美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於
，季度期已結束
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從到的過渡期
委員會
文件編號：
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
註冊人的
電話號碼，包括區號：
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記
註明
註冊人是否：(1) 在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)
在過去的90天內一直遵守此類申報要求。☒
用勾號指明
在過去 12 個月（或註冊人
必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）規則
需要提交的所有交互式數據文件。☒
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 較小的 申報公司申報人 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐
作為 2023 年 11 月 14 日的 ，註冊人有 普通股，面值每股0.0001美元，已發行。
EZFILL 控股有限公司
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分 | 財務 信息 | |
| 商品 1. | 財務 報表 | F-1 |
| 簡明的 合併資產負債表 | F-2 | |
| 簡明的 合併運營報表 | F-3 | |
| 簡明的 合併股東權益表 | F-4-F-5 | |
| 簡明合併現金流量表 | F-6 | |
| 簡明合併財務報表附註 | F-7 | |
| 商品 2. | 管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 商品 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 6 |
| 商品 4. | 控制 和程序 | 6 |
| 第二部分 | 其他 信息 | |
| 商品 1. | 法律 訴訟 | 7 |
| 商品 1A。 | 風險 因素 | 7 |
| 商品 2. | 未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用 | 7 |
| 商品 6. | 展品 | 8 |
| 簽名 | 9 | |
| 2 |
第一部分-財務信息
項目 1.財務報表
| ezFill 控股有限公司 | |
| 頁數 | |
| 資產負債表 | F-2 |
| 運營聲明 | F-3 |
| 股東權益變動表 | F-4-F-5 |
| 現金流量表 | F-6 |
| 財務報表附註 | F-7-F-50 |
| F-1 |
ezFill 控股公司及其子公司
合併 資產負債表
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 投資債務證券 | ||||||||
| 應收賬款-淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備-淨額 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | ||||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 應付票據——關聯方——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股-$面值； 授權股份 分別已發放和未決 | ||||||||
| 普通股-$面值， 授權股份 已發行的股票和 截至2023年9月30日的已發行股票以及 截至2022年12月31日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
| F-2 |
ezFill 控股公司及其子公司
合併的 運營報表和綜合虧損表
（未經審計）
在已結束的三個月中 9月30日 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 銷售額-淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和開支 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 總成本和支出 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售有價債務證券的虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額——淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均股數-基本股數和攤薄後股數 | ||||||||||||||||
| 綜合損失： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 債務證券公允價值的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總綜合虧損： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
| F-3 |
ezFill Holdings, Inc. 及其子公司
股東權益變動合併報表
截至2023年9月30日的三個月和九個月
（未經審計）
| 額外 | 累計 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-其他 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金出售的股票（ATM）-扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-其他 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票——關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票（或有股票）-關聯方 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票——關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
| F-4 |
ezFill Holdings, Inc. 及其子公司
合併的 股東權益變動表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
（未經審計）
| 額外 | 累計 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金出售的股票（ATM）-淨額 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的考慮 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據——淨額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
| F-5 |
ezFill Holdings, Inc. 及其子公司
合併 現金流量表
（未經審計）
| 在截至 9 月 30 日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與運營中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債券溢價攤銷和債務證券投資的已實現虧損 | ||||||||
| 經營租賃攤銷-使用權資產 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 為提供的服務簽發的認股權證 | ||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||
| 為服務業發行的股票-關聯方 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| （增加）減少 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 增加（減少） | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售有價債務證券的收益 | ||||||||
| 收購業務 | ( | ) | ||||||
| 購買固定資產-扣除先前購買的退款 | ( | ) | ||||||
| 使用（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 應付票據的收益 | ||||||||
| 應付票據的收益——關聯方 | ||||||||
| 以現金形式發行的股票所得 | ||||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 通過信用額度還款 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ||||||
| 償還應付貸款-關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | ||||||||
| 債務折扣 | $ | $ | ||||||
| 出售債務證券投資的已實現收益——取消AOCL | $ | |||||||
| 根據實際借款調整票據餘額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分
| F-6 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
注意 1- 業務的組織和性質
組織 和運營性質
ezFill
Holding, Inc. 及其子公司（“ezFill”、“EHI”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）、
及其運營子公司成立於
演示文稿的基礎
所附未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務報表會計原則 （“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）S-X條例第8條的10-Q表和 第8條的説明編制的。因此，它們不包含 美利堅合眾國普遍接受的年度財務 報表所要求的會計原則所要求的所有信息和腳註。
公司管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含列報公司截至2023年9月30日的財務狀況以及 列報所述期間的經營業績和現金流所必需的所有 調整（僅包括正常的經常性應計賬款）。截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表整個財年或任何未來時期的經營業績。
這些 未經審計的合併財務報表應與公司於2023年3月20日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的財務報表及其相關附註一起閲讀。
管理層 承認有責任編制隨附的未經審計的合併財務報表，這些報表反映了所有 調整，包括正常的經常性調整，管理層認為這是公允報其合併財務狀況和報告所述期間合併經營業績所必需的。
| F-7 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
流動性 和持續經營
正如 在隨附的合併財務報表中所反映的那樣，在截至2023年9月30日的九個月中，該公司 有：
| ● |
淨虧損美元 |
| ● | 用於運營的淨
現金為 $ |
此外， 截至2023年9月30日，該公司已經：
| ● | 累計
赤字為 $ |
| ● | 股東
的權益為美元 |
| ● | 營運資金
赤字為 $ |
公司預計，它將需要立即籌集額外資金，以繼續為其運營提供資金。在過去的幾個月中，該公司 一直依靠關聯方為其運營提供資金。無法保證公司 能夠以商業上可接受的條件獲得資金（如果有的話）。也無法保證公司 可能籌集的資金將使公司能夠完成其計劃或實現盈利運營。
公司的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金 和資本支出提供資金所需的金額。公司未來的資本需求及其可用資金的充足性將取決於許多 因素，包括公司成功向新市場擴張的能力、競爭以及與其他公司合作 或收購其他公司以增強或補充其產品和服務的需求。
無法保證會以優惠的條件提供融資，也無法保證根本無法保證。如果公司將來無法籌集額外的 資金來滿足其營運資金需求，則將被迫推遲、減少或停止運營。
我們
通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。該公司手頭有現金
美元
公司自成立以來一直蒙受鉅額虧損，並且沒有表現出通過銷售其產品和服務獲得足夠的收入 以實現盈利運營的能力。在進行此評估時，我們對當前狀況進行了全面的 分析，包括：我們的財務狀況、截至2024年9月30日的十二個月 的現金流量和現金使用預測，以及包括股票工具在內的當前資本結構以及我們的債務和債務。
| F-8 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
這些 因素使人們對公司在這些財務報表發佈之日起 之後的十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
合併財務報表不包括公司無法繼續作為經營 企業時可能需要的任何調整。因此，編制財務報表的基礎是假設公司將繼續作為持續經營企業 ，並考慮在正常業務過程中變現資產、償還負債和承諾。
管理層的 戰略計劃包括以下內容：
| ● | 尋求 向新市場擴張， |
| ● | 與其他運營企業的合作 ；以及 |
| ● | 收購 家其他業務以增強或補充我們當前的業務模式，同時加速我們的增長。 |
注意 2- 重要會計政策摘要
整合原則
這些 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括公司及其 全資子公司的賬目。所有公司間往來業務和餘額均已消除。
商業 組合
公司使用收購會計法對業務收購進行核算，根據收購的資產和假設的負債 在收購之日按各自的公允價值入賬。
已支付對價的 公允價值（包括或有對價）根據各自的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債 。商譽表示收購價格超過收購資產 和承擔的負債的估計公允價值。
重要的 判斷用於確定收購的資產和承擔的負債以及無形資產的公允價值。除其他因素外，公允價值和有用的 壽命的確定基於對未來預期現金流的估計，以及 計算現值時使用的適當貼現率。這些判斷可能會對向收購的資產 和承擔的負債分配收購日期公允價值時使用的估算值以及公司當前和未來的經營業績產生重大影響。
| F-9 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
實際 結果可能與這些估計值有所不同，這可能會導致在衡量期內或在最終確定資產和負債公允價值（以先發生者為準）時調整資產和負債的商譽和收購日公允價值 。衡量期結束後對 資產和負債公允價值的調整記錄在公司的經營 業績中。
有關截至2022年12月31日止年度的收購和相關減值，請參閲 附註9。
業務 細分市場和集中度
公司使用 “管理方法” 來確定其應報告的細分市場。管理方法要求各公司 報告與管理層用於制定運營決策和評估業績的信息一致的細分市場財務信息 ，以此作為確定公司應報告細分市場的基礎。該公司將其業務作為一個應報告的細分市場進行管理。
美國的客户 佔我們收入的 100%。我們在美國以外沒有任何財產或設備。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制 財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額 以及報告期間的或有資產和負債的披露，以及收入 和支出。實際結果可能與這些估計有所不同，這些估計可能很重要。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 的重大估計分別包括可疑賬户備抵金和其他 應收賬款、庫存儲備和分類、意外損失估值、股票薪酬估值、與財產和設備相關的估計 使用壽命、使用權經營租賃的隱含利率、不確定的税收狀況以及 遞延所得税資產的估值補貼。
風險 和不確定性
公司所在的行業受到激烈競爭和消費者需求變化的影響。公司的運營 面臨重大風險和不確定性，包括財務和運營風險，包括 業務倒閉的潛在風險。
| F-10 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
公司經歷了銷售和收益的變動，將來可能會經歷這種變化。預計導致這種 變異性的因素包括（i）該行業的週期性質，（ii）公司競爭的各個當地市場 的總體經濟狀況，包括經濟可能出現的全面衰退，以及（iii）與 與公司產品分銷相關的價格波動。除其他外，這些因素使得很難持續預測公司的運營 業績。
金融工具的公平 價值
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 820對金融工具進行核算， 公允價值測量。 ASC 820 提供了衡量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值衡量標準的信息。公允價值的定義是 在衡量日，根據公司本金，或者在沒有委託人的情況下，根據特定 資產或負債的最有利市場，在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。
公司使用三級公允價值層次結構對所有按經常性 公允價值計量的資產和負債進行分類和披露，以及在初始計量之後的時期內以非經常性公允價值計量的資產和負債。 層次結構要求公司在確定 公允價值時使用可觀察的輸入，並在確定 公允價值時儘量減少不可觀察的輸入的使用。
三個層的定義如下：
| ● | 級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格（未經調整）的可觀察輸入； | |
| ● | 級別 2 — 活躍市場中除報價之外的可觀察投入，這些投入可以在市場 中直接或間接觀察到相同或相似的資產和負債；以及 | |
| ● | 級別 3 — 無法觀察的輸入，由很少或根本沒有市場數據支持，這需要公司制定自己的假設。 |
有關公司債券歸類為1級的信息，請參閲下文 投資（所有投資均在2023年全部清算）。
| F-11 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
公允價值的確定和衡量標準在等級制度中的位置的評估需要判斷。三級估值 通常涉及更高程度的判斷力和複雜性。三級估值可能需要使用各種成本、市場或收入估值 方法，應用於不可觀察的管理估計和假設。管理層的假設可能會有所不同，具體取決於 資產或負債的價值以及所使用的估值方法。此類假設可能包括對價格、收益、成本、市場參與者的行為 、市場因素或各種估值方法的權重的估計。公司還可以酌情聘請外部顧問 協助我們確定公允價值。儘管公司認為我們金融工具的記錄公允價值 是適當的，但這些公允價值可能並不代表變現淨值或反映未來的公允價值。
公司的金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用，以及應付賬款 和應計費用——關聯方，均按歷史成本記賬。由於這些工具的短期性質， 分別在2023年9月30日和2022年12月31日，這些工具的賬面金額接近其公允價值。
ASC 825-10 “金融工具”允許實體自願選擇按公允價值計量某些金融資產和負債 （“公允價值期權”）。公允價值期權可以逐個工具選擇，除非有新的選擇日期，否則不可撤銷 。如果為某一工具選擇公允價值期權，則該工具 的未實現收益和虧損應在隨後的每個報告日的收益中報告。公司沒有選擇將公允價值期權應用於任何未償還的 金融工具。
現金 和現金等價物以及信用風險的集中度
就合併現金流量表而言，公司將所有在購買日到期日為三個月 或更短的高流動性工具和貨幣市場賬户視為現金等價物。
在 分別於2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何現金等價物。
如果金融機構違約，
公司的現金和現金等價物將面臨信用風險，前提是
賬户餘額超過聯邦存款保險公司的保險金額，即美元
在 分別於2023年9月30日和2022年12月31日，公司的現金餘額沒有遭受任何超過聯邦存款保險公司 保險限額的損失。
| F-12 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
投資
可供出售 債務證券按公允價值入賬，未實現的淨損益（被視為臨時損益）作為其他綜合收益（虧損）的組成部分 列報。
在確定淨收入時包括已實現的 損益和非臨時減值費用，相關購買成本 基於先入先出的方法。
保費 或債務折扣在期限內按直線攤銷。
公司通過審查投資的公允價值低於公司成本基準的程度和時間長短、發行人的財務 狀況以及公司持有投資足夠時間以使其市值恢復的能力和意圖等因素，來評估其可供出售的投資是否存在臨時性減值。對於非臨時性的 減值，減值損失按收益確認，等於評估報告期資產負債表日的投資 成本與其公允價值之間的差額。然後，投資的公允價值 成為投資的新攤銷成本基礎，並且不會根據隨後的公允價值回收進行調整。
下列 分別彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日按投資類型分列的未實現收益、虧損和公允價值， ：
| 2023年9月30日 | 攤銷成本 | 未實現總額 損失 | 公允價值 | |||||||||
| 公司債券 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 2022年12月31日 | 攤銷成本 | 未實現總額 損失 | 公允價值 | |||||||||
| 公司債券 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
已實現的
虧損，包括這些債務證券的債券溢價攤銷，為美元
在
截至2022年12月31日的年度中，公司債券總額為美元
| F-13 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
所有
剩餘的公司債券均在2023年被清算，因此出售債務證券的非現金收益為美元
在 2022 年 12 月 31 日，我們所有的公司債券都被視為一級資產，因為它們的定價可以通過活躍市場中相同資產的報價 來識別。
應收賬款
應收賬款按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其提供信貸 。逾期應收賬款不計利息。公司 不需要抵押品。
管理層 定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計無法收回的 金額設立備抵金。公司根據對未清應收賬款、 歷史收款信息和現有經濟狀況的審查，為可疑賬款提供備抵金。 做出決定後，被確定為無法收回的賬户將向運營部門收取費用。
以下 是公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款摘要：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 應收賬款-淨額 | $ | $ | ||||||
那裏
的壞賬支出為 $
那裏
的壞賬支出為 $
不良的 債務支出（收回）作為一般和管理費用的一部分記錄在隨附的合併運營報表 中。
| F-14 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
庫存
庫存 僅包含燃料。使用先入先出（“FIFO”） 的庫存估值方法，按成本或可變現淨值的較低者列報庫存。管理層評估其庫存的可回收性，並按季度建立儲備。
有
截至2023年9月30日和2022年12月31日
，該公司的庫存為美元
濃度
公司的以下集中度與其銷售、應收賬款和供應商購買有關，超過相應總額的10％：
銷售
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 顧客 | 2023 | 2022 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
應收賬款
| 截至 9 月 30 日的九個月 | 截至12月31日的年度 | |||||||
| 顧客 | 2023 | 2022 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
| F-15 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
供應商 購買
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||
| 供應商 | 2023 | 2022 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
包括內部使用資本化軟件成本在內的長期資產的減值
根據ASC 360-10-35-15的規定，當事件或情況 表明存在潛在減值時，管理層 評估公司可識別的無形資產和其他長期資產的可收回性 “長期 資產的減值或處置。”公司在確定可識別的無形 資產和其他長期資產的賬面價值是否無法收回時考慮的事件和情況包括但不限於業績相對於預期經營業績的重大變化；資產用途的重大變化；行業或經濟的重大負面趨勢；以及公司業務戰略的 變化。在確定是否存在減值時，公司估計未貼現的現金流將由這些資產的使用和最終處置產生的 。
如果根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較來表示 減值，則確認的 的減值以資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
有
屬性 和裝備
財產 和設備按成本減去累計折舊列報。在資產的估計使用壽命內 ，折舊是按直線計算的。
未實質性延長財產和設備使用壽命的維修和保養支出 記作運營費。當 財產或設備被出售或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從相應的 賬户中扣除，由此產生的損益反映在運營中。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額 可能無法收回時，管理層 就會審查其財產和設備的賬面價值。
| F-16 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
有
衍生品 負債
公司根據FASB ASC主題編號480（“ASC 480”）， 分析了所有具有負債和權益特徵的金融工具， ”區分負債和股權”以及 FASB ASC 主題編號 815，（“ASC 815”）“衍生品和 套期保值”。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值， 公允價值的任何增加或減少記錄在經營業績（其他收入/支出）中，作為衍生品 負債公允價值變動的損益。公司使用二項式定價模型來確定這些工具的公允價值。
轉換或償還債務工具以換取普通股時，如果嵌入式轉換期權已分為兩部分 並記為衍生負債（通常為可轉換債務和認股權證），公司按公允價值記錄普通股 ，減免所有相關債務、衍生負債和任何剩餘的未攤銷債務折扣，並酌情確認已抵消的債務淨損益負債（基於債務的衍生負債）。對於任何基於權益 的衍生負債（通常是認股權證）的清償，公司記錄的任何剩餘負債 已清償餘額的額外實收資本將增加。
最初被歸類為權益但根據ASC主題815需要重新分類的權益 工具在重新分類之日按工具的公允價值重新歸類為負債 。
在
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司有
債務 折扣
對於 已發行的某些票據，公司可能會向債務持有人提供原始發行折扣。在合併 運營報表中，原始發行折扣記錄為債務折扣，減少票據的面值，並在債務期限內攤銷為利息支出。
債務 發行成本
支付給貸款人或第三方的債務 發行成本在合併運營報表中記錄為債務折扣，並在 標的債務工具的生命週期內攤銷為利息支出。
| F-17 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
資產和租賃義務的使用權
使用權資產和租賃負債反映了公司在 租賃期內估計的未來最低租賃付款的現值，其中可能包括合理保證行使、使用抵押增量 借款利率進行折扣的期權。
通常，如果建築物或租賃權改善的相關資產壽命超過初始租賃期限，並且業務表現仍然強勁， 續訂期權被認為可以合理地得到行使。因此，使用權資產和租賃 負債可能包括公司尚未行使的續訂期權假設。該公司的運營中 租約包含續訂期權，這些期權在不同日期到期，沒有剩餘價值擔保。如果根據管理層的判斷，有理由確定續期期權會行使 ，則與行使 續期期權相關的未來債務將包含在衡量標準中。決定期權是否可以合理確定行使的因素包括但不限於 租賃權改善的價值、續訂率與市場利率相比的價值，以及是否存在如果不行使期權會對公司造成重大經濟損失 的因素。管理層合理地計劃行使所有期權，因此，所有 續訂選項都包含在使用權資產和經營租賃負債的計量中。
由於 租賃中隱含的利率不容易確定，因此公司使用增量借款利率來計算租賃負債 ，該負債代表了公司在特定貨幣環境下在租賃期限內抵押借款所產生的利率的估計值 。參見注釋 7。
收入 確認
公司的收入來自移動燃料的銷售，可以是一次性購買，也可以是每月會員資格。收入在交付時確認 ，包括每次配送的配送費或會員資格的每月訂閲費。
根據2014-09號 會計準則更新（“ASU”）（主題606）“與客户簽訂合同的收入”，與客户簽訂合同的收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括任何銷售 激勵、折扣、回扣和代表第三方收取的金額。
| F-18 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
履約義務是合同中向客户轉讓獨特商品或服務的承諾，是 Topic 606 下的記賬單位。公司與客户的合同不包括多項履約義務。當通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時，公司就會確認收入 。確認的收入金額 反映了公司為換取此類產品或服務而預計有權獲得的對價。
以下 代表管理層在確定收入確認政策時考慮的分析：
識別 與客户簽訂的合同
當 (i) 公司與客户簽訂了一份可強制執行的合同，該合同定義了雙方在待轉讓服務方面的 權利，並確定了與這些服務相關的付款條款，(ii) 該合同具有商業 實質內容，(iii) 公司根據客户的意圖和支付能力確定收取轉讓服務的基本所有對價很可能 承諾的考慮。公司在確定客户 的支付能力和意圖時會做出判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史支付體驗，或者 （如果是新客户）已發佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定 合同中的履約義務
合同中承諾的履行 義務是根據將要轉讓給客户的服務來確定的，這兩種服務都能夠區分 ，客户可以單獨或與第三方或公司隨時可用的其他資源一起受益，這些資源在合同背景下是不同的，因此服務 的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的服務，則公司 必須做出判斷，以確定承諾的服務在合同背景下是否能夠區分開來。 如果這些標準未得到滿足，承諾的服務將計為綜合履約義務。目前，公司只有 有單一履約義務。
| F-19 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
確定 的交易價格
交易價格是根據公司為換取向客户轉讓服務 而有權獲得的對價確定的。在交易價格包含可變對價的情況下，公司根據可變對價的性質，使用預期價值法或最有可能的金額法估算應包含在交易價格中的可變對價金額 。如果公司認為 未來合同下的累計收入可能不會出現重大逆轉，則可變對價包含在交易價格中。該公司 的合同均不包含重要的融資部分。
將 交易價格分配給合同中的履約義務
如果 合同包含單一履約義務，則將全部交易價格分配給單一履約義務。 但是，如果一系列基本相同的不同服務有資格成為具有可變對價的合同 中的單一履約義務，則公司必須確定可變對價是歸因於整個合同還是合同的 特定部分。例如，獎金或罰款可能與構成單一履約義務一部分的一系列不同服務中承諾的一項或多項（但不是全部）不同服務 相關聯。包含多項履約義務的合同 要求根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非 交易價格是可變的，符合完全分配給履約義務或構成單一履約義務一部分的獨特服務 的標準。公司根據單獨出售履約 債務的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格，則公司會根據市場狀況和與履約義務相關的內部批准的定價指南 等可用信息來估算 獨立銷售價格。該公司的合同具有明確的單一履約義務，並且沒有 份具有可變對價的合同。
在公司履行績效義務時或在公司履行績效義務時確認 收入
公司會在一段時間內或某個時間點履行績效義務。收入在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關績效 義務時予以確認。
以下 反映了有關我們每種重要收入來源的收入確認政策的更多討論。對於每個 收入來源，我們不提供任何退貨、退款或擔保，也不得取消任何安排。此外，所有合約對價 都是固定的，可以在合約開始時確定。交付完成或支付 會員費後，履約義務即得到履行。因此，收入是在某個時間點確認的。
| F-20 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
對於 我們的每個收入來源，我們只有一項績效義務。
合同 負債（遞延收入）
合同 負債是指客户在履行履約義務和確認收入之前的存款。公司根據合同條款履行對客户的履約義務後 ，免除客户 存款的責任並確認收入。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的遞延收入為美元
以下 代表公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的收入分列：
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 收入 | % 的 收入 | 收入 | % 的 收入 | |||||||||||||
| 燃料銷售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 總銷售額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
銷售成本
銷售成本 主要包括燃油成本和支付給司機的工資。
| F-21 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
所得 税
公司使用ASC 740規定的資產和負債法核算所得税， “所得税”。在 這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基 之間的差異確定的，使用將在差異預計會逆轉的當年生效的已頒佈的税率。 如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則公司記錄估值補貼以抵消遞延所得税資產。税率變動對遞延所得税的影響是 在包括頒佈日期在內的期間被確認為收入或損失。
公司使用ASC 740 “所得税” 的規定，遵循所得税不確定性的會計指導。使用 該指導方針，最初需要在財務報表中確認税收狀況，而税務機關審查後很可能維持這一狀況 。分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司 沒有符合在財務報表中確認或披露的不確定税收狀況。
公司將與不確定所得税狀況相關的利息和罰款計入其他支出。
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司出現淨虧損。截至2023年9月30日，該公司的所得税負債估計為
美元
廣告 費用
廣告 費用按發生時計為支出。廣告費用作為一般和管理費用的一部分包含在合併的 運營報表中。
公司認出了 $
公司認出了 $
| F-22 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
公司根據ASC 718核算了我們的股票薪酬 “補償 — 股票補償”使用 基於公平價值的方法。在這種方法下，補償成本是在授予日期根據獎勵的價值衡量的，並在服務期（通常是歸屬期）內確認 。本指南為實體將其權益工具交換為商品或服務的交易 制定了會計標準。它還涉及實體承擔負債 以換取基於該實體權益工具公允價值或可能通過 發行這些股票工具進行結算的商品或服務的交易。
公司對授予非僱員的股票工具使用公允價值法，並使用Black-Scholes模型來衡量期權的 公允價值。
股票薪酬的公允價值自授予之日或服務履行完成之日（衡量日期）確定，並在歸屬期內予以確認。
在確定股票薪酬的公允價值時，公司會考慮Black-Scholes模型中的以下假設：
| ● | 行使 價格， |
| ● | 預期 股息， |
| ● | 預期 波動率， |
| ● | 無風險 利率；以及 |
| ● | 期權的預期 壽命 |
股票 認股權證
在某些融資（債務或股權）、諮詢和合作安排方面，公司可能會發行認股權證購買其普通股 股。未兑現的認股權證是獨立工具， 持有人不可出售或強制贖回，被歸類為股票獎勵。截至計量日，公司使用Black-Scholes 期權定價模型來衡量發行的補償認股權證的公允價值。但是，對於發行的符合衍生負債定義的認股權證，公平 價值是根據使用二項式定價模型確定的。
與發行普通股同時發行的認股權證 最初按公允價值入賬，記作已發行普通股額外實收資本 的減少。所有其他認股權證（服務）均按公允價值入賬，並在必要的服務期 內計入費用，如果沒有服務期，則在簽發之日計入費用。
| F-23 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
根據ASC 260-10-45 ，普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以所述期間已發行普通股 股的加權平均數。
攤薄 每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間普通股、普通股等價物 和潛在的稀釋性證券的加權平均數。
潛在的 稀釋性普通股可能包括臨時可發行的股票、股票期權和認股權證轉換後可發行的普通股 （使用庫存股方法）以及可轉換票據。這些普通股等價物將來可能具有稀釋性。
在 出現淨虧損的情況下，攤薄後的每股虧損與每股基本虧損相同，因為潛在的普通股等價物 對轉換的影響將具有反稀釋性。
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 股票期權（既得） | ||||||||
| 認股權證（已歸屬） | ||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
認股權證 和作為普通股等價物包含的股票期權代表完全歸屬且可行使的認股權。參見注釋 9。
參見 附註 5，瞭解公司的 向貸款人發行的普通股，其中股票被視為已發行但不是 的已發行股份。相關的突發事件已於 2023 年 10 月得到解決。
根據上述截至2023年9月30日的潛在普通股等價物，公司擁有足夠的法定普通股 (）以結算普通股等價物的任何潛在行權。
2023 年 4 月 27 日，該公司執行了一項
| F-24 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
相關 個方
如果雙方 通過一個或多箇中介機構直接或間接控制 由公司控制或與公司共同控制，則雙方被視為與公司有關係。關聯方還包括公司的主要所有者、其管理層、公司及其管理層主要所有者的直系親屬 成員以及公司可能與之打交道的其他各方，如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響，以至於交易方中的一個 可能無法完全追求自己的單獨利益。
相關的 與 Daniel Arbour 旗下的公司簽訂的黨派協議
2023 年 2 月 15 日，公司與 Mountain Views Strategy
Ltd（“山景城”）簽訂了諮詢協議（“諮詢協議”）。丹尼爾·阿伯（如上所述，他於2023年2月10日成為董事會成員）是
的負責人，也是Mountain Views的創始人。根據諮詢協議，Mountain Views同意以外包首席收入官的身份提供服務。根據諮詢協議，公司將向Mountain Views支付$
自 2023 年 5 月 15 日起，ezFill Holdings, Inc.（“公司”）和 Mountain Views Strategy Ltd.（“Mountain Views”）簽署了 諮詢服務協議的修正案（“諮詢協議修正案”）（“諮詢 協議”）。正如之前在公司於2023年2月16日向美國證券交易委員會 提交的8-K表最新報告中所報道的那樣，2023年2月10日成為公司董事會成員的丹尼爾·阿爾布爾是Mountain Views的負責人和創始人 。
諮詢協議已修訂，修改了將提供的服務範圍，並將諮詢費降至 $
請參閲 註釋 7。
| F-25 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
與 Avishai Vaknin 擁有的公司簽訂的相關協議
2023 年 4 月 19 日（生效日期），公司與
Telx Computers Inc.（“Telx”）簽訂了服務協議（“服務協議”）。Avishai Vaknin先生（“Vaknin”）是Telx的首席運營官，也是其唯一的
股東。根據服務協議，Telx同意提供服務協議附錄A中列出的服務，
通常包括監督與公司技術有關的所有事宜。根據服務協議，公司
將向Telx $支付
與本協議相關的 ，Vaknin 有權獲得最多 普通股。截至2023年9月30日， 股份 已歸屬，其餘股份 股票仍未歸屬。參見注釋 7。
有關與 Next Charging, LLC 簽訂的股票交換協議，請參閲附註10。
最新的 會計準則
會計原則的變更 由財務會計準則委員會以財務會計準則委員會 編纂的會計準則更新（“ASU”）的形式制定。我們考慮所有亞利桑那州立大學對我們的合併財務狀況、經營業績、 股東權益、現金流或其列報的適用性和影響。管理層已經評估了截至這些財務報表發佈之日最近發佈的所有會計聲明 ，發現最近沒有發佈任何會計聲明，但 但是有效的會計聲明一旦獲得通過，將對公司的合併財務報表產生重大影響。
2022 年 3 月 ，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2022-02《金融工具——信貸 損失（主題 326）：問題債務重組和年份披露（“ASU 2022-02”），取消了ASC 310、Receivables（主題 310）和債權人關於問題債務重組（“TDR”）的會計 指南要求各實體 按發起年份披露本期的總註銷額。此外，ASU 2022-02更新了與ASC 326 “金融工具—信貸損失”（主題326）下的信用損失會計相關的 要求，並增加了針對債權人有關貸款再融資和財務困難借款人重組的強化披露 。亞利桑那州立大學 2022-02 於 2023 年 1 月 1 日對公司生效 。ASU 2022-02的採用沒有對公司的合併財務 報表產生重大影響。
本 指南於 2023 年 1 月 1 日獲得通過。亞利桑那州立大學2022-02的採用並未對公司的合併 財務報表產生重大影響。
| F-26 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
改敍
為了與本年度列報方式保持一致，已對 上一年度的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對合並經營業績、股東權益或現金流沒有實質性影響 。
注意 3 — 財產和設備
屬性 和設備包括以下內容：
| 估計有用 | ||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 壽命（年） | ||||||||
| 裝備 | $ | $ | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||||
| 車輛 | ||||||||||
| 辦公傢俱 | ||||||||||
| 辦公設備 | ||||||||||
| 車輛製造正在進行中 | ||||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財產和設備共計-淨額 | $ | $ | ||||||||
2021年4月7日，公司與Fuel Butler LLC（“許可方”）簽訂了技術許可協議，根據該協議， 公司許可了某些專有技術。根據許可證條款，公司頒發了 簽字後向許可人提供其普通股 。該公司還發行了 在提交與許可技術相關的專利申請 後，於 2021 年 5 月向許可方提供股份。公司完成首次公開募股後， 股票已發行給許可人。公司 將發行最多 實現某些里程碑後，向許可方提供額外股份。此外，該公司已授予 股票期權 行使價為美元的股票每股將在使用許可技術達到一定銷售水平的財年 結束後的三年內可行使。在 實現某些里程碑後的四年內，公司可以選擇收購該技術或以購買價格收購許可方 其 普通股。在公司行使其中一種選擇權之前，它將與許可方分擔50％的收入前成本和50％的 淨收入（如定義），來自該技術的使用。根據技術協議，該公司許可了專有技術 ，該公司認為這將使公司能夠擴大服務，在高密度地區提供燃料服務。Fuel Butler已發出據稱終止技術協議的通知，理由是我們未能向Fuel Butler發行股權 證券導致某些涉嫌違規行為。該公司一直在就技術協議的終止與Fuel Butler進行溝通 ，並仍然認為該公司遵守了技術協議，並且該技術協議繼續有效 。儘管該公司對Fuel Butler的違規指控提出異議，並辯稱Fuel Butler確實存在違規行為，但 公司已向Fuel Butler表示希望終止技術協議。該公司已向Fuel Butler提交了一份提案，根據該提案，它將停止使用該技術，Fuel Butler將退還根據技術協議獲得的任何股份。 因此，公司認為該許可證已完全受損，並已於2022年12月31日對許可證進行了全額攤銷。
| F-27 |
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2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
減值虧損為 $
有關截至2022年12月31日止年度內收購的無形資產的詳細信息，請參閲 附註9。
此外，
商譽被視為減值，公司確認減值虧損為美元
無形資產的
公允價值是使用市場可比數據（一級投入）和
未來現金流的預期現值（三級投入）相結合估算的，因此記錄的減值總額為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊
和攤銷費用為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊
和攤銷費用為美元
這些 金額作為一般和管理費用的一部分包含在隨附的合併運營報表中。
注意 4 — 應付賬款和應計負債
截至2023年9月30日和2022年12月31日， 應付賬款和應計負債分別如下：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| F-28 |
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（未經審計）
注意 5 — 債務
下列 分別代表公司債務（應付票據——關聯方、應付票據的第三方債務 （包括車輛所欠債務）和信貸額度（包括關鍵條款）以及截至2023年9月30日和2022年12月 31日的未償餘額的摘要。
應付票據 — 關聯方
| 注意 #1 | 注意 #2 | 注意 #3 | 筆記 #4-#9 | |||||||||||||||||
| 應付票據 | 應付票據 | 應付票據 | 應付票據 | |||||||||||||||||
| 條款 | 關聯方 | 關聯方 | 關聯方 | 關聯方 | 總計 | |||||||||||||||
| 票據發行日期 | ||||||||||||||||||||
| 到期日-初始 | ||||||||||||||||||||
| 到期日-經修訂 | 不適用 | 不適用 | 參見下面的討論 | |||||||||||||||||
| 利率 #1 | ||||||||||||||||||||
| 利率 #2 | ||||||||||||||||||||
| 抵押品 | ||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 進展 | ||||||||||||||||||||
| 原始發行折扣 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||||||||||||||
| 還款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||||||||
| 長期 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
注 #1 及相關的債務清償損失
公司執行了一張為期六個月（6）個月的應付票據，面值為美元
在
與獲得這筆債務有關時，公司還承諾 向貸款人提供普通股作為額外利息支出
（承諾費）。根據協議條款，只有 要求在承諾
日發行普通股，公允價值為美元
| F-29 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
剩下的
承諾費份額被視為可贖回的普通股（臨時權益），規定的贖回價值
為 $
在 2023 年 9 月 30 日 ，這些 股票被視為應急可回報股份，因此，根據ASC 260-10-45-12C 和ASC 260-10-45-13，只有在 基本每股收益的分母中才包括臨時可回報的已發行普通股，包括以很少或不對價發行的股票，才包括在 基本每股收益的分母中條件已得到滿足，不存在不發行這些股票的情況。 在 2023 年 9 月 30 日，這些 的股票已被排除在基本和攤薄後每股收益的計算之外。
2023 年 10 月（初始到期日），公司向貸款人執行了貸款延期。關於將 到期日從 2023 年 10 月延長至 2024 年 4 月， 股票被視為在該日賺取的股份。
公司評估了ASC 470-50條款的修改，即 “債務——修改和清除”，得出的結論是， 到期日的延長導致債務的經濟實質發生了重大而相應的變化，從而導致 取消了債務。
具體而言， 在修改之日，公司確定修改後的債務工具現金流的現值與原始債務工具下剩餘現金流的現值相差大於 10％。
隨後
至2023年9月30日，該公司記錄的債務清償虧損為美元
| 債務和普通股在清算日的公允價值* | $ | |||
| 待修改的債務的公允價值 | ||||
| 債務清償損失 | $ |
| * |
從 到 2023 年 9 月，與修改相關的意外情況被視為已解決。
| F-30 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
此
註釋還包含僅在發生默認事件時的轉換功能。轉換特徵等於 (a) $ 中較大的一個
公司已確定，如果發生違約，該票據將被視為衍生負債，須按公允價值進行財務報告 ，並在隨後的報告期內根據市場調整進行相關標記。
在 2023 年 9 月 30 日，沒有發生任何違約事件。
截至2023年9月30日，與該票據相關的
未攤銷債務折扣為美元
此
貸款人被視為關聯方，因為其大於
注意 #2
由多數股東控制的
實體（大約
2023 年 4 月，票據本金為 $
| F-31 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
注意 #3
公司執行了一張為期六個月（6）個月的應付票據，面值為美元
在獲得這張票據時，該公司還發行了 向貸款人提供的公允價值為美元的普通股
這些股票的發行導致了額外的債務發行成本。公司記錄的債務折扣/發行成本總計為美元
雖然 該票據最初將於2024年3月到期，但公司有權將票據再延長六個月（6），至2024年9月。
在
發生違約時，貸款人可以將票據轉換為等於美元中較高者的普通股
此 備註受交叉默認限制。如果該票據或該貸款人發行的任何其他票據是違約票據（注 #1），則該貸款人持有的所有 票據將被視為違約。
在 2023 年 9 月 30 日，沒有發生任何違約事件。
截至2023年9月30日，與該票據相關的
未攤銷債務折扣為美元
此
貸款人被視為關聯方，因為其大於
| F-32 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
公司簽發了幾張兩個月 (2) 張應付票據，總票面金額為美元
這些
票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據已到期但仍未償還，則票據和
相關的應計利息將按照與上述相同的條款自動連續續訂兩個月（2）期（
貸款人必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，則所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集美元
截至2023年9月30日，與這些票據相關的
未攤銷債務折扣為美元
這家
貸款人被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大約是
| F-33 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
注 應付賬款（非車輛）
下列 分別是公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的應付票據（非車輛）摘要：
| 條款 | 注意 #1 | |||
| 票據發行日期 | ||||
| 到期日 | ||||
| 利率 | 不適用 | |||
| 抵押品 | ||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 面部紙幣數量 | ||||
| 債務折扣/發行成本 | ( | ) | ||
| 債務折扣的攤銷 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | ||||
| 當前 | ||||
| 長期 | $ | |||
注意 #1
公司簽發了一張面值為 $ 的應付票據
截至2023年9月30日，
未攤銷的債務折扣為美元
| F-34 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
應付票據 -車輛
以下 是該公司分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的車輛應付票據摘要：
| 發行日期 | 到期日 | 利率 | 抵押品 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 減去：當前部分 | ||||||||||||||
| 長期 | $ | $ | ||||||||||||
公司與第三方簽訂了各種車輛票據，如下所示：
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 購置車輛以換取應付票據 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ |
債務 到期日
以下 代表了公司在接下來的五 (5) 年中每年及以後 的各種債務安排的到期日，如下所示：
| 在截至12月31日的年度中， | 應付票據-關聯方 | 應付票據 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||
| 2023 年（3 個月） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||||||
| 2027 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-35 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
信用額度
2021年12月10日，公司與佛羅裏達城市國民銀行簽訂了基於證券的信用額度、本票、證券、質押和擔保協議 （“信貸額度”）。
根據循環信貸額度
，公司可以不超過信用額度的借款，該額度由
銀行不時自行決定。信用額度為 $
信貸額度下未償還的
借款為 $
信貸額度已於 2023 年 9 月以美元償還
為了確保信用額度的償還，銀行對公司在銀行的投資組合中持有 的證券擁有第一優先留置權和持續擔保權益。該公司在2023年第二季度 期間清算了其在投資組合中的全部頭寸。信貸額度下的未償還金額的利息應等於參考利率加上每天有效的 利差（定義見信貸額度）。利息是到期的，按月拖欠支付。
信貸額度的
利率為
銀行可以隨時自行決定要求償還未償還的信貸額度，恕不另行通知。
在信貸額度的償還方面，沒有提供進一步的預付款，銀行關閉了 信貸額度。
注意 6 — 金融工具的公允價值
公司定期評估其接受公允價值計量的金融資產和負債，以確定每個報告期對其進行分類的適當等級。這一決定需要做出重大判斷。
截至2023年9月30日， 公司沒有任何經常性以公允價值計量的資產或負債。如上所述，截至2022年12月31日，公司所有 的公司債券均按公允價值計量。
| F-36 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
注意 7 — 承付款和或有開支
經營 租約
我們 已經簽訂了各種經營租賃協議，包括我們的公司總部。我們根據 ASC 主題 842 對租賃進行核算： 租賃， 這要求承租人使用使用權模式，在資產負債表上記錄期限超過12個月的所有租賃的使用權資產和租賃 負債。租賃被歸類為融資租賃或運營租賃， 的分類會影響運營報表中的支出確認模式。此外，出租人必須 將租賃歸類為銷售類型、融資租賃或運營租賃。如果租賃將所有風險和 回報以及對標的資產的控制權轉移給承租人，則該租賃將被視為出售。如果在不移交控制權的情況下轉移風險和回報， 則將租賃視為融資。如果出租人沒有傳達風險和回報或控制權，則該租賃被視為經營性租約。我們在開始時確定 某項安排是租賃還是包含租賃，並在租賃開始時將租賃記錄在我們的財務報表中， 是標的資產可供出租人使用的日期。
使用權 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃 款項的義務。租賃使用權資產和負債最初按租賃期內 租賃付款的現值計量。除非隱性利率易於確定，否則我們通常根據開始時獲得的信息 使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。我們根據包括相關行業數據在內的市場來源確定增量 借款利率。
我們 的租賃協議包含租賃和非租賃部分，並選擇利用實際權宜之計，從承租人和出租人的角度將租賃和 非租賃部分合併為單一的租賃組成部分，但供應協議中嵌入的直接 銷售型租賃和生產設備類別除外。從出租人的角度來看， 轉讓的時間和模式對於非租賃部分和相關租賃部分是相同的，租賃部分如果單獨核算， 將被歸類為經營租賃。
我們 已選擇不在資產負債表上列報短期租約，因為這些租賃在租賃開始時的租賃期限不超過 12 個月 ，並且不包含我們有理由確信會行使的購買期權或續訂條款。所有其他租賃資產和租賃負債 均根據生效之日租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的大多數租賃不提供隱性回報率 ，因此我們在確定租賃付款的現值時使用了基於租賃開始日期 可用信息的增量借款利率。
| F-37 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
我們的 租約（我們是承租人）不包括延長租賃期限的選項。為了計算租賃負債，lease 期限將包括延長或終止租賃的選項，前提是可以合理確定我們將行使此類期權。
在隨附的合併運營報表中，Lease 的運營租賃費用在租賃期內以直線法確認為運營費用，作為一般和管理費用的一部分 列入。
某些 經營租賃規定根據指數或費率每年增加租賃付款，我們的租賃沒有明確的增加額，付款 在租賃開始時是固定的。我們根據租賃開始日期 的指數或費率計算未來租賃付款的現值。計算出的租賃付款與實際付款之間的差額在發生時記作費用。
在 分別於2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有ASC 842中定義的融資租賃， “租約。”
2021 年 12 月 3 日，該公司簽署了一份租約
的初始基本租金為 $
| F-38 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
下列 表格分別顯示了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的運營租賃資產和負債的信息， ：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 運營租賃-使用權資產-非流動 | $ | | $ | |||||
| 負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
租賃費用組成部分如下：
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 與債務償還相關的租賃負債費用 | $ | |||||||
| 運營租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| 與運營租賃相關的補充現金流信息如下： | ||||||||
| 運營租賃（債務支付）的運營現金流出 | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| F-39 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
截至12月31日止年度，不可取消的租賃下 的最低租賃付款如下：
| 2023 (3 個月) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | ||||
| 減去：經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 長期經營租賃負債 | $ |
就業 協議
在 2023 年期間，公司與其某些高級管理人員和董事簽訂了僱傭協議。這些協議包含與股票和現金髮行有關的各種薪酬 安排。薪酬的股票部分包含歸屬準備金，並且 記錄為收入。
有關 有關這些協議的更多信息，請參閲提交給以下地址的相關8K表格：
| ● | 2023 年 2 月 10 日 10（非獨立董事）， | |
| ● | 2023 年 4 月 19 日（首席技術官）（“首席技術官”）；以及 | |
| ● | 2023 年 4 月 24 日（臨時首席執行官）（“ICEO”） |
2023 年 2 月
，該公司的非獨立董事收到了 普通股，公允價值為美元
2023 年 4 月 ，該公司的首席技術官有權獲得最多 普通股，但須遵守所提供服務的歸屬條款。這些股票的公允價值為 $在授予日期基於報價的收盤交易價格（$/分享）。在 截至2023年9月30日的九個月中，首席技術官將 普通股，公允價值為美元，這筆費用 在截至2023年9月30日的九個月中作為一般和管理費用的一部分入賬。
| F-40 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
在 2023 年 6 月和 8 月，公司向各位董事發放了總額 公允價值為 $ 的普通股在授予日期基於報價的收盤交易價格（$ - $/分享）。所有股份將於2024年6月在 公司的年會上歸屬。
董事或某些高級管理人員的離職 ；董事的選舉；某些高級管理人員的任命；某些高管的薪酬安排
公司在 2023 年 7 月和 8 月提交了幾份表格 8K，內容涉及各種高管、董事 和董事會成員的招聘和解僱。
突發事件 — 法律事務
公司面臨在正常業務過程中產生的訴訟索賠。公司記錄了可能和可估算的法律 事項的訴訟應計費用以及產生的相關法律費用。公司不減少潛在保險或第三方追償的這些負債 。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司尚無任何訴訟、 未決訴訟或其他需要累計或披露的交易。
注意 8 — 股東權益
在 ，該公司分別於2023年9月30日和2022年12月31日擁有兩 (2) 類股票：
首選 股票
| - | 股已授權 | |
| - | 已發行但未付清 | |
| - | 面值 -$ | |
| - | 投票
— | |
| - | 排名 優先於任何其他類別的優先股 | |
| - | 股息
- | |
| - | 清算
偏好 — | |
| - | 兑換權 - | |
| - | 轉換
- |
| F-41 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
普通股票
| - | 股已授權 | |
| - | 股票已發行和 截至2023年9月30日的已發行股份，以及 截至2022年12月31日已發行和流通的股份 | |
| - | 面值 -$ | |
| - |
證券 和激勵計劃
有關公司 股票激勵計劃的完整詳情，請參閲 向美國證券交易委員會提交的附表 14A 信息聲明。
截至2023年9月30日的九個月的股權 筆交易
以現金形式發行的股票
公司出售了 普通股的售價 $
為服務發行的股票 — 關聯方
公司發佈了彙總表 向公司高管以及各位董事會成員提供服務的普通股，
的公允價值為 $
為服務發行的股票
公司發佈了 向顧問提供服務的普通股，公允價值為美元
因債務發行成本而發行的股票 — 關聯方
公司發佈了 與發行應付票據相關的普通股（見附註5），公允價值為
$
| F-42 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
截至2022年12月31日止年度的股權 交易
為服務發行的股票 — 關聯方
公司發佈了 向某些高級管理人員和董事提供服務的普通股，公允價值為美元
為服務發行的股票
公司發佈了 提供服務的普通股，公允價值為美元
已發行待收購的股票
公司發佈了 與收購Full Service Fueling相關的普通股，公允價值為美元
受限 股票及相關歸屬
| 加權平均值 | ||||||||
| 的數量 | Gant Date | |||||||
| 非既得股票 | 股份 | 公允價值 | ||||||
| 餘額——2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | ||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | ||||||
| 餘額 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||
公司已向董事會、高級管理人員、顧問和員工發放了各種股權補助。這些補助金通常包含一到三年的歸屬期 ，並且需要履行服務才能歸屬於授予的股份。
| F-43 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
公司根據報價的收盤價確定發行當日的股權授予的公允價值。然後，這些金額 被確認為必要服務期內的薪酬支出，並在隨附的合併運營報表中記作一般和行政 支出的組成部分。
公司在限制性股票被沒收時即予以承認，而不是估計沒收率。任何基於未歸屬股份的 薪酬將在沒收之日撤銷，沒收之日通常是由於服務終止所致。
在 2023 年 9 月 30 日，與限制性股票相關的未確認股票補償費用為 $，將在 的加權平均週期內予以確認 年份
股票 期權
| 加權 | ||||||||||||||||||||
| 平均值 | 加權 | |||||||||||||||||||
| 加權 | 剩餘的 | 平均值 | ||||||||||||||||||
| 平均值 | 合同的 | 聚合 | 格蘭特 | |||||||||||||||||
| 股票期權 | 個選項的數量 | 行使價格 | 期限（年） | 固有的 值 | 日期 公允價值 | |||||||||||||||
| 太棒了 ——2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||||||
| 取消/沒收 | ||||||||||||||||||||
| 待定 ——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | |||||||||||||||||||
| 取消/沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 出色 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| F-44 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 個月
公司授予 股票期權，公允價值為美元.
在
的總數中， 發放給了我們的前任首席執行官，以代替應計工資，總計 $
剩下的
向顧問授予了2023年第三季度取消的項目的期權。結果，
公司記錄的授予日公允價值為$。所有先前記錄的股票薪酬 ($)
| 預期期限（年） | ||||
| 預期波動率 | % - | % | ||
| 預期分紅 | % | |||
| 無風險利率 | % |
2023 年 9 月 30 日 ，公司確定先前授予的所有未償期權均由前高管、董事和 員工持有。這些人都沒有在允許的時間段內在解僱後及時行使他們的選擇權。
截至 2022 年 12 月 31 日
公司授予 股票期權，公允價值為美元.
在
的總數中， 向某些前高管和董事授予了股票期權，用於提供服務，其公允價值
為$
在
個已授予的期權總數中， 期權已全部歸屬 ($），剩下的 由於服務終止
，可能會被取消。2023年，該公司撤銷了先前記錄的基於股票的薪酬，即美元，由於這些基於服務的補助金中沒有歸屬
，這筆款項被撤銷。由於其中一些期權在 2023 年第三季度被取消，因此額外收取 $
剩下的
股票期權授予了一名顧問，用於提供服務，其公允價值為美元
| F-45 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
授予的股票期權的 公允價值 2022年是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，假設如下：
| 預期期限（年） | ||||
| 預期波動率 | % | |||
| 預期分紅 | % | |||
| 無風險利率 | % |
基於股票的 薪酬
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於股票的 薪酬支出包括與普通股 和期權歸屬相關的金額，金額為美元和 $，分別由不同的官員和董事組成。這些金額還包括與普通股和股票期權相關的 減額，適用於被解僱但未歸屬獎勵的個人，公司在其中記錄了 先前確認的費用。這些數額微不足道。
在 上面的總數中，$和 $分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中適用於關聯方。
| F-46 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
認股證
截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度的認股證 活動彙總如下：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||||||||
| 認股證 | 認股證 | 價格 | 期限（年） | 價值 | ||||||||||||
| 太棒了 ——2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬 ——2021 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ||||||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬 ——2022 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ||||||||||||||||
| 出色 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得歸屬且可行使-2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023年9月30日 | $ | - | $ | |||||||||||||
注意 9 — 收購
2022年3月11日，公司以 (a) 淨額為美元的價格收購了移動加油
服務提供商Full Service Fueling（“賣方”）的幾乎所有資產
| F-47 |
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合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
按公允價值計算的收購價格分配摘要如下：
| 已支付對價 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 普通股 | ||||
| 轉讓對價的公允價值 | $ | |||
| 已收購的可識別資產的確認金額 | ||||
| 車輛 | ||||
| 客户名單 | ||||
| 正在加載每份許可證 | ||||
| 其他可識別的無形資產 | ||||
| 收購的資產總額 | ||||
| 善意 | $ | |||
車輛的折舊率超過了其估計的使用壽命。商譽為 $
截至2022年12月31日，所有 剩餘的無形資產，包括商譽，均被視為完全減值。截至2023年9月30日，購置的車輛 仍在服役。
注意 10 — 經修訂的重大最終協議和反向收購
加入重要最終協議關聯方——經修訂和重述
2023 年 8 月 10 日，公司、Next Charging LLC（“Next Charging”）的成員（“會員”）和作為成員代表的個人邁克爾
Farkas 簽訂了一項交換協議（“交易所協議”），
根據該協議，公司同意從成員那裏收購
| F-48 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
本 協議已於 2023 年 11 月 2 日修訂，修訂內容如下：
| - | 股普通股將在收購Next Charging完成後歸屬， | |
| - | 股普通股將在收購第一個目標時歸屬；以及 | |
| - | 股普通股將歸屬於公司，用於商業部署第三套太陽能、 無線電動汽車充電、微電網和/或電池存儲系統。 |
作為 在成交前必須滿足的另一個條件，Next Charge還必須採取行動，記錄經修訂和重述的交易協議中提及的專利 的轉讓情況。
Next Charging 是一家由邁克爾·法卡斯創立的可再生能源公司。Next Charging計劃開發和部署無線電動汽車 充電技術以及電池存儲和太陽能解決方案。
收盤後，公司董事會將任命邁克爾·法卡斯為公司的首席執行官、董事兼執行主席
。法卡斯先生是Next Charging的管理成員兼首席執行官。Farkas 先生還是大約
的受益所有人
的收盤受慣例成交條件的約束，包括 .
收盤時，控制權將發生變化，交易被視為反向收購。
有關更多信息，請參閲 2023 年 11 月 2 日提交的 表格 8-K。
注意 11 — 後續事件
附註 應付關聯方 — 大於 5% 的材料股東
2023 年 10 月
，公司簽發了一張面值為 $ 的三個月 (3) 張應付票據
在獲得這張票據時，該公司還發行了 向貸款人提供的公允價值為美元的普通股
這些股票的發行導致了額外的債務發行成本。公司記錄的債務折扣/發行成本總計為美元
在 發生違約時，貸款人可以將票據轉換為等於美元中較高者的普通股以及前十 (10) 個交易日中 的平均VWAP 中較低者；或前十 (10) 天內VWAP的平均值 或底價為美元.
此 備註受交叉默認限制。如果該票據或該貸款人發行的任何其他票據違約，則該貸方 的所有票據都將被視為違約。
| F-49 |
EZFILL HOLDING, INC.和子公司
合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
該 貸款人被視為關聯方，因為它在公司已發行普通股中的控股權超過5％。
備註 應付關聯方 — 大於 20% 的材料股東
2023 年 11 月
，由大股東控制的實體（大約
票據的利息為
在 違約的情況下，所有未付的本金和應計利息乘以150％將立即到期。貸款人可以選擇 按前十（10）個交易日收盤價的平均值轉換違約金額。
| F-50 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析總結了影響我們公司截至下述期間合併經營業績、財務狀況、 流動性和現金流的重要因素。以下對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和 相關附註以及截至2022年12月31日的 年度的經審計的財務報表及其附註以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析， 兩者都包含在我們的註冊聲明中向證券公司提交的 S-1 表格以及交易委員會（SEC）於2021年6月1日，經修訂，並於2021年9月14日宣佈生效。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告 中提及的 “我們”、“我們” 和 “我們的” 是指Ezfill Holdings, Inc.
前瞻性 陳述
本討論中的 信息包含經修訂的 1933 年《證券 法》第 27A 條、《證券法》、經修訂的 1934 年《證券交易法》第 21E 條或《交易法》 所指的前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息受這些條款建立的 “安全港” 的約束。這些前瞻性陳述包括但不限於 關於我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景以及 管理計劃和目標的陳述。“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、 “打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的 表達式旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些可識別性的 詞語。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖 和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性 ，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於 我們在向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險。前瞻性陳述僅自 發表之日起適用，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們 於 2019 年 3 月根據特拉華州法律註冊成立。我們的業務是運營移動加油車，總部 位於佛羅裏達州邁阿密。ezFill 使客户能夠在不離開家中或辦公室的情況下將燃料運送到車輛（汽車、船隻、卡車）上，也可以運送到建築工地、發電機和備用儲罐。
我們的 移動加油解決方案使我們的車隊、消費者和其他客户能夠通過觸摸應用程序或 定期服務為車輛加油，而不會因為去加油站而帶來不便。
2023年4月27日，該公司執行了1比8的反向股票拆分，並將其授權普通股 的數量從5億股減少到5000萬股，將優先股從5000萬股減少到500萬股，將優先股從5000萬股減少到500萬股。因此，所有股票活動均已重報 ，就好像反向股票拆分已在相應時期開始時完成一樣。
操作結果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績：
三個 個月已結束 九月 30, | 九 個月已結束 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 6,163,682 | $ | 4,091,403 | $ | 17,525,677 | $ | 10,185,902 | ||||||||
| 銷售成本 | 5,813,957 | 4,208,155 | 16,529,030 | 10,288,176 | ||||||||||||
| 運營 費用 | 1,684,340 | 3,476,261 | 6,250,013 | 9,830,523 | ||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 278,442 | 480,632 | 829,137 | 1,277,108 | ||||||||||||
| 營業 虧損 | (1,613,057 | ) | (4,073,645 | ) | (6,082,503 | ) | (11,209,095 | ) | ||||||||
| 其他 收入（支出） | (613,681 | ) | (2,764 | ) | (961,817 | ) | (5,684 | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,226,738 | ) | $ | (4,076,409 | ) | $ | (7,044,320 | ) | $ | (11,215,589 | ) | ||||
| 3 |
非公認會計準則 財務指標
調整後 息税折舊攤銷前利潤是我們在財務業績分析中使用的非公認會計準則財務指標。不應將該指標視為基於公認會計原則的衡量標準的替代品 ，也不應將其視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品。我們認為 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，不包括淨利息支出、税收、折舊、 攤銷和股票薪酬支出的影響，其列報提供了有用的補充信息，對於正確理解 我們的財務業績至關重要。非公認會計準則指標未由公認會計準則正式定義，其他實體可能使用與我們的不同 的計算方法來計算調整後的息税折舊攤銷前利潤。作為對GAAP財務指標的補充，我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤 可以幫助那些效仿某些投資分析師做法的投資者，這些分析師調整了GAAP財務指標，將可能模糊 基礎表現和扭曲可比性的項目排除在外。
下列 是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損與非公認會計準則財務指標（即調整後息税折舊攤銷前利潤）的對賬表 ：
三個 個月已結束 九月 30, | 九 個月已結束 九月 30, | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,226,738 | ) | $ | (4,076,409 | ) | $ | (7,044,320 | ) | $ | (11,215,589 | ) | ||||
| 利息 支出 | 622,777 | 29,721 | 966,374 | 64,666 | ||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 278,442 | 480,632 | 829,137 | 1,277,108 | ||||||||||||
| 股票 補償 | 158,379 | 272,726 | 689,289 | 1,145,472 | ||||||||||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | $ | (1,162,140 | ) | $ | (3,293,330 | ) | $ | (4,559,520 | ) | $ | (8,728,343 | ) | ||||
| 已配送加侖 | 1,486,199 | 994,447 | 4,384,211 | 2,375,921 | ||||||||||||
| 每加侖 的平均燃油利潤率 | $ | 0.57 | $ | 0.43 | $ | 0.57 | $ | 0.47 | ||||||||
截至2023年9月30日為三個月的 個月，而截至2022年9月30日的三個月
收入
在截至2023年9月30日的三個月中，我們 創造了6,163,682美元的收入，而去年同期為4,091,403美元，增長了 2,072,279美元，增長了51％。這一增長主要是由於交付的加侖增加了49％，費用也增加了所致。額外的加侖 存在於現有市場和新市場。
截至2023年9月30日的三個月， 的銷售成本為5,813,957美元，而去年同期為4,208,155美元。銷售成本增加1,605,802美元，漲幅為38％ ，這是由於銷售額的增加以及僱用更多司機，主要是在新市場。由於燃料收入的增加以及運費和司機效率的提高，我們的 毛利同比提高。
運營 費用
在截至2023年9月30日的三個月中，我們 的運營費用為1,684,340美元，而去年同期為3,476,261美元， 減少了1,791,921美元，下降了52％。下降的主要原因是工資、股票薪酬、營銷和公共 公司開支的減少。
折舊 和攤銷
由於運送車輛車隊的增加，本年度的折舊 有所增加。 由於 2022 年第四季度記錄的商譽和其他無形資產減值，本年度攤銷 有所下降。
| 4 |
其他 收入（費用）
由於 2022 年購買卡車的借款增加，本年度的利息 支出增加。
截至2023年9月30日的九個月 個月，而截至2022年9月30日的九個月為止的九個月
收入
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 創造了17,525,677美元的收入，而去年同期為10,185,902美元， 增長了7,339,775美元，增長了72％。這一增長主要是由於交付的加侖增加了85％，費用也增加了所致。額外的加侖 存在於現有市場和新市場。
截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本 為16,529,030美元，而去年同期為10,288,176美元。銷售成本增加6,240,854美元或 61％，這主要是由於銷售額的增加以及僱用更多司機，主要是在新市場。由於燃料收入的增加以及運費和司機效率的提高，我們的毛利同比提高。
運營 費用
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 的運營費用為6,250,013美元，而上一年 年度的9,830,523美元，下降了3580,510美元，下降了36％。下降的主要原因是工資、股票薪酬、營銷和 上市公司開支的減少。
折舊 和攤銷
由於運送車輛車隊的增加，本年度的折舊 有所增加。 由於 2022 年第四季度記錄的商譽和其他無形資產減值，本年度攤銷 有所下降。
其他 收入（費用）
由於 2022 年購買卡車的借款增加，本年度的利息 支出增加。
流動性 和資本資源
現金 流量活動
截至2023年9月30日的 ，我們的現金和投資約為405,230美元，而截至2022年12月31日，我們的現金和投資約為4,186,875美元。
經營 活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨 現金為5,439,667美元，主要由淨虧損7,044,320美元 彌補，並被淨額為1,604,653美元的非現金調整所抵消。上一年度用於經營活動的淨現金為8,983,886美元，主要由淨虧損11,215,589美元組成，並被淨額為2,231,703美元 的非現金調整所抵消。
投資 活動
在 截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為2,149,614美元。提供的現金是 到期和出售債務證券的結果。在截至2022年9月30日的九個月中，投資活動使用的淨現金為2731,696美元，這主要是收購固定資產的結果，主要是用於向客户運送燃料的卡車。
融資 活動
在截至2023年9月30日的九個月中，我們 通過融資活動創造了1,624,490美元的現金流，包括3,321,100美元的 筆用於購買卡車的新貸款，25萬美元的關聯方貸款，減去1,942,610美元的本金還款，並收到了來自自動櫃員機發行普通股的收益25,308美元，記錄的相關費用為25,308美元。在截至2022年9月30日的九個月中，我們通過融資活動創造了2731,913美元的現金流 ，包括銀行信貸額度下的100萬美元借款和2187,122美元用於購買卡車的新貸款，減去455,209美元的本金還款額。
| 5 |
Capital 的來源
公司自成立以來一直出現淨虧損，收入和收入不足以為運營提供全額資金。 的結果是，該公司迄今為止一直依靠股權和債務融資為其活動提供資金。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的淨虧損為7,044,320美元。截至2023年9月30日，該公司的累計赤字為41,889,481美元。該公司 預計，在可預見的將來，它將繼續產生營業虧損並在運營中使用現金。
公司的資本有限，目前依靠關聯方為其運營提供資金。無法保證公司 能夠以商業上可接受的條件獲得資金（如果有的話）。也無法保證公司 可能籌集的資金將使公司能夠完成其計劃或實現盈利運營。公司的運營需求 包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金和資本支出提供資金所需的金額。公司 未來的資本需求及其可用資金的充足性將取決於許多因素，包括公司 成功擴展到新市場的能力、競爭，以及是否需要與其他公司合作或收購其他公司 以增強或補充其產品和服務。無法保證融資將以 對我們有利的條件提供，或者根本無法保證。如果我們無法籌集額外資金來滿足未來的營運資金需求，我們將被迫推遲、減少或停止運營。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何S-K法規第303 (a) (4) 項所定義的資產負債表外安排。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持披露控制和程序，旨在確保我們向美國證券交易委員會提交的定期報告和 當前報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和 首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。在設計和評估披露 控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期控制目標提供 的合理保證，而不是絕對的保證。為了達到合理的保證水平， 管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。 此外，任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設， 並且無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。在 時間內，由於條件的變化，控制可能會變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。 由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
根據2023年9月30日的 ，我們在管理層（包括 首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，對披露控制和 程序的設計和運作有效性進行了評估。根據這項評估， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的 保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在我們最近的財季中， 對財務報告的內部控制沒有發生重大影響 或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| 6 |
第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不適用。
項目 3.優先證券違約。
不適用。
項目 4.礦山安全披露。
不適用 。
項目 5.其他信息。
不適用。
| 7 |
項目 6.展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
展覽 數字 |
展品的描述 | |
| 3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告，文件001-40809的附錄3.1納入） | |
| 4.1 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC之間日期為2023年7月5日的期票（參照公司於2023年7月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表文件001-40809的最新報告附錄4.1納入。） | |
| 4.2 | ezFill Holdings, Inc. 與Next Charging, LLC於2023年8月2日簽訂的期票 （參照公司於2023年8月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件001-40809的附錄4.1納入。） | |
| 4.3 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC之間日期為2023年8月30日的期票（參照公司於2023年9月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件為001-40809，附錄4.1併入。） | |
| 4.4 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC之間日期為2023年9月6日的期票（參照公司於2023年9月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件為001-40809，附錄4.1併入。） | |
| 4.5 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC之間日期為2023年9月13日的期票（參照公司於2023年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件為001-40809，附錄4.1併入。）。 | |
| 10.1 | ezFill Holdings, Inc.與AJB Capital Investments, LLC於2023年8月3日簽訂的證券購買協議修正案。（參照公司於2023年8月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40809）附錄10.1納入。 | |
| 10.2 | 截至2023年8月10日的交換協議，由ezFill Holdings, Inc.與Next Charging LLC的成員以及作為成員代表的個人邁克爾·法爾卡斯簽訂（參照公司於2023年8月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件編號為001-40809的附錄10.1納入。） | |
| 10.3 | ezFill Holdings, Inc.與AJB Capital Investments, LLC於2023年9月18日簽訂的證券購買協議修正案。（參照公司於2023年9月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40809）附錄10.1納入）。 | |
| 10.4+ | ezFill Holdings, Inc. 與AJB Capital Investments, LLC於2023年9月22日簽訂的證券購買協議。（參照公司於2023年9月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40809）附錄10.1納入）。 | |
| 10.5+ | ezFill Holdings, Inc.與AJB Capital Investments, LLC之間日期為2023年9月22日的期票。（參照公司於2023年9月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40809）附錄10.2納入）。 | |
| 10.6 | ezFill Holdings, Inc.與AJB Capital Investments, LLC於2023年9月22日簽訂的擔保協議修正案。（參照公司於2023年9月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40809）附錄10.3納入）。 | |
| 31.1* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（b）條或第15d-14（b）條以及《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 隨函提供 。 |
| + | 根據美國證券交易委員會頒佈的S-K條例第601 (b) (10) (iv) 項，該 附錄的某些部分被省略了，因為它既不是實質性信息，也不是公司視為私密或機密的信息。 |
| 8 |
簽名
根據 經修訂的 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本報告由下列簽署人經正式授權的下述簽署人代表其 簽署。
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | EZFILL 控股有限公司 | |
| 來自： | /s/{ br} Yehuda Levy | |
| Yehuda Levy | ||
| 主管 執行官兼董事 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 來自： | /s/ 邁克爾·漢德爾曼 | |
| 邁克爾 漢德爾曼 | ||
| 主管 財務官 | ||
| （主要 財務官） | ||
| 9 |