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傷口外科分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300001376339US-GAAP：運營部門成員mdxG：再生醫學分部成員2023-07-012023-09-300001376339US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001376339mdxG: 傷口外科分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001376339US-GAAP：運營部門成員mdxG：再生醫學分部成員2022-07-012022-09-300001376339US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001376339mdxG: 傷口外科分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300001376339US-GAAP：運營部門成員mdxG：再生醫學分部成員2023-01-012023-09-300001376339US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001376339mdxG: 傷口外科分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300001376339US-GAAP：運營部門成員mdxG：再生醫學分部成員2022-01-012022-09-300001376339US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001376339MDXG：2023 年 6 月重組成員2023-01-012023-09-300001376339MDXG：2023 年 6 月重組成員2023-07-012023-09-300001376339MDXG：2023 年 6 月重組成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001376339MDXG：2023 年 6 月重組成員US-GAAP：合同終止成員2023-07-012023-09-300001376339MDXG：2023 年 6 月重組成員US-GAAP：合同終止成員2023-01-012023-09-300001376339US-GAAP：B系列優先股會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-272023-10-27

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
對於
已結束的季度期間
2023年9月30日

或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從 _____________________ 到 ____________________ 的過渡期

委員會檔案編號 001-35887
MIMEDX GROUP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
佛羅裏達 26-2792552
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
1775 西橡樹下議院東北部
瑪麗埃塔, GA
 30062
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(770) 651-9100
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
 
每個班級的標題		 
交易品種		註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元MDXG納斯達克股票市場

根據該法第12（g）條註冊的證券：無。

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 x 沒有 ¨

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 x 沒有 ¨
 
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ¨
加速過濾器x
非加速過濾器 ¨
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐ 不是x
 
有 116,376,583截至2023年10月26日，註冊人的普通股，面值每股0.001美元。



目錄
第一部分財務信息 
第 1 項財務報表（未經審計） 
 簡明合併資產負債表
6
 簡明合併運營報表
7
股東（赤字）權益簡明合併報表
8
 簡明合併現金流量表
10
簡明合併財務報表附註
11
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項控制和程序
35
第二部分其他信息
第 1 項法律訴訟
36
第 1A 項風險因素
36
第 2 項未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
36
第 3 項優先證券違約
36
第 4 項礦山安全披露
36
第 5 項其他信息
36
第 6 項展品
37
簽名 
37

3

關於前瞻性陳述的解釋性説明和重要警示聲明
此處使用的術語”MIMEDX，” 這個”公司,” “我們,” “我們的” 和”我們” 將佛羅裏達州的一家公司MimedX Group, Inc. 及其合併子公司稱為合併實體，除非這些條款明確表示僅指MimeDx Group, Inc.
本10-Q表季度報告中發表的某些聲明（這個”季度報告”）是經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的 “前瞻性陳述”（ 《證券法》），以及經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。與未來可能發生的事件或結果有關的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們的戰略重點和當前的業務優先事項，以及我們實施這些優先事項的能力，包括我們無法再銷售我們的微粉化產品和某些其他產品；
•我們對未來收入增長、利潤率和現金流的預期；
•我們產品的優勢和新產品的開發；
•我們對我們產品的潛在市場規模以及此類市場的任何增長的預期；
•我們對產品監管途徑的期望；
•我們對持續監管義務和監督的期望，以及這些義務和監督性質的變化會影響我們的產品、研究和臨牀項目及業務，包括與患者隱私相關的產品、研究和臨牀項目及業務；
•我們對與遵守監管要求有關的成本的預期，包括維持當前良好組織規範合規性所產生的成本；
•新產品可能獲得監管部門批准和商業上市的可能性、時間和範圍；

•我們對現有和新產品的政府和其他第三方保險和報銷的期望；
•我們相信我們的技術擁有足夠的知識產權；
•我們對我們有能力獲得足夠的人體組織供應以製造和加工我們的產品的期望；
•我們對我們為持續運營和未來運營成本提供資金的能力以及流動性和現有資本資源是否足以實施當前業務優先事項的期望；
•我們對未來所得税負債的預期；
•我們對未決訴訟和調查結果的期望；
•人口和市場趨勢；以及
•我們的有效競爭能力。
前瞻性陳述通常可以用 “期望”、“將”、“改變”、“打算”、“尋求”、“目標”、“未來”、“計劃”、“繼續”、“潛在”、“可能”、“估計”、“可能”、“預期” 等詞語和類似表達方式來識別。這些陳述基於許多假設，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能會對公司的運營產生重大影響，並可能導致公司的實際行動、業績、財務狀況、業績或成就與任何此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來行動、業績、財務狀況、業績或成就存在重大差異。可能造成這種差異的因素包括但不限於標題下討論的因素。”風險因素” 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中（我們的”2022 表格 10-K”），向美國證券交易委員會提交（”秒”) 於 2023 年 2 月 28 日以及第二部分第 1A 項 “風險因素” 中討論的內容（如果有）。
除非法律要求，否則公司不打算也沒有義務更新或公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂，無論是由於收到新信息、後續事件的發生、情況的變化還是其他原因。本季度報告中包含的每項前瞻性陳述均受上述因素的具體限制。建議讀者仔細閲讀本季度報告
4

在得出任何結論或做出任何投資決策之前，必須遵守上述重要的免責聲明，不要過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表截至向美國證券交易委員會提交本季度報告之日起生效。
估計和預測
本季度報告包括某些估計、預測和其他統計數據。這些估計和預測反映了管理層根據當前可用信息以及截至本季度報告發布之日我們認為合理的某些假設得出的最佳估計。這些估計本質上是不確定的，受風險和不確定性的影響，其中許多不在我們的控制範圍內，未經我們的獨立審計師審查，可能會根據管理層的進一步審查進行修改。此外，這些估計和預測並不是我們財務業績的全面陳述，由於從現在到最終業績公佈之間可能出現的事態發展，我們的實際業績可能與這些估計和預測存在重大差異。無法保證估計會實現，我們的結果可能與估計值有很大差異，包括由於我們的業務和運營中出現意想不到的問題。因此，您不應過分依賴此類信息。對我們未來業績以及我們運營所在市場的未來表現的預測、假設和估計必然受到高度的不確定性和風險的影響。
5

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
MIMEDX GROUP, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產 
流動資產：  
現金$81,164 $65,950 
應收賬款，淨額49,005 43,084 
庫存19,068 13,183 
預付費用 2,954 8,646 
其他流動資產2,311 3,335 
流動資產總額154,502 134,198 
財產和設備，淨額7,094 7,856 
使用權資產2,441 3,400 
善意19,441 19,976 
無形資產，淨額5,395 5,852 
其他資產149 148 
總資產$189,022 $171,430 
負債、可轉換優先股和股東權益（赤字）  
流動負債：  
應付賬款$9,170 $8,847 
應計補償23,159 21,852 
應計費用9,444 11,024 
其他流動負債1,854 1,834 
流動負債總額43,627 43,557 
長期債務，淨額48,966 48,594 
其他負債2,605 4,773 
負債總額$95,198 $96,924 
承付款和或有開支（注13）
B系列可轉換優先股；$0.001面值； 100,000截至2023年9月30日和2022年12月31日已授權、發行和流通的股份
$92,494 $92,494 
股東權益（赤字）
A系列優先股; $0.001面值； 5,000,000授權股份， 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行並未到期
$— $— 
普通股；$0.001面值； 250,000,000授權股份， 116,359,748截至 2023 年 9 月 30 日已發行並未到期 187,500,000授權股份， 113,705,447已於 2022 年 12 月 31 日發行並尚未發行
116 114 
額外的實收資本188,369 173,804 
累計赤字(187,155)(191,906)
股東權益總額（赤字）1,330 (17,988)
總負債、可轉換優先股和股東權益（赤字）$189,022 $171,430 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
6

MIMEDX GROUP, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨銷售額$81,712 $67,689 $234,645 $193,466 
銷售成本14,790 12,188 40,792 33,947 
毛利66,922 55,501 193,853 159,519 
運營費用：
銷售、一般和管理52,571 53,475 156,773 158,838
研究和開發3,175 5,953 18,168 17,429 
重組（附註16）208 — 3,464 — 
調查、重述及相關(38)3,001 4,652 8,771 
無形資產的攤銷190 175 570 519 
營業收入（虧損）10,816 (7,103)10,226 (26,038)
其他費用，淨額
利息支出，淨額(1,680)(1,270)(4,864)(3,566)
其他費用，淨額(11)— (42)(1)
所得税準備金前的收入（虧損）9,125 (8,373)5,320 (29,605)
所得税準備金支出(591)(53)(569)(178)
淨收益（虧損）$8,534 $(8,426)$4,751 $(29,783)
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）（注9）$6,761 $(10,096)$(433)$(34,667)
普通股每股淨收益（虧損）——基本 $0.06 $(0.09)$(0.00)$(0.31)
普通股每股淨收益（虧損）——攤薄$0.06 $(0.09)$(0.00)$(0.31)
加權平均已發行普通股——基本 116,298,146 113,448,251 115,528,067112,650,713
已發行普通股的加權平均值——攤薄119,327,709 113,448,251 115,528,067112,650,713

見未經審計的簡明合併財務報表附註
7

MIMEDX GROUP, INC.和子公司
股東（赤字）權益的簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
已發行普通股額外付費國庫股累積的
股份金額資本股份金額赤字總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額116,109,125 $116 $182,907 — $— $(195,689)$(12,666)
基於股份的薪酬支出— — 4,388 — — — 4,388 
行使股票期權41,233 — 274 (17,032)112— 386 
員工股票購買計劃 209,390 — 688 — — — 688 
發行限制性股票— — (73)(11,080)73 — — 
限制性股票被取消/沒收— — 185 28,112 (185)— — 
淨收入— — — — — 8,534 8,534 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額116,359,748 $116 $188,369 — $— $(187,155)$1,330 
已發行普通股額外付費國庫股累積的
股份金額資本股份金額赤字總計
截至2022年6月30日的餘額113,609,274 $114 $169,352 1,003 $(3)$(183,066)$(13,603)
基於股份的薪酬支出— — 2,372 — — — 2,372 
行使股票期權49,666 — 132 (1,001)5 — 137 
發行限制性股票11,077 — — — — — — 
限制性股票被取消/沒收— — 9 1,836 (9)— — 
淨虧損— — — — — (8,426)(8,426)
2022 年 9 月 30 日的餘額113,670,017 $114 $171,865 1,838 $(7)$(191,492)$(19,520)

已發行普通股額外付費國庫股累積的
股份金額資本股份金額赤字總計
截至2022年12月31日的餘額113,705,447 $114 $173,804 — $— $(191,906)$(17,988)
基於股份的薪酬— — 12,793 — — — 12,793 
員工股票購買計劃 444,809 — 1,368 — — — 1,368 
發行限制性股票2,163,925 2 (268)(73,335)266 — — 
限制性股票被取消/沒收— — 378 90,367 (378)— — 
行使股票期權45,567 — 294 (17,032)112 — 406 
淨收入— — — — — 4,751 4,751 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額116,359,748 $116 $188,369 — $— $(187,155)$1,330 
8


已發行普通股額外付費國庫股累積的
股份金額資本股份金額赤字總計
截至2021年12月31日的餘額112,703,926 $113 $165,695 778,710 $(4,017)$(161,709)$82 
基於股份的薪酬支出— — 10,798 — — — 10,798 
行使股票期權133,762 — (697)(151,239)1,271 — 574 
發行限制性股票832,329 1 (3,960)(880,749)3,959 — — 
限制性股票被取消/沒收— — 29 5,338 (29)— — 
回購的股票用於預扣税款— — — 249,778 (1,191)— (1,191)
淨虧損— — — — — (29,783)(29,783)
2022 年 9 月 30 日的餘額113,670,017 $114 $171,865 1,838 $(7)$(191,492)$(19,520)

見未經審計的簡明合併財務報表附註
9

MIMEDX GROUP, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 截至9月30日的九個月
 20232022
來自經營活動的現金流：  
淨收益（虧損）$4,751 $(29,783)
調整後的淨收益（虧損）與經營活動提供的（用於）的淨現金流量：  
基於股份的薪酬12,793 10,798 
臨牀試驗資產減值1,974 — 
折舊2,054 2,549 
非現金租賃費用959 931 
壞賬支出737 2,817 
無形資產的攤銷570 519 
商譽減值535 — 
遞延融資成本的攤銷373 348 
資產報廢債務的增加70 69 
固定資產處置收益— (17)
以下變動導致的現金增加（減少）：  
應收賬款(6,659)(3,295)
庫存(5,885)(2,586)
預付費用3,718 1,467 
其他資產1,024 (287)
應付賬款323 1,090 
應計補償1,511 495 
應計費用(1,289)1,711 
其他負債(1,041)905 
（用於）經營活動提供的淨現金流16,518 (12,269)
來自投資活動的現金流：  
購買設備(1,560)(847)
專利申請費用(114)(128)
出售設備的收益— 24 
用於投資活動的淨現金流量(1,674)(951)
來自融資活動的現金流：  
行使股票期權的收益406 574 
融資租賃的本金付款(36)(29)
在歸屬限制性股票時以預扣税款回購股票— (1,191)
（用於）融資活動提供的淨現金流量370 (646)
現金淨變動15,214 (13,866)
現金和現金等價物，期初65,950 87,083 
現金和現金等價物，期末$81,164 $73,217 
見未經審計的簡明合併財務報表附註
10

MIMEDX GROUP, INC.
未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中

1.業務性質
MimedX Group, Inc.（及其子公司，除非上下文另有要求，”MIMEDX，” 或”公司”）是胎盤生物製劑領域的先驅和領導者，致力於為患者和治療他們的醫療保健專業人員提供創新的解決方案。該公司在美國銷售的所有產品均受美國食品藥品監督管理局的監管（”食品藥品管理局”)。該公司的業務主要集中在美利堅合眾國，但該公司正在尋求國際擴張的機會，特別側重於在日本銷售其胎盤組織產品。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的運營方式為 二已定義的內部業務部門：傷口、外科和再生醫學。2023年6月20日，該公司宣佈將解散其再生醫學業務部門，並暫停其相關的膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃。在截至2023年9月30日的三個月中，再生醫學領域的所有活動都是該部門關閉的一部分，主要與其臨牀試驗相關的監管義務有關，預計這些活動將在2023年第四季度實質性結束。
2.重要會計政策
請看注2 重要會計政策，適用於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表（”2022 表格 10-K”），向美國證券交易委員會提交（”秒”) 將於 2023 年 2 月 28 日對所有重要會計政策進行描述。
演示基礎
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的（”GAAP”）提供臨時財務信息，並附上表格10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，為公平列報所列期間的業務結果而認為必要的所有調整都已包括在內。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。截至2022年12月31日的資產負債表來自當日經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與2022年表格10-K中包含的公司歷史合併財務報表一起閲讀。
整合原則
合併財務報表包括MimedX Group, Inc.及其全資子公司的賬目。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
公認會計原則要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設影響報告期內合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。重要估算包括財產和設備的估計使用壽命和潛在減值、商譽和無形資產減值估算、或有負債損失估算、可疑賬户備抵額估算、管理層對公司繼續經營經營能力的評估、公允價值和基於股份的付款可能實現的估值、回報和補貼估計以及遞延所得税資產的估值。
基於股份的薪酬
公司向員工和公司董事會成員發放基於股份的獎勵（”板”)。對員工和董事會的獎勵通常每年頒發一次。補助金是在年度節奏之外為某些新員工、晉升和其他活動發放的。
11

確認的支出金額由獎勵的公允價值根據截至撥款之日可用的投入確定。不受市場條件約束的非期權股票獎勵的公允價值是授予日普通股的價值。對於受市場狀況影響的非期權股票獎勵，通常使用路徑相關定價模型，例如蒙特卡羅模擬，調整授予日普通股的公允價值以反映市場狀況的價值。
股票期權補助的公允價值是根據授予條款酌情使用期權定價模型估算的。使用估值模型需要管理層對選定的模型輸入做出某些假設，這些模型通常遵循Black-Scholes期權定價模型的輸入。如果沒有與授予期權條款相似的期權市場，則公司使用其股價在等於期權的合同期限或預期期限（如適用）內的每日價格變動的歷史波動率來推斷波動預期，但須根據與某些事件相關的價格活動進行調整，這些事件預計不會在相關期限內再次發生。預期期限是根據公司對收款人行使期權的預期得出的。公司使用到期日與預期或合同期限相似的美國國債收益率作為其無風險利率假設的基礎。該公司從未宣佈其普通股分紅，因此假設股息收益率為 0%.
費用將在必要的服務期內予以確認，以實現與獎勵相關的歸屬條件，該條件可以由獎勵明確定義，也可以由其條款暗示，也可以源於潛在的市場走勢。在必須滿足多個歸屬條件的情況下，將最長的服務期用作費用確認的依據。如果在最初評估的衍生服務期之前滿足了與市場條件相關的衍生服務期，則可以縮短與市場條件相關的衍生服務期，但如果在最初評估的衍生服務期結束之前市場條件未得到滿足，則不會延期。
對於僅具有基於服務的歸屬條件的獎勵，公司在最後一批獎勵的歸屬日期之前以直線方式確認基於股份的薪酬支出。對於基於服務條件以外的獎勵，公司使用分級歸屬方法確認基於股份的薪酬支出，將每一部分視為單獨授予的獎勵，並在每個部分的歸屬日期之前確認費用。在每種情況下，公司都會確認基於股份的薪酬支出，前提是相關的服務和績效條件被認為可能發生。每個報告期都會確定概率，公司使用被認為與評估績效狀況相關的現有證據。公司認識到重新評估期內發生概率變化的累積影響。費用確認中不考慮市場狀況發生和最終解決的可能性。因此，公司可以確認最終未授予的獎勵的費用。
每股普通股的基本和攤薄後淨收益（虧損）
每股普通股基本淨收益（虧損）的計算方法是普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以適用時期內已發行普通股的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收益（虧損）是通過調整公司B系列可轉換優先股的定期累計股息的淨收益（虧損）來計算的（”B 系列優先股”)。該金額除以該期間已發行普通股的加權平均值。
已發行普通股的加權平均值按公司已發行股份計算，並按其已發行期的部分進行了調整。在歸屬之前，未歸屬的非期權股票獎勵不包括在已發行普通股加權平均值的計算中。在行使之前，未行使的股票期權被排除在已發行普通股加權平均值的計算之外。根據公司的員工股票購買計劃可發行的股票（”特別是”) 包含在可發行的最低股票數量中，從所有股票發行突發事件得到解決的時間點開始。
攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）調整了可轉換證券、期權、股權激勵獎勵和其他基於股票的支付獎勵的每股基本淨收益（虧損），這些獎勵尚未歸因於服務條件的滿足。受業績或市場狀況約束的股權激勵獎勵和期權只有在適用期結束時業績或市場狀況得到滿足的情況下才包括在內。無論如何，這些調整會反映在每股普通股攤薄後的淨收益（虧損）的計算中，前提是它們減少了每股普通股的基本淨收益（虧損）。
公司使用if轉換法來計算B系列優先股和其他可轉換證券在已發行範圍內的攤薄效應。如果轉換後的方法假設可轉換證券在發行日期和期初的較晚時間進行轉換。如果假設的可轉換證券轉換以及相應避開任何累積的優先股股息會減少每股普通股的基本淨收益（虧損），
12

這些影響已計入每股普通股攤薄後淨收益（虧損）的計算中，並根據證券未償還期的部分進行了調整。
公司使用庫存股法來計算期權、非期權股票獎勵和某些其他基於股票的支付的攤薄效應。庫存股法假設行使所得收益用於在此期間以加權平均市場價格回購普通股，從而增加了行使後發行股票的淨效應分母減去回購的假設股票。
根據ESPP發行的股票包含在攤薄後每股普通股淨虧損的計算中，前提是此類股票將根據期末的股價發行，前提是此類股票尚未包含在加權平均已發行普通股的計算中。
最近通過的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會發布了《會計準則更新》（”ASU”) 2020-04, “參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。” ASU 2020-04為某些合同修改和套期保值安排提供了臨時的會計指導權宜之計，以減輕市場從包括倫敦銀行同業拆借利率在內的某些參考利率過渡而產生的財務報告負擔（”LIBOR”)。更新立即生效，並可能適用於在2024年12月31日當天或之前所做的合同修改以及簽訂或評估的套期保值關係。
2023 年 6 月，公司簽訂了第 2 號修正案（即第二修正案”) 適用於公司Hayfin Services, LLP簽訂的截至2020年6月30日的貸款協議 (”海芬”）、Hayfin Capital Management LLP的子公司以及某些其他各方（經修訂後，”Hayfin 貸款協議”），根據該利率，用於確定利率的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率（”LIBOR”) 改為有擔保隔夜融資利率 (”軟弱”)。由於第二修正案中影響公司合同現金流的唯一條款與參考利率的變化有關，因此公司對本次交易採用了主題848規定的可選指導方針。ASU 2020-04的通過及其對第二修正案的適用並未對截至2023年9月30日的三九個月中公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，以及截至本報告發布之日，所有已發行但尚未生效的ASU都經過評估和確定，要麼不適用，要麼預計對公司財務狀況和經營業績的影響微乎其微。
13

3. 應收賬款，淨額
應收賬款淨額包括以下各項（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
應收賬款，毛額$51,579 $46,867 
減去：可疑賬款備抵金(2,574)(3,783)
應收賬款，淨額$49,005 $43,084 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與公司可疑賬户備抵相關的活動如下（以千計）：
20232022
7 月 1 日的餘額
$2,196 $3,471 
壞賬支出447 426 
註銷(69)(67)
9 月 30 日的餘額
$2,574 $3,830 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與公司可疑賬户備抵相關的活動如下（以千計）：
20232022
1 月 1 日的餘額$3,783 $1,187 
壞賬支出737 2,817 
註銷(1,946)(174)
9 月 30 日的餘額
$2,574 $3,830 
4.     庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
原材料$838 $810 
工作正在進行中10,547 6,855 
成品7,683 5,518 
庫存$19,068 $13,183 
5.    財產和設備，淨額
財產和設備淨額包括以下各項（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
實驗室和潔淨室設備$17,551 $16,422 
傢俱和設備15,255 15,016 
租賃權改進9,418 9,190 
在建工程1,656 1,983 
資產退休成本960 983 
融資租賃使用權資產189 189 
財產和設備，毛額45,029 43,783 
減去：累計折舊和攤銷(37,935)(35,927)
財產和設備，淨額$7,094 $7,856 
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用（以千計）：
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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
折舊費用$653 $831 $2,054 $2,549 
折舊費用在未經審計的簡明合併運營報表的銷售成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用之間分配。
6.     商譽和無形資產，淨額
善意
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月的商譽活動（以千計）：
傷口和手術再生醫學善意
截至2022年12月31日的餘額
$19,441 $535 $19,976 
商譽減值— (535)(535)
截至2023年9月30日的餘額
$19,441 $— $19,441 
有 不截至2023年9月30日的三個月內或截至2022年9月30日的三個月或九個月內的商譽活動。
再生醫學業務部的損傷
2023年6月20日，該公司宣佈解散其再生醫學業務部門並暫停其膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃。此次事件的結果是，公司評估了與再生醫學報告部門相關的商譽是否存在潛在減值。公司使用收益法（特別是貼現現金流法）估算了申報單位的公允價值。評估的結果是，管理層得出結論，申報單位的賬面價值超出其賬面價值，超過了商譽餘額。因此，公司確認了歸屬於再生醫學申報部門的全部商譽的減值損失。減值損失作為重組費用的一部分包含在截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明經營報表中。
無形資產，淨額
無形資產，淨額，彙總如下（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
攤銷的無形資產
專利和專有技術$9,969 $(7,638)$2,331 $9,923 $(7,106)$2,817 
許可證1,000 (42)958 1,000 (4)$996 
攤銷的無形資產總額$10,969 $(7,680)$3,289 $10,923 $(7,110)$3,813 
未攤銷的無形資產：
商標和商標$1,008 $1,008 $1,008 $1,008 
正在處理的專利1,098 1,098 1,031 1,031 
無形資產總額$13,075 $5,395 $12,962 $5,852 
截至2023年9月30日，無形資產的預期未來攤銷額如下（以千計）：
15

截至12月31日的年度估計的
攤銷
費用
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月）
$190 
2024759 
2025364 
2026210 
2027209 
此後1,557 
攤銷的無形資產總額$3,289 
7. 應計費用
應計費用包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
向銷售代理收取佣金$3,213 $2,941 
應計返利1,244 707 
法律和和解費用1,025 4,447 
預計銷售回報910 659 
應計的團購組織費用713 638 
累積的臨牀試驗694 90 
應計合同終止費用547 — 
應計差旅費259 566 
其他839 976 
應計費用$9,444 $11,024 
8.    長期債務，淨額
Hayfin 貸款協議
2020年6月30日，公司簽訂了Hayfin貸款協議，該協議為公司提供了一美元50百萬美元優先有擔保定期貸款（the”定期貸款”)。定期貸款將於 2025 年 6 月 30 日到期（”到期日”)。任何借款的利息均基於SOFR，外加後備準備金為 0.15%，但下限為 1.5%（那個 “地板”），再加上邊距 6.75%（那個 “利潤”）。定期貸款的利率為 12.3% 截至2023年9月30日。
截至2023年9月30日，該公司遵守了《海芬貸款協議》下的所有適用財務契約。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，定期貸款餘額如下（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
未償本金$50,000 $50,000 
遞延融資成本(896)(1,219)
原始發行折扣(138)(187)
長期債務，淨額$48,966 $48,594 
與定期貸款相關的利息支出，包括在利息支出中，扣除未經審計的簡明合併經營報表的淨額如下（以千計）：
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截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
申明的利息$1,554 $1,151 $4,498 $3,225 
遞延融資成本的攤銷111 103 323 302 
原始發行折扣的增加17 16 50 46 
利息支出$1,682 $1,270 $4,871 $3,573 
從2023年9月30日到期按年度分列的定期貸款本金還款彙總如下（以千計）：
截至12月31日的年度校長
2023 年（不包括截至2023年9月30日的九個月）
$— 
2024
— 
2025
50,000 
2026
— 
2027
— 
此後— 
未償本金$50,000 
截至2023年9月30日，定期貸款的公允價值為美元47.7百萬。該估值是根據一系列2級和3級輸入計算得出的，包括基於類似風險性質的債務工具的信用風險利差的貼現率，參照期限相似的美國國債工具，以及公司特有的風險因素的風險溢價遞增。公允價值是使用該貼現率對截至2023年9月30日與定期貸款相關的剩餘現金流進行貼現計算得出的。
9. 普通股每股淨收益（虧損）
每股普通股淨收益（虧損）使用兩種方法計算：基本收益和攤薄收益。
普通股每股基本淨收益（虧損）
下表提供了淨虧損與普通股股東可獲得的淨虧損的對賬以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中每股普通股基本淨虧損的計算（以千計，股票和每股金額除外）：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收益（虧損）$8,534 $(8,426)$4,751 $(29,783)
B 系列優先股的累計股息1,773 1,670 5,184 4,884 
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$6,761 $(10,096)$(433)$(34,667)
已發行普通股的加權平均值116,298,146 113,448,251 115,528,067 112,650,713 
普通股每股基本淨收益（虧損）$0.06 $(0.09)$(0.00)$(0.31)
每股普通股攤薄後的淨收益（虧損）
下表列出了攤薄後每股普通股淨虧損的計算方法（以千計，股票和每股金額除外）：
17

 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$6,761 $(10,096)$(433)$(34,667)
調整：
B 系列可轉換優先股的累計股息1,773 1,670 5,184 4,884 
減去：抗稀釋劑調整(1,773)(1,670)(5,184)(4,884)
調整總額— — — — 
分子$6,761 $(10,096)$(433)$(34,667)
加權平均已發行股數116,298,146 113,448,251 115,528,067 112,650,713 
調整：
潛在普通股 (a)
限制性股票單位獎勵1,845,832 — — — 
未償還的股票期權1,131,410 — — — 
績效股票單位獎勵35,441 — — — 
限制性股票獎勵15,767 — — — 
員工股票購買計劃1,113 — — — 
調整總額3,029,563 — — — 
經潛在普通股調整後的加權平均已發行股數119,327,709 113,448,251 115,528,067 112,650,713 
攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）$0.06 $(0.09)$(0.00)$(0.31)
(a) 計算攤薄後每股普通股淨收益（虧損）的加權平均流通普通股不包括以下對潛在普通股的以下調整，因為這些調整的影響被確定為在本期內具有反稀釋作用。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
B 系列可轉換優先股30,445,997 28,685,739 29,559,946 27,850,916 
限制性股票單位獎勵— 474,355 1,219,776 574,507 
績效股票單位獎勵— 59,996 13,425 40,141 
員工股票購買計劃— 4,536 372 1,517 
限制性股票獎勵— 22,327 23,733 293,778 
未償還的股票期權— 22,528 107,897 97,190 
潛在的普通股30,445,997 29,269,481 30,925,149 28,858,049 
10.    公平
B 系列可轉換優先股
自發行以來，公司尚未申報或支付過B系列優先股的任何股息。截至2023年9月30日，累計但未支付的股息為美元19.0百萬。由於該金額尚未申報，截至2023年9月30日，公司尚未在其未經審計的簡明合併資產負債表中記錄該金額。
根據截至2023年9月30日的累計股息，B系列優先股可轉換為總股息 30,906,441截至該日公司普通股的股份。
股權激勵獎勵
公司已發佈限制性股票獎勵（”RSA”），限制性股票單位獎勵（”RSU”) 和績效股票單位獎勵 (”PSU”，再加上登記冊系統管理人和區域股份，統稱為 “股權激勵獎”）致其員工。以下是截至2023年9月30日的九個月的股權激勵獎勵摘要信息。
18

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $24.1與股權激勵獎勵相關的數百萬筆未確認的基於股份的薪酬支出。預計這筆費用將在加權平均期內確認 2.33年，這大約是這些補助金的剩餘歸屬期。 下表彙總了2023年1月1日至2023年9月30日期間按獎勵類型分列的未歸屬股權激勵獎勵的活動。
RSARSUPSU
的數量
股份		加權平均撥款日期
公允價值		的數量
股份		加權平均撥款日期
公允價值		的數量
股份		加權平均撥款日期
公允價值
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬
122,755 $6.13 4,774,971 $6.28 241,072 $4.62 
已授予— — 3,266,244 4.65 3,851,427 3.83 
既得(13,624)6.18 (2,237,260)6.20 — — 
被沒收(90,367)5.83 (1,715,136)5.45 (365,227)4.24 
2023 年 9 月 30 日未歸屬
18,764 $7.55 4,088,819 $5.38 3,727,272 $3.84 
股票期權
截至2023年9月30日的九個月的股票期權活動摘要如下：
 的數量
股份		加權-
平均值
運動
價格		加權-
平均值
剩餘的
合同的
任期
（以年為單位）		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 1 月 1 日未支付
933,894 $6.46 
已授予3,694,000 3.77 
已鍛鍊(62,599)6.50 
既得期權已過期(423,213)5.81
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清
4,142,082 4.13 6.3113,178,214 
2023 年 9 月 30 日可行使
448,082 $7.06 0.60$174,314 
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $5.5與股票期權相關的數百萬筆未確認的股票薪酬支出。預計這筆費用將在加權平均期內確認 2.22年份。
首席執行官績效補助
2023 年 1 月 27 日，公司董事會任命約瑟夫·卡珀為首席執行官。公司與卡珀先生簽訂了一份信函協議，其中除其他外，包括撥款 3,300,000PSU（”首席執行官性能 PSU”）和不合格的股票期權（”首席執行官績效選項”，再加上 CEO 績效 PSU，”首席執行官績效補助”) 用於 3,600,000公司普通股的股份。除了繼續在公司工作外，首席執行官績效補助金各部分的歸屬情況和範圍取決於公司的運營和股價表現：首席執行官績效PSU在實現的收入增長的基礎上歸屬，而首席執行官績效期權則在股價上漲的基礎上歸屬。
首席執行官性能 PSU
首席執行官績效PSU在公司2026年10-K表年度報告提交日期和2027年3月15日之前分成一部分。歸屬的發生和範圍取決於公司的複合年增長率（”CAGR”）在截至2022年12月31日的年度和截至2026年12月31日的年度之間實現了收入增長。PSU 可以歸屬： 50% 至 200分配的 PSU 數量的百分比，具體取決於實現複合年增長率的程度。未能達到與之相關的複合年增長率 50百分比的成就不會獲得任何解鎖效果。
管理層使用內部制定的相關時期預測來確定可能的歸屬水平，該預測代表公司對收入的最佳估計，並應用一個係數來計算根據該估計值評估為可能發生的最高複合年增長率水平。公司認可了 $0.4百萬和美元1.1在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與首席執行官績效PSU相關的支出分別為百萬美元。
19

首席執行官績效選項
首席執行官績效期權授予Capper先生的購買權，最高可達 3,600,000普通股的售價 $3.70每股。首席執行官績效期權根據服務的滿意度和市場狀況進行授權。Capper 先生可能會進來 25在授予之日的前四個週年日中，首席執行官績效期權的百分比，前提是他仍受公司僱用，並且在授予之日到2027年1月31日之間的任何時候都實現了特定的股價目標。有 三與首席執行官績效期權相關的單獨股價目標。如果在一個級別上實現特定的股價目標，則三分之一的期權可以歸屬，在第二級，另外三分之一的股價可以歸屬，而在第三級，期權的全部金額可以歸屬。股價目標的滿意度基於公司普通股在任何期間的平均收盤價 20截至2027年1月31日的連續交易日超過規定的股價目標。首席執行官績效期權將於 2030 年 2 月 1 日到期。
該公司使用以下假設使用蒙特卡羅模擬估算了獎勵的公允價值：
假設
授予日期的股票價格$3.70 
行使價格$3.70 
無風險利率3.58 %
預期波動率（按年計算）75.00 %
股息收益率— %
加權平均授予日期公允價值$1.93 
無風險利率是根據授予日有效的美國國債收益率曲線得出的，期限與合同期限相似。預期波動率主要基於公司的歷史每日股價走勢估計，期限與合同期限相似。股息收益率基於公司普通股分紅的歷史。公允價值是使用預期術語確定的，該期限反映了預期的持有和歸屬後的行為模式，該期限是針對每項模擬計算得出的。
首席執行官績效期權的授予日期公允價值總額為美元7.0百萬。與每部分獎勵相關的公允價值將在該部分的相關必要服務期內直線確認，如果在衍生服務期結束之前市場條件得到滿足，則可加速。不符合獎勵的市場條件不會導致先前確認的費用被撤銷，只要該服務是在規定的服務期內提供的。公司認可 $0.7百萬和美元2.0在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與首席執行官績效期權相關的支出分別為百萬美元。
首席財務官激勵補助金
2023年7月5日，公司宣佈道格·賴斯被任命為公司首席財務官，自當日起生效。除其他外，賴斯先生的補償包括補助金 162,000PSU， 97,200限制性單位，以及 94,000股票期權（”首席財務官期權”），作為對他招聘的物質刺激。
PSU 背心基於 三年截至2025年12月31日的績效期以達到規定的績效條件為依據，但賴斯先生的死亡或殘疾除外，但賴斯先生的持續工作為前提。獎項可以介於兩者之間 50% 和 150原始PSU數量的百分比，取決於實際性能。解鎖僅限於 100如果某些股價條件未達到，則為獎勵的百分比。PSU的總授予日期公允價值為 $1.5百萬。
只要賴斯先生繼續在公司任職，RSU將在授予日期的前三個週年日分成三個相等的部分。RSU 的總授予日期公允價值為 $0.6百萬。
CFO Options在授予日期的前四個週年日分別分為四個等額的股份，但前提是賴斯先生繼續工作。首席財務官期權將於2030年7月5日到期。首席財務官期權的總授予日期公允價值為 $0.4百萬。
20

11. 所得税
該公司的有效税率為 6.5% 和 (0.6) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。該公司的有效税率為 10.7% 和 (0.6) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。2023年的有效税率反映了淨營業虧損和某些税收抵免的使用情況。2022年的有效税率反映了淨營業虧損被估值補貼所抵消。
12.    現金流和非現金投資和融資活動的補充披露
選定的現金支付、收據和非現金活動如下（以千計）：
截至9月30日的九個月
 20232022
支付利息的現金$4,496 $3,233 
為所得税支付的現金210 184 
非現金活動：
根據員工股票購買計劃發行股票1,368 — 
在應付賬款中購買設備126 353 
經營租賃負債產生的使用權資產— (37)
13. 承付款和或有開支
北歐協議
2022 年 6 月，公司簽訂了合作協議（”北歐協議”) 與 Nordic Bioscience 臨牀開發 A/S (”NBCD”）為公司的KOA臨牀試驗計劃提供全面的運營支持。根據北歐協議的條款，該公司有義務支付 $10.2在臨牀試驗過程中達到特定里程碑時為百萬美元。2023 年 7 月，公司終止了《北歐協議》，根據該協議，公司有義務向NBCD償還有效終止日期之前提供的服務以及在該日期之前合理產生的不可取消的債務。此外，在暫停臨牀試驗活動之前，公司和NBCD對所有參與該研究的試驗參與者負有某些監管義務。請參閲註釋 16，”重組，” 以供進一步討論。
訴訟和監管事宜
在正常業務過程中，公司及其子公司可能是未決和受威脅的法律、監管和政府行動和訴訟（包括下述行動）的一方。鑑於預測此類事項的結果固有困難，尤其是在原告或索賠人尋求非常鉅額或不確定的損害賠償，或者這些事項提出新的法律理論或涉及大量當事方的情況下，公司通常無法預測未決事項的最終結果，這些問題的最終解決時間將如何，也無法預測與每個未決事項相關的最終追償、損失、罰款或處罰可能是什麼。截至2023年9月30日，公司未經審計的簡明合併資產負債表反映了公司目前對與這些事項相關的可能虧損的最佳估計，包括遵守各種和解協議所需的成本（如適用）。有關公司法律訴訟的更多信息，請參閲附註16，”承付款和或有開支” 在 2022 年的 10-K 表格中。
截至2023年9月30日，公司尚未因與法律事務有關的任何潛在損失累計。
以下是公司參與的某些訴訟和監管事項的描述：
證券集體訴訟
2019年1月16日，美國喬治亞州北區地方法院下達了一項合併令 二所謂的證券集體訴訟（macPhee訴MimedX Group, Inc.等人於2018年2月23日提起的和2018年2月26日提起的Kline訴MimeDx Group, Inc.等人）。該命令還任命了伊利諾伊州木匠養老基金（”CPFI”）作為首席原告。2019年5月1日，CPFI提出了一份經修訂的合併申訴，將公司、邁克爾·森肯、Parker H. “Pete” Petit、William C. Taylor、Christopher M. Cashman和Cherry Bekaert & Holland LLP列為被告。修正後的申訴（”證券集體訴訟投訴”) 涉嫌違反經修訂的 1934 年《證券交易法》第 10 (b) 條（”《交易法》”）、據此頒佈的第10b-5條以及《交易法》第20（a）條。它聲稱上課期為2013年3月7日至2018年6月29日。在各被告提出駁回動議後，CPFI獲得批准
21

允許提出修改後的申訴。CPFI於2020年3月30日對公司、邁克爾·森肯、帕克·佩蒂特、威廉·泰勒和切裏·貝卡爾特和霍蘭德（克里斯托弗·卡什曼被撤銷被告身份）提出了修正後的申訴。被告於2020年5月29日提出駁回動議。2021年3月25日，法院批准了被告各自提出的駁回動議，認定CPFI沒有資格提出潛在索賠，也無法確定損失因果關係，因為它在進行任何糾正性披露之前出售了公司的所有股份，因此駁回了此案。2021 年 4 月 22 日，CPFI 提出動議，要求對解僱進行復議，並準許修改以增加一名新的原告，試圖解決身份和損失因果關係問題。2022年1月28日，法院駁回了CPFI的重新考慮動議和替代班級代表的動議。2022年2月25日，CPFI向第十一巡迴上訴法院提交了上訴通知書。2023年7月10日，上訴法院確認了地區法院對該案的駁回以及對修改許可動議的駁回。2023 年 7 月 31 日，CPFI 提交了複審申請 en banc，該請求於 2023 年 9 月 6 日被拒絕。
Welker 訴 MimedX 等人
2022年11月4日，該公司前期權持有人特洛伊·韋爾克和敏·特納在富爾頓縣州法院對公司、前董事特里·杜伯裏和查爾斯·埃文斯以及前官員帕克·H· “皮特” ·佩蒂特、威廉·泰勒和邁克爾·森肯提起訴訟，指控他們違反了佐治亞州敲詐勒索者影響和腐敗組織（”RICO”）對所有被告採取行動，串謀違反佐治亞州RICO法案和違反對個別被告的信託義務。該公司正在為這些指控進行辯護，並將該案移交給美國喬治亞州北區地方法院。原告向州法院提出了還押候審的動議，該動議獲得批准。該公司已提交答覆和駁回動議，該動議目前尚待審理。
前僱員訴訟及相關事宜
2021年1月12日，公司向佛羅裏達州邁阿密戴德縣第十一司法區巡迴法院提起訴訟（MimedX Group, Inc.訴佩蒂特等人），對其前首席執行官帕克·H· “皮特” · 佩蒂特及其前首席運營官威廉·泰勒提起訴訟，要求在聯邦陪審團作出有罪判決後確定其在與佩蒂特和泰勒的賠償協議下的權利和義務以證券欺詐為由起訴佩蒂特，以串謀進行證券欺詐為由起訴泰勒。該公司正在尋求一項宣告性判決，即在佩蒂特和泰勒參與的某些案件中，它沒有義務向佩蒂特和泰勒賠償或預付費用，並尋求收回先前代表佩蒂特和泰勒支付的與此類案件有關的款項。2021 年 4 月 22 日，Petit 和 Taylor 提交了答覆並對公司提起反訴，指控該公司違反了賠償協議，違反了與賠償協議有關的誠信和公平交易契約，並要求宣佈公司仍然有義務就某些案件提供賠償和預付費用。佩蒂特和泰勒還同時提出動議，試圖迫使公司預付和恢復對佩蒂特和泰勒的法律費用的支付。該公司反對佩蒂特和泰勒的動議，聽證會定於2021年6月23日舉行。應雙方的共同要求，聽證會被取消，以允許當事人參加調解以嘗試解決此事；此類調解於2021年8月11日舉行。
調解後，公司與泰勒先生達成協議，以解決雙方之間的問題。與佩蒂特先生的談判正在進行中。
其他事項
根據《佛羅裏達商業公司法》以及與現任和前任高管和董事達成的協議，公司有義務向作為訴訟當事方的現任和前任高管和董事提供賠償，包括公司提起的訴訟或根據公司權利提起的訴訟，除某些例外情況外，並預付辯護此類事項的費用。公司此前為履行這些賠償和費用預付義務承擔了鉅額費用，將來可能會繼續承擔此類費用。根據這些協議產生的費用包含在未經審計的簡明合併經營報表中的調查、重報和相關費用中。
除上述事項外，公司還是公司正常業務過程中出現的各種其他法律事務的當事方，這些問題目前均不被視為個人重大事務。由於訴訟固有的不確定性，無法保證任何特定索賠或訴訟的解決不會對公司的業務、經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
14.     收入
按服務地點劃分的淨銷售額
該公司有 三其產品的服務地點 (1) 醫院環境和傷口護理診所，這是將產品用於手術應用的穩定報銷機構；(2) 私人辦公室，通常代表
22

擁有獨立業務的醫生和從業人員，以及（3）其他，包括聯邦設施、國際銷售和其他服務場所。
以下是按服務地點劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
醫院$47,350 $40,174 $136,108 $116,081 
私人辦公室22,951 19,572 68,188 54,768 
其他11,411 7,943 30,349 22,617 
總計$81,712 $67,689 $234,645 $193,466 
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三到九個月中，該公司沒有重要的國外業務或單一外部客户，收入的10％或更多來自該客户。
按產品劃分的淨銷售額
該公司有 二主要產品類別：（1）高級傷口護理（或第361條）產品，包括其組織和臍帶片同種異體移植產品以及受《公共衞生服務法》第361條和相關法規監管的某些顆粒產品（”第 361 節”）和（2）第 351 條產品，包括公司的微粉化產品和受公共衞生服務法第 351 條和相關法規監管的某些其他顆粒產品（“第 351 節”）。高級傷口護理進一步分為公司的紙巾/其他產品和臍帶產品。
以下是按產品類別劃分的淨銷售額摘要（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
高級傷口護理
紙巾/其他$75,570 $61,131 $216,825 $174,256 
繩6,066 5,678 17,259 17,165 
全方位高級傷口護理81,636 66,809 234,084 191,421 
第 351 節(1)
76 880 561 2,045 
總計$81,712 $67,689 $234,645 $193,466 
(1) 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，從與2019年10月1日（公司更改收入確認模式之日）之前履行履約義務的收入交易相關的收入確認收入為美元0.1百萬和美元0.2分別在先前發佈的財務報表中單獨列報的百萬美元，在上表中作為第351節的一部分列報。
15.     細分信息
該公司有 二截至2023年9月30日的三個月和九個月內可報告的細分市場：傷口與外科和再生醫學。
•傷口與手術 通過出售公司的產品組合和產品開發服務於這些主要終端市場，專注於高級傷口護理和手術恢復市場。其平臺技術包括源自人類胎盤膜（EPIFIX®、AMNIOFIX® 和 AMNIOEFFECT®）的組織同種異體移植、源自人臍帶（EPICORD® 和 AMNIOCORD®）的組織同種異體移植物，以及源自人類胎盤間盤的顆粒細胞外基質（AXIOFILL®）。該部門還負責公司第 351 條產品的國際銷售。
•在2023年6月20日之前， 再生醫學 專注於再生醫學技術，特別是推動公司的胎盤生物製劑平臺註冊為經美國食品藥品管理局批准的生物藥物。2023年6月20日，該公司宣佈計劃解散再生醫學業務部門，並暫停其膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃。該公司正在積極管理其再生醫學業務部門的停業活動，主要與其臨牀試驗相關的監管義務有關。該公司預計，這些活動將在2023年第四季度實質性結束。
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各分部的會計政策與公司的會計政策相同。參見注釋 2，”重要會計政策，” 包含在 2022 年的 10-K 表格中。
公司評估了分部的業績，並根據分部貢獻分配了資源，分部貢獻定義為淨銷售額減去（i）銷售成本，（ii）銷售、一般和管理費用，（iii）研發費用，（iv）無形資產攤銷以及（v）重組。構成所得税前收益（虧損）準備金但未計入營業收入（虧損）的唯一組成部分是淨利息支出、淨額和其他支出。
該公司沒有嚮應報告的部門分配任何資產。在每個分部的財務信息中，沒有向首席運營決策者報告或披露任何資產信息。

截至2023年9月30日的三個月中，每個應報告的細分市場的淨銷售額和分部貢獻如下（以千計）：

 傷口和手術再生醫學企業及其他合併
淨銷售額$80,376 $— $1,336 $81,712 
銷售成本13,305 — 1,485 14,790 
銷售、一般和管理費用38,687 — 13,884 52,571 
研發費用3,175 — — 3,175 
重組— 208 — 208 
無形資產的攤銷— — 190 190 
分部貢獻$25,209 $(208)
調查、重報和相關費用(38)
營業收入$10,816 
補充信息
折舊費用$423 $— $230 $653 
基於股份的薪酬$1,902 $— $2,486 $4,388 
截至2022年9月30日的三個月中，每個應報告的細分市場的淨銷售額和分部貢獻如下（以千計）：
 傷口和手術再生醫學企業及其他合併
淨銷售額$66,873 $— $816 $67,689 
銷售成本11,159 — 1,029 12,188 
銷售、一般和管理費用35,530 — 17,945 53,475 
研發費用1,680 4,273 — 5,953 
無形資產的攤銷— — 175 175 
分部貢獻$18,504 $(4,273)
調查、重報和相關費用3,001 
營業虧損$(7,103)
補充信息
折舊費用$451 $36 $344 $831 
基於股份的薪酬$1,945 $347 $80 $2,372 

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截至2023年9月30日的九個月中，每個應報告的細分市場的淨銷售額和分部貢獻如下（以千計）：

 傷口和手術再生醫學企業及其他合併
淨銷售額$231,466 $— $3,179 $234,645 
銷售成本37,373 — 3,419 40,792 
銷售、一般和管理費用114,853 — 41,920 156,773 
研發費用6,330 11,838 — 18,168 
重組— 3,464 — 3,464 
無形資產的攤銷— — 570 570 
分部貢獻$72,910 $(15,302)
調查、重報和相關費用4,652 
營業收入$10,226 
補充信息
折舊費用$1,208 $135 $711 $2,054 
基於股份的薪酬$5,130 $259 $7,404 $12,793 
截至2022年9月30日的九個月中，每個應報告的細分市場的淨銷售額和分部貢獻如下（以千計）：
 傷口和手術再生醫學企業及其他合併
淨銷售額$191,297 $— $2,169 $193,466 
銷售成本31,126 — 2,821 33,947 
銷售、一般和管理費用108,256 — 50,582 158,838 
研發費用6,068 11,361 — 17,429 
無形資產的攤銷— — 519 519 
分部貢獻$45,847 $(11,361)
調查、重報和相關費用8,771 
營業虧損$(26,038)
補充信息
折舊費用$1,364 $120 $1,065 $2,549 
基於股份的薪酬$5,609 $910 $4,279 $10,798 
16.     重組
2023 年 6 月 20 日，該公司宣佈將暫停與其膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃相關的所有活動，並解散其再生醫學業務部門（“重組”)。這是公司決定專注於傷口和外科業務以提高盈利能力和現金流的結果。該公司預計，與重組相關的活動將在2023年第四季度實質性結束。與重組相關的費用被確認為為清償負債而產生的相關負債金額等於公允價值。
遣散費
作為重組的一部分，公司與某些員工分開，這些員工的主要責任是推進公司的膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃。該公司提供的遣散費總額為 $2.1在截至2023年9月30日的九個月中，向離職員工發放了數百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併運營報表中，這筆款項被確認為研發費用的一部分，因為這些安排被確定為不符合ASC 420規定的一次性離職補助金的會計資格。在遣散費總額中，$1.8在截至2023年9月30日的三個月中，支付了百萬美元。剩下的 $0.3截至2023年9月30日，百萬美元反映在未經審計的簡明合併資產負債表上的應計薪酬中。
損傷
25

2023年6月23日，公司向NBCD發出終止北歐協議的通知。作為重組的一部分，該公司不再預計會根據臨牀試驗計劃獲得任何收益。因此，它確認與北歐協議相關的臨牀試驗資產和所有直通供應商的減值為美元2.1在截至2023年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。這筆金額作為重組費用的一部分反映在截至2023年9月30日的九個月的未經審計的簡明合併經營報表中。
此外，該公司記錄的商譽減值為美元0.5百萬，反映了分配給再生醫學報告部門的所有商譽。這筆金額作為重組費用的一部分反映在截至2023年9月30日的九個月未經審計的簡明合併經營報表中。參見注釋 6， “商譽和無形資產，淨額，” 瞭解有關公司再生醫學業務部門解散導致的商譽減值的更多信息。
合同終止費用
該公司支出 $0.2百萬和美元0.8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為結束與膝蓋骨關節炎臨牀試驗計劃相關的某些合同的支出為百萬美元。這筆金額通常反映了公司的期望，即在暫停活動之前有義務為參加試驗的患者執行協議，也反映了與試驗相關的結案費用。在截至2023年9月30日的三個月中，公司產生了額外費用 $0.2某些合同下的百萬美元，但被結束研究所需的訪問次數減少和總付款額的減少所抵消0.2百萬。截至2023年9月30日，合同終止費用作為應計費用的一部分反映在未經審計的簡明合併資產負債表中，並在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併經營報表中作為重組費用的一部分列出。
17.     後續事件
Hayfin 優先股回購
2023年10月27日，公司與Hayfin Capital Management LLP管理或關聯的某些實體簽訂了證券購買協議（“海芬股東”) 進行回購 5,000公司B系列優先股的股票，價格為美元9.5百萬（”回購”)。作為回購的一部分，Hayfin股東簽訂了慣常的封鎖條款，要求他們將股權餘額保留至少一年。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
MIMEDX 是胎盤生物製劑領域的先驅和領導者，致力於為患者和治療他們的醫療保健專業人員提供創新的解決方案。憑藉幫助臨牀醫生管理急性和慢性傷口十多年的經驗，MIMEDX 一直致力於為醫療保健的傷口護理、燒傷和外科領域的應用提供領先的產品組合。我們在美國銷售的所有產品均受美國食品藥品監督管理局的監管 (“食品藥品管理局”). 我們採用當前的良好組織管理規範 (”CGTP”) 除了用於生產我們的同種異體移植物的終末消毒外，還有標準。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在兩個明確的內部業務部門下運營：傷口與外科和再生醫學。
傷口和外科業務通過銷售我們現有的產品組合和開發服務於這些主要終端市場的產品，專注於高級傷口護理和手術恢復市場。該業務部門幾乎負責我們的高級傷口護理產品的所有銷售，以及我們的微粉化和某些其他微粒產品在美國境外的銷售，這些產品受《公共衞生服務法》第351條和相關法規的監管（”第 351 節”).
2023 年 6 月 20 日，我們宣佈計劃解散再生醫學業務部門並暫停我們的膝蓋骨關節炎（”KOA”) 臨牀試驗計劃 (”重組”）鑑於圍繞臨牀試驗成本和結果以及監管途徑和時機的巨大不確定性。該公司預計，與重組相關的活動將在2023年第四季度基本結束。

本討論介紹了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的業績，應與本10-Q表中的財務報表和附註以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。
執行摘要
在截至2023年9月30日的第三季度中，該公司的淨銷售額實現了廣泛的增長，每個服務場所類別都做出了貢獻。這種勢頭在很大程度上是由強勁的商業執行推動的，包括收購新客户以及我們在2022年下半年推出的新產品的持續吸收，儘管私人辦公室醫療環境中醫療保險賬單的報銷政策存在不確定性。最近的運營和財務亮點包括：
•2023年第三季度淨銷售額為8170萬美元，比2022年第三季度增長20.7％。
•2023年第三季度的GAAP淨收入為850萬美元。
•推出了EPIEFFECT™，這是MIMEDX高級傷口護理產品組合的最新成員。
•宣佈以950萬美元回購Hayfin Services, LLP持有的5,000股B系列優先股 (”海芬”）及其關聯公司。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
道達爾公司
27

截至9月30日的三個月
（以千計）
20232022$ Change% 變化
淨銷售額$81,712 $67,689 $14,023 20.7 %
銷售成本14,790 12,188 2,602 21.3 %
毛利66,922 55,501 11,421 20.6 %
銷售、一般和管理52,571 53,475 (904)(1.7)%
研究和開發3,175 5,953 (2,778)(46.7)%
重組208 — 208 — %
調查、重述及相關(38)3,001 (3,039)nm
無形資產的攤銷190 175 15 8.6 %
利息支出，淨額(1,680)(1,270)(410)32.3 %
所得税準備金福利（費用）(591)(53)(538)nm
淨收益（虧損）$8,534 $(8,426)$16,960 nm
1
淨銷售額
截至2023年9月30日的三個月，我們的淨銷售額為8170萬美元，與截至2022年9月30日的三個月相比，我們確認的淨銷售額為6,770萬美元，增長了1,400萬美元，增長了20.7％。在截至2023年9月30日的三個月中，所有護理環境中的淨銷售額與2022年同期相比減少了一個發貨日。
我們按護理機構劃分的銷售額如下（以千計）：
截至9月30日的三個月改變
20232022$%
醫院$47,350 $40,174 $7,176 17.9 %
私人辦公室22,951 19,572 3,379 17.3 %
其他11,411 7,943 3,468 43.7 %
總計$81,712 $67,689 $14,023 20.7 %
截至2023年9月30日的三個月，醫院護理領域的淨銷售額為4,740萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的4,020萬美元相比增長了720萬美元，增長了17.9％。增長主要是由我們在2022年第三季度推出的新產品的銷售推動的。
截至2023年9月30日的三個月，私人辦公室護理領域的淨銷售額增長了340萬美元，達到2300萬美元，增長了17.3％，而截至2022年9月30日的三個月為1,960萬美元。這一增長反映了在強勁的商業執行力推動下銷售量的普遍增長。
截至2023年9月30日的三個月，其他醫療機構的淨銷售額增長了350萬美元，達到1140萬美元，增長43.7％，而截至2022年9月30日的三個月為790萬美元。增長是由於強勁的商業執行力推動了新客户的增加和銷售量的普遍增長。
銷售成本和毛利率
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，銷售成本分別為1,480萬美元和1,220萬美元，增長260萬美元，增長21.3％。如上所述，銷售成本的增加是由銷量的增加推動的。
截至2023年9月30日的三個月，毛利率為81.9％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為82.0％。由於產量的提高，毛利率與去年同期相比大致持平，但部分被產量差異所抵消。
1nm=沒有意義
28

銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理 (”SG&A”）截至2023年9月30日的三個月的支出為5,260萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為5,350萬美元，減少了90萬美元，下降了1.7％。銷售和行政開支的減少是由於專業服務成本和人事成本的降低。專業服務費用減少是由於在截至2022年9月30日的三個月中，支付給第三方顧問的費用有所下降。人事成本的下降反映了我們從2022年第三季度開始的持續成本削減工作的結果，以及與我們的前任首席執行官於2022年第三季度離職相關的比較遣散費增加以及股票薪酬減少的影響。截至2023年9月30日的三個月中，由於銷量增加，佣金的增加抵消了這些下降。
研發費用
截至2023年9月30日的三個月，我們的研發費用減少了280萬美元，至320萬美元，下降了46.7％，而截至2022年9月30日的三個月為600萬美元。下降的原因是我們的再生醫學業務部門解散，降低了截至2023年9月30日的三個月的人員和臨牀試驗費用，以及與在截至2022年9月30日的三個月中推出的新產品的測試和開發相關的費用減少。
重組費用
截至2023年9月30日的三個月，重組費用為20萬美元，反映了與我們的再生醫學業務部門倒閉活動相關的某些費用，主要與臨牀試驗監管義務有關。
調查、重報和相關費用
截至2023年9月30日的三個月，調查、重報和相關費用並不重要，而截至2022年9月30日的三個月中，調查、重報和相關費用為300萬美元。下降的主要原因是通過談判逐年減少了先前根據與某些前管理層成員達成的賠償協議產生的律師費。此外，在法律訴訟結束後，我們與前首席財務官的最後一份物質賠償協議下的費用在2023年第三季度基本停止。
無形資產攤銷
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與無形資產相關的攤銷費用分別為20萬美元。
利息支出，淨額
截至2023年9月30日的三個月，淨利息支出為170萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為130萬美元，增加了40萬美元，增長了32.3％。增長是我們未償債務的參考市場利率同比上漲的結果。
所得税準備金福利（費用）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司的有效税率分別為6.5％和（0.6）％。根據2018年《税收和就業法》立法，公司的淨收入被淨營業虧損和研發税收抵免部分抵消。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
道達爾公司
29

截至9月30日的九個月
（以千計）
20232022$ Change% 變化
淨銷售額$234,645 $193,466 $41,179 21.3 %
銷售成本40,792 33,947 6,845 20.2 %
毛利193,853 159,519 34,334 21.5 %
銷售、一般和管理156,773 158,838 (2,065)(1.3)%
研究和開發18,168 17,429 739 4.2 %
重組3,464 — 3,464 — %
調查、重述及相關4,652 8,771 (4,119)(47.0)%
無形資產的攤銷570 519 51 9.8 %
利息支出，淨額(4,864)(3,566)(1,298)36.4 %
其他費用，淨額(42)(1)(41)nm
所得税準備金福利（費用）(569)(178)(391)nm
淨收益（虧損）$4,751 $(29,783)$34,534 nm
淨銷售額
截至2023年9月30日的九個月中，我們的淨銷售額為2.346億美元，與截至2022年9月30日的九個月相比增長了4,120萬美元，增長了21.3％，增長了21.3％，淨銷售額為1.935億美元。截至2023年9月30日的九個月中，所有服務場所的淨銷售額都得益於Covid-19大流行的Omicron浪潮的緩解，這在截至2022年9月30日的九個月中對銷售產生了不利影響。在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，發貨日減少了一天。
我們按護理機構劃分的銷售額如下（以千計）：
截至9月30日的九個月改變
20232022$%
醫院$136,108 $116,081 $20,027 17.3 %
私人辦公室68,188 54,768 13,420 24.5 %
其他30,349 22,617 7,732 34.2 %
總計$234,645 $193,466 $41,179 21.3 %
截至2023年9月30日的九個月，醫院護理領域的淨銷售額為1.361億美元，與截至2022年9月30日的九個月的1.161億美元相比增長了2,000萬美元，增長了17.3％。增長主要是由我們在2022年第三季度推出的新產品的銷售推動的。
截至2023年9月30日的九個月，私人辦公室護理領域的淨銷售額增長了1,340萬美元，增長了24.5％，達到6,820萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為5,480萬美元。這一增長反映了在強勁的商業執行力推動下銷售量的普遍增長。
截至2023年9月30日的九個月，其他醫療機構的淨銷售額增長了770萬美元，達到3,030萬美元，增長34.2％，而截至2022年9月30日的九個月為5,480萬美元。增長主要是由日本EPIFIX的某些服務和銷售站點增加的新客户推動的。
銷售成本和毛利率
截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本為4,080萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的3,390萬美元相比，增加了680萬美元，增長了20.2％。銷售成本的增加是由上述銷量的增加推動的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，毛利率分別為82.6％和82.5％。
銷售、一般和管理費用
30

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出減少了210萬美元，跌幅1.3％，至1.568億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.588億美元。下降是由專業服務支出、人事成本和壞賬支出的減少推動的。專業服務費用的減少反映了與股東發起的暫停投票活動相關的210萬美元諮詢和諮詢費用，以及2022年向其他第三方顧問支付的費用。2023 年沒有類似的活動。人事成本的下降反映了我們從2022年第三季度開始的持續成本削減工作的結果。與2022年前首席執行官離職相關的費用相比，2023年遣散費用的減少抵消了股票薪酬的增加。最後，壞賬支出的減少是由於與2023年相比，2022年某些特定客户的信貸惡化幅度更大。
銷售佣金的增加以及差旅費用的增加部分抵消了這些下降，這反映了2022年取消的 COVID-19 旅行限制。
研發費用
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的研發費用增加了70萬美元，達到1,820萬美元，增長4.2％，而截至2022年9月30日的九個月為1,740萬美元。這一增長反映了2023年上半年臨牀試驗費用的增加，包括相關人員成本，但從2023年6月20日起，我們的再生醫學業務部門解散部分抵消了這些費用。
調查、重報和相關費用
截至2023年9月30日的九個月中，調查、重報和相關費用減少了410萬美元，至470萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為880萬美元，下降了47.0％。下降的主要原因是通過談判逐年減少了先前根據與某些前管理層成員達成的賠償協議產生的律師費。此外，在法律訴訟結束後，我們上一份物質賠償協議下的費用在2023年第三季度基本停止。
無形資產攤銷
攤銷費用從截至2022年9月30日的九個月的50萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月的60萬美元。
重組費用
截至2023年9月30日的九個月中，重組費用為350萬美元，反映了與解散我們的再生醫學業務部門相關的某些費用，包括減記210萬美元的預付臨牀試驗資產、80萬美元的KOA臨牀試驗項目結束費用以及50萬美元的商譽減值。
利息支出，淨額
截至2023年9月30日的九個月中，淨利息支出為490萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨利息支出為360萬美元。增長是我們未償債務的參考市場利率同比上漲的結果。
所得税準備金福利（費用）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率分別為10.7％和（0.6）％。根據2018年《税收與就業法》立法，公司的淨收入被先前的淨營業虧損和研發税收抵免部分抵消。
關於現金流的討論
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1,650萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，使用的現金為1,230萬美元。這種變化主要是淨銷售額同比增長的結果，這推動了客户收款的增加，也推動了運營費用同比下降。
投資活動
31

在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為170萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為100萬美元。這一增長反映了資本支出同比增長70萬美元。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為40萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為60萬美元。在2022年股權獎勵歸屬後，我們停止預扣股票以履行員工的納税義務。因此，在截至2023年9月30日的九個月中，我們沒有為預扣税支付任何現金，而截至2022年9月30日的九個月為120萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，期權行使產生的60萬美元現金收入抵消了這一影響，而在截至2023年9月30日的九個月中，期權行使產生的現金收入為40萬美元。
流動性和資本資源
我們的業務需要資金來開展運營活動，包括與通過直接和間接銷售渠道銷售產品、開展研發活動相關的成本、合規成本以及與正在進行的訴訟和其他事項相關的法律和諮詢費用。
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為8120萬美元，流動資產總額為1.545億美元，流動負債總額為4,360萬美元，流動比率為3.5。
我們目前正在正常業務過程中償還債務。
我們預計自本季度報告提交之日起一年內與以下項目相關的現金需求：
•投資以推進和擴大我們現有的產品組合；
•獲得必要的監管部門批准並在被認為對擴大我們的全球影響力具有重要戰略意義的新市場開展業務所需的支出；
•終止與我們的KOA臨牀試驗計劃相關的某些合同的成本；以及
•與某些前管理層成員和其他僱員有關的遣散費。
我們已經分析了自本季度報告提交之日起的12個月內我們履行這些承諾和潛在負債的能力。在完成這項分析（包括對收入、利潤率和支出的預期）的審查之後，我們認為我們現有的現金和運營現金將足以在到期時履行我們的義務。
定期貸款
2020 年 6 月 30 日，我們與 Hayfin Services, LLP 等公司簽訂了貸款協議，(”海芬”）Hayfin Capital Management, LLP的子公司（經修訂，即”Hayfin 貸款協議”），根據該貸款，海芬向我們提供了5000萬美元的優先擔保定期貸款（”定期貸款”)。定期貸款將於 2025 年 6 月 30 日到期（”到期日”).
在到期日之前，定期貸款的本金不會到期。在到期日之前，按季度支付定期貸款的未償還本金的利息。根據2023年6月簽訂的貸款協議第2號修正案，定期貸款下任何借款的利息等於有擔保隔夜融資利率（”軟弱”），加上0.15％的備用準備金，但下限為1.5％，外加6.75％的利潤率。根據Hayfin貸款協議的定義，在發生違約事件時，將對利率額外收取3.0％的利率。截至2023年9月30日，定期貸款的利率為12.3％。
Hayfin貸款協議包含某些財務契約，包括每季度測試的最低合併淨銷售額契約，以及每月測試的最低流動性契約（每項均按規定進行測試）。此外，Hayfin貸款協議包括某些負面契約和此類設施慣常出現的違約事件。此類違約事件發生後，Hayfin貸款協議下的所有未償貸款可能會加速償還或貸款人的承諾終止。Hayfin貸款協議還規定了根據超額現金流的百分比（如Hayfin貸款協議中定義）以及Hayfin貸款協議中規定的其他事件發生時的強制性預付款。
32

截至2023年9月30日，我們遵守了《海芬貸款協議》下的所有財務契約。違反Hayfin貸款協議中財務契約的行為，如果得不到糾正或無法糾正，很可能會導致違約事件，從而觸發貸款人的補救措施，包括加快貸款的全部本金餘額以及任何適用的預付款保費。
B 系列優先股
截至2023年9月30日，我們有10萬股已發行的B系列優先股。
B系列優先股以每年6.0％的速度累積股息。股息的申報由我們的董事會全權酌情決定。如果申報了股息，則在每個季度末以現金支付，其依據是從最後支付日到每季度末前一天累積的股息金額。我們可以選擇累積欠股東的股息，而不是支付股息。股息餘額按未償還的每個股息期的現行股息率累計。
B系列優先股的每股股票，包括任何應計和未付股息，均可根據持有人的選擇隨時轉換為我們的普通股，轉換價格為每股普通股3.85美元。B系列優先股將在2023年7月2日之後的任何時候自動轉換，前提是我們普通股的每股成交量加權平均價格為7.70美元或以上（i）連續30個交易日中有20個交易日，並且（ii）在轉換之日。
如果我們發生控制權變更，我們將可以選擇以現金回購部分或全部當時在售的B系列優先股，金額等於清算優先權以及任何累計和未付股息。如果我們不行使這一權利，則B系列優先股的持有人可以選擇（1）要求我們回購他們當時流通的B系列優先股的任何或全部股份，金額等於清算優先權加上未付股息，或者（2）將B系列優先股轉換為普通股並按比例獲得對價。
自發行以來，我們沒有申報或支付過任何B系列優先股的現金分紅。截至2023年9月30日，累計但未支付的股息為1,900萬美元。截至2023年9月30日，B系列優先股已轉換為30,906,441股普通股
股票回購
在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有回購任何普通股。未來回購的時間和金額（如果有）將取決於我們的股價、經濟和市場狀況、監管要求和其他公司考慮因素。我們可以隨時啟動、暫停或停止購買。
2023年10月27日，我們以950萬美元現金回購了由Hayfin Capital Management, LLP管理或關聯的某些實體持有的5,000股B系列優先股。
合同義務
除下文所述以及我們先前在截至2023年3月31日的三個月的季度報告中披露的內容外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的合同義務與第7項中披露的合同義務沒有重大變化，”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，在我們的 2022 年 10-K 表格中。
北歐協議
2022 年 6 月，我們簽訂了一項合作協議（“北歐協議”) 與 Nordic Bioscience 臨牀開發 A/S (”NBCD”）為我們的KOA臨牀試驗計劃提供全面的運營支持。根據北歐協議的條款，我們有義務在臨牀試驗過程中達到規定的里程碑後支付1,020萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司終止了北歐協議。根據北歐協議，公司有義務向NBCD償還有效終止日期之前提供的服務以及在該日期之前合理產生的不可取消的債務。此外，在暫停臨牀試驗活動之前，公司和NBCD對所有參與該研究的試驗參與者負有某些監管義務。請參閲註釋 16，”重組，” 以供進一步討論。
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關鍵會計估計
在編制財務報表時，我們遵循美國普遍接受的會計原則，這些原則要求我們做出某些估算並做出影響我們的財務狀況和經營業績的判斷。我們會定期審查我們的會計政策和財務信息披露。我們的 2022 年表格 10-K 中提供了編制財務報表的關鍵會計估算摘要。
此外，在本季度報告所涉期間，我們確定了以下關鍵會計估計，這些估計對2022年10-K表格並不重要。
基於股份的薪酬支出
描述
我們根據授予之日的公允價值來衡量授予員工的股票期權和其他股票獎勵，並在根據歸屬要求獲得獎勵所需的服務期內，將評估後的公允價值視為基於股份的薪酬支出，前提是確定與此類獎勵相關的績效條件的實現（如適用）是 “可能的”。
判斷和不確定性
基於股份的支付安排在授予日按公允價值計量。股權激勵獎勵的公允價值通常是我們的普通股，通常以授予日的最後交易價格來衡量。
股票期權的公允價值是使用適當的估值技術計算的。估值技術通常要求我們做出某些假設，包括（1）普通股的公允價值，（2）股票價格的預期波動性，（3）預期的獎勵期限，（4）無風險利率和（5）預期股息。我們對波動率的預期通常基於股價的歷史每日走勢，對與預計在預期期限內不會再次發生的事件相關的異常股價活動進行了某些調整。獎項的預期期限要求我們根據現有證據，對獲獎者的歸屬後行為做出假設。我們對無風險利率的假設源於現行美國國債，其條款與授予之日的獎勵條款相似。我們對股息的假設源於我們自己的股息歷史。
如果任何此類獎勵都受市場條件的約束，則市場狀況的解決將反映在授予日期的公允價值中。此外，與包含市場條件的獎勵相關的必要服務期必須從預期滿足市場條件的服務期限推導出來。公允價值和衍生服務期通常使用蒙特卡羅模擬確定。
在確定公允價值後，我們確認支出，前提是我們評估可能出現與基於股份的支付安排相關的績效條件。在某些情況下，授予程度取決於成就程度，我們需要確定取得成就的可能程度。我們根據迄今為止的實際業績、內部制定的預算和相關績效條件所涵蓋期間的預測以及其他被認為與該決定相關的證據來確定可能的業績。我們至少每季度重新評估概率評估，任何修訂均反映為對支出的累積調整。由於調整的累積性質，在我們重新評估概率的任何時期，調整都可能對我們的經營業績產生重大影響。
估計值對變化的敏感度
在截至2023年9月30日的九個月中，我們授予了公允價值為700萬美元的股票期權。該估計值是使用以下輸入通過蒙特卡羅模擬確定的：
假設
授予日期的股票價格$3.70 
行使價格$3.70 
無風險利率3.58 %
預期波動率（按年計算）75.00 %
股息收益率— %
加權平均授予日期公允價值$1.93 
34

授予的股票期權反映了基於我們對行使活動的預期的預期期限。這些假設的任何變化都可能導致授予股票期權的公允價值估計值的修訂，這將影響在必要服務期內確認的支出金額，並可能對特定期間的公允價值總額或確認的支出金額產生重大影響。
此外，截至2023年9月30日，未歸屬績效股票單位獎勵確認的累計支出為160萬美元。這是基於對獲得此類獎勵的可能解決方案或相關績效條件的可能解決程度的確定。如果隨後確定與這些獎勵相關的績效條件不可能再得到滿足，或者被確定為可能出現的績效條件實際上沒有出現，我們可以在做出此類決定期間撤銷不超過該金額的支出。此外，如果後來確定可能的成就水平更高，或者實際成績超過了評估的可能成就水平，我們可以記錄支出增加額以反映這一成就水平。任何增量支出確認或沖銷的金額將取決於估算值變化的幅度和時間。
最近的會計公告
關於最近會計公告的影響，見附註2， “重要會計政策”，適用於此處包含的未經審計的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與利率變動相關的風險，這些風險可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們不對衝利率風險。
我們的定期貸款利率根據3個月的SOFR利率每季度確定一次，下限為1.5％。截至2023年9月30日，我們的定期貸款的利率為12.3％。SOFR變動100個基點，只要這種變化不會導致SOFR低於1.5％的下限，按年計算，我們的利息支出將增加50萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，由於中間期間相關參考利率的上升，我們與去年同期相比產生了40萬美元和130萬美元的增量利息支出。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可以確保我們在根據《交易法》（i）提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的；（ii）積累並傳達給包括首席執行官在內的管理層執行官兼首席執行官酌情進行財務幹事，以便及時討論必要的披露問題。我們認為，控制系統，無論設計和運行得多麼出色，都無法絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司是其正常業務活動過程中產生的眾多索賠和訴訟的當事方，其中一些涉及鉅額索賠。目前無法確定這些訴訟的最終結果。我們的描述 Welker 訴 MimedX 等所有案例包含在 注意 13，“承諾和意外情況,” 對於本季度報告第一部分中包含的未經審計的簡明合併財務報表，以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
公司2022年10-K表格中包含的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 無。

(b) 無。

(c) 無。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策

在截至2023年9月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員通過或終止S-K條例第408（a）項中每個術語的定義，“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
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第 6 項。展品
展覽
數字		描述
10.1*
公司與道格·賴斯於 2023 年 6 月 30 日簽訂的錄用信 (參照註冊人於 2023 年 7 月 5 日提交的 8-K 表格最新報告的附錄 10.1 納入).
10.2*
公司與道格·賴斯於2023年7月5日簽訂的關鍵員工留用和限制性契約協議 (參照註冊人於 2023 年 7 月 5 日提交的 8-K 表格最新報告的附錄 10.2 納入).
10.3*
公司與道格·賴斯於2023年6月30日簽訂的激勵績效股票單位協議 (參照註冊人於 2023 年 7 月 5 日提交的 8-K 表格最新報告的附錄 10.3 納入).
10.4*
公司與道格·賴斯於2023年6月30日簽訂的激勵限制性股票單位協議 (參照註冊人於 2023 年 7 月 5 日提交的 8-K 表格最新報告的附錄 10.4 納入).
10.5*
公司與道格·賴斯於2023年6月30日簽訂的激勵股票期權協議 (參照註冊人於 2023 年 7 月 5 日提交的 8-K 表格最新報告的附錄 10.5 納入).
10.6#
MimedX Group, Inc. 與羅伯特·斯坦之間的分離協議和正式發佈，截至 2023 年 7 月 1 日。
10.7#
MimedX Group, Inc. 與彼得·卡爾森之間的分離協議和正式發佈，截至 2023 年 7 月 14 日。
31.1 #
首席執行官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條。
31.2 #
首席財務官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條。
32.1 #
首席執行官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。
32.2 #
首席財務官認證根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。
101.INS #XBRL 實例文檔
101.SCH #XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL #XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF #XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB #XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE #XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
*先前提交併以引用方式納入此處
#隨函提交或提供


簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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2023年10月30日
MIMEDX GROUP, INC.
   
 來自：/s/ 道格·賴斯
  道格·賴斯
  首席財務官
首席財務官兼授權簽署人

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