附錄 99.1
DIGIHOST 科技公司
精簡版
中期合併版
財務報表
對於
來説,三個月和九個月已經結束
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
(以美元表示
)
(未經審計)
Digihost 科技公司
簡明的中期合併財務狀況表
(以美元表示)(未經審計)
截至目前 9月30日 | 截至12月31日, | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 865,621 | $ | 1,850,622 | ||||
數字貨幣(注3) | 465,890 | 2,800,657 | ||||||
應收款和其他資產(附註5) | 1,856,431 | 1,234,175 | ||||||
應收所得税 | 168,337 | 244,399 | ||||||
流動資產總額 | 3,356,279 | 6,129,853 | ||||||
財產、廠房和設備(附註6) | 37,007,884 | 41,811,233 | ||||||
使用權資產(附註7) | 2,409,198 | 2,538,447 | ||||||
無形資產(附註8) | 1,268,517 | 1,314,028 | ||||||
商譽(附註9) | 2,496,612 | - | ||||||
應收本票(附註10) | 806,000 | 806,000 | ||||||
總資產 | $ | 47,344,490 | $ | 52,599,561 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 4,553,108 | $ | 2,345,175 | ||||
欠紐約州北方數據有限責任公司的款項(附註3和6) | - | 322,099 | ||||||
租賃負債(附註11) | 110,651 | 99,957 | ||||||
應付貸款(附註12) | 434,512 | - | ||||||
應付按揭貸款(附註13) | 514,292 | 488,062 | ||||||
流動負債總額 | 5,612,563 | 3,255,293 | ||||||
應付存款 | 1,356,584 | 511,000 | ||||||
租賃負債(附註11) | 363,026 | 447,514 | ||||||
應付按揭貸款(附註13) | - | 389,065 | ||||||
應付貸款(附註12) | 457,720 | - | ||||||
認股權證負債(附註14) | 2,572,386 | 821,697 | ||||||
負債總額 | 10,362,279 | 5,424,569 | ||||||
股東權益 | ||||||||
股本(附註15) | 42,116,604 | 39,602,634 | ||||||
繳款盈餘 | 15,064,903 | 15,675,828 | ||||||
累積翻譯調整 | (3,387,060 | ) | (3,491,583 | ) | ||||
赤字 | (16,812,236 | ) | (4,611,887 | ) | ||||
股東權益總額 | 36,982,211 | 47,174,992 | ||||||
負債和股東權益總額 | $ | 47,344,490 | $ | 52,599,561 |
運營性質和持續經營(注 1)
隨附附註是 這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
- 1 -
Digihost 科技公司
簡明中期綜合收益表 (虧損)
(以美元表示)(未經審計)
截至9月30日的三個月 | 九個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
來自數字貨幣挖礦的收入(注 3) | $ | 4,387,142 | $ | 3,735,014 | $ | 13,552,443 | $ | 18,507,951 | ||||||||
能源銷售收入 | 969,921 | - | 1,779,131 | - | ||||||||||||
總收入 | 5,357,063 | 3,735,014 | 15,331,574 | 18,507,951 | ||||||||||||
數字貨幣挖礦的成本 | ||||||||||||||||
電力成本 | (3,221,662 | ) | (2,539,008 | ) | (8,119,780 | ) | (5,350,700 | ) | ||||||||
其他生產成本 | (434,905 | ) | (1,110,100 | ) | (976,300 | ) | (2,221,125 | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | (3,443,520 | ) | (2,672,621 | ) | (9,732,088 | ) | (6,876,840 | ) | ||||||||
礦工租賃和託管協議(注3) | (152,456 | ) | (1,174,293 | ) | (791,145 | ) | (6,378,709 | ) | ||||||||
發電廠運營成本 | (635,433 | ) | - | (1,418,833 | ) | - | ||||||||||
總虧損 | (2,530,913 | ) | (3,761,008 | ) | (5,706,572 | ) | (2,319,423 | ) | ||||||||
開支 | ||||||||||||||||
辦公和行政開支 | (934,798 | ) | (680,026 | ) | (2,216,231 | ) | (2,279,624 | ) | ||||||||
專業費用 | (592,733 | ) | (293,052 | ) | (1,401,151 | ) | (1,330,139 | ) | ||||||||
監管費用 | (20,637 | ) | (19,461 | ) | (110,426 | ) | (229,447 | ) | ||||||||
出售不動產、廠房和設備的收益 | - | - | - | 2,340,658 | ||||||||||||
外匯收益(虧損) | 1,220,450 | 3,728,973 | (101,932 | ) | 4,771,853 | |||||||||||
出售數字貨幣的收益(虧損)(注3) | (12,800 | ) | 600,105 | 801,764 | (11,574,330 | ) | ||||||||||
應付貸款公允價值變動 | 76,632 | - | (143,825 | ) | - | |||||||||||
其他收入 | 32 | 10,999 | 90,345 | 167,678 | ||||||||||||
礦工租賃協議所欠金額的公允價值變動 | - | 1,434,627 | (267,551 | ) | 539,654 | |||||||||||
基於股份的薪酬(附註17) | (333,694 | ) | (846,345 | ) | (1,216,857 | ) | (2,483,928 | ) | ||||||||
數字貨幣重估收益(虧損)(注3) | 10,996 | (2,111,824 | ) | 22,896 | (5,060,188 | ) | ||||||||||
營業虧損 | (3,117,465 | ) | (1,937,012 | ) | (10,249,540 | ) | (17,457,236 | ) | ||||||||
重估權證負債(附註14) | 3,264,506 | 1,669,579 | (1,755,838 | ) | 30,229,221 | |||||||||||
財務支出淨額(附註20) | (10,981 | ) | - | (194,971 | ) | (238,204 | ) | |||||||||
所得税前淨收益(虧損) | 136,060 | (267,433 | ) | (12,200,349 | ) | 12,533,781 | ||||||||||
遞延所得税追收(費用) | - | (1,409,375 | ) | - | 1,537,467 | |||||||||||
該期間的淨收益(虧損) | 136,060 | (1,676,808 | ) | (12,200,349 | ) | 14,071,248 | ||||||||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
將重新歸類為淨收入的項目外幣折算調整 | (1,107,720 | ) | (3,560,979 | ) | 104,523 | (4,432,730 | ) | |||||||||
不會重新歸類為淨收入的項目數字貨幣的重估,扣除税款 | - | - | - | (3,706,624 | ) | |||||||||||
該期間的綜合收益(虧損)總額 | $ | (971,660 | ) | $ | (5,237,787 | ) | $ | (12,095,826 | ) | $ | 5,931,894 | |||||
每股基本收益(虧損)(注18) | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 | ||||||
攤薄後每股收益(虧損) (注18) | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 |
隨附附註是這些未經審計的簡明 中期合併財務報表不可分割的一部分。
- 2 -
Digihost 科技公司
簡明中期 合併現金流量表
(以美元表示)(未經審計)
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營活動 | ||||||||
該期間的淨收益(虧損) | $ | (12,200,349 | ) | $ | 14,071,248 | |||
對以下各項的調整: | ||||||||
數字貨幣項目(注21) | 1,745,117 | 25,677,181 | ||||||
出售不動產、廠房和設備的收益 | - | (2,340,658 | ) | |||||
使用權資產的折舊 | 129,249 | 99,213 | ||||||
折舊和攤銷 | 9,829,202 | 6,973,764 | ||||||
租賃負債的利息 | 73,671 | 28,017 | ||||||
礦工租賃協議所欠金額的公允價值變動 | 267,551 | (539,654 | ) | |||||
基於股份的薪酬 | 1,216,857 | 2,483,928 | ||||||
認股權證責任的變化 | 1,755,838 | (30,229,221 | ) | |||||
應付貸款的應計利息 | 138,300 | (6,000 | ) | |||||
應付貸款公允價值變動 | 143,825 | - | ||||||
遞延税收回收 | - | (1,537,467 | ) | |||||
外匯損失(收益) | 99,374 | (4,725,937 | ) | |||||
週轉金項目(附註21) | 2,588,589 | (5,941,954 | ) | |||||
經營活動提供的淨現金 | 5,787,224 | 4,012,460 | ||||||
投資活動 | ||||||||
購買不動產、廠房和設備 | (2,945,418 | ) | (11,029,405 | ) | ||||
出售不動產、廠房和設備的收益 | 499,950 | 1,995,000 | ||||||
收購數字貨幣 | - | (1,950,000 | ) | |||||
業務合併(注4) | (4,599,666 | ) | - | |||||
用於投資活動的淨現金 | (7,045,134 | ) | (10,984,405 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
私募收益,扣除成本 | - | 8,290,024 | ||||||
預先注資認股權證的收益 | - | 1,022,915 | ||||||
回購股票 | - | (255,525 | ) | |||||
償還抵押貸款 | (400,500 | ) | (44,500 | ) | ||||
以現金形式發行的股票的收益 | 686,189 | - | ||||||
應付貸款的收益 | 691,500 | 10,000,000 | ||||||
償還應付貸款 | (594,480 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
租賃付款 | (109,800 | ) | (60,000 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | 272,909 | 8,952,914 | ||||||
現金淨變動 | (985,001 | ) | 1,980,969 | |||||
現金,期初 | 1,850,622 | 915,715 | ||||||
現金,期末 | $ | 865,621 | $ | 2,896,684 | ||||
補充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | - | $ | 238,204 |
隨附附註是 這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併股東權益變動表
(以美元表示)(未經審計)
股票數量(注15) | 數字化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
次級有表決權的股 | 按比例分配有表決權的份額 | 股本 | 繳款盈餘 | 累積的 翻譯 調整 | 貨幣 重新估值 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021 年 12 月 31 日(重報) | 24,956,165 | 3,333 | $ | 31,423,095 | $ | 11,844,581 | $ | 167,068 | $ | 3,706,624 | $ | (8,879,964 | ) | $ | 38,261,404 | |||||||||||||||||
私募配售(附註15 (b) (ii)) | 2,729,748 | - | 15,255,979 | - | - | - | - | 15,255,979 | ||||||||||||||||||||||||
發行成本——現金(附註15 (b) (ii)) | - | - | (547,307 | ) | - | - | - | - | (547,307 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行成本-經紀權證(附註15 (b) (ii)) | - | - | (270,978 | ) | 535,009 | - | - | - | 264,031 | |||||||||||||||||||||||
認股證負債 | - | - | (7,007,643 | ) | - | - | - | - | (7,007,643 | ) | ||||||||||||||||||||||
股份註銷(附註15 (b) (i)) | (165,200 | ) | - | (194,260 | ) | - | - | - | (61,265 | ) | (255,525 | ) | ||||||||||||||||||||
以現金髮行的股票 | 2,100 | - | 2,469 | - | - | - | - | 2,469 | ||||||||||||||||||||||||
為行使預先注資認股權證而發行的股票 | 300,000 | - | 927,463 | - | - | - | - | 927,463 | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | - | 2,483,928 | - | - | - | 2,483,928 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者進行交易 | 27,822,813 | 3,333 | 39,588,818 | 14,863,518 | 167,068 | 3,706,624 | (8,941,229 | ) | 49,384,799 | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | - | - | (4,432,730 | ) | ||||||||||||||||||||||
數字貨幣的重估,扣除税款 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
該期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 14,071,248 | 14,071,248 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收入總額 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | (3,706,624 | ) | 14,071,248 | 5,931,894 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 27,822,813 | 3,333 | $ | 39,588,818 | $ | 14,863,518 | $ | (4,265,662 | ) | $ | - | $ | 5,130,019 | $ | 55,316,693 | |||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 27,842,204 | 3,333 | $ | 39,602,634 | $ | 15,675,828 | $ | (3,491,583 | ) | $ | - | $ | (4,611,887 | ) | $ | 47,174,992 | ||||||||||||||||
以現金方式發行的股票(附註15 (b) (i)) | 386,463 | - | 686,188 | - | - | - | - | 686,188 | ||||||||||||||||||||||||
限制性股票單位轉換為普通股 | 479,582 | - | 1,827,782 | (1,827,782 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | - | 1,216,857 | - | - | - | 1,216,857 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者進行交易 | 28,708,249 | 3,333 | 42,116,604 | 15,064,903 | (3,491,583 | ) | - | (4,611,887 | ) | 49,078,037 | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 104,523 | - | - | 104,523 | ||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (12,200,349 | ) | (12,200,349 | ) | ||||||||||||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 | - | - | - | - | 104,523 | - | (12,200,349 | ) | (12,095,826 | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 28,708,249 | 3,333 | $ | 42,116,604 | $ | 15,064,903 | $ | (3,387,060 | ) | $ | - | $ | (16,812,236 | ) | $ | 36,982,211 |
隨附附註是 這些未經審計的簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務
報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
1.運營性質和持續經營
Digihost Technology Inc.(“公司” 或 “Digihost”)於2017年2月18日在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立,名為Chortle Capital Corp,隨後於2017年9月18日更名為HashChain Technology Inc.,並於2020年2月14日再次更名為Digihost Technology Inc.。Digihost 及 其子公司Digihost International, Inc.、DGX Holding, LLC和世界X世代有限責任公司(統稱 “公司”)是一家從事加密貨幣採礦業務的 區塊鏈技術公司,也是通過最近收購 一家發電廠來提供能源的供應商。公司總部位於德克薩斯州休斯敦市農產品街2830號,郵編77023。
這些未經審計的簡明中期 合併財務報表已於2023年11月 13日由董事會審查、批准並授權發佈。
繼續關注
這些未經審計的簡明中期 合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的,這些會計原則假設 公司將繼續經營並能夠在正常運營過程中變現其資產和清償負債。在評估持續經營假設是否合適時,管理層會考慮有關未來的所有可用信息 ,至少包括但不限於報告期結束後的十二個月。使用這些原則 可能不合適。
截至2023年9月30日, ,該公司的營運資金缺口為2,256,284美元(2022年——營運資金為2874,560美元),並且自成立以來未從其運營中產生 正現金流。當前的營運資金不足以滿足公司 的要求和業務增長計劃。該公司繼續作為持續經營企業的能力取決於其 從其運營中產生正現金流和籌集額外融資的能力。即使該公司過去成功籌集了融資,也無法保證將來會設法獲得額外的融資。
這些重大不確定性可能 使人們對公司繼續經營的能力產生重大懷疑。這些合併財務報表 不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整或披露。如果是這樣 ,這些調整可能是實質性的。
2。重要會計政策
(a) 合規聲明
公司適用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的 國際財務報告準則以及國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋。 這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則 34——中期財務報告編制的。因此,它們不包括完整年度財務報表所需的所有信息。
這些未經審計的簡明中期 合併財務報表中適用的政策基於截至2023年11月13日,即董事會批准報表之日 發佈和未償還的國際財務報告準則。與截至2022年12月31日止年度的最新年度財務報表相比,這些未經審計的簡明中期合併 財務報表遵循相同的會計政策和計算方法。隨後,在公司截至2023年12月31日的年度財務報表中生效的《國際財務報告準則》的任何後續變更都可能導致這些未經審計的簡明中期合併財務報表的重報。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務
報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
2.重要會計政策(續)
(b) 標準、 對現有標準的修正和解釋,這些標準尚未生效且尚未被公司提早通過。
在 這些未經審計的簡明中期合併財務報表獲得批准之日,國際會計準則理事會已經發布了幾份新的、但尚未生效的準則和對現有 準則的修正以及解釋。這些標準或現有標準的修正案均未被公司 通過。管理層預計,所有相關聲明將在從 開始或聲明生效之後的第一階段獲得通過。本年度未通過的新標準、修正案和解釋尚未披露 ,因為預計它們不會對公司未經審計的簡明中期合併財務 報表產生重大影響。
(c) 重要的會計判斷、估計和假設
根據國際財務報告準則編制這些財務 報表需要管理層做出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額 以及報告期內報告的支出金額。實際 結果可能與這些估計值不同。這些財務報表包括估計數,就其性質而言,這些估計數是不確定的。此類估算的影響 在整個財務報表中普遍存在,可能需要根據未來的情況進行會計調整。 對會計估計數的修訂在估算的修訂年份中予以確認,如果修訂影響當前和未來年份 ,則在未來年份予以確認。這些估計基於歷史經驗、當前和未來的經濟狀況以及其他因素, 包括對在這種情況下被認為合理的未來事件的預期。
如果實際業績與假設不同,管理層對 的未來做出的重大假設可能導致資產和負債賬面金額進行重大調整,則與 截至2022年12月31日止年度的最新年度財務報表相同。本季度新的重要判決如下:
業務合併
需要做出判斷才能確定 公司的收購是業務合併還是資產購買。要使收購符合業務合併資格,收購的資產必須是一組包含輸入、流程和產出的綜合活動。對於代表購買資產的收購 ,交易中不確認商譽,收購成本資本化為購買的資產 ,而不是列為支出。由於該公司得出結論,收購發電廠(注4)是業務合併,因此 需要將收購價格分配給收購的個人可識別資產和根據購買之日的公允價值 承擔的負債。收購的淨資產的公允價值是使用重要的估計和判斷計算得出的。 如果估計或判斷不同,則可能導致合併財務狀況表 上的淨資產分配存在重大差異。
在業務合併中,收購的所有可識別資產和負債在收購之日均按其各自的公允價值入賬。最重要的判斷和估算領域之一與確定這些資產和負債的公允價值有關。如果確定了任何無形 資產,則根據無形資產的類型和確定其公允價值的複雜程度,獨立的外部 估值專家可以使用適當的估值技術來計算公允價值,這些技術通常基於對 預期未來淨現金流的預測。這些估值與管理層就相關資產的未來業績 以及適用的貼現率的任何變化所做的假設密切相關。在某些已進行估算的情況下,公司 可能會獲得某些資產的第三方估值,這可能會進一步完善某些 收購價格的公允價值分配和會計調整。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務
報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
3.數字貨幣
公司持有的數字貨幣包括以下內容:
截至
9 月 30 日, 2023 | 截至目前 12 月 31 日, 2022 | |||||||
比特幣 | $ | 465,890 | $ | 1,842,177 | ||||
以太坊 | - | 958,480 | ||||||
$ | 465,890 | $ | 2,800,657 |
數字貨幣的連續性如下:
比特幣的數量 |
金額 | 的數量 以太坊 | 金額 | 總金額 | ||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
為 Digihost 挖出的比特幣(2) | 832 | 24,190,059 | - | - | 24,190,059 | |||||||||||||||
比特幣匯入北方數據(2) | (380 | ) | (10,836,179 | ) | - | - | (10,836,179 | ) | ||||||||||||
出售不動產、廠房和設備所得 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
收購數字貨幣 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
為服務付費的數字貨幣 | (27 | ) | (739,024 | ) | - | - | (739,024 | ) | ||||||||||||
以數字貨幣換取現金 | (640 | ) | (15,747,279 | ) | (200 | ) | (269,001 | ) | (16,016,280 | ) | ||||||||||
用於償還貸款的數字貨幣 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
出售數字貨幣造成的損失 | - | (11,574,330 | ) | - | - | (11,574,330 | ) | |||||||||||||
重估調整(1) | - | (5,517,402 | ) | - | (2,493,511 | ) | (8,010,913 | ) | ||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 111 | $ | 1,842,177 | 801 | $ | 958,480 | $ | 2,800,657 | ||||||||||||
比特幣開採(2) | 516 | 13,552,443 | - | - | 13,552,443 | |||||||||||||||
比特幣匯入北方數據(2) | (51 | ) | (1,214,911 | ) | - | - | (1,214,911 | ) | ||||||||||||
為服務付費的數字貨幣 | (19 | ) | (405,643 | ) | - | - | (405,643 | ) | ||||||||||||
以數字貨幣換取現金 | (519 | ) | (13,276,210 | ) | (801 | ) | (1,245,993 | ) | (14,522,203 | ) | ||||||||||
用於償還貸款的數字貨幣 | (21 | ) | (569,113 | ) | - | - | (569,113 | ) | ||||||||||||
出售數字貨幣的收益 | - | 514,251 | - | 287,513 | 801,764 | |||||||||||||||
重估調整(1) | - | 22,896 | - | - | 22,896 | |||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 17 | $ | 465,890 | - | $ | - | $ | 465,890 |
(1) | 持有的數字資產將在每個報告期內根據報告日比特幣和以太坊價格的公允市場價值對 進行重新估值。截至2023年9月30日,比特幣 和以太坊的價格分別為26,965美元(2022年12月31日——16,548美元)和1,674美元(2022年12月31日——1,197美元),導致重估總虧損22,896美元。 |
(2) | 在截至2021年12月31日的年度中,公司與紐約州北方數據有限責任公司簽訂了 礦機租賃協議和託管服務協議,根據該協議,雙方同意 分割根據這些協議投入使用的礦工獲得的採礦獎勵和產生的能源成本。 截至2023年9月30日,公司必須匯出零比特幣(2022年12月31日-19日比特幣),價值為零(2022年12月31日-322,099美元),以流動負債形式列報。《礦工租賃協議》於 2023 年 2 月 15 日終止。 |
- 7 -
Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
4.業務合併
2023年2月8日,公司 完成了對紐約北託納旺達一座60兆瓦發電廠的收購,總對價為5,949,666美元,其中135萬美元是在前幾年支付的。根據國際財務報告準則第3號(業務合併),該交易被視為業務合併。在收購之日 ,公司確定了已確定的淨資產的初步公允價值如下:
全部對價 | $ | 5,949,666 | ||
已收購淨資產的已確定公允價值: | ||||
預付費和押金 | 435,526 | |||
不動產、廠房和設備 | 3,547,375 | |||
無形資產 | 187,500 | |||
應付賬款 | (204,260 | ) | ||
應付貸款 | (513,087 | ) | ||
3,453,054 | ||||
收購商譽 | 2,496,612 | |||
5,949,666 | ||||
前一年支付的押金 | (150,000 | ) | ||
上一年度支付的不動產、廠房和設備 | (1,200,000 | ) | ||
收購中支付的淨現金 | $ | 4,599,666 |
5。 應收金額和其他資產
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
預付費用 | $ | 282,816 | $ | 741,350 | ||||
來自北方數據的應收賬款 | 243,965 | 492,825 | ||||||
存款 | 1,329,650 | - | ||||||
$ | 1,856,431 | $ | 1,234,175 |
- 8 -
Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
6。財產、廠房和設備
發電廠 | 發電廠 | |||||||||||||||||||||||||||
數據 | 裝備 | 租賃地產 | 基礎設施 | 基礎設施 | ||||||||||||||||||||||||
土地 | 礦工 | 和其他 | 改善 | 進行中 | 在使用中 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | - | $ | 31,658,103 | $ | 3,363,324 | $ | 1,040,000 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 43,210,347 | ||||||||||||||
增補 | 1,007,010 | - | 7,669,386 | 39,542 | 7,037,100 | - | 15,753,038 | |||||||||||||||||||||
處置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
轉移正在使用的資產 | - | - | (439,381 | ) | - | (3,218,685 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | 1,007,010 | 30,404,111 | 10,593,329 | 1,079,542 | 10,967,335 | 3,658,066 | 57,709,393 | |||||||||||||||||||||
增補 | 125,489 | 1,429,320 | 1,457,064 | - | (66,455 | ) | - | 2,945,418 | ||||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | - | (499,950 | ) | - | (499,950 | ) | |||||||||||||||||||
轉移正在使用的資產 | - | - | - | - | (4,093,845 | ) | 4,093,845 | - | ||||||||||||||||||||
通過業務合併收購(注4) | - | - | - | (1,200,000 | ) | 3,547,375 | 2,347,375 | |||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | 1,132,499 | $ | 31,833,431 | $ | 12,050,393 | $ | 1,079,542 | $ | 5,107,085 | $ | 11,299,286 | $ | 62,502,236 | ||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | - | $ | 3,820,296 | $ | 1,056,888 | $ | 191,056 | $ | - | $ | - | $ | 5,068,240 | ||||||||||||||
折舊 | - | 8,815,246 | 591,329 | 105,208 | - | 1,016,129 | 10,527,912 | |||||||||||||||||||||
減值 | - | 1,556,000 | - | - | - | - | 1,556,000 | |||||||||||||||||||||
處置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | - | 12,937,550 | 1,648,217 | 296,264 | - | 1,016,129 | 15,898,160 | |||||||||||||||||||||
折舊 | - | 7,371,300 | 890,233 | 78,989 | - | 1,255,670 | 9,596,192 | |||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | $ | - | $ | 20,308,850 | $ | 2,538,450 | $ | 375,253 | $ | - | $ | 2,271,799 | $ | 25,494,352 | ||||||||||||||
淨賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 1,007,010 | $ | 17,466,561 | $ | 8,945,112 | $ | 783,278 | $ | 10,967,335 | $ | 2,641,937 | $ | 41,811,233 | ||||||||||||||
截至2023年9月30日 | $ | 1,132,499 | $ | 11,524,581 | $ | 9,511,943 | $ | 704,289 | $ | 5,107,085 | $ | 9,027,487 | $ | 37,007,884 |
(1) | 根據2021年5月12日簽訂的最終購買協議,總數中包括來自北方數據股份公司的10,000名高性能比特幣礦工 。 |
7。使用權資產
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 2,538,447 | $ | 2,078,599 | ||||
增補(1) | - | 602,172 | ||||||
折舊 | (129,249 | ) | (142,324 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 2,409,198 | $ | 2,538,447 |
(1) | 2022 年 4 月,該公司簽訂了總部 辦公室的租約,租期為 5 年。 |
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簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
8.無形資產
無形資產涉及電力 電力設施的使用權。
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,314,028 | $ | 1,443,260 | ||||
業務合併(注4) | 187,500 | - | ||||||
攤銷 | (233,011 | ) | (129,232 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 1,268,517 | $ | 1,314,028 |
9。善意
截至9月30日, 2023 | 截至12月31日, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | 1,346,904 | ||||
減值 | - | (1,260,783 | ) | |||||
外幣折算 | - | (86,121 | ) | |||||
業務合併(注4) | 2,496,612 | - | ||||||
期末餘額 | $ | 2,496,612 | $ | - |
10。應收本票
2021年12月,該公司 簽訂了本金為80萬美元的有擔保可轉換本票(“票據”)的協議。該票據按每年6%的利率累積 利息,每個日曆季度支付利息。該票據可由公司選擇轉換為發行人的 C系列優先股。如果公司未將票據轉換為股票,則所有未付和應計利息應在2026年12月21日到期日到期。票據由發行人的資產擔保。
11。租賃負債
下表列出了租賃負債的連續性:
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 547,471 | $ | - | ||||
增補(1) | - | 602,172 | ||||||
利息 | 36,006 | 41,299 | ||||||
租賃付款 | (109,800 | ) | (96,000 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 473,677 | $ | 547,471 | ||||
當前部分 | $ | 110,651 | $ | 99,957 | ||||
非流動部分 | 363,026 | 447,514 | ||||||
租賃負債總額 | $ | 473,677 | $ | 547,471 |
(1) | 2022 年 4 月,該公司簽訂了總部 辦公室的租約,租期為 5 年。在衡量租賃負債時,公司適用的增量借款利率估計為每年10% 。 |
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
11。租賃負債(續)
到期分析-合同未貼現 現金流
截至2023年9月30日 | ||||
不到一年 | $ | 150,174 | ||
一到五年 | 408,542 | |||
未貼現的租賃債務總額 | $ | 558,716 |
12。應付貸款
截至9月30日, 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | - | ||||
新貸款(1)(2)(3) | 1,204,587 | 10,000,000 | ||||||
償還貸款 | (594,480 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
利息 | 138,300 | - | ||||||
公允價值調整 | 143,825 | - | ||||||
餘額,期末 | $ | 892,232 | $ | - |
(1) | 2022年3月2日,公司宣佈結束與Securitize, Inc. 提供的1,000萬美元承諾的抵押循環信貸額度(“貸款額度”)。貸款機制的承諾期限為一年,年利率為7.5%。 |
(2) | 該公司於2023年2月6日與首席執行官控制的公司Doge Capital LLC(“Doge”)簽訂了貸款協議,根據該協議,Doge向公司借出相當於30個比特幣的 ,相當於691,500美元,公司同意償還Doge 36比特幣作為貸款的全額還款。公司 應連續12個月每月償還Doge 3比特幣,第一筆款項將於2023年3月1日到期,剩餘的11筆款項 在每個連續一個月的第一天到期。 |
(3) | 發電廠交易完成後(注4), 公司於2020年9月1日與尼亞加拉莫霍克電力公司簽訂了免息貸款協議。公司需要 每月最低還款額為2,500美元,未償餘額為513,087美元,將在2023年9月6日之前全額支付。如果 未償還的本金餘額在2023年9月6日之前沒有全額支付,則應按國家電網第6號電力 服務費率中描述的逾期付款利率計息 截至該日及其後的每個月。 |
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簡明中期合併財務
報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
13。應付房屋貸款
2022年6月,公司適用的增量 借款利率估計為每年7%。抵押貸款不含利息,每月分期償還44,500美元,將於2024年9月到期。抵押貸款由正在進行的發電廠擔保,賬面淨值為2651,500美元。
截至目前 9月30日 | 截至目前 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 877,127 | $ | - | ||||
增補 | - | 993,912 | ||||||
利息 | 37,665 | 16,715 | ||||||
付款 | (400,500 | ) | (133,500 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 514,292 | $ | 877,127 | ||||
當前部分 | $ | 514,292 | $ | 488,062 | ||||
非流動部分 | - | 389,065 | ||||||
應付抵押貸款總額 | $ | 514,292 | $ | 877,127 |
到期日分析——合同未貼現的現金流
截至2023年9月30日 | ||||
不到一年 | $ | 534,000 | ||
未貼現的抵押貸款債務總額 | $ | 534,000 |
14。認股證負債
由於某些 權證的特點,固定兑換條件不符合。因此,公司在首次確認時將這些認股權證記錄為以 公允價值計量的金融負債。在隨後的每個報告日,認股權證均按公允價值重新計量,公允價值 的變化通過損益予以確認。行使認股權證後,先前在認股權證負債中確認的公允價值將 從認股權證負債轉移到股本。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司認股權證負債的 變化:
的數量 認股權證 | 金額 | ||||||
餘額,2021 年 12 月 | 9,098,514 | $ | 31,943,365 | ||||
已發行的認股 | 3,029,748 | 7,007,643 | |||||
已取消認股權證(附註15 (b) (ii)) | (3,029,748 | ) | (5,887,840 | ) | |||
已發行預先注資的認股權證(附註15 (b) (ii)) | 300,000 | 927,463 | |||||
已行使預先注資的認股權證(附註15 (b) (ii)) | (300,000 | ) | (927,463 | ) | |||
認股權證負債的重估 | - | (32,010,637 | ) | ||||
外幣折算 | - | (230,834 | ) | ||||
餘額,2022年12月 | 9,098,514 | 821,697 | |||||
認股權證負債的重估 | - | 1,755,838 | |||||
外幣折算 | - | (5,149 | ) | ||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 9,098,514 | $ | 2,572,386 |
- 12 -
Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
14。認股權證負債(續)
公司認股權證的公允價值是使用Black-Scholes定價模型和以下加權平均假設確定的 :
截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
9月30日 | 已發行 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2023 | 在 2022 年 | 2022 | ||||||||||
現貨價格(以加元計) | $ | 1.47 | $ | 3.78 | $ | 0.47 | ||||||
無風險利率 | 4.83 | % | 1.62 | % | 4.07 | % | ||||||
預期的年度波動率 | 121 | % | 145 | % | 143 | % | ||||||
預期壽命(年) | 1.16 | 3.50 | 2.01 | |||||||||
分紅 | 零 | 零 | 零 |
下表反映了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還且可行使的認股權證 :
到期日期 | 未兑現認股權證 可行使 | 加權平均行使價 (CAD$) | ||||||
2024年3月16日 | 1,872,659 | 9.42 | ||||||
2024年6月18日 | 2,083,334 | 5.97 | ||||||
2025年4月9日 | 2,112,773 | 7.11 | ||||||
2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
9,098,514 | 7.04 |
15。股本
a) | 法定股本 |
無面值的無限次級有表決權的股份, 每股授予 1 張選票。
無面值的無限比例有表決權的股份, 每股授予 200 張選票,持有人可選擇將其轉換為次要有表決權的股份,以 200 股下屬有表決權 股換成 1 股比例有表決權的股份。
b) | 發行的次級有表決權股票和比例有表決權的股份 |
截至2023年9月30日的九個月
(i) 在截至2023年9月30日的 九個月中,公司根據 向市場股票計劃發行了386,463股次級有表決權股票,平均股價為1.7756美元。
截至2022年9月30日的九個月
(ii) 2022年3月9日 ,公司完成了對單一機構投資者的私募配售,以 (a) 2729,748股次級有表決權股票 ,收購價為每股次級有表決權股票及相關認股權證4.40加元,(b)30萬份預融資認股權證(預融資認股權證) ,行使價為每股次級有表決權股0.0001美元,發行價為4.399加元預先融資的認股權證和相關 認股權證以及 (iii) 3,029,748 份普通股購買權證(“認股權證”),總現金收益為10,424,453美元(13,330加元)861)以及認股權證的取消。認股權證的行使價為每股6.25加元,自發行之日起行使期為三年 半年。認股權證的公允價值為7,007,643美元。根據收到的現金,預先資助的認股權證被分配了 1,022,915美元的公允價值,並按攤餘成本記作金融負債。預先注資 認股權證於2022年9月行使,財務負債加上收到的30美元現金和初始發行成本 被計為股本增加的927,463美元。
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簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
15。股本(續)
關於私募配售, 投資者已同意取消2021年3月16日發行的以每股9.42加元的行使價 購買公司1,248,440股普通次級有表決權的股票的現有認股權證,將於2024年3月16日到期,並取消4月9日發行的以行使價7.11加元購買公司1,781,308股普通股 的現有認股權證,2021 年將於 2025 年 4 月 9 日到期。取消 被視為上述私募收益的一部分,被視為股本 增加5,887,616美元,私募總收益為15,255,979美元。
H.C. Wainwright & Co. 擔任獨家配售代理,獲得了總額為1,080,584美元的現金佣金和支出以及 242,380份不可轉讓的經紀人認股權證。每份經紀人認股權證持有人有權在自發行之日起三年半內隨時以 行使價為6.25加元購買一股次級有表決權的股份。 經紀人認股權證的公允價值為535,009美元,總髮行成本為1,615,593美元,其中695,170美元作為歸類為負債的 發行認股權證的成本計入淨收益,102,138美元記入預融資認股權證的扣除額。
242,380份經紀人認股權證的授予日公允價值為535,009美元,是使用Black-Scholes定價模型以及以下假設和輸入確定的:股價 為3.78加元;行使價為6.25加元;預期股息收益率為0%;基於同類公司的預期波動率為136%; 無風險利率為1.62%;預期平均壽命為三年半。
(iii) 在2022年5月 期間,公司獲準自行決定實施正常的發行人競標計劃,購買 最多1,219,762股次級有表決權的股份以供註銷。截至2023年9月30日,該公司回購了165,200股次級 有表決權的股份,總回購價為255,525美元。
16。認股證
認股權證數量 | 加權平均行使價 (CAD$) | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 783,436 | 8.30 | ||||||
已印發(附註15 (b) (二)) | 242,380 | 6.25 | ||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 1,025,816 | 7.81 |
下表反映了截至2023年9月30日 發行和未償還的認股權證:
加權 | ||||||||||
認股證數量 傑出 | 行使價格 (CAD$) | 平均值 合同的 壽命(年) | 到期日期 | |||||||
249,688 | 10.01 | 0.46 | 2024年3月16日(1) | |||||||
222,222 | 6.75 | 0.72 | 2024年6月18日(1) | |||||||
311,526 | 8.025 | 1.53 | 2025年4月9日(1) | |||||||
242,380 | 6.25 | 1.95 | 2025年9月9日(1) | |||||||
1,025,816 | 7.81 | 1.19 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
16。認股權證(續)
下表反映了截至2022年12月31日已發行和未償還的認股權證 :
認股證數量 傑出 | 行使價格 (CAD$) | 加權 合同的 壽命(年) | 到期日期 | |||||||||
249,688 | 10.01 | 1.21 | 2024年3月16日(1) | |||||||||
222,222 | 6.75 | 1.47 | 2024年6月18日(1) | |||||||||
311,526 | 8.025 | 2.27 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
242,380 | 6.25 | 2.69 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
1,025,816 | 7.81 | 1.94 |
(1) | 經紀人認股證。 |
17。股票期權和限制性股票單位
(a) | 股票期權 |
公司有一個股票期權計劃 ,根據該計劃,受該計劃約束的最大股票總數不得超過公司已發行和流通 股票的10%。行使價應不低於根據多倫多證券交易所政策確定的折扣市場價格。
下表反映了下述時期股票期權的連續性 :
股票 期權數量 | 加權 (CAD$) | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
已過期/已取消 | (1,153,331 | ) | 5.46 | |||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 1,191,834 | 5.11 | ||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日 | 1,191,834 | 5.11 |
下表反映了截至2023年9月30日已發行和流通的股票 期權:
到期日期 | 行使價格 (CAD$) | 加權 合同壽命(年) | 期權數量 傑出 | 的數量 (可行使) | 期權數量 未歸屬 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 1.38 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 2.27 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 2.41 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
2026年3月25日 | 7.47 | 2.48 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
2026年5月17日 | 7.35 | 2.63 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
2026年6月22日 | 4.20 | 2.73 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
5.11 | 2.09 | 1,191,834 | 1,191,834 | - |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
17。股票期權和限制性股票單位(續)
下表反映了截至2022年12月31日已發行和流通的股票 期權:
到期日期 | 行使價格 (CAD$) | 加權 合同壽命(年) | 期權數量 傑出 | 的數量 (可行使) | 期權數量 未歸屬 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 2.13 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 3.02 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 3.16 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
2026年3月25日 | 7.47 | 3.23 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
2026年5月17日 | 7.35 | 3.38 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
2026年6月22日 | 4.20 | 3.48 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
5.11 | 2.84 | 1,191,834 | 1,191,834 | - |
該公司有一個RSU計劃,根據該計劃, 可以授予固定的股票上限。行使價應不低於根據多倫多證券交易所政策確定的折扣市場價格 。
(b) | 限制性股票單位 |
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的限制性單位的連續性 :
的數量 RSU | ||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | |||
已批准 (i) | 1,449,250 | |||
已取消 | (10,000 | ) | ||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 1,439,250 | |||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 1,439,250 | |||
已授予 | 77,232 | |||
已轉換 | (479,582 | ) | ||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 1,036,900 |
在截至2023年9月 30日的九個月中,公司向顧問發放了77,232份限制性股份。這些限制性股權單位自授予之日起一年後歸屬。 RSU的授予日期公允價值為120,386美元。
在截至2023年9月30日 的三個月和九個月中,公司記錄的這些RSU的股票薪酬分別為333,694美元和1,216,857美元(截至2022年9月30日的三個月和 九個月——分別為846,345美元和2,483,928美元)。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
18。每股收益(虧損)
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
該期間的淨收益(虧損) | $ | 136,060 | $ | (1,676,808 | ) | $ | (12,200,349 | ) | $ | 14,071,248 | ||||||
每股淨收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益 | $ | 0.00 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.43 | ) | $ | 0.52 | ||||||
加權平均已發行股票數量——基本和攤薄後 | 28,694,899 | 27,759,973 | 28,525,059 | 27,022,331 |
(i) | 攤薄後的每股收益不包括權證 和股票期權的影響,因為它們具有反稀釋作用。 |
19。關聯方交易
如果一方有能力直接或間接控制另一方或在做出財務和運營決策時對另一方 施加重大影響,則視為相關方 。如果締約方受共同控制,則也被視為關聯方。相關方 包括關鍵管理人員,可以是個人或公司實體。當關聯方之間發生資源或義務轉移時,交易被視為關聯方 交易。關聯方交易按 交換金額入賬,即關聯方之間商定的金額。
關鍵管理人員是指有權和負責直接或間接規劃、指導和控制公司活動的那些 個人。 主要管理人員包括公司的執行官和董事會成員。
公司主要管理人員 的薪酬如下:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
專業費用 (1) | $ | 23,077 | $ | 36,137 | $ | 154,705 | $ | 195,605 | ||||||||
工資 (1) | 221,497 | 222,756 | 611,621 | 653,400 | ||||||||||||
基於股份的薪酬(2) | 284,210 | 793,865 | 1,079,249 | 2,330,597 | ||||||||||||
$ | 528,784 | $ | 1,052,758 | $ | 1,845,575 | $ | 3,179,602 |
(1) | 代表支付給高管 和董事的專業費用和薪水。 |
(2) | 代表高級職員和 董事的基於股份的薪酬。 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
20。有關綜合收益(虧損)組成部分性質的補充信息
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
僱員福利支出 | ||||||||||||||||
運營和維護成本 | $ | 162,465 | $ | 171,850 | $ | 549,514 | $ | 365,460 | ||||||||
專業費用 | 23,077 | 36,167 | 154,705 | 195,605 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 333,694 | 846,345 | 1,216,857 | 2,483,928 | ||||||||||||
$ | 519,236 | $ | 1,054,362 | $ | 1,921,076 | $ | 3,044,993 | |||||||||
淨財務支出 | ||||||||||||||||
貸款利息 | $ | (11,000 | ) | $ | - | $ | 121,300 | $ | 238,204 | |||||||
租賃負債的利息 | 21,981 | 13,824 | 73,671 | 28,017 | ||||||||||||
$ | 10,981 | $ | 13,824 | $ | 194,971 | $ | 266,221 |
21。現金流補充信息
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
數字貨幣物品 | ||||||||
開採的數字貨幣 | $ | (13,552,443 | ) | $ | (18,507,951 | ) | ||
收購數字貨幣 | - | (3,932,000 | ) | |||||
礦工租賃和託管 | 625,261 | 6,378,709 | ||||||
收到的數字貨幣 | - | (345,658 | ) | |||||
以數字貨幣支付的服務 | 405,643 | 540,723 | ||||||
出售數字貨幣的虧損(收益) | (801,764 | ) | 11,574,330 | |||||
用於償還貸款的數字貨幣 | 569,113 | 11,982,320 | ||||||
以數字貨幣換取現金 | 14,522,203 | 12,926,520 | ||||||
數字貨幣重估造成的損失(收益) | (22,896 | ) | 5,060,188 | |||||
$ | 1,745,117 | $ | 25,677,181 | |||||
營運資金項目 | ||||||||
應收金額和預付費用 | $ | (336,731 | ) | $ | (2,115,232 | ) | ||
應付賬款和應計負債 | 2,003,674 | (1,626,763 | ) | |||||
應收所得税 | 76,062 | (550,000 | ) | |||||
應付押金 | 845,584 | (1,649,959 | ) | |||||
$ | 2,588,589 | $ | (5,941,954 | ) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
22。分段報告
該公司有兩個運營部門 ,即位於美國的加密貨幣採礦和發電廠運營。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 | 加密貨幣 採礦 | 發電廠 運營 | 總計 | |||||||||
毛利(虧損) | $ | (2,865,401 | ) | $ | 334,488 | $ | (2,530,913 | ) | ||||
淨收入 | 61,874 | 74,186 | 136,060 |
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 | 加密貨幣 挖礦 | 發電廠 操作 | 總計 | |||||||||
毛利(虧損) | $ | (6,066,870 | ) | $ | 360,298 | $ | (5,706,572 | ) | ||||
淨虧損 | (11,969,025 | ) | (231,324 | ) | (12,200,349 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 加密貨幣 挖礦 | 發電廠 操作 | 總計 | |||||||||
毛利 | $ | (3,761,008 | ) | $ | - | $ | (3,761,008 | ) | ||||
淨收入 | (1,676,808 | ) | - | (1,676,808 | ) |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | 加密貨幣 挖礦 | 發電廠 操作 | 總計 | |||||||||
毛利 | $ | (2,319,423 | ) | $ | - | $ | (2,319,423 | ) | ||||
淨收入 | 14,071,248 | - | 14,071,248 |
該公司的業務位於 兩個地理位置,即加拿大和美國。地理分割如下:
截至2023年9月30日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
流動資產 | $ | 29,424 | $ | 3,326,855 | $ | 3,356,279 | ||||||
非流動資產 | - | 43,988,211 | 43,988,211 | |||||||||
總資產 | $ | 29,424 | $ | 47,315,066 | $ | 47,344,490 |
截至2022年12月31日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
流動資產 | $ | 29,372 | $ | 6,100,481 | $ | 6,129,853 | ||||||
非流動資產 | - | 46,469,708 | 46,469,708 | |||||||||
總資產 | $ | 29,372 | $ | 52,570,189 | $ | 52,599,561 |
23。資本管理
公司管理資本的目的是 保持其持續經營的能力,併為股東提供回報併為其他利益相關者提供利益。公司的資本 結構由股權組成,包括已發行股本、儲備金和應付貸款。該公司管理其資本 結構,並根據經濟狀況對其進行調整。經董事會批准,公司將通過發行新股或在特定 情況下開展其他認為適當的活動來平衡其整體資本結構。公司不受外部施加的資本要求的約束,公司在 資本風險管理方面的總體戰略與截至2022年12月31日的年度相比保持不變。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
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24。金融工具和風險管理
公允價值
公司 金融工具的公允價值,包括現金、應收款項、應付賬款和應計負債、應付抵押貸款和應付存款 ,由於其短期性質,其賬面價值近似於其賬面價值。應付抵押貸款和應付押金應交給獨立的第三方, 這些應付賬款的公允價值是使用相關的市場投入(第 3 級)來衡量的。應付抵押貸款和應付存款 的公允價值是使用資產負債表日有效的市場利率使用實際現金流計算得出的。對關鍵假設 進行合理的更改不會產生重大影響。應收本票應收款來自獨立的第三方,該票據的公允價值 是使用相關的市場投入(Level 3)來衡量的。數字貨幣、應付北方數據的金額和應付貸款均使用CoinMarketCap(Level 2)的報價按公平 價值計量。認股權證負債使用Black-Scholes定價 模型(第 2 級)按公允價值計量(見附註14)。
風險
信用風險
信用風險是指金融工具的一方 未能履行債務並導致另一方蒙受財務損失的風險。該公司 的主要信用風險敞口是其現金、應收賬款和應收本票。現金存放在美國一家主要銀行的銀行賬户 中,因此信用風險集中。這種風險由一家大型銀行進行管理,根據評級機構的認定, 是一家高信用質量的金融機構。公司認為,沒有必要對應收賬款和應收本票的 進行減值,因為會定期監控餘額,因此 壞賬的風險微乎其微。
流動性風險
流動性風險是 公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司通過維持現金餘額 來管理流動性風險,以確保能夠在短期和長期債務到期時履行這些債務。該公司管理現金預測 ,並定期更新對業務變化以及數字貨幣價格和匯率波動原因的預測。
下表根據從 資產負債表日到合同到期日的剩餘期限,彙總了公司重大金融負債和其他負債的 預期到期日:
按期間分列的付款 | |||||||||||||||||||
截至2023年9月30日 | 少於 1 年 |
1-3 年 | 4-5 歲 | 超過 5 年 |
總計 | 賬面價值 | |||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 4,553,108 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,553,108 | $ | 4,553,108 | |||||||
應付押金 | - | 1,356,584 | - | - | 1,356,584 | 1,356,584 | |||||||||||||
租賃負債 | 150,174 | 313,999 | 94,543 | - | 558,716 | 558,716 | |||||||||||||
抵押貸款應付 | 534,000 | - | - | - | 534,000 | 534,000 | |||||||||||||
應付貸款 | 434,512 | 457,720 | - | - | 892,232 | 892,232 | |||||||||||||
$ | 5,671,794 | $ | 2,128,303 | $ | 94,543 | $ | - | $ | 7,894,640 | $ | 7,894,640 |
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簡明中期合併財務報表附註
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
24。金融工具和風險管理(續)
按期間分列的付款 | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | 少於 1 年 |
1-3 年 | 4-5 歲 | 5 年以上 |
總計 | 賬面價值 | |||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,345,175 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,345,175 | $ | 2,345,175 | |||||||
應付北方數據的款項 | 322,099 | - | - | - | 322,099 | 322,099 | |||||||||||||
應付押金 | - | 511,000 | - | - | 511,000 | 511,000 | |||||||||||||
租賃負債 | 146,880 | 307,111 | 214,524 | - | 668,515 | 668,515 | |||||||||||||
抵押貸款應付 | 534,000 | 400,500 | - | - | 934,500 | 934,500 | |||||||||||||
$ | 3,348,154 | $ | 1,218,611 | $ | 214,524 | $ | - | $ | 4,781,289 | $ | 4,781,289 |
外幣風險
貨幣風險涉及 公司金融工具的公允價值或未來現金流因外匯 匯率的變化而波動的風險。匯率波動會影響公司在運營中產生的成本。
公司的功能貨幣和 列報貨幣是美元。由於公司在國際環境中運營,因此公司的某些金融 工具和交易以實體本位幣以外的貨幣計價。因此,加元 美元相對於美元的波動將影響公司的盈利能力,也可能影響公司 資產和負債的價值以及股東權益的金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日,外幣 的風險被認為微乎其微。
數字貨幣風險
數字貨幣價格受到各種力量的影響,包括全球供需、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治 和經濟狀況。公司的盈利能力與數字貨幣的當前和未來市場價格直接相關; 此外,如果需要,公司可能無法以所需價格清算其持有的數字貨幣。 數字貨幣市場價格的下跌可能會對公司的未來運營產生負面影響。該公司尚未對其任何數字貨幣銷售的兑換 進行套期保值。
數字貨幣的歷史有限 ,公允價值歷來波動很大。數字貨幣的歷史表現並不代表其未來 的價格表現。該公司的數字貨幣目前由比特幣和以太坊組成。
截至2023年9月30日,如果公司持有的比特幣和以太坊的市場 價格上漲或下跌10%,而所有其他變量保持不變,則 相應的資產價值增減將分別為46,589美元(2022年12月31日-28066美元)。
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