表格 52-109F1
年度申報認證
完整證書
我,鉑金集團金屬有限公司首席財務官格雷戈裏·布萊爾對以下內容進行認證:
1. 評論:我已經審閲了AIF(如果有)年度財務報表和年度MD&A,包括以提及方式納入鉑金集團金屬有限公司(“發行人”)截至2023年8月31日財政年度的AIF(合稱 “年度申報表”)中的所有文件和信息。
2. 沒有虛假陳述:據我所知,經過合理的努力,年度申報不包含任何不真實的重大事實陳述,也沒有陳述在年度申報所涉期內必須申報的重大事實,也沒有説明根據發表情況作出不具誤導性的陳述所必需的重大事實。
3. 公平演示:據我所知,經過合理的努力,年度財務報表以及年度申報中包含的其他財務信息在所有重大方面公允地反映了發行人截至年度申報之日和期間的財務狀況、財務業績和現金流量。
4. 責任: 發行人的其他認證官和我負責建立和維護披露控制和程序(DC&P)以及財務報告內部控制(ICFR),這些術語在國家儀器52-109中定義 對發行人年度和中期文件披露的認證,對於發行人來説。
5. 設計: 在遵守第5.2和5.3段所述限制(如果有)的前提下,截至財政年度末,發行人的其他認證人員和我有
(a) 設計 DC&P 或促使它在我們的監督下進行設計,以提供合理的保證
(i) 其他人向我們提供了與發行人有關的重要信息,尤其是在編制年度申報期間;以及
(ii) 發行人根據證券立法提交或提交的年度申報、中期文件或其他報告中要求披露的信息在證券立法規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;以及
(b) 設計或促使ICFR在我們的監督下設計,目的是為財務報告的可靠性以及根據發行人的公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證。
5.1 控制框架:發行人的另一位認證人員和我用來設計發行人ICFR的控制框架是特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)制定的內部控制——綜合框架(COSO Framework)。
5.2 ICFR-與設計相關的材料弱點: 不適用
5.3 對設計範圍的限制:不適用
6. 評估: 發行人的另一位認證人員和我有
(a) 在本財政年度末對發行人DC&P的有效性進行了評估或促使其接受評估,並且發行人已在其年度MD&A中披露了我們根據該評估得出的關於財政年度末DC&P有效性的結論;以及
(b) 在本財政年度末對發行人ICFR的有效性進行了評估或促使其接受評估,並且發行人已在其年度MD&A中披露了發行人的ICFR的有效性
(i) 我們根據該評估得出的關於ICFR在財政年度末有效性的結論;以及
(ii) 對於財政年度末存在的與運營有關的每項重大缺陷
(A) 對物質薄弱環節的描述;
(B) 重大弱點對發行人財務報告及ICFR的影響;以及
(C) 發行人目前為補救重大缺陷而制定的計劃(如果有)或已經採取的任何行動。
7. 報告 ICFR 中的變更:發行人已在其年度 MD&A 中披露了自2022年9月1日起至2023年8月31日止的發行人ICFR的任何變化,這些變化對發行人的ICFR產生了重大影響或有理由可能對發行人的ICFR產生重大影響。
8. 向發行人的審計師和董事會或審計委員會報告: 根據我們對ICFR的最新評估,發行人的其他認證人員和我已經向發行人的審計師以及董事會或董事會審計委員會披露了任何涉及管理層或其他在發行人ICFR中發揮重要作用的員工的欺詐行為。
日期:2023年11月21日
/s/ 格雷戈裏·布萊爾 |
格雷戈里布萊爾 |
首席財務官 |