附錄 99.1
致股東的通知
截至2023年9月30日的三個月和九個月中
（未經審計 ，以美元表示）
POET 科技公司
POET 科技公司
簡明合併財務狀況表
（以美元表示 ）
九月 30, 2023 | 已審計 十二月 31, 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 現金及現金等價物（注 2） | $ | $ | ||||||
| 應收賬款（附註3） | ||||||||
| 預付金和其他當前 資產（注4） | ||||||||
| 財產和設備（注6） | ||||||||
| 專利和許可（注7） | ||||||||
| 使用權資產 （註釋 8） | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 （附註 9） | $ | $ | ||||||
| 租賃負債（注8） | ||||||||
| 合約負債（注3） | ||||||||
| Covid-19 政府 支持貸款（注 10） | ||||||||
| 非流動租賃負債 （注8） | ||||||||
股東 權益 | ||||||||
| 股本（附註 11 (b)） | ||||||||
| 認股權證和補償選項（注12） | ||||||||
| 繳納的盈餘（附註13） | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
承付款 和意外開支（附註 15）
代表 代表董事會
| /s/{ br} Suresh Venkatesan | /s/ Chris Tsiofas | |
| 導演 | 導演 |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 第 2 頁 |
POET 科技公司
簡明的 合併運營和赤字報表
（以美元表示 ）
| 三個月 已結束 | 九個月 已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 （注 21） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、營銷和 管理（註釋 20） | ||||||||||||||||
| 研究與開發 （注20） | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 以下情況之前的營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出（注8） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，包括利息 | ||||||||||||||||
| 知識產權 對合資企業的貢獻收益（注5） | ||||||||||||||||
| 合資 企業的虧損份額（注5） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 赤字，期初 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 赤字，期末 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 （注14） | $ | ) | $ | ) | $ | $ | ) | |||||||||
簡明綜合虧損表
（以美元表示 ）
| 三個月 已結束 | 九個月 已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合（虧損）-扣除所得税 | ||||||||||||||||
| 交易所 在翻譯國外業務方面的差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 第 3 頁 |
POET 科技公司
股東權益變動簡明合併報表
（以美元表示 ）
| 在截至9月30日的 九個月中， | 2023 | 2022 | ||||||
| 股本 | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 行使認股權證的資金 | ||||||||
| 分配給已行使的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 行使股票期權所得資金 | ||||||||
| 分配給已行使的股票期權的公允價值 | ||||||||
| 通過ATM 融資發行的普通股資金 | ||||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| 為結算應付賬款而發行的普通股 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 認股證 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 為認股權證分配的公允價值和行使的補償 認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 到期認股權證的公允價值 | ( | ) | ||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 貢獻的盈餘 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 已行使的股票期權的公允價值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 到期認股權證的公允價值 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 累計其他綜合 虧損 | ||||||||
| 期初餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他綜合 （損失）-翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字 | ||||||||
| 期初餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 第 4 頁 |
POET 科技公司
簡明的 合併現金流量表
（以美元表示 ）
| 在截至9月30日的 九個月中， | 2023 | 2022 | ||||||
CASH （用於）提供者： | ||||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
| 財產 和設備的折舊（注6） | ||||||||
| 資產使用權的攤銷（注8） | ||||||||
| 專利 和許可證的攤銷（注7） | ||||||||
| 非現金利息（注 8） | ||||||||
| 股票薪酬 （注13） | ||||||||
| 知識產權對合資企業貢獻的收益（注5） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合資企業虧損份額 （注5） | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
非現金營運資金賬户中 的淨變動： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付資產和其他當前 資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計 負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同 負債 | ( | ) | ||||||
| 來自經營 活動的現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售短期投資 | ||||||||
| 購買財產和 設備（注6） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買 的專利和許可（註釋 7） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資 活動的現金流 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 發行普通股， 扣除股票發行成本（注11） | ||||||||
| 租賃負債的支付 （注8） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資 活動產生的現金流 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物， 期初 | ||||||||
現金 和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
1. 業務描述
POET Technologies Inc. 在安大略省註冊成立。POET Technologies Inc. 及其子公司（“公司”） 為數據中心、電信和人工 智能市場設計和開發POET光學中介器和光子集成電路。公司總部位於加拿大安大略省多倫多市埃格林頓大道東120號1107套房 M4P 1E2。這些未經審計的公司合併財務報表於2023年11月14日獲得公司董事會 的批准。
截至 ，截至2023年9月30日，該公司的累計虧損為208,820,011美元，營運資金為3,284,450美元。在截至2023年9月30日的九個月中 ，該公司的運營現金流為負12,486,310美元。該公司已經編制了一份現金流預測 ，表明其沒有足夠的現金來履行其最低支出承諾，因此需要籌集額外的 資金才能繼續經營下去。因此，人們非常懷疑該公司是否有能力繼續經營下去 。
為了 解決未來的資金需求，管理層採取了以下舉措：
| 1. | 發起 一項市內（“ATM”）股票發行計劃，通過在公開市場上直接向公眾出售 股票來籌集資金。加拿大唯一的自動櫃員機於 2023 年 8 月 5 日 終止，而僅限美國的自動櫃員機計劃於 2023 年 9 月 暫時暫停。 | |
| 2. | 籌集了
美元的總收益 | |
| 3. | 建立了 嚴格的預算流程，重點是維持適當的企業水平 |
間接費用 與公司的可用現金資源一致。
儘管 公司過去曾成功獲得股權和類似融資，但無法保證將來能做到 。但是，公司確實有合理的預期，即它將能夠管理財務以繼續運營 。
2. 重要會計政策摘要
這些 公司及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際 財務報告準則（“IFRS”）編制的。
這些 未經審計的簡明合併財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息 ，應與截至2022年12月31日的合併經審計財務報表一起閲讀。
根據國際會計準則（“IAS”）34 中期財務報告 編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估算。它還要求管理層在適用公司 會計政策時做出判斷。下文披露了涉及更高判斷力或複雜程度的領域，或假設和估計對財務報表具有重要意義 的領域：
演示文稿的基礎
這些 合併財務報表包括POET Technologies Inc. 及其子公司的賬目；ODIS Inc.（“ODIS”）、 歐寶太陽能公司（“歐寶”）、BB Photonics Inc.（“BB Photonics”）、POET Technologies Pte Ltd.（“PTS”） 和POET光電深圳有限公司的賬目。有限公司（“POET 深圳”）。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除 。
| 第 6 頁 |
POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
2. 摘要 重要會計政策（續）
外國 貨幣換算
這些 未經審計的簡明合併財務報表以美元（“美元”）列報，這是公司 的列報貨幣。
公司每家子公司財務報表中包含的 項是使用該實體運營所在的主要經濟 環境的貨幣（“本位貨幣”）來衡量的。外幣交易使用交易當日的現行匯率轉換為 本位幣。此類交易的結算以及不以實體本用 貨幣計價的貨幣資產和負債的折算所產生的 外匯損益在運營和赤字表中確認。
使用非美元功能貨幣的實體的資產 和負債按年終匯率折算為列報貨幣，其經營業績按當年的平均匯率折算。由此產生的折算 調整包含在股東權益的累計其他綜合虧損中。此外，外匯收益 和與某些永久性質的公司間貸款相關的虧損包含在累計的其他綜合虧損中。權益元素 按歷史匯率折算。
金融 工具
以持有資產以收集在指定日期產生的僅為 本金的合同現金流為目標而持有的金融 資產使用實際利息法按攤銷成本計量。以 持有這兩項資產為目標的債務投資，以收集在指定日期產生的合同現金流，這些現金流量僅為本金和利息，因為 以及根據公允價值出售資產均以FVTOCI計量。所有其他金融資產均按公允價值計入損益（“FVTPL”）進行分類和計量。金融負債被歸類為FVTPL或其他金融負債， ，公允價值變動中與公司信用風險相關的部分列為其他綜合損失。 歸類為FVTPL的工具按公允價值計量，未實現收益和虧損計入淨虧損。其他金融負債 隨後使用實際利率法按攤銷成本計量。
直接歸因於收購或發行金融資產和金融負債的交易 成本，不包括歸類為FVTPL的金融 資產和金融負債，在初始確認時計入或從公允價值中扣除。直接歸因於收購歸類為FVTPL的金融資產或金融負債的交易 成本立即在合併淨虧損中確認 。
金融 資產
當金融資產現金流的合同權利到期時， 公司會取消金融資產的認可，或者在交易中轉讓 獲得合同現金流的權利，在此交易中， 金融資產的所有權幾乎所有風險和回報都已轉移，或者公司既不轉移也不保留所有權 的幾乎所有權風險和回報，也不保留對金融資產的控制權。公司創造或保留的轉讓金融資產中的任何權益 均被確認為單獨的資產或負債。
財務 負債
金融負債在消滅時，也就是説，當合同 中規定的債務被解除、取消或到期時，即從資產負債表中取消確認。如果債務工具 的現有借款人和貸款人之間進行了條款截然不同的交易，或者對現有金融負債的條款進行了實質性修改，則該 交易被視為原始金融負債的消滅和新的金融負債的確認。 取消原始金融負債的收益或損失在損益中確認。
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債、 合同負債和Covid-19政府支持貸款。
| 第 7 頁 |
POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
2. 摘要 重要會計政策（續）
下表概述了國際財務報告準則第9號下金融工具的分類：
金融工具分類表
| 金融 資產 | |
| 現金 和現金等價物 | |
| 應收賬款 | |
| 財務 負債 | |
| 應付賬款和應計負債 | |
| 合同 負債 | |
| Covid-19政府支持貸款 |
可轉換 債券作為一種複合金融工具入賬，包括債務部分和單獨的股權部分。這些複合金融工具的債務部分 在初始確認時按公允價值計量，方法是按期限和風險相似的工具的發行當日現行利率對未來利息流 和本金支付進行折扣。隨後從複合工具的總賬面價值中扣除債務部分 ，得出權益部分。債務部分 隨後使用有效利率法按攤銷成本計量。基於 債券票面利率的利息支出以及贖回時應付金額中負債部分的增加，通過利潤 或虧損作為財務成本確認。
現金 和現金等價物
現金 及現金等價物包括經常賬户中的現金1,168,483美元（2022年至1,981,765美元），以及投資於美國和加拿大定期存款3,307,995美元（2022年至7,248,080美元）的資金，利率在4％至4.2％之間，到期時間不到90天。
屬性 和裝備
財產 和設備按成本入賬。折舊是根據資產的估計使用壽命計算的，使用以下方法 和使用壽命：
財產和設備估計壽命附表
| 機械 和設備 |
直線， |
| Leasehold 的改進 |
直線， |
| 辦公室 設備 |
直線， |
專利 和許可證
專利 和許可證按成本入賬，並在 12 年內按直線攤銷。持續維護費用在發生時記作支出。
收入 確認
收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計量的，不包括代表第三方收取的金額。 公司在將產品或服務的控制權轉移給客户時確認收入。
出售 件商品
商品銷售收入 在扣除折扣和客户回扣後予以確認，相關的 產品的控制權已按照銷售合同的規定轉移且可收回性得到合理保障。
| 第 8 頁 |
POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
2. 重要會計政策摘要（續）
服務 收入
公司主要以非經常性收入（“NRE”）的形式提供合同服務，隨着時間的推移，控制權將移交給 客户。合同通常為客户付款提供商定的里程碑，包括但不限於 樣品的交付、設計報告和測試報告。客户在批准 里程碑交付後付款。公司必須確定合同是由一系列獨立履約義務或單一履約義務組成的 。如果 NRE 合同包含多個可以評估獨立交易價格的履約義務，則在履行每項履約義務時確認收入 。如果 NRE 合同包含一項需要在一段時間內結算 的單一履約義務，則收入將根據產出方法逐步確認。
其他 收入
利息 收入
現金和現金等價物以及短期投資的利息 收入使用實際利息法確認為所得。
工資 補貼
從新加坡政府獲得的工資 補貼與合併運營報表中的工資成本和 赤字相抵消。
政府 補助金
如果滿足某些 條件，則完全從政府機構獲得的用於在 COVID-19 疫情期間支持公司的貸款 符合免除條件。COVID-19 相關貸款的豁免將在合併運營報表 和赤字中確認為其他收入。
授予非僱員的股票 期權和認股權證使用收到的商品或服務的公允價值來衡量，除非該公允價值 無法可靠估算，在這種情況下，計量基於股票期權的公允價值。授予員工 的股票期權和認股權證使用公允價值法進行核算。授予的此類股票期權和認股權證的公允價值按比例認列為 支出，這與每部分補助金的歸屬特徵一致。公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型計算得出的，其假設適用於授予之日。
扣除税後每股基本虧損 的計算方法是將淨虧損除以 年度已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股虧損的計算方法是將淨虧損除以潛在攤薄型金融工具生效後 期間已發行普通股的加權平均數。股票期權和認股權證的攤薄效應是使用國庫股法確定的 。
合資 企業
聯合安排是兩方或多方之間的安排，其中雙方受合同安排的約束，合同 安排賦予雙方對安排的共同控制權。合資企業是聯合安排的一種形式，在這種安排中，實體是獨立成立的 ，雙方共同擁有該安排的淨資產的權利，因此按照權益 方法核算其權益。
| 第 9 頁 |
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簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
3. 應收賬款和合同負債
收入 合同餘額
收入合同餘額表
| 合同 | ||||||||
| 應收款 | 負債 | |||||||
| 期初餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 由於付款、履行 義務或確認的收入而產生的變動 | ( | ) | ||||||
| 外匯匯率變動的影響 | ||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | ||||
4. 預付資金和其他流動資產
下表反映了預付款和其他流動資產的詳細信息：
預付款和其他流動資產清單
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 可收回的銷售税和其他 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 設備存款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
5. 合資企業
公司對廈門超光電有限公司（“SPX”）的知識產權出資在出資時獨立估值為2250萬美元。自SPX成立以來，該公司根據國際會計準則第28號確認了與 向SPX繳納的知識產權有關的4,868,225美元的收益。公司僅確認了相當於三安集成電路在SPX中的權益的 知識產權的出資收益，未確認的17,631,775美元收益將用於抵消 的投資，並隨着公司在SPX的所有權權益減少而定期變現。截至2023年9月30日，三安集成電路 和公司的所有權分別約為21.6％和78.4％。截至2022年12月31日和2023年9月30日， 該公司對SPX的投資為零，因為SPX的虧損超過了投資的賬面價值。
由於 Sanan IC 和 POET 都對 SPX 行使共同控制權，SPX 被確定為合資企業。SPX 的所有相關活動都需要 一致同意。
合資企業的 財務信息彙總如下：
合資企業財務信息附表
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 無形資產 | ||||||||
| 負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所有者權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的淨虧損 | $ | $ |
公司使用權益法確認其在SPX利潤或虧損中所佔的份額。按加權平均值計算，公司 在淨營業虧損中所佔份額為79.9％，合2,329,103美元，但該公司確認了截至2023年9月30日的九個月SPX 淨營業虧損中的527,857美元（2022年為87.9％或1,555,650美元）。根據國際會計準則第28號，公司只能在合併財務狀況表中將對合資企業的淨投資列入 的虧損。
| 第 10 頁 |
POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
6. 財產和設備
財產和設備清單
| 設備不是 | 租賃地產 | 機械和 | 辦公室 | |||||||||||||||||
| 在 服務中 | 改進 | 設備 | 設備 | 總計 | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 扣除收益後的增量 | ||||||||||||||||||||
| 重新分類 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
| 增補 | ||||||||||||||||||||
| 重新分類 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 外匯匯率變動的影響，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||
| 對 外匯匯率變化的影響 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
| 期的折舊 | ||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
| 賬面金額 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
7. 專利和許可
專利和許可證清單
| 成本 | ||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 增補 | ||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 增補 | ||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||
| 累計折舊 | ||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | ||||
| 攤銷 | ||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 期內的攤銷 | ||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||
| 賬面金額 | ||||
| 截至2022年12月31日 | $ | |||
| 2023 年 9 月 30 日 | $ |
| 第 11 頁 |
POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
8. 使用權、資產和租賃負債
公司確認與其商業租賃相關的租賃負債和使用權資產。租賃負債按剩餘租賃付款的 現值計量，使用公司12％的增量借款利率進行貼現。
使用權、資產和租賃負債表
| 使用資產的權利 | 建築 | |||
| 成本 | ||||
餘額， 2022 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 修改租約 | ||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 增補 | ||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||
| 累計攤銷 | ||||
餘額， 2022 年 1 月 1 日 | ||||
| 攤銷 | ||||
| 外匯匯率變動的影響 | ||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 在此期間的攤銷 | ||||
| 外匯匯率變動的影響，淨額 | ||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | ||||
| 賬面金額 | ||||
| 截至2022年12月31日 | $ | |||
| 2023 年 9 月 30 日 | $ | |||
| 租賃 責任 | ||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 利息支出 | ||||
| 租賃付款 | ( | ) | ||
| 修改租約 | ||||
| 外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 增補 | ||||
| 利息 支出 (1) | ||||
| 租賃付款 | ( | ) | ||
| 外匯匯率變動的影響，淨額 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||
| (1) |
9. 應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債表
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應付貿易款 | $ | 848,075 | $ | |||||
| 與工資相關的負債 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 第 12 頁 |
POET 科技公司
合併財務報表附註
（以美元表示 ）
10. COVID-19 政府支持貸款
2020年4月9日，加拿大政府啟動了加拿大緊急商業賬户（“CEBA”），旨在通過在2023年12月31日之前提供高達29,428美元（合4萬加元）的免息融資，在 COVID-19 期間為 企業提供支持。如果在 2023 年 12 月 31 日之前償還了 75% 的貸款 ，則貸款接受者將有資格獲得剩餘 25% 的貸款豁免。 2020年4月15日，該公司通過CEBA獲得了金額為29,428美元（2022年至29,520美元）的貸款。如果到2023年12月31日仍未償還貸款 ，則未償還的金額將自動再延長兩年，年利率為5％，按月支付 ，並於2025年12月31日到期。該公司預計將在2023年12月31日之前償還借款額的75％。
11. 股本
| (a) | 授權 |
無限數量的普通股
一股 股特別投票股票
| (b) | 已發行的普通 股 |
| 股數 | 金額 | |||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 為結算應付賬款而發行的股票 | ||||||||
| 私募配售 發行的普通股資金 | ||||||||
| 私募認股權證的公允價值 | ( | ) | ||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| 行使股票期權所得資金 | ||||||||
| 已行使的股票期權的公允價值 | ||||||||
| 來自行使認股權證和補償權證的資金 | ||||||||
| 行使的認股權證和補償權證 的公允價值 | ||||||||
| 1 股合併調整為 10 | ( | ) | ||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 行使股票期權所得資金 | ||||||||
| 已行使的股票期權的公允價值 | ||||||||
| 行使認股權證的資金 | ||||||||
| 行使的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 通過ATM 融資發行的普通股資金 | ||||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||
在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過 與多個代理人簽訂的股權分配協議（“EDA”），通過發行227,673股普通股籌集了983,194美元的總收益。根據EDA，公司制定了市場 （“ATM”）股票發行計劃，根據該計劃，公司可以在自動櫃員機協議發行期限內自行決定通過代理出售公司普通股數量，使公司的總收益高達 至3000萬美元。代理商獲得了3％的佣金，即通過自動櫃員機籌集的總收益的29,486美元。該公司承擔了 的額外融資費用，包括291,226美元的法律和申報費。
| 第 13 頁 |
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合併財務報表附註
（以美元表示 ）
12. 認股權證和補償選項
下表反映了認股權證和補償選項的連續性：
認股權證和補償選項表
| 歷史的 | 的數量 | |||||||||||
平均值 運動 價格 | 認股權證/ 補償 選項 | 歷史的 公允價值 | ||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||
| 私募認股權證的公允價值 | ||||||||||||
| 分配給行使的認股權證的歷史公允價值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 行使的認股權證分配的歷史公允價值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 認股權證的歷史公允價值 已過期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||
股票 期權
2023 年 6 月 30 日，公司股東批准了 20% 的固定綜合股權激勵計劃（“綜合計劃”）。Omnibus 計劃取代了2021年的股票期權計劃。綜合計劃為公司提供了靈活性，可以向董事、高級職員、員工和顧問發放不同形式的以股權為基礎的 激勵獎勵。綜合計劃為公司提供了授予 股票期權（“期權”）、股票單位（“股票單位”）和遞延股票單位（“DSU”）的選擇。Omnibus 計劃規定，根據綜合計劃授予的獎勵和其他 先前授予的獎勵可發行的普通股的最大數量限制為8,056,055股（“保留數量”）。後續增加保留數量 必須得到公司股東的批准，並且在增加時，不得超過已發行和流通 股票數量的20％。獎勵根據董事會不時制定的政策發放，該政策符合綜合計劃中賦予董事會自由裁量權的條款 。
未償還的股票期權時間表
| 期權數量 | 歷史的
加權平均值 運動 價格 | |||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 過期/已取消 | ( | ) | ||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
| 已授予 | ||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 過期/已取消 | ( | ) | ||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||
| 已授予 | ||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||
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POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
13. 股票期權和貢獻盈餘（續）
在截至2023年9月30日的九個月中，公司向公司的員工和顧問授予了1,002,170美元（截至2022年9月30日的九個月——242,939美元）股票期權 ，以平均每股價格4.11美元（截至2022年9月30日的九個月為6.39美元）購買普通股。
在 截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的股票薪酬為
與該期間歸屬的股票期權有關的3,151,356美元（截至2022年9月30日的九個月——2,847,898美元）。
股票期權假設表
| 截至 9 月 30 日的九個月 30， | 2023 | 2022 | ||||||
| 加權平均行使價 | $ | $ | ||||||
| 加權平均無風險利率 | % - | % | % - | % | ||||
| 加權平均股息收益率 | % | % | ||||||
| 加權平均波動率 | % | % | ||||||
| 加權平均估計壽命 | ||||||||
| 加權平均股價 | $ | $ | ||||||
| 不同授予日期的股價： | $ | - $ | $ | - $ | ||||
| 加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
基礎預期波動率是根據公司的歷史股價走勢、其股息政策 和股息收益率以及過去與授予股票期權預期壽命相關的經驗確定的。
加權平均剩餘合同期限和期權加權平均行使價表
| 選項 未完成 | 期權 可行使 | |||||||||||||||||||||
運動 範圍 | 未決人數 | 歷史
加權平均值 運動 價格 | 加權
剩餘平均值 合同的 壽命（年） | 數字
可鍛鍊 | 歷史的
加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||||||
| $ | 0.82 - $1.93 | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | - $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | - $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
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POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
| 三個 個月已結束 | 九個 個月已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 加權 已發行普通股平均數量——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
普通股購買期權、認股權證和經紀人認股權證對淨虧損的影響未得到反映，因為它們具有反攤薄作用。
15. 承付款和意外開支
公司擁有四個設施的運營租約：總部位於加拿大多倫多，設計和測試業務位於賓夕法尼亞州阿倫敦（原加利福尼亞州聖何塞），運營設施位於新加坡和中國。該公司的設計和 測試業務於2021年4月1日啟動，並將於2025年9月30日到期。該公司在新加坡的運營設施 的租約已於 2023 年 5 月 31 日終止。該租約於2023年6月1日續訂，並於2027年3月31日到期。該公司在中國 運營設施的租約於2021年11月19日啟動，並將於2023年11月18日到期。此後，中國運營設施 的租約又續訂了三年，將於2026年11月18日到期。截至2023年9月30日，該公司 總部的租賃期為按月。
截至租約到期日剩餘的 年度最低租金付款如下：
剩餘的年度租金付款時間表
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 2024 年及以後 | ||||
| $ |
16. 關聯方交易
對主要管理人員的補償 如下：
主要管理人員的薪酬時間表
| 三個月 已結束 | 九個月 已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 工資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股份的支付 (1) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
與關聯方的所有 交易均在正常運營過程中進行，並以交換金額計量，即 關聯方確定和商定的對價金額。
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POET 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
17. 區段信息
公司及其子公司屬於單一部門：設計、製造和銷售用於 商業應用的半導體產品和服務。公司的運營和報告部門反映了該組織的管理報告結構 以及首席運營決策者為決策目的定期評估信息的方式，包括 的資源分配。公司運營摘要如下：
歐寶、 ODIS、POT 深圳和 PTS
歐寶、 ODIS、POET Shenzhen 和 PTS 是基於 POTical Interposer 平臺的 POTIC Interposer 平臺和光學引擎的設計和開發者。
BB Photonics
BB Photonics 利用嵌入式介電技術為數據通信和電信市場開發了光子集成組件， 使主動和被動器件能夠部分集成到光子集成電路中。BB Photonics 的業務目前處於 休眠狀態。
在合併的基礎上，公司在中國和新加坡（統稱為 “亞洲”）、美國 和加拿大開展業務。地理信息如下：
地理信息一覽表
| 2023 | ||||||||||||||||
| 截至9月 30日， | 亞洲 | 我們 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 財產和設備 | ||||||||||||||||
| 專利和許可 | ||||||||||||||||
| 使用資產的權利 | ||||||||||||||||
| 資產總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在截至9月 30日的九個月中， | 亞洲 | 我們 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、營銷和管理 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 合資企業的虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 知識產權對合資企業的貢獻所得 | ||||||||||||||||
| 其他 收入，包括利息 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| 截至12月31日， | 亞洲 | 我們 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 財產和設備 | ||||||||||||||||
| 專利和許可 | ||||||||||||||||
| 使用權資產 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
17. 細分信息（續）
| 在截至9月30日的 九個月中， | 亞洲 | 我們 | 加拿大 | 合併 | ||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、營銷和管理 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 合資企業的虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 從知識產權的貢獻中獲得收益 合資 合資企業 | ||||||||||||||||
| 其他收入，包括 利息 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
18. 金融工具和風險管理
公司的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、covid-19 政府支持貸款 以及應付賬款和應計負債。除非另有説明，否則管理層認為公司沒有面臨這些金融工具產生的重大利息風險。該公司估計，由於這些工具的短期性質， 的賬面價值接近公允價值。
公司已將金融資產和（負債）分類如下：
分類金融資產和負債表
| 九月 30, | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金和現金等價物，按攤銷 成本計算： | ||||||||
| 現金和 現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 按攤餘成本計量的應收賬款： | ||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 按攤銷 成本計量的其他負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計 負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| Covid-19 政府支持 貸款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 合同 負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
交易所 匯率風險
隨附的合併財務報表中包含的每個實體的 本位幣是該實體所在地 的當地貨幣。功能性貨幣包括人民幣、美元、新加坡和加元。 實體內的大多數交易都使用本位幣進行。因此，合併財務報表 中包含的實體均未從事套期保值活動。當其子公司以本位幣以外的貨幣持有流動資產或當前 負債時，公司將面臨外幣風險。持有的外幣變動10％將使其他 綜合虧損增加或減少8,200美元。
流動性 風險
公司目前不維持信貸額度。自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年後，公司現有的現金和現金資源不足以為 的運營和投資活動提供資金。
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簡明合併財務報表附註
（以美元表示 ）
19. 資本管理
在 資本管理中，公司包括股東權益（不包括累計的其他綜合虧損和赤字） 以及現金和現金等價物以及短期投資。截至2023年9月30日，資本的組成部分是：
資本組成部分表
| 現金和現金等價物以及短期 投資 | $ | |||
| 股東權益 | $ |
公司管理資本的目標是確保財務靈活性，通過 增長增加股東價值，應對經濟和/或市場狀況的變化；維持強大的資本基礎，以維持投資者、 債權人和市場信心，維持業務的未來發展，並保障公司在需要時獲得 融資的能力。
在 維持資本方面，公司有嚴格的投資政策，包括僅將其剩餘資本投資於流動性高、 評級高的金融工具。公司持續審查其資本管理方針。
20. 費用
研究 和開發成本可以分析如下：
按性質分列的費用表
| 三個 個月已結束 | 九個 個月已結束 | |||||||||||||||
| 九月 30, | 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 工資和福利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分包費 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 補給品 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
銷售、 營銷和管理成本可以分析如下：
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 工資和福利 | ||||||||||||||||
| 一般開支 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 租金和設施成本 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ |
21. 收入
分解 收入
公司按收入確認時間（即某個時間點和一段時間內的收入）對收入進行分解。在截至2023年9月30日的三個月和 九個月中，公司分別確認了來自非經常性 工程服務的零和358,226美元（2022年——232,928美元和353,189美元）。收入會隨着時間的推移而確認。
22. 後續事件
2023 年 11 月 2 日，公司開始在美國進行承銷公開發行（“美國發行”）。同時， 該公司還開始在加拿大發行（“終身發行”，連同美國發行， “發行”）。本次發行包括公司的普通股和購買普通股的認股權證，並受 市場條件的約束。
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