附件99.1
關於不對精簡中期合併財務報表進行審計的通知
本公司管理層負責
編制隨附的未經審核簡明中期綜合財務報表。未經審核簡明中期綜合財務報表
已採用符合國際財務報告準則(“IFRS”)
編制綜合中期財務報表的會計政策編制,並符合國際會計準則(“IAS”)
34-中期財務報告。
本公司的獨立核數師並無
根據加拿大特許專業會計師為實體核數師審核中期財務報表而訂立的標準,對該等簡明中期綜合財務報表進行審核。
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期綜合財務狀況報表
(以美元表示)
| |
9月30日, 2023 | | |
2022年12月31日 | |
資產 | |
| | |
| |
當前 | |
| | |
| |
現金 | |
$ | 366,155 | | |
$ | 1,913,742 | |
貿易及其他應收款(附註3) | |
| 2,179,246 | | |
| 1,574,628 | |
預付費用 | |
| 228,478 | | |
| 173,504 | |
庫存(附註4) | |
| 2,901,914 | | |
| 4,092,550 | |
預付款給供應商 | |
| 1,541,809 | | |
| 155,852 | |
| |
| 7,217,602 | | |
| 7,910,276 | |
長期應收賬款 | |
| 136,749 | | |
| 150,185 | |
使用權資產 | |
| 666,274 | | |
| 887,137 | |
裝備 | |
| 180,432 | | |
| 207,402 | |
無形資產 | |
| 7,996,315 | | |
| 6,987,531 | |
總資產 | |
$ | 16,197,372 | | |
$ | 16,142,531 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東權益 | |
| | | |
| | |
當前 | |
| | | |
| | |
銀行貸款(附註5) | |
$ | 531,521 | | |
$ | - | |
應付賬款和應計負債 | |
| 2,589,219 | | |
| 3,078,650 | |
遞延收入 | |
| - | | |
| 149,600 | |
租賃義務 | |
| 329,433 | | |
| 303,788 | |
認股權證責任(附註7) | |
| 13,923 | | |
| 2,734,804 | |
| |
| 3,464,096 | | |
| 6,266,842 | |
租賃義務 | |
| 396,242 | | |
| 635,217 | |
總負債 | |
| 3,860,338 | | |
| 6,902,059 | |
股東權益 | |
| | | |
| | |
股本(附註8) | |
| 84,702,612 | | |
| 73,312,866 | |
儲備(附註8) | |
| 14,421,004 | | |
| 13,647,399 | |
累計其他綜合損失 | |
| 98,870 | | |
| 98,870 | |
赤字 | |
| (86,885,452 | ) | |
| (77,818,663 | ) |
| |
| 12,337,034 | | |
| 9,240,472 | |
總負債和股東權益 | |
$ | 16,197,372 | | |
$ | 16,142,531 | |
營運性質及持續經營(注1) |
|
|
後續活動(附註17) |
|
|
|
|
|
代表董事會於2023年11月15日批准: |
|
|
《盧爾德·費利克斯》 |
|
《馬克·西倫弗洛德》 |
盧爾德·費利克斯-董事 |
|
馬克·西倫弗洛德--董事 |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期合併損失表和全面損失表
(以美元表示)
截至
9月30日的三個月和九個月
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 6,355,744 | | |
$ | 4,370,387 | | |
$ | 1,842,390 | | |
$ | 2,567,885 | |
銷售成本(附註9) | |
| (4,564,640 | ) | |
| (3,150,560 | ) | |
| (1,352,293 | ) | |
| (1,711,782 | ) |
毛利 | |
| 1,791,104 | | |
| 1,219,827 | | |
| 490,097 | | |
| 856,103 | |
費用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
攤銷和折舊 | |
| 1,308,639 | | |
| 811,234 | | |
| 453,500 | | |
| 351,310 | |
開發費用 | |
| 173,102 | | |
| 299,937 | | |
| 87,652 | | |
| 36,567 | |
銷售及市場推廣(附註10) | |
| 3,464,928 | | |
| 3,434,201 | | |
| 1,423,760 | | |
| 1,225,475 | |
一般事務及行政事務(注11) | |
| 4,414,096 | | |
| 4,684,702 | | |
| 1,318,284 | | |
| 1,174,041 | |
存貨減值(附註4) | |
| - | | |
| 303,316 | | |
| - | | |
| - | |
因水毀造成的庫存損失(收入) | |
| (405,364 | ) | |
| - | | |
| (405,364 | ) | |
| - | |
壞賬(已追討)(附註3) | |
| 26,660 | | |
| 63,285 | | |
| 16,512 | | |
| - | |
水毀險的保險金 | |
| (380,077 | ) | |
| - | | |
| (380,077 | ) | |
| - | |
股份支付(附註8) | |
| 773,605 | | |
| 2,478,695 | | |
| 202,072 | | |
| 539,660 | |
總運營費用 | |
| 9,375,589 | | |
| 12,075,370 | | |
| 2,716,339 | | |
| 3,327,053 | |
淨營業虧損 | |
| (7,584,485 | ) | |
| (10,855,543 | ) | |
| (2,226,242 | ) | |
| (2,470,950 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他費用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
財務費用 | |
| 109,033 | | |
| 128,446 | | |
| 33,684 | | |
| 82,720 | |
外匯 | |
| (188,494 | ) | |
| 199,535 | | |
| (109,895 | ) | |
| 180,367 | |
可轉換本票公允價值變動(附註6) | |
| - | | |
| 3,725,362 | | |
| - | | |
| 474,514 | |
開倉認股權證負債的公允價值變動(附註7) | |
| - | | |
| 962,350 | | |
| - | | |
| - | |
認股權證負債的公允價值變動(附註7) | |
| 1,561,765 | | |
| (8,125,538 | ) | |
| (294,858 | ) | |
| (2,680,603 | ) |
交易成本(附註12) | |
| - | | |
| 965,247 | | |
| - | | |
| - | |
其他費用合計 | |
| 1,482,304 | | |
| (2,144,598 | ) | |
| (371,069 | ) | |
| (1,943,002 | ) |
當期淨虧損 | |
| (9,066,789 | ) | |
| (8,710,945 | ) | |
| (1,855,173 | ) | |
| (527,948 | ) |
其他綜合收益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
翻譯調整 | |
| - | | |
| 138,628 | | |
| - | | |
| 137,110 | |
本期綜合損失 | |
$ | (9,066,789 | ) | |
$ | (8,572,317 | ) | |
$ | (1,855,173 | ) | |
$ | (390,838 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加權平均股票(100-1反向股票拆分後) | |
| 1,052,526 | | |
| 147,155 | | |
| 1,792,431 | | |
| 165,351 | |
100-1反向股票拆分後的每股基本和攤薄虧損 | |
$ | (8.61 | ) | |
$ | (59.20 | ) | |
$ | (1.04 | ) | |
$ | (3.19 | ) |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期合併股東權益變動表
(以美元表示)
截至2023年9月30日、2023年和2022年的9個月期間
| |
股本 | | |
分享 資本 | | |
儲量 | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | |
赤字 | | |
總計
股東
股權 | |
| |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
平衡,2021年12月31日 | |
| 52,767 | | |
| 54,655,244 | | |
| 10,389,555 | | |
| (38,739 | ) | |
| (62,519,412 | ) | |
| 2,486,648 | |
收購ClearRF時發行的股份 | |
| 1,390 | | |
| 190,095 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 190,095 | |
募集資金髮行的股票 | |
| 72,157 | | |
| 10,936,974 | | |
| 307,189 | | |
| | | |
| | | |
| 11,244,163 | |
股票發行成本與融資成本 | |
| | | |
| (1,051,647 | ) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (1,051,647 | ) |
行使預付資金認股權證 | |
| 14,800 | | |
| 2,575,200 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,575,200 | |
為債務而發行的股份 | |
| 29,297 | | |
| 2,669,227 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,669,227 | |
RSU轉換中的股票發行 | |
| 300 | | |
| 22,200 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 22,200 | |
基於股份的支付 | |
| | | |
| | | |
| 2,478,695 | | |
| | | |
| | | |
| 2,478,695 | |
翻譯調整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (138,628 | ) | |
| | | |
| (138,628 | ) |
淨虧損 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (8,710,945 | ) | |
| (8,710,945 | ) |
平衡,2022年9月30日 | |
| 170,711 | | |
$ | 69,997,293 | | |
$ | 13,175,439 | | |
$ | (177,367 | ) | |
$ | (71,230,357 | ) | |
$ | 11,765,008 | |
| |
分享 資本 | | |
分享 資本 | | |
儲量 | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | |
赤字 | | |
總計 股東的
股權 | |
| |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
平衡,2022年12月31日 | |
| 448,686 | | |
| 73,312,866 | | |
| 13,647,399 | | |
| 98,870 | | |
| (77,818,663 | ) | |
| 9,240,472 | |
已行使認股權證 | |
| 390,748 | | |
| 7,583,617 | | |
| (3,975,046 | ) | |
| | | |
| | | |
| 3,608,571 | |
從責任轉移的認股權證 | |
| | | |
| | | |
| 3,975,046 | | |
| | | |
| | | |
| 3,975,046 | |
募集資金髮行的股票 | |
| 1,014,500 | | |
| 4,565,250 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 4,565,250 | |
股票發行成本與融資成本 | |
| | | |
| (759,121 | ) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (759,121 | ) |
行使預付資金認股權證 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
為債務而發行的股份 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
基於股份的支付 | |
| | | |
| | | |
| 773,605 | | |
| | | |
| | | |
| 773,605 | |
翻譯調整 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
淨虧損 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (9,066,789 | ) | |
| (9,066,789 | ) |
平衡,2023年9月30日 | |
| 1,853,955 | | |
$ | 84,702,612 | | |
$ | 14,421,004 | | |
$ | 98,870 | | |
$ | (86,885,452 | ) | |
$ | 12,337,034 | |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
Siyata Mobile Inc.
未經審計的現金流量表簡略中期合併報表
(以美元表示)
截至9月30日的9個月期間
| |
9月30日, | | |
9月30日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
經營活動 | |
| | |
| |
本年度淨虧損 | |
$ | (9,066,789 | ) | |
$ | (8,710,945 | ) |
不影響現金的項目: | |
| | | |
| | |
攤銷和折舊 | |
| 1,308,639 | | |
| 811,234 | |
壞賬支出 | |
| 26,660 | | |
| 63,285 | |
存貨減值 | |
| - | | |
| 303,316 | |
可轉換債券的公允價值變動 | |
| | | |
| 3,725,362 | |
開市權證責任的公允價值變動 | |
| - | | |
| 962,350 | |
認股權證負債的公允價值變動 | |
| 1,561,765 | | |
| (8,125,538 | ) |
利息支出,扣除還款後的淨額 | |
| - | | |
| - | |
外匯 | |
| 13,436 | | |
| - | |
因水損害而產生的存貨收入 | |
| (405,364 | ) | |
| - | |
基於股份的支付 | |
| 773,605 | | |
| 2,478,695 | |
非現金營運資金淨變動 | |
| | | |
| | |
應收貿易賬款 | |
| (631,278 | ) | |
| (326,749 | ) |
預付費用 | |
| (54,974 | ) | |
| (390,022 | ) |
庫存 | |
| 1,596,000 | | |
| (2,903,506 | ) |
對供應商的預付款 | |
| (1,385,957 | ) | |
| (638,831 | ) |
應付賬款和應計負債 | |
| (489,431 | ) | |
| (528,817 | ) |
遞延收入 | |
| (149,600 | ) | |
| - | |
用於經營活動的現金淨額 | |
| (6,903,288 | ) | |
| (13,280,167 | ) |
投資活動 | |
| | | |
| | |
無形資產增加額 | |
| (2,051,354 | ) | |
| (2,295,839 | ) |
增加設備數量 | |
| (3,737 | ) | |
| (12,159 | ) |
長期存款收益 | |
| - | | |
| 18,999 | |
收購ClearRF | |
| - | | |
| (155,014 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | |
| (2,055,091 | ) | |
| (2,444,013 | ) |
融資活動 | |
| | | |
| | |
租賃費 | |
| (227,829 | ) | |
| (150,831 | ) |
銀行貸款 | |
| 531,521 | | |
| (27,159 | ) |
已發行的可轉換債券,扣除償還後的淨額 | |
| - | | |
| (4,000,000 | ) |
股票發行收益,扣除股票發行成本 | |
| 4,565,250 | | |
| 19,268,584 | |
交易成本 | |
| (1,068,121 | ) | |
| - | |
認股權證的行使 | |
| 3,608,571 | | |
| 14,800 | |
融資活動的現金淨額 | |
| 7,409,392 | | |
| 15,105,394 | |
外匯佔款對現金的影響 | |
| 1,440 | | |
| (12,330 | ) |
本期間現金和限制性現金的變化 | |
| (1,547,587 | ) | |
| (631,116 | ) |
期初現金和限制性現金 | |
| 1,913,742 | | |
| 1,619,742 | |
現金和限制性現金,期末 | |
$ | 366,155 | | |
$ | 988,626 | |
附註是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
Siyata Mobile Inc.(“Siyata”或“公司”)於1986年10月15日根據不列顛哥倫比亞省商業公司法註冊成立。該公司的股票在納斯達克上市,代碼為SYTA,於2020年9月29日發行的權證以SYTAW為代碼交易。該公司的主要業務是通過先進的移動網絡和蜂窩助推系統銷售車載蜂窩通信平臺。登記和記錄辦公室位於7404 King George Blvd,Suite-200,Surrey,BC,V3W-1N6。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際財務報告準則(“IFRS”)IAS 34編制的中期財務報告
,並假設本公司將能夠在正常業務過程中變現其資產和清償其負債,而不是強制清算過程。該等未經審核的簡明中期綜合財務報表
並不包括任何有關可收回及記錄資產金額分類及負債分類的調整
如本公司無法繼續經營下去,則可能需要作出任何調整。
公司發生淨虧損
$9,466,789截至2023年9月30日的9個月內9,066,788(2022年9月30日-9個月期間淨虧損$8,710,945),
,截至該日,該公司的總赤字為$86,885,452(2022年12月31日--$77,818,663)。本公司能否持續經營取決於本公司能否成功出售庫存、現有現金流以及
本公司獲得額外債務或股權融資的能力,所有這些都是不確定的。這些重大不確定性使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了嚴重的
懷疑。
合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表,包括比較報表,是根據《國際會計準則》34編制的中期財務報告
。這些財務報表中遺漏了通常包含在年度財務報表中的某些信息和附註披露。提交的這些財務報表和附註應與截至2022年12月31日的年度財務報表一併閲讀。
這些財務報表採用的會計方法和計算原則與截至2022年12月31日的年度合併財務報表中的會計方法和計算原則相同。
在編制這些未經審計的簡明中期綜合財務報表時,管理層需要作出估計、判斷和假設,以影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。管理層在應用本公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與應用於本公司2022年12月31日年度合併財務報表的判斷相同。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間
合併和列報的基礎
本公司該等未經審核的簡明中期綜合財務報表均按歷史成本編制,但按公允價值計入損益並按公允價值列賬的金融工具除外。此外,除現金流量表外,簡明中期合併財務報表均採用權責發生制會計編制。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表包括本公司及其全資控股子公司的財務報表。當
公司有權直接或間接管理實體的財務和經營政策,以從其活動中獲得利益時,就存在控制權。該等簡明中期綜合財務報表包括本公司及其直接全資附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。
未經審計的簡明中期合併財務報表
包括本公司及其全資子公司的賬目:
附屬公司名稱 |
|
成立為法團的地方 |
|
所有權 |
|
昆斯蓋特資源公司 |
|
加拿大不列顛哥倫比亞省 |
|
|
100 |
% |
昆斯蓋特資源美國公司 |
|
美國內華達州 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile(Canada)Inc. |
|
加拿大不列顛哥倫比亞省 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile以色列有限公司 |
|
以色列 |
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100 |
% |
Signifi Mobile Inc. |
|
加拿大魁北克 |
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100 |
% |
ClearRF內華達有限公司 |
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美國內華達州 |
|
|
100 |
% |
最近採用的會計聲明
以下修訂於2023年1月1日生效
,對公司的簡明中期合併財務報表沒有實質性影響:
| ● | 2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計數定義》(對《國際會計準則》第8號的修正)。修正案界定了會計估計數,並澄清了會計估計數變動和會計政策變動之間的區別。 |
| ● | 2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計政策披露》(對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正案)。修正案
提供指導,以幫助各實體披露其重要的(以前是“重要的”)會計政策。 |
| ● | 2021年5月,國際會計準則委員會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金(國際會計準則第12號修正案)。
修正案縮小了確認豁免的範圍,因此公司將被要求為產生等額應税和可扣除臨時差額的交易
確認遞延税,如租賃。 |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
未來的會計聲明
在2023年之前發佈但尚未被本公司採納的準則、修訂和解釋已在本公司2022年12月31日年度合併財務報表的附註3中披露。本公司目前正在考慮採用這些準則、修訂和解釋對其
綜合財務報表的影響。
| |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
應收貿易賬款 | |
$ | 2,752,951 | | |
$ | 2,015,291 | |
壞賬準備 | |
| (1,047,802 | ) | |
| (1,056,393 | ) |
應收税金 | |
| 474,097 | | |
| 615,730 | |
總計 | |
$ | 2,179,246 | | |
$ | 1,574,628 | |
| |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
成品 | |
$ | 2,601,980 | | |
$ | 7,392,002 | |
成品減值 | |
| - | | |
| (3,555,683 | ) |
配件和備件 | |
| 299,934 | | |
| 675,001 | |
配件和備件的減值 | |
| - | | |
| (418,770 | ) |
總計 | |
$ | 2,901,914 | | |
$ | 4,092,550 | |
該公司已於2023年4月為其北美應收賬款獲得了2,000,0000美元的信用額度
85%預付款利率,利息為1.8前30天的%,然後0.5面值之後每10天支付一次%。
這筆貸款以北美應收賬款、存貨和設備為抵押。截至2023年9月30日,銀行貸款餘額為$531,521.
2021年11月3日,公司發行了
美元7,200,000可轉換本票(“本票”)和2,142,857認股權證的總收益為美元6,000,000。
本公司選擇在初始確認時按公允價值通過損益(“FVTPL”)計量本票(混合合同),因此,嵌入的轉換功能並未分開。這些認股權證被記錄為負債。
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司完成了普通股的二次發行,根據可轉換本票的條款,本公司須指示20向貸款人發售的總進行額的%。總額為美元4,000,000已於2022年1月13日償還給
貸款人。從2022年5月開始,該公司每月支付#美元400,000通過發行普通股
支付本票本金餘額,使本票在2022年12月31日前得到全額償還。公司
發佈13,112,255普通股,總市值為$4,138,002。已發行股份的公允價值與償還本金價值$之間的差額。938,002計入可轉換本票公允價值變動的損益
截至2022年3月31日止三個月,本公司錄得公允價值虧損$2,023,751關於可轉換債券。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
認股權證負債餘額
如下:
| |
2021年11月3日 | | |
1月11日, 2022 | | |
10月12日, 2022 | | |
一月十九日 2023 | | |
總計 | |
餘額2022年12月31日 | |
$ | 197,733 | | |
$ | 501,330 | | |
$ | 2,035,741 | | |
$ | - | | |
$ | 2,734,804 | |
認股權證的行使 | |
| (197,733 | ) | |
| - | | |
| (1,717,801 | ) | |
| - | | |
| (1,915,534 | ) |
已發行的認股權證 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,875,580 | | |
| 2,875,580 | |
轉股權 | |
| - | | |
| - | | |
| (564,946 | ) | |
| (3,410,100 | ) | |
| (3,975,046 | ) |
公允價值變動 | |
| - | | |
| (487,407 | ) | |
| 247,006 | | |
| 534,520 | | |
| 294,119 | |
餘額2023年9月30日 | |
$ | - | | |
$ | 13,923 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 13,923 | |
2023年1月19日的授權證
於2023年1月19日,本公司與14名現有認可投資者訂立行權證協議,以行使若干未償還認股權證,以購買合共最多
180,429公司的普通股。考慮到立即行使尚未行使的現金認股權證
,公司同意將行使價格從1美元降至1美元23.00至$20.00每股,併發行新的未登記認股權證,以購買
,最多180,429行使價為$的普通股20.00每股。本公司從演習中獲得的總收益約為#美元。3,608,571,在扣除權證引誘代理費和要約費用之前。
新認股權證於發行後可立即行使
,行使價為$20.00每股,並有相當於五年。關於演習,
根據下列條款,公司將被要求29,891將其剩餘的未行使的普通股認購權證的行權價從1美元降至1美元。23.00每股普通股的行權價為$20.00每股普通股。
2023年3月30日,美國證券交易委員會接受了公司的註冊説明書,大意是所有210,320未償還的美元20.00權證立即成為無現金行使
,其標的股票立即可以交易。在截至2023年3月31日的季度之後,210,320認股權證以無現金方式行使,以換取210,320本公司普通股。所有成為無現金行使的權證在2023年3月30日被轉移到股權,因為它們不再符合負債的定義。
於2023年1月19日發行的認股權證的公允價值為$2,875,580是根據發行之日的股票價格確定的,並帶有15由於缺乏適銷性而獲得%的折扣。
使用此方法是因為認股權證包含另一種無現金行使功能。
認股權證於2023年3月30日的公允價值為$3,410,100是根據當日的股價釐定的,因為權證在該日期是無現金行使的。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
2021年11月3日的認股權證
認股權證允許購買
18,929本公司普通股,行使價為美元400.00每股普通股並已過期5自相關本票的發行日期起計的年數。根據該等認股權證的條款,認股權證的行使價調整為$230.00在2022年1月3日以低於行使價的價格發行股票的發行完成時。2023年1月19日,權證持有人簽署了上述協議,以行使權證,並獲得新的權證作為交換。
於2022年12月31日,認股權證的公允價值為$197,733並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定:初始股票
價格$15.00,罷工率$23.00股息率0%,期限3.84幾年,波動性110%和無風險利率4.08%.
於行權前的2023年1月19日,權證的公允價值為零,並根據Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定:
初始股票價格$19.00,罷工率$20.00股息率0%,期限0.0幾年,波動性130%和無風險利率3.62%.
2022年1月11日的認股權證
該公司評估,85,200
認股權證,以及14,800在2022年1月發行的股票發行中發行的預融資認股權證不符合“固定為固定”測試
,因此按公允價值損益計入負債,並在每個期間結束時重估。
於2022年12月31日,認股權證的公允價值為$501,330並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定:初始股票
價格$15.00,罷工率$230.00,股息率0%,期限4.03幾年,波動性110%和無風險利率4.08%.
於2023年9月30日,認股權證的公允價值為$13,923並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定:初始股票
價格$282.00,罷工率$230.00,股息率0%,期限3.28幾年,波動性105%和無風險利率4.72%.
2022年10月12日的授權證
該公司評估,174,000
認股權證和15,900作為2022年10月股票發行的一部分發行的預融資權證不符合“固定收益”
測試,因此在損益中按公允價值報告負債,並在每個期間結束時重估。權證持有人於2023年1月19日訂立上述協議,以行使161,500的174,000認股權證,並作為交換獲得新的認股權證
。剩下的12,500如上所述,2023年1月19日未償還的權證已於2023年3月30日轉換為無現金行權證。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
於2022年12月31日,認股權證的公平價值為$1,850,758並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定:股票價格:$15.00;行使價$23.00;預期波動率:100%;股息率0%;無風險利率:3.98%.
的公允價值12,5002023年1月19日未行使的認股權證為$132,957並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定,假設如下:
股價:$19.00;行使價$20.00;術語4.73年;預期波動率:115%;股息率0%;無風險利率:3.49%.
的公允價值161,500在2023年1月19日之前立即行使的認股權證為零美元,是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定的:股價:$19.00;行使價$20.00;術語0年;預期波動率:115%;股息率0%;風險免賠率:3.49%.
的公允價值29,891 (17,391
豁免認股權證加12,500未行使認股權證)轉股前於2023年3月30日的未償還認股權證為$564,946
是根據當日的股價釐定的,因為權證在該日是無現金行使的。
關於2022年10月的股權發行,本公司發行了17,391豁免手令可按$行使23.00如果未行使,將於2027年10月12日到期的每股可轉換本票,以誘使可轉換本票持有人放棄阻止股權發行的權利。豁免認股權證
不符合“固定不變”測試,因此按公允價值損益列報負債,並在每個期間結束時重估。2023年3月30日,豁免權證被修改為如上所述的無現金行使,因此
達到了“固定為固定”的測試,並被重新分類為股權。
截至2022年12月31日,豁免認股權證的公允價值為$184,983並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定:股票價格:$15.00;行使價$23.00;預期波動率:100%;股息率0%;無風險利率:3.10%.
於2023年3月30日轉讓股權前,豁免認股權證的公平價值為$328,696並根據當日的股價釐定,因權證於當日為無現金行使。
截至2023年9月30日,公司
1,853,955已發行和已發行普通股(2022年12月31日-448,686)在考慮到2023年8月10日發生的100比1的反向股票拆分後。
截至這些財務報表的發行日期,已發行普通股總數為3,902,168股(100比1反向拆分後,於2023年8月10日生效),
由於於2023年10月31日通過增資發行了1,870,000股,並於2023年10月31日發行了180,000股預資權證
,於2023年11月1日行使為177,313股額外普通股,以及於2023年10月3日將900股RSU
轉換為900股普通股。
Siyata Mobile Inc.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
截至2023年9月30日的9個月的交易情況如下:
| ● | 該公司發行了180,429行使各種認股權證的普通股,總收益為$3,608,571。此外,該公司還發布了180,429取代已行使的認股權證的權證。作為對投資者行使180,429認股權證,本公司於2023年3月30日向該等投資者發行可行使的無現金認股權證。同樣,任何持有美元的人23.00具有棘輪條款的權證也變成了無現金的。結果,210,319普通股於2023年第二季度發行為無現金認股權證。 2023年6月28日,公司發佈500,000售價為$4.50每股總收益為$2,250,000發行前費用和其他費用計入股票發行成本。 2023年7月13日,公司發佈514,500
股價為$4.50每股總收益為$2,315,250發行前費用和其他費用計入股票發行成本。 |
2023年9月30日之後,本公司
以每股0.65美元的價格發行了1,870,000股普通股,併發行了530,000份預付款認股權證,行使價為0.01美元,每份認股權證的購買價格為0.64美元,總收益為1,554,700美元,未計入發行費用和其他費用。
截至二零二二年九月三十日止九個月的交易如下:
2022年1月11日,本公司在美國完成
承銷公開發行,共募集資金$20,013,043總收益。本公司首先將所得款項總額分配至認股權證負債,其餘分配至普通股。直接成本已根據收益分配百分比
進行分配。承銷的公開發行導致向公眾出售 72,157單位數為$230.00每個單位,
每個單位由一股普通股和一份認股權證(“單位認股權證”)組成,行使價為$230.00每股
單位認股權證可立即行使,期限為 5好幾年了。總收益為$10,936,974分配給普通股,
和$5,395,878向單位保證責任
此外,
公司發佈了14,800預付資金單位(“預付資金單位”)為#美元229.00每個預付資金的單位。每個預籌資金單位由購買一股普通股的一份預資金權證(“預資金權證”)和購買一股普通股的一份預資權證組成。預融資認股權證允許持有人以1美元的行使價收購本公司的一股普通股。1.00每股普通股,
和一份認股權證,以行使價$購買普通股230.00每股認股權證可立即行使,期限為
5年每份預撥資金認股權證可即時行使,直至所有預撥資金認股權證獲行使為止。
收益$2,560,400已分配給預先出資的認股權證和$1,106,747對單位權證中的權證責任。
Siyata Mobile Inc.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
本公司確定,預融資單位內的預融資認股權證實質上是普通股,因為它們只需要最低行使價格為#美元。1.00。此外,
承銷協議包括Units和Pe-Funded Units,並在股權募集中一起談判。鑑於預撥資金單位的用途與預撥資金單位實質上相同(即產生普通股及普通股認股權證的所有權),而單位及預撥資金單位的認股權證條款相同(即,本公司對該等單位的責任相同),本公司決定該等單位與預撥資金單位密切相關,並應將兩者合併為一個會計單位以分配收益。
因此,出售單位及預籌資金單位所得款項將按剩餘法合併及分配於普通股、預籌資權證及
普通股認股權證中,認股權證負債於登記日期按公允價值初步確認,剩餘金額分配予普通股(即股本)。
該公司同時銷售了額外的
13,043購買認股權證13,043可按$價格行使的普通股230.00根據承銷商行使的超額配售
期權,每股(“購股權證”)。與行使超額配股權有關而發行的認股權證的行使價為$0.97根據搜查令。每份期權認股權證可立即行使,期限為五年從發行日期開始。收益為$975,393
已分配給期權權證責任。由於認股權證負債的公允價值超過從認股權證收到的收益
$13,043,公允價值損失為$962,350在損益表中確認為期初認股權證負債的公允價值變動。
普通股和預融資單位的公允價值是參考發行當天的市場價格確定的,即#美元。173.00每股。單位認股權證、認股權證和期權認股權證的估值使用Black-Scholes模型,採用以下假設:初始股價
$173.00,罷工率$230.00,股息率0%,期限5幾年,波動性60.0%和無風險利率0.50%.
該公司還向
配售代理髮行了認股權證4,348普通股,行使價為$253.00每股(“配售代理權證”),
,自2022年1月11日起180天內可行使,期限為五年。配售代理權證的公允價值被確定為$307,189使用布萊克-斯科爾斯模型,假設如下:初始股價$173.00,罷工率$253.00,股息
收益率0%,期限5幾年,波動性60.0%和無風險利率0.50%.
本公司評估,根據公開發售發行的認股權證(不包括配售代理權證)不符合“固定收益”測試,因此
按公允價值於損益列報負債,並於每期期末重估。根據IFRS 2對配售代理權證進行了評估以股份為基礎的支付,作為股權結算的以股份為基礎的付款,並已在股權中入賬。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
與發行普通股和2022年1月承銷公開發售的認股權證有關的直接成本為2,016,895美元,包括配售代理權證的價值。965,248美元的直接成本被分配給認股權證負債,並立即計入損益。
期內,以14,800美元的總收益行使了14,800份預籌資權證,轉換為14,800股普通股,
已全部發行。
2022年3月31日,作為收購ClearRF的一部分(注3),公司發佈了1,390以公允價值$出售給賣方的股票190,094.
該公司向顧問發行了1,550股普通股,公允價值為170,500美元(每股110.00美元),作為其服務報酬的一部分。
該公司發行了8,542股普通股,公允價值為1,002,461美元,作為根據本票條款以股份
支付的2022年5月和6月的每月本金償還金額400,000美元的綜合付款。
該公司向顧問發行了15,500股普通股,公允價值為170,500美元(每股110.00美元),作為對他們提供服務的補償。
該公司發行了300股股票,公允價值為22,200美元(每股74美元),原因是一家供應商將RSU轉換為普通股。根據合同協議,該公司向一家供應商發行了600股股票,公允價值為61,800美元(每股103.00美元),作為部分補償。
該公司發行了4,049股,公允價值為441,296美元(每股109.00美元),作為支付本票每月本金400,000美元的付款。·
該公司發行了6,849股股票,公允價值為520,548美元(每股76.00美元),以支付每月400,000美元的本票本金。
該公司向供應商發行了600股,公允價值61,800美元(每股103.00美元),作為根據他們的合同協議的部分補償.
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截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
根據納斯達克政策,公司擁有經股東批准的
“滾動”股票期權計劃(下稱“計劃”)。根據該計劃,預留髮行股份的最大數量不得超過
15授予時已發行和已發行普通股總數的%。
每個股票期權的行權價不得低於授予日公司股票的市場價格減去
最多25%. 期權的最長期限為十年,通常在受權人終止僱傭或聘用後90天內終止,但退休或死亡的情況除外。授予期權時,董事會
可酌情決定是否授予期權。
本公司的股票期權活動摘要如下:
| |
| | |
加權 | |
| |
數量 | | |
平均值 | |
| |
庫存 | | |
鍛鍊 | |
| |
選項 | | |
價格 | |
未平倉期權,2021年12月31日 | |
| 4,146 | | |
$ | 1,388.00 | |
授與 | |
| 11,450 | | |
| 115.00 | |
已過期/已取消 | |
| (534 | ) | |
| (3,090.00 | ) |
未平倉期權,2022年12月31日 | |
| 15,062 | | |
$ | 352.91 | |
授與 | |
| - | | |
| - | |
已過期/已取消 | |
| - | | |
| - | |
未平倉期權,2023年9月30日 | |
| 15,062 | | |
$ | 352.91 | |
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未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
截至9月30日,2023年未償還股票
期權如下:
授予日期 |
|
數量
選項
未完成 |
|
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數量
選項
可行使 |
|
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加權
平均值
鍛鍊
價格 |
|
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到期日 |
|
剩餘
合同
壽命(年) |
|
24-12-18 |
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129 |
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|
129 |
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|
|
5,400.00
|
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24-12-23 |
|
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0.23 |
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1月15日至19日 |
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
5,400.00 |
|
|
1月15日至24日 |
|
|
0.29 |
|
3月21日至19日 |
|
|
123 |
|
|
|
123 |
|
|
|
5,900.00 |
|
|
3月21日至24日 |
|
|
0.47 |
|
1月1日至20日 |
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
|
5,400.00 |
|
|
1月1日至24日 |
|
|
0.25 |
|
15-11-20 |
|
|
950 |
|
|
|
950 |
|
|
|
600.00 |
|
|
11月15日至30日 |
|
|
7.13 |
|
15-11-20 |
|
|
1,615 |
|
|
|
1,615 |
|
|
|
600.00 |
|
|
15-11-25 |
|
|
2.13 |
|
1月2日至21日 |
|
|
570 |
|
|
|
570 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月2日至26日 |
|
|
2.26 |
|
1月2日至21日 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月2日至31日 |
|
|
7.26 |
|
1月18日至21日 |
|
|
145 |
|
|
|
145 |
|
|
|
1,150.00 |
|
|
1月18日至26日 |
|
|
2.30 |
|
1月1日至22日 |
|
|
200 |
|
|
|
200 |
|
|
|
400.00 |
|
|
10月29日至26日 |
|
|
3.08 |
|
4月13日至22日 |
|
|
7,950 |
|
|
|
3,975 |
|
|
|
110.00 |
|
|
4月13日至27日 |
|
|
3.54 |
|
7月12日至22日 |
|
|
3,300 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
110.00 |
|
|
7月12日至25日 |
|
|
1.78 |
|
總計 |
|
|
15,061 |
|
|
|
9,161 |
|
|
$ |
352.91 |
|
|
|
|
|
3.12 |
|
截至2023年9月30日的9個月的交易情況如下:
| ● | 2022年1月1日,公司授予200
$的股票期權400.00每股歸屬於8個相等的季度期間,第一個歸屬發生在授予日。授予之日的公允價值為$54,480 ($272.40每個選項)。 |
| | |
| ● | 2022年4月13日,公司授予7,950向高管和員工提供股票期權,行權價為$110.00每股。這些期權在三年內每季度授予一次,第一次授予發生在授予之日。這些期權在授予日的公允價值為$。678,520 ($85.35每股)。 |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
公司於2022年2月14日批准在現有高管股票期權計劃中增加發行限制性股票單位。
本公司限售股活動摘要
如下:
| |
RSU的數量 | | |
加權 平均值 發行價 | |
未償還的RSU,2021年12月31日 | |
| 0 | | |
$ | - | |
授與 | |
| 31,950 | | |
| 105.08 | |
已鍛鍊 | |
| (300 | ) | |
| (103.00 | ) |
未償還的RSU,2022年12月31日 | |
| 31,650 | | |
$ | 105.02 | |
授與 | |
| - | | |
| - | |
已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | |
未償還的RSU,2023年9月30日 | |
| 31,650 | | |
$ | 105.02 | |
截至9月30日,已發行的2023股限售股如下:
授予日期 | |
數量 RSU的 傑出的 | | |
加權平均 發行價 | |
3月9日至22日 | |
| 2,250,000 | | |
| 1.03 | |
4月13日至22日 | |
| 825,000 | | |
| 1.10 | |
7月12日至22日 | |
| 90,000 | | |
| 1.10 | |
總計 | |
| 3,165,000 | | |
$ | 1.05 | |
截至2022年9月30日的9個月期間的交易情況如下:
| ● | 2022年3月9日,公司向立即歸屬的董事授予了4500個RSU。在授予之日,公允價值和股票價格為每股103.00美元。 |
|
● |
2022年3月9日,本公司向董事授予18,000個RSU,該基金在12個時期內按季度授予1,500個RSU,第一次歸屬發生在授予日期,每三個月再授予1,500個RSU,直到所有授予的RSU歸屬完畢。在授予之日,公允價值和股價為每股103.00美元。
|
|
|
|
|
● |
2022年4月13日,公司立即向顧問發放了2,400個RSU
。在授予之日,公允價值和股票價格為每股110.00美元。 |
|
|
|
|
● |
2022年4月13日,公司向公司員工授予5850個RSU
,在12個期間內每季度授予488個RSU,第一次歸屬發生在授予之日,
每三個月再授予488個RSU,直到所有授予的RSU都歸屬完畢。在授予之日,公允價值
和股價為每股110.00美元。 |
在900個RSU的
於2023年10月3日轉換為900股普通股的期間結束後的交易。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
該公司的
代理選項活動摘要如下:
| |
數量
選項 | | |
加權
平均值
鍛鍊
價格 | |
未完成代理選項,2021年12月31日 | |
| 4,459 | | |
$ | 751.00 | |
授與 | |
| 4,873 | | |
| 251.00 | |
過期 | |
| (17 | ) | |
| 2,049.00 | |
未完成的代理選項,2022年12月31日 | |
| 9,315 | | |
$ | 487.06 | |
授與 | |
| - | | |
| - | |
過期 | |
| - | | |
| - | |
未完成的代理選項,2023年9月30日 | |
| 9,315 | | |
$ | 487.06 | |
截至9月30日,2023年代理
未完成選項如下:
授予日期 | |
選項數量
未完成 | | |
數量
選項
可行使 | | |
加權
平均值
鍛鍊
價格 | | |
到期日 | |
剩餘
合同
壽命(年) | |
29-9-20 | |
| 1,135 | | |
| 1,135 | | |
$ | 660.00 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
29-9-20 | |
| 2,660 | | |
| 2,660 | | |
$ | 685.00 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
12月31日至20日 | |
| 647 | | |
| 647 | | |
$ | 1,150.00 | | |
6月30日至24日 | |
| 0.75 | |
1月11日至22日 | |
| 4,348 | | |
| 4,348 | | |
$ | 253.00 | | |
1月11日至27日 | |
| 3.28 | |
1-4月22日 | |
| 525 | | |
| 525 | | |
$ | 230.00 | | |
3月8日至27日 | |
| 3.44 | |
總計 | |
| 9,315 | | |
| 9,315 | | |
| 487.06 | | |
| |
| 2.59 | |
截至2022年9月30日的9個月期間的交易情況如下:
| ● | 本公司向配售代理髮出可按每股253.00美元行使價購買4,348股普通股的認股權證(“配售代理認股權證”),可於2022年1月11日起行使180日,為期5年。根據布萊克-斯科爾斯模型,在以下假設條件下,配售代理權證的公允價值為307,189美元:初始股價為173.00美元,執行率為253.00美元,股息率為0%,期限為5年,波動性為60.0%,無風險利率為0.50%。該公司還發行了525份代理期權,公允價值為61,950美元,行權價為230.00美元。 |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
作為於2023年10月31日進行的集資的一部分,本公司向承銷商發行了120,000份可行使的認股權證,其價格為:每份認股權證0.715美元或無現金行使,為期五年。
截至MD&A日期
的未完成代理選項如下:
授予日期 | |
選項數量
未完成 | | |
數量
選項
可行使 | | |
加權
平均值
鍛鍊
價格 | | |
到期日 | |
剩餘
合同
壽命(年) | |
29-9-20 | |
| 1,135 | | |
| 1,135 | | |
$ | 660.00 | | |
28-9-25 | |
| 1.87 | |
29-9-20 | |
| 2,660 | | |
| 2,660 | | |
$ | 685.00 | | |
28-9-25 | |
| 1.87 | |
12月31日至20日 | |
| 647 | | |
| 647 | | |
$ | 1,150.00 | | |
6月30日至24日 | |
| 0.63 | |
1月11日至22日 | |
| 4,348 | | |
| 4,348 | | |
$ | 253.00 | | |
1月11日至27日 | |
| 3.16 | |
1-4月22日 | |
| 525 | | |
| 525 | | |
$ | 230.00 | | |
3月8日至27日 | |
| 3.32 | |
10月31日至23日 | |
| 120,000 | | |
| 0 | | |
$ | 0.72 | | |
10月31日至28日 | |
| 4.97 | |
總計 | |
| 129,315 | | |
| 9,315 | | |
| 35.75 | | |
| |
| 4.79 | |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
本公司的認購權證活動摘要如下:
| |
手令的數目 | | |
平均值 行權價格 | |
| |
| | |
| |
未清償,2021年12月31日 | |
| 51,213 | | |
$ | 989.00 | |
授與 | |
| 291,391 | | |
$ | 94.00 | |
過期 | |
| (1,284 | ) | |
$ | 3,347.00 | |
未清償,2022年12月31日 | |
| 341,320 | | |
$ | 176.00 | |
授與 | |
| 180,429 | | |
$ | 20.00 | |
已鍛鍊 | |
| (390,748 | ) | |
$ | 9.00 | |
未完成,2023年9月30日 | |
| 131,001 | | |
$ | 383.62 | |
截至2023年9月30日,未發行的認股權證如下:
授予日期 | |
數量 認股權證 傑出的 和 可操練 | | |
鍛鍊 價格 | | |
到期日 |
29-9-20 | |
| 18,056 | | |
| 685.00 | | |
28-9-25 |
12月31日至20日 | |
| 12,945 | | |
| 1,150.00 | | |
6月30日至24日 |
1月11日至22日 | |
| 100,000 | | |
| 230.00 | | |
1月10日至27日 |
總計 | |
| 131,001 | | |
$ | 383.62 | | |
|
截至2023年9月30日的9個月的交易額如下:
| ● | 180,429認股權證於2023年1月12日行使。該公司發行了180,429取代已行使的認股權證的權證。作為對投資者行使180,429認股權證,本公司於2023年3月31日向該等投資者發行可行使的無現金認股權證。同樣,任何持有美元的人23.00具有棘輪條款的權證也變成了無現金的。結果,210,318於2023年第二季度行使無現金認股權證。 |
截至2022年9月30日的9個月期間的交易情況如下:
| ● | 作為承銷公開發行的一部分,本公司於2022年1月11日共發行100,000份認股權證,每份認股權證可行使230.00美元,有效期為5年。 |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
(單位:千) | |
九個月
已結束 9月30日至23日 | | |
九個月
已結束 9月30日至22日 | | |
三個半月
已結束 9月30日至23日 | | |
三個半月
已結束 9月30日至22日 | |
已消耗庫存 | |
$ | 3,627 | | |
$ | 2,167 | | |
$ | 1,035 | | |
$ | 1,328 | |
版税 | |
| 300 | | |
| 178 | | |
| 103 | | |
| 84 | |
其他費用 | |
| 638 | | |
| 806 | | |
| 214 | | |
| 300 | |
總計 | |
$ | 4,565 | | |
$ | 3,151 | | |
$ | 1,352 | | |
$ | 1,712 | |
(單位:千) | |
九個月 告一段落 9月30日至23日 | | |
九個月 告一段落 9月30日至22日 | | |
三個半月 告一段落 9月30日至23日 | | |
三個半月 告一段落 9月30日至22日 | |
薪金及相關開支 | |
$ | 2,007 | | |
$ | 1,981 | | |
$ | 691 | | |
$ | 720 | |
廣告和營銷 | |
$ | 1,321 | | |
| 1,334 | | |
| 697 | | |
| 472 | |
旅行和會議 | |
$ | 137 | | |
| 119 | | |
| 36 | | |
| 33 | |
總計 | |
$ | 3,465 | | |
$ | 3,434 | | |
$ | 1,424 | | |
$ | 1,225 | |
(單位:千) | |
九個月
已結束 9月30日至23日 | | |
九個月已結束
9月30日至22日 | | |
三個半月
已結束 9月30日至23日 | | |
三個月已結束
9月30日至22日 | |
薪金及相關開支 | |
$ | 725 | | |
| 438 | | |
$ | 284 | | |
$ | 144 | |
專業服務 | |
| 1,622 | | |
| 1,349 | | |
| 296 | | |
| 408 | |
諮詢費和董事服務費 | |
| 782 | | |
| 949 | | |
| 296 | | |
| 251 | |
旅行 | |
| 63 | | |
| 107 | | |
| 16 | | |
| 9 | |
辦公室和總司令 | |
| 906 | | |
| 1,244 | | |
| 296 | | |
| 260 | |
監管費和申請費 | |
| 143 | | |
| 109 | | |
| 59 | | |
| 44 | |
股東關係 | |
| 173 | | |
| 489 | | |
| 71 | | |
| 58 | |
總計 | |
$ | 4,414 | | |
| 4,685 | | |
$ | 1,318 | | |
$ | 1,174 | |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
與附註8所述的2023年1月權證募集和發行有關的交易成本為$439,600並計入經營報表上權證負債的公允價值變動。
截至2022年9月30日的9個月內發生的交易成本為965,247,是分配給權證負債並通過運營報表支出的2022年1月11日資本籌集所產生的成本。
本公司的現金、貿易及其他應收賬款、應付賬款及應計負債及長期債務的公允價值,約為賬面價值,即記入綜合財務狀況表的
金額。
信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。該公司將現金存放在信譽良好的機構。管理層已評估與其現金餘額相關的信用風險水平較低。
本公司的信貸風險主要受每個客户的個人特徵影響。但是,管理層還會考慮公司客户羣的人口統計數據,包括客户所在行業和國家的違約風險,因為這些因素可能會影響信用風險。大致19截至2023年9月30日的九個月(2022年9月30日-26%)歸因於與單一客户的銷售交易。
公司已經制定了信用政策,在提供公司的標準付款和交付條款和條件之前,將對每個新客户進行單獨的信用分析。該公司的審查包括外部評級(如果可用),在某些情況下還包括銀行參考。
為每個客户設定購買限額,代表無需風險管理委員會批准的最大未結金額;這些限額每季度審查一次。前幾年,由於新冠肺炎和政府招標的預算審批速度放緩,某些主要客户獲得了延長的採購付款期限
。
因此,公司賬面上有逾期應收賬款的客户,導致公司對這些逾期應收賬款計提壞賬準備,金額達
至#美元。1,047,8022023年9月30日(2022年9月30日--美元)1,028,000).
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
超過60%(2022-22%)的公司客户已在公司活躍超過四年,以及撥備可疑帳目$。1,047,802
(2022 - $1,028,000)已被認為是針對這些客户的。在監控客户信用風險時,根據客户的信用特徵進行分組,包括他們是個人還是法人,無論他們是批發、零售還是最終用户、地理位置、行業、年齡結構、期限以及以前是否存在財務困難。貿易及其他應收賬款主要與本公司的批發客户有關。被評級為“高風險”的客户將被
列入受限客户名單,並由公司進行監控。
金融資產的賬面金額
代表最大信貸敞口,儘管有證券或任何其他信用提升的賬面金額。
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與其通過交付現金或其他金融資產而結清的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。本公司管理流動資金的方法是,儘可能確保在正常和緊張的情況下,始終有足夠的流動資金在到期時償還債務,而不會招致不可接受的
損失或公司聲譽受損的風險。
本公司審核對其流動資金需求的當前預測
,以確保有足夠的現金滿足其運營需求,並始終注意
有足夠的未使用信貸安排,以確保本公司不超過其信貸額度並遵守其財務
契諾(如有)。這些預測考慮了公司利用債務為其活動融資的計劃、遵守規定的財務契約、遵守某些流動資金比率以及遵守法律或法規等外部要求。
公司使用作業成本法
來計算其產品和服務的成本,這有助於其監控現金流需求並優化其投資現金回報。
通常,公司確保有足夠的按需現金來滿足90天的預期運營費用,包括償還財務義務;這不包括無法合理預測的極端情況的潛在影響,
自然災害。
除員工福利外,公司的應付帳款和應計負債的合同期限為90天。應計負債中包含的就業福利在未來一年內的到期日各不相同。
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
市場風險
貨幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因匯率變化而波動的風險。
利率風險是指未來現金流的公允價值將因利率變化而波動的風險。本公司對利率的敏感度
在計算保修負債的公允價值時固有地涉及到,該公允價值是根據包括現行利率在內的變動參數進行重估的。
本公司面臨與股權價格有關的價格風險
。股權價格風險被定義為因個別股權價格變動或股票市場整體波動而對公司收益造成的潛在不利影響。本公司密切關注個股走勢和股票市場,以確定本公司將採取的適當行動。
關鍵人員薪酬
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司管理人員組成。截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三個月及六個月期間,董事及主要管理人員之薪酬如下:
| |
2023 | | |
2022 | |
支付給關鍵管理人員的費用: | |
| | |
| |
薪金、顧問費及董事酬金 | |
$ | 1,007,410 | | |
$ | 1,162,885 | |
基於股份的支付 | |
| 593,146 | | |
| 1,824,713 | |
總計 | |
$ | 1,600,556 | | |
$ | 2,987,598 | |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
薪酬、諮詢費和董事酬金如上圖所示,歸入損益如下:
| |
| |
(單位:千) | |
服務類型 | |
關係的性質 | |
2023 | | |
2022 | |
銷售和營銷費用 | |
技術副總裁/國際銷售副總裁 | |
$ | 225 | | |
$ | 234 | |
一般和行政費用 | |
由CEO、CFO和董事控制的公司 | |
$ | 782 | | |
$ | 929 | |
該公司總部設在加拿大,主要在以色列、歐洲和北美運營和產生收入。該公司作為一個單一部門運營,即銷售基於蜂窩的通信產品。
本公司的實體範圍披露
包括有關產品銷售、地理區域和主要客户的分類信息。
地理區域信息如下:
:
截至三個月和九個月期間按地理位置劃分的對外收入 | |
截至9月30日的9個月 | | |
截至9月30日的3個月 | |
(單位:千) | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
美國 | |
$ | 4,478 | | |
$ | 2,368 | | |
$ | 1,276 | | |
$ | 1,648 | |
加拿大 | |
| 1,036 | | |
| 1,114 | | |
| 304 | | |
| 495 | |
歐洲、中東和非洲地區 | |
| 842 | | |
| 841 | | |
| 262 | | |
| 391 | |
澳大利亞 | |
| - | | |
| 47 | | |
| - | | |
| 34 | |
總計 | |
$ | 6,356 | | |
$ | 4,370 | | |
$ | 1,842 | | |
$ | 2,568 | |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
非流動資產地理區域信息
如下:
(單位:千) | |
2023年9月30日 | | |
12月31日, 2022 | |
長期應收賬款合計 | |
$ | 137 | | |
$ | 150 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
歐洲、中東和非洲地區 | |
| 137 | | |
| 150 | |
| |
| | | |
| | |
使用權資產總額 | |
$ | 666 | | |
$ | 887 | |
加拿大 | |
| 100 | | |
| 177 | |
歐洲、中東和非洲地區 | |
| 566 | | |
| 710 | |
| |
| | | |
| | |
設備總數 | |
$ | 180 | | |
$ | 207 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
歐洲、中東和非洲地區 | |
| 180 | | |
| 207 | |
| |
| | | |
| | |
無形資產總額 | |
$ | 7,997 | | |
$ | 6,988 | |
加拿大 | |
| 36 | | |
| - | |
歐洲、中東和非洲地區 | |
| 7,961 | | |
| 6,988 | |
產品信息如下:
按產品線劃分的收入 | |
截至9月30日的9個月 | | |
截至9月30日的3個月 | |
(單位:千) | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
蜂窩助推器及相關配件 | |
$ | 1,800 | | |
| 1,882 | | |
$ | 778 | | |
| 717 | |
堅固耐用的設備和相關附件 | |
$ | 4,556 | | |
| 2,488 | | |
$ | 1,064 | | |
| 1,851 | |
總計 | |
$ | 6,356 | | |
$ | 4,370 | | |
$ | 1,842 | | |
$ | 2,568 | |
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
| |
截至9月30日的9個月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
非現金營運資金變動: | |
| | |
| |
貿易和其他應收款 | |
$ | (631,278 | ) | |
$ | (326,749 | ) |
預付費用 | |
| (54,974 | ) | |
| (390,022 | ) |
庫存 | |
| 1,596,000 | | |
| (2,903,506 | ) |
對供應商的預付款 | |
| (1,385,957 | ) | |
| (638,831 | ) |
應付賬款和應計負債 | |
| (489,431 | ) | |
| (528,817 | ) |
遞延收入 | |
| (149,600 | ) | |
| - | |
| |
$ | (1,115,240 | ) | |
$ | (4,787,926 | ) |
在截至2023年9月30日的9個月內,公司支付了$42,783(2022年9月30日-39,869美元)利息和美元無(2022年9月30日-零美元)所得税。
期末後,本公司於2023年10月31日登記發售普通股,導致本公司同時發行1,870.000普通股價格為$0.65每股
外加530,000預付資金認股權證價格為$0.64每份認股權證,預付資金權證行使價為$0.01每股,總毛收入為$
1,554,700在發行和承銷費用之前。2023年11月1日,180,000已行使預付資金認股權證,並將
轉換為177,313本公司普通股。
2023年10月3日,一名投資者行使了他們的轉換權900RSU進入了900本公司普通股。
27
59.201.043.198.6120000000錯誤--12-31Q32023-09-30000164900900016490092023-01-012023-09-3000016490092023-09-3000016490092022-12-3100016490092022-01-012022-09-3000016490092023-07-012023-09-3000016490092022-07-012022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2021-12-310001649009SYTA:預訂成員2021-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-3100016490092021-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-01-012022-09-300001649009SYTA:預訂成員2022-01-012022-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-09-300001649009SYTA:預訂成員2022-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-09-3000016490092022-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-12-310001649009SYTA:預訂成員2022-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-01-012023-09-300001649009SYTA:預訂成員2023-01-012023-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-012023-09-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-09-300001649009SYTA:預訂成員2023-09-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-09-300001649009SYTA:SiyataMobileCanadaIncMember2023-01-012023-09-300001649009SYTA:QueensgateResources 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