6-K 表格
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
外國發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
| 在當月 。 | 十一月 |
, | 2023 |
| 佳能公司 | ||||
| （將註冊人姓名翻譯成英文） | ||||
| 日本東京都大田區下丸子三丁目30-2 | ||||
| （主要行政辦公室地址） | ||||
[用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
| 20-F 表格 | X | 40-F 表格 |
[用複選標記表明註冊人通過提供本表格中包含的信息是否也是 從而根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條向委員會提供了信息。
| 是的 | 沒有 | X |
[如果標記為 “是”，請在下面指明分配給註冊人的與 規則相關的文件號 12g3-2 (b): 82-...
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| 佳能公司 |
||
| （註冊人） |
| 日期 |
2023年11月10日 | 通過.../s/..........谷野幸穗... | ||||||
| （簽名）* | ||||||||
| 谷野幸穗 總經理 合併會計司 佳能公司 |
*在簽字官的簽名下打印其姓名和頭銜。
包括以下材料。
| 1. | 根據日本 《金融工具和交易法》向日本政府提交的截至2023年9月30日的第三季度季度報告 |
[英文摘要，附合並財務信息的完整翻譯]
向日本政府提交的季度報告
根據
日本金融工具和交易法
截至第三季度
2023年9月30日
佳能公司
日本東京
內容
| 頁面 | ||||||
| I |
企業信息 | |||||
| (1) 合併財務摘要 |
2 | |||||
| (2) 業務描述 |
2 | |||||
| II |
《業務》 | |||||
| (1) 風險因素 |
3 | |||||
| (2) 經營業績和財務狀況 |
3 | |||||
| (3) 在 財年第三季度簽訂的重大業務合同 |
11 | |||||
| III |
公司信息 | |||||
| (1) 股份 |
12 | |||||
| (2) 董事和執行官 |
14 | |||||
| 四 |
財務報表 | |||||
| (1) 合併財務報表 |
15 | |||||
| (2) 其他信息 |
54 | |||||
關於前瞻性聲明的免責聲明
本季度報告包括有關佳能公司（以下簡稱 “公司”）及其子公司（統稱為 “佳能”）的前瞻性陳述（根據1933年《美國證券法》第27A條和 《1934 年美國證券交易法》第 21E 條的含義）。如果本季度報告中的陳述與歷史或當前事實無關， 它們構成前瞻性陳述。根據佳能目前獲得的信息，這些前瞻性陳述基於佳能當前的假設和信念，涉及已知和未知的風險、不確定性和 其他因素。此類風險、不確定性和其他因素可能導致佳能的實際業績、業績、成就或財務狀況與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績、成就或財務狀況 存在重大差異。在本季度報告發布之日之後，佳能沒有義務公開更新任何前瞻性陳述。建議投資者查閲佳能在 隨後根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的文件和其他文件中披露的任何進一步披露。
上述風險、 不確定性和其他因素包括但不限於外匯匯率波動；佳能實施本地化生產計劃和其他措施以減少外匯匯率波動影響 的能力的不確定性；佳能主要市場經濟狀況的不確定性；對佳能高附加值產品的持續需求的不確定性；佳能繼續開發 產品和市場產品的能力及時採用新技術基礎，具有競爭力的定價並獲得市場認可；外幣交易造成損失的可能性，旨在降低外幣匯率變動造成的金融風險 ；災難、中斷或類似事件；以及供應鏈中斷和市場需求變化導致的庫存風險。
1
| I. | 企業信息 |
| (1) | 合併財務摘要 |
| 百萬日元（每股金額除外） | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 淨銷售額 |
3,017,254 | 2,874,239 | 1,025,247 | 996,090 | 4,031,414 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | 87,320 | 79,076 | 352,440 | |||||||||||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
183,947 | 159,118 | 62,134 | 54,118 | 243,961 | |||||||||||||||
| 綜合收益（虧損） |
424,798 | 480,656 | 106,056 | 105,086 | 476,959 | |||||||||||||||
| 佳能公司股東權益 |
| | 3,291,205 | 3,122,629 | 3,113,105 | |||||||||||||||
| 權益總額 |
| | 3,535,504 | 3,354,224 | 3,349,030 | |||||||||||||||
| 總資產 |
| | 5,619,004 | 5,301,056 | 5,095,530 | |||||||||||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||||||||||||||
| 基本（日元） |
182.98 | 153.70 | 62.65 | 52.90 | 236.71 | |||||||||||||||
| 攤薄（日元） |
182.91 | 153.65 | 62.62 | 52.88 | 236.63 | |||||||||||||||
| 佳能公司股東權益佔總資產 (%) |
| | 58.6 | 58.9 | 61.1 | |||||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
269,885 | 188,481 | | | 262,603 | |||||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | | | (180,820 | ) | ||||||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
65,080 | (29,582 | ) | | | (146,844 | ) | |||||||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
| | 520,745 | 465,298 | 362,101 | |||||||||||||||
注意事項：
| 1. | 佳能的合併財務報表是根據美國公認的 會計原則編制的。 |
| 2. | 消費税不包括在規定的淨銷售額中。 |
| (2) | 業務描述 |
佳能根據美國公認的會計原則（美國 GAAP）編制季度合併財務報表。財務信息載於第二節。該業務也符合美國公認的公認會計原則。
佳能 集團（截至2023年9月30日，由本公司、334家合併子公司和11家採用權益法核算的關聯公司組成，統稱為集團）在印刷、成像、醫療、工業和其他以及企業等領域從事開發、製造、銷售和 服務活動。在截至2023年9月30日的九個月中，佳能業務沒有發生任何實質性變化。
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生任何重要集團實體的增加或移除。
2
| II。 | 《企業》 |
| (1) | 風險因素 |
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發現任何新的重大風險。根據上一財年的年度證券報告（Yukashoken Houkokusho）中指出的佳能業務風險因素， 尚未發現任何重大變化。
| (2) | 經營業績和財務狀況 |
回顧2023年第三季度，儘管每個地區的經濟形勢各不相同，但全球經濟温和地復甦 。在美國，由於強勁的就業形勢，消費者支出保持穩定。但是，在歐洲，由於 緊縮貨幣政策的繼續，經濟仍然停滯不前，經濟面臨不間斷的強勁下行壓力。在中國，由於房地產市場疲軟，經濟放緩。在其他新興國家，經濟保持穩定，主要集中在消費者支出和服務業上。在日本，經濟温和復甦 ，在就業和個人收入環境改善的背景下，消費者支出顯示出回升的跡象。
在佳能運營的市場中，需求受到中國經濟疲軟的影響。就產品而言，儘管中國市場 狀況停滯不前，但由於其他國家對可提供高生產率的印刷設備的強勁需求，對辦公多功能設備（MFD）的需求保持穩定。對於噴墨打印機，儘管在家辦公的客户 的需求有所放緩，但可再填充墨水盒打印機的銷售保持穩定。在激光打印機方面，由於企業投資受到限制，需求放緩。在相機方面，由於旅行和休閒的復甦，需求保持穩定。網絡攝像機 的市場也持續增長。對醫療設備的需求仍然強勁，尤其是在日本和歐洲。對於半導體光刻設備，儘管對存儲器件的需求仍然疲軟，但投資仍處於較高水平，尤其是 對功率器件、模擬設備和傳感器的投資。對於FPD（平板顯示器）光刻設備，由於面板製造商限制投資，市場繼續萎縮。
第三季度和今年前九個月日元兑美元的平均值為144.76日元， 同比貶值約為6日元和138.27日元 同比折舊 分別約為10日元。相應地，兑歐元匯率為157.32日元 同比貶值約為18日元和149.59日元 同比貶值約為14日元。
3
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
[第三季度業績]
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月合併損益表的彙總結果為 如下：
| 百萬日元（每股金額和百分比數據除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 | 改變 | 三個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額 |
1,025,247 | +2.9 | % | 996,090 | ||||||||
| 毛利 |
482,050 | +6.9 | 451,033 | |||||||||
| 運營費用 |
399,426 | +8.1 | 369,593 | |||||||||
| 營業利潤 |
82,624 | +1.5 | 81,440 | |||||||||
| 其他收入（扣除額） |
4,696 | | (2,364 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
87,320 | +10.4 | 79,076 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
62,134 | +14.8 | 54,118 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||||||
| 基本 |
62.65 | +18.4 | 52.90 | |||||||||
| 稀釋 |
62.62 | +18.4 | 52.88 | |||||||||
至於第三季度，淨銷售額增長了2.9％ 同比至10.252億日元，這要歸因於對網絡攝像機和其他新業務的強勁需求以及日元貶值的有利影響。第三季度的淨銷售額自2007年以來十六年來首次超過 10億日元。毛利佔淨銷售額的百分比增長了1.7個百分點 同比跌至47.0％，這要歸因於零部件短缺和物流中斷的緩解以及日元貶值的有利影響， 提高了成本。第三季度毛利增長6.9％ 同比達到4,821億日元。運營費用增加了8.1％ 同比達到3,994億日元，原因是隨着銷售活動的正常化，與銷售相關的費用增加了 。此外，由於日元貶值，以外幣計價的運營費用增加。結果，營業利潤增長了1.5％ 同比達到826億日元。其他收入（扣除額）增加了71億日元 同比降至47億日元，這是由於去年發生的大量貨幣兑換損失減少所致。結果，所得税前收入 增加了 10.4% 同比至873億日元，歸屬於佳能公司的淨收入增長了14.8％ 同比達到621億日元。因此，第三季度的營業利潤、所得税前收入和歸屬於佳能公司的淨收入超過了去年。
第三季度歸屬於佳能公司股東的基本每股淨收益為62.65日元， 同比上漲了 9.75 日元。
4
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
[九個月業績]
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併損益表的彙總業績如下 ：
| 百萬日元（每股金額和百分比數據除外） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 改變 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額 |
3,017,254 | +5.0 | % | 2,874,239 | ||||||||
| 毛利 |
1,420,831 | +8.5 | 1,309,463 | |||||||||
| 運營費用 |
1,161,458 | +10.3 | 1,053,408 | |||||||||
| 營業利潤 |
259,373 | +1.3 | 256,055 | |||||||||
| 其他收入（扣除額） |
16,609 | | (24,086 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 |
275,982 | +19.0 | 231,969 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
183,947 | +15.6 | 159,118 | |||||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||||||
| 基本 |
182.98 | +19.1 | 153.70 | |||||||||
| 稀釋 |
182.91 | +19.0 | 153.65 | |||||||||
至於前九個月，淨銷售額增長了5.0％ 同比至30.173億日元，這是由於組件短缺和物流中斷導致供應恢復，這限制了業務和對新業務（例如 網絡攝像機）的強勁需求，以及日元貶值的有利影響。毛利佔淨銷售額的百分比增長了1.5個百分點 同比跌至47.1％，原因是 ，這是由於零部件短缺和物流中斷緩解以及日元貶值導致產品成本的改善。毛利增長了 8.5% 同比達到14.208億日元。運營費用增加了 10.3% 同比至11,615億日元，這是由於銷售活動的正常化導致與銷售相關的費用增加。此外，由於日元貶值，以外幣計價的運營費用 增加。結果，營業利潤增長了1.3％ 同比達到2594億日元。 其他收入（扣除額）增加了407億日元 同比降至166億日元，這要歸因於去年 的匯率損失減少。結果，所得税前收入增長了19.0％，達到2760億日元，歸屬於佳能公司的前九個月淨利潤增長了15.6％，達到1839億日元。
歸屬於佳能公司股東的前九個月每股基本淨收益為182.98日元，a 同比上漲了 29.28 日元。
5
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九個月中，按細分市場（業務部門）劃分的經營業績如下：
| 印刷業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 更改 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額： |
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| 辦公室 |
716,782 | +12.6 | % | 636,591 | ||||||||
| Prosumer |
699,764 | -5.1 | 737,454 | |||||||||
| 製作 |
282,074 | +11.0 | 254,096 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
1,698,620 | +4.3 | 1,628,141 | |||||||||
| 分段間 |
4,824 | +12.1 | 4,302 | |||||||||
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| 總計 |
1,703,444 | +4.3 | 1,632,443 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
1,547,489 | +5.1 | 1,471,916 | |||||||||
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| 營業利潤 |
155,955 | -2.8 | 160,527 | |||||||||
| 所得税前收入 |
161,533 | -5.1 | 170,231 | |||||||||
至於印刷業務部，由於產品供應短缺得到緩解，辦公用MFD繼續暢銷，超過了去年同期 的銷量，而對包括ImageRunner ADVANCE DX C5800 中速彩色MFD系列在內的產品的需求穩定。至於噴墨打印機，由於在家辦公需求的激增減弱， 的銷量與去年同期相比有所下降。至於激光打印機，由於企業 投資的限制，單位銷售額與去年同期相比有所下降。在生產印刷市場的設備方面，由於增加了ImagePress V1350，增強了產品陣容，因此銷量與去年同期相比有所增加。這些因素使該業務部門 的總銷售額達到17.034億日元，a 同比增長4.3％，而所得税前收入總額為1,615億日元，a 同比由於上半年消耗品銷售疲軟等影響，下降了5.1％。
| 影像業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
更改 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 相機 |
390,428 | +8.4 | % | 360,334 | ||||||||
| 網絡攝像機及其他 |
241,745 | +20.7 | 200,362 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
632,173 | +12.7 | 560,696 | |||||||||
| 分段間 |
174 | -48.1 | 335 | |||||||||
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| 總計 |
632,347 | +12.7 | 561,031 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
520,456 | +8.7 | 478,688 | |||||||||
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| 營業利潤 |
111,891 | +35.9 | 82,343 | |||||||||
| 所得税前收入 |
113,025 | +35.5 | 83,414 | |||||||||
至於成像業務部，可換鏡頭數碼相機的銷量保持穩定，尤其是無反光鏡 相機，例如去年發佈的EOS R6 Mark II、全畫幅無反光鏡相機以及今年上半年推出的新入門級EOS R50和EOS R100無反光鏡相機。 RF 系列可換鏡頭的銷量也保持穩定。在應用多樣化的背景下，由於需求強勁以及銷售活動的增強，網絡攝像機的銷量有所增加。這些因素 導致總收入為6,323億日元，a 同比增長12.7％，而所得税前收入總額為1130億日元，a 同比增長35.5％，這要歸因於網絡攝像機和其他極具競爭力的產品的穩定銷售，以及去年關閉某個生產設施所產生的 非經常性費用。
6
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
| 醫療業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 更改 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 外部客户總數 |
388,672 | +7.3 | % | 362,240 | ||||||||
| 分段間 |
904 | +243.7 | 263 | |||||||||
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| 總計 |
389,576 | +7.5 | 362,503 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
371,641 | +8.8 | 341,449 | |||||||||
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| 營業利潤 |
17,935 | -14.8 | 21,054 | |||||||||
| 所得税前收入 |
17,927 | -17.1 | 21,621 | |||||||||
至於醫療業務部，銷售保持穩定，主要集中在日本和歐洲。因此， 醫療業務部門的銷售額與去年同期相比增長了7.5％，達到3,896億日元。所得税前收入與去年同期相比下降了17.1％，至179億日元，這主要是 ，這是由於積極投資增加員工隊伍以提高其銷售能力。
| 工業業務部 | 百萬日元（百分比數據除外） | |||||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
更改 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||
| 光學設備 |
143,676 | -12.8 | % | 164,813 | ||||||||
| 工業設備 |
63,724 | +1.1 | 63,019 | |||||||||
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| 外部客户總數 |
207,400 | -9.0 | 227,832 | |||||||||
| 分段間 |
8,365 | +40.7 | 5,947 | |||||||||
|
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| 總計 |
215,765 | -7.7 | 233,779 | |||||||||
| 運營成本和支出 |
180,495 | -4.6 | 189,126 | |||||||||
|
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| 營業利潤 |
35,270 | -21.0 | 44,653 | |||||||||
| 所得税前收入 |
35,678 | -21.9 | 45,700 | |||||||||
至於工業業務部門，半導體光刻設備的銷售仍然強勁，尤其是用於生產功率設備的半導體光刻設備的 。因此，單位銷售額與去年同期持平，銷量大幅增長。對於FPD光刻設備，由於面板市場惡化，面板製造商減少了投資，因此銷量與去年相比 有所下降。結果，工業業務部門的淨銷售額與去年同期相比下降了7.7％，至2158億日元， 所得税前收入與去年同期相比下降了21.9％，至357億日元。
7
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
財務狀況
| 百萬日元（百分比數據除外） | ||||||||||||
| 2023年9月30日 | 改變 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 總資產 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 負債總額 |
2,083,500 | +337,000 | 1,746,500 | |||||||||
| 佳能公司股東權益 |
3,291,205 | +178,100 | 3,113,105 | |||||||||
| 非控股權益 |
244,299 | +8,374 | 235,925 | |||||||||
| 權益總額 |
3,535,504 | +186,474 | 3,349,030 | |||||||||
| 負債和權益總額 |
5,619,004 | +523,474 | 5,095,530 | |||||||||
| 佳能公司股東權益佔總資產的百分比 |
58.6 | % | -2.5 | 61.1 | % | |||||||
截至2023年9月30日，總資產與去年年底相比增加了5,235億日元，達到56.190億日元，這主要是由於現金和現金等價物及庫存的增加，以及日元貶值的影響。由於客户要求延遲交貨 以及為下一季度擴大銷售做準備，庫存增加。截至2023年9月30日，總負債與去年年底相比增加了3,370億日元，至20.835億日元，這主要是由於短期貸款的增加。截至2023年9月30日，總權益餘額與去年年底相比增加了1,865億日元，達到35.355億日元，這主要是由於歸屬於佳能 Inc. 的淨收益的積累，以及儘管向佳能公司股東支付股息和回購庫存股減少了總權益，但日元貶值導致累計其他綜合收益增加。結果，佳能 Inc. 股東權益佔總資產的百分比與去年年底相比下降了2.5個百分點至58.6％。但是，佳能不斷實現其發展堅實財務基礎的目標，以權益佔總資產的 百分比來衡量。
現金流
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 改變 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
269,885 | +81,404 | 188,481 | |||||||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(204,021 | ) | -71,671 | (132,350 | ) | |||||||
| 自由現金流 |
65,864 | +9,733 | 56,131 | |||||||||
| （用於）財務活動提供的淨現金 |
65,080 | +94,662 | (29,582 | ) | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
27,700 | -9,654 | 37,354 | |||||||||
| 現金和現金等價物的淨變化 |
158,644 | +94,741 | 63,903 | |||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
362,101 | -39,294 | 401,395 | |||||||||
| 期末的現金和現金等價物 |
520,745 | +55,447 | 465,298 | |||||||||
在2023年的前九個月中，來自經營活動的現金流增加了814億日元 同比至2699億日元，這主要是由於利潤的增加以及限制庫存增長的努力。用於投資活動的現金流比去年同期增加了717億日元至2,040億日元，這要歸因於收購了擁有體外診斷藥物和自動分析儀業務的Minaris Medical Co., Ltd.，以及為提高效率和生產率而持續進行資本 投資。佳能將自由現金流定義為來自運營活動的現金流減去來自投資活動的現金流。與上一年 相比，自由現金流增加了97億日元，達到659億日元。
8
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
來自融資活動的現金流增加了947億日元 同比增至651億日元，這是由於去年的年終股息和今年的中期股息增加，以及回購了1,000億日元的庫存股，儘管支付的股息比去年同期增加了115億日元，但從短期貸款中獲得的收益卻有所增加。
由於這些因素以及外幣匯率調整的影響，現金和現金等價物比去年年底增加了1,586億日元，達到5,207億日元。
9
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
非公認會計準則財務指標
佳能已根據美國公認會計原則報告了其財務業績。此外，佳能還使用自由現金 流量討論了其業績，這是一項非公認會計準則的衡量標準。
佳能認為，這項措施考慮了其運營和投資活動，有利於投資者瞭解其當前的流動性以及融資活動中的其他用途。
下表列出了該非公認會計準則財務指標與根據美國公認會計原則 計算和列報的最直接可比指標的對賬情況。
| 數十億日元 | ||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | ||||
| 經營活動提供的淨現金 |
269.9 | |||
| 用於投資活動的淨現金 |
(204.0 | ) | ||
|
|
|
|||
| 自由現金流 |
65.9 | |||
|
|
|
|||
10
| (2) | 經營業績和財務狀況（續） |
會計估計和假設
在截至2023年9月30日的九個月中，會計估計和假設沒有發生任何重大變化。
有待解決的優先管理問題
在截至2023年9月30日 的九個月中，優先業務運營和財務方面沒有發生任何重大變化或問題。
研究與開發費用
在截至2023年9月30日的九個月中，佳能的研發費用總額為2468億日元。
不動產、廠房和設備
| (1) | 主要財產、廠房和設備 |
在截至2023年9月30日的九個月中，現有主要不動產、廠房和設備的狀況沒有重大變化。
| (2) | 2023財年前九個月的資本投資前景 |
不動產、廠房和設備的新建設截至2022年12月31日仍在進行中，並在截至2023年的 九個月內完工，具體如下：
| 名稱和地點 |
主要活動和生產的產品 |
完工日期 | ||
| 佳能公司 平冢工廠 日本神奈川 |
新生產基地（其他和企業） |
二月 2023 |
沒有與不動產、廠房和設備報廢相關的重大計劃。
| (3) | 2023 財年第三季度簽訂的重大商業合同 |
在截至2023年9月30日的三個月中，沒有簽訂任何實質性合同。
11
| III。 | 公司信息 |
| (1) | 股份 |
授權股票總數為300億股。佳能的普通股在東京、名古屋、福岡和札幌股票 交易所上市。已發行股票總數如下：
| 截至2023年9月30日 | ||||
| 已發行股票總數 |
1,333,763,464 | |||
股票收購權
| (1) | 股票期權 |
不適用。
(2) 其他股票收購權
不適用。
具有包含可調整行使價條款的股份 認購權的債券的行使狀況
不適用。
已發行股份、普通股和額外實收資本的變動
| 本季度的變化 | 截至2023年9月30日 | |||||||
| 已發行股數（股票數量） |
| 1,333,763,464 | ||||||
| 普通股（百萬日元） |
| 174,762 | ||||||
| 額外實收資本（百萬日元） |
| 306,288 | ||||||
主要股東
不適用。
12
| (1) | 股票（續） |
投票權
以下提供的信息基於截至2023年6月30日的最新股東名冊。
| 截至2023年6月30日 | ||||||||
| 分類 |
股票數量（股） | 投票次數 權利（單位） |
||||||
| 沒有投票權的股票 |
| | ||||||
| 投票權受限的股票（國庫股等） |
| | ||||||
| 投票權受限的股票（其他） |
| | ||||||
| 具有完全投票權的股票（國庫股等） |
334,635,400 | | ||||||
| 具有完全投票權的股票（其他） |
997,785,500 | 9,977,855 | ||||||
| 部分單位份額（注） |
1,342,564 | | ||||||
| 已發行股票總數 |
1,333,763,464 | | ||||||
| 所有股東擁有的投票權總數 |
| 9,977,855 | ||||||
注意：
在股票數量下的分數單位 股中，包括75股庫存股。
國庫股票等
| 擁有的股份數量 （股票數量） |
擁有的股份數量/ 已發行的股票數量 |
|||||||
| 佳能公司 |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
334,635,400 | 25.09 | % | |||||
13
| (2) | 董事和執行官 |
從截至2022年12月31日的財年的年度證券報告 （Yukashoken Houkokusho）提交之日到本季度末，董事和審計與監事會成員沒有變化。
董事職能的變化如下 ：
| 田中敏三 | （執行副總裁兼首席財務官：公共事務總部集團高管、設施管理總部集團高管、公司治理中心高級總經理） |
從截至2022年12月31日的財年年度證券報告 （Yukashoken Houkokusho）的提交日期到本季度末，執行官成員沒有變化。
行政 官員的職能變化如下：
| 武谷隆史 | （常務執行官：全球物流管理中心高級總經理、經濟安全辦公室高級總經理） | |
| 佐奈武秀樹 | （執行官：企業知識產權與法律總部集團高管） | |
| 櫻井勝人 | （執行官：設備開發部門主管） | |
按性別分列的董事和執行官人數
男性：48，女性：2（女性佔總數的 4.0%。）
截至2023年9月30日，總人數包括10名董事或公司審計師以及40名執行官。
14
| IV。 | 財務報表（未經審計） |
| (1) | 合併財務報表 |
佳能公司及其子公司合併財務報表索引：
| 頁面 | ||||
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 |
16 | |||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 個月的合併損益表和合並綜合收益表 |
18 | |||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月的 合併損益表和合並綜合收益表 |
20 | |||
| 截至2023年9月30日的九個月和 2022年9月30日止的九個月的合併現金流量表 |
22 | |||
| 合併財務報表附註 |
23 | |||
15
佳能公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 現金及現金等價物（附註1、18和19） |
520,745 | 362,101 | ||||||
| 短期投資（附註2和18） |
4,321 | 10,905 | ||||||
| 貿易應收賬款（附註3） |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 庫存（注4） |
913,872 | 808,312 | ||||||
| 當期租賃應收賬款（附註6） |
159,947 | 137,038 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產（附註12、14和18） |
256,424 | 215,990 | ||||||
| 信貸損失備抵金（附註3和6） |
(16,044 | ) | (15,235 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
2,461,346 | 2,155,914 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動應收賬款（附註16） |
12,291 | 12,996 | ||||||
| 投資（附註2和18） |
74,264 | 65,128 | ||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額（注5） |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
| 經營租賃 使用權資產（附註15） |
123,751 | 117,843 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
271,331 | 280,995 | ||||||
| 商譽（注7） |
1,040,689 | 972,626 | ||||||
| 非流動租賃應收賬款（附註6） |
323,198 | 279,332 | ||||||
| 其他資產 |
214,443 | 179,297 | ||||||
| 信貸損失備抵金（注6） |
(3,883 | ) | (3,666 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
16
佳能公司和子公司
合併資產負債表（未經審計）（續）
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 負債和權益 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 短期貸款和長期債務的流動部分（附註9和17） |
607,573 | 296,384 | ||||||
| 與金融服務相關的短期貸款 |
40,200 | 41,200 | ||||||
| 其他短期貸款和長期債務的流動部分 |
567,373 | 255,184 | ||||||
| 貿易應付賬款（附註8） |
344,065 | 355,930 | ||||||
| 應計所得税 |
45,251 | 48,414 | ||||||
| 應計開支（附註16） |
393,784 | 365,847 | ||||||
| 當期經營租賃負債（附註15） |
36,489 | 33,281 | ||||||
| 其他流動負債（附註12、14和18） |
298,154 | 265,497 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
1,725,316 | 1,365,353 | ||||||
| 長期債務，不包括長期債務的流動部分（注17） |
2,920 | 2,417 | ||||||
| 應計養老金和遣散費 |
169,745 | 189,215 | ||||||
| 非流動經營租賃負債（附註15） |
88,899 | 85,331 | ||||||
| 其他非流動負債（附註12） |
96,620 | 104,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額 |
2,083,500 | 1,746,500 | ||||||
| 股權： |
||||||||
| 佳能公司股東權益（注10）： |
||||||||
| 普通股 |
174,762 | 174,762 | ||||||
| （授權股份數量） |
(3,000,000,000 | ) | (3,000,000,000 | ) | ||||
| （已發行股票數量） |
(1,333,763,464 | ) | (1,333,763,464 | ) | ||||
| 額外的實收資本 |
404,934 | 404,838 | ||||||
| 法定儲備 |
61,554 | 64,509 | ||||||
| 留存收益 |
3,720,726 | 3,664,735 | ||||||
| 累計其他綜合收益（虧損）（注11） |
287,503 | 62,623 | ||||||
| 庫存股，按成本計算 |
(1,358,274 | ) | (1,258,362 | ) | ||||
| （股票數量） |
(345,963,587 | ) | (318,250,096 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 佳能公司股東權益總額 |
3,291,205 | 3,113,105 | ||||||
| 非控股權益（注10） |
244,299 | 235,925 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 權益總額（附註10） |
3,535,504 | 3,349,030 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債和權益總額 |
5,619,004 | 5,095,530 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
17
佳能公司和子公司
合併損益表和合並綜合收益（虧損）表（未經審計）
合併收益表
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 淨銷售額（附註6、11、12和14）： |
||||||||
| 產品和設備 |
2,382,158 | 2,290,449 | ||||||
| 服務 |
635,096 | 583,790 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,017,254 | 2,874,239 | |||||||
| 銷售成本（附註15和19）： |
||||||||
| 產品和設備 |
1,292,731 | 1,290,688 | ||||||
| 服務 |
303,692 | 274,088 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,596,423 | 1,564,776 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
1,420,831 | 1,309,463 | ||||||
| 運營費用： |
||||||||
| 銷售、一般和管理費用（附註11、15和19） |
914,628 | 832,335 | ||||||
| 研究和開發費用 |
246,830 | 221,073 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,161,458 | 1,053,408 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業利潤 |
259,373 | 256,055 | ||||||
| 其他收入（扣除額）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
9,103 | 3,167 | ||||||
| 利息支出 |
(1,474 | ) | (737 | ) | ||||
| 其他，淨額（附註2、11、14和19） |
8,980 | (26,516 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16,609 | (24,086 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
275,982 | 231,969 | ||||||
| 所得税 |
77,951 | 61,962 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合併淨收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
14,084 | 10,889 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
183,947 | 159,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益（注13）： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 稀釋 |
182.91 | 153.65 | ||||||
18
佳能公司和子公司
合併損益表和合並綜合收益表（虧損）（未經審計）（續）
綜合收益綜合報表
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合併淨收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）（附註11）： |
||||||||
| 外幣折算調整 |
223,928 | 309,018 | ||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
60 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(1,214 | ) | (1,867 | ) | ||||
| 養老金負債調整 |
3,993 | 3,519 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 226,767 | 310,649 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 綜合收益（虧損）（附註10） |
424,798 | 480,656 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 |
15,971 | 12,757 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的綜合收益（虧損） |
408,827 | 467,899 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
19
佳能公司和子公司
合併損益表和合並綜合收益表（虧損）（未經審計）（續）
合併收益表
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 淨銷售額（附註6、11、12和14）： |
||||||||
| 產品和設備 |
807,581 | 793,367 | ||||||
| 服務 |
217,666 | 202,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,025,247 | 996,090 | |||||||
| 銷售成本（附註15和19）： |
||||||||
| 產品和設備 |
437,241 | 450,569 | ||||||
| 服務 |
105,956 | 94,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 543,197 | 545,057 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利 |
482,050 | 451,033 | ||||||
| 運營費用： |
||||||||
| 銷售、一般和管理費用（附註11、15和19） |
315,099 | 294,576 | ||||||
| 研究和開發費用 |
84,327 | 75,017 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 399,426 | 369,593 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業利潤 |
82,624 | 81,440 | ||||||
| 其他收入（扣除額）： |
||||||||
| 利息和股息收入 |
3,550 | 1,542 | ||||||
| 利息支出 |
(659 | ) | (207 | ) | ||||
| 其他，淨額（附註2、11、14和19） |
1,805 | (3,699 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,696 | (2,364 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税前收入 |
87,320 | 79,076 | ||||||
| 所得税 |
21,379 | 21,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合併淨收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 |
3,807 | 3,131 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
62,134 | 54,118 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | 日元 | |||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益（注13）： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 稀釋 |
62.62 | 52.88 | ||||||
20
佳能公司和子公司
合併損益表和合並綜合收益表（虧損）（未經審計）（續）
綜合收益綜合報表
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 合併淨收益 |
65,941 | 57,249 | ||||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）（附註11）： |
||||||||
| 外幣折算調整 |
40,004 | 42,987 | ||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
21 | (21 | ) | |||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(752 | ) | 617 | |||||
| 養老金負債調整 |
842 | 4,254 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,115 | 47,837 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 綜合收益（虧損）（附註10） |
106,056 | 105,086 | ||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 |
4,248 | 3,965 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 歸屬於佳能公司的綜合收益（虧損） |
101,808 | 101,121 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
21
佳能公司和子公司
合併現金流量表（未經審計）
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 合併淨收益 |
198,031 | 170,007 | ||||||
| 為將合併淨收入與經營 活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
174,112 | 166,225 | ||||||
| 處置固定資產的損失（收益） |
3,059 | (9,549 | ) | |||||
| 遞延所得税 |
(10,060 | ) | (6,081 | ) | ||||
| 貿易應收賬款減少 |
61,379 | 8,399 | ||||||
| 庫存增加 |
(41,126 | ) | (153,886 | ) | ||||
| 租賃應收賬款增加（注6） |
(19,082 | ) | (11,070 | ) | ||||
| 貿易應付賬款（減少）增加 |
(26,576 | ) | 75,275 | |||||
| 應計所得税減少 |
(4,964 | ) | (12,740 | ) | ||||
| 應計費用增加 |
1,072 | 20,144 | ||||||
| 減少應計養老金和遣散費 |
(22,926 | ) | (29,442 | ) | ||||
| 向退休金信託存入現金 |
(18,000 | ) | | |||||
| 其他，淨額（注15） |
(25,034 | ) | (28,801 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
269,885 | 188,481 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 購買固定資產（附註5） |
(156,948 | ) | (132,251 | ) | ||||
| 出售固定資產的收益（附註5） |
2,533 | 14,316 | ||||||
| 持有至到期證券到期所得收益 |
| 2,151 | ||||||
| 購買證券 |
(6,685 | ) | (20,053 | ) | ||||
| 證券出售和到期所得收益 |
13,181 | 6,518 | ||||||
| 收購業務，扣除所購現金（附註7和19） |
(56,219 | ) | (5,890 | ) | ||||
| 其他，淨額 |
117 | 2,859 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(204,021 | ) | (132,350 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 償還長期債務 |
(1,456 | ) | (1,546 | ) | ||||
| 與金融服務相關的短期貸款淨額減少（注9） |
(1,000 | ) | (800 | ) | ||||
| 其他短期貸款淨額增加（注9） |
306,280 | 197,840 | ||||||
| 已支付的股息 |
(130,870 | ) | (119,326 | ) | ||||
| 淨回購和再發行庫存股票 |
(100,014 | ) | (100,012 | ) | ||||
| 其他，淨額 |
(7,860 | ) | (5,738 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
65,080 | (29,582 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
27,700 | 37,354 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金和現金等價物的淨變化 |
158,644 | 63,903 | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 362,101 | 401,395 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末的現金和現金等價物 | 520,745 | 465,298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 |
1,435 | 657 | ||||||
| 所得税 |
97,792 | 91,607 | ||||||
22
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）
| (1) | 列報基礎和重要會計政策 |
| (a) | 演示基礎 |
該公司於1969年5月在美國發行了可轉換債券，並制定了一項計劃，根據該計劃，其美國存託憑證 （ADR）在美國交易。 非處方藥市場。此後，根據經修訂的1933年《美國證券法》和1934年的《美國證券交易法》， 公司根據美國公認會計原則編制了年度合併財務報表，並以20-F表將其提交給美國證券交易委員會。該公司的ADR在1972年2月至2000年9月在納斯達克上市後，於2000年9月在紐約證券交易所上市 。2023 年 2 月 24 日，公司就從紐約證券交易所退市向美國證券交易委員會提交了 25 號表格。退市於 2023 年 3 月 6 日 生效。將來，公司計劃在滿足要求後向美國證券交易委員會提出終止其ADR註冊的申請。
佳能的季度合併財務報表是根據美國公認會計原則的確認和衡量標準編制的。 通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些腳註披露已被壓縮或省略。
佳能已對截至2022年9月30日的九個月合併現金流量表中的某些項目進行了重新分類，以使 與本年度的列報保持一致。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按 權益法核算的合併子公司和關聯公司數量彙總如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合併子公司 |
334 | 330 | ||||||
| 關聯公司 |
11 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
345 | 340 | ||||||
| (b) | 整合原則 |
季度合併財務報表包括公司、其控股子公司以及公司或其合併子公司為主要受益人的可變 利益實體的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。
| (c) | 最新會計指南 |
最近通過的會計指南
2021年10月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了亞利桑那州立大學第2021-08號《與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計——ASC 805（業務合併）》。該標準要求我們使用ASC 606與客户簽訂的合同收入來確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。佳能從2023年1月1日開始的中期和年度報告期採用了該標準。 該標準的採用並未對其合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
2022 年 3 月，FASB 發佈了亞利桑那州立大學第 2022-02 號《問題債務重組和復古披露-ASC 326（信用損失）》。標準 要求我們擴大某些貸款再融資和重組的披露範圍，並要求按發放年份註銷本期融資應收賬款和租賃淨投資的總額。 佳能從2023年1月1日起採用了中期和年度報告期的標準。該標準的採用並未對其合併經營業績和財務狀況產生重大影響。
23
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
2022年9月，美國會計準則委員會發布了ASU 2022-04號，即 供應商融資計劃義務披露——ASC 405-50（負債/供應商融資計劃）。標準 要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體披露這些計劃的關鍵條款以及有關報告期末未償債務的信息，包括這些債務的結轉。佳能採用了該標準，該標準要求從2023年1月1日開始的中期和年度報告期內披露計劃的關鍵條款以及有關未償債務的信息。 《準則》要求披露未償債務的結轉情況對2023年12月15日之後開始的年度報告期有效。該標準的採用並未對其合併的 經營業績和財務狀況產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲注8。
24
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (2) | 投資 |
的成本、未實現持有收益總額、未實現持有虧損總額和公允價值 可供出售截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期投資和按主要證券類型分列的投資中包含的債務證券如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格羅斯 未實現 持有 收益 |
格羅斯 未實現 持有 損失 |
公允價值 | |||||||||||||
| 當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
1,353 | 3 | | 1,356 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
5,427 | 37 | 4 | 5,460 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 6,780 | 40 | 4 | 6,816 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 格羅斯 未實現 持有 收益 |
格羅斯 未實現 持有 損失 |
公允價值 | |||||||||||||
| 當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
9,277 | 35 | 11 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非當前： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
4,850 | | 65 | 4,785 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,127 | 35 | 76 | 14,086 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
的到期日可供出售截至2023年9月30日，短期投資中包含的債務證券和隨附的合併資產負債表中的投資如下 ：
| 百萬日元 | ||||
| 公允價值 | ||||
| 一年內到期 |
1,356 | |||
| 一年到五年後到期 |
5,460 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
6,816 | |||
|
|
|
|||
25
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (2) | 投資（續） |
在截至2023年9月30日的九個月和2022年9月30日的三個月中，與股票證券相關的未實現和已實現損益如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期內確認的股權證券淨收益（虧損） |
6,331 | (6,451 | ) | |||||
| 減去：在此期間確認的 期間出售的股票證券的淨收益（虧損） |
152 | 61 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9月30日 仍持有的股票證券在此期間確認的未實現收益（虧損） |
6,179 | (6,512 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 本期內確認的股權證券淨收益（虧損） |
(2,024 | ) | (1,219 | ) | ||||
| 減去：在此期間確認的 期間出售的股票證券的淨收益（虧損） |
128 | 83 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9月30日 仍持有的股票證券在此期間確認的未實現收益（虧損） |
(2,152 | ) | (1,302 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有可隨時確定公允價值的非有價股票證券的賬面金額分別為104.37億日元和68.08億日元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，由於可觀察到的價格變化而產生的減值或其他調整並不重要。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，原始到期日超過三個月的定期存款分別為29.65億日元和16.04億日元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的短期投資中。
26
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (3) | 貿易應收賬款 |
貿易應收款彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事項 |
34,899 | 30,535 | ||||||
| 賬户 |
587,182 | 606,268 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 貿易應收賬款 |
622,081 | 636,803 | ||||||
| 信用損失備抵金 |
(13,991 | ) | (13,305 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 608,090 | 623,498 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 庫存 |
庫存彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 |
555,974 | 486,826 | ||||||
| 工作正在進行中 |
279,689 | 253,026 | ||||||
| 原材料 |
78,209 | 68,460 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 913,872 | 808,312 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 不動產、廠房和設備，淨額 |
不動產、廠場和設備按成本減去累計折舊列報，彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 |
284,116 | 275,261 | ||||||
| 建築物 |
1,856,128 | 1,760,058 | ||||||
| 機械和設備 |
2,007,527 | 1,893,745 | ||||||
| 在建工程 |
53,292 | 60,914 | ||||||
| 融資租賃 使用權資產 |
8,495 | 7,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 成本 |
4,209,558 | 3,997,293 | ||||||
| 減去：累計折舊 |
(3,107,984 | ) | (2,962,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 |
1,101,574 | 1,035,065 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
合併現金流量表中列報的固定資產包括不動產、廠房和設備以及 無形資產。
27
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (6) | 出租人會計 |
租賃收入包含在隨附的合併收益表中的產品和設備銷售中。補充損益表 信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租賃收入銷售類型和直接融資租賃 |
||||||||
| 租賃開始時的收入 |
112,468 | 81,902 | ||||||
| 租賃應收賬款的利息收入 |
19,240 | 15,222 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 銷售型和直接融資租賃收入總額 |
131,708 | 97,124 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入經營租賃 |
29,802 | 25,199 | ||||||
| 可變租賃收入 |
4,196 | 3,861 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入總額 |
165,706 | 126,184 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 租賃收入銷售類型和直接融資租賃 |
||||||||
| 租賃開始時的收入 |
36,895 | 30,932 | ||||||
| 租賃應收賬款的利息收入 |
7,226 | 5,493 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 銷售型和直接融資租賃收入總額 |
44,121 | 36,425 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入經營租賃 |
10,331 | 9,740 | ||||||
| 可變租賃收入 |
1,574 | 1,558 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 租賃收入總額 |
56,026 | 47,723 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
信用損失備抵金
租賃應收賬款代表融資租賃，包括銷售類租賃和直接融資租賃。這些應收賬款的 期限通常從 1 年到 8 年不等。截至2023年9月30日和2022年12月31日，租賃應收賬款分別為4.831.45億日元和4.163.7億日元。
信貸損失備抵中的活動如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 期初餘額 |
5,596 | 3,791 | ||||||
| 註銷 |
(1,660 | ) | (1,689 | ) | ||||
| 規定 |
887 | 1,518 | ||||||
| 翻譯調整和其他 |
1,113 | 1,430 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
5,936 | 5,050 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
28
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (6) | 出租人會計（續） |
佳能已制定政策，確保其產品出售給具有 適當信用記錄的客户，並根據拖欠期限、宏觀經濟狀況、對客户提起法律訴訟和破產申請等信息持續監控客户的信用質量。 租賃應收賬款的信用損失備抵是根據信用損失的歷史經驗以及合理和可支持的預測進行集體評估的。當佳能 意識到客户無法履行其財務義務時，例如申請破產，就會為個人賬户記錄額外的準備金。截至2023年9月30日和2022年12月31日逾期或單獨評估減值的租賃應收賬款並不大。
有關轉移租賃應收賬款的信息
佳能有銀團安排，將其在租賃應收賬款中的全部權益出售給第三方金融機構。根據ASC 860轉讓和服務，該安排下的 交易被記為銷售。在截至2022年9月30日的九個月中，租賃應收賬款的 轉讓為234.35億日元。截至2023年9月30日和 2022年12月31日，仍未收取的金額分別為320.52億日元和130.77億日元。交易產生的現金收益包含在合併現金流量表中經營活動現金流下租賃應收賬款的增加中。佳能繼續為金融機構提供收款 和管理服務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與以公允價值計量的服務負債相關的金額並不大。佳能還保留涵蓋信用違約的有限追索權 債務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，追索義務並不重要。
| (7) | 收購 |
2023年7月3日，公司子公司佳能醫療系統公司以289.68億日元的現金對價從Resonac Corporation手中收購了Minaris Medical 有限公司和Minaris Medical America, Inc.（以下統稱Minaris Medical）100％的已發行股份。
除上述現金對價外，扣除合併現金流量表中列報的收購業務還包括佳能醫療系統公司向Resonac Corporation提供的Minaris Medical向Resonac Corporation提供的44.5億日元 貸款的代位付款。
此次收購是使用收購會計方法進行核算的。與收購相關的成本在發生時列為支出，不是 物資。
在醫療業務方面，佳能正在努力加強其診斷成像系統的核心業務，同時也在努力 擴展到醫療保健信息技術和體外診斷等領域。此次收購將使Minaris Medical在體外診斷業務中的各種解決方案與自動生化分析儀、診斷成像和醫療信息技術領域的佳能 技術發揮協同作用。通過利用這種協同作用，佳能將能夠提供附加值以滿足市場需求。
佳能尚未完成將收購支付的金額分配給收購的資產和承擔的負債的過程， 臨時分配基於截至合併財務報表發佈之日可用的信息。臨時商譽金額為243.3億日元，可能會在評估期內進行修改。合併資產負債表中收購資產和在收購日承擔的負債的 估計的公允價值並不重要，不包括與商譽有關的公允價值。
假設Minaris Medical的財務報表已包含在佳能截至2022年12月31日的年度和從2023年1月1日開始的年度的合併財務 報表中，經營業績沒有披露，因為影響不大。
29
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (8) | 貿易應付賬款 |
貿易應付賬款彙總如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 注意事項 |
79,802 | 82,702 | ||||||
| 賬户 |
264,263 | 273,228 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 344,065 | 355,930 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
佳能與特定的第三方金融機構訂有供應商融資計劃，佳能同意 根據與供應商簽訂的合同在90至180天后向金融機構付款。金融機構可由供應商自行決定提前支付發票，並提供折扣金額。佳能不提供協議下作為擔保或任何其他形式的擔保的資產 。佳能不是其供應商與金融機構之間任何安排的當事方。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些計劃下的負債金額（ 包含在上述貿易應付賬款中）分別為963.44億日元和953.89億日元。
| (9) | 短期貸款和長期債務 |
與金融服務相關的短期貸款是佳能租賃子公司持有的外部貸款，目的是通過貸款為其 客户融資。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與金融服務相關的短期貸款，包括銀行借款，分別為402億日元和412億日元，由銀行借款組成的其他短期貸款 分別為512.79億日元和20.012億日元。
佳能的循環信貸 貸款將於2023年12月到期。信貸額度下的未償貸款為540億日元，浮動利率為0.22％，截至2023年9月30日，佳能沒有未使用的信貸額度。
30
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (10) | 公平 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合併資產負債表中權益總額、歸屬於佳能公司股東的權益和歸屬於非控股 權益的權益賬面金額的變化如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
174,762 | 404,838 | 64,509 | 3,664,735 | 62,623 | (1,258,362 | ) | 3,113,105 | 235,925 | 3,349,030 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權益和其他權益的股權交易 |
157 | (3,534 | ) | 3,534 | 157 | (102 | ) | 55 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股東分紅（每股130.00日元） |
(130,870 | ) | (130,870 | ) | (130,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(7,495 | ) | (7,495 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入法定儲備金 |
579 | (579 | ) | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
183,947 | 183,947 | 14,084 | 198,031 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
221,915 | 221,915 | 2,013 | 223,928 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
60 | 60 | 60 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(1,276 | ) | (1,276 | ) | 62 | (1,214 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
4,181 | 4,181 | (188 | ) | 3,993 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） |
408,827 | 15,971 | 424,798 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 國庫股的回購和再發行 |
(61 | ) | (41 | ) | (99,912 | ) | (100,014 | ) | (100,014 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 |
額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
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| 截至2021年12月31日的餘額 |
174,762 | 403,119 | 68,015 | 3,538,037 | (151,794 | ) | (1,158,366 | ) | 2,873,773 | 224,656 | 3,098,429 | |||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權益和其他權益的股權交易 |
298 | (4,538 | ) | 4,535 | 295 | 320 | 615 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股東分紅（每股115.00日元） |
(119,326 | ) | (119,326 | ) | (119,326 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(6,138 | ) | (6,138 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入法定儲備金 |
1,432 | 1,014 | (2,446 | ) | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
159,118 | 159,118 | 10,889 | 170,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
307,209 | 307,209 | 1,809 | 309,018 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(1,902 | ) | (1,902 | ) | 35 | (1,867 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
3,495 | 3,495 | 24 | 3,519 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 綜合收益總額（虧損） |
467,899 | 12,757 | 480,656 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 國庫股的回購和再發行 |
(11 | ) | (8 | ) | (99,993 | ) | (100,012 | ) | (100,012 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
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31
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (10) | 公平（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，合併資產負債表中權益總額、歸屬於佳能公司 股東的權益和歸屬於非控股權益的權益賬面金額的變化如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 |
額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
174,762 | 405,036 | 65,088 | 3,724,997 | 247,829 | (1,316,360 | ) | 3,301,352 | 243,707 | 3,545,059 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權益和其他權益的股權交易 |
(102 | ) | (3,534 | ) | 3,534 | (102 | ) | (144 | ) | (246 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股東分紅（每股70.00日元） |
(69,939 | ) | (69,939 | ) | (69,939 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(3,512 | ) | (3,512 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
62,134 | 62,134 | 3,807 | 65,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
39,608 | 39,608 | 396 | 40,004 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
21 | 21 | 21 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
(764 | ) | (764 | ) | 12 | (752 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
809 | 809 | 33 | 842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 綜合收益總額（虧損） |
101,808 | 4,248 | 106,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 國庫股的回購和再發行 |
(41,914 | ) | (41,914 | ) | (41,914 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
174,762 | 404,934 | 61,554 | 3,720,726 | 287,503 | (1,358,274 | ) | 3,291,205 | 244,299 | 3,535,504 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 常見 股票 |
額外 付費 首都 |
法律 保留 |
已保留 收入 |
累積了其他 綜合的 收入（虧損） |
財政部 股票 |
總計 佳能公司 股東們 公正 |
非- 控制 利益 |
總計 公正 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 |
174,762 | 404,843 | 69,004 | 3,583,088 | 109,984 | (1,208,355 | ) | 3,133,326 | 230,425 | 3,363,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股權益和其他權益的股權交易 |
(5 | ) | (4,538 | ) | 4,538 | (5 | ) | 14 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向佳能公司股東分紅（每股60.00日元） |
(61,809 | ) | (61,809 | ) | (61,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益的分紅 |
(2,809 | ) | (2,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入法定儲備金 |
25 | (25 | ) | | | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
54,118 | 54,118 | 3,131 | 57,249 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
42,166 | 42,166 | 821 | 42,987 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
(21 | ) | (21 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具的淨收益和虧損 |
612 | 612 | 5 | 617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老金負債調整 |
4,246 | 4,246 | 8 | 4,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） |
101,121 | 3,965 | 105,086 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 國庫股的回購和再發行 |
(50,004 | ) | (50,004 | ) | (50,004 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
174,762 | 404,838 | 64,491 | 3,579,910 | 156,987 | (1,258,359 | ) | 3,122,629 | 231,595 | 3,354,224 | ||||||||||||||||||||||||||
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32
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (11) | 其他綜合收益（虧損） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣 翻譯 調整 |
網 未實現 收益和 虧損 證券 |
收益和 虧損 衍生物 樂器 |
養老金 責任 調整 |
總計 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
191,287 | (34 | ) | (428 | ) | (128,202 | ) | 62,623 | ||||||||||||
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
221,928 | 89 | (2,490 | ) | 3,047 | 222,574 | ||||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 |
(13 | ) | (29 | ) | 1,214 | 1,134 | 2,306 | |||||||||||||
|
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| 該期間的淨變動 |
221,915 | 60 | (1,276 | ) | 4,181 | 224,880 | ||||||||||||||
|
|
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| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
413,202 | 26 | (1,704 | ) | (124,021 | ) | 287,503 | |||||||||||||
|
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣 翻譯 調整 |
網 未實現 收益和 虧損 證券 |
收益和 虧損 衍生物 樂器 |
養老金 責任 調整 |
總計 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
5,519 | | (894 | ) | (156,419 | ) | (151,794 | ) | ||||||||||||
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） |
311,268 | (28 | ) | (7,055 | ) | 1,864 | 306,049 | |||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 |
(4,059 | ) | 7 | 5,153 | 1,631 | 2,732 | ||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 該期間的淨變動 |
307,209 | (21 | ) | (1,902 | ) | 3,495 | 308,781 | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
312,728 | (21 | ) | (2,796 | ) | (152,924 | ) | 156,987 | ||||||||||||
|
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33
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (11) | 其他綜合收益（虧損）（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下：
| 百萬日元 | ||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額* | ||||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
合併收入報表中受影響的細列項目 | ||||||||
| 外幣折算調整 |
||||||||||
| (32 | ) | (5,883 | ) | 銷售、一般和管理費用 | ||||||
| 10 | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (22 | ) | (4,059 | ) | 合併淨收益 | ||||||
| 9 | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
| (13 | ) | (4,059 | ) | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
(37 | ) | 9 | 其他，淨額 | ||||||
| 8 | (2 | ) | 所得税 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (29 | ) | 7 | 合併淨收益 | |||||||
| | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
| (29 | ) | 7 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 衍生工具的收益和虧損 |
1,661 | 7,060 | 淨銷售額 | |||||||
| (474 | ) | (1,963 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1,187 | 5,097 | 合併淨收益 | ||||||||
| 27 | 56 | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
| 1,214 | 5,153 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 養老金負債調整 |
961 | 2,460 | 其他，淨額 | |||||||
| (46 | ) | (451 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 915 | 2,009 | 合併淨收益 | ||||||||
| 219 | (378 | ) | 歸屬於非控股權益的淨收益 | |||||||
| 1,134 | 1,631 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 已重新分類的總金額，扣除税收和非控股權益 |
2,306 | 2,732 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 金額的增加（減少）表示合併損益表中的虧損（收益）。 |
34
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (11) | 其他綜合收益（虧損）（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下：
| 百萬日元 | ||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額* | ||||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
合併收入報表中受影響的細列項目 | ||||||||
| 外幣折算調整 |
||||||||||
| | (5,883 | ) | 銷售、一般和管理費用 | |||||||
| | 1,824 | 所得税 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| | (4,059 | ) | 合併淨收益 | |||||||
| | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
| | (4,059 | ) | 歸屬於佳能公司的淨收益 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 證券未實現的淨收益和虧損 |
1 | 9 | 其他，淨額 | |||||||
| (0 | ) | (2 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 1 | 7 | 合併淨收益 | ||||||||
| | | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
|
|
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|||||||
| 1 | 7 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
|
|
|
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|
|||||||
| 衍生工具的收益和虧損 |
534 | 3,787 | 淨銷售額 | |||||||
| (158 | ) | (1,049 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 376 | 2,738 | 合併淨收益 | ||||||||
| 45 | 40 | 歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||
|
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|
|||||||
| 421 | 2,778 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
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|
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|||||||
| 養老金負債調整 |
390 | 820 | 其他，淨額 | |||||||
| (32 | ) | (150 | ) | 所得税 | ||||||
|
|
|
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|||||||
| 358 | 670 | 合併淨收益 | ||||||||
| 73 | (125 | ) | 歸屬於非控股權益的淨收益 | |||||||
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|
|||||||
| 431 | 545 | 歸屬於佳能公司的淨收益 | ||||||||
|
|
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|||||||
| 已重新分類的總金額，扣除税收和非控股權益 |
853 | (729 | ) | |||||||
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|||||||
* 金額的增加（減少）表示合併損益表中的虧損（收益）。
35
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (12) | 收入 |
佳能主要確認未開票應收賬款的合同資產，這些應收賬款主要來自印刷 業務部門產品的服務合同。根據合同條款開具賬單時，合同資產被重新歸類為貿易應收賬款。合約資產的期初和期末餘額之間的差異主要是由於 Canons 績效和向客户開具賬單的時間差異造成的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同資產分別為483.92億日元和392.51億日元，包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動 資產中。
佳能通常在履行履約義務後向客户開具賬單，並在相對較短的時間內收取 款項，但印刷業務部門和醫療業務部門產品的某些維護服務以及某些工業設備除外，佳能偶爾會提前從客户那裏收到付款 。超過確認收入的收到款項記作遞延收入，直至不同貨物或服務的履約義務得到清償。截至2023年9月30日和2022年12月31日，遞延收入分別為1.630.95億日元和1418.40億日元，幷包含在隨附的合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。 截至2023年9月30日的九個月中確認的收入為987.71億日元，該收入已包含在截至2022年12月31日的遞延收入餘額中。
截至2023年9月30日，產品和設備的剩餘履約義務主要來自某些工業 設備的銷售，金額為2106.04億日元，其中66％預計將在一年內確認為收入，32％將在兩年內確認為收入，其餘2％將在三年內確認。對於大多數服務， 不需要披露剩餘的履約義務，因為相關收入是在開票的基礎上確認的，適用開具發票的權利，或者是由最初預計期限不到一年的合同產生的。截至2023年9月30日 的九個月中，從印刷業務部門和醫療業務部門產品的固定維護服務合同中確認的服務 收入為597.24億日元，截至2023年9月30日，這些固定合同的平均剩餘期限約為兩年。
附註20描述了按業務部門、產品和地理區域分列的收入。
36
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
(13) 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，歸屬於佳能公司股東每股基本淨收益和攤薄後淨收益 的分子和分母對賬如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月結束 2023年9月30日 |
九個月結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
183,947 | 159,118 | ||||||
| 歸屬於佳能公司的攤薄後淨收益 |
183,943 | 159,115 | ||||||
| 股票數量 | ||||||||
| 九個月結束 2023年9月30日 |
九個月結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已發行普通股的加權平均數 |
1,005,262,399 | 1,035,225,840 | ||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||
| 股票期權 |
399,434 | 329,670 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 攤薄後已發行普通股 |
1,005,661,833 | 1,035,555,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 九個月結束 2023年9月30日 |
九個月結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||
| 基本 |
182.98 | 153.70 | ||||||
| 稀釋 |
182.91 | 153.65 | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，歸屬於佳能公司 股東的基本淨收益和攤薄後每股收益的分子和分母對賬如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司的淨收益 |
62,134 | 54,118 | ||||||
| 歸屬於佳能公司的攤薄後淨收益 |
62,133 | 54,117 | ||||||
| 股票數量 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 已發行普通股的加權平均數 |
991,796,369 | 1,023,041,561 | ||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||
| 股票期權 |
418,086 | 350,492 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 攤薄後已發行普通股 |
992,214,455 | 1,023,392,053 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 歸屬於佳能公司股東的每股淨收益： |
||||||||
| 基本 |
62.65 | 52.90 | ||||||
| 稀釋 |
62.62 | 52.88 | ||||||
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月中，公司授予的 股票期權產生了攤薄效應。
37
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (14) | 衍生品和套期保值活動 |
風險管理政策
佳能在國際上開展業務，使其面臨外幣匯率變動的風險。衍生金融工具 主要由公司及其某些子公司用來降低風險的外匯合約組成。佳能通過持續監控風險敞口變化和評估 套期保值機會來評估外幣匯率風險。佳能不持有或發行用於投機目的的衍生金融工具。如果衍生金融工具的交易對手 不履行義務，佳能還面臨與信貸相關的損失，但預計任何交易對手都不會未能履行其義務。大多數交易對手都是國際認可的金融機構，由佳能根據其 財務狀況進行選擇，並且合同在許多主要金融機構之間是多樣化的。
外幣匯率 風險管理
佳能的國際業務使佳能面臨外幣匯率變動的風險。 佳能使用外匯合約來管理某些外匯敞口，主要是將美元和歐元兑換成日元。這些合約主要用於對衝預測的 公司間銷售和以外幣計價的公司間貿易應收賬款的外匯敞口。根據佳能的政策，預測的公司間銷售所產生的特定部分外匯敞口使用 外匯合約進行套期保值，這些合約主要在三個月內到期。
現金流對衝
被指定為現金流套期保值的衍生金融工具（包括與預測的公司間銷售額相關的外匯合約）的公允價值變化在累計其他綜合收益（虧損）中列報。隨後，在套期保值項目影響收益的同一時期，這些金額被重新歸類為收益。截至2023年9月30日，累計 其他綜合收益（虧損）中記錄的所有金額預計將在未來十二個月的淨銷售額中確認。從預測的 公司間銷售發生之日到其到期日這段時間內，外匯合約公允價值的變化計入收益。
未被指定為對衝的衍生品
佳能簽訂了某些外匯合同，主要是為了抵消與某些以外幣計價的資產相關的外幣 匯率波動相關的收益影響。儘管這些外匯合約沒有按照適用套期會計的要求被指定為套期保值，但從 經濟角度來看，這些合同是有效的。這些合約公允價值的變化立即記錄在收益中。
38
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (14) | 衍生品和對衝活動（續） |
截至2023年9月30日和 2022年12月31日的外匯合約合約金額列示如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 賣出外幣 |
305,823 | 149,080 | ||||||
| 購買外幣 |
33,378 | 26,224 | ||||||
合併資產負債表中衍生工具的公允價值
下表列出了以公允價值計量的佳能衍生工具，反映在2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 中。
被指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 |
||||||||||
| 資產負債表位置 |
公允價值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 資產： |
||||||||||
| 外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 | 234 | 176 | |||||||
| 負債： |
||||||||||
| 外匯合約 |
其他流動負債 | 1,729 | 416 | |||||||
未指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 |
||||||||||
| 資產負債表位置 |
公允價值 | |||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 資產： |
||||||||||
| 外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 | 272 | 2,539 | |||||||
| 負債： |
||||||||||
| 外匯合約 |
其他流動負債 | 2,213 | 846 | |||||||
39
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (14) | 衍生品和套期保值活動（續） |
衍生工具在合併收益表中的影響
下表列出了佳能衍生工具在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月和三個月合併損益表中的影響。
現金流對衝關係中的衍生品
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 |
確認的收益（虧損） OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(3,373 | ) | 淨銷售額 | (1,661 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 |
收益（損失） 認可於 OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(9,543 | ) | 淨銷售額 | (7,060 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月 |
收益（損失） 認可於 OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(1,548 | ) | 淨銷售額 | (534 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 |
收益（損失） 認可於 OCI |
收益（虧損）重新歸類自 累計 OCI 轉化為收入 |
||||||||||
| 金額 | 地點 | 金額 | ||||||||||
| 外匯合約 |
(2,785 | ) | 淨銷售額 | (3,787 | ) | |||||||
40
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (14) | 衍生品和套期保值活動（續） |
衍生工具在合併損益表中的影響（續）
未指定為對衝工具的衍生品
| 百萬日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的九個月 |
在衍生品收入中確認的收益（虧損） | |||||||||
| 地點 | 金額 | |||||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (14,737 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 |
已確認的收益（損失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地點 | 金額 | |||||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (15,526 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||
| 截至2023年9月30日的三個月 |
已確認的收益（損失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地點 | 金額 | |||||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (1,728 | ) | |||||||
| 百萬日元 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 |
已確認的收益（損失） 在衍生品收入中 |
|||||||||
| 地點 | 金額 | |||||||||
| 外匯合約 |
其他，淨額 | (1,843 | ) | |||||||
41
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (15) | 承租人會計 |
在隨附的合併損益表中，租賃成本包含在銷售成本或銷售一般和管理費用中。 補充損益表信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 運營租賃成本 |
35,638 | 33,837 | ||||||
| 短期租賃成本 |
12,036 | 11,261 | ||||||
| 其他租賃成本 |
232 | 159 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
47,906 | 45,257 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 運營租賃成本 |
12,249 | 11,363 | ||||||
| 短期租賃成本 |
3,928 | 4,234 | ||||||
| 其他租賃成本 |
74 | 102 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
16,251 | 15,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
經營租賃現金流
補充現金流信息如下。
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 為計量租賃負債的金額支付的現金 |
||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 |
33,777 | 33,819 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 非現金活動-為換取租賃負債而獲得的使用權資產 |
||||||||
| 經營租賃 |
30,010 | 35,644 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
成熟度分析
以下是截至2023年9月30日的運營租賃項下未來最低租賃付款年份的時間表。
| 百萬日元 | ||||
| 一年之內 |
38,848 | |||
| 兩年 |
29,129 | |||
| 三年 |
22,820 | |||
| 四年 |
15,657 | |||
| 五年 |
9,490 | |||
| 此後 |
16,722 | |||
|
|
|
|||
| 未來最低租賃付款總額 |
132,666 | |||
| 減去估算的利息 |
(7,278 | ) | ||
|
|
|
|||
| 總計 |
125,388 | |||
|
|
|
|||
42
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (16) | 承付款和或有負債 |
承諾
截至 2023年9月30日，購買不動產、廠房和設備的未兑現承諾約為652.92億日元，購買零件和原材料的未兑現承諾約為2.342.46億日元。
擔保
佳能根據租賃安排佔用銷售辦公室和其他設施，這些設施被視為運營租賃。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據此類安排主要用於恢復 的存款總額分別為107.45億日元和10.86億日元，幷包含在隨附的合併資產負債表 表中的非流動應收賬款中。
佳能為其員工、關聯公司和其他公司提供擔保。對僱員的擔保主要是為他們的住房貸款提供的 。附屬公司和其他公司為其租賃義務和銀行貸款提供擔保，以促進融資。
如果借款人拖欠合同條款內的款項，佳能將不得不在擔保下履行。對於擁有住房貸款的員工，合同條款為1年至 11年，對於有租賃義務和銀行貸款的關聯公司和其他公司，合同條款為1年至6年。截至2023年9月30日，在 違約的情況下，佳能必須支付的最高未貼現款額為18.93億日元。截至2023年9月30日，佳能作為擔保人的債務確認的賬面金額並不大。
佳能還提供保證型擔保，根據這種擔保，佳能通常在一定時期或期限內為 交付的產品和提供的服務的性能提供擔保。估計的產品保修成本在確認收入時記錄，幷包含在隨附的合併損益表中的銷售、一般和管理費用中。 應計產品保修成本的估算基於歷史經驗。應計產品保修成本包含在隨附的合併資產負債表中的應計費用中，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中應計產品保修成本的變化彙總如下：
截至2023年9月30日的九個月
| 百萬日元 | ||||
| 截至2022年12月31日的餘額 |
20,887 | |||
| 加法 |
14,854 | |||
| 利用率 |
(13,505 | ) | ||
| 其他 |
(1,627 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
20,609 | |||
|
|
|
|||
截至2022年9月30日的九個月
| 百萬日元 | ||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
16,949 | |||
| 加法 |
14,382 | |||
| 利用率 |
(12,406 | ) | ||
| 其他 |
(348 | ) | ||
|
|
|
|||
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
18,577 | |||
|
|
|
|||
43
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (16) | 承付款和或有負債（續） |
法律訴訟
佳能參與了正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。佳能記錄了負債準備金 ，前提是很可能已經產生了負債並且可以合理估計損失金額。佳能至少每季度審查一次這些條款，並調整這些條款，以反映談判、和解、 裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據其經驗，儘管訴訟本質上是不可預測的，但佳能認為，在未決事項中索賠的任何賠償金額 都不能有效地表明佳能的潛在責任。管理層認為，未決事項造成的任何合理可能的虧損範圍都不會對佳能的合併財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響。
| (17) | 關於金融工具公允價值和信用風險集中度的披露 |
金融工具的公允價值
佳能金融工具截至2023年9月30日和2022年12月31日的估計公允價值如下所示。下列 摘要不包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、非流動應收賬款、短期貸款、貿易應付賬款和應計費用，這些工具的公允價值接近其賬面金額。該摘要還 不包括分別在附註2和附註18以及附註14中披露的投資和衍生工具。
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 攜帶金額 | 估計的 公允價值 |
攜帶 金額 |
估計的 公允價值 |
|||||||||||||
| 長期債務，包括長期債務的流動部分 |
(54,182 | ) | (54,182 | ) | (54,205 | ) | (54,205 | ) | ||||||||
以下方法和假設用於估算上表中的公允價值。
長期債務
佳能的長期債務工具被歸類為二級工具，其估值基於與每種工具相關的未來現金流的現值 ，使用可比期限的類似債務工具的當前市場借款利率進行貼現。註釋18中對這些級別進行了更全面的描述。
公允價值估算的侷限性
公允價值估算是在特定時間點根據相關的市場信息和有關金融 工具的信息得出的。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計值產生重大影響。
信用風險集中
截至2023年9月30日和 2022年12月31日，沒有任何單一客户佔合併貿易應收賬款的10％以上。
44
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (18) | 公允價值測量 |
公允價值是指在衡量日期市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最具優勢 的市場上出售資產或為轉移負債而獲得的價格（退出價格）。對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序的三級公允價值層次結構如下：
| 第 1 級- | 投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| 第 2 級- | 輸入是活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、可觀察的除報價以外的投入，以及主要通過關聯或其他手段得出或由可觀察的市場數據證實的 輸入。 | |
| 第 3 級- | 輸入來自估值技術，在這種技術中，一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的，這反映了報告實體自己對市場參與者 在確定價格時將使用的假設的假設。 |
經常性按公允價值計量的資產和負債
下表列出了佳能定期按公允價值計量的資產和負債，這些資產和負債與2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值層次結構一致。
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
| 2,166 | | 2,166 | ||||||||||||
| 短期投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 1,356 | | 1,356 | ||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 5,460 | | 5,460 | ||||||||||||
| 基金信託及其他 |
285 | 472 | | 757 | ||||||||||||
| 股權證券 |
25,221 | | | 25,221 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 506 | | 506 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
25,506 | 9,960 | | 35,466 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 其他流動負債： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 3,942 | | 3,942 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債總額 |
| 3,942 | | 3,942 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
45
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (18) | 公允價值測量（續） |
| 百萬日元 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
| 627 | | 627 | ||||||||||||
| 短期投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 9,301 | | 9,301 | ||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||
|
可供出售： |
||||||||||||||||
| 公司債券 |
| 4,785 | | 4,785 | ||||||||||||
| 基金信託及其他 |
255 | 383 | | 638 | ||||||||||||
| 股權證券 |
21,770 | | | 21,770 | ||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 2,715 | | 2,715 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
22,025 | 17,811 | | 39,836 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 其他流動負債： |
||||||||||||||||
| 衍生品 |
| 1,262 | | 1,262 | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||
| 負債總額 |
| 1,262 | | 1,262 | ||||||||||||
|
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一級投資主要由日本股票證券組成，這些證券在交易量和頻率充足的活躍市場中使用 未經調整的報價進行估值。二級資產和負債主要由包含在現金和現金等價物中的公司債券、投資或短期 投資以及衍生品組成。包含在現金和現金等價物中的公司債券以及投資或短期投資是使用非活躍市場中相同資產的報價或從交易對手 或第三方獲得的報價進行估值的。
衍生金融工具由外匯合約組成。二級衍生品使用從交易對手或第三方獲得的 報價進行估值，這些報價由基於市場方法的可觀察市場輸入（例如外幣匯率和利率）的定價模型定期進行驗證。
以非經常性公允價值計量的資產和負債
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有任何情況要求任何重要資產或負債 以非經常性公允價值計量。
46
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 補充信息 |
外幣兑換收益和損失
外幣交易（包括外匯合約）以及以外幣計價的資產和負債 折算產生的收益和虧損在合併損益表中扣除其他收入（扣除額）後計入其他收益（扣除額）。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，外幣匯兑損益分別為133.81億日元和470.78億日元 ，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨收益分別為4.5億日元和淨虧損10.06億日元。
廣告費用
廣告費用在發生時記作支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 中，廣告費用分別為324.65億日元和291.3億日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為116.68億日元和110.62億日元，幷包含在合併損益表的銷售、一般和管理 費用中。
運費和手續費
截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月，運費和手續費總額分別為468億日元和439億日元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為154.28億日元和160.81億日元，幷包含在合併的 損益表的銷售、一般和管理費用中。
定期淨福利成本的組成部分
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月佳能員工退休和遣散費固定福利計劃的定期淨福利成本包括以下部分：
| 百萬日元 | ||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服務成本 |
19,711 | 23,871 | ||||||
| 利息成本 |
17,359 | 9,500 | ||||||
| 計劃資產的預期回報率 |
(27,155 | ) | (29,979 | ) | ||||
| 先前服務抵免的攤銷 |
(5,852 | ) | (6,197 | ) | ||||
| 攤還精算損失 |
6,813 | 8,643 | ||||||
| 削減和定居點 |
| (622 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 10,876 | 5,216 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
47
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (19) | 補充信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月佳能員工退休和遣散費固定福利 計劃的定期淨福利成本包括以下部分：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 服務成本 |
6,461 | 8,003 | ||||||
| 利息成本 |
5,960 | 3,198 | ||||||
| 計劃資產的預期回報率 |
(9,318 | ) | (10,093 | ) | ||||
| 先前服務抵免的攤銷 |
(1,965 | ) | (2,080 | ) | ||||
| 攤還精算損失 |
2,355 | 2,902 | ||||||
| 削減和定居點 |
| 15 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,493 | 1,945 | |||||||
|
|
|
|
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佳能員工退休和遣散費 固定福利計劃的淨定期福利成本中的服務成本部分包含在合併收益表中的銷售成本和運營費用中。除服務成本部分以外的組成部分包含在合併的 損益表中扣除其他收入（扣除額）後的其他部分。
現金等價物
原始到期日少於三個月的某些債務證券，歸類為 可供出售 合併資產負債表中分別包含截至2023年9月30日和2022年12月31日的21.66億日元和6.27億日元的債務證券，包含在現金和現金等價物中。這些證券的公允價值近似於其成本。
收購企業，扣除收購的現金
向作為附註21所述要約收購股份的要約代理人的證券公司支付的款項包含在企業收購中，扣除合併現金流量表中收購的102.49億日元的現金。
48
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分信息 |
佳能報告分為四個應報告的細分市場：印刷業務部、影像業務部、醫療業務部和工業部 與其他和企業業務部，這些部門基於佳能管理層為評估結果和分配資源而審查的組織結構和信息。
基於佳能內部管理結構的調整，從截至2022年12月31日的第四季度起，佳能已將 分部的名稱和結構從工業和其他業務部和公司業務部及裁撤部分更改為工業業務部、其他業務部和公司業務部。此外，從 2023 年第一季度初開始，之前包含在 “其他” 中的某項業務 已進入印刷業務部門。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績也已重新分類。
每個細分市場中包含的主要產品如下：
| 印刷業務部： | 辦公多功能設備 (MFD) /文檔解決方案/ 激光多功能打印機 (MFP) /激光打印機 /噴墨打印機/ 圖像掃描儀/計算器/數字連續進給壓力機/ 數碼單張紙印刷機/大幅面打印機 | |
| 影像業務部： | 可互換鏡頭數碼相機 /可互換鏡頭/ 數碼緊湊型相機/緊湊型照片打印機/MR Systems/ 網絡攝像機/視頻管理軟件/視頻 content 分析軟件/數碼攝像機/數字電影攝像機/ 廣播設備/投影機 | |
| 醫療業務部： | 計算機斷層掃描 (CT) 系統/診斷超聲系統/ X 射線診斷系統/磁共振成像 (MRI) 系統/ 臨牀化學分析儀 /數字放射成像系統/ 眼科設備 | |
| 工業業務部： | 半導體光刻設備/FPD（平板顯示器）光刻設備/OLED 顯示器製造設備/ 真空薄膜沉積設備/晶片粘合機 | |
| 其他： | 手持終端/文檔掃描儀 | |
各分部的會計政策與 Canons 季度合併財務報表中使用的會計政策基本相同。佳能根據所得税前收入評估每個細分市場的表現，併為其分配資源。
49
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分市場信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的九個月中，各分部的經營業績信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
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| 淨銷售額： |
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| 外部客户 |
1,698,620 | 632,173 | 388,672 | 207,400 | 90,389 | | 3,017,254 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
4,824 | 174 | 904 | 8,365 | 50,970 | (65,237 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
1,703,444 | 632,347 | 389,576 | 215,765 | 141,359 | (65,237 | ) | 3,017,254 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
1,547,489 | 520,456 | 371,641 | 180,495 | 201,365 | (63,565 | ) | 2,757,881 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
155,955 | 111,891 | 17,935 | 35,270 | (60,006 | ) | (1,672 | ) | 259,373 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
5,578 | 1,134 | (8 | ) | 408 | 15,109 | (5,612 | ) | 16,609 | |||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
161,533 | 113,025 | 17,927 | 35,678 | (44,897 | ) | (7,284 | ) | 275,982 | |||||||||||||||||||
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他 和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
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| 淨銷售額： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
1,628,141 | 560,696 | 362,240 | 227,832 | 95,330 | | 2,874,239 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
4,302 | 335 | 263 | 5,947 | 61,772 | (72,619 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
1,632,443 | 561,031 | 362,503 | 233,779 | 157,102 | (72,619 | ) | 2,874,239 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
1,471,916 | 478,688 | 341,449 | 189,126 | 210,048 | (73,043 | ) | 2,618,184 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
160,527 | 82,343 | 21,054 | 44,653 | (52,946 | ) | 424 | 256,055 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
9,704 | 1,071 | 567 | 1,047 | (30,464 | ) | (6,011 | ) | (24,086 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
170,231 | 83,414 | 21,621 | 45,700 | (83,410 | ) | (5,587 | ) | 231,969 | |||||||||||||||||||
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50
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分市場信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日 的三個月中，各分部的經營業績信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他 和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
568,502 | 220,614 | 132,044 | 76,547 | 27,540 | | 1,025,247 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
1,858 | 72 | 362 | 2,302 | 17,204 | (21,798 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
570,360 | 220,686 | 132,406 | 78,849 | 44,744 | (21,798 | ) | 1,025,247 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
524,317 | 180,503 | 125,767 | 63,081 | 70,245 | (21,290 | ) | 942,623 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
46,043 | 40,183 | 6,639 | 15,768 | (25,501 | ) | (508 | ) | 82,624 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
764 | 369 | (20 | ) | 131 | 3,512 | (60 | ) | 4,696 | |||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
46,807 | 40,552 | 6,619 | 15,899 | (21,989 | ) | (568 | ) | 87,320 | |||||||||||||||||||
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| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 打印 | 成像 | 醫療 | 工業 | 其他 和 企業 |
淘汰 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 2022: |
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| 淨銷售額： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户 |
552,951 | 202,848 | 126,006 | 85,307 | 28,978 | | 996,090 | |||||||||||||||||||||
| 分段間 |
1,827 | 85 | 68 | 1,730 | 24,812 | (28,522 | ) | | ||||||||||||||||||||
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| 總計 |
554,778 | 202,933 | 126,074 | 87,037 | 53,790 | (28,522 | ) | 996,090 | ||||||||||||||||||||
| 運營成本和支出 |
513,766 | 166,318 | 119,642 | 70,156 | 73,543 | (28,775 | ) | 914,650 | ||||||||||||||||||||
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| 營業利潤 |
41,012 | 36,615 | 6,432 | 16,881 | (19,753 | ) | 253 | 81,440 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（扣除額） |
2,944 | 190 | 169 | 147 | (5,725 | ) | (89 | ) | (2,364 | ) | ||||||||||||||||||
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| 所得税前收入 |
43,956 | 36,805 | 6,601 | 17,028 | (25,478 | ) | 164 | 79,076 | ||||||||||||||||||||
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細分市場間銷售的記錄價格與與第三方交易中使用的價格相同。與特定細分市場無直接關聯的 費用是根據最合理的適用衡量標準分配的。公司支出包括某些公司研發費用。東芝醫療繫統公司（現為佳能醫療系統公司）的收購價格分配產生的 已確定的無形資產的攤銷成本也包含在公司支出中。
51
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分市場信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月內，按產品和按業務部門向外部客户提供的服務銷售信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 九個月已結束 2023年9月30日 |
九個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 辦公室多功能設備 |
450,747 | 402,301 | ||||||
| 辦公室其他 |
266,035 | 234,290 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 辦公室 |
716,782 | 636,591 | ||||||
| 激光打印機 |
444,754 | 474,844 | ||||||
| 噴墨打印機及其他 |
255,010 | 262,610 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| Prosumer |
699,764 | 737,454 | ||||||
| 製作 |
282,074 | 254,096 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
1,698,620 | 1,628,141 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 相機 |
390,428 | 360,334 | ||||||
| 網絡攝像機及其他 |
241,745 | 200,362 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
632,173 | 560,696 | ||||||
| 醫療 |
||||||||
| 診斷設備 |
388,672 | 362,240 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 工業 |
||||||||
| 光學設備 |
143,676 | 164,813 | ||||||
| 工業設備 |
63,724 | 63,019 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
207,400 | 227,832 | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 其他和企業 |
90,389 | 95,330 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合併 |
3,017,254 | 2,874,239 | ||||||
|
|
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52
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分市場信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的 三個月內，按產品和按業務部門向外部客户提供的服務銷售信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||
| 三個月已結束 2023年9月30日 |
三個月已結束 2022年9月30日 |
|||||||
| 打印 |
||||||||
| 辦公室多功能設備 |
151,160 | 149,375 | ||||||
| 辦公室其他 |
88,268 | 78,952 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 辦公室 |
239,428 | 228,327 | ||||||
| 激光打印機 |
145,277 | 150,131 | ||||||
| 噴墨打印機及其他 |
85,305 | 81,585 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| Prosumer |
230,582 | 231,716 | ||||||
| 製作 |
98,492 | 92,908 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
568,502 | 552,951 | ||||||
| 成像 |
||||||||
| 相機 |
138,629 | 132,064 | ||||||
| 網絡攝像機及其他 |
81,985 | 70,784 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
220,614 | 202,848 | ||||||
| 醫療 |
||||||||
| 診斷設備 |
132,044 | 126,006 | ||||||
|
|
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|
|||||
| 工業 |
||||||||
| 光學設備 |
53,074 | 64,897 | ||||||
| 工業設備 |
23,473 | 20,410 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
76,547 | 85,307 | ||||||
|
|
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|||||
| 其他和企業 |
27,540 | 28,978 | ||||||
|
|
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|||||
| 合併 |
1,025,247 | 996,090 | ||||||
|
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|
|||||
基於佳能內部管理結構的調整，從截至2022年12月31日的第四季度起，佳能更改了某些產品類別，一些產品銷售（以前包括在其他類別中）已添加到光刻設備中，並以光學設備形式呈現。此外，從2023年第一季度初開始， 以前包含在Office多功能設備中的某些業務以及其他和企業業務已被列為噴墨打印機和其他業務。截至2022年9月30日 的三個月和九個月的經營業績也已重新分類。
53
佳能公司和子公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
| (20) | 細分市場信息（續） |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，按主要地理區域分列的信息如下：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 歐洲 | 亞洲和 大洋洲 |
總計 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 淨銷售額： |
652,598 | 944,583 | 790,223 | 629,850 | 3,017,254 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 淨銷售額： |
627,576 | 893,993 | 720,649 | 632,021 | 2,874,239 | |||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，按主要地理區域劃分的信息如下 ：
| 百萬日元 | ||||||||||||||||||||
| 日本 | 美洲 | 歐洲 | 亞洲和 大洋洲 |
總計 | ||||||||||||||||
| 2023: |
||||||||||||||||||||
| 淨銷售額： |
213,428 | 328,008 | 270,461 | 213,350 | 1,025,247 | |||||||||||||||
| 2022: |
||||||||||||||||||||
| 淨銷售額： |
201,091 | 311,553 | 251,981 | 231,465 | 996,090 | |||||||||||||||
淨銷售額根據產品運送給客户的地點歸因於區域。
| (21) | 後續事件 |
2023年10月2日，公司子公司佳能營銷日本公司通過公開現金收購要約收購東京日產電腦 系統有限公司（現為TCS有限公司，於2023年11月1日更改公司名稱）93.10％的已發行股份，不包括庫存股，以102.49億日元的對價，以擴大其IT解決方案業務。 此外，它於2023年11月1日通過擠出收購了被收購公司6.90％的已發行股份，因此被收購的公司成為其全資子公司，總對價為110.09億日元。與該業務合併會計有關的其他 信息尚未披露，因為截至2023年第三季度 合併財務報表發佈之日，完成此次收購的初始核算所需的活動均未完成。
| (2) | 其他信息 |
董事會在2023年7月27日舉行的會議上批准了中期現金分紅如下：
| 1. | 中期現金分紅總額： |
699.39 億日元
| 2. | 每股中期現金分紅金額： |
70 日元
| 3. | 付款日期： |
2023年8月25日
注意：
截至2023年6月30日，中期股息已支付給註冊股東。
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