mnts-2023093000017811622023Q3假的12 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMember0.20.2663300017811622023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-3000017811622023-11-10xbrli: 股票00017811622023-09-30iso421:USD00017811622022-12-31iso421:USDxbrli: 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會員2023-09-300001781162US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：研發費用會員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001781162MNTS：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2023-07-012023-09-300001781162MNTS：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2022-07-012022-09-300001781162MNTS：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：員工股票會員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：員工股票會員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：績效股成員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：績效股成員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：績效股成員2023-09-300001781162US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員2023-01-012023-03-310001781162US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員2023-01-012023-06-300001781162US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員2023-07-012023-09-300001781162MNTS：基於股份的支付安排選項和未歸屬股票單位成員2023-07-012023-09-300001781162MNTS：基於股份的支付安排選項和未歸屬股票單位成員2022-07-012022-09-300001781162MNTS：基於股份的支付安排選項和未歸屬股票單位成員2023-01-012023-09-300001781162MNTS：基於股份的支付安排選項和未歸屬股票單位成員2022-01-012022-09-300001781162US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300001781162US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001781162US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001781162US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001781162MNTS：臨時贊助商ArnoutShares成員2023-07-012023-09-300001781162MNTS：臨時贊助商ArnoutShares成員2022-07-012022-09-300001781162MNTS：臨時贊助商ArnoutShares成員2023-01-012023-09-300001781162MNTS：臨時贊助商ArnoutShares成員2022-01-012022-09-300001781162MNTS：BakerMcKenzie 會員2023-09-300001781162US-GAAP：後續活動成員MNTS：BakerMcKenzie 會員2023-10-050001781162US-GAAP：後續活動成員MNTS：BakerMcKenzie 會員2023-10-052023-10-050001781162MNTS：BakerMcKenzie 會員2022-01-012022-12-310001781162MNTS：對會員的考慮將在 10 個工作日內到期2021-06-300001781162MNTS：對會員的考慮將在 10 個工作日內到期2021-06-302021-06-3000017811622023-02-270001781162MNTS：國家安全協議成員2021-06-082021-06-080001781162MNTS：國家安全協議成員2023-07-012023-09-300001781162MNTS：國家安全協議成員2023-01-012023-09-300001781162MNTS：國家安全協議成員2022-07-012022-09-300001781162MNTS：國家安全協議成員2022-01-012022-09-300001781162MNTS：SafeNotelitiation成員2022-07-200001781162MNTS：SafeNotelitiation成員US-GAAP：待決訴訟成員2022-07-202022-07-200001781162mnts: stephenjpurcell 會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-232023-10-230001781162US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2023-10-022023-10-020001781162US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2023-10-020001781162US-GAAP：後續活動成員2023-10-022023-10-020001781162US-GAAP：後續活動成員MNTS：預先資助的認股權證會員2023-10-020001781162MNTS：十月認股權證會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-020001781162US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：普通階級成員2023-10-042023-10-040001781162US-GAAP：後續活動成員MNTS：B系列認股權證會員2023-10-042023-10-040001781162US-GAAP：後續活動成員MNTS：創始人訴訟成員2023-10-182023-10-180001781162MNTS：十一月認股權證會員US-GAAP：後續活動成員2023-11-070001781162MNTS：十月認股權證會員US-GAAP：後續活動成員2023-11-070001781162US-GAAP：後續活動成員2023-11-092023-11-090001781162US-GAAP：後續活動成員2023-11-09 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號 001-39128
Momentus 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 84-1905538 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| |
3901 北第一街 聖何塞, 加利福尼亞 | 95134 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(650) 564-7820
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 類普通股 | MNTS | 這個 斯達克股票市場有限責任公司 |
| 認股證 | MNTSW | 這個 斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 x沒有o
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的o沒有x
註冊人表現出色 6,562,221截至的普通股 2023年11月10日.
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | 5 |
第 1 項。未經審計的簡明合併財務報表 | 5 |
簡明合併資產負債表 | 5 |
簡明合併運營報表 | 6 |
股東權益簡明合併報表 | 7 |
簡明合併現金流量表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
第 4 項。控制和程序 | 53 |
第二部分-其他信息 | 55 |
第 1 項。法律訴訟 | 55 |
第 1A 項。風險因素 | 55 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 57 |
第 3 項。優先證券違約 | 57 |
第 4 項。礦山安全披露 | 57 |
第 5 項。其他信息 | 57 |
第 6 項。展品 | 58 |
簽名 | 60 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”），包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的聲明，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。通常，非歷史事實的陳述，包括與Momentus Inc.（“公司”、“Momentus”、“我們” 或 “我們的”）未來可能或假定的行動、業務戰略、事件或經營業績有關的陳述，均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，包括 “相信”、“估計”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續” 或 “應該”，或者在每種情況下，缺少這些詞語並不意味着聲明不是前瞻性的。無法保證實際結果不會與預期存在重大差異。
本表格10-Q中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。影響我們的未來事態發展可能不是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）和其他假設，這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於公司籌集額外資金為其運營和業務計劃提供資金的能力；公司對戰略備選方案的評估結果以及與據此進行的任何交易相關的風險；公司為其運營至關重要的任務獲得許可證和政府批准的能力；成功完成我們為航天器飛行做準備的工作，以及我們計劃在未來任務中使用的飛行器將按時準備就緒，或者它們將按預期運行；公司有效推銷和銷售衞星總線的能力；公司保護其知識產權和商業祕密的能力；衞星運輸和在軌服務市場的發展；公司開發、測試和驗證其技術，包括水等離子體推進技術的能力；公司在開發、製造和部署下一代時可能面臨的延誤或障礙衞星傳輸系統；公司將積壓或入境諮詢轉化為收入的能力；影響運營和業務的適用法律或法規的變化以及廣泛和不斷演變的政府法規，包括出口管制許可證要求；吸引或留住具有所需安全許可和必要技能的合格員工隊伍的能力；產品服務或產品水平或可能導致客户使用競爭對手服務的發佈失敗或延誤；調查、索賠、爭議、執法行動、訴訟和/或其他監管或法律程序；公司遵守其國家安全協議（“NSA”）條款以及公司制定的任何相關合規措施的能力
經美國外國投資委員會（“CFIUS”）監督機構批准的董事（“安全總監”）；公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；和/或第二部分第1A項所述的其他風險和不確定性：”風險因素，” 在本表10-Q和我們於2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項中。如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。除非適用的證券法有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。這些風險以及本10-Q表格中第二部分第1A項：“風險因素” 中描述的其他風險以及我們在2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項下描述的其他風險可能並不詳盡。
就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不會發生的情況。我們提醒您，前瞻性陳述不能保證未來的業績，我們的實際運營業績、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展可能與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述中作出或暗示的業績存在重大差異。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。此外，即使我們的業績或業務、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述一致，但這些業績或發展可能並不代表後續時期的業績或發展。
第 1 項。財務報表
MOMENTUS INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千為單位，股票數量和麪值除外）
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 9,750 | | | $ | 61,094 | |
| 限制性現金，當前 | 394 | | | 1,007 | |
| 應收賬款 | 44 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 應收保險 | 500 | | | 4,000 | |
| 預付費和其他流動資產 | 10,469 | | | 10,173 | |
| 流動資產總額 | 21,157 | | | 76,274 | |
| 財產、機械和設備，淨額 | 3,353 | | | 4,016 | |
| 無形資產，淨額 | 329 | | | 337 | |
| 運營使用權資產 | 5,629 | | | 6,441 | |
| 延期發行成本 | 583 | | | 331 | |
| 限制性現金，非流動 | 370 | | | 312 | |
| 其他非流動資產 | 2,068 | | | 4,712 | |
| 總資產 | $ | 33,489 | | | $ | 92,423 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 2,517 | | | $ | 2,239 | |
| 應計負債 | 7,422 | | | 8,026 | |
| 應付貸款，當前 | 5,740 | | | 11,627 | |
| 合同負債，當前 | 1,162 | | | 1,654 | |
| 經營租賃負債，當前 | 1,239 | | | 1,153 | |
| 股票回購負債 | — | | | 10,000 | |
| 訴訟和解意外情況 | 5,000 | | | 8,500 | |
| 其他流動負債 | 22 | | | 27 | |
| 流動負債總額 | 23,102 | | | 43,226 | |
| 合同負債，非流動債務 | 420 | | | 1,026 | |
| 應付貸款，非流動貸款 | — | | | 2,404 | |
| 認股權證責任 | 5 | | | 564 | |
| | | |
| 經營租賃負債，非當期 | 5,187 | | | 6,131 | |
| 其他非流動負債 | 483 | | | 465 | |
| 非流動負債總額 | 6,095 | | | 10,590 | |
| 負債總額 | 29,197 | | | 53,816 | |
| 承付款項和或有開支（注12） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.00001面值； 250,000,000授權股份和 2,700,909截至2023年9月30日已發行且尚未償還； 250,000,000授權股份和 1,688,824截至2022年12月31日已發行和未付清 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 363,238 | | | 342,734 | |
| | | |
| 累計赤字 | (358,946) | | | (304,127) | |
| 股東權益總額 | 4,292 | | | 38,607 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 33,489 | | | $ | 92,423 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
MOMENTUS INC
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務收入 | $ | 339 | | | $ | 129 | | | $ | 2,066 | | | $ | 179 | |
| 收入成本 | 119 | | | 14 | | | 507 | | | 26 | |
| 毛利 | 220 | | | 115 | | | 1,559 | | | 153 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發費用 | 5,992 | | | 10,571 | | | 26,315 | | | 31,438 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 9,294 | | | 11,184 | | | 29,571 | | | 38,898 | |
| 運營費用總額 | 15,286 | | | 21,755 | | | 55,886 | | | 70,336 | |
| 運營損失 | (15,066) | | | (21,640) | | | (54,327) | | | (70,183) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 221 | | | 1,579 | | | 559 | | | 3,382 | |
| 處置資產的已實現損失 | — | | | (45) | | | (17) | | | (114) | |
| 利息收入 | 216 | | | 28 | | | 1,128 | | | 33 | |
| 利息支出 | (530) | | | (1,261) | | | (2,182) | | | (4,166) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出） | — | | | 41 | | | 20 | | | 44 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (93) | | | 342 | | | (492) | | | (821) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (15,159) | | | $ | (21,298) | | | $ | (54,819) | | | $ | (71,004) | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (7.20) | | | $ | (12.98) | | | $ | (28.45) | | | $ | (43.77) | |
| | | | | | | |
| 基本和攤薄後已發行股票的加權平均值 | 2,106,707 | | | 1,641,308 | | | 1,927,049 | | | 1,622,316 | |
| | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
MOMENTUS INC
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 —
A 級 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 1,688,824 | | $ | — | | | $ | 342,734 | | | $ | (304,127) | | | $ | 38,607 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 7,406 | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 15,336 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與第16條官員税收保險交易所相關的股票回購 | (2,498) | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
| 股票薪酬——股票期權、RSA、RSU | — | | | — | | | 1,720 | | | — | | | 1,720 | |
| 在扣除發行成本後發行註冊發行普通股和相關認股權證 | 187,920 | | | — | | | 9,300 | | | — | | | 9,300 | |
| 向非僱員發行普通股 | 2,700 | | | — | | | 112 | | | — | | | 112 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (20,825) | | | (20,825) | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 1,899,688 | | $ | — | | | $ | 353,898 | | | $ | (324,952) | | | $ | 28,946 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 2,648 | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 9,440 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買 ESPP 後發行普通股 | 2,131 | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| 在行使預先融資的認股權證時發行普通股 | 43,401 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬——股票期權、RSA、RSU | — | | | — | | | 2,577 | | | — | | | 2,577 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (18,835) | | | (18,835) | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 1,957,308 | | $ | — | | | $ | 356,544 | | | $ | (343,787) | | | $ | 12,757 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 12,891 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與第16條官員税收保險交易所相關的股票回購 | (2,066) | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
| 在扣除發行成本後發行註冊發行普通股和相關認股權證 | 210,000 | | — | | | 4,565 | | | — | | | 4,565 | |
| 在行使預先融資的認股權證時發行普通股 | 462,948 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票薪酬——股票期權、RSA、RSU | — | | | — | | | 2,156 | | | — | | | 2,156 | |
| 與反向股票拆分有關的普通股 | 59,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (15,159) | | | (15,159) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 2,700,909 | | $ | — | | | $ | 363,238 | | | $ | (358,946) | | | $ | 4,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 —
A 級 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 1,624,236 | | $ | — | | | $ | 340,570 | | | $ | (208,683) | | | $ | 131,887 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 3,415 | | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 2,274 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與第16條官員税收保險交易所相關的股票回購 | (374) | | | — | | | (59) | | | — | | | (59) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,212 | | | — | | | 2,212 | |
| 股票回購估值調整 | — | | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | |
| 行使認股權證時發行的股份 | 5,563 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (26,834) | | | (26,834) | |
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | 1,635,114 | | | — | | | 336,771 | | | (235,517) | | | 101,254 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 25,893 | | | — | | | 345 | | | — | | | 345 | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 2,999 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股購買 ESPP | 1,543 | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
| 與第16條官員税收保險交易所相關的股票回購 | (253) | | | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,105 | | | — | | | 3,105 | |
| 股票回購估值調整 | — | | | — | | | 220 | | | — | | | 220 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (22,872) | | | (22,872) | |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | 1,665,296 | | | — | | | 340,593 | | | (258,389) | | | 82,204 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | 9,651 | | | — | | | 125 | | | — | | | 125 | |
| 歸屬限制性股票後發行普通股 | 6,535 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 與第16條官員税收保險交易所相關的股票回購 | (1,791) | | | — | | | (168) | | | — | | | (168) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,247 | | | — | | | 3,247 | |
| 股票回購估值調整 | — | | | — | | | (4,220) | | | — | | | (4,220) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (21,298) | | | (21,298) | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 1,679,691 | | $ | — | | | $ | 339,577 | | | $ | (279,687) | | | $ | 59,890 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
MOMENTUS INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (54,819) | | | $ | (71,004) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 667 | | | 831 | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | 1,182 | | | 2,114 | |
| 使用權資產的攤銷 | 812 | | | 889 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (559) | | | (3,382) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 處置財產、機械、設備和無形資產的損失 | 17 | | | 121 | |
| 股票薪酬支出 | 6,453 | | | 8,564 | |
| 非現金諮詢費用 | 112 | | | — | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (44) | | | — | |
| 預付費和其他流動資產 | (297) | | | (1,571) | |
| 其他非流動資產 | 2,644 | | | (901) | |
| 應付賬款 | 278 | | | (328) | |
| 應計負債 | (610) | | | (1,873) | |
| 應計利息 | 118 | | | 92 | |
| 其他流動負債 | (2) | | | (4,967) | |
| 合同負債 | (1,098) | | | 851 | |
| | | |
| 租賃責任 | (859) | | | (908) | |
| 其他非流動負債 | 18 | | | (23) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (45,987) | | | (71,495) | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產、機械和設備 | (94) | | | (618) | |
| 出售財產、機械和設備的收益 | 113 | | | 7 | |
| 購買無形資產 | (26) | | | (30) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (7) | | | (641) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 行使股票期權的收益 | 130 | | | 517 | |
| 員工股票購買計劃的收益 | 31 | | | 190 | |
| | | |
| 回購第16條官員股份以進行税收保險交換 | (87) | | | (265) | |
| 應付貸款的本金還款 | (9,592) | | | (6,686) | |
| | | |
| | | |
| 延期發行成本的支付 | (252) | | | — | |
| 回購普通股的付款 | (10,000) | | | — | |
| 發行普通股和相關認股權證的收益 | 15,000 | | | — | |
| 支付與普通股和相關認股權證相關的發行成本 | (1,135) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (5,905) | | | (6,244) | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | (51,899) | | | (78,380) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 62,413 | | | 160,547 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 10,514 | | | $ | 82,167 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| 期末購買應付賬款和應計負債中的無形資產 | $ | 5 | | | $ | — | |
| 與修改認股權證相關的發行成本 | $ | 648 | | | $ | — | |
| 期末應付賬款和應計負債中的遞延發行成本 | $ | — | | | $ | 238 | |
| | | |
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| | | |
| 股票回購負債公允價值 | $ | — | | | $ | 10,000 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露 | | | |
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| 支付利息的現金 | $ | 882 | | | $ | 1,960 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
注意事項 1。操作性質
該公司
Momentus Inc.（及其合併子公司 “Momentus” 或 “公司”）是一家美國商業航天公司，提供衞星總線、太空基礎設施服務，包括太空運輸、託管有效載荷和在軌服務。Momentus 憑藉其太空中運送和服務車輛使新的太空操作方式成為可能，該車輛由經過太空驗證的創新型水等離子體推進系統提供動力。
2022年5月25日，該公司乘坐SpaceX Transporter-5任務將其Vigoride 3軌道服務車（OSV）發射到低地軌道。除了 Vigoride 3 之外，Momentus 在同一 SpaceX 任務中還使用了第二個端口來駕駛合作伙伴公司的第三方部署器。Momentus 總共部署了 八首次飛行任務期間在低地軌道上的客户衞星，包括 七來自 Vigoride 3 的衞星和 一來自第三方部署系統的衞星。該公司在首次執行後續任務和其他計劃中的後續任務之前納入了在首次任務中確定的改進措施。
2023年1月3日，該公司乘坐SpaceX Transporter-6任務將其Vigoride 5 OSV發射到低地軌道。任務正在進行中，Vigoride 5 OSV正在自己的力量下在低地軌道上進行機動。主要任務目標是在軌道上測試航天器，從遇到的任何問題中吸取教訓，並在未來的Vigoride飛行器和任務中吸取經驗教訓。該特派團還支持 二客户：2023年5月10日部署在軌道上的Qosmosys Zeus-1有效載荷，以及加州理工學院的太空太陽能演示器項目，Vigoride 5繼續為該項目提供推力操作和在軌支持，包括提供數據、電力、通信、指揮和遙測以及用於最佳拍照和太陽能電池照明的資源。
作為Vigoride 5任務的一部分，我們成功完成了開創性的微波電熱推進器（MET）在軌的初步測試，該推進器依賴太陽能，使用蒸餾水作為推進劑。MET 是 Vigoride OSV 的主要推進方法，它通過火箭噴嘴排出極熱的氣體來產生推力。與通過化學反應產生推力的傳統化學火箭發動機不同，MET 旨在利用太陽能產生等離子體和推力，以驅動加熱水推進劑的微波能源。Momentus 有 二支持這種專有推進技術的專利。
最近在軌道上進行的 MET 測試包括對向 Vigoride 5 航天器施加力量的推進器發射數十次。這些力可以改變航天器的軌道速度，從而調整軌道，改變高度和軌道傾角等參數。這種能力使Momentus能夠將其客户的有效載荷交付到自定義軌道。在當前 Vigoride 5 任務中，Momentus 已使用 MET 改變了航天器的高度。
Vigoride OSV 的姿態控制和反應控制系統也使用水作為推進劑，最近進行了測試並全面投入使用。憑藉其水基推進系統，Momentus 旨在提供具有成本效益、高效、安全和環保的推進系統，以滿足對太空運輸和基礎設施服務的需求。
2023 年 4 月 15 日，該公司搭乘 SpaceX Transporter-7 任務將 Vigoride 6 OSV 發射到低地軌道，並使用 Vigoride 6 OSV 支持交付 六客户有效載荷，包括 二用於美國宇航局LLITED任務的衞星。
Vigoride 6任務還舉辦了一種新型太陽能電池板的Momentus技術演示。Tape Spring 太陽能電池陣列 (TASSA) 技術的特點是將大片柔性太陽能電池粘接在膠帶彈簧上。要存放，它們要緊緊地盤繞在心軸周圍。發射後，發動機展開芯軸，部署太陽能電池板。Momentus的目標是降低車輛生產成本，簡化在軌操作，同時降低衞星的電力成本，這項技術一旦投入運行。
Momentus 通過運營進入了一個新階段 二隨着公司能力的不斷提高，航天器同時進入軌道。迄今為止，Momentus 已經處決了 四任務，部署 20在軌客户衞星，以及
為加州理工學院的太陽能項目演示器任務提供了託管有效載荷支持，該任務最近證明瞭其能夠在太空中無線傳輸能量並向地球發射可探測的能量。
除了 Vigoride 軌道服務車外，Momentus 現在還提供其 M-1000 衞星總線，該總線與 Vigoride 有很大共同之處。隨着對衞星總線服務的需求不斷增長，Momentus有望為該市場推進其硬件和經過飛行驗證的技術。M-1000 總線是滿足各種任務要求的靈活選項。產品中集成了提高傳感器能力、可操作性、增加功率和降低成本的創新。Momentus 相信它可以快速且可擴展地製造像 M-1000 這樣的衞星總線。
Momentus已開始努力支持太空發展局頒發的小企業創新研究獎。該項目的範圍包括對 M-1000 衞星總線和 Vigoride OSV 的底層系統進行量身定做的修改，以支持美國國防部 (DoD) 的全系列有效載荷。其中一些領域包括增加安全的有效載荷接口、光通信終端、大容量數據記錄器以及改進推進系統的模塊化。這項工作預計將於2024年中期完成。
Momentus 向美國太空部隊太空開發局（SDA）提交了第二批追蹤層的投標書，以生產 18用於導彈跟蹤和火控的衞星。根據向SDA提出的這項提案，Momentus是主要承包商，擁有一支由傳統和非傳統航天公司組成的強大團隊。
Momentus的下一次任務計劃在SpaceX Transporter-10任務期間將客户送入軌道，該任務計劃不早於2024年3月發射，並將以會合和近距離操作演示新的Momentus功能為特色，該功能將應用於未來的衞星檢查、維修、加油和脱軌任務。在這次演示中，Momentus計劃發射一顆衞星，然後使用其Vigoride軌道服務車進行近距離操縱。
該公司在2024年底之前為每項SpaceX Transporter任務都預留了空間，並且正在積極預訂客户。
業務合併
2021年8月12日，公司根據2020年10月7日、經2021年3月5日、2021年4月6日和2021年6月29日修訂的合併協議和計劃條款（“合併協議”）完成了由Stable Road Acquisition Corp（“SRAC”）、Project Marvel First Merge Sub, Inc.、特拉華州的一家公司和SRAC的直接全資子公司之間的合併（“第一合併子公司”）以及特拉華州有限責任公司、SRAC（“第二合併子公司”）的直接全資子公司 Project Marvel Second Merger Sub, LLC（“第二合併子公司”）哪個第一合併子公司與特拉華州的一家公司Momentus Inc.（“Legacy Momentus”）合併，其中Legacy Momentus是第一合併子公司的倖存公司，緊隨其後的是Legacy Momentus併入了第二合併子公司，第二合併子公司是倖存實體（“業務合併”）。隨着業務合併的結束（“關閉”），該公司將其名稱從Stable Road Acquisition Corp. 改為Momentus Inc.，Legacy Momentus更名為Momentus Space, LLC。
根據ASC 805，業務合併被視為反向資本重組， 業務合併，由SRAC及其兩家全資子公司組成。公司獲得的總收益為 $247.3業務合併結束後為百萬美元。由於業務合併，公司承擔了SRAC的公共和私人認股權證。
繼續關注
隨附的財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的。持續經營列報基礎假設公司將在這些未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日起一年後繼續運營，並能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債和承諾。公司繼續經營的能力取決於公司成功籌集資金為其業務運營提供資金和執行其業務計劃的能力。迄今為止，公司仍將重點放在專有技術的增長和持續開發上，因此，它沒有產生足夠的收入來提供現金流，使公司能夠為其內部運營和公司財務融資
狀況和經營業績使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這反映在公司發生的淨虧損美元上15.2百萬和美元54.8截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，累計赤字為美元358.9截至2023年9月30日，百萬人。此外，該公司使用了淨現金 $46.0百萬美元用於為其截至2023年9月30日的九個月的運營活動提供資金，現金和現金等價物為美元9.7截至2023年9月30日，百萬人。
根據ASC主題205-40的要求， 披露有關實體繼續經營能力的不確定性，管理層必須評估從這些未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日起，是否存在一些條件或事件使人們對公司持續經營的能力產生重大懷疑。該評估沒有考慮到截至未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日管理層計劃可能產生的緩解影響，這些計劃尚未得到充分實施或不受公司控制。當存在重大疑問時，管理層會評估其計劃的緩解作用是否足以緩解人們對公司繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下情況下，才會考慮管理層計劃的緩解作用：(1) 計劃很可能在未經審計的簡明合併中期財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施；(2) 計劃實施後很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對實體在未經審計之日後的一年內繼續經營的能力產生重大懷疑發佈簡明合併中期財務報表。
在編制截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表時，管理層進行了評估，得出的結論是，總體而言，存在一些條件和事件，這使人們對公司是否有能力在這些財務報表發佈之日後的十二個月內繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。該公司認為，其目前的現金和現金等價物水平不足以為其服務和產品的常規業務以及商業規模的生產和銷售提供資金。這些條件使人們嚴重懷疑其自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力。為了繼續執行公司的業務計劃和運營戰略，公司將需要籌集大量額外資金來為其運營提供資金。在公司能夠創造足以實現盈利的收入之前，如果有的話，公司希望通過股權或債務融資為其運營融資，而公司可能無法在必要的時間或公司認為有利的條件下獲得股權或債務融資。為了緩解這些情況，該公司已執行了向德意志銀行籌集資金的條款表，並將繼續尋找和評估通過任何可用手段獲得額外資本的所有機會。 2023年9月11日和10月4日，公司執行了A類普通股的註冊定向發行，淨收益約為美元8百萬。
由於這些不確定性，儘管管理層迄今為止做出了計劃和努力，但人們對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。如果公司無法在短期內籌集大量額外資金，則需要縮減或完全停止公司的運營和業務計劃。此外，如果公司能夠籌集額外資金，但這筆資金不足以為實現全面商業生產提供橋樑，則公司的運營可能會受到嚴重削減或完全停止，公司可能無法從其資產中實現任何可觀的價值。
隨附的簡明合併財務報表是在持續經營會計基礎上編制的。隨附的簡明合併財務報表並未反映公司無法繼續作為持續經營企業可能產生的任何調整。
反向股票分割
自2023年8月22日起，公司股東批准以1比50的比例對公司A類普通股進行反向股票分割。反向股票拆分的結果是，2023年8月22日發行和流通的每50股A類普通股將自動合併為一股A類普通股。反向股票拆分產生的任何零股均四捨五入至下一個最接近的A類普通股整股。反向股票拆分沒有影響A類普通股的既定面值，也沒有改變公司A類普通股的授權股總數。該公司的優先股沒有受到反向股票拆分的影響。
同樣在反向股票拆分生效之日，根據管理此類期權、認股權證和其他可轉換證券的計劃、協議或安排的條款，調整了公司在反向股票拆分前不久尚未發行的所有期權、認股權證和其他可轉換證券的期權、認股權證和其他可轉換證券，將期權、認股權證和其他可轉換證券可行使或轉換證券的數量除以50，以及但須四捨五入至最接近的整數。還對根據公司股權補償計劃發行和可發行的股票和限制性股票單位數量進行了此類比例調整。
公司已根據股票拆分的影響追溯調整了所有公佈的時期。有關其他信息，請參見注釋 9。
注意事項 2。重要會計政策摘要
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據公認會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。截至2022年12月31日的資產負債表來自公司經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的經審計財務報表的所有披露。這些説明中提及適用指南的任何內容均意味着指財務會計準則委員會（“FASB”）的《會計準則編纂》（“ASC”）和會計準則更新（“ASU”）中的權威公認會計原則。
未經審計的中期簡明合併財務報表是在與已審計財務報表相同的基礎上編制的。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表包含公允列報公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量所必需的所有調整。這種調整屬於正常和反覆的性質。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何時期的業績。這些中期簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計財務報表一起閲讀，這些財務報表是在公司於2023年3月8日提交的10-K表年度報告中向美國證券交易委員會提交的。
整合原則
簡明合併財務報表包括所有子公司的財務報表。合併後，所有公司間交易和餘額均已消除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。因此，實際結果可能不同於這些估計。編制簡明合併財務報表時固有的重要估計值包括但不限於收入確認時間、財產、機械和設備的使用壽命核算、淨額、無形資產、淨額、應計負債、租賃、包括遞延所得税資產和負債在內的所得税、減值估值、股票薪酬、認股權證負債和訴訟意外開支。
新興成長型公司地位
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“喬布斯法案”）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期來遵守要求。
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簡明合併財務報表附註
注意事項 2。重要會計政策摘要（續）
這適用於非新興成長型公司，任何不利用延長的過渡期的此類選擇都是不可撤銷的。公司是《證券法》第2（a）條所定義的 “新興成長型公司”，並已選擇利用新的或修訂的財務會計準則過渡期延長的好處。公司將繼續是一家新興成長型公司，直到（i）截至該財年第二財季末，非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元；（ii）業務合併完成後公司在該財年總收入達到10.7億美元或以上的財政年度的最後一天（按通貨膨脹指數計算）），（iii）公司發行超過10億美元不可轉換債務的日期之前的三年期或（iv）2024 年 12 月 31 日。公司預計將繼續利用過渡期延長的好處，儘管它可能會決定在這些準則允許的範圍內提前採用此類新的或經修訂的會計準則。這可能使得很難或不可能將公司的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，後者要麼不是新興成長型公司，要麼是一家新興成長型公司，由於所使用的會計準則可能存在差異，選擇不利用延長的過渡期豁免。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、不受限制的銀行現金，以及不受提取或使用限制、首次購買時剩餘到期日為三個月或更短的高流動性投資。
該公司將其現金存入信貸質量高的金融機構的銀行，該銀行有時可能超過美國聯邦存款保險公司的保險限額，並試圖限制任何一家機構的信貸敞口金額。
限制性現金
限制性現金主要是指金融機構出於兩個目的限制的存入現金。$0.4百萬美元主要被限制為根據2020年12月簽訂的租賃協議條款向公司房東簽發的信用證的抵押品，並被歸類為非流動資產，因為預計自2023年9月30日起將超過一年的未來事件發生時，該資產將被歸還給公司。剩下的 $0.4百萬美元存放在託管銀行賬户中，該賬户僅限於與國家安全局相關的支出。有關國家安全局的更多信息，請參見附註12。
延期配送和預付費啟動成本
公司向將運輸工具運送到軌道的第三方提供商支付某些發射費用。分配給交付客户有效載荷的預付費用歸類為延期履行成本，並在交付客户有效載荷時確認為收入成本。分配給我們的有效載荷的預付費用被歸類為預付發射成本，並在我們的有效載荷釋放後攤銷為研發費用。分配是根據每次發射時客户和我們的有效載荷重量之間的分配來確定的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已將配送延期並預付發行成本為美元6.4百萬和美元7.4分別為百萬加元4.5百萬和美元3.0分別記錄在預付資產和其他流動資產中的百萬美元，以及 $1.9百萬和美元4.4在我們的簡明合併資產負債表中，其他非流動資產分別記錄了百萬美元。
財產、機械和設備，淨額
財產、機械和設備按成本減去累計折舊列報。折舊通常在相應資產的估計使用壽命內使用直線法記錄。 按資產類別分列的固定資產的估計使用壽命説明如下：
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注意事項 2。重要會計政策摘要（續）
| | | | | | | | |
固定資產 | | 預計使用壽命 |
計算機設備 | | 三年 |
傢俱和固定裝置 | | 五年 |
租賃權改進 | | 估計使用壽命或剩餘租賃期限中的較低者 (一年到 七年) |
機械和設備 | | 七年 |
未延長相關資產壽命的維護或維修費用在發生時記作支出。
無形資產，淨額
由專利組成的無形資產被視為長期資產，按成本減去累計攤銷和累計減值損失（如果有）進行報告。攤銷按直線確認 10專利年限，即無形資產的估計使用壽命。
根據ASC 350的規定， 無形資產，公司在預付資產和其他流動資產中列報雲計算安排的資本化實施成本，以及其他非流動資產，以正確列報資本化成本及其相關訂閲費。
延期發行成本
發行成本包括法律、會計、承保費和其他與籌款活動直接相關的費用。在截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的九個月中，延期發行成本歸因於公司的S-3通用貨架註冊（“S-3表格”）以及市場發行計劃和證券購買協議。這些費用將扣除與市面計劃籌款和未來在 “S-3表格” 下的任何籌款成比例的收益。有關其他信息，請參閲註釋 9。
意外損失
公司根據ASC 450-20估算了意外虧損， 意外損失（“ASC 450-20”），其中規定，如果滿足以下兩個條件，則應通過從收入中扣除來累積損失：（i）簡明合併財務報表發佈之前或可供發佈的信息表明，在簡明合併財務報表發佈之日可能已產生負債；（ii）損失金額可以合理估計。我們會定期評估我們現有的信息，以確定是否應調整此類應計額以及是否需要新的應計額。請參閲 有關其他信息，請注12。
收入確認
該公司與主要從事航空航天業的客户簽訂了 “最後一英里” 衞星和貨物交付（運輸服務）、有效載荷託管和在軌服務選項的短期合同。就其運輸服務安排而言，公司的單一履約義務是將客户的有效載荷運送到其指定軌道，並在履行該履約義務後確認某一時間點的收入（以及已支付的任何其他費用）。此外，就其在軌服務安排而言，該公司在整個任務期間始終如一地為其客户提供多種服務，並且在任務結束之前根據需要在 “待命” 的基礎上提供服務。公司按直線原則逐段按比例確認這些在軌服務的收入。
公司根據ASC 606對客户合同進行核算，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），其中包括以下五步模型：
•識別與客户簽訂的一份或多份合同。
•確定合同中的履約義務。
•確定交易價格。
•將交易價格分配給合同中的履約義務。
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•在公司履行履約義務時或當公司履行履約義務時確認收入。
公司估計，可變對價為最有可能的金額，該金額包含在交易價格中，前提是已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉。儘管公司的標準合同不包含使客户能夠收回已支付的任何不可退還費用的退款或追索條款，但公司可以根據需要向客户發放全額或部分退款，或對未來的服務進行優惠，以維護和促進未來的業務關係和客户商譽。
作為與客户簽訂的合同的一部分，公司在推出前收取不可退還的預付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的客户存款餘額為美元1.6百萬和美元2.7百萬分別與與客户簽訂的合同有關，包括固定訂單和期權（其中一些已由客户行使）。這些存款在公司的簡明合併資產負債表中記為流動和非流動合同負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日，收取的金額中包括美元0.4百萬和美元1.0分別為百萬非流動存款。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了美元2.1百萬美元的收入，歸因於在Vigoride 5和Vigoride 6太空飛船發射中提供的運輸服務，在Vigoride 5中託管有效載荷服務，以及沒收主要與過期期權相關的客户存款。公司認可了 $0.2在截至2022年9月30日的九個月中，運輸服務收入為百萬美元。
按類型分列的收入分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運輸服務 | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 1,305 | | | $ | 151 | |
| 託管的有效載荷服務 | 284 | | | — | | | 426 | | | — | |
| 沒收的客户存款 | 55 | | | 28 | | | 335 | | | 28 | |
| 總收入 | $ | 339 | | | $ | 129 | | | $ | 2,066 | | | $ | 179 | |
公允價值測量
公司使用估值方法，最大限度地利用可觀測輸入，並儘可能減少對不可觀察投入的使用。建立了三級層次結構，作為考慮此類假設和估值方法中用於衡量公允價值的投入的基礎。這種層次結構要求公司使用可觀察的市場數據（如果有），並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的輸入：
•第一級，可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；
•第 2 級，除活躍市場報價以外可直接或間接觀察的投入；以及
•第三級，不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求公司制定自己的假設。
現金和現金等價物、應付賬款以及某些預付和其他流動資產以及應計費用的公允價值與賬面價值相似，這是由於這些工具的短期到期日屬於公允價值等級體系的第一級。某些其他非流動資產和負債的賬面價值接近公允價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司沒有二級投入。
根據ASC 815，公司的認股權證被記錄為衍生負債，衍生品和套期保值（“ASC 815”），由於公司使用的是Black Scholes期權定價模型，因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。認股權證估值中使用的主要不可觀察的重大輸入是預期的股價波動。預期的股價波動是基於一組可比上市公司的實際歷史波動率，其歷史波動率等於認股權證的預期剩餘壽命。無風險利率基於估值等於當日有效的美國國債收益率曲線
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注意事項 2。重要會計政策摘要（續）
直至認股權證的剩餘預期有效期。預期期限基於認股權證的到期日，即 5年份。股息收益率百分比為零，因為公司目前不支付股息，也不打算在認股權證的預期期限內支付股息。在業務合併前夕轉換Legacy Momentus私人認股權證後，關鍵估值輸入是公司普通股在收盤日的收盤價，因為預期期限和波動率對定價模型無關緊要。
根據ASC 480，公司與聯合創始人的股票回購協議（更多信息見附註12）記為或有負債，按公允價值計算。股票回購協議被歸類為層次結構的第三級，因為公允價值取決於管理層對非市場結果可能性的假設。該公司支付了 $10.0百萬美元，用於在截至2023年3月31日的三個月內償還股票回購協議或有負債（更多信息見附註9）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，輸入級別之間沒有轉移。
需要經常重新計量的負債的公允價值變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 級別 | | 截至2022年12月31日的公允價值 | | | | 支付股票回購責任 | | 公允價值的變化 | | | | 截至2023年9月30日的公允價值 |
| 認股權證責任 | 3 | | $ | 564 | | | | | $ | — | | | $ | (559) | | | | | $ | 5 | |
| 股票回購責任 | 3 | | 10,000 | | | | | (10,000) | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | $ | 10,564 | | | | | $ | (10,000) | | | $ | (559) | | | | | $ | 5 | |
用於確定截至2023年9月30日未發行認股權證公允價值的Black-Scholes模型的關鍵假設如下：
| | | | | |
| 保修期限（年） | 2.87 |
| 波動性 | 111.00 | % |
| 無風險利率 | 4.77 | % |
| 股息收益率 | 0.00 | % |
認股權證責任
根據ASC 815，公司的私人認股權證和股票購買權證被記錄為衍生負債，並被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為公司正在使用Black Scholes期權定價模型來計算公允價值。有關其他信息，請參閲註釋 9。在公司股票公開上市之前，重要的不可觀察的輸入包括股票價格、波動率和預期期限。在每個報告期結束時，該期間公允價值的變動在簡明合併運營報表中作為其他收入的組成部分確認。公司將繼續調整公允價值變動的認股權證負債，直到 (i) 認股權證的行使或到期或 (ii) 贖回認股權證，屆時認股權證將在簡明的合併股東權益表中重新歸類為額外實收資本。
Momentus Inc. 在業務合併之前發行的認股權證的行使與業務合併有關，因此，公司在截止日期對這些認股權證進行了公允價值計量，並在將其轉換為股權之前記錄了這些工具公允價值的變化。公司因業務合併而承擔的認股權證仍未兑現。
公開和私人認股權證
在業務合併之前，SRAC 發佈了 225,450私募認股權證（“私募認股權證”）和 172,500公共認股權證（“公共認股權證” 以及與 “私人認股權證” 一起稱為 “認股權證”）。每份完整的認股權證都使持有人有權購買 一公司普通股的股份，價格為美元575.00每股，可進行調整，將在業務合併後五年或更早贖回或清算時到期。
私人認股權證不符合衍生範圍例外情況，被列為衍生負債。具體而言，私人認股權證包含的條款導致和解金額取決於
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認股權證持有人的特徵，這不是股票固定兑固定期權定價的依據。因此，私人認股權證不被視為與公司股票掛鈎，應歸類為負債。由於私人認股權證符合衍生品的定義，公司在收盤時將私募認股權證按公允價值計入簡明合併資產負債表，隨後公允價值的變動將在每個報告日的簡明合併運營報表中確認。私人認股權證的公允價值是在每個衡量日使用Black-Scholes期權定價模型來衡量的。
此外，公共認股權證被視為公司歸類的股權。業務合併完成後，公司記錄了與公共認股權證相關的股權20.2百萬，可抵消額外的實收資本。同樣，在業務合併完成後，公司記錄了與私人認股權證相關的負債31.2百萬，可抵消額外的實收資本。
公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外幣風險敞口。根據ASC 815，公司評估其所有金融工具，包括已發行的股票購買權證，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合ASC 815標準的嵌入式衍生品的特徵。
除了上述的公共和私人認股權證外，該公司還發行和未償還的其他認股權證，根據ASC 815的規定，這些認股權證在完全行使之前被確認為衍生負債。因此，公司將認股權證工具確認為按公允價值計算的負債，並在行使之前，在每個報告期內將認股權證工具調整為公允價值。發行的認股權證負債的公允價值最初是使用Black-Scholes模型進行衡量的，隨後在每個報告期都進行了重新計量，變動作為其他收入的一部分記錄在公司的簡明合併運營報表中。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為合理地預計其清算不需要使用流動資產或產生流動負債。有關其他信息，請參見注釋 9。
股票分類認股權證的修改
認股權證條款或條件的變更被視為修改。對於ASC 815規定的認股權證修改，修改的影響應以修改後的認股權證的公允價值與原始認股權證條款修改前的公允價值之間的差額來衡量，每份認股權證的公允價值均在修改日期進行衡量。修改後的認股權證相對於原始認股權證的增量公允價值的核算基於與修改相關的具體事實和情況。當修改直接歸因於股票發行時，認股權證公允價值的增量變化將計為股票發行成本。當修改直接歸因於債券發行時，認股權證公允價值的增量變化被計為債務折扣或債務發行成本。對於所有其他修改，公允價值的增量變動被視為股息。
每股基本和攤薄虧損
每股淨虧損是根據FASB ASC 260-10提供的， 每股收益。每股基本淨虧損的計算方法是將虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股虧損使該期間已發行的所有潛在攤薄普通股生效。如果攤薄後的每股虧損具有反攤薄作用，則不包括所有潛在的普通股。有關其他信息，請參閲註釋 11。
長期資產減值
公司每年評估長期資產（包括無形資產）的賬面價值，或者在情況表明長期資產可能受到減值時更頻繁地進行評估。當存在減值指標時，公司會估算歸屬於此類資產的未來未貼現現金流。如果預計現金流不足以收回資產的入賬價值，則將資產減記為其估計的公允價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，有 不長期資產的減值。有關其他信息，請參閲註釋 4 和註釋 5。
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股票薪酬
公司有一項股票激勵計劃，根據該計劃，向員工、董事和顧問授予股權獎勵。所有股票付款均根據各自的授予日期公允價值在簡明合併財務報表中確認。
限制性股票單位公允價值基於我們在授予當天的收盤價。股票期權公允價值是使用布萊克·斯科爾斯默頓期權定價模型確定的。該模型要求管理層做出許多假設，包括公司股票的預期波動率、期權的預期壽命、無風險利率和預期的股息。員工股票購買計劃（“ESPP”）薪酬公允價值也是使用Black Scholes Merton期權定價模型確定的，使用的是 六個月預期期限將符合 六個月ESPP 發行期。
股權獎勵的公允價值在相關服務期（通常是歸屬期）內計入費用，支出僅對預計授予的獎勵予以確認。公司在沒收行為發生時予以核算。
401 (k) Plan
該公司向全職員工提供401（k）計劃。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司沒有為該計劃繳款。
研究和開發成本
研究和開發費用在發生時記為支出。研發成本包括為公司車輛開發現有和未來技術的活動。研發活動包括基礎研究、應用研究、設計、開發和相關的測試項目活動。開發我們的車輛所產生的成本主要包括設備、材料和勞動時間（包括內部和分包商）。
對於將用於或提供的與執行合同安排相關的未來研發活動的商品或服務的不可退還的預付款，將予以遞延並資本化。隨着相關貨物的交付或服務的提供，這些預付款被確認為支出。當預計不再交付相關貨物或提供服務時，資本化的預付款應記作費用。
租賃
公司根據是否存在已確定的財產、廠房或設備以及公司是否在整個使用期內控制已確定資產的使用，來確定一項安排是否包含租約。
運營租賃包含在隨附的簡明合併資產負債表中。經營租賃使用權（“ROU”）資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務，包含在流動和非流動負債中。經營租賃ROU資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認，折扣基於以下因素更容易確定：(i) 租賃中隱含的利率或 (ii) 公司的增量借款利率（這是公司為抵押借款支付的估計利率，等於租賃期內的租賃付款總額）。由於公司的經營租賃通常不提供隱性利率，因此公司根據租賃開始之日獲得的類似期限借款的信息估算其增量借款利率。
公司的運營租賃ROU資產是根據相應的運營租賃負債來衡量的，這些負債根據（i）在生效日期或之前向出租人支付的款項，（ii）產生的初始直接成本以及（iii）租約下的租户激勵措施進行了調整。除非有合理的把握在開盤時行使這些期權，否則公司不假設續期或提前終止。公司選擇了允許公司不在租賃和非租賃部分之間分配對價的實際權宜之計。可變租賃付款在發生這些付款的債務期內予以確認。此外，該公司選擇了切實可行的權宜之計，即不確認ROU資產或租賃期限為12年的租賃負債
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簡明合併財務報表附註
注意事項 2。重要會計政策摘要（續）
所有資產類別的月或更短。運營租賃費用在租賃期內按直線法確認。參見 附註6瞭解有關公司租賃的更多細節。
所得税
公司根據權威指導對所得税進行核算，該指導要求使用資產和負債法。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面金額與資產和負債的税基之間的差額確定的，並使用預計在差異將逆轉的年份適用於應納税所得的已頒佈的税率進行計量。
在確定根據遞延所得税資產記錄的任何估值補貼時，需要做出重大判斷。在評估估值補貼的需求時，管理層會考慮所有可用證據，包括過去的經營業績、未來應納税所得額的估計以及税收籌劃策略的可行性。
如果管理層改變了對可以變現的遞延所得税資產金額的決定，公司將調整其估值補貼，對作出此類決定期間的所得税準備金產生相應的影響。
公司必須評估在編制納税申報表過程中採取的税收立場，以確定相關税務機關 “更有可能” 維持税收狀況。被認為未達到 “很有可能” 門檻的職位的税收優惠將在本年度記作税收支出。確認的金額取決於對每種不確定税收狀況可能產生的結果的估計和管理層的判斷。個人不確定的税收狀況或總體上所有不確定的税收狀況的最終維持金額可能與最初確認的金額不同。
風險集中
面臨信用風險集中的金融工具主要由現金和現金等價物組成。該公司將其現金和現金等價物存放在管理層認為信譽良好的銀行，但是存款可能超過聯邦保險限額。
分部報告
運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估經營業績時定期對其進行評估。考慮到 ASC 280， 分部報告，我們不是圍繞特定的服務或地理區域組織的。我們目前運營於 一提供太空運輸服務的服務熱線。
我們的首席運營決策者使用簡明的財務信息來評估我們的業績，這與向董事會通報業績和業績的依據相同。根據上述信息並根據適用的文獻，管理層得出結論，我們的組織和運作方式為 一運營和可報告的細分市場。
最近發佈的會計準則
儘管財務會計準則委員會發布或提出了幾項新的會計聲明，這些公告已經或將酌情獲得通過，但管理層認為這些會計聲明已經或將不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
注意事項 3。預付款和其他流動資產
預付款和其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 當前，預付的發射成本 | $ | 4,493 | | | $ | 3,000 | |
| 預付費研發 | 2,377 | | | 2,841 | |
| 預付保險和其他資產 | 3,599 | | | 4,332 | |
| 總計 | $ | 10,469 | | | $ | 10,173 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他非流動資產中記錄的預付發射成本的非流動部分為美元1.9百萬和美元4.4分別是百萬。
注意事項 4。財產、機械和設備，淨額
財產、機械和設備，淨包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 計算機設備 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 租賃權改進 | 2,281 | | | 2,281 | |
| 機械和設備 | 3,411 | | | 3,411 | |
| 在建工程 | — | | | 106 | |
| 財產、機械和設備，總額 | 5,702 | | | 5,808 | |
| 減去：累計折舊 | (2,349) | | | (1,792) | |
| 財產、機械和設備，淨額 | $ | 3,353 | | | $ | 4,016 | |
與財產、機械和設備相關的折舊費用為美元0.2百萬和美元0.6截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.2百萬和美元0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
注意事項 5。無形資產，淨額
截至2023年9月30日，無形資產淨值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 總價值 | | 累計攤銷 | | 淨值 | | 加權平均剩餘攤銷期（以年為單位） |
| 專利/知識產權 | $ | 492 | | | $ | (163) | | | $ | 329 | | | 6.4 |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 492 | | | $ | (163) | | | $ | 329 | | | |
截至2022年12月31日，無形資產，淨資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 總價值 | | 累計攤銷 | | 淨值 | | 加權平均剩餘攤銷期（以年為單位） |
| 專利/知識產權 | $ | 461 | | | $ | (124) | | | $ | 337 | | | 7.0 |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 461 | | | $ | (124) | | | $ | 337 | | | |
與無形資產相關的攤銷費用為美元0.01百萬和美元0.04截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.01百萬和美元0.10截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註
注意事項 5。無形資產，淨額 （續）
截至2023年9月30日，與無形資產相關的未來估計攤銷費用如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 13 | |
| 2024 | 54 | |
| 2025 | 54 | |
| 2026 | 54 | |
| 2027 | 54 | |
| 此後 | 100 | |
| 總計 | $ | 329 | |
注意事項 6。租約
公司根據不可取消的經營租賃租賃辦公空間。在 2021 年 1 月，公司在加利福尼亞州聖何塞開始租約。租約將於 2028 年 2 月到期。公司有義務支付大約 $11租賃期限內為百萬美元。在2021年12月31日之前，公司進行了修訂 二小額租約將使用權限延長至2022年4月，以幫助全面過渡到聖何塞設施。該公司有 一其他次要租約已於 2022 年 11 月到期。
經營租賃支出的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | $ | 368 | | | $ | 385 | | | $ | 1,103 | | | $ | 1,229 | |
| 可變租賃費用 | 136 | | | 138 | | | 394 | | | 429 | |
| 短期租賃費用 | — | | | 21 | | | — | | | 22 | |
| 租賃費用總額 | $ | 504 | | | $ | 544 | | | $ | 1,497 | | | $ | 1,680 | |
可變租賃費用由公司在運營費用、財產税和保險中所佔的比例組成。
截至2023年9月30日，加權平均剩餘租賃期為 4.4年，加權平均折扣率為 5.6%.
截至2023年9月30日，公司經營租賃負債的到期日如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 383 | |
| 2024 | 1,580 | |
| 2025 | 1,627 | |
| 2026 | 1,674 | |
| 2027 | 1,729 | |
| 此後 | 298 | |
| 租賃付款總額 | 7,291 | |
| 減去：估算利息 | (865) | |
| 租賃負債的現值 | $ | 6,426 | |
注意事項 7。應計負債
應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 法律和其他專業服務 | $ | 3,882 | | | $ | 3,128 | |
| 補償費用 | 2,947 | | | 3,584 | |
| 研究和開發項目 | 451 | | | 981 | |
| | | |
| | | |
| 其他應計負債 | 142 | | | 333 | |
| 總計 | $ | 7,422 | | | $ | 8,026 | |
注意事項 8。應付貸款
定期貸款
2021 年 2 月 22 日，公司簽訂了定期貸款和擔保協議（“定期貸款”），向公司提供高達 $40.0百萬借貸能力，年利率為 12%. $25.0在協議開始時，有百萬筆定期貸款可供公司借款，公司於2021年3月1日借入了這筆款項。剩下的 $15.0由於公司在2021年6月30日的最後期限之前沒有實現某些里程碑，百萬的借貸能力不再可用。定期貸款的還款條款規定在2021年3月1日至2022年2月28日期間僅支付利息。
根據最初的條款，本金將於2022年3月1日到期支付。但是，在2022年1月，公司行使了償還定期貸款本金的選擇權 兩年從 2022 年 3 月 1 日開始，到 2024 年 2 月 28 日結束。
公司根據2021年2月22日協議截止日個別證券的相對公允價值，將定期貸款協議的收益分配給與定期貸款一起發行的票據和認股權證，其中包括融資協議。歸因於該票據的折扣總額為美元15.8百萬美元，主要與認股權證負債的價值有關，發行成本不高，在票據期限內使用實際利率法進行攤銷，該票據最初於2022年3月1日到期，但現在已償還完畢 兩年，記作利息支出。因為紙幣上的折扣超過 63其初始面值的百分比，並且由於折扣是在從發行到期這段時間內攤銷的，因此計算出的截至2022年1月的有效利率為 126.0%.
由於延長了還款時間表，在更新的貸款期限內重新計算了未攤銷的折扣和發行成本，結果重新計算的有效利率為 28.2%。利息支出攤銷額為美元0.3百萬和美元1.2截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.7百萬和美元2.1截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，該公司的應付貸款總額包括應付的定期貸款總額為美元5.7百萬美元，應計利息為美元0.2百萬美元，由未攤銷的債務折扣和發行成本抵消0.2百萬。定期貸款本金的未來預定到期日為美元3.4百萬和美元2.32023年剩餘時間和2024年的剩餘時間分別為百萬美元。
注意事項 9。股東權益
普通股和優先股
自2023年8月22日起，公司股東批准以1比50的比例對公司A類普通股進行反向股票分割。反向股票拆分的結果是，2023年8月22日發行和流通的每50股A類普通股將自動合併為一股普通股。反向股票拆分產生的任何零股均四捨五入至下一個最接近的A類普通股整股。
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注意事項 9。股東權益（續）
為了實現反向股票分割，公司提交了第二份經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書。由於反向股票拆分，A類普通股的面值和授權股票總數沒有變化。
根據經修訂的第二份經修訂和重述的公司註冊證書的條款，公司已獲得授權，總共有 270,000,000股票，包括 (i) 250,000,000A 類普通股股票，面值 $0.00001每股，以及 (ii) 20,000,000優先股股票，面值 $0.00001每股。
2023 年 9 月證券購買協議
2023年9月7日，公司與一位投資者簽訂了證券購買協議（“9月份股票”），根據該協議，公司以註冊發行（“9月發行”）的形式向投資者發行並出售了（i）合計 210,000公司A類普通股的股票，收購價為美元7.43每股，（ii）預先融資認股權證（“9月預籌認股權證”），用於購買總額為 462,948A 類普通股的股票以及 (iii) A 系列認股權證 672,948A類普通股（“A系列認股權證”）和（iv）待購買的B系列認股權證 672,948A類普通股（“B系列認股權證” 加上A系列認股權證，即 “9月認股權證”）。
每份9月份預籌認股權證的收購價格等於本次發行中出售的A類普通股的每股價格減去美元0.00001。9月份預籌認股權證的行使價為美元0.00001每股，可在發行後的任何時候行使，但須視A類普通股中授權但未發行的股票的可用性而定，並且在行使之前不會到期。9月認股權證的行使價為美元7.18並可在發行後隨時行使，但須視A類普通股中授權但未發行的股票的可用性而定。 672,948的9月認股權證（A系列認股權證）將於2028年9月11日到期 672,948的9月認股權證（B系列認股權證）將於2024年9月11日到期。
該公司從9月份的發行中獲得的總收益約為 $5.0百萬美元，然後扣除與9月份發行相關的估計費用。9月預籌認股權證和9月認股權證均符合股票分類要求。
公司根據發行當日公司A類普通股的公允價值減去美元，估算了9月份預籌認股權證的公允價值0.00001行使價。公司分配了大約 $1.8按相對公允價值計算，9月份發行的收益相當於9月份預融資認股權證的價值，該收益計入額外支付的資本。
該公司使用Black-Scholes估值模型估算了9月認股權證的公允價值，並分配了大約 $2.39月份發行的百萬美元收益按相對公允價值計算，相當於9月份認股權證的價值，這筆收益計入額外支付的資本。
截至2023年9月11日（初始確認日），布萊克·斯科爾斯估值模型的重要輸入如下：
| | | | | | | | |
| A 系列認股權證 | B 系列認股權證 |
| 保修期限（年） | 5.00 | 1.00 |
| 波動性 | 85.00 | % | 79.00 | % |
| 無風險利率 | 4.35 | % | 5.33 | % |
| 股息收益率 | 0.00 | % | 0.00 | % |
關於9月份的發行，公司還同意修改2月份的A類認股權證，總共購買的A類認股權證最多為 231,321行使價為$的A類普通股57.50每股終止日期為2028年8月27日（見下文對2月發行的討論）。經修正，
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注意事項 9。股東權益（續）
2月A類認股權證行使價降至美元7.18每股收益，終止日期延長至2028年9月11日。
該公司使用Black-Scholes估值模型估算了修改前後2月份A類認股權證的公允價值，並確定公允價值的增量增長約為美元0.6百萬。根據澳大利亞證券交易委員會815關於股票分類認股權證修改的指導方針，2月份A類認股權證公允價值的增量變化被記為9月份發行的股票發行成本，該成本計入額外實收的資本。 截至2023年9月11日（修改日期），布萊克·斯科爾斯估值模型的重要輸入如下：
| | | | | | | | |
| 修改之前 | 修改後 |
| 保修期限（年） | 4.97 | 5.01 |
| 波動性 | 84.00 | % | 85.00 | % |
| 無風險利率 | 4.40 | % | 4.33 | % |
| 股息收益率 | 0.00 | % | 0.00 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中，公司發行了 462,948由於所有9月份的預籌認股權證均已行使，公司獲得了微不足道的現金收益，因此發行了A類普通股。
2023 年 2 月證券購買協議
2023年2月23日，公司與投資者簽訂了證券購買協議（“二月股票”），根據該協議，公司以註冊發行（“二月發行”）的形式向投資者發行並出售了（i）總計 187,920公司A類普通股的股票，收購價為美元43.23每股，(ii) 預先融資認股權證（“二月預籌認股權證”），用於購買合計 43,401A 類股票和 (iii) 購買認股權證 231,321A類股票（“二月A類認股權證”）。
每份2月預籌認股權證的收購價格等於2月份發行中出售的A類普通股的每股價格減去美元0.00001。二月份的預融資認股權證的行使價為美元0.00001每股，可在發行後的任何時候行使，但須視A類普通股中授權但未發行的股票的可用性而定，並且在行使之前不會到期。二月份的A類認股權證的行使價為美元57.50每股可從2023年8月27日開始行使，視A類普通股授權但未發行的股票的可用性而定，並將於2028年8月27日到期。
該公司從2月份的發行中獲得的總收益約為美元10.0百萬，在扣除與二月份發行相關的估計費用之前。2月份的預融資認股權證和2月份的A類認股權證均符合股票分類要求。
公司根據發行日公司A類普通股的公允價值減去美元，估算了2月份預籌認股權證的公允價值0.00001行使價。公司分配了大約 $1.1按相對公允價值計算，2月份發行的收益相當於2月份預融資認股權證的價值，該收益計入額外支付的資本。
該公司使用Black-Scholes估值模型估算了2月份A類認股權證的公允價值，並分配了約美元4.0按相對公允價值計算，2月份發行的百萬美元收益相當於2月份A類認股權證的價值，該收益計入額外支付的資本。 截至2023年2月23日（初始確認日），布萊克·斯科爾斯估值模型的重要輸入如下：
| | | | | |
| 保修期限（年） | 5.51 |
| 波動性 | 85.00 | % |
| 無風險利率 | 4.03 | % |
| 股息收益率 | 0.00 | % |
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注意事項 9。股東權益（續）
在截至2023年6月30日的三個月中，公司發行了 43,401A類普通股的股票是由於2月份所有預籌認股權證均已行使，而公司獲得了微不足道的現金收益。
聯合創始人撤資和股票回購協議
根據國家安全局以及與公司簽訂的股票回購協議，聯合創始人出售了 1002021年6月30日他們各自在本公司股權的百分比。公司共支付了美元40.0在業務合併後向聯合創始人支付百萬美元，並額外支付總額為美元10.0在累計業務合併或融資交易為公司帶來不少於美元的現金收益後，應支付百萬美元250.0百萬。
由於2023年2月27日的2月發行，該公司籌集了美元10.0通過出售證券獲得的現金總收入的百萬美元，再加上美元247.3在業務合併和其他融資活動中籌集的百萬美元，觸發了 $10.0股票回購協議下的百萬美元債務。公司向聯合創始人支付了美元10.0百萬美元用於在截至2023年3月31日的三個月內償還負債。
公開和私人認股權證
截至2023年9月30日，該公司有未償還的公共和私人認股權證可供購買 172,500股票和 225,450分別與業務合併相關的類別普通股股票。認股權證使註冊持有人有權以美元的價格購買股票575.00自2021年8月12日起的任何時間，每股可進行調整。公開和私募認股權證在業務合併五週年或更早贖回或清算時到期。
該公司還有未償還的私人認股權證有待收購 6,171A類普通股，行使價為美元10.00每股，與業務合併無關，業務合併是在淨基礎上行使的 5,563截至2022年3月31日的三個月中的股票。
該公司發佈了 231,3212023年2月27日與2月份發行有關的額外認股權證，以及總計 1,345,8962023年9月11日與9月發行有關的額外認股權證。認股權證使註冊持有人有權以美元的價格購買A類普通股7.18每股。
與業務合併有關的私募認股權證被記為衍生負債，並減少了認股權證的估計公允價值0.2百萬和美元0.6截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元1.6百萬和美元3.4在簡明合併運營報表中，截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別記錄在了百萬美元的其他收入（支出）中。公開認股權證和傳統未償還的私募認股權證在簡明合併的股東權益表中作為權益入賬。
臨時贊助商 Earnout 股票
由於業務合併，公司修改了以下條款 28,750SRAC保薦人持有的A類普通股（“保薦人收益股”），因此，如果A類普通股的股價未達到成交量加權平均收盤價（美元），則所有此類股票將被沒收625.00，如果A類普通股的股價未達到成交量加權平均收盤價美元，則三分之二的此類股票將被沒收750.00，如果A類普通股的股價未達到成交量加權平均收盤價美元，則此類股票中有三分之一將被沒收875.00，在每種情況下，都是在業務合併五週年之前。某些改變普通股已發行股票數量的事件，例如拆分、合併或資本重組以及其他潛在事件，將公平地調整上述目標歸屬價格。在股份歸屬之前，未經公司同意，不得轉讓贊助商Earnout股份。
贊助商盈利份額記入權益。由於股票的偶然可沒收性質，保薦人盈利股票不包括在基本每股收益計算中，但就攤薄後每股收益而言，被視為潛在的攤薄股票（參見附註11）。
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注意事項 9。股東權益（續）
在市場上 提供
2022年9月28日，Momentus與一家銷售代理簽訂了市場股票發行銷售協議（“自動櫃員機銷售協議”）。根據自動櫃員機銷售協議，公司可以不時通過銷售代理使用市場發行（“ATM”）出售普通股，總要約價不超過美元50.0百萬。根據自動櫃員機銷售協議，銷售代理將有權獲得補償，佣金率最高為 3.0每股售出總銷售價格的百分比。
在截至2023年9月30日的九個月中，有 不根據自動櫃員機銷售協議進行的銷售。
注意 10。股票補償
傳統股票計劃
2018年5月，Momentus Inc.董事會批准了2018年股票計劃（“初始計劃”），該計劃允許向員工、董事和顧問授予激勵和非合格股票期權以及限制性股票獎勵。最初的計劃於2018年11月終止。初始計劃下未兑現的獎勵繼續受初始計劃條款的約束。
2020 年 2 月和 3 月，董事會批准了經修訂和重述的 2018 年股票計劃（“2018 年計劃”）。自2020年以來，沒有提供任何額外補助金，也不會從2018年計劃中提供任何新的補助金，但是，該計劃下已發行和未償還的期權繼續受2018年計劃條款的約束。遺產計劃的沒收可根據2021年股權激勵計劃提供，如下所述。
2021 年股權激勵計劃
在收盤方面，公司通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），根據該計劃 119,658普通股最初是留待發行的。2021年計劃允許發行激勵性股票期權（“ISO”）、非合格股票期權（“NSO”）、限制性股票獎勵（“RSA”）、股票增值權（“SAR”）、限制性股票單位（“RSU”）和績效獎勵。董事會決定補助金的使用期限。2021 年計劃在閉幕後立即生效。2021年計劃有一項常青條款，允許在每個財年的第一天增加根據該計劃發行的股票，從2022財年開始，到2031財年的第一天結束（包括2031財年的第一天），在每種情況下，金額等於（i）3％（中較低者）3.0前一財年最後一天已發行股份的百分比，以及 (ii) 董事會確定的此類股份數量。在截至2023年9月30日的九個月中，2021年計劃下可供授予的股份增加了 50,664和 5,584這是由於《初始計劃》和《2018年計劃》的常青條款和沒收分別造成的。截至2023年9月30日，有 39,787股票仍可供授予。2021 年計劃下的撥款活動如下所述。
2021 年員工股票購買計劃
在收盤時，公司通過了員工股票購買計劃（“2021 年 ESPP 計劃”），根據該計劃 31,909普通股最初是留待發行的。該計劃提供了一種手段，根據經修訂的1986年《美國國税法》的允許，公司符合條件的員工有機會以折扣價購買普通股。2021 年 ESPP 計劃有一項常青條款，允許在每個財年的第一天增加根據該計劃發行的股票，從2022財年開始，到2031財年的第一天結束（包括）2031 財年的第一天，在每種情況下，金額等於 (i) 半個百分點中較低者 (i)0.5在自動增加日期之前的日曆月最後一天已發行股份的百分比，以及（ii） 31,909股份。2021 年 ESPP 計劃在收盤後立即生效。在截至2023年9月30日的九個月中，根據2021年ESPP計劃可供發行的股票增加了 8,444這要歸功於常青的規定。在截至2023年9月30日的九個月中，有 2,131根據2021年ESPP計劃發行的股票。該公司與ESPP相關的未償負債為$0.09截至2023年9月30日，百萬美元，包含在應計費用中，用於2021年ESPP計劃的員工繳款，待發行期結束時發放。截至2023年9月30日，有 43,036股票仍可供發行。
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注意 10。股票補償 （續）
2022 年激勵股權計劃
2022年2月，公司通過了2022年激勵股權計劃（“2022年計劃”），根據該計劃 80,000普通股最初是留待發行的。2022 年計劃允許發放 NSO、RSA、SAR、RSU 和股票獎勵，但須遵守某些資格要求。董事會決定補助金的行使期限，補助金通常歸屬於 四年時期。
2023年3月21日，公司通過了2022年計劃的第一修正案，將2022年計劃下可供發行的普通股數量從 80,000普通股至 140,000普通股。2022 年計劃的所有其他條款保持不變。
2023年5月8日，公司通過了2022年計劃的第二項修正案，將2022年計劃下可供發行的普通股數量從 140,000普通股至 160,000普通股。2022 年計劃的所有其他條款保持不變。
截至2023年9月30日，根據2022年計劃，僅向RSU提供了補助金，並且有 24,541剩餘可供發行的股票。2022年計劃下的撥款活動如下所述。
期權活動
下表列出了截至2023年9月30日的九個月中2018年計劃和2021年計劃下的期權活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，基於共享的數據除外） | | | | | | | | 期權總數 | | 加權-每股平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | | 聚合內在價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | | | | | | | | 51,166 | | | $ | 60.69 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 既得行使 | | | | | | | | (10,067) | | | 12.95 | | | | | |
| 沒收 | | | | | | | | (15,298) | | | 85.82 | | | | | |
| 截至2023年9月30日未償還 | | | | | | | | 25,801 | | | $ | 64.42 | | | 6.8 | | $ | — | |
| 自2023年9月30日起可行使 | | | | | | | | 19,067 | | | $ | 47.89 | | | 6.3 | | $ | — | |
| 已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | | | | | | | | 25,801 | | | $ | 64.42 | | | 6.8 | | $ | — | |
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $0.4與未歸屬期權相關的百萬美元未確認薪酬成本，預計將在加權平均期內確認 1.2年份。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，行使的期權的內在總價值為美元0.00百萬和美元0.2分別為百萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，以及0.7百萬和美元4.9分別是百萬。
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注意 10。股票補償 （續）
限制性股票單位和限制性股票獎勵活動
下表列出了截至2023年9月30日的九個月中，RSU和RSA在初始計劃、2018年計劃、2021年計劃和2022年計劃下的活動摘要。登記冊系統協定在這一時期的活動中所佔的份額並不重要：
| | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權平均授予日公允價值（即股價） |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | | 155,573 | | | $ | 199.74 |
| 已授予 | | 211,509 | | | 27.33 | |
| 既得 | | (37,627) | | | 200.98 | |
| 被沒收 | | (64,540) | | | 117.92 | |
| 截至2023年9月30日未償還 | | 264,915 | | | $ | 81.94 | |
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $17.6與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為百萬美元，預計將在加權平均期內確認 1.6年份。未歸屬和預計歸屬的未發行限制性股票的內在價值為美元0.5百萬。
股票薪酬
下表按支出類型列出了初始計劃、2018 年計劃、2021 年計劃和 2022 年計劃下的股票薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研究和開發費用 | $ | 472 | | | $ | 737 | | | $ | 1,629 | | | $ | 1,624 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 1,684 | | | 2,552 | | | 4,824 | | | 6,911 | |
| 總計 | $ | 2,156 | | | $ | 3,289 | | | $ | 6,453 | | | $ | 8,535 | |
下表按獎勵類型列出了初始計劃、2018 年計劃、2021 年計劃和 2022 年計劃下的股票薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 選項 | $ | 81 | | | $ | 106 | | | $ | 269 | | | $ | 357 | |
| RSU 和 RSA | 2,068 | | | 3,096 | | | 6,167 | | | 8,079 | |
| 特別是 | 7 | | | 45 | | | 17 | | | 127 | |
| 績效獎 | $ | — | | | $ | 42 | | | — | | | (28) | |
| 總計 | $ | 2,156 | | | $ | 3,289 | | | $ | 6,453 | | | $ | 8,535 | |
績效獎
2021年計劃下的績效獎勵被視為負債分類獎勵，因為債務通常是固定貨幣金額，在未來某個日期以公司可變數量的普通股結算。可能結算的股份的可變數量不受限制。績效獎勵是根據管理層對潛在績效結果的估計按公允價值衡量的。傑出表現獎項對應於 零如果股票在2023年9月30日結算。
向非僱員發行普通股
在截至2023年3月31日的三個月中，公司發佈了 2,700向第三方諮詢公司出售公司普通股，以換取公共關係服務。這些股票不是根據上述股權激勵計劃發行的。根據該協議，如果公司提前終止協議，這些股份可能會被意外沒收。這些股票的發行日期公允價值為 $0.1百萬美元將被記錄為諮詢
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注意 10。股票補償 （續）
支出超過 六個月協議的期限。相關諮詢費用為 $0.1在截至2023年6月30日的六個月中，確認了百萬美元。該公司發行了 不本季度向非員工發放的股份。
注意 11。攤薄後每股收益
每股淨虧損
每股淨虧損是根據ASC 260-10提供的， 每股收益。每股基本收益的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益使該期間已發行的所有潛在攤薄普通股生效。計算方法是將該期間分配給普通股股東的未分配收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上已發行優先股、期權和未歸屬股票單位以及根據國庫股法已發行的認股權證的攤薄效應。
由於公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中出現淨虧損，因此在攤薄後每股收益的計算中納入某些期權、未歸屬股票單位、認股權證和或有保薦人收益股份將具有反稀釋作用，因此不包括在攤薄後的每股虧損計算中。
下表彙總了因具有反攤薄效應而被排除在外的潛在普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
9月30日 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 已發行期權和未歸屬股票單位 | 296,861 | | | 211,821 | | | 235,736 | | | 124,860 | |
| 未履行的認股 | 629,271 | | | 397,950 | | | 629,271 | | | 399,548 | |
| | | | | | | |
| 臨時贊助商 Earnout 股票 | 28,750 | | | 28,750 | | | 28,750 | | | 28,750 | |
| 總計 | 954,882 | | | 638,521 | | | 893,757 | | | 553,158 | |
注意事項 12。承付款和或有開支
購買義務
Momentus在正常業務過程中承擔購買義務。這些義務包括採購訂單和購買商品或服務的協議，這些協議是可執行的、具有法律約束力的，並規定了重要的條款和最低購買量。 截至2023年9月30日，公司未來的無條件收購義務如下：
| | | | | |
| （以千計） | |
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| 2023 年的剩餘時間 | 15,226 | |
| 2024 | 600 | |
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| 總計 | $ | 15,826 | |
法律訴訟
證券集體訴訟
2021 年 7 月 15 日，據稱 SRAC 的股東在美國加利福尼亞中區地方法院對 SRAC、SRC-NI Holdings, LLC（“贊助商”）、布萊恩·卡博特（SRAC 首席財務官）、Momentus 以及公司的聯合創始人兼前首席執行官米哈伊爾·科科裏奇提起了假定的集體訴訟字幕 Jensen 訴 Stable Road 收購公司等，第 2:21-cv-05744（the”詹森集體訴訟”）。該申訴稱，被告在有關業務合併的公開聲明和披露中遺漏了某些重要信息，違反了證券法，並代表在2020年10月7日至2021年7月13日期間購買了SRAC股票的假定股東尋求賠償。隨後的投訴附有字幕 Hall 訴 Stable Road 收購公司等，編號 2:21-cv-05943 和 Depoy 訴 Stable Road 收購公司等，編號為 2:21-cv-06287 併入了第一起提起的案件（統稱，
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注意 12。承諾和意外開支（續）
稱為 “證券集體訴訟”）。修正後的申訴已於2021年11月12日提出。該公司對證券集體訴訟中的指控提出異議。
2023 年 2 月 10 日，證券集體訴訟的首席原告與公司原則上達成了和解證券集體訴訟的協議。原則上，根據協議條款，首席原告將代表在2020年10月7日至2021年7月13日（含在內）期間購買或以其他方式收購公司股票的所有人，免除公司在證券集體訴訟中提出或本可以主張的所有索賠，並有偏見地駁回此類索賠，以換取支付美元8.5公司出資百萬美元（至少 $4.0其中100萬美元預計將由保險收益提供資金）。
2023年4月10日，雙方向法院提交了和解通知，並於2023年8月18日簽署了和解協議。2023年8月30日，首席原告提出初步批准集體訴訟和解的動議，法院於2023年9月21日下達了初步批准和解並規定通知的命令。根據該命令，向結算託管賬户存入資金的最後期限最初為2023年10月5日。用 $5.0百萬美元8.5存入結算託管賬户的結算金額為百萬美元。該公司要求延長存入資金餘額的最後期限，雙方通過談判將該截止日期延長至2023年10月12日。截止日期的延期是由2023年10月10日的法院命令批准的。
2023 年 10 月 23 日，首席原告提出執行和解協議的動議，該動議定於 2023 年 11 月 20 日舉行。該公司於2023年10月30日對該議案作出了迴應。截至提交本10-Q表格之日，雙方繼續討論延長存款期限的問題3.5百萬結算託管賬户資金餘額。
和解協議仍然取決於各種條件的滿足，包括諒解備忘錄的談判和執行、和解的最終條款、對擬議類別的通知以及美國加利福尼亞中區地方法院的批准。如果這些條件得到滿足，擬議的和解協議將解決證券集體訴訟中針對公司的所有索賠（可能選擇退出該類別的任何股東除外）。公司和其他被告已經否認並將繼續否認證券集體訴訟中指控的每項索賠，擬議的和解協議中沒有承認任何被告的責任、不當行為或責任。如果公司無法執行最終的和解條款並獲得法院的批准，公司將繼續對證券集體訴訟中提出的索賠進行有力的辯護。
由於達成了和解證券集體訴訟的協議，該公司記錄的訴訟和解意外開支為美元8.5百萬。該公司還記錄了$的保險應收賬款4.0百萬美元，用於支付其保險公司預計與和解相關的保險收益。淨金額為 $4.5在截至2022年12月31日的年度中，在訴訟和解中確認了百萬美元，淨額。
CFIUS評論
2021年2月，公司和米哈伊爾·科科裏奇向CFIUS提交了一份聯合通知，要求審查科科裏奇先生、他的妻子及其控制的實體歷史上收購公司權益的情況，以迴應美國國防部對公司外國所有權和控制權的擔憂。2021 年 6 月 8 日，美國國防部和財政部代表 CFIUS，代表他本人和 Nortrone Finance S.A.（由科科裏奇先生控制的實體）、列夫·哈西斯和奧爾加·哈西斯，分別以各自的個人身份並代表 Brainyspace LLC（由奧爾加·哈西斯控制的實體）加入了國家安全局。
根據國家安全局以及與公司簽訂的股票回購協議（自2021年6月8日起生效），Kokorich先生、Nortrone Finance S.A. 和 Brainyspace LLC（統稱 “聯合創始人”）均同意出售 1002021年6月30日他們各自在本公司股權的百分比。公司共支付了美元40在業務合併後向聯合創始人支付百萬美元，並額外支付總額為美元10百萬美元應在內支付 10在累計業務合併或融資交易（無論是債務還是股權形式）為公司帶來不少於美元的現金收益後的工作日250百萬。
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注意 12。承諾和意外開支（續）
2023年2月27日，公司籌集的總收益為美元10.0通過出售證券（更多信息見附註9）獲得的百萬美元，再加上業務合併和其他融資活動，觸發了美元10.0根據股票回購協議的條款，向聯合創始人支付了百萬美元的負債。截至2022年12月31日，該金額曾被記錄為估計負債，相應抵消了截至2022年12月31日的簡明合併股東權益表中的額外已支付資本。
國家安全局對公司制定了各種要求和限制以保護美國的國家安全，其中某些要求和限制可能會對公司的經營業績產生重大不利影響，原因是合規成本、公司對某些美國設施、合同、人員、供應商選擇和運營的控制受到限制，以及因不遵守此類要求和限制而可能受到的處罰。國家安全局規定由獨立審計師進行季度合規審計。國家安全局還規定了最高為美元的違約金1,000,000每項違反國家安全局的行為。如果CFIUS監督機構、美國國防部和財政部發現違規行為，CFIUS監督機構可能會處以包括違約賠償金在內的處罰。
公司承擔了與這些事項相關的法律費用約為美元0.1百萬和美元0.3截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.3百萬和美元1.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，預計未來將繼續產生法律費用。
股東條款 220 訴訟
2022年6月16日，原告和公司股東詹姆斯·伯克在特拉華州財政法院對公司提起了經過核實的申訴。第 2022-0519 號，根據《特拉華州通用公司法》第 220 條檢查公司的賬簿和記錄。原告要求出示與公司管理有關的賬簿和記錄，以及向潛在投資者披露與業務合併有關的信息。2023年3月14日，法院批准了雙方有偏見地解僱的規定，此事已結案。公司不時迴應根據特拉華州適用的法律正確提交的賬簿和記錄請求。
股東衍生訴訟
2022年6月20日，布萊恩·林賽代表公司在美國加利福尼亞中區地方法院對公司（作為名義被告）、SRAC、布萊恩·卡伯特、胡安·曼努埃爾·基羅加、詹姆斯·諾裏斯、詹姆斯·霍夫莫克爾、米哈伊爾·科科裏奇、黎明危害、弗雷德·肯尼迪提起了股東衍生訴訟，案件編號為 2:22-cv-04212 克里斯·哈德菲爾德、米切爾·庫格勒、Victorino Mercado、Kimberly A. Reed、Linda J. Reiners 和 John C. Rood。該衍生訴訟指控的核心指控與證券集體訴訟中陳述的相同。被告對本次衍生訴訟中所述的指控提出異議。2022 年 9 月 27 日，原告提交了《無偏見自願解僱通知》，要求駁回此案。由於原告駁回該衍生訴訟是自願且沒有偏見的，因此該原告和/或其他股東可以在以後尋求重新提出就此事提出的索賠。如下所述，布萊恩·林賽於2023年6月30日在特拉華州財政法院重新提起了股東衍生訴訟。
2023 年 1 月 25 日，梅利莎·漢娜代表公司在美國加利福尼亞北區地方法院對公司（作為名義被告）、SRAC、布萊恩·卡伯特、胡安·曼努埃爾·基羅加、詹姆斯·諾裏斯、詹姆斯·霍夫莫克爾、米哈伊爾·科科裏奇、黎明危害、弗雷德·肯尼迪提起股東衍生訴訟，案件編號為 5:23-cv-00374，克里斯·哈德菲爾德、米切爾·庫格勒、維多利亞·梅爾卡多、金伯利 ·A· 裏德、琳達 ·J· 雷納斯和約翰·魯德（“衍生動作 II”）。第二期衍生訴訟指控的核心指控與證券集體訴訟中陳述的相同，還聲稱公司無視和/或拒絕了漢娜女士先前在公司董事會提出的要求。此事至少一直持續到2023年8月。該公司打算大力為訴訟辯護。
2023年4月25日，賈斯汀·裏夫林據稱代表公司在美國加利福尼亞特區地方法院對公司（作為名義被告）、布萊恩·卡伯特、詹姆斯·諾裏斯、馬克·萊曼、詹姆斯·霍夫莫克爾和安·科諾提起了股東衍生訴訟，案件編號為 2:23-cv-03120。Rivlin衍生訴訟指控的核心指控與證券集體訴訟中陳述的相同。公司已提出動議，要求駁回申訴，理由是索賠已過時效，原告在提起訴訟之前沒有理由向公司提出要求。該公司打算大力為訴訟辯護。2023年8月4日，裏夫林訴訟中的原告對公司的駁回動議做出了迴應
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注意 12。承諾和意外開支（續）
提交修改後的申訴，增加了新的索賠和新的被告，包括現任董事會成員克里斯·哈德菲爾德、米切爾·庫格勒、金伯利·裏德、琳達·賴納斯和約翰·魯德。
2023年6月30日，布萊恩·林賽據稱代表公司在特拉華州財政法院（案件編號2023-0674）對公司（名義被告）、穩定路收購公司、SRC-NI Holdings 有限責任公司、米哈伊爾·科科裏奇、布萊恩·卡伯特提起了股東衍生訴訟，黎明哈姆斯、弗雷德·肯尼迪、克里斯·哈德菲爾德、米切爾·庫格勒、維多利亞·梅爾卡多、金伯利·裏德、琳達·賴納斯和約翰·魯德。林賽衍生訴訟指控的核心指控與證券集體訴訟中陳述的相同。該公司打算大力為訴訟辯護。
公司和其他被告於2023年10月25日與漢娜、裏夫林和林賽衍生訴訟中的原告進行了聯合調解。當時的調解並未達成和解，但各方仍在繼續討論可能的和解。如果案件沒有解決，公司打算為訴訟進行有力的辯護。公司和其他被告回答或採取行動駁回每項衍生訴訟的最後期限為2023年12月4日。
安全票據訴訟
2022 年 7 月 20 日，Larian Living Trust（“TLLT”）在特拉華州紐卡斯爾縣高等法院的複雜商業訴訟分庭對公司提起訴訟，案號為N22C-07-133 EMD CCLD。TLLT對兩份投資合同引起的欺詐性誘導和違約行為提出索賠，TLLT聲稱根據這兩份投資合同投資了美元4.0公司裏有百萬美元。TLLT聲稱，該公司關閉業務合併時發生了 “流動性事件”，因此它有權獲得美元中較高者4.0百萬投資額或其公司股份的 “轉換金額”，總額為 14,500公司股票的股份。TLLT進一步聲稱，該公司在2022年4月之前拒絕向其提供股票轉換金額，此時其股票價值已從2021年8月的峯值大幅下跌，超過美元7.6百萬。TLLT要求賠償超過美元7.6百萬，此外還有利息及其律師費和費用。2023年3月16日，該公司駁回TLLT索賠的動議被駁回，雙方將繼續進行調查。2023年7月13日，公司提出了部分即決判決的動議。關於公司部分簡易判決動議的聽證會定於2023年11月8日舉行，TLLT於2023年9月15日提交了答辯摘要，公司於2023年10月16日提交了答辯摘要。公司對投訴中的指控提出異議，並打算大力為訴訟辯護。
創始人訴訟
2021年6月8日，公司前聯合創始人和股東米哈伊爾·科科裏奇和列夫·哈西斯簽署了國家安全局以及股票回購協議，根據該協議，他們同意剝離在公司的權益，以換取現金付款和其他考慮。作為國家安全局和股票回購協議的一部分，科科裏奇和哈西斯先生同意廣泛豁免和解除對公司的所有索賠（定義廣義）。公司堅持認為，本新聞稿對任何個人可能向公司提出的各種預付款和賠償索賠有效。
科科裏奇先生和哈西斯先生都通過法律顧問不同意公司的立場。例如，在針對公司和其他被告的未決證券集體訴訟中，科科裏奇先生被指定為被告，儘管他沒有在這些案件中出庭或出庭。此外，科科裏奇先生是美國證券交易委員會對他提起的民事訴訟的唯一被告，該訴訟仍在美國哥倫比亞特區地方法院待審，案件編號為 1:21-cv-01869。科科裏奇先生要求公司賠償和預付他在這些行動中產生的費用和開支，公司對這些指控提出異議。
該公司繼續堅持認為，科科裏奇先生在國家安全局和股票回購協議中的獲釋對於他在這些訴訟事宜中提出的晉升和賠償要求是有效的。2022年8月16日，科科裏奇先生在特拉華州財政法院（案件）對公司提起了經核實的申訴。編號：2022-0722），向公司尋求賠償和晉升。在公司提出駁回該訴訟的動議後，科科裏奇先生於2022年11月14日提出了修正申訴。在2023年2月2日的聽證會上提出了其他駁回動議和答覆。特拉華州財政法院於2023年5月15日批准了該公司駁回科科裏奇賠償索賠訴訟的動議。2023年6月13日，科科裏奇提交了上訴通知。2023 年 7 月 28 日，科科裏奇提交了上訴人陳述。公司於2023年8月28日提交了被上訴人的答覆摘要，科科裏奇於2023年9月15日提交了答辯摘要。口服
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注意 12。承諾和意外開支（續）
關於科科裏奇上訴的辯論定於2023年11月15日舉行。該公司繼續對申訴中的指控提出異議，並打算在上訴中大力為訴訟辯護。
2023年3月24日，哈西斯先生在特拉華州財政法院（案件）對該公司提起了經核實的申訴。編號：2023-0361），要求公司賠償和墊付費用。2023年4月17日，該公司提出了駁回動議。2023 年 5 月 16 日。哈西斯先生提出了經修正的申訴。2023年5月23日，Momentus提出動議，要求駁回修正後的申訴。另外，哈西斯要求加快審判，要求預付費用。2023年6月23日，大法官法院下令，在科科裏奇提出上訴之前，不得中止哈西斯的賠償訴訟。此外，大法官法院還命令雙方向法院準備一份日程安排令，其中包括所有相關的截止日期，以便同時對公司的駁回動議和哈西斯的快速推進動議進行辯論。雙方目前正在就可接受的時間表進行談判。2023年10月17日，雙方達成協議，將訴訟延期至2024年1月1日。公司對投訴中的指控提出異議，並打算大力為訴訟辯護。
特拉華州集體訴訟
2022 年 11 月 10 日，所謂的股東在特拉華州大法官法院對布萊恩·卡博特、詹姆斯·霍夫莫克爾、安·科諾、馬克·萊曼、詹姆斯·諾裏斯、胡安·曼努埃爾·基羅加、SRC-NI Holdings, LLC、愛德華·弗裏德曼、米哈伊爾·科科裏奇、黎明哈姆斯、弗雷德·肯尼迪和約翰·魯德提起了假定的集體訴訟提到了雪莉等人訴卡博特等人案，2022-1023-PAF（“雪莉行動”）。該申訴稱，被告在有關擬議交易的公開聲明和披露中作出了某些重大虛假陳述，並遺漏了某些重要信息，違反了證券法，並代表在2021年8月9日當天或之前購買了SRAC股票的一類假定股東尋求賠償。
2023年3月16日，公司所謂的股東在特拉華州財政法院對公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了假定的集體訴訟，該案標題為Lora訴Kabot等人，第2023-0322號案件（“Lora訴訟”）。與雪莉的申訴一樣，該投訴指控被告在有關業務合併的公開聲明和披露中做出了某些重大虛假陳述，省略了某些重要信息，這違反了證券法，並代表在2021年8月9日當天或之前購買了SRAC股票的一類假定股東尋求賠償。
2023年3月17日，公司所謂的股東在特拉華州財政法院對公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了假定的集體訴訟，該案標題為Burk訴Kabot等人，第2023-0334號案件（“伯克訴訟”）。與Lora和Shirley的投訴一樣，伯克的申訴指控被告在公開聲明和披露中違反證券法，在有關業務合併的公開聲明和披露中做出了某些重大虛假陳述，省略了某些重要信息，並代表在2021年8月9日當天或之前購買了SRAC股票的假定股東尋求賠償。
2023年5月26日，原告提交了合併和任命共同首席原告和共同首席原告律師的規定和擬議命令，將Lora訴訟中提出的申訴指定為有效申訴。2023年6月30日，被告各自提出了駁回申訴的動議。2023年10月26日，原告提交了反對駁回動議的答辯摘要，被告的答辯書將於2023年12月14日當天或之前提交，關於駁回動議的聽證會定於2023年2月1日舉行。
Shirley Action、Lora Action 和 Burk Action 已合併，標題為《在 Momentus, Inc. 股東訴訟》中，C.A. No. 2022-1023-PAF（Del Ch.2022 年 11 月 10 日）。這些假定的集體訴訟並未將公司列為被告。無論如何，根據合併協議及其附錄、特拉華州公司守則、公司章程及其個人賠償協議的條款，SRAC董事和高級管理人員以及公司現任和前任董事和高級管理人員已要求公司提供賠償和晉升。公司可能對被告產生的費用和費用負責，並有義務在訴訟待決期間預付此類費用。公司瞭解到，被告對投訴中的指控提出異議，並打算對任何此類訴訟進行有力辯護。
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受到威脅的索賠
2023年10月23日，斯蒂芬·J·珀塞爾代表Purcell & Lefkowitz LLP律師事務所威脅要提起法律訴訟，要求收取金額為美元的律師費80,000與2021年7月20日代表所謂的Momentus股東喬爾·扎爾文提交給Momentus的股東訴訟要求信有關。股東訴訟要求信斷言，在2021年8月11日的股東特別大會上，增加MomentusA類普通股數量的投票違反了特拉華州法律。2023年3月14日，特拉華州財政法院根據第8條批准了該公司的請求。C. §205或《特拉華州通用公司法》（“請願書”）第205條，目的是驗證公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書並宣佈其生效，並驗證根據公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書的此類規定發行的截至此類股票的原始發行之日發行的公司A類普通股並宣佈其生效。此外，2023年3月14日，大法官法院根據第8條下達了一項命令。C. §205 (i) 宣佈公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書，包括其申報及其有效性，自2021年8月12日向特拉華州國務卿辦公室申報之日起生效，以及 (ii) 命令請願書中描述的公司A類普通股（以及A類普通股的發行）以及依據該申請發行的任何其他證券本公司第二份經修訂和重列的公司註冊證書的有效性均已驗證並宣佈生效，均自原始發行日期起生效。Momentus沒有對2021年7月20日的要求函採取行動，而是在一年多之後提交了請願書，此前特拉華州衡平法院作出了一項裁決，該裁決給公司第二份經修訂和重述的公司註冊證書的有效性帶來了不確定性。因此，Momentus認為受到威脅的索賠沒有法律依據，並打算在提出任何此類索賠時大力辯護。
在業務合併完成之前，由裏格羅德斯基律師事務所代表的亞歷克斯·西科泰利向SRAC發送了一封日期為2020年11月9日的披露要求信，由格拉巴爾律師事務所代表的傑弗裏·賈斯蒂斯二世向SRAC發送了一封日期為2021年8月3日的披露要求信。Ciccotelli先生隨後對SRAC提起了民事訴訟。正如其在2021年8月5日提交的表格8-K中所述，SRAC在收到各種股東披露要求後，自願在沒有承認的情況下發布了某些收盤前的補充披露。此後，Ciccotelli的訴訟因沒有實際意義而被駁回。2023 年 3 月 20 日，Rigrodsky Law 威脅説，如果公司不同意支付模擬費，將提交費用申請，要求裁定費用和開支。最近，在 2023 年 10 月，Rigrodsky Law 代表西科泰利先生和 Justice 重申了支付辯論費的要求。該公司堅持認為，儘管SRAC對收盤前的披露做出了某些修改，但沒有一項披露是實質性的，該公司對費用索賠有法律依據的説法提出異議。
其他訴訟及相關事宜
即使我們認為對我們提出的索賠毫無根據，這些和其他訴訟事項也可能非常耗時，會轉移管理層的注意力和資源，導致公司承擔鉅額的辯護和和解費用或責任。我們打算大力捍衞所有這些指控。由於訴訟的潛在風險、費用和不確定性，以及有關各方提出的賠償索賠，即使我們認為我們有合理的索賠或抗辯，我們也可能會不時解決爭議。由於訴訟本質上是不可預測的，再加上各種可能有也可能沒有全額保險的賠償索賠，因此我們無法保證這些訴訟的結果，無論是個人還是總體結果，都不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公司可能會不時成為訴訟的一方，並可能因上述事項而在正常業務過程中受到索賠。儘管無法確定訴訟和索賠的結果，但該公司目前認為，這些事項的最終結果不會對其業務產生重大不利影響。無論結果如何，由於判決、辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
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注意 12。承諾和意外開支（續）
在每個報告期內，公司評估根據ASC 450-20，潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能且可合理估計。法律費用按發生時記為支出。
注意 13。所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的有效税率分別為 零百分比。不同時期的有效税率可能有很大差異，並且可能受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於公司開展業務的司法管轄區法定税率的變化以及遞延所得税資產和負債估值的變化。有效税率和21％的聯邦法定税率之間的差異主要與某些不可扣除的項目、州和地方所得税、沒有當期所得税以及遞延所得税資產的全額估值補貼有關。
注意 14。後續事件
註冊直接證券銷售
2023 年 10 月 2 日，公司簽訂了出售協議 290,000A類普通股，收購價為美元2.00每股，總收益約為 $4.0扣除配售代理佣金和其他預計發行費用（“十月發行”）之前為百萬美元。
作為十月份發行的一部分，公司向投資者發行了 (i) 1,710,000預先注資認股權證（“十月預籌認股權證”）和（ii） 2,000,000行使價為美元的認股權證2.00（“十月認股權證”）。十月認股權證將在發行後立即行使，並將到期 五年從發行之日起。本次發行於2023年10月4日結束。
在十月份的發行中，公司還同意修改A系列認股權證、B系列認股權證和2月A類認股權證，以購買總額不超過 672,948, 672,948，以及 231,321A類普通股的行使價分別為美元7.18每股。在修訂之前，A系列認股權證和2月A類認股權證的終止日期為2028年9月11日，B系列認股權證的終止日期為2024年9月11日。修訂後，A系列認股權證，B系列認股權證和2月A類認股權證的行使價將降低至美元2.00每股收益，終止日期為2028年10月4日。
2023 年 10 月 4 日修改後，公司立即發佈了 672,948由於行使B系列認股權證而獲得的A類普通股股票，並獲得的現金收益約為美元1.3百萬。
證券集體訴訟託管賬户付款
2023年10月5日，公司就證券集體訴訟和解應急金（參見附註12）支付了美元1.0百萬美元存入首席原告的託管賬户。保險公司額外賺了美元0.5向同一個託管賬户支付了百萬美元，從而將訴訟和解應急金減少到美元3.5百萬。
創始人訴訟付款
2023 年 10 月 18 日，公司就創始人訴訟（參見附註 12）向列夫·哈西斯支付了美元0.1百萬美元與哈西斯先生的法律費用有關。
認股權證激勵協議
2023年11月7日，公司與一位投資者簽訂了認股權證激勵協議。根據認股權證激勵協議，公司同意發行新的認股權證，最多可購買 5,808,538公司A類普通股的股票，行使價為美元3.86每股，以投資者同意行使 672,948, 231,321，以及 2,000,000A系列認股權證、2月A類認股權證和10月認股權證。新的認股權證將在發行後立即行使，並將到期 五年從發行之日起。認股權證激勵協議所設想的交易已於2023年11月9日結束。
與認股權證激勵協議有關，投資者於2023年11月9日支付了約為美元的總收益6.5百萬，在扣除公司應付的發行費和其他費用之前，
代表行使價為美元2.00的每股 2,904,269行使A系列認股權證、2月A類認股權證和10月認股權證後可發行的A類普通股，外加額外的美元0.25每股對價。僅在 2023 年 11 月 9 日 1,188,269由於對行使A系列認股權證、2月A類認股權證和10月認股權證的受益所有權限制，A類普通股已交付給投資者，其餘部分為A類普通股 1,716,000根據相應認股權證協議中的受益所有權限制向投資者交付的股份。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析提供了我們的管理層認為與評估和理解我們的經營業績和財務狀況相關的信息。本討論和分析應與我們在2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）和10-K表年度報告中其他地方出現的經審計和未經審計的財務報表以及相關附註一起閲讀。本討論和分析還應與截至2023年9月30日的截至期間的財務信息一起閲讀。除歷史財務信息外，本討論和分析還包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們涉及風險、不確定性和假設的計劃、估計和信念。由於許多因素，例如本表10-Q表中第二部分第1A項：“風險因素” 和2023年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的因素，以及本表格10-Q中其他地方的 “關於前瞻性陳述的警示聲明”，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異。
為便於列報，本節中包含的某些數字，例如利率和其他百分比，已四捨五入。本節所列的百分比數字並非在所有情況下都是根據此類四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入前的此類數額計算的。因此，本節中的百分比金額可能與使用我們的財務報表或相關文本中的數字進行相同計算所得的百分比金額略有不同。由於四捨五入，本節中出現的某些其他金額可能同樣略有不同。
概述
Momentus 提供衞星總線、運輸和基礎設施服務，以幫助實現太空商業化並支持美國和友好政府任務的任務。衞星運營商是我們的目標商業客户。Momentus還在為美國國家航空航天局和國防部等部門和機構尋求業務以支持美國政府的任務。
我們計劃提供的服務包括提供衞星總線、整合有效載荷儀器、“最後一英里” 衞星運輸、有效載荷託管、在軌衞星加油、在軌檢查、在軌衞星維護、脱軌、碎片清除以及其他衞星到衞星的服務產品。
我們的運輸服務將專注於將客户的衞星交付到他們選擇的精確軌道。為了實現這一目標，我們計劃與SpaceX等領先的發射服務提供商合作創建一箇中心輻射運輸網絡。在這種模式下，我們客户的衞星將乘坐中型或大型火箭從地球 “共乘” 到太空。然後，我們的軌道服務飛行器（“OSV”）將提供從火箭發射軌道到衞星運營商選擇的自定義軌道的 “最後一英里” 運輸服務。我們相信，相對於僅通過拼車發射所能實現的目標，我們的輪輻模式有可能擴大客户的部署選擇，同時相對於使用專用小型運載火箭所能實現的目標，降低他們的成本。隨着時間的推移，我們計劃開始在 “最後一英里” 運輸之外推出其他服務。
自2017年成立以來，我們一直在努力開發、測試和改進我們的車輛和配套技術，尤其是我們的水等離子體推進技術。一般而言，我們的客户有權取消合同，但有一項諒解，即他們將放棄存款。如果客户在被要求支付不可退還的押金之前取消了合同，則除了在合同簽訂時支付的初始定金外，我們可能無法從這些訂單中獲得收入。
我們的服務之所以成為可能，是因為航天工業在過去二十年中技術的飛速發展，這主要是由發射成本的大幅下降以及更小、成本更低的衞星的出現所推動的。這些趨勢的融合導致了商業空間市場的顯著增長，其根源是進入旨在提供通信、地球觀測和數據收集服務以及其他衞星服務的公司更容易進入新的空間經濟。
我們預計，隨着各公司繼續尋求將單顆衞星運送到特定軌道或部署衞星星座的多功能和低成本方式，太空運輸領域在未來幾年有可能實現可觀的增長。我們預計，儘管低地軌道以外的新應用也在出現，但隨着技術進步繼續使新的市場進入者更容易進入太空，將小型衞星運送到低地軌道的需求將在短期內繼續推動太空運輸服務的總體需求增長。我們還認為，在未來十年中，可能會出現新的天基業務，例如
在太空、太空製造或空間數據處理中產生太陽能。這些新的商業模式的出現可能會大大增加對空間運輸和其他空間基礎設施服務的需求。
除運輸外，我們預計，如果我們成功執行業務計劃，包括全面開發和驗證我們的太空技術，那麼衞星星座市場的增長可能會推動對我們的託管有效載荷、在軌衞星加油、在軌檢查、在軌衞星維護、脱軌、碎片清除和其他衞星到衞星服務產品的需求。衞星星座的壽命相對較短，在我們看來，需要維護、脱軌和其他更高頻率的一般維修。
Momentus 開發了 M-1000 衞星總線，該公司向商業和美國政府客户提供該總線。此類衞星公交車的市場龐大且不斷增長。M-1000 衞星總線基於 Vigoride OSV，具有很大的共同性。
2023年1月3日，該公司乘坐SpaceX Transporter-6任務將其Vigoride 5 OSV發射到低地軌道。任務正在進行中，Vigoride 5 OSV正在自己的力量下在低地軌道上進行機動。主要任務目標是在軌道上測試航天器，從遇到的任何問題中吸取教訓，並在未來的Vigoride飛行器和任務中吸取經驗教訓。該任務還為兩個客户提供了支持：2023年5月10日部署在軌道上的Qosmosys Zeus-1有效載荷，以及加州理工學院的太空太陽能演示器項目，Vigoride 5繼續為該項目提供推力操作和在軌支持，包括提供數據、電力、通信、指揮和遙測以及用於最佳拍照和太陽能電池照明的資源。
作為 Vigoride 5 任務的一部分，我們成功完成了開創性的微波電熱推進器 (MET) 在軌的初步測試，該推進器依賴太陽能，使用蒸餾水作為推進劑。MET 是 Vigoride OSV 的主要推進方法，它通過火箭噴嘴排出極熱的氣體來產生推力。與通過化學反應產生推力的傳統化學火箭發動機不同，MET 旨在產生等離子體並利用太陽能驅動加熱水推進劑的微波能源。Momentus 擁有兩項專利，以支持這種專有推進技術。
最近在軌道上進行的 MET 測試包括對向 Vigoride 5 航天器施加力量的推進器發射數十次。這些力可以改變航天器的軌道速度，從而調整軌道，改變高度和軌道傾角等參數。這種能力使Momentus能夠將其客户的有效載荷交付到自定義軌道。在當前 Vigoride 5 任務中，Momentus 已使用 MET 改變了航天器的高度。
Vigoride OSV 的姿態控制和反應控制系統也使用水作為推進劑，最近進行了測試並全面投入使用。憑藉其水基推進系統，Momentus 旨在提供具有成本效益、高效、安全和環保的推進系統，以滿足對太空運輸和基礎設施服務的需求。
2023年4月15日，該公司搭乘SpaceX Transporter-7任務將其Vigoride 6 OSV發射到低地軌道，並使用Vigoride 6 OSV支持六個客户有效載荷的交付，其中包括兩顆用於美國宇航局LLITED任務的衞星。
Vigoride 6任務還舉辦了一種新型太陽能電池板的Momentus技術演示。Tape Spring 太陽能電池陣列 (TASSA) 技術的特點是將大片柔性太陽能電池粘接在膠帶彈簧上。要存放，它們要緊緊地盤繞在心軸周圍。發射後，發動機展開芯軸，部署太陽能電池板。Momentus的目標是降低車輛生產成本，簡化在軌操作，同時降低衞星的電力成本，這項技術一旦投入運行。
我們執行業務計劃的能力取決於本表格10-Q中描述的技術的持續開發和成功商業化。我們相信，我們的水等離子體推進技術將成為我們產品的關鍵差異化因素，初步的太空測試也取得了成功，但是無法保證其運行方式足夠可靠和高效，足以實現該技術的全面商業化。太空技術的開發極其複雜、耗時且昂貴，無法保證我們預測的理論和地面結果會轉化為在我們預期的參數內運行的作戰太空飛行器，甚至根本無法保證。這份10-Q表格描述了Momentus目前繼續開發其技術、營銷和商業化其產品的業務計劃，但是無法保證Momentus能夠成功開發其技術並將其應用於商業上可行的汽車中。
服務概述
當我們的技術在未來得到全面開發和驗證後，我們目前計劃為太空經濟提供以下基礎設施服務：
太空運輸。我們正在開發一種基於輪輻模型的太空運輸服務，該服務將中型或大型火箭的乘車共享發射與使用我們的 OSV 進行最後一英里交付相結合。在這種模式下，我們的客户將在發射前幾個月將有效載荷交付給我們，以便集成到我們的車輛上。一旦我們整合了客户的有效載荷，我們將把裝有客户有效載荷裝置的飛行器運送到發射場，在那裏它將集成到火箭上。然後，火箭將把我們的飛行器運送到降落軌道。與火箭分離後，我們的飛行器將把客户的有效載荷運送到他們選擇的最終軌道。
我們製造水等離子體推進器是為了使我們的飛行器能夠高效地將每個客户的有效載荷運送到各自的軌道。我們相信，相對於僅憑共享乘車發射所能實現的目標，我們的中心輻射模型有可能擴大客户的部署選擇，同時與使用專用小型運載火箭所能實現的目標相比，降低他們的成本。
最初，我們的飛行器將在將客户的有效載荷送到最終軌道後脱離軌道。最終，我們的計劃是發展我們的飛行器可重複使用的能力，這樣，在有效載荷交付後，它們將能夠留在太空執行更多任務。
託管有效負載。我們正在通過我們的託管有效載荷服務開發衞星系統的模塊化方法。這項服務旨在幫助我們的客户避免在設計和製造定製衞星時花費大量的資本支出，就像在傳統商業模式下所做的那樣，傳統商業模式假設給定的有效載荷與其衞星總線緊密集成。我們設計了模塊化運載工具，易於與客户有效載荷集成，並具有客户在軌上需要的全套功能。在我們的託管有效載荷模型下，將客户有效載荷運送到特定軌道後，我們的飛行器將在其任務期間保持與有效載荷的連接，以提供持續的動力、軌道維護、定向和通信，以支持有效載荷數據的遙測、指揮和下行鏈接。
在軌服務。我們將衞星在軌維修視為一個快速增長的商機。隨着太空中衞星數量的增加，對其進行維修的需求也隨之增加。我們正在設計Momentus未來的可重複使用飛行器，使其能夠在軌維修，並正在開展支持這一目標的開發活動。我們的目標是為未來的飛行器配備機械臂，並能夠在其他航天器附近進行機動並與之對接或停泊。我們相信，一旦全面開發，這些能力將使我們能夠提供一系列不同的在軌服務，例如檢查、加油、延長壽命、重新定位、救助任務、維護和維修以及脱軌。
衞星巴士。 我們提供Vigoride OSV的修改版，用作商業和政府客户的衞星總線。經過改裝，Vigoride OSV 提供了強大的功能，可以支持這些商業和政府客户的任務。
影響我們績效的因素
我們認為，我們的業績和未來的成功在很大程度上取決於我們利用以下機遇的能力，而這些機遇反過來又面臨重大風險和挑戰，包括下文討論的風險和挑戰。
太空運輸和服務車輛及相關技術開發
我們的主要研發目標側重於開發我們現有和未來的太空轉移和服務飛行器以及相關的水等離子體推進技術。
Vigoride 是 Momentus 正在開發的第一輛汽車。一旦在太空中得到全面開發、測試和驗證，我們預計 Vigoride 將足以滿足我們最初的運營計劃，即在低地軌道向小型衞星提供太空運輸。Vigoride旨在在低地軌道上運送多達750千克的客户有效載荷，儘管在大多數常見配置下，我們的有效載荷能力可能會更低。我們已將 Vigoride 的 delta-v 和主機功率目標分別設定為 2 km/sec 和 1 kW，我們相信在我們的產品路線圖幾年後我們就能實現這一目標。
我們正在計劃下一次Vigoride測試和演示任務，SpaceX計劃在2024年初進行發射，我們還與SpaceX簽訂了在2024年底之前執行各種任務的發射服務協議，以支持客户需求。雖然確保清單上的空間安全是重要的一步，但所有未來的任務
仍需獲得許可證和政府批准，併成功完成我們為航天器飛行做準備的工作。該公司無法保證其計劃在未來任務中運行的車輛會按時準備就緒，也無法保證它們會按預期運行。
早期的 Vigoride 飛行器將無法重複使用，這意味着我們將在交付客户有效載荷後使它們脱離軌道。但是，我們的目標是最早在2025年使我們的飛行器能夠重複使用，以便在交付有效載荷後，它們將能夠留在太空執行後續任務。建造可重複使用的車輛將需要進行大量的額外研究和技術開發。我們相信，我們選擇水作為推進劑將有助於製造可重複使用的車輛，因為除了確保管線和儲罐不會凍結或被冰阻塞外，水可以在沒有特殊條件的情況下儲存，而且可以無限期地儲存水並易於抽水。此外，相對於常用的推進劑，例如用於化學推進的低温部件和高曲毒性燃料，或用於電力推進的高壓稀有氣體（例如氙氣或氪氣），水是安全和無害的。我們相信，如果我們能夠實現可重複使用，它將使我們能夠降低每次乘車的製造和啟動成本，為投資者實現更高的利潤率和回報，同時減少對環境的影響。
除了 Vigoride 之外，我們還設想將更大的汽車推向市場。這些飛行器將與我們的Vigoride飛行器類似，但具有更大的結構、更大的太陽能電池板和更強大的推進系統，以便將越來越大的有效載荷運送到離地球更遠的地方。
我們成功開發採用水等離子體推進技術的車輛存在不確定性，包括：
•最終確定系統設計和規格的時機；
•成功完成測試計劃和演示任務；
•許可證和政府批准的接收和收到時間，這些許可證和批准將使我們能夠在太空中飛行器並收集有助於我們進一步開發車輛的寶貴數據；
•按時、按預算和目標成本目標實現設計的既定技術目標和目標；
•我們從監管機構獲得其他適用批准、許可或認證並維持當前的批准、許可或認證的能力；
•我們確保發射提供商名單上的空位的能力；
•儘管存在自然災害等中斷生產的風險，但我們的製造設施仍能保持業績；
•支持我們研發活動的第三方承包商的業績；
•有限數量的供應商在某些原材料和供應部件方面的表現以及他們與我們做生意的意願；
•我們保護對我們 OSV 的設計和功能至關重要的知識產權的能力；
•我們繼續資助和維持我們當前研發活動的能力；以及
•我們遵守國家安全局條款和安全總監製定的任何相關合規措施的能力。
這些變量的結果發生變化都可能延遲我們車輛的開發，這反過來又可能影響我們的業務和運營業績。
首次和連續發射
我們的水等離子體推進技術（我們正在開發）基於微波電熱或 “MET” 推進器的使用，我們相信這種推進器最終可以提供安全、實惠、可靠和常規的太空服務，包括太空運輸、託管有效載荷和在軌服務。為此，我們目前打算：
制定我們的太空運輸商業計劃。我們於 2022 年與 Vigoride 進行了首次測試和演示任務，並分別於 2023 年 1 月和 4 月開始了第二次和第三次測試和演示任務。我們計劃在定於2023年11月執行的Transporter-9任務中將客户送入軌道。該公司為目前計劃到2024年底的每項SpaceX Transporter任務都保留了空間，並且正在積極為客户預訂。未來的所有任務仍需獲得許可證和政府批准，併成功完成我們為航天器飛行做好準備的工作。該公司無法保證其計劃在未來任務中運行的車輛會按時準備就緒，也無法保證它們會按預期運行。
啟動我們的託管有效載荷商業計劃。我們正在通過我們的託管有效載荷模型開發衞星系統的模塊化方法。對於需要為有效載荷和/或特定軌道提供大量動力的任務，我們的目標是讓Momentus能夠提供低成本服務模式、在軌靈活性和高發電量的獨特組合。
啟動我們的在軌服務商業計劃。如果我們按照目前的設想開發出車輛的可重複使用性，我們相信我們將能夠開始為我們的客户提供一系列不同的在軌服務。儘管我們尚未開發出這些能力或提供這些服務所需的技術，但此類服務可能包括檢查、加油、延長壽命、重新定位、救助任務、維護和維修以及脱軌。隨着送入太空的衞星數量持續增加，我們預計此類服務的需求將不斷增長。
我們的太空基礎設施服務業務的成功將取決於我們能否成功定期將客户衞星送入自定義軌道。我們的早期任務，尤其是2022年和2023年的任務，包括我們在2022年5月的首次任務（Vigoride 3），過去和現在都是演示任務。我們計劃中的演示任務的主要目標是在軌道上測試Vigoride，並從我們遇到的任何問題中吸取教訓。在我們尋求最終對量產設計進行認證時，從演示任務中吸取的經驗教訓將有助於我們為Vigoride車輛所做的更改提供信息。根據我們遇到的問題的性質，我們未來發布的時間表和其他計劃中的活動可能會受到不利影響。無法保證我們在未來的演示任務或未來的任何任務中不會遇到操作或流程故障以及其他問題。任何失敗或挫折，尤其是我們在首次任務（Vigoride 3）中經歷的失敗或挫折，以及我們在其他早期任務中可能遇到的失敗或挫折，都可能損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
客户需求
我們引起了一系列衞星運營商、衞星製造商、衞星聚合商、發射服務提供商和其他方面的濃厚興趣。截至2023年9月30日，我們已經收取了與未來發布相關的約160萬美元的客户存款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有支付任何退款。
由於我們的技術尚未經過全面測試，我們為執行演示任務的客户提供的服務將受到限制。為了反映這一點，相對於我們最終打算為運輸服務收取的價格，我們希望為這些演示任務的客户提供折扣。在演示任務中，我們計劃演示 Vigoride 部署衞星的能力。所有客户有效載荷發佈後，我們計劃進行某些操作和技術演示，以驗證我們的技術並確定我們戰略的潛在商業可行性。這種方法限制了我們和客户的風險。
總的來説，我們的客户有權取消合同，但有一項諒解，即他們將放棄存款。如果客户在被要求支付不可退還的押金之前取消了合同，則除了在合同簽訂時支付的初始定金外，我們可能無法從這些訂單中獲得收入。
此外，積壓情況通常因季度而異，各期積壓的比較不一定能預示未來的收入。此外，一些包含積壓合同的合同涉及計劃在未來很多年內提供的服務，隨着時間的推移，我們簽訂合同的客户的經濟可行性無法得到保證。因此，構成我們積壓的合同可能不會在任何特定時期產生實際收入，也可能根本不會產生實際收入，並且此類合同的實際收入可能與我們的積壓估計有所不同。積壓項目收到收入（如果有的話）的時間可能會改變，因為許多因素會影響任務的時間安排，也可能對合同進行調整。未能兑現我們積壓的部分內容可能會對我們的收入和毛利率產生不利影響。
最近的事態發展
2023 年 9 月證券購買協議
2023年9月11日，Momentus以每股7.43美元的收購價出售了總共21萬股A類普通股，預融資認股權證以每股預融資認股權證7.43美元的收購價減去每份預融資認股權證0.00001美元的行使價出售了總計462,948股A類普通股，A系列認股權證和B系列認股權證購買了672,948股和672,948股股票分別向機構投資者發放A類普通股。在扣除費用和支出之前，本次發行的總收益約為500萬美元。
關於9月份的發行，該公司還修改了2月份A類認股權證的條款，以修改行使價和到期日。根據澳大利亞證券交易委員會815關於股票分類認股權證修改的指導方針，2月A類認股權證修改後的公允價值增量變動60萬美元計入股票發行成本。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司發行了462,948股A類普通股，這是由於所有9月份的預融資認股權證都被行使，而公司從行使此類9月份的預融資認股權證中獲得了微不足道的現金收益。
修改公司註冊證書；反向股票拆分
自2023年8月22日起，公司股東批准以50比1的比例對公司A類普通股進行反向股票分割。反向股票拆分的結果是，2023年8月22日發行和流通的每50股A類普通股將自動合併為一股普通股。反向股票拆分產生的任何零股均四捨五入至下一個最接近的A類普通股整股。為了實現反向股票分割，公司提交了第二份經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書。A類普通股的面值和授權股票總數沒有變化。該公司的優先股沒有受到反向股票拆分的影響。公司已根據股票拆分的影響追溯調整了所有公佈的時期。
2023 年 2 月證券購買協議
2023年2月27日，Momentus以每股43.23美元的收購價出售了總共187,920股A類普通股，以每股預融資認股權證的收購價為43.23美元減去每份預先注資認股權證0.00001美元的行使價出售了總計43,401股A類普通股的預融資認股權證，以及向機構投資者購買231,321股A類普通股的認股權證。在扣除費用和支出之前，本次發行的總收益約為1,000萬美元。我們將本次發行的所有淨收益用於履行公司在業務合併之前的某些股票回購義務。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司發行了43,401股A類普通股，這是由於所有2月份的預融資認股權證均已行使，而公司從行使此類2月份的預融資認股權證中獲得了微不足道的現金收益。
組織變革
2022年11月28日，公司首席財務官金智坤提出辭職，自2023年1月6日起生效。2023 年 1 月 3 日，董事會任命丹尼斯·馬奧尼為公司臨時首席財務官兼首席會計官，自 2023 年 1 月 7 日起生效。然後，在2023年4月5日，董事會任命埃裏克·威廉姆斯為公司的常任首席財務官兼首席會計官。
在市場上發售
2022年9月28日，Momentus簽訂了自動櫃員機銷售協議。根據自動櫃員機銷售協議，公司可能不時使用自動櫃員機發行的銷售代理出售普通股，總要約價不超過5,000萬美元。根據自動櫃員機銷售協議，銷售代理將有權按每股銷售總價的3.0％的佣金率獲得補償。
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有根據自動櫃員機銷售協議進行任何銷售。
CFIUS評論
我們在下文所述的CFIUS審查方面承擔了鉅額開支，並且已經並預計會產生與下述國家安全局的實施有關的鉅額費用。我們還承擔了與下文討論的美國證券交易委員會和解協議相關的鉅額費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司承擔了與這些事項相關的法律費用分別約為10萬美元和30萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司分別承擔了30萬美元和160萬美元，預計未來將繼續產生法律費用。
國家安全局
2021年2月，公司和米哈伊爾·科科裏奇向CFIUS提交了一份聯合通知，要求審查科科裏奇先生、他的妻子及其控制的實體歷史上收購公司權益的情況，以迴應美國國防部對公司外國所有權和控制權的擔憂。2021 年 6 月 8 日，美國國防部和財政部代表 CFIUS，代表他本人和 Nortrone Finance S.A.（由科科裏奇先生控制的實體）、列夫·哈西斯和奧爾加·哈西斯，分別以各自的個人身份並代表 Brainyspace LLC（由奧爾加·哈西斯控制的實體）與《國家安全協議》簽訂了《國家安全協議》美國政府，由美國國防部和財政部（“NSA”）代表。
聯合創始人撤資和股票回購協議
根據國家安全局的規定，根據自2021年6月8日起生效的與公司簽訂的股票回購協議，Kokorich先生、Nortrone Finance S.A. 和Brainyspace LLC（統稱為 “聯合創始人”）同意於2021年6月30日出售各自在公司的100％股權。業務合併後，公司向聯合創始人共支付了4000萬美元，在累計業務合併或融資交易（無論是債務還是股權形式）為公司帶來不少於2.5億美元的現金收益後的10個工作日內額外支付了總額為1000萬美元的款項。
2023年2月27日，公司通過出售證券籌集了總收益1,000萬美元（更多信息見附註9），再加上業務合併和其他融資活動，促使根據股票回購協議的條款，向聯合創始人支付了1,000萬美元的負債。該金額是在截至2023年3月31日的三個月內支付的，此前曾被記錄為估計負債，相應抵消了截至2022年12月31日的簡明合併股東權益表中的額外已支付資本。
運營結果的組成部分
服務收入
我們與主要從事航空航天業的客户簽訂了 “最後一英里” 衞星和貨物交付、有效載荷託管和在軌服務選項的合同。公司在履行我們的履約義務或客户取消合同時確認收入（以及已支付的任何其他費用），以較早者為準。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司確認了30萬美元的收入，主要來自於與Vigoride 5託管的有效載荷任務相關的履約義務的完成，以及合同到期時沒收的部分客户存款。
截至2023年9月30日，我們已經與客户簽訂了合同，並收取了約160萬美元的客户存款，其中120萬美元記為流動合同負債，40萬美元作為非流動合同負債記錄在我們的簡明合併資產負債表中。
公司估計，可變對價為最有可能的金額，該金額包含在交易價格中，前提是已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉。儘管公司的標準合同不包含使客户能夠收回已支付的任何不可退還費用的退款或追索條款，但公司可以根據需要向客户發放全額或部分退款，以維護和促進未來的業務關係和客户商譽。
收入成本
收入成本主要包括與軌道服務運載工具成本和第三方發射費用相關的費用。在軌道服務運載工具的設計完成並投入生產之前，這些軌道服務運載工具的成本將作為研發費用記作收到的材料和服務。目前的設計和技術允許一次性使用軌道服務運載工具。
研究和開發
研發支出主要包括以下活動的成本，這些活動旨在為我們的車輛開發現有和未來技術。研發活動包括基礎研究、應用研究、設計、開發和相關的測試計劃活動。開發我們的產品所產生的成本
車輛主要包括設備、材料和工時（包括內部和分包商）。該公司還將與Vigoride車輛測試相關的發射成本記錄為研發成本。
截至2023年9月30日，我們已經支出了與開發和製造車輛相關的所有研發成本。我們預計，隨着我們開發下一代汽車，我們的研發費用將繼續增加。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用包括參與一般公司職能的員工的人力資本相關費用，包括行政管理和行政、會計、財務、税務、法律、信息技術、安全、銷售、營銷和人力資源；與設施和設備相關的折舊費用和租金；專業費用；以及其他一般公司成本。與人數相關的支出主要包括工資、獎金、股權薪酬支出和福利。
作為上市公司運營，我們還會產生額外費用，包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規章制度、與美國證券交易委員會規章制度規定的合規和報告義務以及遵守國家安全局所需的費用。
認股權證負債公允價值的變化
認股權證公允價值的變化包括我們的認股權證負債估計公允價值的變化。
利息收入
利息收入包括計息銀行賬户中持有的投資所得的利息。
利息支出
利息支出包括與我們的應付貸款相關的利息，以及認股權證折扣和債務發行成本的攤銷。
其他收入（費用）
其他收入（支出）主要涉及與定期貸款融資、美國證券交易委員會結算成本和其他非物質項目相關的非經常性費用。
所得税準備金
我們在美國需要繳納所得税。我們的所得税準備金包括根據已頒佈的聯邦和州税率估算的聯邦和州所得税，並根據允許的抵免額、扣除額、不確定的税收狀況、遞延所得税資產和負債估值的變化以及税法的變化進行了調整。
不同時期的有效税率可能有很大差異，並且可能受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於公司開展業務的司法管轄區的法定税率的變化以及遞延所得税資產和負債估值的變化。有效税率和21％的聯邦法定税率之間的差異主要與某些不可扣除的項目、州和地方所得税以及遞延所得税資產的全額估值補貼有關。
運營結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。
截至2023年9月30日止三個月和2022年9月30日的三個月財務業績比較
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| | 三個月已結束
9月30日 | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 服務收入 | $ | 339 | | | $ | 129 | | | $ | 210 | | | 163 | % |
| 收入成本 | 119 | | | 14 | | | 105 | | | 750 | % |
| 毛利 | 220 | | | 115 | | | 105 | | | 91 | % |
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| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發費用 | 5,992 | | | 10,571 | | | (4,579) | | | (43 | %) |
| 銷售、一般和管理費用 | 9,294 | | | 11,184 | | | (1,890) | | | (17 | %) |
| 運營費用總額 | 15,286 | | | 21,755 | | | (6,469) | | | (30 | %) |
| 運營損失 | (15,066) | | | (21,640) | | | 6,574 | | | (30 | %) |
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| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
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| 認股權證負債公允價值的變化 | 221 | | | 1,579 | | | (1,358) | | | (86 | %) |
| 處置資產的已實現損失 | — | | | (45) | | | 45 | | | (100 | %) |
| 利息收入 | 216 | | | 28 | | | 188 | | | 671 | % |
| 利息支出 | (530) | | | (1,261) | | | 731 | | | (58 | %) |
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| | | | | | | |
| 其他收入 | — | | | 41 | | | (41) | | | (100 | %) |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (93) | | | 342 | | | (435) | | | (127 | %) |
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| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (15,159) | | | $ | (21,298) | | | $ | 6,139 | | | (29 | %) |
服務收入
在截至2023年9月30日的三個月中，確認的收入主要是由履行與Vigoride 5託管有效載荷任務相關的客户履約義務所推動的，從而實現了30萬美元的收入確認。T剩餘的不到10萬美元的確認收入是合同到期時沒收客户存款所致。
在截至2022年9月30日的三個月中，確認的收入是由於解決了與Vigoride異常情況和隨後的讓步有關的可變對價不確定性，這導致公司推遲了與2022年5月首次上市相關的收入，並沒收了與合同取消相關的客户存款。
收入成本
在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本是分配給Vigoride 5任務客户有效載荷的發射成本造成的。該公司根據有效載荷重量按比例分配發射成本。
在截至2022年9月30日的三個月中，收入成本是由於上述與公司於2022年5月首次上市的遞延收入相關的收入確認所致。
研究和開發費用
研發費用從截至2022年9月30日的三個月中的1,060萬美元下降到截至2023年9月30日的三個月中的600萬美元。減少的原因是員工人數減少了170萬美元（包括非現金股票薪酬減少了30萬美元），減少了160萬美元，材料支出減少了160萬美元，分配的信息技術和設施支出減少了60萬美元。分包商成本和其他管理費用也分別減少了40萬美元和30萬美元。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的1,120萬美元下降到截至2023年9月30日的三個月中的930萬美元。國家安全局的合規支出減少了30萬美元，其他法律服務費用減少了40萬美元，但部分被美國證券交易委員會合規支出增加的60萬美元所抵消，這是該公司與中討論的國家安全局和美國證券交易委員會主題相關的活動所致
附註12 從法律訴訟轉向合規。由於員工人數減少，工資成本減少了120萬美元（包括非現金股票薪酬減少了90萬美元）。諮詢和其他專業服務 和其他一般公司支出分別減少了30萬美元和10萬美元。
w 的公允價值變化認股責任
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，根據業務合併假設的公司目前未償還的認股權證的計算公允價值的下降主要是由按可比條件購買公司股票的上市認股權證的可觀市場價格推動的。有關其他信息，請參見注釋 9。
處置資產的已實現損失
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，處置資產的已實現虧損並不重要。
利息收入
利息收入從截至2022年9月30日的三個月的微不足道的數額增加到截至2023年9月30日的三個月的20萬美元，原因是公司增加了對貨幣市場基金的投資以應對利率上升。
利息支出
利息支出從截至2022年9月30日的三個月的130萬美元現金和攤銷利息減少到截至2023年9月30日的三個月的50萬美元現金和攤銷利息，這是由於採用了有效利息法，在定期貸款臨近到期時現金和攤銷利息減少。有關其他信息，請參見注釋 8。
其他收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，其他收入並不重要。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月財務業績比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
9月30日 | | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 服務收入 | $ | 2,066 | | | $ | 179 | | | $ | 1,887 | | | 1054 | % |
| 收入成本 | 507 | | | 26 | | | 481 | | | 1850 | % |
| 毛利 | 1,559 | | | 153 | | | 1,406 | | | 919 | % |
| | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發費用 | 26,315 | | | 31,438 | | | (5,123) | | | (16 | %) |
| 銷售、一般和管理費用 | 29,571 | | | 38,898 | | | (9,327) | | | (24 | %) |
| 運營費用總額 | 55,886 | | | 70,336 | | | (14,450) | | | (21 | %) |
| 運營損失 | (54,327) | | | (70,183) | | | 15,856 | | | (23 | %) |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 559 | | | 3,382 | | | (2,823) | | | (83 | %) |
| 處置資產的已實現損失 | (17) | | | (114) | | | 97 | | | (85 | %) |
| 利息收入 | 1,128 | | | 33 | | | 1,095 | | | 3318 | % |
| 利息支出 | (2,182) | | | (4,166) | | | 1,984 | | | (48 | %) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | 20 | | | 44 | | | (24) | | | (55 | %) |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (492) | | | (821) | | | 329 | | | (40 | %) |
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| 淨虧損 | $ | (54,819) | | | $ | (71,004) | | | 16,185 | | | (23 | %) |
服務收入
在截至2023年9月30日的九個月中，確認的收入主要是由Vigoride 5和Vigoride 6客户履行的履約義務推動的，從而實現了160萬美元的收入確認。確認的剩餘50萬美元收入包括合同到期時沒收客户押金和通過另一家供應商發射一個客户有效載荷執行SpaceX Transporter 8任務。
在截至2022年9月30日的九個月中，確認的收入主要歸因於該公司於2022年5月首次上市。這筆收入是由於履行了履約義務以及其他履約義務而確認，這些義務受到Vigoride 3異常情況的負面影響，導致向客户提供特許權，其價值在任務完成後得到解決。從與取消合同有關的沒收的客户存款中確認了額外收入。
收入成本
在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本來自分配給Vigoride 5和Vigoride 6任務的客户有效載荷的發射成本。該公司根據有效載荷重量按比例分配發射成本。
在截至2022年9月30日的九個月中，收入成本是由於上述與公司於2022年5月首次上市的遞延收入相關的收入確認所致。
研究和開發費用
研發費用從截至2022年9月30日的九個月中的3140萬美元下降到截至2023年9月30日的九個月中的2630萬美元。減少的主要原因是材料和組件支出減少了290萬美元，分配的信息技術和設施支出減少了140萬美元，由於員工人數減少和簽約獎金的相關減少，工資成本減少了190萬美元。其他管理費用也減少了40萬美元。與Vigoride 5和Vigoride 6任務相關的140萬美元發射成本增加部分抵消了這些減少。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月中的3,890萬美元下降到截至2023年9月30日的九個月中的2960萬美元。由於公司與附註12中討論的國家安全局和美國證券交易委員會主題相關的活動從法律訴訟轉向合規，美國證券交易委員會的合規支出減少了110萬美元，國家安全局的合規支出減少了120萬美元，其他法律服務費用減少了100萬美元，非法律專業費用減少了130萬美元。由於上一年度的一次性獎金和顧問暫時取代了高管離職，非股票薪酬工資減少了70萬美元，而由於高管人員流動，股票薪酬減少了210萬美元。信息技術管理成本、與2022年5月戰略供應商測試相關的併購啟動成本以及其他一般公司辦公費用（包括保險成本）分別減少了80萬美元、60萬美元和50萬美元。
認股權證負債公允價值的變化
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，根據業務合併假設的公司目前未償還的認股權證的計算公允價值的下降主要是由按可比條件購買公司股票的上市認股權證的可觀市場價格推動的。有關更多信息，請參見注釋 9。
處置資產的已實現損失
截至2023年9月30日的九個月中，處置資產的已實現虧損與截至2022年9月30日的九個月相比有所減少，這是由於在截至2022年9月30日的九個月中，與三份小額租賃到期相關的傢俱和設備被處置，而在截至2023年9月30日的九個月中，與非實質性處置相比。
利息收入
利息收入從截至2022年9月30日的九個月的微不足道的數額增加到截至2023年9月30日的九個月的110萬美元，原因是公司增加了對貨幣市場基金的投資以應對利率上升。
利息支出
利息支出從截至2022年9月30日的九個月的420萬美元現金和攤銷利息減少到截至2023年9月30日的九個月的220萬美元現金和攤銷利息，這是由於採用了有效利息法，在定期貸款臨近到期時現金和攤銷利息減少。有關其他信息，請參見注釋 8。
訴訟和解，淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，訴訟和解費用並不重要。但是，截至2023年9月30日，總應計餘額為500萬美元。
其他收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，其他收入並不重要。
流動性和資本資源
繼續關注
公司繼續作為持續經營企業的能力取決於公司成功籌集資金為其業務運營提供資金和執行其業務計劃的能力。迄今為止，公司尚未產生足夠的收入來提供現金流，使公司能夠為內部運營融資，公司的財務狀況和經營業績使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。這反映在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司分別出現了1,520萬美元和5,480萬美元的淨虧損，截至2023年9月30日，累計赤字為3.589億美元。此外，截至2023年9月30日，公司使用淨現金4,600萬美元為其經營活動提供資金，截至2023年9月30日，其現金及現金等價物為970萬美元。
在編制截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表時，管理層進行了評估，得出的結論是，總體而言，存在一些條件和事件，這使人們對公司是否有能力在這些財務報表發佈之日後的十二個月內繼續作為持續經營企業產生了重大懷疑。該公司認為，其目前的現金和現金等價物水平不足以為其服務和產品的商業規模生產和銷售提供資金。這些條件使人們嚴重懷疑其自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力。為了推進公司的業務計劃和運營戰略，公司將需要籌集大量額外資金來為其運營提供資金。在公司能夠創造足以實現盈利的收入之前，如果有的話，公司希望通過股權或債務融資為其運營融資，而公司可能無法在必要的時間或公司認為有利的條件下獲得股權或債務融資。為了緩解這些情況，公司繼續尋找和評估通過所有可用手段獲得額外資本的機會。
由於這些不確定性，儘管管理層迄今為止做出了計劃和努力，但人們對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。如果公司無法在短期內籌集大量額外資金，則需要縮減或完全停止公司的運營和業務計劃。此外，如果公司能夠籌集額外資金，但這筆資金不足以為實現全面商業生產提供橋樑，則公司的運營可能會受到嚴重削減或完全停止，公司可能無法從其資產中實現任何可觀的價值。
隨附的簡明合併財務報表是在持續經營會計基礎上編制的。隨附的簡明合併財務報表並未反映公司無法繼續作為持續經營企業可能產生的任何調整。
現金流
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | |
| 淨現金用於： | | | | | |
| 經營活動 | $ | (45,987) | | | $ | (71,495) | | | |
| 投資活動 | (7) | | | (641) | | | |
| 籌資活動 | (5,905) | | | (6,244) | | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | $ | (51,899) | | | $ | (78,380) | | | |
經營活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為4,600萬美元，這主要是由員工成本、研發活動、法律費用和專業費用以及運營資產和負債的淨現金變化推動的。與員工相關的薪資成本，不包括260萬美元的應計獎金和650萬美元的股票薪酬，為1,560萬美元。研發活動費用，包括材料、組件和分包商成本，為840萬美元。1,280萬美元的專業費用包括與附註12中討論的美國證券交易委員會和國家安全局主題相關的210萬美元費用以及570萬美元的律師費。辦公室管理費用、其他一般公司支出和現金利息為640萬美元，其中包括
220萬美元的保險費用。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司承擔了190萬美元的發射成本，這筆費用在首次發射時進行了攤銷。這些現金流出被160萬美元的毛利部分抵消，毛利潤主要與在截至2023年9月30日的九個月中履行Vigoride 5和Vigoride 6客户的履約義務有關。此外，由於運營資產和負債的變化，該公司的現金變動為240萬美元。
截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為7150萬美元，這主要是由員工成本、研發活動、與美國證券交易委員會和國家安全局合規成本相關的專業費用，以及運營資產和負債的淨現金變化所致。與員工相關的薪資成本，不包括應計獎金和股票薪酬，為2190萬美元。包括材料、組件和分包商成本在內的研發活動費用為1,120萬美元。附註12中討論的與美國證券交易委員會和CFIUS審查主題相關的律師費為670萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司還支付了美國證券交易委員會應付的500萬美元和解金。招聘、會計和審計以及其他服務的專業費用為1,080萬美元。辦公室管理費用、其他一般公司支出和現金利息為1,230萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司承擔了120萬美元的發射成本，這筆費用在首次發射時進行了攤銷。
投資活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金分別為01萬美元和60萬美元，其中主要包括購買機械和設備，部分抵消了出售機械和設備的收益。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為590萬美元，這主要是由於在定期貸款下償還了960萬美元的本金以及為償還股票回購協議或有負債而支付的1,000萬美元。這些現金流出被2月份發行和9月發行分別獲得的約1,000萬美元和500萬美元的總收益部分抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為620萬美元，這主要是由於定期貸款下的本金償還，該貸款直到2022年3月才開始。
資金需求
我們預計，我們的現金消費將繼續與我們的持續活動有關，尤其是在我們繼續推進車輛開發、建設企業基礎設施以及加強銷售和營銷職能的情況下。
具體而言，我們的運營費用將繼續，因為我們：
•繼續完善我們的企業基礎設施、人員、流程和系統；
•加強和擴大我們的銷售和營銷職能；
•進一步開展與開發我們的下一代汽車相關的研究和開發；
•為我們的車輛的變更或更新尋求監管部門的批准；
•積極管理我們的員工，包括適當調整人員規模；
•執行國家安全保證所要求的措施，繼續執行國家安全保證所要求的措施，並努力遵守國家安全局的要求；
•維護、擴大和保護我們的知識產權組合；
•遵守上市公司的報告要求；以及
•針對訴訟進行辯護。
不斷變化的環境可能會使我們的資本支出比我們目前的預期快得多，或者由於我們無法控制的情況，我們可能需要花費比當前預期更多的錢。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要外部來源的額外融資，我們可能無法按照我們可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們無法在需要時籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。
第二部分第1A項更詳細地描述了其中一些風險和不確定性：”風險因素，” 在這張標題下的 10-Q 表格中風險因素——我們可能無法繼續經營下去。”
承付款和或有開支
我們主要是不可取消的運營租賃下的設施（例如辦公樓、倉庫和太空港）的運營租賃的當事方。這些租約在 2028 年之前的不同日期到期。請參閲註釋 6。
在定期貸款下，我們的未償還本金為570萬美元。請參閲註釋 8。
我們在正常業務過程中承擔購買義務。這些義務包括可強制執行、具有法律約束力並規定了重要條款和最低購買量的採購訂單和購買商品或服務的協議。請參閲註釋 12。
經修正的申訴達成和解後，我們記錄的訴訟和解意外開支為850萬美元。截至2023年9月30日，已將350萬美元存入托管賬户，用於保險公司的訴訟和解，剩餘的訴訟和解應急金額為500萬美元（參見附註12）。2023年9月30日之後，該公司存入了100萬美元，保險公司向託管賬户支付了最後50萬美元用於訴訟和解，使截至提交本10-Q表格之日訴訟和解託管賬户中的資金餘額達到500萬美元，剩餘的訴訟和解應急金為350萬美元。請參閲註釋 14。
此外，我們在正常業務過程中與供應商簽訂研發服務和外包服務協議，這些協議通常可以在書面通知後取消。
資產負債表外安排
我們不從事任何資產負債表外活動，也不與未合併實體（例如可變利息、特殊目的和結構性融資實體）有任何安排或關係。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出截至資產負債表日的估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露金額。在不同的假設和條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。除了下面的關鍵會計政策外，請參閲本10-Q表格其他地方包含的簡明合併財務報表附註中的附註2。
收入確認
該公司與主要從事航空航天業的客户簽訂了 “最後一英里” 衞星和貨物交付（運輸服務）、有效載荷託管和在軌服務選項的短期合同。對於其運輸服務安排，公司有單一的履約義務，即將客户的有效載荷運送到其指定軌道，並在履行該履約義務後在某個時間點確認收入（以及已支付的任何其他費用）。此外，在軌服務安排方面，該公司在整個任務期間始終如一地為客户提供多種服務，並在任務完成之前在 “隨時待命” 的基礎上提供服務。隨着時間的推移，該公司以直線方式按比例確認這些在軌服務的收入。
我們根據 ASC 606 對客户合同進行核算，與客户簽訂合同的收入，其中包括以下五步模型：
•識別與客户簽訂的一份或多份合同。
•確定合同中的履約義務。
•確定交易價格。
•將交易價格分配給合同中的履約義務。
•在公司履行履約義務時或當公司履行履約義務時確認收入。
該公司估計，可變對價為最有可能的金額，該金額包含在交易價格中，前提是確認的累計收入可能不會出現重大逆轉。雖然
公司的標準合同不包含允許其客户收回已支付的任何不可退還費用的退款或追索權條款，公司可以根據需要向客户發放全額或部分退款或對未來服務的優惠，以維護和促進未來的業務關係和客户商譽。
公司的衞星和貨物交付服務（運輸服務）被視為一項單一的履約義務，即將客户的有效載荷運送到指定的太空軌道。我們在控制權轉移的某個時間點確認這些服務的收入，即在客户的有效載荷釋放到其指定軌道時。我們將在客户層面計算每輛運輸車輛的重量分佈，並將根據釋放的有效載荷的相對重量估算每個客户有效載荷的交付日期，以確定確認每次有效載荷釋放的收入的時間點。
公司的在軌服務包括一系列相互依存和綜合的服務，這些服務被認為彼此沒有區別，可能會根據客户的具體需求和任務而有所不同。隨着時間的推移，這些在軌服務的收入按直線按比例確認。
在我們確認收入的時期，我們將披露根據ASC 606-10-50-8 (b) 在報告期開始時計入合同負債餘額的確認收入金額。
意外損失
我們有可能在正常業務過程中出現各種意外損失，包括與產品相關的訴訟和其他訴訟。我們考慮資產損失或減值或產生負債的可能性，以及我們在確定意外損失時合理估計損失金額的能力。當資產可能受到減值或負債已經發生並且可以合理估計損失金額時，估計的意外損失即為應計損失。我們會定期評估我們現有的信息，以確定是否應調整此類應計額以及是否需要新的應計額。請參閲註釋 12。
延期配送和預付費啟動成本
我們向將軌道服務飛行器運送到軌道的第三方提供商預付某些發射費用。分配給交付客户有效載荷的預付費用歸類為延期履行成本，並在交付客户有效載荷時確認為收入成本。分配給我們的有效載荷的預付費用被歸類為預付發射成本，並在我們的有效載荷釋放後攤銷為研發費用。分配是根據每次發射時客户和我們的有效載荷重量之間的分配來確定的。
合同負債
在客户的有效載荷釋放到指定軌道之前收取的客户存款在我們的簡明合併資產負債表中記錄為流動和非流動合同負債，因為收到的金額是為履行尚未開始的未來履約義務而預付的款項。收取現金後，每筆不可退還的押金均被確定為合同債務。在做出這一決定之前，我們確保簽訂的有效合同符合ASC 606-10-25-1和2規定的合同存在的定義。
股票薪酬
我們有各種股票激勵計劃，根據這些計劃，向員工、董事和顧問授予激勵和非合格股票期權以及限制性股票獎勵。向員工支付的所有股票付款，包括授予員工股票期權，均根據各自的授予日期公允價值在簡明合併財務報表中確認。
對於與所有股票支付相關的成本，我們使用基於公允價值的方法確認基於股票的薪酬支出。我們使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算了授予之日股票支付的公允價值。該模型要求管理層做出許多假設，包括我們股票的預期波動率、期權的預期壽命、無風險利率和預期股息。股票的公允價值在相關服務期（通常是歸屬期）內計入費用。我們在簡明的合併財務報表中報告的股票薪酬支出基於預計將發放的獎勵。我們會在沒收行為發生時予以核算。
使用估值模型（例如Black-Scholes-Merton期權定價模型）估算截至授予日的股票獎勵的公允價值會受到上文披露的許多變量的假設的影響，假設的任何變化都可能對公允價值以及最終的股票價格產生重大影響
補償費用已確認。這些輸入是主觀的，通常需要大量的分析和判斷才能形成。
所得税
我們根據權威指導對所得税進行核算，該指導要求使用資產和負債法。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報表賬面金額與資產和負債的税基之間的差額確定的，並使用預計在差異將逆轉的年份適用於應納税所得的已頒佈的税率進行計量。
在確定根據遞延所得税資產記錄的任何估值補貼時，需要做出重大判斷。在評估估值補貼的需求時，管理層會考慮所有可用證據，包括過去的經營業績、未來應納税所得額的估計以及税收籌劃策略的可行性。
如果管理層改變了對可以變現的遞延所得税資產金額的決定，我們將調整估值補貼，對作出此類決定期間的所得税準備金產生相應的影響。
我們需要評估在編制納税申報表過程中採取的税收立場，以確定相關税務機關 “更有可能” 維持税收狀況。被認為未達到 “很有可能” 門檻的職位的税收優惠將在本年度記作税收支出。確認的金額取決於對每種不確定税收狀況可能產生的結果的估計和管理層的判斷。個人不確定的税收狀況或總體上所有不確定的税收狀況的最終維持金額可能與最初確認的金額不同。
最近的會計公告
自指定的生效日期起，財務會計準則委員會或其他標準制定機構會不時發佈新的會計公告，這些公告由我們通過。除非另有討論，否則我們認為，最近發佈的尚未生效的標準在通過後不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
請參閲本10-Q表其他地方包含的簡明合併財務報表附註中的附註2，以瞭解最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未通過的會計聲明、通過這些聲明的時機以及我們對它們對財務狀況和經營業績的潛在影響的評估（如果我們已經做出的話）。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場和其他風險，包括利率變動和通貨膨脹的影響，以及資金來源可用性風險、風險事件和特定資產風險。
利率風險
我們的金融工具和財務狀況固有的市場風險代表利率不利變動造成的潛在損失。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為970萬美元，主要投資於購買的剩餘到期日不超過三個月的高流動性投資。但是，由於我們的投資期限較短，風險較低，利率的立即變化10％不會對我們的現金和現金等價物的公允市場價值產生重大影響。
由於定期貸款債務按固定利率計息，因此不受利率變化的影響。
外幣風險
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有實質性的外幣交易。目前，我們的現金收入和支出中有很大一部分是以美元產生的。
第 4 項。財務報告的內部控制
評估披露控制和程序
公司對財務報告的內部控制是由公司首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員設計或監督下的流程，旨在提供
為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制財務報表的可靠性提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能惡化。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年9月30日的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15條和第15d-15條 (d) 款要求的管理層評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見標題下的披露”法律訴訟” 在本10-Q表其他地方包含的簡明合併財務報表附註的附註12中，用於披露與我們的法律訴訟有關的披露，這些披露以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮中討論的風險因素”風險因素” 在公司於2023年3月8日提交的最新10-K表年度報告中，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。除下文所述外，我們認為公司在2023年3月8日提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有任何重大變化。下文所述的風險以及公司於2023年3月8日提交的10-K表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
我們使用服務車輛將客户衞星送入軌道的歷史有限，在我們最初的任務或未來的任務以及其他演示和商業任務中遇到的挫折可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響，並可能損害我們的聲譽。
我們的太空基礎設施服務業務的成功將取決於我們成功和定期向定製軌道交付客户衞星的能力。我們在2022年5月的首次任務是混合商業演示任務，在該任務中，我們的車輛將首次將付費客户的衞星送入軌道。我們使用了合作伙伴公司的第三方部署器將我們的第一顆客户衞星送入軌道。我們的維戈裏德號航天器到達了低地軌道，能夠部署九顆客户衞星中的兩顆，但是某些主要與其通信和電力系統有關的異常限制了我們與飛行器通信的能力。從那時起，維戈裏德號航天器又部署了五顆客户衞星，但我們無法確認其餘兩顆客户衞星的部署。通信問題還使Vigoride無法進行軌道變更演習和技術演示，而這些演示是我們在太空中驗證技術以及演示端到端的太空傳輸和服務操作的計劃的一部分。
我們計劃利用正在進行的Vigoride 5和Vigoride 6任務以及未來的Vigoride任務，為MET進行在軌功能原理驗證和性能驗證數據——這些數據將用於評估MET的功效，並確定未來版本的MET的潛在改進或升級，以提高其性能。就像我們進行的地面測試活動一樣，在軌測試可以理解為漸進的建立信任措施——滿足推力、特定衝量、射擊持續時間、壽命和其他性能參數的關鍵要求將有助於Momentus確定MET的表現是否符合我們的預期。在地面和軌道上反覆這樣做將證明MET設計的健全性和穩健性，並有望隨着時間的推移提高客户的信心。儘管在Vigoride 3上遇到了異常，但我們正在使用首次任務的結果，並希望使用從未來任務中收集的數據來確定我們最初能夠為客户提供什麼服務或服務水平，包括Vigoride在多大程度上有能力為客户提供低地軌道轉移服務。我們預計，每項任務還將為持續改進和增強奠定基礎，我們計劃在未來的任務中進行飛行演示。我們計劃在未來向客户提供低地軌道轉移服務，這在一定程度上取決於未來任務和MET演示的結果，以及正在進行的地面測試的結果。
我們意識到最初在太空使用硬件和複雜系統所涉及的固有風險，因為在模擬環境中進行地面測試時很難複製環境的各個方面，而且該系統在太空中將承受壓力。在之前的 Vigoride 任務中，我們在繼續開發和改進系統和其他系統的同時，已經學習並收集了寶貴的數據。儘管我們已經分析了Vigoride 3在首次執行任務時所經歷的異常情況的根本原因，但無法保證我們在未來的任何任務中都不會遇到操作或流程失敗以及其他問題。任何失敗、延誤或挫折，包括我們當前或未來使命中遇到的異常情況，都可能損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響。
我們可能無法將客户訂單轉化為收入。
為方便起見，客户可以取消我們的客户合同。如果客户在需要在發佈前支付最後一筆定金之前取消合同，則我們可能無法從這些訂單中獲得所有潛在收入，但初始不可退還的定金除外，該押金是在合同簽訂時支付的。在某些情況下，Momentus可能會決定向客户退還押金，即使合同沒有要求，以保持與客户的商譽。
此外，如果我們沒有及時獲得監管部門的批准，或者除了我們的首次維戈裏德任務（Vigoride 3）所遇到的問題外，我們未來的任務還出現異常，我們的前景將受到重大不利影響。如果我們繼續遇到延誤或將來的任務出現嚴重的異常情況。
我們可能無法繼續經營下去。
隨附的財務報表是在持續經營會計基礎上編制的，該會計假設我們將繼續作為持續經營企業，並且沒有反映公司無法繼續作為持續經營企業可能產生的任何調整。公司能否繼續作為持續經營企業取決於公司創造收入和籌集資金的能力。迄今為止，公司尚未產生足夠的收入來提供現金流，使公司能夠為其內部運營提供資金。關於公司管理層在本報告編寫期間進行的評估，管理層得出結論，有些條件和事件使人們對公司在本報告所列財務報表發佈之日後的十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們繼續作為持續經營企業的能力的不確定性可能會對我們的股價以及償還債務、籌集新資金或進行商業交易的能力產生重大不利影響。為了解決這些問題，公司可能會採取對我們的業務產生重大和不利影響的行動，包括大幅削減研究、開發、行政和商業活動，減少員工羣體，最終削減或停止運營，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。此外，對我們繼續作為持續經營企業的能力的懷疑可能會影響我們與客户、供應商和其他第三方的關係以及我們與他們獲得、維持或續訂合同的能力，或者對我們與這些方的談判槓桿作用產生負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，由於懷疑我們作為持續經營企業的運營能力而導致的任何關鍵人員流失、員工流失或員工士氣的嚴重削弱，都可能對我們有效開展業務的能力產生重大不利影響，並可能損害我們執行戰略和實現業務目標的能力，從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能無法通過裁員實現預期的成本節約和相關收益。
2023年7月3日，公司裁員了18名員工，以幫助建立一個更具成本效益的組織，這是增加公司現金流所必需的。該公司目前沒有進一步裁員的計劃，但如果無法籌集更多資金或以其他方式為運營提供資金，則可能會採取此類計劃。迄今為止裁員、任何進一步裁員，以及我們的供應商、客户、潛在客户和投資者對這些行動的看法，都可能對我們運營業務和實現業務目標的能力產生不利影響，從而可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績和股價。
追求額外資本和其他戰略替代方案將消耗我們管理層的很大一部分時間和精力，並需要額外的資本資源，這可能會干擾我們的業務，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們無法確定地預測成功確定、尋求和執行任何戰略替代方案或獲得額外融資所需的時間和資源。轉移管理層的注意力可能會對我們的業務行為產生重大不利影響，從而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們在審查戰略替代方案和尋求額外資本方面產生的額外支出可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響，並部分抵消我們可能實施的任何戰略計劃或可能獲得的額外融資的價值。此外，懷疑我們是否有能力繼續經營可能會影響我們與客户、供應商和其他第三方的關係以及我們與他們獲得、維持或續訂合同的能力，或者對我們與這些方的談判槓桿作用產生負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，任何因懷疑我們作為持續經營企業的能力而導致的關鍵人員流失、員工流失或員工士氣受到物質侵蝕都可能對我們有效開展業務的能力產生重大不利影響，並可能削弱我們執行戰略和實現業務目標的能力，從而對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果我們根據《美國破產法》第7章或第11章尋求保護，我們將面臨與此類程序相關的風險和不確定性。
如果我們根據《美國破產法》申請救濟，我們的業務、制定和執行業務計劃的能力以及作為持續經營企業的持續經營將受到與破產程序相關的風險和不確定性的影響，其中包括：我們執行、確認和完成重組計劃的能力；破產程序的高昂成本和相關費用；我們獲得足夠融資以使我們能夠擺脱破產並在破產後執行業務計劃的能力出現，還有我們的遵守任何融資條款和條件的能力；我們繼續正常運營的能力；我們維護與客户、供應商、交易對手、員工和其他第三方關係的能力；我們以合理可接受的條款和條件獲得、維持或續訂對我們的運營至關重要的合同的能力；我們吸引、激勵和留住關鍵員工的能力；第三方使用《美國破產法》中某些有限安全港條款的能力終止無需事先尋求破產法院批准的合同；第三方迫使我們進入第 7 章程序而不是第 11 章程序的能力，以及我們的利益相關者和其他第三方的行動和決定，這些行為和決定可能與我們的運營和戰略計劃不一致。破產程序的任何延誤都將增加我們無法重組業務和擺脱破產程序的風險，並可能增加與破產程序相關的成本或導致公司長期運營中斷。此外，在任何破產程序中，對於正常業務過程之外的交易，我們都需要事先獲得破產法院的批准，這可能會限制我們及時應對某些事件或利用某些機會的能力。由於與任何破產程序相關的風險和不確定性，我們無法準確預測或量化任何此類程序中可能發生的事件的最終影響。無法保證，如果我們根據《美國破產法》（“破產保護”）第7章或第11章尋求保護，我們將從破產保護中脱穎而出，也無法保證A類普通股的持有人將從任何破產程序中獲得任何追償。
如果我們無法根據《美國破產法》第11章尋求破產保護，或者如果尋求破產保護，則可能有必要根據《美國破產法》第7章為我們的全部或部分業務尋求破產保護。
如果我們無法根據《美國破產法》第11章尋求破產保護，或者如果被提起破產保護但成功擺脱了此類程序，則我們可能有必要根據美國破產法第7章為我們的全部或部分業務尋求破產保護。在這種情況下，將根據《美國破產法》規定的優先順序，任命或選舉第7章受託人來清算我們的資產，進行分配。我們認為，根據第7章進行的清算將導致向A類普通股持有者提供的分配比我們在第11章下可能獲得的分配少得多，這主要是因為這些資產很可能不得不在短時間內以不良方式出售或以其他方式處置，而不是以受控方式作為持續經營企業出售。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
沒有 收養要麼 終止截至2023年9月30日的三個月中，我們的第16條高管和董事購買和出售公司證券的合同、指示或書面計劃均旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件。
修改公司註冊證書；反向股票拆分
自2023年8月22日起，公司股東批准以1比50的比例對公司A類普通股進行反向股票分割。反向股票拆分的結果是，每發行50股A類普通股和
2023年8月22日發行的股票自動合併為一股A類普通股。反向股票拆分產生的任何零股均四捨五入至下一個最接近的A類普通股整股。為了實現反向股票分割，公司提交了第二份經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書。A類普通股的面值和授權股票總數沒有變化。該公司的優先股沒有受到反向股票拆分的影響。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | |
| 2.1† | | Stable Road Acquisition Corp.、Project Marvel First Marvel Sub, Inc.、Project Marvel Second Merger Sub, LLC和Momentus Inc. 之間的協議和合並計劃，日期為2020年10月7日（參照公司於2020年10月7日提交的8-K表最新報告附錄10.2）。 | |
| 2.2 | | Stable Road Acquisition Corp.、Project Marvel First Marvel Sub, Inc.、Project Marvel Sub, LLC和Momentus Inc.之間於2021年3月5日簽訂的協議和合並計劃第1號修正案（參照公司於2021年3月8日提交的S-4表格註冊聲明附錄2.2納入）。 | |
| 2.3 | | Stable Road Acquisition Corp.、Project Marvel First Marvel Sub, Inc.、Project Marvel Sub, LLC和Momentus Inc.之間於2021年4月6日簽訂的協議和合並計劃第2號修正案（參照公司於2021年6月29日提交的S-4表格註冊聲明附錄2.3納入）。 | |
| 2.4 | | Stable Road Acquisition Corp.、Project Marvel First Marvel Sub, Inc.、Project Marvel Sub, LLC和Momentus Inc.之間簽訂的截至2021年6月29日的協議和合並計劃第3號修正案（參照公司於2021年6月29日提交的S-4表格註冊聲明附錄2.4納入）。 | |
| 3.1 | | 第二次經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年8月22日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入） | |
| 4.1 | | 預融資認股權證表格（參照公司於2023年9月7日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入） | |
| 4.2 | | A 系列認股權證表格（參照公司於 2023 年 9 月 7 日提交的 8-K 表最新報告附錄 4.2 納入） | |
| 4.3 | | B 系列認股權證表格（參照公司於 2023 年 9 月 7 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.1 納入） | |
| 4.4 | | 認股權證修正表（參照公司於2023年9月7日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入） | |
| 4.5 | | 預融資認股權證表格（參照公司於2023年10月3日提交的8-K表最新報告附錄4.1納入） | |
| 4.6 | | 認股權證表格（參照公司於2023年10月3日提交的8-K表最新報告附錄4.2納入） | |
| 4.7 | | 認股權證修正協議表格（參照公司於2023年10月3日提交的8-K表最新報告附錄4.3納入） | |
| 10.1 | | 證券購買協議表格（參照公司於2023年9月7日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 10.2 | | 證券購買協議表格（參照公司於2023年10月3日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條進行認證 | |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條進行認證 | |
| 32.1** | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 | |
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | |
| 32.2** | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 | |
| 101.INS* | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
| 101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 104* | | 封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中） | |
__________
# 管理合同或補償計劃或安排
* 隨函提交
** 隨函提供
†根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，本附錄清單的某些展品和時間表已被省略。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有省略的證物和時間表的副本。
簽名
根據1934年《證券法》的要求，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| MOMENTUS INC |
| | | |
日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | | /s/ 約翰·魯德 |
| 姓名： | | 約翰·魯德 |
| 標題： | | 首席執行官
（首席執行官） |
| | | |
日期：2023 年 11 月 14 日 | 來自： | | //埃裏克·威廉姆斯 |
| 姓名： | | 埃裏克·威廉 |
| 標題： | | 首席財務官
（首席財務和會計官） |