注意事項 1。—演示基礎

隨附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條第8-03條和第8-03條編制的，因此，不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）所要求的所有信息。本中期申報中包含的2023年6月30日簡明合併資產負債表源自當日經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整合並財務報表所需的所有信息和相關附註。這些簡明合併財務報表應與SunLink Health Systems, Inc.（“SunLink”、“我們”、“我們的”、“我們的”、“我們” 或 “公司”）2023年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括公允列報所述期間財務狀況和經營業績所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。截至2023年9月30日的三個月期間的經營業績不一定代表整個財年或任何其他中期的預期業績。

在簡明合併財務報表附註中，SunLink Health Systems, Inc. 及其合併子公司被統稱為 “SunLink”、“我們”、“我們的”、“我們的”、“我們” 或 “公司”。這種起草風格並不意味着SunLink Health Systems, Inc.或該公司的任何特定子公司擁有或經營任何特定的資產、業務或財產。本文件中描述的每項業務和業務均由SunLink Health Systems, Inc.的獨立間接子公司擁有和運營。

注2。— 業務運營

該公司的持續業務由藥房業務和信息技術（“IT”）業務組成。

藥房業務由四個業務領域組成，分佈在路易斯安那州西南部的三個地點：

· 零售藥房產品和服務，包括零售藥房銷售。

· 機構藥房服務包括向機構客户或機構環境中的患者提供專業和非專業藥品和生物製品，例如擴展護理和康復中心、療養院、輔助生活設施、行為和專科醫院、臨終關懷和懲教機構。

· 非機構藥房服務，包括向包括私人住宅在內的非機構環境中的客户或患者提供特種和非專業藥品和生物製品。

· 耐用醫療設備產品和服務（“DME”），主要包括為機構客户或機構環境中的患者銷售和租賃產品，以及由患者管理的家庭護理。


A 子公司SunLink Health Systems Technology（“SHST Technology”）向外部客户和SunLink子公司提供信息技術（“IT”）服務。該公司還擁有一家子公司，該子公司在佐治亞州埃利傑擁有約二十五（25）英畝的未改良土地。



 

C 系列可贖回優先股

2023 年 8 月 2 日，SunLink 董事會宣佈，每股普通股派發非現金股息，相當於公司一股 C 系列可贖回優先股（“C 系列優先股”）的部分權益 股票” 以及C系列優先股的每份此類部分，即 “C系列部分利息”）。 每個 7,032發行的C系列優先股有權獲得一百萬（1,000,000）張選票，因此，C系列優先股的每股C系列部分權益有權在這百萬張選票中獲得一千（1,000）張選票。C系列部分權益不能與普通股分開轉讓，由普通股代表。 每股普通股有權作為普通股獲得一（1）張表決權，還有一千（1,000）張選票支持相應的C系列部分權益，每份事項均已正式提交給2023年10月19日舉行的特別股東大會，在特別股東大會上，公司從俄亥俄州重組到喬治亞州（“特別會議”）。對C系列優先股和C系列部分權益及其條款和規定的進一步描述載於公司於2023年8月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告。

COVID-19 疫情和 CARES 法案的資助

2020 年 3 月 11 日，世界衞生組織宣佈 COVID-19 為全球疫情。美國衞生與公共服務部（“HHS”）宣佈從 2023 年 5 月 11 日起結束 COVID-19 疫情。我們認為，在過去十四個季度的業績中，COVID-19 疫情及其後果以及公眾和某些政府對此的應對措施在不同程度上對我們的運營產生了負面影響。

在疫情期間及其之後，我們的醫療保健業務經歷了需求和淨收入的實質性下降。與疫情相關的某些醫療用品和設備的短缺和成本增加，以及工資、工資和福利水平的提高，繼續對我們的醫療保健業務產生不利影響。此外，我們遇到了一些員工流失，包括臨牀工作人員，據信這是由於聯邦政府要求醫護人員接種 COVID-19 疫苗等原因造成的。

由於 COVID-19 疫情及其後果以及需求和淨收入的實質性減少，我們的藥房業務在某些領域的銷售趨勢也有所下降，成本增加和員工減少。我們的許多主治醫生轉診來源的運作能力都減少了，而且並非所有機構都恢復了滿負荷運營。我們認為，COVID-19 疫情的後果繼續對某些 DME 產品以及零售和機構藥房藥品和產品的成本產生負面影響，並導致其庫存不足。由於我們採取措施以及機構客户為應對 COVID-19 疫情及其後果而實施的限制，我們的機構藥房服務也遇到了成本增加和運營效率低下的問題。

我們的醫療保健和藥房部門獲得了大約 $6,182根據2020年3月為應對 COVID-19 疫情而頒佈的《CARES法案》，在2020年4月1日至2023年9月30日期間，總體而言，有針對性的提供者救濟基金（“PRF”）。PRF的分配已計為政府補助金，總額為美元6,162自2020年4月1日起根據收益意外開支確認法確認為其他收入。截至2023年9月30日和2023年6月30日，美元20的未賺取的CARES法案資金包含在隨附的簡要合併資產負債表中的其他應計支出中。

2020年12月27日頒佈的2020年納税人確定性和災難税收減免法案對先前根據CARES法案提供的僱主留存税收抵免進行了多項修改，包括修改和延長截至2021年6月30日的六個日曆月的員工留存抵免（“ERC”）。由於此類立法，由於總收入減少，該公司有資格在2021年第一和第二個日曆季度獲得ERC，並申請了美元的ERC3,586通過修訂適用季度的季度工資税申報表。截至2023年9月30日，公司已收到我們申請的所有ERC。我們將繼續監測ERC計劃條款和條件的遵守情況，並制定對ERC計劃規則和條例的解釋和執行。

疫情期間收到的PRF分配和其他補助金需接受聯邦審計和單一審計，並且無需償還，前提是我們能夠證明並遵守資金的條款和條件，包括證明收到的資金已用於指定的、允許的醫療保健相關支出和可歸因於 COVID-19 的資本支出，以及國土安全部定義的 “收入損失”。我們

繼續 監測收到的此類資金的條款和條件的遵守情況，以及疫情對我們收入和支出的影響。如果我們無法證明或遵守當前或未來的條款和條件，也無法保證我們會繼續這樣做，那麼我們保留部分或全部收到的此類資金的能力可能會受到影響，將來我們可能不得不退還這些資金中未使用的部分（如果有）。公司於2022年9月30日向HHS的衞生資源與服務管理局（“HRSA”）機構提交了截至2021年6月30日止年度的HHS獎勵補助金收入表和審計報告。

注3。— 已終止的業務

下文討論的所有業務均列報為已終止業務，所有前期的簡明合併財務報表均已調整以反映這一列報方式。

出售跟蹤區域衞生系統。Inc — 2023年11月10日，該公司的子公司Crown Healthcare Investments, LLC與Progressive Health Group, LLC簽署了一項協議，以約美元的價格出售擁有和運營Trace地區醫療中心的子公司，該中心包括一家醫院、一家專業護理機構和三 (3) 家患者診所8,000。此次出售預計將於2023年12月15日完成，但除其他外，還取決於買方令人滿意地完成盡職調查以及一些慣例成交條件。

已售醫院 和療養院— 在2012年7月2日至2019年3月17日期間，公司的子公司已出售了五家醫院的幾乎所有資產（“已售設施”）。已售設施的所得税前虧損主要來自保留的專業責任保險和索賠費用以及訴訟和解的影響。

生命科學與工程板塊—SunLink保留了固定福利退休計劃，該細分市場在1998財年出售該細分市場時幾乎涵蓋了該細分市場的所有員工。自1997年2月28日起，對該計劃進行了修訂，凍結了參與者的福利，並對新參與者關閉了該計劃。養老金支出和相關的税收優惠或支出分別反映在該細分市場截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績中。

SunLink 貢獻了 $5在截至2023年9月30日的三個月內向該計劃捐款，預計將額外繳納一美元15在截至2024年6月30日的財政年度的最後九個月中。

注4。— 股東權益

股票薪酬 –在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司認可 不向公司員工和董事發行的期權的股票薪酬。有 9,000在截至2023年9月30日的三個月內通過行使期權而發行的股票。有 77,452在截至2022年9月30日的三個月內通過行使期權而發行的股票。

附註5。— 收入和應收賬款

截至 2023 年 9 月 30 日的三個月包括 $321前一時期的銷售税退款。

應收賬款和可疑賬款備抵金

公司通過了財務會計準則理事會會計準則編纂（“ASC”）主題326，財務報表——信用損失（“主題326”），通過日期為2023年7月1日。該標準要求以攤餘成本計量的金融資產（或一組金融資產）以預計收取的淨額列報。信貸損失備抵是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以顯示金融資產預計將收取的金額的淨賬面價值。公司根據其歷史收款趨勢以及根據賬齡和其他因素對賬户性質和可收賬性的理解，對應收賬款特許權補貼的估值進行評估。該模型基於資產壽命內預計將出現的信貸損失，該損失基於公司截至資產負債表日的預期，通過分析歷史客户數據以及考慮當前和預計的未來經濟趨勢。該公司採用了主題326，並確定其沒有重大財務影響。

截至2023年9月30日的三個月中，可疑賬户補貼的結轉情況如下：

附註6。— 無形資產

截至2023年9月30日和2023年6月30日，無形資產僅由無限期的商品名稱組成，即美元1,180在藥房板塊下。

攤銷費用為 $0和 $6分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。

附註7。— 長期債務

注8。— 所得税

所得税支出為美元2（所有州所得税）均為截至2023年9月30日的三個月的持續經營記錄。 沒有截至2022年9月30日的三個月中，持續經營業務的所得税已入賬。

根據財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）740，我們每季度評估遞延所得税，以確定是否需要在考慮現有正面和負面證據的基礎上對估值補貼進行調整，使用有關遞延所得税資產是否變現的 “很可能” 標準。除其他因素外，我們的評估考慮了我們的歷史經營業績、我們對未來經營業績的預期、適用的法定結轉期的持續時間以及醫療保健行業的狀況。我們的遞延所得税資產的最終變現主要取決於我們在財務基礎和資產納税基礎的相關臨時差異可以扣除的時期內產生未來應納税所得額的能力。我們的遞延所得税資產的價值將取決於適用的所得税税率。

2023年9月30日，根據上述流程，我們評估了對遞延所得税資產進行估值補貼的需求，並確定我們的遞延所得税資產很可能不會變現。因此，根據ASC 740，我們確認了美元的估值補貼8,419抵押遞延所得税資產，這樣就有 不截至2023年9月30日的長期遞延所得税淨資產。我們通過考慮可用的正面和負面證據來進行評估，以確定我們變現遞延所得税資產的能力。在我們的評估中，與主觀證據相比，我們對客觀證據的重視程度更高。長期遞延所得税負債為美元69在隨附的2023年9月30日簡明合併資產負債表中記入其他非流動負債，以反映非攤銷商品名無形資產的遞延所得税負債。

促使我們在2023年9月30日確定所有遞延所得税資產都應有全額估值補貼的主要負面證據是歷史税收損失和預計的本財年税收損失。為了評估我們的估值補貼，公司的虧損歷史是重要的歷史負面證據，我們沒有確認聯邦所得税淨營業虧損結轉額約為美元26,541.

出於聯邦所得税的目的，截至2023年9月30日，該公司的收入約為美元26,541在受《美國國税法》第382條規定的限制的前提下，可供未來幾年使用的估計淨營業虧損結轉額。這些淨營業虧損結轉額主要在財年到期 2023 年至 2038 財年；但是，隨着《減税和就業法》於2017年12月22日頒佈，在2017年12月31日之後的應納税年度中產生的聯邦淨營業虧損結轉現在沒有到期日。截至2020年6月30日的財年之前，公司的申報表不再需要接受聯邦和州所得税審查。2020年6月30日之前的納税年度產生的淨營業虧損結轉額仍有待在潛在的聯邦所得税審查中重新確定。

注9。— 租賃

這個 公司擁有與其藥房業務、醫療辦公樓、某些醫療設備和辦公設備有關的經營租賃和融資租賃。所有租賃協議通常都要求公司支付維護、維修、財產税和保險費用，所有這些費用都是根據實際成本而變動的金額。可變租賃成本還包括不斷增加的租金支付，租金在開工時不是固定的，而是基於未來租賃期內根據消費者價格指數的變化或其他成本通脹指標確定的指數。有些租賃包括一種或多種在初始期限結束時續訂租約的選項，續訂條款通常按當時的市場租金延長租約。租賃還可能包括在租約終止前或之前不久購買標的資產的期權。所有這些選擇權均由公司自行決定，並在租賃開始時進行評估，僅包括那些有合理把握行使權的期權

決定性的 適當的租賃期限。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，租賃成本和租金支出的組成部分如下：