日的三個月和九個月期間分別為220萬美元和540萬美元的其他系統過渡成本，沒有此類費用在截至2023年7月1日的三個月期間發生的，(ii) a 5.1 美元在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，收購某些營業執照和其他淨資產的非現金收益為百萬美元，在任何其他時期均未記錄此類收益，以及 (iii) 截至2023年9月30日的三個月和九個月期間公司持續經營中屬於非現金或非核心業務的其他成本或（收入）分別為80萬美元和80萬美元，以及截至2022年10月1日的三個月和九個月期間，分別為140萬美元。
(9)
下表反映了合併運營報表中各細列項目的增減以及總體影響，該調整基於所述期間息税折舊攤銷前利潤得出調整後的息税折舊攤銷前利潤：

 

 

對調整後息税折舊攤銷前利潤的影響

 

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

收入

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

$

-

 

收入成本，不包括折舊和攤銷

 

 

166

 

 

675

 

 

(4,512

)

 

5,850

 

分支機構和區域管理費用

 

 

2,765

 

 

3,947

 

 

6,129

 

 

7,512

 

公司開支

 

 

4,445

 

 

8,299

 

 

10,629

 

 

35,117

 

商譽減值

 

 

105,136

 

 

-

 

 

105,136

 

 

470,207

 

與收購相關的成本

 

 

428

 

 

-

 

 

465

 

 

69

 

其他運營（收入）支出

 

 

(5,090

)

 

2,121

 

 

(8,735

)

 

1,952

 

其他收入

 

 

(12,412

)

 

(45,139

)

 

(24,982

)

 

(86,522

)

調整總額

 

$

95,438

 

$

(30,097

)

$

84,130

 

$

434,185

 

現場貢獻和現場貢獻利潤率

實地貢獻和實地貢獻利潤率是非公認會計準則財務指標，無意取代根據美國公認會計原則確定的財務績效指標，例如毛利率和毛利率百分比。相反，我們將實地貢獻和外地貢獻利潤率作為衡量我們績效的補充指標。我們將外地捐款定義為毛利率減去分支機構和區域管理費用。字段貢獻利潤率是指字段貢獻佔收入的百分比。作為非公認會計準則財務指標，我們對實地繳款和外地繳款利潤率的計算可能與其他公司使用的類似非公認會計準則財務指標有所不同，因此在這些衡量標準的基礎上與其他公司進行比較是不切實際的。

實地貢獻和實地貢獻利潤率作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為毛利率、毛利率百分比、淨收益或虧損、收入、營業收入或虧損、經營活動現金流、總負債或根據美國公認會計原則計算的任何其他財務指標的替代品或替代品。

管理層認為，現場貢獻和現場貢獻利潤率有助於突顯我們核心運營業績的趨勢，並評估分支機構和區域業績的趨勢，這些趨勢可能因年而異。在扣除與現場業務無直接關係的公司成本和其他成本之前，我們使用現場繳款和外地貢獻利潤率來做出業務決策，評估核心現場業務的運營績效和成果。這些指標也很重要，因為它們指導我們確定分支機構和區域管理費用是否適當，以支持我們的護理人員

34

 

 

以及直接的患者護理手術。此外，實地捐款和實地貢獻利潤率決定了我們在管理與支持我們提供服務和銷售產品相關的現場監督和管理成本方面的有效性。

下表將指定期間的毛利與外地捐款和外地攤款毛利進行核對：

 

 

在已結束的三個月期間

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

毛利率

$

147,264

 

$

134,583

 

$

446,984

 

$

424,452

 

毛利百分比

 

30.8

%

 

30.4

%

 

31.6

%

 

31.8

%

分支機構和區域管理費用

 

91,004

 

 

89,542

 

 

273,967

 

 

267,283

 

實地貢獻

$

56,260

 

$

45,041

 

$

173,017

 

$

157,169

 

字段貢獻率

 

11.8

%

 

10.2

%

 

12.2

%

 

11.8

%

收入

$

478,010

 

$

443,009

 

$

1,416,368

 

$

1,336,498

 

 

流動性和資本資源

概述

從歷史上看，我們的主要現金來源來自運營活動提供的現金。除了運營活動提供的現金或我們在運營活動中使用淨現金外，我們的主要流動性來源歷來來自信貸額度和普通股發行的收益。

從歷史上看，我們對現金和流動性的主要用途是用於收購、信貸額度下的利息和本金支付、利率衍生品下的付款以及營運資金的融資。目前，在我們的信貸額度下支付利息和相關費用是我們運營現金流的最重要用途。我們的目標是將運營提供的現金流主要用作現金來源，以補充收購的收購價格。

2023 年 3 月，針對我們做出的1,980萬美元法律判決，我們向法院開具了1,840萬美元的上訴保證金。1,840萬美元的上訴債券以1,500萬美元的信用證和340萬美元的現金抵押品作為抵押。2023 年 7 月，我們與原告達成保密和解協議，解除所有索賠並撤銷上述判決，以換取我們的保險單所涵蓋的和解金。在截至2023年9月30日的季度中，我們獲得了1,500萬美元的信用證和340萬美元的現金抵押品的歸還。

2023 年 9 月，作為對我們作出的與民事訴訟有關的790萬美元仲裁裁決的迴應，我們迅速向初審法院獲得了910萬美元的上訴保證金。這筆910萬美元的上訴保證金以信用證作為擔保。儘管我們打算利用所有上訴選項，但此事的解決可能會減少我們可用於一般營運資金用途的現金。

關於我們在2023年3月與Epic/Freedom LLC的賣方和其他被告（統稱為 “被告”）達成的和解協議，我們在2023年4月向一個託管賬户注資680萬美元，用於解決美國國税局的某些税務審計，這些審計目前正在向美國國税局提出上訴。在審計結束時，這些託管資金將用於支付應付給美國國税局或支付給賣方的任何額外款項。如果應付給美國國税局的任何額外金額超過託管資金，我們作為納税人將被要求為此類金額提供資金，但我們有合同權利要求被告進行賠償。我們預計這些税務問題將在2023財年的第四季度或2024財年的上半年結束。

有關上述訴訟事項的更多信息，請參閲 “訴訟和其他流動負債”載於本10-Q表季度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表附註11。

截至2023年9月30日，我們手頭有4,830萬美元現金，證券化機制下有2,000萬美元可供我們使用，循環信貸額度下有大約1.680億美元的借款能力。循環信貸額度下的可用借款能力受維持槓桿契約的約束，如果使用了總承諾金額的30％以上，則該契約將生效，前提是信用證將有1,500萬美元的例外. 我們認為，我們的運營現金流、手頭可用現金以及證券化機制和循環信貸額度下的可用性將足以滿足我們至少未來十二個月的現金需求。我們未來的資本需求將取決於許多難以預測的因素，包括未來任何收購的規模、時間和結構、未來的資本投資和未來的經營業績。我們無法向您保證，經營活動提供的現金或手頭現金和現金等價物將足以滿足我們未來的需求。如果我們將來無法從運營中獲得足夠的現金流，我們可能不得不獲得額外的融資。如果我們通過發行股權獲得額外資本，則現有股東的利益將被稀釋。如果我們承擔額外的債務，那筆債務

35

 

 

可能包含重要的財務和其他契約，可能會嚴重限制我們的運營。我們無法向您保證，我們可以以優惠的條件或根本獲得再融資或額外融資。

 

現金流活動

下表彙總了我們在所述九個月期間來自運營、投資和融資活動的現金流：

 

在截至的九個月期間

 

（千美元）

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

由（用於）經營活動提供的淨現金

$

25,677

 

$

(8,166

)

用於投資活動的淨現金

$

(7,226

)

$

(22,092

)

融資活動提供的淨現金

$

10,626

 

$

63,449

 

經營活動

我們運營現金流的主要來源或用途是營業收入或營業虧損，以及任何其他重要的非現金項目，例如折舊、攤銷和基於股份的薪酬，以及支付利息的現金。收取應收賬款以及支付應付賬款、其他應計負債和應計工資單的時間也可能影響和導致我們的運營現金流的波動。在截至2023年9月30日的九個月期間，經營活動使用的現金與截至2022年10月1日的九個月期間相比增加了3,380萬美元，這主要是由於：

•
在可比期內提供與運營資產和負債相關的現金，包括工資和激勵金結算的時間、根據我們通常按月支付的定期貸款延期一個月的利息，以及在我們過渡到自保計劃時一次性延期支付員工醫療計劃下的現金。

 

未結銷售天數 (“DSO”)

 

DSO為我們提供了一種衡量現金收款時間與應收賬款和相關收入的對照的指標。DSO 的計算方法是將本財政期間的平均患者應收賬款除以該財政期間的平均每日收入。我們的 HHH 細分市場的收款週期通常比 PDS 細分市場的收款週期長，這主要是因為 HHH 的計費週期更長，通常以三十天為增量計費。下表顯示了我們過去五個季度在各個時期的DSO：

 

 

2022年10月1日

 

2022年12月31日

 

2023年4月1日

 

2023年7月1日

 

2023年9月30日

 

未結銷售天數

 

47.8

 

 

44.5

 

 

45.2

 

 

46.2

 

 

45.0

 

投資活動

截至2023年9月30日的九個月期間，用於投資活動的淨現金為720萬美元，而截至2022年10月1日的九個月期間，用於投資活動的淨現金為2,210萬美元。本期使用的現金減少1,490萬美元的主要驅動力是2022年2月為利率上限支付的1170萬美元保費。

融資活動

融資活動提供的淨現金減少了5,280萬美元，從截至2022年10月1日的九個月期間提供的6,340萬美元淨現金減少到截至2023年9月30日的九個月期間的1,060萬美元。減少5,280萬美元的主要原因是：

 

•
在同期內，來自與利率互換交易對手的和解的現金流入增加了1,400萬美元；由以下因素所抵消
•
與同期相比，我們的證券化機制、循環信貸額度和定期貸款下的淨借款也相應減少了6,470萬美元。

債務

我們通常會承擔定期貸款債務來為收購提供資金，並且我們會不時地在證券化機制和循環信貸額度下借款，用於營運資金用途，並根據需要為收購融資。下表顯示

36

 

 

截至2023年9月30日和2022年10月1日，我們在信貸額度下的當前和長期債務，以及分別截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月期間的相關利息支出：

 

 

當前和長期

 

 

利息支出

 

（千美元）

義務

 

 

在截至的九個月期間

 

樂器

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

利率

2023年9月30日

 

2022年10月1日

 

2021 年延期貸款 (1)(3)

$

902,050

 

$

908,950

 

S + 3.75%

$

60,750

 

$

38,237

 

定期貸款-第二留置權定期貸款 (1)

 

415,000

 

 

415,000

 

S + 7.00%

 

38,055

 

 

25,388

 

循環信貸額度 (2)

 

-

 

 

-

 

S + 3.75%

 

667

 

 

716

 

證券化設施 (4)

 

155,000

 

 

140,000

 

S + 3.50%

 

8,909

 

 

3,389

 

債務發行成本的攤銷

 

-

 

 

-

 

 

 

3,983

 

 

5,221

 

其他

 

-

 

 

-

 

 

 

1,178

 

 

794

 

負債總額

$

1,472,050

 

$

1,463,950

 

 

$

113,542

 

$

73,745

 

加權平均利率 (5)

 

10.0

%

 

8.9

%

 

 

 

 

 

 

(1)
浮動利率債務工具，其應計利率等於SOFR利率，加上CSA（最低為0.50％），外加適用的保證金。
(2)
浮動利率債務工具，其應計利率等於SOFR利率，加上CSA加適用的利率。
(3)
與2021年延期貸款相關的利息包括截至2022年10月1日的九個月期間與延遲提款定期貸款機制（“DDTL”）相關的利息支出和590萬美元的承諾費。該公司於2022年11月終止了滴滴涕承諾。
(4)
浮動利率債務工具，其應計利率等於 SOFR 利率，加上CSA，再加上適用的利潤，
(5)
代表分別根據2023年9月30日和2022年10月1日的未償餘額計算的加權平均年化利率以及該日的適用利率。

 

截至2023年9月30日，我們遵守了與現有信貸額度有關的所有財務契約和限制。

2022年2月9日，我們簽訂了一項為期五年、價值8.8億美元的名義利率上限協議，上限利率為3.0％。上限協議將於2027年2月到期，前提是交易對手將在給定的衡量期內向我們支付倫敦銀行同業拆借利率超過3.0％的金額。在2023年第二季度，公司修改了利率上限協議，規定交易對手將向公司支付SOFR超過2.96％的金額。

 

2022 年 8 月 9 日，我們在延遲提取定期貸款機制下借入了 6,000 萬美元，以取代資產負債表上先前用於在 2021 財年第四季度完成收購的現金。2022 年 11 月 16 日，我們終止了剩餘的 1.400 億美元延遲提取定期貸款額度。

 

2023 年 3 月 23 日，我們修改了管理循環信貸額度的協議，將信用證的次級限額從 3,000 萬美元提高到 4000 萬美元。此類修正案保持循環信貸額度的其他條款不變。

 

由於從2023年6月30日起逐步取消倫敦銀行同業拆借利率，我們的優先擔保信貸額度下的基準利率從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR，外加適用的信貸利差調整（“CSA”）。我們的優先擔保信貸額度下的未償餘額按SOFR（包括適用的CSA）計息，外加保證金。由於SOFR的轉換，我們的優先擔保信貸額度的利潤率保持不變。

 

2023年7月31日，我們修訂了證券化工具，將其到期日從2024年11月12日延長至2026年7月31日。該設施按等於的利率累計利息 SOFR 利率，加上CSA，再加上適用的利潤。

 

合同義務

我們的合同義務主要包括長期債務、利息支付、運營和融資租賃。這些合同義務影響我們的短期和長期流動性和資本需求。截至2023年9月30日，我們的合同義務與截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中描述的合同義務沒有實質性變化。

37

 

 

關鍵會計估計

有關我們認為對理解合併財務報表、財務狀況和經營業績最為關鍵，需要複雜的管理層判斷和假設或涉及不確定性的會計政策和相關估計，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計” 以及我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註。這些重要的會計估算包括患者服務和產品收入；業務合併；商譽和保險儲備。自我們發佈截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計估算及其應用沒有發生任何變化。

 

善意

 

如果不利事件或情況變化表明資產可能受到減值，我們會至少每年或更頻繁地對商譽進行減值測試。我們在每個財年第四季度的第一天對每個申報單位進行年度商譽減值測試。如果發生事件或情況發生變化，則更頻繁地進行測試，這很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下。減值測試是一個單步過程。該流程要求我們估計申報單位的公允價值並將其與其賬面金額（包括商譽）進行比較。如果公允價值超過賬面金額，則商譽不被視為減值。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則申報單位的商譽被視為減值，並根據申報單位賬面金額超過其公允價值的部分確認減值費用。申報單位的公允價值是使用運營現金流和市場數據等3級輸入來衡量的。

報告單位要麼是一個運營部門，要麼是低於運營分部的一個級別，稱為組件。當我們的運營部門中的各個組成部分具有相似的經濟特徵時，我們會將運營部門的組成部分彙總為一個報告單位。由於我們沒有申報單位的報價市價，因此為了進行商譽減值測試，我們會根據判斷來確定這些申報單位的公允價值。對於中期和年度商譽減值測試，我們聘請第三方估值公司協助管理層計算申報單位的公允價值，該公允價值是使用收益法或收益和市場方法相結合得出的。收入方法利用了預計的經營業績和現金流，包括收入增長率、預計息税折舊攤銷前利潤率和貼現率等重要假設。市場方法將申報單位的收益和收入倍數與可比上市公司的收益和收入倍數進行比較。由於經濟狀況、商業模式的變化或經營業績的變化等原因，對公允價值的估計可能與實際業績有所不同。這些因素增加了預計業績與實際業績之間出現差異的風險，從而可能影響所有申報單位未來對公允價值的估計。這些估計值與未來實際業績之間的重大差異可能導致未來財政期的減值。

 

我們在2023財年第三季度進行了中期減值測試，這主要是由於勞動力市場持續面臨挑戰，導致我們HHH板塊報告部門的預期交易量未達到預期水平。儘管由於我們在2022年第四季度記錄的六個申報單位中有五個出現減值，我們的許多申報單位的賬面價值與其公允價值一致，但我們的中期減值測試確定，HHH板塊中申報單位的賬面價值超過了其各自的公允價值，因此在截至2023年9月30日的三個月期間，我們記錄的商譽減值費用總額為1.051億美元。

我們無法保證我們的商譽在未來任何時期都不會受到減值。

 

第 3 項。定量和質量關於市場風險的實時披露

對於規模較小的申報公司來説不是必需的。

第 4 項。控件和程序

評估披露控制和程序

 

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們在首席執行官和首席會計官的監督和參與下，對1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席會計官得出結論，截至2023年9月30日，此類披露控制和程序無效，這完全是先前報告的重大缺陷所致。

 

38

 

 

儘管如此，先前發佈的財務報表沒有變化，管理層也沒有發現由於這一重大缺陷而導致我們的財務報表中存在任何錯報。我們的首席執行官兼首席會計官認為，本10-Q表季度報告中包含的未經審計的中期合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們根據美國公認會計原則列報的各期的財務狀況、經營業績和現金流。

 

重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法及時預防或發現。具體而言，重大弱點是由於與支持公司所有內部控制流程和控制的系統的用户訪問和程序變更管理的整體信息技術一般控制（“ITGC”）相關的控制缺陷，以及對業務流程控制和管理審查控制中使用的信息的完整性和準確性的控制。我們的業務流程控制（自動和手動）和管理審查控制也被認為無效，因為它們受到了這些無效的ITGC的不利影響。

 

正如我們之前在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告第二部分第9A項中所述，管理層正在實施其補救計劃。我們的補救措施包括：（i）實施新的收入體系；（ii）在支持公司所有內部控制流程的系統的用户訪問和程序變更管理方面對ITGC進行變更，以確保內部控制的設計和有效運作；（iii）對控制權所有者進行有關每項控制的原則和要求的ITGC政策的培訓和教育，重點是與用户訪問和IT變更管理相關的政策影響財務報告的系統。我們認為，這些行動將彌補上述重大缺陷。但是，只有在適用的控制措施持續足夠長的時間內，管理層通過測試得出這些控制措施有效運作的結論，才會認為這些薄弱環節已得到糾正。

財務報告內部控制的變化

除了旨在彌補上述重大缺陷的行動外，在截至2023年9月30日的三個月期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

對控制有效性的固有限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席會計官，預計我們的披露控制或財務報告的內部控制不會預防或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作如何良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與成本相比來考慮。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而出現的誤報，也無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有）。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制措施也可能規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期控制有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移，由於條件的變化或政策和程序遵守程度的惡化，控制可能變得不足。

 

39

 

 

第二部分——其他信息

對本項目的迴應信息包含在 “第一部分 — 項目 1 — 註釋 11 — 承付款和或有開支” 並以引用方式納入本10-Q表季度報告的第二部分第1項。

第 1A 項。Risk 個因子

截至2022年12月31日的財年，我們的10-K表年度報告第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。默認為高級證券

沒有。

第 4 項礦山安全ty 披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2023年9月30日的季度中，公司沒有董事或高級管理人員 採用、已修改或 終止任何旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或S-K法規第408項所定義的 “非規則10b5-1交易安排” 中肯定的辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。

第 6 項。E展覽

以下證物隨函存檔或提供：

 

展覽

數字

描述

10.1*

 

應收賬款融資協議第三修正案，由作為借款人的Aveanna SPV I, LLC、作為初始服務商的Aveanna Healthcare LLC、作為行政代理人的PNC銀行、全國協會和作為結構代理人的PNC資本市場有限責任公司於2023年7月31日生效 （於2023年8月4日作為公司8-K表最新報告的附錄10.1提交，並以引用方式納入此處）。

31.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席會計官進行認證。

32.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。

32.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席會計官進行認證。

101.INS

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104

 

封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

 

* 根據S-K條例第601 (a) (5) 項，本附錄的附表和類似附件已被省略，因為它們不包含對投資或投票決定具有重要意義的信息，並且此類信息未另行討論

40

 

 

展覽。公司將根據要求向美國證券交易委員會或其工作人員補充提供任何遺漏附表或類似附錄的副本。

 

41

 

 

信號圖雷斯

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

Aveanna 醫療控股公司

日期：2023 年 11 月 9 日

來自：

/s/Jeff Shaner

傑夫·沙納

首席執行官

（首席執行官）

 

日期：2023 年 11 月 9 日

來自：

/s/ 黛博拉·斯圖爾特

黛博拉·斯圖爾特

首席會計官

（首席會計官）

 

42