附錄 99.3
HOSTESS BRANDS, INC
簡明的合併資產負債表
（未經審計，金額以千計，股票和每股數據除外）
| 6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 99,368 | $ | 98,584 | ||||
| 短期投資 |
| 17,914 | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
181,729 | 168,783 | ||||||
| 庫存 |
67,240 | 65,406 | ||||||
| 預付費和其他流動資產 |
18,083 | 16,375 | ||||||
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| 流動資產總額 |
366,420 | 367,062 | ||||||
| 財產和設備，淨額 |
464,565 | 425,313 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
1,909,124 | 1,920,880 | ||||||
| 善意 |
706,615 | 706,615 | ||||||
| 其他資產，淨額 |
70,688 | 72,329 | ||||||
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| 總資產 |
$ | 3,517,412 | $ | 3,492,199 | ||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 在一年內償還的長期債務和租賃債務 |
$ | 12,543 | $ | 3,917 | ||||
| 應收税款協議付款應在一年內支付 |
7,400 | 12,600 | ||||||
| 應付賬款 |
87,502 | 85,667 | ||||||
| 客户貿易補貼 |
67,952 | 62,194 | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
27,837 | 59,933 | ||||||
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| 流動負債總額 |
203,234 | 224,311 | ||||||
| 長期債務和租賃債務 |
982,046 | 999,089 | ||||||
| 應收税款協議債務 |
117,157 | 123,092 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
361,928 | 347,030 | ||||||
| 其他長期負債 |
1,302 | 1,593 | ||||||
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| 負債總額 |
1,665,667 | 1,695,115 | ||||||
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| 承付款和意外開支（附註9） |
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| 截至2023年6月30日，A類普通股，面值0.0001美元，已授權2億股，已發行143,184,870股 ，已發行132,859,461股已發行股票，截至2022年12月31日，已發行142,650,344股股票和已發行133,117,224股已發行股票 |
14 | 14 | ||||||
| 額外實收資本 |
1,315,418 | 1,311,629 | ||||||
| 累計其他綜合收益 |
34,602 | 35,078 | ||||||
| 留存收益 |
710,370 | 639,595 | ||||||
| 庫存股 |
(208,659 | ) | (189,232 | ) | ||||
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| 股東權益 |
1,851,745 | 1,797,084 | ||||||
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| 負債和股東權益總額 |
$ | 3,517,412 | $ | 3,492,199 | ||||
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見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
1
HOSTESS BRANDS, INC
簡明合併運營報表
（未經審計，金額以千計，股票和每股數據除外）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 352,360 | $ | 340,472 | $ | 697,763 | $ | 672,523 | ||||||||
| 銷售商品的成本 |
226,366 | 227,772 | 451,052 | 444,199 | ||||||||||||
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| 毛利 |
125,994 | 112,700 | 246,711 | 228,324 | ||||||||||||
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| 運營成本和支出： |
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| 廣告和營銷 |
20,176 | 15,587 | 34,075 | 27,537 | ||||||||||||
| 賣出 |
10,025 | 10,137 | 20,674 | 19,914 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
28,196 | 30,127 | 56,394 | 59,799 | ||||||||||||
| 客户關係的攤銷 |
5,878 | 5,878 | 11,756 | 11,756 | ||||||||||||
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| 運營成本和支出總額 |
64,275 | 61,729 | 122,899 | 119,006 | ||||||||||||
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| 營業收入 |
61,719 | 50,971 | 123,812 | 109,318 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出 |
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| 利息支出，淨額 |
10,283 | 9,741 | 20,468 | 19,407 | ||||||||||||
| 修改和清償債務造成的損失 |
7,472 | | 7,472 | | ||||||||||||
| 其他（收入）支出 |
68 | (507 | ) | 249 | (71 | ) | ||||||||||
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| 其他（收入）支出總額 |
17,823 | 9,234 | 28,189 | 19,336 | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
43,896 | 41,737 | 95,623 | 89,982 | ||||||||||||
| 所得税支出 |
11,410 | 11,261 | 24,848 | 24,948 | ||||||||||||
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| 淨收入 |
$ | 32,486 | $ | 30,476 | $ | 70,775 | $ | 65,034 | ||||||||
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| 每股 A 類股票的收益： |
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| 基本 |
$ | 0.24 | $ | 0.22 | $ | 0.53 | $ | 0.47 | ||||||||
| 稀釋 |
$ | 0.24 | $ | 0.22 | $ | 0.53 | $ | 0.47 | ||||||||
| 加權平均已發行股數： |
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| 基本 |
133,076,763 | 137,909,156 | 133,298,117 | 138,255,803 | ||||||||||||
| 稀釋 |
134,211,771 | 138,958,242 | 134,371,034 | 139,263,303 | ||||||||||||
見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
2
HOSTESS BRANDS, INC
簡明綜合收益表
（未經審計，金額以千計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 32,486 | $ | 30,476 | $ | 70,775 | $ | 65,034 | ||||||||
| 其他綜合收入： |
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| 被指定為現金流對衝的利率互換和外幣合約的未實現收益 |
12,308 | 6,327 | 9,295 | 29,983 | ||||||||||||
| 重新歸類為淨收入 |
(5,407 | ) | 823 | (9,939 | ) | 1,885 | ||||||||||
| 所得税優惠（費用） |
(1,798 | ) | (1,877 | ) | 168 | (8,369 | ) | |||||||||
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| 綜合收入 |
$ | 37,589 | $ | 35,749 | $ | 70,299 | $ | 88,533 | ||||||||
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見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
3
HOSTESS BRANDS, INC
股東權益簡明合併報表
（未經審計，金額以千計）
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| A 級投票 | 付費 | 全面 | 已保留 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 資本 | 收入（虧損） | 收益 | 國庫股 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022年12月31日 |
133,117 | $ | 14 | $ | 1,311,629 | $ | 35,078 | $ | 639,595 | 9,533 | $ | (189,232 | ) | $ | 1,797,084 | |||||||||||||||||
| 綜合收入 |
| | | (5,579 | ) | 38,289 | | | 32,710 | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
324 | | 3,011 | | | | | 3,011 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 |
125 | | 2,112 | | | | | 2,112 | ||||||||||||||||||||||||
| 為員工股票獎勵繳税 |
| | (5,461 | ) | | | | | (5,461 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 |
(561 | ) | | | | | 561 | (13,669 | ) | (13,669 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 餘額——2023年3月31日 |
133,005 | $ | 14 | $ | 1,311,291 | $ | 29,499 | $ | 677,884 | 10,094 | $ | (202,901 | ) | $ | 1,815,787 | |||||||||||||||||
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| 綜合收入 |
| | | 5,103 | 32,486 | | | 37,589 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
19 | | 3,527 | | | | | 3,527 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權和ESPP獎勵 |
67 | | 1,053 | | | | | 1,053 | ||||||||||||||||||||||||
| 為員工股票獎勵繳税 |
| | (453 | ) | | | | | (453 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股，包括消費税 |
(232 | ) | | | | | 232 | (5,758 | ) | (5,758 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 餘額——2023年6月30日 |
132,859 | $ | 14 | $ | 1,315,418 | $ | 34,602 | $ | 710,370 | 10,326 | $ | (208,659 | ) | $ | 1,851,745 | |||||||||||||||||
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| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| A 級投票 | 付費 | 全面 | 已保留 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 資本 | 收入（虧損） | 收益 | 國庫股 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2021年12月31日 |
138,279 | $ | 14 | $ | 1,303,254 | $ | (506 | ) | $ | 475,400 | 3,753 | $ | (59,172 | ) | $ | 1,718,990 | ||||||||||||||||
| 綜合收入 |
| | | 18,226 | 34,558 | | | 52,784 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
350 | | 2,339 | | | | | 2,339 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 |
105 | | 1,662 | | | | | 1,662 | ||||||||||||||||||||||||
| 為員工股票獎勵繳税 |
| | (5,216 | ) | | | | | (5,216 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 |
(459 | ) | | | | | 459 | (9,680 | ) | (9,680 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 餘額——2022年3月31日 |
138,275 | $ | 14 | $ | 1,302,039 | $ | 17,720 | $ | 509,958 | 4,212 | $ | (68,852 | ) | $ | 1,760,879 | |||||||||||||||||
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| 綜合收益（虧損） |
| | | 5,273 | 30,476 | | | 35,749 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
23 | | 2,648 | | | | | 2,648 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使員工股票期權 |
37 | | 579 | | | | | 579 | ||||||||||||||||||||||||
| 為員工股票獎勵繳税 |
| | (296 | ) | | | | | (296 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 |
(1,848 | ) | | | | | 1,848 | (38,826 | ) | (38,826 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 餘額——2022年6月30日 |
136,487 | $ | 14 | $ | 1,304,970 | $ | 22,993 | $ | 540,434 | 6,060 | $ | (107,678 | ) | $ | 1,760,733 | |||||||||||||||||
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見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4
HOSTESS BRANDS, INC
簡明的合併現金流量表
（未經審計，金額以千計）
| 六個月已結束 | ||||||||
| 6月30日 2023 |
6月30日 2022 |
|||||||
| 經營活動 |
||||||||
| 淨收入 |
$ | 70,775 | $ | 65,034 | ||||
| 折舊和攤銷 |
30,054 | 27,951 | ||||||
| 債務折扣攤銷 |
530 | 615 | ||||||
| 未實現的外匯收益 |
(153 | ) | (217 | ) | ||||
| 債務清償損失 |
721 | | ||||||
| 非現金租賃費用 |
129 | 247 | ||||||
| 基於股份的薪酬 |
6,538 | 4,987 | ||||||
| 短期投資的已實現和未實現收益 |
(86 | ) | | |||||
| 遞延税 |
15,066 | 10,374 | ||||||
| 經營資產和負債的變化： |
||||||||
| 應收賬款 |
(12,863 | ) | (30,600 | ) | ||||
| 庫存 |
(1,834 | ) | (7,996 | ) | ||||
| 預付費和其他流動資產 |
5,243 | (131 | ) | |||||
| 應付賬款和應計費用 |
(31,489 | ) | 8,967 | |||||
| 客户貿易補貼 |
5,717 | 7,934 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
88,348 | 87,165 | ||||||
| 投資活動 |
||||||||
| 購買財產和設備 |
(55,161 | ) | (36,302 | ) | ||||
| 收購短期投資 |
| (20,918 | ) | |||||
| 短期投資到期所得收益 |
18,000 | | ||||||
| 收購和開發軟件資產 |
(3,005 | ) | (5,607 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(40,166 | ) | (62,827 | ) | ||||
|
|
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|
|||||
| 籌資活動 |
||||||||
| 償還長期債務和租賃債務 |
| (5,584 | ) | |||||
| 已支付的債務費用 |
(10,306 | ) | | |||||
| 源自長期債務的收益 |
336,663 | | ||||||
| 與清算長期債務有關的付款 |
(334,883 | ) | | |||||
| 抵押品付款 |
(5,980 | ) | | |||||
| 回購普通股 |
(19,427 | ) | (48,506 | ) | ||||
| 與向員工發行股票有關的納税 |
(5,914 | ) | (5,512 | ) | ||||
| 行使期權和認股權證獲得的現金 |
3,165 | 2,241 | ||||||
| 應收税款協議付款 |
(11,135 | ) | (9,313 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(47,817 | ) | (66,674 | ) | ||||
|
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|
|
|||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
419 | 8 | ||||||
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|
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|||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） |
784 | (42,328 | ) | |||||
|
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| 期初的現金和現金等價物 |
98,584 | 249,159 | ||||||
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| 期末的現金和現金等價物 |
$ | 99,368 | $ | 206,831 | ||||
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| 現金流信息的補充披露： |
||||||||
| 在此期間支付的現金用於： |
||||||||
| 扣除資本化金額的利息 |
$ | 28,077 | $ | 18,599 | ||||
| 繳納的淨税款 |
$ | 11,496 | $ | 11,489 | ||||
| 非現金投資的補充披露： |
||||||||
| 應計資本支出 |
$ | 9,421 | $ | 6,358 | ||||
見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5
HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。重要會計政策摘要
業務描述
Hostess Brands, Inc. 是一家總部位於堪薩斯州萊內克薩的特拉華州公司。簡明的合併財務報表包括Hostess Brands, Inc.及其子公司（統稱公司）的賬目。該公司是 領先的甜點公司，主要在 Hostess 的領導下專注於在北美開發、製造、營銷、銷售和分銷零食®和 Voortman®品牌。該公司生產各種全新和經典零食，包括標誌性的 Hostess®Donettes®，Twinkies®, CupCakes, 叮咚們®還有 Zingers®，還有各種各樣的 Voortman®品牌餅乾和威化餅。《女主人》®品牌 的歷史可以追溯到 1919 年，當時女主人®CupCake 被介紹給公眾，其次是 Twinkies®在 1930 年。
演示基礎
公司的運營通過全資運營子公司進行。此處包含的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國 （U.S. GAAP）公認的會計原則和美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的。任何季度或部分財年的經營業績不一定代表其他時期或整個財年的預期業績。在本報告所述期間，該公司有一個應報告的細分市場。
整合的原則
在合併中，所有與Hostess Brands, Inc.及其全資子公司之間的活動相關的公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求管理層做出影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額的估算和判斷 。
應收賬款
應收賬款 表示向客户開具發票的已履行履約義務的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的應收賬款分別為1.817億美元和1.688億美元 ，其中減去了截至2023年6月30日和2022年12月31日期間的裝運、質量索賠和可疑賬目中發生的損壞準備金分別為560萬美元和580萬美元。
庫存
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，按 先入先出的方式列報。不正常的閒置設施費用、運費、處理成本和浪費的材料（損壞）在發生期間被記為支出。
6
HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
庫存的組成部分如下：
| （以千計） |
6月30日2023 | 十二月三十一日2022 | ||||||
| 原料和包裝 |
$ | 34,167 | $ | 35,410 | ||||
| 成品 |
29,340 | 26,133 | ||||||
| 正在運送給買家的庫存 |
3,733 | 3,863 | ||||||
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| $ | 67,240 | $ | 65,406 | |||||
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資本化利息
公司將其定期貸款的部分利息資本化（見附註4）。在施工期間與某些財產和 設備相關的債務和租賃義務）。資本化利息作為與之相關的資產的一部分入賬，並在資產的估計使用壽命內折舊。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的資本利息分別為190萬美元和360萬美元 ，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，每個月的資本化為20萬美元。資本化利息包含在財產和設備中，淨額列在簡明的 合併資產負債表上。
軟件成本
資本化軟件包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中，分別為2160萬美元和2140萬美元，扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的累計攤銷額分別為2540萬美元和2,260萬美元。資本化軟件成本按其估計使用壽命進行攤銷，從此類資產準備好用於預期用途之日起，最長 至五年。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，包含在簡明合併運營報表中一般和管理費用的軟件攤銷費用分別為140萬美元和280萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元和210萬美元。
收入分解
淨收入包括包裝食品的銷售，主要在美國屬於甜味烘焙食品（SBG）類別， 以及美國和加拿大的餅乾類別。
下表按地域市場和 類別對收入進行了分類。
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| （以千計） | 甜蜜的烘焙食品 | 餅乾 | 總計 | |||||||||
| 美國 |
$ | 317,539 | $ | 31,066 | $ | 348,605 | ||||||
| 加拿大 |
| 3,755 | 3,755 | |||||||||
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| $ | 317,539 | $ | 34,821 | $ | 352,360 | |||||||
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7
HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| （以千計） |
甜蜜的烘焙食品 | 餅乾 | 總計 | |||||||||
| 美國 |
$ | 303,437 | $ | 32,348 | $ | 335,785 | ||||||
| 加拿大 |
| 4,687 | 4,687 | |||||||||
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| $ | 303,437 | $ | 37,035 | $ | 340,472 | |||||||
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| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| （以千計） | 甜蜜的烘焙食品 | 餅乾 | 總計 | |||||||||
| 美國 |
$ | 625,969 | $ | 63,780 | $ | 689,749 | ||||||
| 加拿大 |
| 8,014 | 8,014 | |||||||||
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| $ | 625,969 | $ | 71,794 | $ | 697,763 | |||||||
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| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| （以千計） |
甜蜜的烘焙食品 | 餅乾 | 總計 | |||||||||
| 美國 |
$ | 599,809 | $ | 63,264 | $ | 663,073 | ||||||
| 加拿大 |
| 9,450 | 9,450 | |||||||||
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| $ | 599,809 | $ | 72,714 | $ | 672,523 | |||||||
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濃度
該公司有一個客户（及其關聯公司）分別佔截至2023年6月30日的三個月和六個月 個月淨收入的20.4％和19.4％，而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為20.1％和20.4％。
2。 財產和設備
財產和設備包括以下內容：
| （以千計） |
6月30日2023 | 十二月三十一日 2022 |
||||||
| 土地和建築物 |
$ | 82,845 | $ | 81,405 | ||||
| 資產的使用權，運營 |
32,170 | 32,170 | ||||||
| 機械和設備 |
341,015 | 315,149 | ||||||
| 在建工程 |
146,482 | 118,679 | ||||||
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| 602,512 | 547,403 | |||||||
| 減去累計折舊和攤銷 |
(137,947 | ) | (122,090 | ) | ||||
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| $ | 464,565 | $ | 425,313 | |||||
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截至2023年6月30日的三個月和六個月的折舊費用分別為740萬美元和1,550萬美元，截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為770萬美元和1,410萬美元。
8
HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
3。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債中包括以下內容：
| （以千計） |
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
||||||
| 激勵補償 |
$ | 9,534 | $ | 29,045 | ||||
| 工資、休假和其他補償 |
6,282 | 6,195 | ||||||
| 應計利息 |
139 | 7,850 | ||||||
| 利率互換和外幣合約 |
| 423 | ||||||
| 其他 |
11,882 | 16,420 | ||||||
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| $ | 27,837 | $ | 59,933 | |||||
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4。債務和租賃義務
2023年6月30日（截止日期），公司通過全資子公司Hostess Brands, LLC簽訂了優先的 擔保第一留置權信貸協議（信貸協議），其中包括9.85億美元的定期貸款（定期貸款）。公司選擇定期貸款按每年浮動利率計息，該利率等於 （x）定期擔保隔夜融資利率（Term SOFR）（定義見信貸協議）加上2.50％的適用保證金，或（y）替代基準利率（ABR）加上1.50％的適用保證金。 信貸協議以公司幾乎所有資產為第一優先權擔保，並由其某些子公司擔保。除了在截止日期後的六個月內從類似定期貸款的 收益中預付外，這筆貸款可以隨時預付，無需支付溢價或罰款，這需要支付1％的溢價。本金應按每年本金總額（985萬美元）的1％支付，餘額將於2030年6月30日到期。定期貸款的收益用於全額償還上期貸款的9.832億美元本金餘額，併為部分貸款費用提供資金。
定期貸款由一個貸款人集團組成，出於會計目的，這些貸款人被評估為個人貸款人。對於某些貸款機構來説，再融資的 部分被視為對先前定期貸款的修改，支付給第三方的680萬美元的相關費用被記作修改成本。債務修改和清償的總損失為 750萬美元，其中包括70萬美元的未攤銷債務溢價和發行成本。與新借款相關的1,080萬美元費用已資本化。在9.85億美元的定期貸款總額中，有 3.367億美元的現金收益歸因於新的辛迪加成員或增加頭寸的現有成員。在上期貸款總額9.832億美元中，3.349億美元的現金支付歸因於退出的辛迪加 成員或減少頭寸的成員。
債務和租賃義務的賬面價值摘要如下：
| （以千計） |
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 定期貸款（截至2023年6月30日為7.7％） |
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| 2023 年定期貸款本金 |
$ | 985,000 | $ | | ||||
| 2020 年定期貸款本金 |
| 983,221 | ||||||
| 未攤銷的債務溢價和發行成本 |
(11,257 | ) | (2,563 | ) | ||||
|
|
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|
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| 973,743 | 980,658 | |||||||
| 租賃義務 |
20,846 | 22,348 | ||||||
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| 債務和租賃債務總額 |
994,589 | 1,003,006 | ||||||
| 減去：長期債務和租賃債務的流動部分 |
(12,543 | ) | (3,917 | ) | ||||
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|
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| 長期部分 |
$ | 982,046 | $ | 999,089 | ||||
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9
HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日，信貸協議下的最低定期貸款還款額將按以下方式到期 ：
| （以千計） |
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| 2023 |
$ | 4,925 | ||
| 2024 |
9,850 | |||
| 2025 |
9,850 | |||
| 2026 |
9,850 | |||
| 2027 |
9,850 | |||
| 此後 |
940,675 | |||
包括利率互換合約的影響在內，截至2023年6月30日，該公司的定期貸款總額的有效利率為5.0％。
信貸協議中還包括2億美元的循環信貸額度 （循環信貸額度），它取代了先前未償還的1億美元循環信貸額度。循環信貸額度的利息按定期SOFR累計，外加未償餘額的2.25％，所有 本金將於2028年6月到期。截至2023年6月30日，沒有從循環信貸額度中提取任何款項。循環信貸額度包含某些限制性的財務契約。截至2023年6月30日，該公司遵守了所有此類契約 。
租賃
該公司已就某些物業簽訂了經營租約，這些租約將在2030年之前的不同時間到期。公司從一開始就確定 安排是否為租賃。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，與經營租賃相關的使用權資產 包含在不動產和設備中，在精簡的合併資產負債表中扣除（見附註2）。財產和設備）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司沒有未償還的融資租約。經營租賃的租賃負債 包含在簡明合併資產負債表上長期債務和租賃債務的流動和非流動部分中。
下表顯示了租賃費用的構成：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| （以千計） |
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||
| 運營租賃費用 |
$ | 1,593 | $ | 1,585 | $ | 3,256 | $ | 3,188 | ||||||||
| 短期租賃費用 |
611 | 461 | 1,116 | 834 | ||||||||||||
| 可變租賃費用 |
387 | 391 | 789 | 773 | ||||||||||||
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| $ | 2,591 | $ | 2,437 | $ | 5,161 | $ | 4,795 | |||||||||
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5。衍生工具
利率互換和外幣合約
該公司已與交易對手簽訂了利率互換合約，以減少與 其浮動利率債務相關的現金流變化的風險，並將這些衍生品指定為現金流套期保值。2023年6月，公司修訂了這些合同，以配合信貸協議的出臺，並用定期SOFR取代倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率。 公司利用會計準則編纂主題848（參考利率改革）下的權宜之計得出結論，這些修正應作為現有互換協議的延續進行核算，因此對 公司的財務報表沒有影響。
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HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
根據修訂後的利率互換合約，公司獲得三個月期限SOFR ，下限為0.0％，並支付0.89％至1.84％的固定利率。固定和浮動支付流均以7億美元的名義金額為基礎，到2025年8月仍未支付。截至2023年6月30日，通過這些合約對衝的 公司浮動利率債務的利息實際上固定在3.39％至4.34％之間，其中包括2.50％的定期貸款利率。
為了減少以加元（CAD）計價的費用與源自其加拿大業務的美元等值物 的波動的影響，公司簽訂了加元購買合同。該公司將這些合約指定為現金流套期保值。截至2023年6月30日，該公司沒有未償還的加元購買合同。
利率和外幣工具的公允價值摘要如下：
| （以千計） |
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 資產衍生品 |
地點 | |||||||||
| 利率互換合約 (1) |
其他資產，淨額 | $ | 46,115 | $ | 48,539 | |||||
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| 負債衍生品 |
地點 | |||||||||
| 外幣合約 (2) |
應計費用 | $ | | $ | 423 | |||||
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| (1) | 利率互換合約的公允價值是通過扣除貼現的 期貨固定現金支付額和貼現的預期可變現金收入來定期衡量的。可變現金收入基於對未來利率的預期（遠期曲線），該預期源自觀察到的市場利率曲線（2級）。 |
| (2) | 每個報告期的外幣合約的公允價值是通過與類似合約 的可用市場信息（二級）進行比較來衡量的。 |
簡明合併運營報表中與利率 和外幣工具相關的損益摘要如下：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||
| （以千計） |
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||
| 被指定為現金流對衝的衍生合約的（收益）虧損 |
地點 | |||||||||||||||||
| 利率互換合約 |
利息支出，淨額 | $ | (5,629 | ) | $ | 823 | $ | (10,301 | ) | $ | 1,885 | |||||||
| 外幣合約 |
銷售商品的成本 | 222 | | 362 | | |||||||||||||
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| $ | (5,407 | ) | $ | 823 | $ | (9,939 | ) | $ | 1,885 | |||||||||
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6。每股收益
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行A類普通股 股的加權平均數，不包括基於非既得股份的獎勵。在計算攤薄後每股收益時，每股基本收益是根據假設發行的所有可能 稀釋性股票獎勵進行調整的，包括限制性股票單位（RSU）獎勵、股票期權獎勵和根據員工股票購買計劃（ESPP）購買的股票。
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HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
以下是每股基本和攤薄後淨收益：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 淨收入（以千計） |
$ | 32,486 | $ | 30,476 | $ | 70,775 | $ | 65,034 | ||||||||
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 已發行A類股票的加權平均值——基本 |
133,076,763 | 137,909,156 | 133,298,117 | 138,255,803 | ||||||||||||
| RSU 的稀釋效應 |
615,619 | 559,426 | 559,612 | 522,424 | ||||||||||||
| 股票期權和ESPP股票的稀釋效應 |
519,389 | 489,660 | 513,305 | 485,076 | ||||||||||||
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|
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|
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|
|||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 |
134,211,771 | 138,958,242 | 134,371,034 | 139,263,303 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股 A 類股票的淨收益——基本 |
$ | 0.24 | $ | 0.22 | $ | 0.53 | $ | 0.47 | ||||||||
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 每股 A 類股票的淨收益——攤薄 |
$ | 0.24 | $ | 0.22 | $ | 0.53 | $ | 0.47 | ||||||||
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7。所得税
該公司受控的外國子公司需繳納美國聯邦、州和地方所得税以及加拿大的所得税。 所得税準備金是根據估計的全年有效税率確定的，並根據不經常或不尋常的項目進行了調整，這些項目在發生期間在離散的基礎上確認。在考慮任何離散項目之前，公司的估計年度有效税率 為27％。
8。應收税款協議義務
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中與應收税款協議相關的活動：
| （以千計） |
||||
| 2022 年 12 月 31 日餘額 |
$ | 135,692 | ||
| 付款 |
(11,135 | ) | ||
|
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| 餘額 2023 年 6 月 30 日 |
$ | 124,557 | ||
|
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HOSTESS BRANDS, INC
未經審計的簡明合併財務報表附註
9。承諾和意外開支
當有可能產生負債並且可以合理估計相關金額時，將記錄與法律訴訟相關的負債。如果估計的損失額在一定金額範圍內，並且該範圍內的任何金額都不比任何其他金額都更適合估計，則應計最低金額。在獲得更多信息後，將重新評估潛在的 負債，並在必要時修訂估計數。任何應計負債將來都可能根據每個事項的新發展或情況的變化而發生變化，這可能會對 公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2020年12月，公司根據收購Voortman所依據的股票購買協議（以下簡稱 “協議”）的條款，向賣方（賣方）提出賠償要求。索賠涉及因賣方涉嫌違反協議中與收購完成前時期有關的某些 陳述、保證和契約而造成的損失。該公司還根據其購買的與收購有關的代理和保修保險 保單（RWI），就這些涉嫌違規行為提出了索賠。2022年第三季度，RWI保險公司向公司支付了與這些違規行為相關的4,250萬加元（RWI保險限額）（所得款項）。根據與RWI保險公司簽訂的 協議，在任何情況下都不會要求公司退還所得款項。
2022年11月3日， 根據與RWI保險公司達成的協議，Voortman向安大略省（加拿大）高等法院提起了與針對某些賣方的違規行為有關的索賠（“索賠”）。索賠稱，賣方被告 做出了某些不披露和虛假陳述，以誘使公司為Voortman多付錢。公司要求賠償1.09億加元，相當於 賣方根據協議承擔的賠償責任總額、500萬加元的懲罰性或嚴重損害賠償、利息、訴訟費以及主審法院認為適當的任何其他救濟。任何賠償金的一部分將與RWI 保險公司共享。儘管公司堅信其索賠是有道理的，但無法保證公司是否會收回其追討的全部或任何部分款項。
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