展品99.2
合併財務報表
BRP Inc.
截至2023年1月31日及2022年1月31日止年度
| • | 在IT專家的幫助下， |
○ |
評估用於處理收入交易的相關信息技術系統的一般計算機和自動化控制； |
○ |
評估某些相關IT系統之間的接口配置，以確定傳輸的信息準確和完整；以及 |
○ |
評估公司所依賴的服務審核員報告。 |
| • | 選擇一個收入事務處理樣本，並執行以下操作： |
○ |
將IT系統的收入與客户確認和現金收據進行比較； |
○ |
將來自IT系統的收入與IT系統之外的批准定價相匹配； |
○ |
將收入選擇與第三方提單進行比較；以及 |
○ |
評估記入總賬收入的手工日記帳分錄的合理性。 |
| /s/德勤律師事務所 |
| /s/德勤律師事務所 |
截止的年數 |
||||||||||||||||||
備註 |
從1月31日開始， 2023 |
1月31日， 2022 |
||||||||||||||||
| *收入 |
23 | $ |
$ |
|||||||||||||||
| 銷售成本 |
||||||||||||||||||
| *毛利潤 |
||||||||||||||||||
| *運營費用 |
||||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 |
||||||||||||||||||
| *研究和開發 |
||||||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 |
||||||||||||||||||
| *其他營業收入 |
26 | ( |
( |
) | ||||||||||||||
| *總運營費用 |
||||||||||||||||||
| *營業收入 |
||||||||||||||||||
| 降低融資成本 |
27 | |||||||||||||||||
| *融資收入 |
27 | ( |
( |
) | ||||||||||||||
| *長期債務的外匯(收益)損失 |
( |
) | ||||||||||||||||
| 税前收入 |
||||||||||||||||||
| 企業所得税支出 |
28 | |||||||||||||||||
| *淨收入 |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| *股東應佔收益 |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| *可歸因於 非控制性 利息 |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| *基本每股收益 |
22 | $ |
$ |
|||||||||||||||
| *稀釋後每股收益 |
22 | $ |
$ |
|||||||||||||||
 |
||||
5 | ||||
截止的年數 |
||||||||||||||||
備註 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 |
||||||||||||||
| *淨收入 |
$ |
$ |
||||||||||||||
| *其他全面收入 |
||||||||||||||||
| 隨後將重新分類為淨收入的項目 |
||||||||||||||||
| *被指定為現金流對衝的衍生品公允價值淨變化 |
||||||||||||||||
| *對外業務折算未實現損益淨變化 |
( |
) | ||||||||||||||
| 企業所得税支出 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||
| 不會隨後重新歸類到淨收入的項目 |
||||||||||||||||
| *固定收益養老金計劃的精算收益 |
18 | |||||||||||||||
| 限制投資的公允價值損失 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| 企業所得税支出 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| *其他全面收入合計 |
||||||||||||||||
| *綜合收入總額 |
$ |
$ |
||||||||||||||
| *股東應佔收益 |
$ |
$ |
||||||||||||||
| *可歸因於 非控制性 利息 |
$ |
$ |
||||||||||||||
|
||||
6 | ||||
| 備註 | 1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 |
||||||||||||||||||
| *現金和現金等價物 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
| 國際貿易和其他應收款 |
6 | |||||||||||||||||||
| 應收所得税和投資税抵免 |
||||||||||||||||||||
| *其他金融資產 |
7 | |||||||||||||||||||
| 庫存。 |
8 | |||||||||||||||||||
| *其他流動資產 |
9 | |||||||||||||||||||
| *流動資產總額 |
||||||||||||||||||||
| *應收投資税額抵免 |
||||||||||||||||||||
| *其他金融資產 |
7 | |||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
10 | |||||||||||||||||||
| *無形資產 |
11 | |||||||||||||||||||
| 一種使用權 |
12 | |||||||||||||||||||
| *遞延所得税 |
28 | |||||||||||||||||||
| 其他 非當前 資產 |
9 | |||||||||||||||||||
| *總計 非當前 資產 |
||||||||||||||||||||
| *總資產 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
| *銀行透支 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
| 貿易應付賬款和應計項目 |
14 | |||||||||||||||||||
| 三條規定 |
15 | |||||||||||||||||||
| *其他金融負債 |
16 | |||||||||||||||||||
| 應繳所得税 |
||||||||||||||||||||
| *遞延收入 |
||||||||||||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
17 | |||||||||||||||||||
| *租賃負債的當期部分 |
12 | |||||||||||||||||||
| *流動負債總額 |
||||||||||||||||||||
| --長期債務 |
17 | |||||||||||||||||||
| *租賃負債 |
12 | |||||||||||||||||||
| 三條規定 |
15 | |||||||||||||||||||
| *其他金融負債 |
16 | |||||||||||||||||||
| *遞延收入 |
||||||||||||||||||||
| *員工未來的福利負債 |
18 | |||||||||||||||||||
| *遞延所得税 |
28 | |||||||||||||||||||
| 其他 非當前 負債 |
||||||||||||||||||||
| *總計 非當前 負債 |
||||||||||||||||||||
| *總負債 |
||||||||||||||||||||
| 股權(赤字) |
( |
) | ||||||||||||||||||
| *負債和權益合計(赤字) |
$ |
$ |
||||||||||||||||||
|
||||
7 | ||||
歸因於股東 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
資本 庫存 (注：19 |
) |
投稿 盈餘 |
保留 收益 (虧損) |
) |
翻譯 是外國的 運營 |
現金- 流動 套期保值 |
總計 |
非- 控管 利益 |
總計 股權 (赤字) |
|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月31日的餘額 |
$ |
$( |
) |
$( |
) |
$( |
) |
$ |
$( |
) |
$ |
$( |
) | |||||||||||||||||||
| *淨收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| *其他全面收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| *綜合收入總額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 紅利(附註19) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行次級股 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||||||
| *回購次級股 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| *基於股票的薪酬 |
[a] |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 企業合併產生的利息(附註5) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購的義務 非控制性 利息(附註5) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— |
— |
— |
( |
) |
— |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月31日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||
歸因於股東 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
資本 庫存 (注：19 |
) |
投稿 盈餘 |
保留 損失 |
翻譯 是外國的 運營 |
現金- 流動 套期保值 |
總計 |
非- 控管 利益 |
總計 赤字 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月31日的餘額 |
$ |
$( |
) | $( |
) | $ |
$ |
$( |
) | $ |
$( |
) | ||||||||||||||||||||
| *淨收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| *綜合收益(虧損)合計 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 紅利(附註19) |
— | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 發行次級股 |
( |
) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| *回購次級股 |
( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| *基於股票的薪酬 |
— | [a] |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月31日的餘額 |
$ |
$( |
) | $( |
) | $( |
) | $ |
$( |
) | $ |
$( |
) | |||||||||||||||||||
|
||||
8 | ||||
截止的年數 |
||||||||||||||
備註 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | ||||||||||||
| 經營活動 |
|
| ||||||||||||
| 淨收入 |
$ |
|
$ |
| ||||||||||
| 非現金 和非運營 物品： |
|
| ||||||||||||
| 折舊費用 |
|
| ||||||||||||
| 所得税費用 |
28 | |
| |||||||||||
| 長期債務的匯兑(收益)損失 |
|
( |
) | |||||||||||
| 利息支出和交易成本 |
27 | |
| |||||||||||
| 其他 |
|
| ||||||||||||
| 營運資本變動前營運所產生的現金流 |
|
| ||||||||||||
| 營運資金變動： |
|
| ||||||||||||
| 貿易和其他應收款增加 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 庫存增加 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 其他資產減少(增加) |
|
( |
) | |||||||||||
| (減少)貿易應付款和應計項目增加 |
( |
) |
|
| ||||||||||
| 其他財務負債減少 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 增加(減少)撥備 |
|
( |
) | |||||||||||
| (減少)其他負債增加 |
( |
) |
|
| ||||||||||
| 運營產生的現金流 |
|
| ||||||||||||
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
|
| ||||||||||||
| |
| |||||||||||||
| 投資活動 |
|
| ||||||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 |
10 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 無形資產的附加值 |
11 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 企業合併，扣除收購現金後的淨額 |
5 | ( |
) |
|
| |||||||||
| 其他 |
|
| ||||||||||||
| 用於投資活動的現金流量淨額 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| |
| |||||||||||||
| 融資活動 |
|
| ||||||||||||
| 銀行透支增加 |
|
| ||||||||||||
| 發行長期債務 |
17 | |
| |||||||||||
| 長期債務修改費 |
17 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 償還長期債務 |
17 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 償還租賃債務 |
12 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 支付的利息 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 發行附屬有表決權股份 |
|
| ||||||||||||
| 回購附屬有表決權股份 |
19 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 已支付的股息 |
19 | ( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| 其他 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 融資活動產生(用於)的現金流量淨額 |
|
( |
) | |||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) |
|
| ||||||||||
| 現金和現金等價物淨減少 |
( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 年初現金及現金等價物 |
|
| ||||||||||||
| 年末現金和現金等價物 |
$ |
|
$ |
| ||||||||||
|
||||
9 | ||||
1. |
業務性質 |
2. |
重大會計政策 |
a) |
陳述的基礎 |
b) |
鞏固的基礎 |
|
||||
10 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
· |
龐巴迪娛樂用品有限公司，位於加拿大； |
· |
BRP美國公司，位於美國； |
· |
BRP-RoTax GmbH&Co.KG，位於奧地利； |
· |
位於瑞士的BRP歐洲分銷公司，以及 |
· |
BRP芬蘭Oy，位於芬蘭 |
c) |
外幣 |
d) |
存貨計價 |
|
||||
11 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
e) |
財產、廠房和設備 |
現代模具製造 |
||||
生產設備 |
||||
上海大廈 |
|
||||
12 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
f) |
無形資產 |
*軟件和許可證 |
||||
三項專利 |
||||
*經銷商網絡 |
||||
與客户的關係 |
|
||||
13 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
g) |
租契 |
· |
固定付款(包括 實質上 固定付款)，減去任何租賃獎勵； |
· |
以指數或費率為基礎的可變租賃付款； |
· |
根據剩餘價值擔保預計應支付的金額； |
· |
如果公司合理地確定將行使購買期權，則行使該期權的價格；以及 |
· |
對提前終止租賃的處罰，除非公司合理地確定不會提前終止。 |
|
||||
1 4 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
h) |
財產、廠房和設備、無形資產和 使用權 |
i) |
金融工具 |
|
||||
1 5 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
i) |
金融工具[續] |
· |
限制性投資在每個報告期結束時通過其他全面收益按公允價值計量。 |
· |
現金和現金等價物以及貿易和其他應收款在每個報告期結束時按攤銷成本計量。 |
· |
非控制性 利息負債按公允價值在每個報告期末的損益中計量。 |
· |
循環信貸安排、貿易應付款項及應計項目、其他金融負債、長期債務及租賃負債於各報告期末按攤銷成本計量。 |
|
||||
16 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
j) |
應收賬款的取消確認 |
k) |
經銷商扣留計劃 |
l) |
條文 |
|
||||
17 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
m) |
員工福利 |
|
||||
18 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
n) |
收入確認 |
o) |
政府援助 |
p) |
基於股票的薪酬 |
q) |
所得税 |
|
||||
1 9 | ||||
2. |
重大會計政策[續] |
r) |
每股收益 |
s) |
企業合併 |
t) |
分段信息 |
|
||||
20 | ||||
3. |
重大估計和判斷 |
a) |
應用公司會計政策時的重大估計 |
|
||||
2 1 | ||||
3. |
重大估計和判斷[續] |
a) |
應用公司會計政策時的重大估計[續] |
|
||||
22 | ||||
3. |
重大估計和判斷[續] |
a) |
應用公司會計政策時的重大估計[續] |
|
||||
2 3 | ||||
3. |
重大估計和判斷[續] |
a) |
應用公司會計政策時的重大估計[續] |
b) |
公司會計政策應用中的重大判斷 |
|
||||
24 | ||||
4. |
未來會計變更 |
|
||||
25 | ||||
5. |
企業合併 |
小齒輪 |
卡 Shawinigan |
總資產總額為美元。 |
||||||||||||||||
收購的資產 |
||||||||||||||||||
流動資產 |
$ |
[a] |
$ |
$ |
||||||||||||||
非當前 資產 |
||||||||||||||||||
財產、廠房和設備 |
||||||||||||||||||
專利 |
||||||||||||||||||
商標 |
— |
|||||||||||||||||
客户關係 |
— |
|||||||||||||||||
商譽 [b][c] |
||||||||||||||||||
收購的總資產 |
||||||||||||||||||
承擔的負債 |
||||||||||||||||||
流動負債 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
非當前 負債 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
承擔的總負債 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
非控制性 利息[d] |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||
以現金支付的總代價 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||
|
||||
26 | ||||
5. |
企業合併[續] |
|
||||
27 | ||||
6. |
貿易和其他應收款 |
1月31日， 2023 |
|
1月31日， 2022 | ||||||||
| 應收貿易賬款 |
$ |
$ | ||||||||
| 壞賬準備 |
( |
( | ||||||||
| 銷售税和其他政府應收款項 |
||||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 貿易和其他應收賬款總額 |
$ |
$ |
7. |
其他金融資產 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 限制性投資 [a] |
$ |
$ | ||||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||
| 向與房地產、廠房和設備有關的供應商預付款項 |
||||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 其他金融資產總額 |
$ |
$ | ||||||||
| 當前 |
||||||||||
| 非當前 |
||||||||||
| 其他金融資產總額 |
$ |
$ |
|
||||
28 | ||||
8. |
庫存 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 材料和正在進行的工作 |
$ |
$ | ||||||||
| 成品 |
|
|||||||||
| 零部件、配件和服裝 |
||||||||||
| 總庫存 |
$ |
$ |
9. |
其他資產 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 預付費用 |
$ |
$ | ||||||||
| 遞延融資成本 |
||||||||||
| 其他 [a] |
||||||||||
| 其他資產總額 |
$ |
$ | ||||||||
| 當前 |
||||||||||
| 非當前 |
||||||||||
| 其他資產總額 |
$ |
$ |
|
||||
29 | ||||
10. |
財產、廠房和設備 |
2023年1月31日 |
2022年1月31日 | |||||||||||||||||||||||||
成本 |
累計 折舊 |
* 金額 |
成本 |
累計 折舊 |
攜帶 金額 | |||||||||||||||||||||
工裝 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||||||||
裝備 |
||||||||||||||||||||||||||
建房 |
||||||||||||||||||||||||||
土地 |
||||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||||||||
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2022 |
新增功能： [a] |
業務 組合 (注5) |
處置 |
折舊 |
的效果 國外 貨幣 兑換 率變化 |
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2023 | ||||||||||||||||||||
工裝 |
$ |
$ |
$ |
$( |
) | $( |
) |
$ |
$ | |||||||||||||||||
裝備 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
建房 |
( |
) |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
土地 |
( |
) |
— |
|||||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
$( |
) |
$( |
) |
$ |
$ | |||||||||||||||||
結轉金額 截至一月三十一日， 2021 |
加法 [a] |
處置 |
折舊 |
外國影響 貨幣 匯率 變化 |
結轉金額 截至一月三十一日， 2022 |
|||||||||||||||||||
工裝 |
$ |
$ |
$( |
) | $( |
) | $( |
) | $ |
|||||||||||||||
裝備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
建房 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
土地 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$( |
) | $( |
) | $( |
) | $ |
|||||||||||||||
|
||||
30 | ||||
11. |
無形資產 |
2023年1月31日 |
2022年1月31日 | |||||||||||||||||||||||||
成本 |
累計 折舊 |
攜帶 金額 |
成本 |
累計 折舊 |
攜帶 金額 | |||||||||||||||||||||
商譽 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||||||||||||
軟件和許可證 |
||||||||||||||||||||||||||
專利 |
||||||||||||||||||||||||||
經銷商網絡 |
||||||||||||||||||||||||||
客户關係 |
||||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||||||||
於綜合財務狀況表日期，本公司已完成商譽及無限使用年期商標之規定年度減值測試，並得出結論， | ||||||||||||||||||||||||||
下表説明瞭截至2023年1月31日的年度內公司無形資產的變動情況： | ||||||||||||||||||||||||||
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2022 |
新增功能： [a] |
業務 組合 (注5) |
折舊 |
的效果 國外 貨幣 兑換 率 變化 |
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2023 | |||||||||||||||||||||
商譽 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||||||||
商標 |
||||||||||||||||||||||||||
軟件和許可證 |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||
專利 |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||
經銷商網絡 |
( |
|||||||||||||||||||||||||
客户關係 |
( |
|||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
$( |
$ |
$ | ||||||||||||||||||||
結轉金額 截至一月三十一日， 2021 |
加法 |
折舊 |
外國影響 貨幣 匯率 變化 |
結轉金額 截至一月三十一日， 2022 |
||||||||||||||||
商譽 |
$ |
$ |
$ |
$( |
$ |
|||||||||||||||
商標 |
( |
|||||||||||||||||||
軟件和許可證 |
( |
( |
||||||||||||||||||
專利 |
( |
( |
||||||||||||||||||
經銷商網絡 |
( |
( |
||||||||||||||||||
客户關係 |
( |
( |
||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$( |
$( |
$ |
|||||||||||||||
|
||||
3 1 | ||||
12. |
租契 |
| 攜帶 截至時的款額 1月31日， 2022 |
加法 |
折舊 |
外國公司的影響 貨幣 匯率 變化 |
終止， 重新測量 和其他一些人 [a] |
攜帶 截至時的款額 1月31日， 2023 | |||||||
| 建築用地 |
$ |
$ |
$( |
$ |
$ |
$ | ||||||
| 裝備 |
( |
|||||||||||
| 其他 |
( |
|||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
$( |
$ |
$ |
$ | ||||||
| [a] 包括$ | ||||||||||||
| 下表説明瞭中的更改 使用權 | ||||||||||||
| 攜帶 截至時的款額 1月31日， 2021 |
加法 |
折舊 |
外國公司的影響 貨幣 匯率 變化 |
終止， 重新測量 及其他 [a] |
攜帶 截至時的款額 1月31日， 2022 | |||||||
| 建築用地 |
$ |
$ |
$( |
$( |
$( |
$ | ||||||
| 裝備 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 其他 |
( |
|||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
$( |
$( |
$( |
$ | ||||||
| 攜帶 款額 一月 31, 2022 |
發行 |
利息 |
還款時間。 [a] |
的效果 國外 貨幣 兑換 率變化 |
終止， 重新測量 和其他一些人 [b] |
攜帶 款額 一月 31, 2023 | ||||||||||
| 租賃負債 |
$ |
$ |
$ |
$( |
$ |
$ |
$ | |||||||||
| [a] 包括$[b] 包括$ | ||||||||||||||||
| 下表解釋了截至2022年1月31日的年度內租賃負債的變化： | ||||||||||||||||
| 攜帶 款額 一月 31, 2021 |
發行 |
利息 |
還款時間。 [a] |
的效果 國外 貨幣 兑換 率變化 |
終止， 重新測量 及其他 |
攜帶 款額 一月 31, 2022 | ||||||||||
| 租賃負債 |
$ |
$ |
$ |
$( |
$( |
$( |
$ | |||||||||
|
||||
32 | ||||
13. |
循環信貸安排 |
| (i) | 美元在任何一個地方 |
| (a) | 期限SOFR(定義為基於SOFR的前瞻性期限利率加上慣常的信用利差調整)加 |
| (b) | 美國基本利率加成 |
| (c) | 美國最優惠利率加成 |
| (Ii) | 加元在任何一個 |
| (a) | 銀行承兑匯票加碼 |
| (b) | 加拿大最優惠價格加成 |
| (Iii) | 歐元在EURIBOR Plus上 |
| (i) | 美元在任何一個地方 |
| (a) | 定期SOFR PLUS |
| (b) | 美國基本利率加成 |
| (c) | 美國最優惠利率加成 |
| (Ii) | 加元在任何一個 |
| (a) | 銀行承兑匯票加碼 |
| (b) | 加拿大最優惠價格加成 |
| (Iii) | 以歐元LIBOR+計算的歐元 |
|
||||
33 | ||||
14. |
應付貿易賬款及應計款項 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 貿易應付款 |
$ |
$ | ||||||||
| 工資和相關僱員應計費用 |
||||||||||
| 其他應計項目 |
||||||||||
| 應付貿易賬款和應計費用共計 |
$ |
$ |
15. |
條文 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 產品相關 |
$ |
$ | ||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 撥備總額 |
$ |
$ | ||||||||
| 當前 |
||||||||||
| 非當前 |
||||||||||
| 撥備總額 |
$ |
$ |
產品相關 |
中國、中國、中國和其他國家。 |
*道達爾 |
||||||||||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 在此期間發生的費用 |
||||||||||||
| 在該期間內支付 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 在這段時間內發生逆轉 |
( |
( |
( |
|||||||||
| 外幣匯率變動的影響 |
||||||||||||
| 貼現的解除和貼現估計的變化的影響 |
( |
( |
||||||||||
| 截至2023年1月31日的結餘 |
$ |
$ |
$ |
|
||||
34 | ||||
16. |
其他財務負債 |
| 1月31日， 2023 |
從1月31日開始， 2022 |
|||||||||||
| 經銷商扣留計劃和客户保證金 |
$ |
$ |
||||||||||
| 由於龐巴迪公司(Bombardier Inc.) |
||||||||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||||
| 非控制性 利息負債(附註5) |
||||||||||||
| 與NCIB有關的財務負債(附註19) |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| 其他財務負債總額 |
$ |
$ |
||||||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 非當前 [a] |
||||||||||||
| 其他財務負債總額 |
$ |
$ |
||||||||||
17. |
長期債務 |
2023年1月31日。 | ||||||||||||||||||
到期日 |
合同 利率 |
有效 利率 |
傑出的 名義債務金額 |
揹負着他們的責任。 金額為美元。 | ||||||||||||||
| 定期貸款 |
||||||||||||||||||
| 定期貸款 B-1 |
美元 |
$ [a] | ||||||||||||||||
| 定期貸款 B-2 |
美元 |
[a] | ||||||||||||||||
| 定期貸款 |
€ |
|||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$ | |||||||||||||||||
| 當前 |
||||||||||||||||||
| 非當前 |
||||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$ | |||||||||||||||||
2022年1月31日 | ||||||||||||||||||
到期日 |
合同 利率 |
有效 利率 |
傑出的 標稱 金額 |
攜帶 金額 | ||||||||||||||
| 定期貸款 |
||||||||||||||||||
| 定期貸款 B-1 |
美元 |
$ [a] | ||||||||||||||||
| 定期貸款 |
€ |
|||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$ | |||||||||||||||||
| 當前 |
||||||||||||||||||
| 非當前 |
||||||||||||||||||
| 長期債務總額 |
$ | |||||||||||||||||
|
||||
35 | ||||
17. |
長期債務[續] |
現金流量表 |
非現金資產變動 |
|||||||||||||||||||||||
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2022 |
發行 |
還款 |
的效果 國外 貨幣 匯率 變化 |
中國和其他國家 |
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2023 | |||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
$ |
$ |
$( |
$ |
$( |
$ | ||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
( |
|||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
$( |
$ |
$( |
$ | ||||||||||||||||||
現金流量表 |
非現金資產變動 |
|||||||||||||||||||||||||
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2021 |
發行 |
還款 |
的效果 國外 貨幣 匯率 變化 |
中國和其他國家 |
攜帶 截至目前的金額 1月31日， 2022 | |||||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
$ |
$ |
$( |
$( |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
| 定期貸款 |
( |
( |
||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
$( |
$( |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||
|
||||
36 | ||||
17. |
長期債務[續] |
a) |
Term設施 [續] |
| (i) | Libor Plus |
| (Ii) | 美國基本利率加成 |
| (Iii) | 美國最優惠利率加成 |
| (i) | 期限SOFR，外加 |
|
||||
37 | ||||
17. |
長期債務[續] |
|
||||
38 | ||||
截止的年數 | ||||||||||
* 2023 |
|
1月31日， 2022 | ||||||||
當期薪酬 |
$ |
$ | ||||||||
離職後固定福利計劃 |
||||||||||
離職後固定繳款計劃 |
||||||||||
離職福利 |
||||||||||
股票薪酬(附註20) |
||||||||||
其他長期利益 |
||||||||||
總計 |
$ |
$ | ||||||||
|
||||
39 | ||||
18. |
員工福利[續] |
a) |
離職後福利[續] |
|
||||
40 | ||||
18. |
員工福利[續] |
|
||||
41 | ||||
18. |
員工福利[續] |
b) |
固定福利計劃[續] |
截止的年數 |
||||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 |
|||||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 |
|||||||||||||
效益成本精算假設 [a] |
||||||||||||||||
用於確定以下各項的貼現率： |
||||||||||||||||
當前服務成本 |
||||||||||||||||
淨利息成本 |
||||||||||||||||
預期補償增長率 |
||||||||||||||||
死亡率表 |
私 |
私 |
|
|||||||||||||
設定受益義務精算假設 [b] |
||||||||||||||||
貼現率 |
||||||||||||||||
補償增值率 |
||||||||||||||||
死亡率表 |
私 |
私 |
|
|||||||||||||
|
||||
4 2 | ||||
18. |
員工福利[續] |
b) |
固定福利計劃[續] |
2023年1月31日 |
2022年1月31日 |
|||||||||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 |
|||||||||||||||||
| 基金計劃的固定福利義務 |
$( |
$( |
$( |
$( |
||||||||||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
||||||||||||||||||||
( |
( |
( |
||||||||||||||||||
| 未出資計劃的固定福利義務 |
( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||
| 員工未來福利負債 |
$( |
$( |
$( |
$( |
||||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 |
|||||||||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 |
|||||||||||||||||
| 年初確定的福利義務 |
$( |
$( |
|
$( |
$( |
|||||||||||||||
| 當前服務成本 |
( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||
| 利息成本 |
( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||
| 過去服務成本(收益) [a] |
( |
|||||||||||||||||||
| 財務假設變化帶來的精算收益 |
||||||||||||||||||||
| 經驗調整的精算收益(損失) |
( |
( |
||||||||||||||||||
| 已支付的福利 |
||||||||||||||||||||
| 外幣匯率變動的影響 |
||||||||||||||||||||
| 年終確定的福利義務 |
$( |
$( |
$( |
$( |
||||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 |
|||||||||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 |
|||||||||||||||||
| 年初資產公允價值 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||||||||||
| 行政費用 |
( |
( |
||||||||||||||||||
| 計劃資產回報的精算收益(損失) |
( |
|||||||||||||||||||
| 僱主供款 |
||||||||||||||||||||
| 已支付的福利 |
( |
( |
( |
( |
||||||||||||||||
| 外幣匯率變動的影響 |
( |
|||||||||||||||||||
| 資產年終公允價值 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
|
||||
43 | ||||
18. |
員工福利[續] |
b) |
固定福利計劃[續] |
截止的年數 | ||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 | |||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 | |||||||||||
| 計劃資產實際收益(損失) |
$( |
$ |
$ |
$ | ||||||||||
| 1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||
| 公開交易的加拿大股票證券 |
$ |
$ | ||||||||
| 上市交易的外國股權證券 |
||||||||||
| 公開交易的固定收益證券 |
||||||||||
| 保險合同 [a] |
||||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 總計 |
$ |
$ | ||||||||
截止的年數 | ||||||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 | |||||||||||||||||
加拿大 |
外國 |
加拿大 |
外國 | |||||||||||||||
| 當前服務成本 |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||
| 未來僱員福利負債的淨利息 |
||||||||||||||||||
| 行政費用 |
||||||||||||||||||
| 過去服務成本(收益) |
( |
|||||||||||||||||
| 固定收益成本 |
$ |
$ |
$ |
$ | ||||||||||||||
|
||||
44 | ||||
18. |
員工福利[續] |
b) |
固定福利計劃[續] |
增加(減少)企業負債 | ||
| 貼現率 |
||
| 增長0.5%的影響 |
$( | |
| 下降0.5%的影響 |
||
| 預期補償增長率 |
||
| 增長0.5%的影響 |
||
| 下降0.5%的影響 |
( | |
| 參與者長壽 |
||
| 1年增長的影響 |
||
| 減少1年的影響 |
( |
19. |
股本 |
|
||||
45 | ||||
19. |
股本[續] |
新股數量： |
結轉金額 | |||||
| 從屬有表決權股份 |
||||||
| 截至2021年2月1日的結餘 |
$ | |||||
| 行使股票期權時發行的股票 |
||||||
| 為交換多股有表決權的股份而發行的 |
||||||
| 根據SIB回購 |
( |
) | ( | |||
| 根據NCIB回購 |
( |
) | ( | |||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
||||||
| 行使股票期權時發行的股票 |
||||||
| 為交換多股有表決權的股份而發行的 |
||||||
| 根據SIB回購 |
( |
) | ( | |||
| 根據NCIB回購 |
( |
( | ||||
| 截至2023年1月31日的結餘 |
$ | |||||
| |
||||||
| 多股有表決權股份 |
||||||
| 截至2021年2月1日的結餘 |
$ | |||||
| 交換從屬有表決權的股份 |
( |
) | ( | |||
| 截至2022年1月31日的結餘 |
$ | |||||
| 交換從屬有表決權的股份 |
( |
) | ( | |||
| 截至2023年1月31日的結餘 |
$ | |||||
| |
||||||
| 截至2023年1月31日的未償債務總額 |
$ | |||||
a) |
正常課程發行人投標計劃(“NCIB”) |
|
||||
46 | ||||
19. |
股本[續] |
a) |
正常課程發行人投標計劃(“NCIB”)[續] |
b) |
大量發行人出價(“SIB”) |
c) |
分紅 |
|
||||
47 | ||||
20. |
股票期權計劃 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||
授予日的加權平均公允價值 |
$ |
$ | ||||
公允價值模型中使用的加權平均假設 |
||||||
股價 |
$ |
$ | ||||
無風險利率 |
||||||
預期壽命 |
||||||
預期波動率 |
||||||
預期年度每股股息 |
||||||
可供選擇的數量 |
加權平均 行權價格 | |||||
截至2021年2月1日的結餘 |
$ | |||||
授與 |
||||||
被沒收/取消 |
( |
) | ||||
已鍛鍊 [a] |
( |
) | ||||
截至2022年1月31日的結餘 |
||||||
授與 |
||||||
被沒收/取消 |
( |
|||||
已鍛鍊 [b] |
( |
|||||
截至2023年1月31日的結餘 |
$ | |||||
|
||||
48 | ||||
20. |
股票期權計劃[續] |
傑出的中國人，中國人。 |
可操練 | |||||||||||||||||
行權價格區間 |
數量： 選項 |
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
加權的- 平均值 剩餘的生命 (年) |
數量： 選項 |
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||||||||
$20至$24 |
$ |
$ | ||||||||||||||||
$24至$28 |
||||||||||||||||||
36至40美元 |
||||||||||||||||||
40至44美元 |
||||||||||||||||||
$44至$48 |
||||||||||||||||||
$60至$64 |
||||||||||||||||||
$64至$68 |
||||||||||||||||||
68美元至72美元 |
||||||||||||||||||
88元至92元 |
||||||||||||||||||
$104至$108 |
||||||||||||||||||
$108至$112 |
||||||||||||||||||
$120至$124 |
||||||||||||||||||
截至2023年1月31日的結餘 |
$ |
$ | ||||||||||||||||
傑出的中國人，中國人。 |
可操練 | |||||||||||||||||
行權價格區間 |
數量： 選項 |
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
加權的- 平均值 剩餘的生命 (年) |
數量： 選項 |
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||||||||
$20至$24 |
$ |
$ | ||||||||||||||||
$24至$28 |
||||||||||||||||||
36至40美元 |
||||||||||||||||||
40至44美元 |
||||||||||||||||||
$44至$48 |
||||||||||||||||||
$60至$64 |
||||||||||||||||||
$64至$68 |
||||||||||||||||||
68美元至72美元 |
||||||||||||||||||
$108至$112 |
||||||||||||||||||
$120至$124 |
||||||||||||||||||
截至2022年1月31日的結餘 |
$ |
$ | ||||||||||||||||
|
||||
49 | ||||
21. |
分段信息 |
截至2023年1月31日止的年度 |
強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 中國市場細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
T 太田 l |
||||||||||||||
收入 |
$ |
$ |
$( |
$ |
||||||||||||||
銷售成本 |
( |
|||||||||||||||||
毛利 |
||||||||||||||||||
總運營費用 |
||||||||||||||||||
營業收入 |
||||||||||||||||||
融資成本 |
||||||||||||||||||
融資收入 |
( |
|||||||||||||||||
長期債務匯兑損失 |
||||||||||||||||||
所得税前收入 |
||||||||||||||||||
所得税費用 |
||||||||||||||||||
淨收入 |
$ |
|||||||||||||||||
截至2022年1月31日止的年度 |
強勢體育 細分市場 |
海軍陸戰隊 中國市場細分市場 |
國際-- 細分市場 淘汰 |
總計 |
||||||||||||||
收入 |
$ |
$ |
$( |
$ |
||||||||||||||
銷售成本 |
( |
|||||||||||||||||
毛利 |
||||||||||||||||||
總運營費用 |
||||||||||||||||||
營業收入 |
||||||||||||||||||
融資成本 |
||||||||||||||||||
融資收入 |
( |
|||||||||||||||||
長期債務外匯收益 |
( |
|||||||||||||||||
收入b 英孚 礦石所得税 |
||||||||||||||||||
所得税費用 |
||||||||||||||||||
淨收入 |
$ |
|||||||||||||||||
|
||||
50 | ||||
21. |
分段信息[續] |
收入 |
不動產、廠場和設備， 無形資產和 使用權 |
|||||||||||||||||||
截止的年數 |
截至 |
|||||||||||||||||||
| *自1月31日起， 2023 |
*自1月31日起， 2022 |
*自1月31日起， 2023 |
*自1月31日起， 2022 |
|||||||||||||||||
| 美國 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
||||||||||||||||||||
| 歐洲 |
||||||||||||||||||||
| 亞太地區 |
||||||||||||||||||||
| 墨西哥 |
||||||||||||||||||||
| 奧地利 |
||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||
$ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||
22. |
每股收益 |
a) |
基本每股收益 |
截止的年數 | ||||||
*自1月31日起， 2023 |
* 2022 | |||||
| 股東應佔淨收益 |
$ |
$ | ||||
| 加權平均股數 |
||||||
| 每股收益-基本 |
$ |
$ | ||||
b) |
稀釋後每股收益 |
截止的年數 | ||||||
| *自1月31日起， 2023 |
* 2022 | |||||
| 股東應佔淨收益 |
$ |
$ | ||||
| 加權平均股數 |
||||||
| 股票期權的稀釋效應 |
||||||
| 加權平均稀釋股數 |
||||||
| 稀釋後每股收益 |
$ |
$ | ||||
|
||||
51 | ||||
23. |
收入 |
截止的年數 | ||||||
| 從1月31日開始， 2023 |
* 2022 | |||||
| 強勢體育 |
||||||
| 全年產品 |
$ |
$ | ||||
| 季節性產品 |
||||||
| POWERSPORT PA&A和OEM發動機 |
||||||
| 海軍陸戰隊 |
||||||
| 總計 |
$ |
$ | ||||
24. |
銷售成本 |
25. |
政府援助 |
截止的年數 | ||||||
| 從1月31日開始， 2023 |
*自1月31日起， 2022 | |||||
| 從研究和開發費用中記錄 |
$ |
$ | ||||
| 根據營業收入的其他要素入賬 |
||||||
$ |
$ | |||||
| 根據財產、廠房和設備的成本記錄 |
$ |
$ | ||||
| 計入無形資產成本 |
$ |
$ | ||||
|
||||
52 | ||||
26. |
其他營業收入 |
截止的年數 | ||||||
| 從1月31日開始， 2023 |
從1月31日開始， 2022 | |||||
| 營運資本要素外匯收益 |
$( |
$( | ||||
| 遠期外匯合約損失 |
||||||
| 租賃終止收益 |
( | |||||
| 其他 |
( |
( | ||||
| 總計 |
$( |
$( | ||||
27. |
融資成本和收入 |
截止的年數 | ||||||||
* 2023 |
|
1月31日， 2022 | ||||||
| 長期債務利息 |
$ |
$ | ||||||
| 長期債務的交易成本 |
||||||||
| 租賃負債利息 |
||||||||
| 僱員未來福利負債的淨利息 |
||||||||
| 循環信貸安排的利息和承諾費 |
||||||||
| 其他 |
( |
|||||||
| 融資成本 |
||||||||
| 融資收入 |
( |
( | ||||||
| 淨融資成本 |
$ |
$ | ||||||
|
||||
53 | ||||
28. |
所得税 |
a) |
所得税費用 |
截止的年數 | ||||||||||
* 2023 |
從1月31日開始， 2022 | |||||||||
| 當期所得税支出 |
||||||||||
| 與本年度相關 |
$ |
$ | ||||||||
| 與前幾年相關 |
( |
( | ||||||||
| 遞延所得税支出(回收) |
||||||||||
| 暫時性差異 |
( |
|||||||||
| 所得税税率變動對遞延所得税的影響 |
( |
( | ||||||||
| 估價免税額增加(減少) |
( | |||||||||
( |
||||||||||
| 所得税費用 |
$ |
$ | ||||||||
截止的年數 | ||||||||||||||
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 | |||||||||||||
| 按法定税率計算的所得税 |
$ |
$ | ||||||||||||
| 因以下原因而增加(減少)： |
||||||||||||||
| 外國子公司所得税税率差額 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 所得税税率變動對遞延所得税的影響 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 估價免税額增加(減少) |
( |
) | ||||||||||||
| 外幣折算所得税的確認 |
( |
) |
||||||||||||
| 按通貨膨脹確認所得税 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 永久性差異 [a] |
||||||||||||||
| 其他 |
( |
) |
||||||||||||
| 所得税費用 |
$ |
$ | ||||||||||||
|
||||
54 | ||||
28. |
所得税[續] |
b) |
遞延所得税 |
1月31日， 2023 |
1月31日， 2022 |
|||||||||||
| 與流動資產和負債有關 |
||||||||||||
| 盤存 |
$ |
$ |
||||||||||
| 應收投資税額抵免 |
( |
( |
||||||||||
| 其他流動資產 |
( |
( |
||||||||||
| 貿易應付賬款和應計項目 |
||||||||||||
| 條文 |
||||||||||||
| 其他財務負債 |
||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||
| 遞延收入 |
||||||||||||
| 其他金融資產 |
( |
( |
||||||||||
| 其他 |
( |
|||||||||||
| 與相關 非當前 資產和負債 |
||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
( |
( |
||||||||||
| 無形資產 |
( |
( |
||||||||||
| 使用權 |
( |
( |
||||||||||
| 條文 |
||||||||||||
| 長期債務 |
||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||
| 遞延收入 |
||||||||||||
| 員工未來福利負債 |
||||||||||||
| 其他 非當前 負債 |
( |
( |
||||||||||
| 其他 |
( |
|||||||||||
( |
( |
|||||||||||
| 與相關 非資本 結轉虧損 |
||||||||||||
| 與結轉的資本損失有關 |
||||||||||||
| 未確認的税收優惠 |
( |
( |
||||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||||||
|
||||
55 | ||||
28. |
所得税[續] |
b) |
遞延所得税[續] |
29. |
關聯方交易 |
a) |
與關鍵管理人員的交易 |
截止的年數 |
||||||||
從1月31日開始， 2023 |
* 2022 |
|||||||
| 當期薪酬 |
$ |
$ |
||||||
| 離職後福利 |
||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
||||||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||
|
||||
5 6 | ||||
29. |
關聯方交易[續] |
b) |
由於與Beaudier集團有關聯的龐巴迪公司 |
30. |
金融工具 |
a) |
公允價值 |
|
||||
57 | ||||
30. |
金融工具[續] |
a) |
公允價值[續] |
截至 |
截至 |
|||||||||||||||||||||
2023年1月31日 |
2022年1月31日 |
|||||||||||||||||||||
公允價值 級別 |
攜帶 金額 |
公平 價值 |
攜帶 金額 |
公平 價值 |
估值技術 和輸入 | |||||||||||||||||
| 受限制投資（附註7） |
二級 | $ |
$ |
$ |
$ |
按反映報告期末此類投資的當前市場利率的貼現率貼現的現金流量 | ||||||||||||||||
| 非控制性 利息負債（附註16） |
第三級 | $( |
) |
$( |
) |
$ |
$ |
貼現現金流。未來現金流量是根據小齒輪的業績和預定的購買價格公式估計的，以反映公司信用風險的利率貼現 | ||||||||||||||
| 衍生金融 儀器 遠期外匯合約 |
折扣 現金流未來現金流量的估算是 公司 | |||||||||||||||||||||
| 有利（不利） |
二級 二級 |
|
$ ( |
) |
$ ( |
) |
$ ( |
) |
$ ( |
) | ||||||||||||
| 利率上限 |
二級 | $ |
$ |
$ |
$ |
貼現現金流。未來現金流量（對應於一系列囊片）使用正常估值模式估計，並按反映信貸市場狀況的比率貼現 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具總額 |
二級 | $ |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||
定期貸款（附註17） |
第1級 | $( |
) |
$( |
) |
$( |
) | $( |
) | 活躍市場中的報價 | ||||||||||||
定期貸款（不 e 17) |
二級 | $( |
) |
$( |
) |
$( |
) | $( |
) | 貼現現金流。用於估值的現金流量為合約到期的現金流量，並按反映本公司信貸風險的比率貼現 | ||||||||||||
|
||||
58 | ||||
30. |
金融工具[續] |
a) |
公允價值[續] |
b) |
外匯風險 |
截至2023年1月31日 |
截至2022年1月31日 |
|||||||||||||||||||||||
增加 (減少) |
百分比： 變異 [a] |
|
對中國網絡的影響 收入 |
對其他公司的影響 全面 收入 |
百分比： 變種。 [a] |
對中國網絡的影響 收入 |
對其他公司的影響 全面 收入 |
|||||||||||||||||
美元/加元 |
$ [b] |
$ |
$ |
[b] |
$ |
|||||||||||||||||||
歐元/加元 |
$ |
$ |
$ |
$— | ||||||||||||||||||||
其他 |
$ |
$ |
$ |
$( |
||||||||||||||||||||
|
||||
59 | ||||
30. |
金融工具[續] |
b) |
外匯風險[續] |
截至2023年1月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
賬面金額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
賣 貨幣 |
買 貨幣 |
平均值 率 |
概念上的 金額 |
加拿大人 等價物 概念上的 金額 [a] |
其他 金融 資產 |
其他 金融 負債 |
||||||||||||||||||||||||||
不到1年 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
澳元 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||||
英鎊 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
諾克 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
塞克 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12至24個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
賬面金額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
賣 貨幣 |
買 貨幣 |
平均值 率 |
概念上的 金額 |
加拿大人 等價物 概念上的 金額 [a] |
其他 金融 資產 |
其他 金融 負債 |
||||||||||||||||||||||||||
不到1年 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳元 | $ |
$ |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 英鎊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 諾克 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 塞克 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兩人之間 偶數1 2和24個月 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||
60 | ||||
30. |
金融工具[續] |
b) |
外匯風險[續] |
截至2023年1月31日 | ||||||||||||||||||||||
拋售本國貨幣 |
購買一種貨幣 |
平均税率 |
名義金額 |
加拿大人 等價物 概念上的 金額 [a] | ||||||||||||||||||
| 少於12個月 | ||||||||||||||||||||||
澳元 |
$ | |||||||||||||||||||||
歐元 |
||||||||||||||||||||||
MXN |
||||||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||
歐元 |
||||||||||||||||||||||
諾克 |
||||||||||||||||||||||
塞克 |
||||||||||||||||||||||
英鎊 |
||||||||||||||||||||||
NZD |
||||||||||||||||||||||
諾克 |
||||||||||||||||||||||
塞克 |
||||||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||
| 12至24個月 | ||||||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||
|
||||
61 | ||||
30. |
金融工具[續] |
b) |
外匯風險[續] |
截至2022年1月31日 | ||||||||||||||||||||||
拋售本國貨幣 |
購買一種貨幣 |
平均税率 |
名義金額 |
加拿大人 等價物 概念上的 金額 [a] | ||||||||||||||||||
少於12個月 |
||||||||||||||||||||||
| 澳元 | $ | |||||||||||||||||||||
| 澳元 | ||||||||||||||||||||||
| 歐元 | ||||||||||||||||||||||
| 日元 | ||||||||||||||||||||||
| MXN | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||||||
| 歐元 | ||||||||||||||||||||||
| 歐元 | ||||||||||||||||||||||
| 諾克 | ||||||||||||||||||||||
| 塞克 | ||||||||||||||||||||||
| 英鎊 | ||||||||||||||||||||||
| 日元 | ||||||||||||||||||||||
| 諾克 | ||||||||||||||||||||||
| 塞克 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||||||
12至24個月 |
||||||||||||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||||||||||||
c) |
流動性風險 |
不到 1年 |
*1-3年 |
-4-5年 |
他們的收入超過了 5年 |
總計 --金額 |
||||||||||||||||
貿易應付賬款和應計項目 |
$ |
$— | $— | $— | $ |
|||||||||||||||
長期債務（包括利息） |
||||||||||||||||||||
租賃負債（包括利息） |
||||||||||||||||||||
衍生金融工具 |
— | — | ||||||||||||||||||
其他財務負債 |
||||||||||||||||||||
總計 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
|
||||
62 | ||||
30. |
金融工具[續] |
d) |
利息風險 |
e) |
信用風險 |
1月31日， 2023 |
* 2022 |
|||||||
貿易和其他應收款 |
$ |
$ |
||||||
銷售税和其他政府應收款項 |
( |
( |
||||||
信用風險敞口總額 |
$ |
$ |
||||||
未逾期 |
$ |
$ |
||||||
逾期 |
||||||||
使用期限在60天以下 |
||||||||
使用時間從60天縮短到90天 |
||||||||
使用時間超過90天 |
||||||||
壞賬準備 |
( |
( |
||||||
信用風險敞口總額 |
$ |
$ |
||||||
|
||||
63 | ||||
31. |
資本管理 |
32. |
承付款和或有事項 |
a) |
經銷商和分銷商融資安排 |
貨幣 |
* 2023 |
* 2022 |
||||||||||
截至的未償債務總額 |
計算機輔助設計 | $ |
$ |
|||||||||
中國和美國 |
美元 | $ |
$ |
|||||||||
中國-加拿大 |
計算機輔助設計 | $ |
$ |
|||||||||
歐洲和歐洲 |
歐元 | € |
€ |
|||||||||
澳大利亞和新西蘭 |
澳元 | $ |
$ |
|
|
||||
64 | ||||
32. |
承付款和或有事項[續] |
a) |
經銷商和分銷商融資安排[續] |
|
||||
65 | ||||
32. |
承付款和或有事項[續] |
b) |
各種協議下的保證 |
c) |
訴訟 |
|
||||
| 66 | ||||