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會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-09-300000051253美國公認會計準則：遠期合約成員2023-09-300000051253美國公認會計準則：遠期合約成員2022-12-310000051253US-GAAP：大宗商品合同成員2023-09-300000051253US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000051253US-GAAP：貨幣互換會員2023-09-300000051253US-GAAP：貨幣互換會員2022-12-310000051253US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300000051253US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300000051253US-GAAP：外匯合同成員2023-09-300000051253US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-09-300000051253US-GAAP：非指定成員US-GAAP：貨幣互換會員2023-09-300000051253US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000051253US-GAAP：非指定成員2023-09-300000051253US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000051253US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000051253US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000051253US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：貨幣互換會員2022-12-310000051253US-GAAP：非指定成員US-GAAP：貨幣互換會員2022-12-310000051253US-GAAP：外匯合同成員2023-07-012023-09-300000051253US-GAAP：外匯合同成員2022-07-012022-09-300000051253US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：大宗商品合同成員2022-01-012022-09-300000051253iff: crosscurrencysSwaps會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-012023-09-300000051253iff: crosscurrencysSwaps會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-012022-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesdueTworntyfour 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-012023-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesdueTworntyfour 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-012022-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesDue TwotesTwordTwentysix 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-012023-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesDue TwotesTwordTwentysix 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-012022-09-300000051253iff: crosscurrencysSwaps會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-300000051253iff: crosscurrencysSwaps會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesdueTworntyfour 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesdueTworntyfour 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesDue TwotesTwordTwentysix 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-300000051253iff：Senior noteseuronotesDue TwotesTwordTwentysix 會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-12-310000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000051253US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2022-01-012022-09-300000051253US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000051253US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000051253IFF：銀行擔保商業擔保備用信用證和擔保債券會員2023-09-300000051253IFF: 質押資產會員2023-09-300000051253US-GAAP：循環信貸機制成員iff: Citibankn.member2023-09-300000051253SRT: 首席執行官成員2019-10-292019-10-290000051253SRT: 首席執行官成員2020-03-112020-03-110000051253IFF: GuangzhouFlavorsPlant 會員iff: 中國廣州會員2023-09-300000051253IFF：張家港中國會員IFF: 張家港口味工廠會員2023-09-300000051253IFF: 廣州香水廠會員iff: 中國廣州會員2023-09-300000051253iff: 中國杭州會員2023-09-300000051253IFF: 浙江原料廠會員iff: 中國浙江會員2017-10-012017-12-310000051253IFF: 浙江原料廠會員iff: 中國浙江會員2019-01-012019-12-310000051253IFF: 浙江原料廠會員iff: 中國浙江會員2020-07-012020-09-300000051253IFF: 浙江原料廠會員iff: 中國浙江會員2023-06-052023-06-050000051253IFF: 浙江原料廠會員iff: 中國浙江會員2023-01-012023-09-300000051253國家：中國2023-09-300000051253IFF：巴西税收抵免會員2023-03-310000051253SRT: 最低成員2023-09-300000051253SRT: 最大成員2023-09-300000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2021-12-310000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2022-01-012022-09-300000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2022-09-300000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2022-12-310000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2023-01-012023-09-300000051253iff: ReedeambleNonControlingIntersite2023-09-300000051253US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員IFF：化粧品原料會員2023-09-300000051253US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員IFF：Savory Solutions and Flavor Specialty Ind2022-12-310000051253IFF：HealthWright 成員中的 HealthWright 產品2022-04-010000051253IFF：HealthWright 成員中的 HealthWright 產品2023-01-012023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（D）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (D) 條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                         
委員會檔案編號 1-4858
 國際香精香料公司.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
紐約13-1432060
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
西 57 街 521 號, 紐約, 紐約州10019-2960
粉末廠路 200 號, 威爾明頓, DE19803-2907
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (212) 765-5500
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種每個交易所的名稱
在哪個註冊了
普通股，每股面值 12 1/2 美分如果紐約證券交易所
1.750% 2024年到期的優先票據如果 24紐約證券交易所
1.800% 2026年到期的優先票據IFF 26紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐ 沒有☑ 
截至2023年11月1日，已發行普通股數量： 255,279,134


國際香精香料公司
目錄
  頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
合併資產負債表——2023年9月30日和2022年12月31日
1
合併收益（虧損）和綜合虧損表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
2
合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
3
合併股東權益表-截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
4
合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第 4 項。
控制和程序
51
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
52
第 1A 項。
風險因素
52
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
52
第 5 項。
其他信息
52
第 6 項。
展品
53
簽名
54

目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
國際香精香料公司
合併資產負債表
（未經審計）
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$629 $483 
限制性現金10 10 
貿易應收賬款（扣除美元備抵額）55和 $53，分別是）
1,831 1,818 
庫存：原材料862 1,073 
工作正在進行中431 442 
成品1,256 1,636 
庫存總額2,549 3,151 
持有待售資產482 1,200 
預付費用和其他流動資產890 770 
流動資產總額6,391 7,432 
不動產、廠房和設備，按成本計算6,368 6,180 
累計折舊(2,242)(1,977)
不動產、廠房和設備，淨額4,126 4,203 
善意13,031 13,355 
其他無形資產，淨額8,381 9,082 
經營租賃使用權資產703 743 
其他資產763 689 
總資產$33,395 $35,504 
負債和股東權益
流動負債：
銀行借款、透支和長期債務的流動部分$1,142 $410 
商業票據— 187 
應付賬款1,112 1,418 
應計工資和獎金236 267 
應付股息207 206 
待售負債49 212 
其他流動負債937 1,028 
流動負債總額3,683 3,728 
其他負債：
長期債務9,159 10,373 
退休負債228 231 
遞延所得税2,127 2,265 
經營租賃負債654 672 
其他負債475 491 
其他負債總額12,643 14,032 
承付款項和或有開支（注16）
可贖回的非控制性權益60 59 
股東權益：
普通股 $0.125面值； 500,000,000授權股份； 275,726,629截至2023年9月30日發行的股票以及 275,726,629截至2022年12月31日已發行的股票；以及 255,268,628和 254,968,463截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股票分別為
35 35 
超過面值的資本19,865 19,841 
留存收益378 955 
累計其他綜合虧損(2,336)(2,198)
庫存股，按成本計算（20,458,001和 20,758,166股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日）
(964)(978)
股東權益總額16,978 17,655 
非控股權益31 30 
包括非控股權益在內的股東權益總額17,009 17,685 
負債和股東權益總額$33,395 $35,504 
參見合併財務報表附註
1
目錄
國際香精香料公司
合併收益（虧損）和綜合虧損表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
 9月30日9月30日
（金額以百萬計，每股金額除外）2023202220232022
淨銷售額$2,820 $3,063 $8,776 $9,596 
銷售商品的成本1,896 2,062 5,955 6,314 
毛利924 1,001 2,821 3,282 
研究和開發費用157 145 479 460 
銷售和管理費用444 413 1,343 1,328 
收購相關無形資產的攤銷170 182 513 552 
商譽減值— 2,250 — 2,250 
長期資產的減值— — — 120 
重組和其他費用2 (4)61 5 
出售資產的損失（收益）1 — (1)(2)
營業利潤（虧損）150 (1,985)426 (1,431)
利息支出110 83 337 232 
其他收入，淨額(19)(33)(34)(43)
税前收入（虧損）59 (2,035)123 (1,620)
所得税準備金32 160 77 220 
淨收益（虧損）27 (2,195)46 (1,840)
歸屬於非控股權益的淨收益2 2 3 6 
歸屬於IFF股東的淨收益（虧損）$25 $(2,197)$43 $(1,846)
每股淨收益（虧損）-基本$0.10 $(8.60)$0.16 $(7.22)
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.10 $(8.60)$0.16 $(7.22)
平均已發行股票數量-基本255 255 255 255 
平均已發行股票數量——攤薄256 255 255 255 
綜合損失陳述
淨收益（虧損）$27 $(2,195)$46 $(1,840)
税後其他綜合虧損：
外幣折算調整(476)(982)(132)(1,770)
養老金和退休後負債調整(3)5 (6)6 
其他綜合損失(479)(977)(138)(1,764)
綜合損失(452)(3,172)(92)(3,604)
歸屬於非控股權益的淨收益2 2 3 6 
歸屬於IFF股東的綜合虧損$(454)$(3,174)$(95)$(3,610)

參見合併財務報表附註
2
目錄
國際香精香料公司
合併現金流量表
（未經審計）
 截至9月30日的九個月
（百萬美元）20232022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$46 $(1,840)
為調節經營活動提供的淨現金而進行的調整
折舊和攤銷855 897 
遞延所得税(59)(222)
出售資產的收益(1)(2)
業務剝離的損失（收益）29 (14)
基於股票的薪酬50 37 
養老金繳款(25)(25)
商譽減值— 2,250 
長期資產的減值— 120 
庫存減記62 — 
扣除收購後的資產和負債變化：
貿易應收賬款(78)(309)
庫存489 (808)
應付賬款(240)111 
激勵性薪酬的應計額(40)(56)
其他當期應付賬款和應計費用(216)202 
其他資產/負債，淨額(77)(152)
經營活動提供的淨現金795 189 
來自投資活動的現金流：
為收購支付的現金，扣除收到的現金— (110)
不動產、廠房和設備的增加(390)(344)
無形資產的增加— (2)
處置資產的收益22 1 
與 N&B 合併所提供的現金— 11 
衍生工具平倉所得收益— 173 
業務剝離所得淨收益1,006 1,158 
投資活動提供的淨現金638 887 
來自融資活動的現金流：
支付給股東的現金分紅(619)(604)
循環信貸額度和短期借款（減少）增加(100)2 
發行商業票據的收益（三個月後到期）— 160 
商業票據的還款（三個月後到期）— (235)
商業票據的淨還款額（到期日少於三個月）(187)(52)
遞延融資成本(5)— 
償還長期債務(355)(300)
遞延對價已支付(6)— 
員工繳納的預扣税(12)(20)
其他，淨額(9)(38)
用於融資活動的淨現金(1,293)(1,087)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(30)(150)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動110 (161)
年初現金、現金等價物和限制性現金552 716 
期末現金、現金等價物和限制性現金$662 $555 
補充披露：
已支付的利息，扣除資本化金額$261 $199 
繳納的所得税450 276 
應計資本支出67 93 
參見合併財務報表附註
3
目錄
國際香精香料公司
股東權益綜合報表
（未經審計）
（百萬美元）常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收入		累計其他
綜合的
（虧損）收入		庫存股非控制性
利息		總計
股份成本股份成本
截至2022年6月30日的餘額275,726,629 $35 $19,826 $3,589 $(2,210)(20,781,898)$(980)$33 $20,293 
淨收益（虧損）(2,197)1 (2,196)
累積翻譯調整(982)(982)
養老金負債和退休後調整；扣除税款 $ (1)
5 5 
申報的現金分紅 ($)0.81每股）
(206)(206)
股票期權/SSARS1 1,551 1 
既得限制性股票單位和獎勵(1)3,348 1 — 
基於股票的薪酬12 12 
可兑換 NCI(6)(6)
2022 年 9 月 30 日的餘額275,726,629 $35 $19,832 $1,186 $(3,187)(20,776,999)$(979)$34 $16,921 

（百萬美元）常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收入		累計其他
綜合的
（虧損）收入		庫存股非控制性
利息		總計
股份成本股份成本
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額275,726,629 $35 $19,851 $560 $(1,857)(20,504,898)$(966)$32 $17,655 
淨收入25 2 27 
累積翻譯調整(476)(476)
養老金負債和退休後調整；扣除税款1
(3)(3)
申報的現金分紅 ($)0.81每股）
(207)(207)
股票期權/SSARS(2)29,671 1 (1)
既得限制性股票單位和獎勵(2)17,226 1 (1)
基於股票的薪酬18 18 
為非控股權益和其他支付的股息(3)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額275,726,629 $35 $19,865 $378 $(2,336)(20,458,001)$(964)$31 $17,009 

參見合併財務報表附註
4
目錄
（百萬美元）常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收入		累計其他
綜合的
（虧損）收入		庫存股非控制性
利息		總計
股份成本股份成本
2022 年 1 月 1 日的餘額275,726,629 $35 $19,826 $3,641 $(1,423)(21,152,645)$(997)$35 $21,117 
淨收益（虧損）(1,846)3 (1,843)
累積翻譯調整(1,770)(1,770)
養老金負債和退休後調整；扣除税款 $ (2)
6 6 
申報的現金分紅 ($)2.39每股）
(609)(609)
股票期權/SSARS11 85,728 4 15 
既得限制性股票單位和獎勵(39)289,918 14 (25)
基於股票的薪酬37 37 
收購 NCI1 (6)(5)
可兑換 NCI(4)(4)
為非控股權益和其他支付的股息2 2 
2022 年 9 月 30 日的餘額275,726,629 $35 $19,832 $1,186 $(3,187)(20,776,999)$(979)$34 $16,921 

（百萬美元）常見
股票		資本進入
過量的
面值		已保留
收入		累計其他
綜合的
（虧損）收入		庫存股非控制性
利息		總計
股份成本股份成本
2023 年 1 月 1 日的餘額275,726,629 $35 $19,841 $955 $(2,198)(20,758,166)$(978)$30 $17,685 
淨收入43 3 46 
累積翻譯調整(132)(132)
養老金負債和退休後調整；扣除税款1
(6)(6)
申報的現金分紅 ($)2.43每股）
(620)(620)
股票期權/SSARS(5)88,557 4 (1)
既得限制性股票單位和獎勵(20)211,608 10 (10)
基於股票的薪酬50 50 
可兑換 NCI(1)(1)
為非控股權益和其他支付的股息(2)(2)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額275,726,629 $35 $19,865 $378 $(2,336)(20,458,001)$(964)$31 $17,009 
參見合併財務報表附註
5
目錄
國際香精香料公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。業務性質和重要會計政策摘要
操作性質
International Flavors & Fragrances Inc. 及其子公司（“註冊人”、“IFF”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）是食品、飲料、健康與生物科學、香味和藥物解決方案以及補充相關產品（包括用於各種消費品的化粧品活性和天然健康成分）的領先創造者和製造商。我們的產品主要銷售給香水和化粧品、護髮和其他個人護理產品、肥皂和洗滌劑、清潔產品、乳製品、肉類和其他加工食品、飲料、零食和鹹味食品、甜味和烘焙食品、甜味劑、膳食補充劑、食品保護、嬰兒和老年營養、功能性食品以及藥物賦形劑和口腔護理產品的製造商。
演示基礎
隨附的中期合併財務報表應與我們的2022年10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
中期合併財務報表未經審計。此外，美利堅合眾國根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略，即使與2022年表格10-K沒有重大差異。本10-Q表中包含的年終資產負債表數據來自經審計的財務報表。管理層認為，所有調整均已完成，包括中期合併財務報表公允報表所必需的正常經常性調整。
更正上年度合併財務報表
2023年第二季度，公司將其經營租賃使用權資產從美元上調636百萬到美元743百萬美元起的運營租賃負債565百萬到美元672截至2022年12月31日，其合併資產負債表上的百萬美元。這反映了對 $ 誤差的更正107百萬美元與去年同期未正確反映的租約續訂有關。此外，公司將其其他資產從美元上調699百萬到美元689百萬，其中包括 $9百萬美元對遞延所得税的影響，其他負債472百萬到美元491百萬美元及累計其他綜合虧損2.169十億到美元2.198截至2022年12月31日的合併資產負債表和截至2023年1月1日的合併股東權益表上有10億美元。這反映了對與衍生資產公允價值和交叉貨幣互換負債相關的錯誤的更正。這些更正的影響也在相關的腳註中列出。
報告週期
公司使用從1月1日到12月31日的十二個月期間的日曆年。
估算值的使用
根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估計和判斷。公司判斷和估算的輸入考慮到了持續的全球時事以及宏觀經濟對我們的重要和重要會計估算的不利影響，包括用於評估某些資產減值風險的與未來現金流相關的估計。實際結果可能與這些估計值不同。
6
目錄
現金、現金等價物和限制性現金
截至2023年9月30日、2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日，公司資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金如下：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
流動資產
現金和現金等價物$629 $483 $538 $711 
待售資產中包含的現金和現金等價物23 52 — — 
限制性現金10 10 10 4 
非流動資產
限制性現金包含在其他資產中— 7 7 1 
現金、現金等價物和限制性現金$662 $552 $555 $716 
應收賬款
該公司在美國和荷蘭簽訂了各種保理協議，根據這些協議，它最多可以保理約歐元250百萬美元的應收賬款（“公司自己的保理協議”）。此外，公司利用某些客户贊助的保理協議。根據所有安排，公司在無追索權的基礎上將應收賬款出售給無關的金融機構，並將交易記作應收賬款的出售。公司收到現金收益後，適用的應收賬款將從公司的合併資產負債表中刪除。
該公司的總銷售額約為 $1.302十億和美元983截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司自己的保理協議和客户贊助的保理協議下的應收賬款分別為百萬美元。參與這些計劃的費用約為 $6百萬和美元3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百萬美元，約為美元18百萬和美元6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。這些費用作為利息支出的一部分列入。根據公司自己的保理協議，它出售了大約 $632百萬和美元323截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，應收賬款分別為百萬美元。根據公司自己的保理協議，應收賬款的未償本金約為美元148百萬和美元157截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。銷售應收賬款的收益包含在合併現金流量表的經營活動淨現金中。
收入確認
當合同或採購訂單獲得雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利並確定了付款條款（可能因客户而異），具有商業實質，對價可能可收回並且控制權已轉移時，公司將確認與客户簽訂的合同的收入。確認的收入反映了公司期望在換取這些商品時有權獲得的對價。公司徵收的銷售税、增值税和其他税收不包括在收入中。公司根據標準客户條款接收付款。
在確認收入時，根據歷史經驗，適用的折扣、回扣和銷售補貼會減少銷售額。相關應計費用包含在隨附的合併資產負債表中的其他流動負債中。公司將客户獲得相關商品控制權後進行的運輸和處理活動視為配送活動。淨銷售額包括向客户收取的運費和手續費。銷售商品的成本包括與運輸和處理有關的所有成本。
有關按細分市場分列的收入的更多細節，請參閲附註12。
合同資產和負債
對於少量化合物銷售合同，公司擁有 “迄今為止的履約付款的可執行權利”，並且由於這些產品沒有其他用途，公司隨着時間的推移確認這些合同的收入，並使用輸出法記錄合同資產。產出法在直接計量迄今轉讓的商品或服務相對於合同承諾的其餘商品或服務給客户帶來的價值的基礎上確認收入。
7
目錄
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的應收賬款總額為美元1.886十億和美元1.871分別為十億。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的合同資產和合同負債並不重要。
預期的信用損失
該公司主要通過銷售產品蒙受信貸損失。為了確定預期信貸損失的適當備抵額，公司會考慮某些信貸質量指標，例如賬齡化、收款歷史和債務人的信用。區域和全球信貸委員會審查和批准特定的客户津貼儲備。預期信貸損失備抵主要基於兩個主要因素：i）不同類別的貿易應收賬款的賬齡問題，以及ii）被確定為無法收回的賬户的特定準備金。
公司在確定補貼時還考慮了當前和未來的經濟狀況。截至2023年9月30日，該公司公佈了美元1.831十億美元的貿易應收賬款，扣除準備金55百萬。根據截至2023年9月30日的老化分析，大約 1根據發票的付款條款，公司應收賬款的到期時間超過365天。
以下是公司截至2023年9月30日的九個月的壞賬準備金的滾動情況：
（百萬美元）以下方面的津貼
壞賬
截至2022年12月31日的餘額$53 
壞賬支出(1)
9 
註銷(6)
外匯(1)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$55 
_______________________
(1)壞賬支出包括大約 $13百萬美元與埃及某些客户的應收賬款的預期信用損失有關，由大約美元抵消8來自俄羅斯和烏克蘭的客户的應收賬款補貼被撤銷了百萬筆。該公司將繼續評估其與埃及、俄羅斯和烏克蘭相關的信用敞口。
長期資產
當事件或業務狀況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，公司會審查其是否存在減值。將一項資產或一組資產產生的未貼現未來現金流的估計值與賬面價值進行比較，以確定是否存在減值。如果確定資產已減值，則根據使用各種估值技術對公允價值的估算來衡量損失，包括對未來現金流的折扣估計。
善意
商譽代表企業收購中獲得的可識別資產和負債的總收購價格與公允價值之間的差額。
截至每年11月30日，公司會在申報單位層面對商譽進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。申報單位是指最初記錄商譽時會分配商譽的運營分部或運營分部（稱為組成部分或組成部分）之下的一個級別。
公司通過評估其報告部門的組成部分是否構成可獲得離散財務信息的業務來確定其申報單位，每個申報單位的管理層定期審查這些組成部分的經營業績。該公司確定，在營養、健康與生物科學、香味和製藥解決方案領域下有六個報告部門：（1）滋養，（2）香精化合物，（3）香精成分，（4）化粧品原料，（5）健康與生物科學以及（6）製藥解決方案。這些報告單位是根據分部管理層衡量和審查業績的級別確定的。如果運營部門的組成部分具有相似的經濟特徵，則將其彙總為一個報告單一的單一報告單元。
在2022年第三季度，公司確定健康與生物科學報告部門的賬面價值超過其公允價值，並記錄了美元的商譽減值費用2.250截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益（虧損）和綜合虧損表上的億元（更多信息見附註6）。
8
目錄
以色列活動
該公司在以色列維持業務，此外，還從該地區以外的業務向以色列客户出口產品。公司將繼續評估時事以及對其合併財務報表的任何潛在影響。
俄羅斯和烏克蘭的活動
該公司在俄羅斯和烏克蘭維持業務，此外，還通過該地區以外的業務向俄羅斯和烏克蘭的客户出口產品。為了應對烏克蘭發生的事件，該公司已將原料的生產和供應限制在俄羅斯境內和向俄羅斯供應的原料，僅限於滿足人們基本需求的食品、衞生和藥品。
壞賬補貼
截至2023年9月30日，該公司的儲備金約為美元3百萬美元與來自俄羅斯和烏克蘭的客户的應收賬款的預期信用損失有關。該公司將繼續評估其與俄羅斯和烏克蘭相關的信用敞口。
長期資產減值
2022年第二季度，由於供應鏈問題、產品需求減少和匯率波動，俄羅斯境內某些實體的銷售額和利潤率下降。此外，經確定，這種經營業績的下降預計在不久的將來不會逆轉。此外，鑑於俄羅斯的運營狀況抑制了所需的未來投資，預計未來的預期增長將受到限制。
由於與公司在俄羅斯和烏克蘭的業務相關的不確定性，公司更新了對適用資產組未貼現現金流的分析，以確定現金流是否超過了適用資產組的賬面價值。對於Nourish板塊中在俄羅斯和相關市場生產和銷售的資產集團，經確定，未貼現的現金流不足以支付賬面價值，需要收取減值費用才能將長期資產減記為其公允價值。此類資產組的公允價值是根據貼現現金流方法確定的，該方法涉及估算折現值的企業未來現金流。在確定此類公允價值時使用的貼現率是基於對截至估值日的現金流和市場所固有的風險的考慮。
根據這項評估，公司確認了減值費用 $1202022年第二季度為百萬美元，按比例分配給資產組內的無形資產以及不動產、廠房和設備，金額約為美元92百萬和美元28分別是百萬。
最近的會計公告
2022年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2022-06年會計準則更新（“ASU”），“參考利率改革（主題848）：推遲主題848的截止日期”。發佈亞利桑那州立大學的目的是提供分別於2020年3月和2021年1月發佈的亞利桑那州立大學2020-04和2021-01的最新情況，這兩者在有限的時間內提供了可選的會計指導，以減輕參考利率改革的潛在會計負擔。該指南為合同修改和套期保值會計的現有會計要求提供了可選的權宜之計和例外情況，這些要求涉及從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）等已終止參考利率（“LIBOR”）過渡到替代參考利率（如果符合某些標準）。隨着亞利桑那州立大學2022-06的發佈，主題848的截止日期已從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體適用主題848中的救濟。公司已於2023年1月1日採用該指導方針，但未對其合併財務報表產生重大影響。2023年3月23日，公司修訂了某些現有債務協議，其中利率基準從倫敦銀行同業拆借利率更新為有擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）。該公司將話題848應用於其最近對債務協議的修訂。有關債務協議修正案的更多信息，請參見附註8。
9
目錄
2022年9月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04號《負債——供應商融資計劃（副標題405-50）：供應商融資計劃義務披露》。亞利桑那州立大學要求供應商融資計劃的買家披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。買方應披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。亞利桑那州立大學要求買方的年度披露包括在年度內結轉供應商融資計劃下的債務，包括確認並隨後支付的債務金額。該指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但前滾信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。公司已於2023年1月1日採用該指導方針，但未對其合併財務報表產生重大影響。截至2023年9月30日，該公司在供應商融資計劃下沒有任何義務。

注意事項 2。 每股淨收益（虧損）
用於計算每股基本淨收益（虧損）和攤薄後每股淨收益（虧損）的股票對賬如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（金額以百萬計，每股金額除外）2023202220232022
淨收益（虧損）
歸屬於IFF股東的淨收益（虧損）$25 $(2,197)$43 $(1,846)
與可贖回的非控股權益的贖回價值（增加）減少超過分配的收益有關的調整— 1 (1)3 
IFF股東可獲得的淨收益（虧損）$25 $(2,196)$42 $(1,843)
股份
已發行普通股的加權平均值（基本）255 255 255 255 
對假定稀釋度的調整：
股票期權和限制性股票獎勵1 — — — 
假設攤薄（攤薄）的加權平均股數256 255 255 255 
每股淨收益（虧損）
每股淨收益（虧損）-基本(1)
$0.10 $(8.60)$0.16 $(7.22)
每股淨收益（虧損）——攤薄(1)
0.10 (8.60)0.16 (7.22)
_______________________
(1)在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於四捨五入，無法根據上表中提供的信息重新計算基本和攤薄後的每股淨虧損。
該公司宣佈向其股東派發季度股息 $0.81截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，每股收益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司宣佈向股東分派季度股息，總額為美元2.43和 $2.39，分別地。
大約有 0.3百萬和 0.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別有100萬隻可能具有攤薄價值的證券被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為這兩個時期存在歸因於IFF的淨虧損，因此，納入這些證券本來是反攤薄的。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，大約有 0.4百萬股等價股票，具有反稀釋作用，因此不包括在這些時期攤薄後的每股淨收益的計算範圍內。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，大約有 0.3具有反攤薄效應的百萬股等價股，因此不包括在這些時期攤薄後的每股淨虧損的計算範圍內。
公司已發行購買限制性股票單位（“PRSU”）的股票，這些股票包含不可沒收的股息，而這些股票是已發行的，因此被視為參與證券。根據兩類方法，此類證券必須包含在基本和攤薄後每股收益的計算中。
10
目錄
公司沒有提出兩類法，因為在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，非限制性普通股股東和PRSU股東每股基本淨收益之間的差額均低於美元0.01每股。曾經有 不截至2022年9月30日的三個月和九個月中，非限制性普通股股東和PRSU股東每股基本淨虧損之間的差額。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，非限制性普通股股東和PRSU股東攤薄後的每股淨收益之間的差額均低於美元0.01每股。曾經有 不截至2022年9月30日的三個月和九個月中，非限制性普通股股東和PRSU股東攤薄後的每股淨虧損之間的差額。此外，截至2023年9月30日和2022年9月30日，未償還的PRSU數量並不多。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，分配給此類PRSU的淨收益（虧損）並不重要。

注意事項 3。 業務剝離
剝離香精特種原料業務
在2022年第四季度，該公司宣佈已達成協議，出售其香精特種原料（“FSI”）業務，該業務屬於香味板塊。公司於 2023 年 8 月 1 日完成資產剝離，並獲得約為 $ 的現金收益190百萬，其中包括 $1百萬美元與延遲移交非美國司法管轄區業務的特定資產和負債的控制權有關。在完成業務剝離的同時，公司與買方簽訂了供應協議安排。根據供應協議的條款，調整美元4百萬美元是用出售對價的公允價值支付的。此外，大約 $15數百萬美元的收益存放在託管中，將在滿足某些條件後發放。託管中持有的收益在合併資產負債表上以預付費用和其他流動資產的形式列報。出售對價受某些收盤後調整的影響，這些調整主要與現金、負債和營運資金餘額有關。
下表彙總了因業務剝離而收到的出售對價的公允價值：
（百萬美元）
買家的現金收益$190 
託管中持有的金額15 
要轉讓業務的預付收據(1)
直接銷售成本(5)
歸屬於供應協議的收益(4)
出售對價的公允價值$195 
在投資活動現金流下列報的業務剝離所得淨收益代表出售對價的現金部分，該對價由出售對價的公允價值確定，該對價經直接出售成本、待轉讓業務的預收據、託管中持有的金額以及作為交易一部分轉移給買方的現金進行了調整。 下表彙總了投資活動現金流項下列報的業務剝離所得淨收益的不同組成部分：
（百萬美元）
出售對價的公允價值$195 
直接銷售成本5 
要轉讓業務的預付收據1 
託管中持有的金額(15)
現金轉移給買家(1)
從業務剝離中獲得的淨收益$185 
經貨幣折算調整後，與業務部門相關的淨資產賬面金額約為美元205百萬。 出售的資產和負債的主要類別包括以下內容：
11
目錄
（百萬美元）2023年8月1日
資產
現金和現金等價物$1 
貿易應收賬款，淨額13 
庫存45 
不動產、廠房和設備，淨額29 
善意44 
其他無形資產，淨額73 
其他資產10 
總資產215 
負債
應付賬款(4)
遞延所得税負債(1)
其他負債(6)
負債總額(11)
公平
累計其他綜合收益-貨幣折算調整1 
權益總額1 
淨資產賬面價值（經貨幣折算調整調整）$205 
由於業務剝離，公司確認了約為美元的税前虧損10百萬美元，但須經過某些收盤後調整，在截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併收益（虧損）和綜合虧損表淨額中列報。該公司還確認了與業務剝離相關的多個時期的所得税影響。根據初步估計, 確認的所得税總額約為 $15百萬，大約 $3在截至2022年12月31日的年度內確認的百萬美元。
剝離 Savory Solutions 業務的一部分
2022年第四季度，該公司宣佈已達成協議，出售其Savory Solutions業務的一部分，該業務屬於Nourish細分市場。公司於 2023 年 5 月 31 日完成了資產剝離，並獲得了大約 $ 的現金收益840百萬。此外，應收賬款約為 $30記錄了百萬美元，這反映了作為出售對價的一部分將收到的未來付款的估計。出售對價受收盤後某些調整的影響，這些調整主要與現金、負債和營運資金餘額有關。
下表彙總了因業務剝離而收到的出售對價的公允價值：
（百萬美元）
買家的現金收益$840 
買方應收賬款30 
直接銷售成本(20)
出售對價的公允價值$850 
在投資活動現金流下列報的業務剝離所得淨收益代表出售對價的現金部分，該現金部分由出售對價的公允價值確定，該對價由買方應收金額、直接出售成本和作為交易一部分轉移給買方的現金進行調整。 下表彙總了投資活動現金流項下列報的業務剝離所得淨收益的不同組成部分：
12
目錄
（百萬美元）
出售對價的公允價值$850 
直接銷售成本20 
買方應收賬款(30)
向買家轉賬的現金（包括限制性現金）(19)
從業務剝離中獲得的淨收益$821 
經貨幣折算和養老金調整調整後，與業務部門相關的淨資產的賬面金額約為美元860百萬。 出售的資產和負債的主要類別包括以下內容：
（百萬美元）2023年5月31日
資產
現金和現金等價物$15 
限制性現金4 
貿易應收賬款，淨額69 
庫存116 
不動產、廠房和設備，淨額77 
善意317 
其他無形資產，淨額367 
使用權資產20 
其他資產24 
總資產1,009 
負債
應付賬款(44)
遞延所得税負債(92)
其他負債(54)
負債總額(190)
公平
累計其他綜合收益-貨幣折算調整42 
累計其他綜合收入-養老金負債和退休後(1)
權益總額41 
淨資產的賬面價值（根據貨幣折算和養老金調整進行調整）$860 
由於業務剝離，公司確認了約為美元的税前虧損10百萬美元，但須經過某些收盤後調整，在截至2023年9月30日的九個月的合併收益（虧損）和綜合虧損表淨額中列報。該公司還確認了與業務剝離相關的多個時期的所得税影響。根據初步估計, 確認的所得税總額約為 $88百萬，大約 $72在截至2022年12月31日的年度內確認的百萬美元。
在俄羅斯清算一家企業
作為出售Savory Solutions業務部分而對俄羅斯一家企業進行清算的一部分，該公司確認了約為$的税前虧損10百萬美元包含在其他收入、淨額和税收優惠中，約為美元2截至2023年9月30日的九個月合併收益（虧損）和綜合虧損表的所得税準備金中列報了百萬美元。
13
目錄
剝離微生物控制
公司於2022年7月1日完成了對微生物控制業務部門的剝離，該業務部門是在2021年公司與杜邦的全資子公司Nutrition and Biosciences, Inc.（“N&B”）合併（“N&B”）的一部分收購（“合併”），並獲得了約美元的淨現金收益1.169十億。公司還與買方簽訂了過渡服務協議，以提供某些一般會計、信息技術和其他服務，直至 19在出售之日後的幾個月內，僅收取最低限度的報酬。這些過渡服務協議的公允價值被確定為約為美元36百萬，根據銷售對價進行了調整，並被確認為遞延過渡服務收入。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，過渡服務協議下的過渡服務收入約為美元6百萬和美元19分別為百萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，約為美元6百萬。過渡服務收入被確認為根據過渡服務協議提供服務所產生的成本的減少，該費用包含在合併收益（虧損）和綜合虧損表的銷售和管理費用中。

注意事項 4。重組和其他費用
重組和其他費用主要包括員工的離職費用，包括遣散費、安置費和其他員工福利成本（“遣散費”）、與減記待關閉工廠的固定資產相關的費用（“固定資產減記”）以及所有其他相關的重組（“其他”）成本。所有重組和其他費用均在合併收益（虧損）和綜合虧損表中單獨列報。
Frutarom 整合倡議
在收購Frutarom時，該公司執行了一項整合計劃，除其他舉措外，該計劃旨在優化其製造網絡（“Frutarom整合計劃”）。自該計劃啟動至2023年3月31日，公司關閉 22場地和支出總成本約為 $36百萬。截至2023年3月31日，Frutarom整合計劃已經完成。
N&B 合併重組責任
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的收入約為美元2百萬筆與租賃減值相關的費用。自重組活動開始以來，總共進行了大約 215裁員，公司已花費了大約 $47百萬。
2023 年重組計劃
2022年12月，公司宣佈了一項主要與裁員相關的重組計劃，以改善其組織和運營結構，提高效率並節省成本。在截至2023年9月30日的九個月中，公司支出約為美元63一百萬筆與遣散費有關的指控，總共大約有 605實際和計劃裁員。該公司預計將在今年承擔2023年重組計劃的大部分成本。
重組負債的變化
在截至2023年9月30日的九個月中，重組負債的變化如下：
（百萬美元）
餘額為
2022年12月31日
額外費用（撤銷），淨額非現金費用現金支付
餘額為
2023年9月30日
Frutarom 整合倡議
遣散費$4 $(3)$— $(1)$— 
其他重組費用
遣散費1 (1)— — — 
N&B 合併重組責任
遣散費9 — — (8)1 
其他1 2 (2)(1)— 
2023 年重組計劃
遣散費— 63 — (39)24 
重組和其他費用總額$15 $61 $(2)$(49)$25 
重組負債在合併資產負債表的 “其他流動負債” 中列報。
14
目錄
按分部劃分的費用
下表按分部彙總了與這些重組計劃和活動相關的成本總額：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
滋養$1 $— $33 $3 
健康與生物科學1 1 12 2 
氣味— (5)14 — 
製藥解決方案— — 2 — 
重組和其他費用總額$2 $(4)$61 $5 

注意事項 5。 不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備包括以下數額：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
資產類型
土地$191 $199 
建築物和裝修1,721 1,697 
機械和設備3,575 3,344 
信息技術386 291 
施工中495 649 
不動產、廠房和設備共計6,368 6,180 
累計折舊(2,242)(1,977)
不動產、廠房和設備總額，淨額$4,126 $4,203 
折舊費用為 $122百萬和美元111截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元342百萬和美元345在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
財產、廠房和設備減值
如附註1所述，在2022年第二季度，減值費用約為美元28一家主要在俄羅斯運營的資產集團的財產、廠房和設備（主要是建築物和改善）記錄了數百萬美元。

注意事項 6。 商譽和其他無形資產，淨額
善意
截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於每個應申報分部的商譽變動如下：
（百萬美元）滋養健康與生物科學氣味製藥解決方案總計
截至2022年12月31日的餘額$6,050 $4,321 $1,745 $1,239 $13,355 
轉入持有待售資產— — (267)— (267)
業務剝離所產生的減少(4)— — — (4)
外匯(41)(7)(2)(3)(53)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$6,005 $4,314 $1,476 $1,236 $13,031 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽餘額包括美元2.250與健康與生物科學可報告細分市場相關的累計減值數十億美元。累計減值完全與2022年記錄的減值費用有關。
15
目錄
商譽減值
在2022年第三季度，該公司確定其營養品、健康與生物科學和製藥解決方案報告部門發生了商譽減值觸發事件，這要求其完成中期減值評估。被認為是本季度報告單位觸發事件的主要指標是公司對各申報單位的預測下降，以及通貨膨脹、利率上升和匯率的不利影響等持續的不利宏觀經濟影響。
作為觸發事件的結果，公司使用收益法評估了申報單位的公允價值。在收益法下，公司通過使用貼現現金流法確定公允價值，該回報率反映了每個申報單位未來預計現金流的相對風險以及終值。該公司使用了最新的實際和預測運營數據。這些估值中使用的關鍵估計和假設包括收入增長率、毛利率、息税折舊攤銷前利潤率、終端增長率和貼現率。在公允價值層次結構下，這些估計和假設被視為三級輸入。
在進行量化減值測試時，公司確定Nourish和Pharma Solutions申報單位的公允價值超過了其賬面價值，並確定這些申報單位沒有商譽減值。該公司確定健康與生物科學報告部門的賬面價值超過其公允價值，並記錄了美元的商譽減值費用2.250截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益（虧損）和綜合虧損表上有十億美元。
其他無形資產
其他無形資產，淨額包括以下金額：
9月30日十二月三十一日
（百萬美元）20232022
資產類型
客户關係$8,072 $8,318 
技術專有技術2,314 2,339 
商品名稱和專利331 358 
其他44 47 
總賬面價值 10,761 11,062 
累計攤銷
客户關係(1,488)(1,252)
技術專有技術(745)(589)
商品名稱和專利(107)(97)
其他(40)(42)
累計攤銷總額(2,380)(1,980)
其他無形資產，淨額$8,381 $9,082 
攤銷
攤銷費用為 $170百萬和美元182截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元513百萬和美元552在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
未來五年的攤銷費用預計如下：
（百萬美元）20232024202520262027
預計的未來無形攤銷費用$173 $692 $690 $688 $589 
無形資產減值
如附註1所述，在2022年第二季度，減值費用約為美元92一家主要在俄羅斯運營的資產集團的無形資產，主要是客户關係和技術知識，記錄了百萬美元。

注意事項 7。其他流動資產和負債以及其他資產
預付費用和其他流動資產包括以下金額：
16
目錄
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
應收增值税$159 $212 
預付所得税224 129 
包裝材料和用品157 148 
預付費用184 144 
其他166 137 
總計$890 $770 
其他資產包括以下數額：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
遞延所得税$212 $167 
養老金計劃資金過剩202 180 
人壽保險合同的現金退保價值46 45 
融資租賃使用權資產25 22 
權益法投資10 10 
其他(1)
268 265 
總計$763 $689 
_______________________
(1)包括中國的土地使用權、某些衍生工具的長期存款和應收賬款。

其他流動負債包括以下金額：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
應付的回扣和激勵措施$99 $99 
應繳增值税62 65 
應付利息74 55 
目前的養老金和其他退休後福利債務5 10 
應計保險（包括工傷補償）10 9 
賺取應付的獎金31 — 
應計重組25 15 
當前的經營租賃債務83 86 
應計運費12 18 
應付的應計佣金10 11 
應計所得税118 313 
應付應計費用263 256 
其他145 91 
總計$937 $1,028 

17
目錄
注意事項 8。債務
債務包括以下內容：
（百萬美元）有效利率2023年9月30日2022年12月31日
2023 注意事項(1)
3.30 %$— $300 
2024 年歐元紙幣(1)
1.88 %525 532 
2025 年筆記(1)
1.22 %1,000 1,000 
2026 年歐元紙幣(1)
1.93 %836 845 
2027 注意事項(1)
1.56 %1,213 1,215 
2028 筆記(1)
4.57 %398 398 
2030 筆記(1)
2.21 %1,509 1,510 
2040 筆記(1)
3.04 %773 774 
2047 筆記(1)
4.44 %495 495 
2048 注意事項(1)
5.12 %787 787 
2050 Notes(1)
3.21 %1,570 1,571 
2024 年定期貸款機制(2)
6.50 %570 625 
2026 年定期貸款工具(2)
5.41 %625 625 
循環信貸額度(3)
— 100 
商業票據(4)
— 187 
銀行透支和其他— 6 
債務總額10,301 10,970 
減去：短期借款(5)
(1,142)(597)
長期債務總額$9,159 $10,373 
_______________________ 
(1)該金額已扣除未攤銷的折扣和債務發行成本。
(2)金額按公允價值入賬。
(3)根據適用的借款人選擇，循環信貸額度的年利率等於 (x) 歐元貨幣利率加上適用的保證金，差異為 1.000% 至 1.625% 或 (y) 基準利率加上適用利潤率，不同於 0.000% 至 0.625百分比，在每種情況下都取決於公司發行的非信貸增強型長期優先無抵押債務的公共債務評級。
(4)商業票據發行的有效利率會隨着短期利率和需求的波動而波動，遞延債務發行成本並不重要。此外，商業票據的有效利率沒有意義，因為發行與短期利率沒有實質性區別。
(5)包括銀行借款、商業票據、透支和長期債務的當期部分。
商業票據
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的發行總額為美元4.283十億美元，還款額為美元4.470商業票據計劃下有十億美元。發行的商業票據的原始到期日少於86天。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司的發行總額為美元4.725十億美元，還款額為美元4.845十億。
商業票據計劃由循環信貸額度下的可用借款能力支持。商業票據發行的有效利率與短期利率沒有實質性區別，短期利率會因市場狀況而波動，因此可能會影響我們的利息支出。
對現有信貸協議的修訂
對現有定期貸款信貸協議的修訂
18
目錄
2023年9月19日，公司簽訂了第5號修正案（“第5號定期貸款修正案”），以修訂該特定定期貸款信貸協議，該協議日期為2020年1月17日（經2020年8月25日信貸協議第1號修正案修訂，並由截至2022年8月4日的某些ICON債務承擔補充文件進一步補充，該補充協議經2022年8月4日信貸協議第2號修正案進一步修訂），經信貸協議的某些第3號修正案（“第3號定期貸款修正案”）的進一步修訂，該修正案日期為2023年3月23日，經公司（營養與生物科學公司的繼任者）、貸款方和摩根士丹利高級基金之間於2023年3月23日發佈的信貸協議第4號修正案（“第4號定期貸款修正案”）、“現有定期貸款信貸協議” 和經定期貸款修正案（“定期貸款信貸協議”）修訂的現有定期貸款信貸協議（“定期貸款信貸協議”）的進一步修訂，Inc.，作為行政代理人。
除其他外，第3號定期貸款修正案延長了就現有定期貸款信貸協議中包含的財務契約提供某些救濟的期限，該協議已被第5號定期貸款修正案所取代。
除其他外，第4號定期貸款修正案以期SOFR（定義見定期貸款信貸協議）取代倫敦銀行同業拆借利率，作為以美元計價的貸款的參考利率。從2023年3月23日起，定期貸款信貸協議下的貸款現在按基準利率或等於定期SOFR的利率加上調整後的利率計息 0.10每年百分比，外加基於公司公共債務評級的適用利潤率。貸款可以預付，無需支付保費或罰款，但須支付慣常的破損費用。
除其他外，第5號定期貸款修正案將針對現有定期貸款信貸協議中包含的財務契約提供某些救濟的期限延長至2025年12月31日或公司選擇終止該期限的較早日期（“定期貸款契約減免期”），規定在定期貸款契約減免期內，公司的槓桿比率（定義見定期貸款信貸協議）不得超過截止日期四個財政年度的財政季度末四分之一然後結束：(i) 5.25x 適用於截止於 2024 年 3 月 31 日當天或之前的任何財政季度，(ii) 4.75x 截至2024年6月30日的財政季度，(iii) 4.50x 截至2024年9月30日的財政季度，(iv) 4.25x 適用於截止於 2025 年 3 月 31 日當天或之前的任何後續財政季度，(v) 4.00x 適用於截止於 2025 年 9 月 30 日當天或之前的任何後續財政季度，以及 (vi) 3.75x 表示截至2025年12月31日的財政季度。在定期貸款契約救濟期內，第5號定期貸款修正案還禁止公司 (i) 申報和支付超過美元的普通股的現金股息0.81每個財政季度的每股（總金額為 $3.24每個財政年度）和（ii）設立留置權以擔保超過美元中較高金額的債務300百萬和 3.65合併有形資產淨值（定義見定期貸款信貸協議）的百分比，但第5號定期貸款修正案中規定的某些例外情況除外。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。
貸款可以在不收取保費或罰款的情況下預付，但須支付慣常的破產費用，在定期貸款契約減免期內，將強制性提前償還貸款 100非普通課程資產出售淨現金收益的百分比，但第5號定期貸款修正案中規定的某些例外情況除外。根據公司的公共債務評級（定義見《定期貸款信貸協議》），貸款的適用利潤率也將增加 0.125定期貸款契約減免期內的百分比。
對現有循環信貸額度的修訂
2023年9月19日，公司及其某些子公司（統稱為 “貸款方”）簽訂了第4號修正案（“第4號循環修正案”），以修訂2021年7月28日的某些第三次修訂和重述信貸協議（經2022年8月4日信貸協議第1號修正案修訂，並經信貸協議的某些第2號修正案（“第2號循環修正案”）進一步修訂，截至2023年3月23日，經信貸協議的某些第3號修正案（“第3號左輪修正案”）進一步修訂，截至2023年3月23日，貸款方、貸款方和作為管理代理人的北卡羅來納州花旗銀行簽訂了 “現有循環信貸協議” 和經循環修正案修訂的現有循環信貸協議（“循環信貸協議”）。
除其他外，第2號週轉修正案延長了就現有《循環信貸協議》中包含的財務契約提供某些救濟的期限，該協議已被第4號循環修正案所取代。
除其他外，第3號Revolver修正案以期SOFR（定義見循環信貸協議）取代了LIBOR，作為以美元計價的貸款的參考利率。從2023年3月23日起，循環信貸協議下的貸款現在按基準利率計息，或者對於以美元計價的貸款，利率等於期限SOFR加上調整後的利率 0.10年利率，如果是歐元計價貸款，則為歐元銀行同業拆借利率，在每種情況下，加上基於公司公共債務評級的適用利潤率。貸款可以預付，無需支付保費或罰款，但須支付慣常的破損費用。
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目錄
除其他外，第4號週轉修正案將針對現有循環信貸協議中包含的財務契約提供某些救濟的期限延長至2025年12月31日或公司選擇終止該期限的較早日期（“循環契約救濟期”），規定在循環契約救濟期內，公司的槓桿比率（定義見循環信貸協議）不得超過截止日期四個財政年度的財政季度末四分之一然後結束：(i) 5.25x 適用於截止於 2024 年 3 月 31 日當天或之前的任何財政季度，(ii) 4.75x 截至2024年6月30日的財政季度，(iii) 4.50x 截至2024年9月30日的財政季度，(iv) 4.25x 適用於截止於 2025 年 3 月 31 日當天或之前的任何後續財政季度，(v) 4.00x 適用於截止於 2025 年 9 月 30 日當天或之前的任何後續財政季度，以及 (vi) 3.75x 表示截至2025年12月31日的財政季度。在左輪手槍契約救濟期內，第4號左輪手槍修正案還禁止 (i) 公司申報和支付超過美元的普通股的現金股息0.81每個財政季度的每股（總金額為 $3.24每個財政年度）和（ii）貸款方不得為擔保超過美元以上的債務設立留置權300百萬和 3.65合併有形資產淨值（定義見循環信貸協議）的百分比，但第4號循環修正案中規定的某些例外情況除外。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。
貸款可以在不收取保費或罰款的情況下預付，但須支付慣常的破產成本。在週轉契約減免期內，基於公司的公共債務評級（定義見循環信貸協議）的貸款適用利潤率將增加 0.125%.
在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了美元800百萬美元，還款額為美元900循環信貸額度下的百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，公司發行了美元350百萬美元和還款 $350百萬。
償還債務
2023 年 5 月 1 日，該公司賺了一美元300與2023年到期票據相關的百萬美元債務償還額，資金來自於發行400循環信貸額度下的百萬美元。循環信貸額度下的發行已於2023年6月償還。
2023 年 9 月 29 日，該公司自願捐款55與2024年定期貸款機制相關的百萬美元債務償還。

注意事項 9。 租賃
該公司擁有公司辦公室、製造設施、研發設施以及某些運輸和辦公設備的租約。公司的租賃剩餘租賃期限最長為 50年，其中一些包括將租約延長至多可用的選項 15年份。
租賃費用的組成部分如下：
三個月已結束三個月已結束九個月已結束九個月已結束
（百萬美元）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
經營租賃
運營租賃成本$32 $31 $105 $99 
可變租賃成本10 12 42 36 
運營租賃總成本$42 $43 $147 $135 
融資租賃
融資租賃成本$3 $2 $7 $6 
20
目錄
與租賃有關的補充現金流信息如下：
九個月已結束九個月已結束
（百萬美元）2023年9月30日2022年9月30日
為計量租賃負債所含金額支付的現金
經營租賃的運營現金流$94 $102 
融資租賃的運營現金流1 — 
為融資租賃融資現金流融資6 5 
為換取租賃義務而獲得的使用權資產
經營租賃73 154 
融資租賃17 4 
經營租賃使用權資產列在合併資產負債表的 “經營租賃使用權資產” 中，融資租賃使用權資產列在合併資產負債表的 “其他資產” 中。經營租賃負債在合併資產負債表的 “經營租賃負債” 中列報，融資租賃負債在合併資產負債表的 “其他負債” 中列報。與運營和融資租賃負債相關的任何其他流動負債均在合併資產負債表的 “其他流動負債” 中列報。

注意 10。 所得税
截至2023年9月30日的三個月中，有效税率為 54.2%，這主要是由與業務剝離相關的税收支出以及收入和虧損組合的變化所推動的，其中一些由於估值補貼而不會產生税收優惠。
截至2023年9月30日的九個月中，有效税率為 62.6%，這主要是由與業務剝離相關的税收支出以及收入和虧損組合的變化所推動的，其中一些由於估值補貼而不會產生税收優惠。
截至2023年9月30日，該公司的收入約為美元111其他負債中記錄的百萬美元未確認的税收優惠和大約 $5百萬計入其他流動負債。如果這些未確認的税收優惠得到確認，有效税率將受到影響。
截至2023年9月30日，該公司的應計利息和罰款約為美元38百萬美元歸類為其他負債，約為美元2百萬歸類為其他流動負債。
截至2023年9月30日，公司為包括利息和罰款在內的不確定税收狀況準備金總額約為美元156百萬美元與各個司法管轄區宣稱的税收狀況有關。
公司定期匯回非美國子公司的收益。當公司將這些資金匯回美國時，他們將被要求在美國某些州繳納所得税，並在匯回期間繳納適用的外國預扣税。因此，截至2023年9月30日，該公司的遞延所得税負債約為美元153百萬美元，用於將資金匯回美國，歸屬於各種非美國子公司。有 不與非美國子公司相關的遞延所得税負債，我們打算無限期地將收益再投資以資助當地運營和/或資本項目。

注意 11。股票補償計劃
公司有各種計劃，根據這些計劃，其高管、高級管理人員、其他主要員工和董事可以獲得基於股權的獎勵。計劃下未兑現的股票獎勵包括PRSU、限制性股票單位（“RSU”）、股票結算增值權（“SSAR”）和長期激勵計劃獎勵。計劃下未付的基於負債的獎勵是以現金結算的限制性股票。
21
目錄
股票薪酬支出和相關的税收優惠如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
股權類獎勵$18 $12 $50 $37 
基於責任的獎勵— (1)— — 
股票薪酬支出總額18 11 50 37 
減去：税收優惠(5)(2)(11)(7)
税後股票薪酬支出總額$13 $9 $39 $30 
截至2023年9月30日，大約有美元90未確認的薪酬成本總額中有百萬美元與股權激勵計劃下發放的非既得獎勵有關。

注意 12。 區段信息
公司的組織結構為 四應報告的運營領域：滋養、健康與生物科學、香料和製藥解決方案。這些部門與管理這些業務的內部結構一致。公司的首席運營決策者定期審查財務信息，以分配資源並利用這些細分市場評估業績。
Nourish 由三個業務部門組成，即配料、香精和食品設計，其產品組合多元化，分別涵蓋天然和植物性特種食品原料、調味化合物以及系統和內含物。成分為食品行業提供質感解決方案、食品和飲料產品中使用的食品保護解決方案、具有增值配方的特殊大豆和豌豆蛋白、乳化劑和甜味劑。Flavors 提供一系列香精化合物和天然口味解決方案，最終被 IFF 的客户用於鹹味產品、飲料、糖果和乳製品。Flavors 還為肉類、餐飲服務、便利、替代蛋白質和烹飪產品提供增值香料和調味料。Food Designs 提供的混合物和系統結合了根據IFF客户的特定需求量身定製的關鍵成分。此外，Food Designs還提供包含性產品，通過將調味劑與水果、蔬菜和其他天然成分相結合，製成各種食品，例如健康零食、烘焙食品、麥片、糕點、冰淇淋和其他乳製品，從而有助於改善口味和質地。
Health & Biosciences由健康、培養和食品酶、家居和個人護理、動物營養和穀物加工五個業務部門組成，其產品組合以生物技術為導向，服務於健康和保健、食品、消費和工業市場。該產品組合中的產品包括酶、食品培養物、益生菌和用於非食品應用的特種原料。Health 為膳食補充劑、食品和飲料、專業營養品和製藥提供原料。Cultials & Food Enzyme提供的產品旨在滿足全球對新鮮乳製品、奶酪、烘焙和釀造產品的健康、天然、清潔標籤和發酵食品的需求。這是通過向IFF的客户提供可延長保質期和穩定性的產品來實現的，這有助於改善客户的產品和性能。該業務部門的酶解決方案還使IFF的客户能夠提供低糖、高纖維和無乳糖的乳製品。Home & Personal Care 為洗衣、餐具、紡織品和工業及個人護理市場生產用於洗滌劑、清潔和紡織品加工產品的酶，有助於提高產品和工藝性能。Animal Nutrition 生產的酶有助於改善動物飼料產品的產品和加工性能，旨在通過減少農場浪費來減少對環境的影響。穀物加工生產用於生物燃料生產和碳水化合物加工的酶。
香味由 (1) 種香精化合物組成，這些化合物最終由IFF的客户用於 二大類：高級香水，包括香水和古龍水，以及消費類香水，包括用於個人護理（例如肥皂）、家居用品（例如洗滌劑和清潔劑）和美容護理（包括洗滌劑和清潔劑）的香精化合物；（2）香水成分，由合成和天然成分組成，可與其他材料混合製成獨特的精細香料和消費香料化合物；以及（3）化粧品成分，由活性和功能性成分組成，植物成分以及支持我們的 “交付系統”客户的化粧品和個人護理產品線。主要香水客户包括化粧品行業，包括香水和洗漱用品製造商，以及家居用品行業，包括肥皂、洗滌劑、織物護理、家用清潔劑和空氣清新劑的製造商。
Pharma Solutions由龐大的產品組合組成，包括纖維素和海藻基藥用賦形劑，用於改善活性藥物成分的功能和交付，包括受控或改良的藥物釋放配方，並促進更有效的藥物成品劑型的開發。Pharma Solutions 賦形劑用於處方藥和非處方藥和膳食補充劑。Pharma Solutions產品還服務於各種其他專業和工業最終用途，包括塗料、油墨、電子、農業和消費品。
22
目錄
可報告的分段信息如下：
 三個月已結束九個月已結束
9月30日9月30日
（百萬美元）2023202220232022
淨銷售額：
滋養$1,449 $1,703 $4,666 $5,252 
健康與生物科學518 512 1,553 1,838 
氣味615 591 1,815 1,756 
製藥解決方案238 257 742 750 
合併$2,820 $3,063 $8,776 $9,596 
分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤：
滋養$178 $287 $567 $981 
健康與生物科學150 137 426 513 
氣味131 119 353 328 
製藥解決方案47 69 173 192 
總計506 612 1,519 2,014 
折舊和攤銷(292)(293)(855)(897)
利息支出(110)(83)(337)(232)
其他收入，淨額19 33 34 43 
重組和其他費用 (a)(2)4 (61)(5)
商譽減值 (b)— (2,250)— (2,250)
長期資產減值 (c)— — — (120)
收購、資產剝離和整合相關成本 (d)(42)(57)(118)(167)
戰略計劃成本 (e)(6)(1)(28)(1)
監管成本 (f)(13)— (32)— 
其他 (g)(1)— 1 (5)
税前收入（虧損）$59 $(2,035)$123 $(1,620)
_______________________
(a)2023年和2022年，代表主要與公司重組工作一部分的遣散費相關的成本。
(b)代表與健康與生物科學報告部門商譽減值相關的成本。
(c)代表與主要在俄羅斯運營的資產集團的無形資產和固定資產減值相關的成本。
(d)
2023年和2022年，主要代表與公司實際和計劃中的收購、剝離以及整合相關活動相關的成本，主要用於N&B。這些成本主要包括外部諮詢費、專業和法律費用以及全心全意參與此類工作的個人的工資。2023年，收購成本主要與收益調整有關。

在截至2023年9月30日的三個月中，業務剝離、整合和收購相關成本約為美元29百萬，美元12百萬和美元1分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月中，業務剝離、整合和收購相關成本約為美元31百萬，美元25百萬和美元1分別為百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，業務剝離、整合和收購相關成本約為美元70百萬，美元42百萬和美元6分別為百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，業務剝離、整合和收購相關成本約為美元91百萬，美元73百萬和美元3分別是百萬。
(e)代表與公司戰略評估和業務組合優化工作以及重組全球共享服務中心相關的成本，主要是諮詢費。
(f)代表主要與正在進行的香水業務調查所產生的律師費有關的成本。
(g)2023年，代表出售資產所得（虧損）收益。2022年，代表與股東活動家相關的成本，主要是專業費用、遣散費，包括已脱離公司的某些高管的加速股票薪酬支出，以及出售資產的收益。
23
目錄
根據產品交付目的地，淨銷售額歸因於各個地區，如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
歐洲、非洲和中東$918 $1,030 $2,958 $3,258 
大亞洲670 701 2,031 2,200 
北美853 939 2,668 3,006 
拉丁美洲379 393 1,119 1,132 
合併$2,820 $3,063 $8,776 $9,596 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
與美國相關的淨銷售額$782 $920 $2,430 $2,799 
淨銷售額歸因於所有國外2,038 2,143 6,346 6,797 
沒有一個非美國國家的淨銷售額超過 7截至2023年9月30日的三個月和九個月中，佔合併淨銷售總額的百分比。沒有一個非美國國家的淨銷售額超過 6截至2022年9月30日的三個月和九個月中，佔合併淨銷售總額的百分比。

注意 13。 員工福利
養老金和其他固定繳款退休計劃支出包括以下組成部分：
（百萬美元）美國計劃
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
獲得的福利的服務成本(1)
$— $1 $— $1 
預計福利債務的利息成本(2)
6 4 19 12 
計劃資產的預期回報率(2)
(7)(5)(23)(16)
淨攤銷和延期(2)
— 1 1 5 
淨定期福利（收入）成本$(1)$1 $(3)$2 
（百萬美元）非美國計劃
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
獲得的福利的服務成本(1)
$5 $9 $15 $28 
預計福利債務的利息成本(2)
9 4 27 13 
計劃資產的預期回報率(2)
(11)(10)(34)(32)
淨攤銷和延期(2)
— 3 (1)9 
淨定期福利（收入）成本$3 $6 $7 $18 
_______________________
(1)列為營業利潤（虧損）的一部分。
(2)列為其他收入淨額的一部分。
該公司預計將總共捐款 $5百萬美元用於其美國養老金計劃，總額為美元322023 年向其非美國養老金計劃提供百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中， 不向符合條件的美國養老金計劃繳納了款項，$22向非美國養老金計劃繳納了百萬美元的繳款，以及3為公司的不合格美國養老金計劃支付了數百萬筆福利。
24
目錄
除養老金以外的退休後津貼確認的（收入）支出包括以下組成部分：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
獲得的福利的服務成本$— $1 $— $1 
預計福利債務的利息成本— — 2 1 
淨攤銷和延期(1)(2)(4)(4)
退休後福利（收入）支出總額$(1)$(1)$(2)$(2)
該公司預計將出資 $32023 年除養老金計劃之外的退休後福利將獲得百萬加元。在截至2023年9月30日的九個月中，美元2捐款數百萬美元。

注意 14。 金融工具
公允價值
關於公允價值計量的會計指導根據這些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的，具體規定了估值技術的層次結構。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了公司的市場假設。這兩種類型的輸入創建了以下公允價值層次結構：
•第 1 級 — 的報價 完全相同活躍市場中的工具。
•第 2 級 — 的報價 類似的活躍市場中的工具；不活躍市場中相同或相似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入和重要價值驅動因素的模型衍生估值。
•第 3 級 — 估值源於無法觀察到一項或多項重要投入或重要價值驅動因素的估值技術.
這種層次結構要求公司在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少使用不可觀察的投入。公司在評估公允價值時還考慮交易對手的信用風險。公司使用期限SOFR掉期曲線以及期末的遠期利息和匯率來確定結構性負債（其表現與結構性利率、通貨膨脹或貨幣風險掛鈎）的公允價值。根據模型重要輸入的可觀測性，此類儀器被歸類為二級。除了公司2022年10-K表格附註15中討論的養老金資產信託中包含的工具外，公司沒有任何被歸類為3級的工具。
25
目錄
截至2023年9月30日和2022年12月31日，金融工具的賬面價值和估計公允價值包括以下內容：
 2023年9月30日2022年12月31日
（百萬美元）賬面價值公允價值賬面價值公允價值
等級 1
現金和現金等價物(1)
$629 $629 $483 $483 
第 2 級
信貸便利和銀行透支(2)
— — 106 106 
衍生品
衍生資產(3)
3 3 1 1 
衍生負債(3)
126 126 75 75 
商業票據(2)
— — 187 187 
長期債務：
2023 注意事項(4)
— — 300 298 
2024 年歐元紙幣(4)
525 518 532 519 
2025 年筆記(4)
1,000 897 1,000 884 
2026 年歐元紙幣(4)
836 757 845 774 
2027 注意事項(4)
1,213 995 1,215 1,006 
2028 筆記(4)
398 367 398 380 
2030 筆記(4)
1,509 1,130 1,510 1,188 
2040 筆記(4)
773 468 774 535 
2047 筆記(4)
495 336 495 390 
2048 注意事項(4)
787 598 787 685 
2050 Notes(4)
1,570 874 1,571 1,021 
2024 年定期貸款機制(5)
570 570 625 625 
2026 年定期貸款工具(5)
625 625 625 625 
_______________________
(1)由於這些工具的到期日較短，現金和現金等價物的賬面金額接近公允價值。
(2)賬面金額接近公允價值，因為利率經常根據當前市場利率以及這些工具的短期到期日進行重置。
(3)賬面金額接近公允價值，因為這些工具按市值計價並在合併資產負債表上按公允價值持有。
(4)該票據的公允價值來自公司提供的定價服務，公司為每種證券獲得一個價格。定價服務提供的公允價值是使用定價模型估算的，其中這些模型的輸入基於可觀察的市場輸入或類似證券的近期交易。定價服務採用的估值技術通常是基準收益率、基準證券價格、信用利差、已報告的交易和經紀交易商報價，所有這些都具有合理的透明度。
(5)賬面金額接近公允價值，因為定期貸款是按公允價值假設的，而且利率經常根據當前的市場利率進行重置。
衍生品
外幣遠期合約
公司定期簽訂外幣遠期合約，目的是減少與公司間貸款以及外幣應收賬款和應付賬款相關的現金流波動風險。這些合同通常涉及在未來某個日期將一種貨幣兑換成第二種貨幣，到期日不超過十二個月，並且簽訂的交易對手是主要的國際金融機構。
商品合約
公司利用未被指定為對衝工具的期權、期貨和互換來減少購買大豆、豆油和豆粕等庫存時受大宗商品價格波動影響的風險。
26
目錄
該公司還利用被指定為對衝工具的期權、期貨和掉期來減少購買製造過程中使用的天然氣時受大宗商品價格波動影響的風險。
與債務發行相關的套期保值
截至2023年9月30日，該公司指定了約美元1.361數十億歐元票據作為對衝其歐洲淨投資的一部分。因此，可歸因於外匯波動的債務價值變化作為外幣折算調整的一部分記入其他綜合收益（“OCI”），記入隨附的合併收益（虧損）和綜合虧損報表。
交叉貨幣掉期
該公司有 十二名義價值為美元的歐元/美元交叉貨幣互換1.400到2030年11月到期的數十億美元。互換均符合淨投資套期保值資格，以減輕公司部分歐洲淨投資的外幣風險。截至2023年9月30日，這十二筆掉期處於負債狀態，總公允價值為美元89百萬，在合併資產負債表上被歸類為其他負債。與交叉貨幣互換相關的公允價值變化記錄在OCI中。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司未償衍生工具的名義金額：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
外幣合約(1)
$(1,248)$92 
商品合約(1)
13 (1)
交叉貨幣互換1,400 1,400 
_______________________
(1)外匯合約和商品合約是扣除買入和賣出的合約後列報的。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司按公允價值（公允價值層次結構的第二級）計量的衍生工具，反映在合併資產負債表上：
 2023年9月30日
（百萬美元）的公允價值
衍生品
指定為
套期保值
樂器		的公允價值
衍生品不是
指定為
套期保值
樂器		公允價值總額
衍生資產(1)
外幣合約$— $3 $3 
衍生負債(2)
外幣合約$— $37 $37 
交叉貨幣互換89 — 89 
衍生負債總額$89 $37 $126 

 2022年12月31日
（百萬美元）的公允價值
衍生品
指定為
套期保值
樂器		的公允價值
衍生品不是
指定為
套期保值
樂器		公允價值總額
衍生資產(1)
外幣合約$— $1 $1 
衍生負債(2)
交叉貨幣互換$75 $— $75 
 _______________________
(1)衍生資產在合併資產負債表上記為預付費用和其他流動資產。
(2)衍生負債在合併資產負債表上記為其他流動負債和其他負債。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司未被指定為套期保值工具的衍生工具對合並收益（虧損）和綜合虧損表的影響：
27
目錄
收益（虧損）金額衍生品收入中確認的收益（虧損）的位置
（百萬美元）截至9月30日的三個月
20232022
外幣合約(1)
$(26)$2 其他收入，淨額
收益（虧損）金額衍生品收入中確認的收益（虧損）的位置
（百萬美元）截至9月30日的九個月
20232022
外幣合約(1)
$(23)$4 其他收入，淨額
商品合約2 — 銷售商品的成本
總計$(21)$4 
_______________________
(1)外幣合約淨收益（虧損）抵消了同期相關公司間貸款重估所產生的任何已確認收益（虧損）。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司被指定為扣除税款淨投資套期保值工具的衍生工具和非衍生工具對合並收益（虧損）和綜合虧損表的影響：
 收益（虧損）金額
在 OCI 上獲得認可
導數和非導數（有效）
部分）		收益（虧損）地點
從累計其他綜合收益（“AOCI”）重新歸類為收益（有效部分）		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
AOCI 進入
收入（有效）
部分）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
（百萬美元）2023202220232022
淨投資對衝關係中的衍生品：
交叉貨幣互換$22 $(36)不適用$— $— 
淨投資對衝關係中的非衍生品：
2024 年歐元紙幣15 30 不適用— — 
2026 年歐元紙幣25 48 不適用— — 
總計$62 $42 $— $— 
 收益（虧損）金額
在 OCI 上獲得認可
導數和非導數（有效）
部分）		收益（虧損）地點
從AOCI重新歸類為收入（有效部分）		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
AOCI 進入
收入（有效）
部分）
 截至9月30日的九個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨投資對衝關係中的衍生品：
交叉貨幣互換$(11)$12 不適用$— $— 
淨投資對衝關係中的非衍生品：
2024 年歐元紙幣4 60 不適用— — 
2026 年歐元紙幣7 96 不適用— — 
總計$— $168 $— $— 
上述淨投資套期保值中的無效部分並不重要，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，在合併收益（虧損）和綜合虧損表中作為利息支出的一部分入賬。
截至2023年9月30日，根據當前的市場匯率，該公司預計在未來12個月內不會將包含在AOCI中的任何衍生品虧損（扣除税款）重新歸類為收益。
28
目錄

注 15。累計其他綜合虧損
下表列出了其他綜合（虧損）收益各組成部分的累計餘額的變化，包括本期其他綜合（虧損）收益以及從累計其他綜合虧損中重新歸類：
（百萬美元）國外
貨幣
翻譯
調整		收益（虧損）
論衍生品
資格為
樹籬		養老金和
退休後
責任
調整		總計
截至2022年12月31日的扣除税後的累計其他綜合（虧損）收益$(2,066)$1 $(133)$(2,198)
重新分類之前的 OCI(175)— (2)(177)
業務剝離導致的重新分類43 — (1)42 
從 AOCI 中重新分類的金額— — (3)(3)
本期其他綜合收益淨額（虧損）(132)— (6)(138)
截至2023年9月30日，扣除税款的累計其他綜合（虧損）收入$(2,198)$1 $(139)$(2,336)
（百萬美元）國外
貨幣
翻譯
調整		收益（虧損）
論衍生品
資格為
樹籬		養老金和
退休後
責任
調整		總計
截至2021年12月31日的扣除税後的累計其他綜合（虧損）收益$(1,133)$1 $(291)$(1,423)
重新分類之前的 OCI(1,770)— (2)(1,772)
從 AOCI 中重新分類的金額— — 8 8 
本期其他綜合收益淨額（虧損）(1,770)— 6 (1,764)
截至2022年9月30日，扣除税款的累計其他綜合（虧損）收入$(2,903)$1 $(285)$(3,187)
下表詳細介紹了將累計其他綜合虧損重新歸類到合併損益表（虧損）和綜合虧損表：
截至9月30日的九個月合併收益（虧損）和綜合虧損表中受影響的細列項目
（百萬美元）20232022
養老金和退休後負債調整的收益（虧損）
先前的服務成本$4 $5 
(1)
精算損失— (15)
(1)
税(1)2 所得税準備金
總計$3 $(8)扣除所得税後的總額
 _______________________
(1)先前服務成本和精算損失的攤銷包含在淨定期福利成本的計算中。有關淨定期福利成本的更多信息，請參閲公司2022年10-K表的附註15。

注 16。承付款和意外開支
擔保和信用證
該公司擁有各種銀行擔保、信用證和擔保債券，用於支持其持續的業務運營，滿足與各司法管轄區未決訴訟和繳納關税相關的政府要求。
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目錄
截至2023年9月30日，該公司的總產能約為美元431與各種金融機構簽訂的百萬份銀行擔保、商業擔保、備用信用證和擔保債券。上述總金額中包含的總金額約為 $10百萬美元用於巴西對與1998-2011財年有關的各種所得税和間接税糾紛的其他攤款。總共大約 $91截至2023年9月30日，銀行擔保、備用信用證和商業擔保項下的未償還款額為百萬美元。
為了對巴西這些案件的評估提出質疑，該公司被要求並已分別質押資產，主要是財產、廠房和設備，以支付約為美元的攤款8截至2023年9月30日，百萬人。
信用額度
該公司擁有各種信貸額度，可用於支持其持續的業務運營。截至2023年9月30日，該公司的總產能約為美元1.824除美元外，還有數十億美元的各種金融機構的信貸額度1.447循環信貸額度下有十億美元的容量。根據截至2023年9月30日的這些信貸額度，提款總額並不大。
訴訟
公司評估與訴訟和/或其他事項相關的突發事件，以確定可能損失的概率和範圍。如果可能產生了負債並且可以合理估計損失金額，則在公司的合併財務報表中應計意外損失。由於訴訟本質上是不可預測的，並且可能會出現不利的解決方案，因此評估突發事件非常敏感，需要對未來的事件做出判斷。公司至少每季度審查一次與訴訟相關的突發事件，以確定應計額的充足性。最終損失金額可能與這些估計值不同，進一步的事件可能會要求公司增加或減少其在任何問題上的應計金額。
公司定期評估所有已知索賠的保險範圍（如適用），同時考慮按發生次數、承保限額、自保保留額和免賠額、歷史索賠經驗和保險公司理賠經驗劃分的總承保範圍。負債是根據管理層對訴訟和索賠可能結果的最佳估計記錄的，同時考慮了個別事項的事實和情況以及過去在類似問題上的經驗。在每個資產負債表日期，管理層評估的關鍵問題是，所稱或未主張的索賠是否可能蒙受損失，如果是，損失數額是否可以合理估計。公司記錄了其他負債中索賠的預期負債以及保險公司在 “其他資產” 中的預期收回額。當公司認為根據保險單的條款及其迄今為止的支付經驗，有可能實現保險應收賬款時，便確認應收賬款。
訴訟事宜
2019年8月12日，馬克·詹森在美國紐約南區地方法院對當時的董事長兼首席執行官IFF及其當時的首席財務官提起了假定的證券集體訴訟。該訴訟是在IFF披露初步調查結果顯示，主要在俄羅斯和烏克蘭運營的Frutarom企業向客户代表支付了不當款項之後提起的。2020年3月16日，提出了修正申訴，將Frutarom和Frutarom的某些前官員列為被告。除其他外，修正後的申訴指控被告就IFF收購Frutarom、兩家公司的整合以及兩家公司的財務報告和業績做出了重大虛假和誤導性的陳述或遺漏。修正後的申訴主張根據1934年《證券交易法》第10（b）條和美國證券交易委員會第10b-5條以及1968年《以色列證券法》對所有被告提出索賠，並根據1934年《證券交易法》第20（a）條，代表在2018年5月7日至2019年8月12日期間在紐約證券交易所購買或以其他方式收購IFF證券的一類假定個人和實體，對被告個人提出索賠在特拉維夫證券交易所購買或以其他方式收購IFF證券的個人和實體在 2018 年 10 月 9 日至 2019 年 8 月 12 日之間。修正後的申訴要求賠償未指明的補償性損害賠償、費用和費用。IFF、其官員和Frutarom於2020年6月26日提出動議，要求駁回此案，該動議於2021年3月30日獲得批准。2021 年 4 月 28 日，主要原告向美國第二巡迴上訴法院提交了上訴通知書。主要原告只對Frutarom和Frutarom的某些前官員提起上訴。雙方已向上訴法院提交了辯護狀。第二巡迴法院於2022年2月10日舉行了口頭辯論。2022年9月30日，第二巡迴法院確認駁回原告的主張。2022年10月14日，原告提交了Rehearing En Banc的申請，但第二巡迴法院於2023年1月4日駁回了該申請。原告沒有向美國最高法院尋求複審。因此，此事得到全面解決，對被告有利。
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目錄
2019年8月，以色列特拉維夫地方法院提出了兩項批准證券集體訴訟的動議，除其他外，同樣指控虛假和誤導性陳述，主要與IFF收購Frutarom和上述不當付款有關。一項議案（“Borg”）根據美國聯邦證券法對IFF、其前董事長兼首席執行官及其前首席財務官提出索賠。2020年11月8日，IFF及其官員對博格動議作出了迴應。2021 年 4 月 20 日，Borg 先生提出動議，要求在美國訴訟中作出上訴裁決之前暫停訴訟。2021年6月15日、2021年8月11日、2021年11月9日、2022年1月9日、2022年4月7日和2022年7月10日，美國主要原告就美國訴訟中的上訴向以色列法院提交了最新通知。2023年6月12日，請願人提出撤回動議，法院隨後批准了該動議。博格案現已被駁回。另一項動議（“阿曼”）（經過初步修訂）根據1968年《以色列證券法》對IFF、其前董事長兼首席執行官及其前首席財務官、Frutarom和某些前Frutarom高管和董事提出了索賠，並根據1999年《以色列公司法》對某些前Frutarom高管和董事提出了索賠。2021年2月17日，法院批准了阿曼原告提出的動議，要求將IFF及其官員從動議中撤職，並增加美國修正申訴中的事實指控。經修正的阿曼動議於2021年7月4日提出。2021年8月29日，前Frutarom官員和某些前Frutarom董事提出動議，要求駁回此案。2021年9月30日，Frutarom通知法院，它加入了駁回動議中提出的法律論點。2022年2月22日，法院駁回了駁回的動議。2022年7月14日，法院批准了雙方調解爭議的動議，將所有案件的最後期限推遲到調解之後。此外，對法院駁回前Frutarom官員和某些前Frutarom董事提出的解僱動議提出上訴的請求已被擱置。雙方於2022年9月13日、2022年11月22日和2023年3月1日舉行了調解會議。
2019年10月29日，IFF和Frutarom向以色列特拉維夫地方法院對Frutarom前總裁兼首席執行官Ori Yehudai和Frutarom的某些前董事提起訴訟，對美元的獎金提出質疑202018 年向 Yehudai 發放了百萬美元。除其他外，IFF和Frutarom聲稱，Yehudai無權獲得獎金，因為除其他外，他知道上述不當付款並未能阻止支付這些款項，從而違反了信託義務。根據法院的建議，雙方同意嘗試通過調解解決爭議，關於審理本申訴和下述集體訴訟的順序，尚待法院作出裁決。
2020年3月11日，IFF的一位股東提出動議，要求批准在以色列對Frutarom、Yehudai和Frutarom的前董事會等人提起集體訴訟，指控Frutarom的前少數股東因美元而受到傷害20向Yehudai支付了百萬獎金。該動議的當事方同意嘗試通過調解來解決爭議，該調解將就上述針對Yehudai的索賠進行調解。2021年7月27日，集體訴訟中動議人的律師向法院提交了一份通知，稱調解過程在沒有達成協議的情況下結束。2021年8月26日，Yehudai和Frutarom的某些前董事提出了駁回集體訴訟申請的動議。2021年9月9日，Frutarom的其他前董事與ICC Industries, Inc.及其附屬公司一起提出了另一項解僱動議。2021年12月9日，法院駁回了駁回動議。對集體訴訟動議的迴應於2022年5月提出，申請人的答覆於2022年12月提交。證據聽證會定於2024年3月舉行。
自2023年3月以來，在魁北克高等法院、加拿大聯邦法院、安大略高等法院、不列顛哥倫比亞省最高法院，以及在幾起案件中，對IFF、Firmenich International SA、Givaudan SA和Symrise AG和/或其某些附屬公司提起了各種假定的集體訴訟。這些訴訟指控違反《加拿大競爭法》和《謝爾曼法》（如適用）以及其他相關索賠，並尋求損害賠償和其他救濟。IFF可能在美國或其他地方面臨與此類被指控行為有關的其他民事訴訟。目前，IFF無法預測這些訴訟的潛在結果，也無法預測它們可能對公司經營業績、流動性或財務狀況產生的任何潛在影響。
調查
2020年6月3日，以色列警方國家欺詐調查組和以色列證券管理局開始對Frutarom及其某些前高管進行調查，理由是涉嫌賄賂外國官員、洗錢和違反1968年《以色列證券法》。作為調查的一部分，國家欺詐調查組和以色列證券管理局向IFF和Frutarom提供了各種命令，主要要求IFF和Frutarom提供某些文件和材料。此外，還沒收了Frutarom及其某些關聯公司的資產。IFF一直在努力確保這些命令得到遵守，所有這些命令都符合並受以色列法律的約束。2021年8月25日，以色列警方通知Frutarom，他們已決定取消對Frutarom及其關聯公司房地產資產的臨時刑事扣押資產令，該命令是在將案件移交給以色列地方檢察官辦公室的同時完成的。
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目錄
2023年3月7日，歐盟委員會（“EC”）和英國競爭與市場管理局（“CMA”）對IFF的某些設施進行了突擊檢查。同一天，美國司法部反壟斷司（“DOJ”）向IFF發出了大陪審團的傳票。據IFF瞭解，歐共體、CMA、司法部和瑞士競爭委員會正在調查與IFF香水業務有關的潛在反競爭行為。IFF一直並打算繼續配合這些調查。但是，IFF目前無法預測或確定調查的持續時間或結果，也無法預測或確定調查結果是否會對公司的經營業績、流動性或財務狀況產生重大影響。
中國設施
廣州味道工廠
2016年第四季度，該公司獲悉，某些政府部門已開始評估廣州Taste工廠分區的變化。分區如果發生變化，將不會影響當前的運營，但會阻止工廠的擴建或其他運營能力的增加。政府當局可能提出的任何變更的最終結果、此類變更的時機以及可能向公司提供的任何薪酬安排的性質尚不確定。為了滿足政府當局的要求，該公司已將部分生產能力從廣州Taste工廠轉移到張家港新建的工廠。目前，該公司預計沒有必要擴建廣州Taste工廠。
廣州和張家港口味工廠的淨賬面價值約為美元47百萬和美元34截至2023年9月30日，分別為百萬人。
廣州香料廠
在2019年第二季度，公司接到通知，某些政府機構已更改了廣州Scent工廠所在的分區。分區變更並未影響當前的運營，但阻止了工廠的擴建或其他運營能力的增加。該公司認為，將來可能會強制執行分區，使其無法在現有基地繼續生產。政府當局可能提出的任何變更的最終結果、此類變更的時機以及可能向公司提供的任何薪酬安排的性質尚不確定。為了滿足政府當局的要求，該公司已將某些生產能力從廣州Scent工廠轉移到位於中國建德的工廠。
廣州 Scent 工廠和中國建德工廠的賬面淨值約為 $6百萬和美元53截至2023年9月30日，分別為百萬人。
浙江原料廠
2017年第四季度，該公司結束了與政府就其在浙江的香料成分工廠搬遷問題進行的討論，根據達成的協議，預計將獲得總補償金，最高約為美元50百萬。搬遷補償是在搬遷期間向公司支付的。公司收到的款項總額為 $30截至 2019 年底，將達到一百萬。該工廠於2019年停止生產。2020年第二季度，公司將該場地的所有權移交給了政府，該工廠的剩餘淨賬面價值被註銷。在2020年第三季度，公司收到了約美元的付款13百萬。土地修復活動於2022年11月完成，根據政府的要求，將土地恢復到原始高度的最後土地恢復活動已於2023年4月完成。這些活動完成後，土地於2023年4月歸還給政府，最後一筆款項約為美元52023 年 6 月收到了一百萬美元。
在2023年第二季度，公司確認了約為美元的税前收益22與本次交易相關的百萬美元，在合併收益（虧損）和綜合虧損表中以淨額形式列報。該公司還確認了約為 $6合併收益（虧損）和綜合虧損表的所得税準備金中列報的百萬所得税。與本次交易相關的適用所得税的計算結果已送交當地税務機關審查，正在等待最終批准。
中國業務總額
中國所有工廠的總淨賬面價值約為美元209截至2023年9月30日，百萬人。
如果公司被要求關閉工廠或永久以大幅降低的產量水平運營工廠，則公司可能被要求記錄可能對未來幾個時期的合併財務業績、財務狀況和現金流產生重大影響的費用。
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環境訴訟
公司根據美國證券交易委員會的要求報告了以下環境問題，即披露政府機構參與的環境訴訟，這些訴訟可能涉及30萬美元或以上的金錢制裁。2022 年 5 月 27 日，孟菲斯市向孟菲斯市 Solae, LLC 孟菲斯工廠（“Solae”）下達了與涉嫌的廢水排放違規行為有關的行政命令和評估（“命令”）。Solae 於 2022 年 6 月 24 日對該命令提出了上訴。正在與紐約市就可能解決違規行為和與上述違規行為有關的處罰進行討論。此外，Solae設施還開展了基本建設項目工作，其中一些工作是在該命令發佈之前開始的，預計這些工作將按照與該命令一致的時間表完成遵守現行廢水許可要求的最後期限。預計此事不會對公司的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
其他突發事件
公司有涉及第三方（例如勞動、合同、技術或產品相關索賠或訴訟）的突發事件，以及與增值税、其他間接税、關税和銷售税和使用税等項目相關的政府相關項目。在任何時期，現金流或經營業績都可能受到這些突發事件中一項或多項不利解決的重大影響。
最嚴重的政府突發事件發生在巴西。關於巴西事務，公司認為它對有爭議的標的頭寸有有效的辯護；但是，為了進行這些辯護，公司必須而且已經提供了總額約為美元的銀行擔保和質押資產18百萬。巴西的案件需要很長時間才能完成司法程序，而且迄今為止的裁決數量有限。
巴西税收抵免
2017年，巴西最高法院（“BSC”）裁定，巴西税務機關不應在某些間接税（“PIS/COFINS”）的計算中納入名為 “ICMS” 的增值税。通過將ICMS從間接税基的計算中刪除，法院實際上取消了 “税收税”。巴西税務機關提起上訴，要求澄清某些問題，包括納税人為減少間接税基（即總税率或淨税率）而有權獲得的ICMS金額。鑑於BSC的決定，該公司於2017年11月根據BSC的決定提起訴訟，要求將ICMS排除在PIS/COFINS的計算之外，並獲得了有利的初步決定，該決定於2018年9月得到BSC的確認。該初步裁決授予公司將ICMS金額排除在PIS/COFINS的計算範圍之外的權利，但公司能否收回2011年11月至2018年12月期間在PIS/COFINS上支付的ICMS金額的總額或淨額的問題懸而未決。
2020年1月，公司獲悉，巴西税務機關作出了一項有利的裁決，確認該公司有權收回2011年11月至2018年12月期間多付的PIS/COFINS款項，以及多付金額的利息。但是，該裁決並未解決公司是否有資格根據向PIS/COFINS支付的ICMS金額的總額或淨額收回多付的款項的問題。公司使用總額法計算了多付的金額，該法產生的金額高於使用淨額法得出的金額。
2023年2月，BSC就使用毛額法對公司做出了不利的法庭決議，該裁決僅適用於2017年3月之前提交的索賠。由於這項不利的法院決議，該公司註銷了約為美元的剩餘應收賬款62023年第一季度有數百萬人與此事有關。
Avicel® PH NF（製藥解決方案）
該公司已確定，某些等級的微晶纖維素（Avicel® PH 101、102和200 NF以及Avicel® RC-591 NF）被發現不合格（統稱為 “OOS Avicel® NF”）。該公司預計，OOS電導率問題不會影響Avicel® NF等級的功能或對人體健康構成危害。已採取糾正措施來改善操作和實驗室條件。根據現有信息，截至2023年9月30日，與此事相關的付款約為美元46百萬，而且該公司不再有與此事相關的應計賬款。如果發現有更多客户提出索賠或發現其他風險，則風險總額可能會增加。
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其他
當公司確定虧損是合理可能的，或者虧損超過應計金額的損失是合理可能的，並且損失金額或損失範圍是可以確定的，則公司確定合理可能的損失估計值或超過相關應計負債（如果有）的合理可能損失範圍。對於所有第三方意外事件（包括勞工、合同、技術、税收、產品相關索賠和商業訴訟），公司目前估計，超過任何應計負債的合理可能損失的總範圍為美元0到大約 $65百萬。該金額中包含的估算基於公司對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，這些估計值可能會發生變化。由於評估固有的主觀性以及法律訴訟結果的不可預測性，該總金額中應計或包含的任何金額均不代表公司因相關事項而遭受的最終損失。因此，公司的風險敞口和最終虧損可能高於或低於上文披露的應計金額或範圍，甚至可能顯著高於或低於。

注 17。可贖回的非控股權益
通過收購公司Frutarom的某些子公司，某些具有贖回功能的非控股權益。非控股權益持有人有權在規定的時間內將其各自的權益出售給Frutarom，Frutarom可以選擇購買這些權益（但時間相同）。在大多數情況下，這些期權具有相似的價格和行使條件，將根據在行使日之前結束的期間內連續幾個季度的平均息税折舊攤銷前利潤的倍數按預先商定的公式進行結算。
下表列出了公司可贖回的非控股權益的詳細信息：
（百萬美元）可兑換
非控股權益
截至2021年12月31日的餘額$105 
外匯折算的影響(4)
歸屬於可贖回的非控股權益的損益份額3 
本期贖回價值調整(3)
行使可贖回的非控股權益(33)
2022 年 9 月 30 日的餘額$68 
截至2022年12月31日的餘額$59 
本期贖回價值調整1 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$60 

注 18。 待售資產和負債
2023年第三季度，公司宣佈了香味板塊中化粧品原料業務的出售流程，2023年第四季度，該公司簽訂了出售其化粧品原料業務的協議。該交易受慣例成交條件的約束，預計將於2024年第一季度完成。
計劃中的出售並不構成公司運營的戰略轉移，也不會對公司的運營和財務業績產生重大影響；因此，該交易不符合已終止運營的標準。
公司確定該企業的資產和負債符合列報為 “待售” 的標準。因此，截至2023年9月30日，此類資產和負債被歸類為待售，並在合併資產負債表中列報。該公司預計，出售收益減去出售成本將超過該業務淨資產賬面價值的初步估計。賬面價值可能會根據截止日期之前的事態發展而變化。
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截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的合併資產負債表中包括以下待售資產和負債的賬面金額：
（百萬美元）2023年9月30日
2022年12月31日(2)
資產
現金和現金等價物$23 $52 
貿易應收賬款，淨額15 85 
庫存19 157 
不動產、廠房和設備，淨額7 92 
善意267 348 
其他無形資產，淨額141 428 
經營租賃使用權資產8 13 
其他資產2 25 
待售資產總額$482 $1,200 
負債
應付賬款$4 $56 
遞延所得税負債(1)
25 92 
其他負債20 64 
待售負債總額$49 $212 
_______________________
(1)該公司目前正在分析銷售交易的税收影響，並列出了遞延所得税負債的初步數字，這些數字有待進一步更新。
(2)2022年12月31日的金額代表Savory Solutions業務和FSI業務中被歸類為待售部分的賬面金額。該公司分別於2023年5月31日和2023年8月1日完成了對業務的剝離。有關其他信息，請參閲註釋 3。

注 19。收購
收購健康萊特產品
2022年4月1日（“收購日期”），公司完成了對Health Wright Products, Inc.（“Health Wright”）的收購。IFF 收購 100根據2022年2月16日簽訂的收購協議，Health Wright的股權百分比。自收購之日起，Health Wright一直屬於該公司的健康與生物科學板塊。此次收購按購買方式核算，收購價格分配已於2022年12月31日完成。
在2023年第二季度，公司重新計算了或有對價債務的公允價值，因此確認了約為美元的支出5百萬美元在合併收益（虧損）和綜合虧損表中列報的銷售和管理費用。有關更多信息，請參閲公司2022年10-K表的附註3。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
（除非另有説明，否則以百萬美元計，每股金額除外）
以下管理層的討論和分析應與管理層對我們的2022年10-K表年度報告（“2022年表格10-K”）中包含的財務狀況和經營業績、流動性和資本資源的討論和分析一起閲讀。

概述
公司背景
隨着 2021 年與 N&B 合併以及 2018 年收購 Frutarom Industries Ltd.，我們擴大了全球領導地位，現在包括食品和飲料、家居和個人護理以及健康與保健市場以及關鍵口味、質地、氣味、營養、酶、培養物、大豆蛋白、藥用輔料和益生菌類別的高價值原料和解決方案。
我們分為四個應報告的運營部門：Nourish、Health & Biosciences、Scent和Pharma Solutions。
我們的Nourish部門由創新而廣泛的天然成分組合組成，旨在提高飲料、乳製品、烘焙、糖果和烹飪應用中的營養價值、質地和功能，由三個業務部門組成：原料、香精和食品設計。
我們的健康與生物科學部門包括開發和生產先進的生物技術衍生的酶、食品培養物、益生菌和用於食品和非食品應用的特種原料組合。在許多其他應用中，該生物技術驅動的產品組合包括用於酸奶、奶酪和發酵飲料等發酵食品的培養物、益生菌菌株，其中許多菌株具有記錄在案的臨牀健康聲明，可用作膳食補充劑，以及通過工業發酵生產酶和微生物，為家用洗滌劑、動物飼料、乙醇生產和釀造提供產品和工藝性能優勢。Health & Biosciences由五個業務部門組成：健康、培養和食品酶、家庭和個人護理、動物營養和穀物加工。
我們的香氛部門生產香精化合物、香氛成分和化粧品成分，這些成分是世界上最好的香水和最知名的家用和個人護理產品中不可或缺的元素。消費者洞察力、科學和創造力是我們香精業務的核心，再加上我們獨特的天然和合成成分組合、全球足跡、創新技術和知識以及客户親密關係，我們相信這些使我們成為香精產品的市場領導者。香味板塊由三個業務部門組成：香精化合物、香精成分和化粧品成分。
除其他外，我們的製藥解決方案部門生產種類繁多的纖維素和海藻類藥物賦形劑產品組合，用於改善活性藥物成分（包括控制或改性藥物釋放配方）的功能和交付，並支持開發更有效的藥物成品劑量配方。我們的賦形劑用於處方藥、非處方藥和膳食補充劑。我們的製藥解決方案產品還用於其他各種專業和工業最終用途，包括塗料、油墨、電子、農業和消費品。
金融措施——貨幣中立
我們的財務業績變化包括外幣匯率變動的影響。我們在本報告中提供了貨幣中立的計算方法，以消除這些項目的影響。我們計算貨幣中立數字的方法是通過將本年度開具發票的銷售金額轉換為上一年度相應期間使用的匯率來進行的。我們在分析子公司和/或分部業績時使用貨幣中性業績。在分析我們與競爭對手的表現時，我們還使用貨幣中立數字。
商譽減值
在2022年第三季度，我們確定我們的營養、健康與生物科學和製藥解決方案報告部門發生了商譽減值觸發事件，這要求我們完成中期減值評估。被認為是報告單位本季度觸發事件的主要指標是各報告單位的預測下降以及通貨膨脹、利率上升和匯率的不利影響等持續的不利宏觀經濟影響。
作為觸發事件的結果，我們使用收益法評估了申報單位的公允價值。在收益法下，我們通過使用折現現金流法確定公允價值，該回報率反映了每個申報單位未來預計現金流的相對風險以及終值。我們使用了最新的實際和預測運營數據。這些估值中使用的關鍵估計和假設包括收入增長
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目錄
利率、毛利率、息税折舊攤銷前利潤率、終端增長率和貼現率。在公允價值層次結構下，這些估計和假設被視為三級輸入。
在進行量化減值測試時，我們確定Nourish和Pharma Solutions申報單位的公允價值超過了其賬面價值，並確定這些申報單位沒有商譽減值。我們確定健康與生物科學報告部門的賬面價值超過其公允價值，並在截至2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益（虧損）和綜合虧損表中記錄了22.50億美元的商譽減值費用（更多信息見附註6）。
事件對以色列的影響
我們在以色列維持業務，此外，我們還從該地區以外的業務向以色列的客户出口產品。我們將繼續評估時事以及對合並財務報表的任何潛在影響。
俄羅斯和烏克蘭事件的影響
我們在俄羅斯和烏克蘭維持業務，此外，我們還通過該地區以外的業務向俄羅斯和烏克蘭的客户出口產品。為了應對烏克蘭發生的事件，我們將俄羅斯境內和向俄羅斯供應的原料僅限於滿足人們基本需求的食品，包括食品、衞生和藥品。
截至2022年12月31日的財年，向俄羅斯客户銷售的總銷售額約佔總銷售額的2％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，對俄羅斯客户的銷售額約佔總銷售額的1％。
截至2022年12月31日的財年，向烏克蘭客户銷售的總銷售額不到總銷售額的1％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，對烏克蘭客户的銷售額也不到總銷售額的1％。
我們的儲備金約為300萬美元，用於應對來自俄羅斯和烏克蘭的客户的應收賬款的預期信貸損失。2022年第二季度，我們還記錄了與俄羅斯某些長期資產減值相關的1.2億美元費用。欲瞭解更多信息，請參閲2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表格附註1和第一部分第1A項 “風險因素”。
COVID-19 疫情的影響
由於與 COVID-19 疫情相關的中斷或不確定性，我們已經經歷了並將繼續經歷與原材料有關的成本增加、延誤或供應有限、運輸和運輸資源緊張以及能源價格上漲，這些對我們的利潤率和經營業績產生了負面影響，並可能繼續對我們的利潤率和經營業績產生負面影響。我們將繼續評估這些潛在影響對我們的業務、合併經營業績、分部業績、流動性和資本資源的性質和程度。
儘管 IFF 沒有經歷過，目前也預計也不會出現任何與 COVID-19 相關的減值費用，但長期疫情的持續影響可能會導致資產減記和減值的風險增加。這些事件中的任何一個都可能對IFF的業務和經營業績造成重大不利影響。
有關與 COVID-19 相關的風險的更多詳細信息，請參閲我們於 2023 年 2 月 27 日向美國證券交易委員會提交的 2022 年 10-K 表第 I 部分第 1A 項 “風險因素”。
財務業績概覽
銷售
2023年第三季度的銷售額下降了2.43億美元，按報告計算下降了8％，至28.20億美元，而2022年同期為30.63億美元。在貨幣中立的基礎上，2023年第三季度的銷售額也比2022年同期下降了8％。匯率變動對2023年第三季度淨銷售額的影響持平。匯率的影響可能因企業和地區而異，這取決於與其他貨幣相比以美元定價的銷售組合。銷售額下降的主要原因是各種業務的銷量減少以及剝離Savory Solutions業務和FSI業務的部分（“資產剝離導致的業務組合結構變化”）（約1.47億美元）的影響，但部分被所有業務的價格上漲所抵消。
毛利
2023年第三季度的毛利下降了7700萬美元，據報告下降了8％，至9.24億美元（佔銷售額的32.8％），而2022年同期為10.1億美元（佔銷售額的32.7％）。毛利的下降主要是由銷量減少、資產剝離導致的業務組合變化以及與我們的庫存削減計劃相關的不利製造業吸收所推動的，但各業務的有利淨定價和生產率的提高部分抵消了這一點。
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目錄
操作結果
三個月已結束九個月已結束
 9月30日 9月30日 
（百萬美元，每股金額除外）20232022改變20232022改變
淨銷售額$2,820 $3,063 (8)%$8,776 $9,596 (9)%
銷售商品的成本1,896 2,062 (8)%5,955 6,314 (6)%
毛利924 1,001 (8)%2,821 3,282 (14)%
研發（R&D）費用157 145 8 %479 460 4 %
銷售和管理 (S&A) 費用444 413 8 %1,343 1,328 1 %
收購相關無形資產的攤銷170 182 (7)%513 552 (7)%
商譽減值— 2,250 (100)%— 2,250 (100)%
長期資產的減值— — NMF— 120 (100)%
重組和其他費用2 (4)(150)%61 5 NMF
出售資產的損失（收益）1 — NMF(1)(2)(50)%
營業利潤（虧損）150 (1,985)(108)%426 (1,431)(130)%
利息支出110 83 33 %337 232 45 %
其他收入，淨額(19)(33)(42)%(34)(43)(21)%
税前收入（虧損）59 (2,035)(103)%123 (1,620)(108)%
所得税準備金32 160 (80)%77 220 (65)%
淨收益（虧損）$27 $(2,195)(101)%$46 $(1,840)(103)%
歸屬於非控股權益的淨收益2 2 — %3 6 (50)%
歸屬於IFF股東的淨收益（虧損）$25 $(2,197)(101)%$43 $(1,846)(102)%
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.10 $(8.60)(101)%$0.16 $(7.22)(102)%
毛利率32.8 %32.7 %10 bps32.1 %34.2 %(210)bps
研發佔銷售額的百分比5.6 %4.7 %90 bps5.5 %4.8 %70 bps
S&A 佔銷售額的百分比15.7 %13.5 %220 bps15.3 %13.8 %150 bps
營業利潤率5.3 %(64.8)%NMF4.9 %(14.9)%NMF
有效税率54.2 %(7.9)%NMF62.6 %(13.6)%NMF
細分市場淨銷售額
滋養$1,449 $1,703 (15)%$4,666 $5,252 (11)%
健康與生物科學518 512 1 %1,553 1,838 (16)%
氣味615 591 4 %1,815 1,756 3 %
製藥解決方案238 257 (7)%742 750 (1)%
合併$2,820 $3,063 $8,776 $9,596 
_______________________ 
NMF：沒意義
銷售成本包括材料成本和製造費用。研發費用包括與開發新產品和改進產品以及技術產品支持相關的費用。S&A 費用包括支持我們的商業活動所需的費用和支持我們整體運營活動（包括遵守政府法規）的管理費用。

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目錄
2023 年第三季度與 2022 年第三季度相比
銷售
2023年第三季度的銷售額下降了2.43億美元，按報告計算下降了8％，至28.20億美元，而去年同期為30.63億美元。在貨幣中立的基礎上，2023年第三季度的銷售額也比2022年同期下降了8％。匯率變動對2023年第三季度淨銷售額的影響持平。匯率的影響可能因企業和地區而異，這取決於與其他貨幣相比以美元定價的銷售組合。銷售額下降的主要原因是各種業務的銷量減少以及資產剝離導致的業務組合結構的變化，影響約為1.47億美元，但部分被所有業務的價格上漲所抵消。
各細分市場的銷售業績
銷售額變化百分比——2023 年第三季度與 2022 年第三季度
已報告
貨幣中立(1)
滋養-15 %-14 %
健康與生物科學1 %2 %
氣味4 %4 %
製藥解決方案-7 %-9 %
總計-8 %-8 %
_______________________ 
(1)貨幣中立的銷售增長是通過將本年度開具發票的銷售金額按上一年度相應期間的匯率折算得出的。
滋養
2023年的營養品銷售額下降了2.54億美元，按報告計算下降了15％，至14.49億美元，而去年同期為17.03億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，Nourish在2023年的銷售額與去年同期相比下降了14％。此外，Nourish運營板塊的業績是由所有業務部門的銷量下降以及Savory Solutions業務部分的剝離推動的，影響約為1.31億美元，但部分被所有業務部門的價格上漲所抵消。
健康與生物科學
健康與生物科學在2023年的銷售額增長了600萬美元，增長了1％，達到5.18億美元，而去年同期為5.12億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，健康與生物科學在2023年的銷售額與去年同期相比增長了2％。此外，健康與生物科學業務板塊的業績受到所有業務部門價格上漲的推動，但銷量的下降部分抵消了這一增長。
氣味
2023年的香水銷售額增長了2400萬美元，據報告增長了4％，達到6.15億美元，而去年同期為5.91億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動的影響持平，Scent在2023年的銷售額也與去年同期相比增長了4％。Scent運營板塊的業績受到價格上漲（主要是香精化合物業務部門）和銷量增長的推動，但FSI業務的剝離部分抵消了這一增長，影響約為1,600萬美元。
製藥解決方案
與去年同期的2.57億美元相比，製藥解決方案在2023年的銷售額下降了1900萬美元，下降了7％，至2.38億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了有利影響，製藥解決方案在2023年的銷售額與去年同期相比下降了9％。此外，製藥解決方案運營板塊的業績受到所有業務部門銷量下降的推動，但價格上漲部分抵消了這一點。
銷售商品的成本
2023年第三季度的商品銷售成本下降了1.66億美元，至18.96億美元（佔銷售額的67.2％），而2022年第三季度為20.62億美元（佔銷售額的67.3％）。銷售成本的下降主要是由銷售量減少以及資產剝離導致的業務組合變化推動的，其影響約為1.02億美元，但部分被與我們的庫存削減計劃相關的不利製造吸收所抵消。
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目錄
研發（R&D）費用
2023年第三季度，研發費用增加了1200萬美元，至1.57億美元（佔銷售額的5.6％），而2022年第三季度為1.45億美元（佔銷售額的4.7％）。研發費用的增加主要是由研發相關活動的運營支出增加所推動的，但部分被剝離導致的業務組合變化所抵消。
銷售和管理 (S&A) 費用
S&A支出在2023年第三季度增加了3100萬美元，達到4.44億美元（佔銷售額的15.7％），而2022年第三季度為4.13億美元（佔銷售額的13.5％）。S&A支出的增加主要是由S&A相關活動的運營費用增加以及對香水業務的持續調查所產生的律師費所推動的，但包括諮詢成本在內的專業費用下降以及資產剝離導致的業務組合變化部分抵消了這一點。
重組和其他費用
2023年第三季度的重組和其他費用為200萬美元，而2022年第三季度的信貸額為400萬美元。增長是由2023年第三季度產生的租賃減值費用推動的，而之前的應計離職費扣除去年同期產生的遣散費（更多信息見附註4）。
收購相關無形資產的攤銷
攤銷費用在2023年第三季度降至1.7億美元，而2022年第三季度為1.82億美元。攤銷費用的減少主要是由無形資產的減少推動的，這是由於金融服務業務和化粧品原料業務的剝離和無形資產被歸類為 “持有待售”，因此不再確認這些無形資產的攤銷費用，業務組合發生了變化。在2023年8月1日我們完成業務剝離之前，FSI業務被歸類為待售（有關更多信息，請參閲附註3、附註6和附註18）。
商譽減值
2023年第三季度沒有商譽減值。2022年第三季度的商譽減值為22.50億美元，與健康與生物科學報告部門有關。有關其他信息，請參見注釋 1 和註釋 6。
長期資產減值
2023年第三季度和 2022 年第三季度沒有長期資產減值。
利息支出
利息支出在2023年第三季度增至1.1億美元，而2022年第三季度為8300萬美元。利息支出增加是由於我們的現金池安排的利率上升、商業票據的提取和未償還的定期貸款額度（更多信息見附註8）。此外，增長是由於利率提高導致參與我們的保理計劃的成本增加（更多信息見附註1）。
其他收入，淨額
2023年第三季度的其他淨收入為1900萬美元，而2022年第三季度為3,300萬美元。1400萬美元的變化主要是由於剝離金融服務業務所產生的損失（更多信息見附註3），而去年同期剝離微生物控制業務部門所產生的收益，以及與去年同期外匯收益相比的外匯虧損，部分被更高的利息收入所抵消。
所得税
截至2023年9月30日的三個月，有效税率為54.2％，而截至2022年9月30日的三個月中，有效税率為（7.9）％。同比增長主要是由與業務剝離相關的税收支出以及收入和虧損組合的變化推動的，與去年同期記錄的商譽減值相比，在截至2023年9月30日的三個月中，由於估值補貼，其中一些支出並未帶來税收優惠。
按業務部門劃分的分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤業績
公司使用分部調整後的運營息税折舊攤銷前利潤進行內部報告和績效評估。分部調整後運營息税折舊攤銷前利潤定義為扣除折舊和攤銷費用前的税前收入、利息支出、重組和其他費用以及與經常性業務無關的某些項目。我們對可報告的細分市場的確定是根據我們在每個細分市場中的戰略優先事項做出的，符合以下方式
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目錄
我們的首席運營決策者負責審查和評估運營業績，從而就分配給該細分市場的資源做出決定。除了我們的戰略優先事項外，細分市場報告還基於我們提供的產品和服務的差異。
 截至9月30日的三個月
（百萬美元）20232022
分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤：
滋養$178 $287 
健康與生物科學150 137 
氣味131 119 
製藥解決方案47 69 
總計506 612 
折舊和攤銷(292)(293)
利息支出(110)(83)
其他收入，淨額19 33 
重組和其他費用(2)4 
商譽減值— (2,250)
收購、剝離和整合相關成本(42)(57)
戰略舉措成本(6)(1)
監管成本(13)— 
其他(1)— 
税前收入（虧損）$59 $(2,035)
分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤率：
滋養12.3 %16.9 %
健康與生物科學29.0 %26.8 %
氣味21.3 %20.1 %
製藥解決方案19.7 %26.8 %
合併17.9 %20.0 %
滋養分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
營養分部調整後運營息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的2.87億美元（佔分部銷售額的16.9％）下降了1.09億美元，降至2023年第三季度的1.78億美元（佔分部銷售額的16.9％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，營養板塊調整後的運營息税折舊攤銷前利潤在2023年與去年同期相比下降了31％。此外，業績主要是由銷量減少、與我們的庫存削減計劃相關的不利製造吸收以及剝離Savory Solutions部分業務的影響所推動，但有利的淨定價和生產率的提高部分抵消了這些影響。
健康與生物科學板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
健康與生物科學板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的1.37億美元（佔分部銷售額的26.8％）增長了1,300萬美元，增至2023年第三季度的1.5億美元（佔該分部銷售額的29.0％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，健康與生物科學板塊在2023年調整後的運營息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了12％。此外，業績主要是由有利的淨定價和生產率的提高推動的，而與我們的庫存削減計劃相關的不利製造業吸收部分抵消了這一點。
香水板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利
香味板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的1.19億美元（佔細分市場銷售額的20.1％）增長了1200萬美元，增至2023年第三季度的1.31億美元（佔該細分市場銷售額的20.1％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，Scent Segment調整後的運營息税折舊攤銷前利潤在2023年與去年同期相比增長了14％。此外，業績主要由有利的淨定價、生產率的提高和銷量的增長所推動，但被剝離金融服務業務的影響部分抵消。
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目錄
製藥解決方案板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
製藥解決方案板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的6,900萬美元（佔分部銷售額的26.8％）下降了2200萬美元，降至2023年第三季度的4,700萬美元（佔該分部銷售額的26.8％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了有利影響，製藥解決方案板塊在2023年調整後的運營息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比下降了34％。此外，業績主要是由銷量減少、不利的製造業吸收和不利的淨定價推動的，但生產率的提高部分抵消了這一點。

2023 年的前九個月與 2022 年前九個月的比較
銷售
2023年前九個月的銷售額下降了8.2億美元，按報告計算下降了9％，至87.76億美元，而2022年同期為95.96億美元。在貨幣中立的基礎上，2023年前九個月的銷售額與2022年同期相比下降了6％。匯率變動對2023年前九個月的淨銷售額產生了3％的不利影響。匯率的影響可能因企業和地區而異，這取決於與其他貨幣相比以美元定價的銷售組合。此外，銷售額下降的主要原因是各種業務的銷量減少，以及剝離微生物控制業務部門、Savory Solutions業務部分和FSI業務以及收購Health Wright Products, Inc.（“業務組合變化的淨影響”）（約4.24億美元）的淨影響，部分被所有業務的價格上漲所抵消。
各細分市場的銷售業績 
銷售額變化百分比-2023 年前九個月與 2022 年前九個月
已報告
貨幣中立(1)
滋養-11 %-9 %
健康與生物科學-16 %-14 %
氣味3 %6 %
製藥解決方案-1 %-1 %
總計-9 %-6 %
_______________________ 
(1)貨幣中立的銷售增長是通過將本年度開具發票的銷售金額按上一年度相應期間的匯率折算得出的。
滋養
2023年的營養品銷售額下降了5.86億美元，按報告計算下降了11％，至46.66億美元，而去年同期為52.52億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，Nourish在2023年的銷售額與去年同期相比下降了9％。此外，Nourish運營板塊的業績是由所有業務部門的銷量下降以及Savory Solutions業務部分的剝離推動的，其影響約為1.8億美元，但部分被所有業務部門的價格上漲所抵消。
健康與生物科學
2023年健康與生物科學銷售額下降2.85億美元，同比下降16％，至15.53億美元，而去年同期為18.38億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，健康與生物科學在2023年的銷售額與去年同期相比下降了14％。此外，健康與生物科學業務板塊的業績受到剝離微生物控制業務部門和收購Health Wright Products, Inc.（約2.28億美元）的淨影響以及所有業務部門銷量的減少，部分被所有業務部門的價格上漲所抵消。
氣味
2023年的香水銷售額增長了5900萬美元，據報告增長了3％，達到18.15億美元，而去年同期為17.56億美元。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，Scent在2023年的銷售額與去年同期相比增長了6％。此外，Scent運營板塊的業績受到價格上漲（主要是香精化合物和香精成分業務部門）和銷量增長的推動，但FSI業務的剝離部分抵消了這一增長，影響約為1,600萬美元。
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目錄
製藥解決方案
與去年同期的7.5億美元相比，2023年製藥解決方案的銷售額下降了800萬美元，降至7.42億美元，據報告下降了1％。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動的影響持平，製藥解決方案在2023年的銷售額也與去年同期相比下降了1％。製藥解決方案業務板塊的業績受到所有業務部門銷量下降的推動，但部分被所有業務部門的價格上漲所抵消。
銷售商品的成本
2023年前九個月，商品銷售成本下降了3.59億美元，至59.55億美元（佔銷售額的67.9％），而2022年同期為63.14億美元（佔銷售額的65.8％）。銷售成本的下降主要是由銷售量減少以及業務組合變化的淨影響（約為3.03億美元）所推動，但部分被與我們的庫存削減計劃相關的不利製造吸收以及Nourish中與蝗蟲豆仁（“LBK”）相關的庫存減記所抵消。
研發（R&D）費用
2023年前九個月，研發費用增加了1900萬美元，達到4.79億美元（佔銷售額的5.5％），而2022年同期為4.6億美元（佔銷售額的4.8％）。研發費用的增加主要是由研發相關活動的運營支出增加所推動的，但部分被業務組合變化的淨影響所抵消。
銷售和管理 (S&A) 費用
2023年前九個月，併購支出增加了1500萬美元，達到13.43億美元（佔銷售額的15.3％），而2022年同期為13.28億美元（佔銷售額的13.8％）。S&A支出的增加主要是由S&A相關活動的運營支出增加以及對香水業務的持續調查所產生的律師費所推動的，但包括諮詢成本在內的專業費用下降以及業務組合結構變化的淨影響部分抵消了這一點。
重組和其他費用
2023年前九個月，重組和其他費用增加到6100萬美元，而2022年同期為500萬美元。增長是由2023年前九個月作為2023年重組計劃的一部分產生的遣散費增加（扣除先前應計遣散費的撤銷）（更多信息見附註4）所致。
收購相關無形資產的攤銷
攤銷費用在2023年前九個月降至5.13億美元，而2022年同期為5.52億美元。攤銷支出的減少主要是由無形資產減少所致，這是由於資產剝離、2022年剝離微生物控制業務部門、2022年主要在俄羅斯運營的資產集團的無形資產減值以及Savory Solutions業務、FSI攤銷業務和化粧品原料業務部分的無形資產被歸類為 “持有待售”，因此不再認列這些無形資產的化費用。在我們完成業務剝離之前，Savory Solutions業務和FSI業務的部分分別被歸類為待售，直到2023年5月31日和2023年8月1日我們完成對這些業務的剝離（有關更多信息，請參閲附註3、附註6和附註18）。從Health Wright Products, Inc.收購無形資產的影響部分抵消了攤銷支出的減少。
商譽減值
2023 年的前九個月沒有商譽減值。2022年前九個月的商譽減值為22.50億美元，這與健康與生物科學報告部門有關。有關其他信息，請參見注釋 1 和註釋 6。
長期資產減值
在2023年的前九個月中，長期資產沒有減值。2022年前九個月，長期資產的減值為1.2億美元。減值費用是由於我們在俄羅斯和烏克蘭的業務的不確定性造成的，是按比例分配給無形資產和不動產、廠房和設備的（更多信息見附註1、附註5和附註6）。
利息支出
2023年前九個月，利息支出增至3.37億美元，而2022年同期為2.32億美元。利息支出增加是由於我們的現金池安排的利率上升、商業票據的提取和未償還的定期貸款額度（更多信息見附註8）。此外，增長是由於利率上升，參與我們的保理計劃的成本增加（更多信息見附註1）。
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目錄
其他收入，淨額
2023年前九個月的其他淨收入為3,400萬美元，而2022年同期為4,300萬美元。900萬美元的變動主要是由於外匯損失，而去年同期的外匯收益、剝離Savory Solutions部分業務所產生的損失、清算俄羅斯一家企業以出售Savory Solutions部分業務以及剝離FSI業務（更多信息見附註3）所產生的收益，而剝離微生物控制業務部門所產生的收益上一年度，部分被更高的利息收入和由此產生的收益所抵消從中國工廠搬遷完成之日起（更多信息見註釋16）。
所得税
截至2023年9月30日的九個月中，有效税率為62.6％，而截至2022年9月30日的九個月中，有效税率為（13.6％）。同比增長主要是由與業務剝離相關的税收支出以及收入和虧損組合的變化推動的，與去年同期記錄的商譽減值相比，在截至2023年9月30日的九個月中，由於估值補貼，其中一些支出並未帶來税收優惠。
按業務部門劃分的分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤業績
公司使用分部調整後的運營息税折舊攤銷前利潤進行內部報告和績效評估。分部調整後運營息税折舊攤銷前利潤定義為扣除折舊和攤銷費用前的税前收入、利息支出、重組和其他費用以及與經常性業務無關的某些項目。我們對應報告的細分市場的確定是根據我們在每個細分市場中的戰略優先事項做出的，這與我們的首席運營決策者審查和評估運營業績以做出分配給該細分市場的資源決策的方式相對應。除了我們的戰略優先事項外，細分市場報告還基於我們提供的產品和服務的差異。
 截至9月30日的九個月
（百萬美元）20232022
分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤：
滋養$567 $981 
健康與生物科學426 513 
氣味353 328 
製藥解決方案173 192 
總計1,519 2,014 
折舊和攤銷(855)(897)
利息支出(337)(232)
其他收入，淨額34 43 
重組和其他費用(61)(5)
商譽減值— (2,250)
長期資產減值— (120)
收購、剝離和整合相關成本(118)(167)
戰略舉措成本(28)(1)
監管成本(32)— 
其他1 (5)
税前收入（虧損）$123 $(1,620)
分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤率：
滋養12.2 %18.7 %
健康與生物科學27.4 %27.9 %
氣味19.4 %18.7 %
製藥解決方案23.3 %25.6 %
合併17.3 %21.0 %
44
目錄
滋養分部調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
營養板塊調整後的運營息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的9.81億美元（佔分部銷售額的18.7％）下降了2023年前九個月的5.67億美元（佔分部銷售額的12.2％），下降了4.14億美元，按報告計算為42％。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，營養板塊調整後的運營息税折舊攤銷前利潤在2023年與去年同期相比下降了34％。此外，業績主要是由銷量減少、與我們的庫存削減計劃相關的不利製造業吸收、減記與LBK相關的庫存以及剝離Savory Solutions業務部分所產生的影響，而有利的淨定價和生產率的提高部分抵消了這些影響。
健康與生物科學板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
健康與生物科學板塊調整後的運營息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的5.13億美元（佔分部銷售額的27.9％）下降了2023年前九個月的4.26億美元，下降了8,700萬美元，佔該分部銷售額的27.9％。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，健康與生物科學板塊在2023年調整後的運營息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比下降了14％。此外，業績主要是由銷量減少、剝離微生物控制業務部門和收購Health Wright Products, Inc.的淨影響以及與我們的庫存削減計劃相關的不利製造業吸收所推動，但有利的淨定價和生產率的提高部分抵消了這些影響。
香水板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利
香味板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的3.28億美元（佔細分市場銷售額的18.7％）增長了2,500萬美元，增至2023年前九個月的3.53億美元（佔細分市場銷售額的18.7％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，Scent Segment調整後的運營息税折舊攤銷前利潤在2023年與去年同期相比增長了17％。此外，業績主要由有利的淨定價、生產率的提高和銷量的增長所推動，但被剝離金融服務業務的影響部分抵消。
製藥解決方案板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤
製藥解決方案板塊調整後的營業息税折舊攤銷前利潤從2022年同期的1.92億美元（佔分部銷售額的25.6％）下降了1900萬美元，降至2023年前九個月的1.73億美元（佔該分部銷售額的23.3％）。在貨幣中立的基礎上，由於匯率變動產生了不利影響，製藥解決方案板塊調整後的運營息税折舊攤銷前利潤在2023年與去年同期相比下降了9％。此外，業績主要是由與我們的庫存削減計劃相關的銷量減少和不利的製造業吸收所推動的，而有利的淨定價和生產率的提高部分抵消了這一點。

流動性
現金和現金等價物
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為6.52億美元，其中包括目前在合併資產負債表上待售的2300萬美元資產，而截至2022年12月31日為5.35億美元，包括合併資產負債表上待售的5200萬美元資產，其中一部分在美國境外持有。在大多數情況下，在外國司法管轄區持有的現金餘額可以匯回美國。
有效利用我們的國際業務產生的現金是我們戰略的關鍵組成部分。我們定期從非美國子公司匯回現金，為在美國的財務義務提供資金。當我們將這些資金匯回美國時，我們將被要求在某些美國州繳納所得税，並在匯回期間繳納適用的外國預扣税。因此，截至2023年9月30日，我們的遞延納税負債約為1.53億美元，用於將資金匯回美國，歸屬於各非美國子公司。如果我們打算無限期地將收益再投資於為當地運營和/或資本項目提供資金，則不存在與非美國子公司相關的遞延所得税負債。
經營活動提供的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金流為7.95億美元，佔銷售額的9.1％，而截至2022年9月30日的九個月為1.89億美元，佔銷售額的2.0％。2023年經營活動產生的現金流增加主要是由營運資金減少推動的，營運資金主要與庫存和應收賬款有關，但被應計費用、應付賬款和現金收益減少所部分抵消，其中不包括非現金調整的影響。
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目錄
投資活動提供的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金流為6.38億美元，而去年同期為8.87億美元。來自投資活動的現金流減少的主要原因是業務剝離、衍生工具的平倉和為收購支付的現金淨額的變化產生的淨影響，扣除收到的現金，但被處置資產所得收益的增加所抵消。
我們已經對資本項目進行了評估並重新確定了優先順序，預計2023年的資本支出將佔銷售額的4.1％左右（扣除政府當局的潛在補助金和其他補償），與2022年的4.1％持平。
用於融資活動的現金流
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金流為12.93億美元，而去年同期為10.87億美元。用於融資活動的現金流量的增加主要是由短期債務的償還、商業票據淨還款額的增加和長期債務的還款增加所推動的。
我們在2023年期間支付了總額為6.19億美元的股息。我們在2023年第三季度宣佈每股現金分紅為0.81美元，該股息已於2023年10月5日支付給截至2023年9月22日的所有登記股東。
我們的資本配置策略旨在維持我們的投資等級評級，同時投資業務並繼續支付股息和償還債務。該公司沒有任何評級降級觸發因素可以加快其優先無抵押債務的到期日。但是，根據降級的程度，我們信用評級的任何下調都可能對我們籌集額外債務資本的能力、流動性和資本狀況產生負面影響，並可能增加我們籌集新資金的借貸成本。此外，我們現有的循環信貸額度和定期貸款的定價網格基於信用評級，因此隨着信用評級的降低，我們的借貸成本可能會增加。我們對業務進行資本投資，以支持我們的運營需求和戰略長期計劃。我們致力於保持向投資者支付股息的歷史，股息由我們的董事會根據各種因素酌情決定。
資本資源
運營現金流為資本投資需求、支付給股東的股息和還本付息提供了主要的資金來源。我們預計，運營產生的現金流、計劃中的業務剝離產生的現金收益以及我們現有信貸額度的可用性將足以滿足我們的投資和融資需求，包括我們的還本付息需求。我們會定期評估我們的資本結構，包括流動和長期債務工具，將其與我們的現金產生和投資需求進行比較，以提供充足的靈活性並優化我們的槓桿率。有關其他信息，請參閲註釋 8。
定期貸款和循環信貸額度
信貸協議包含向評級相似的借款人提供的類似貸款所慣用的各種契約、限制和違約事件，包括要求我們在每個財政季度末保持過去12個月期間借款淨負債與信貸調整後息税折舊攤銷前利潤的比率。2023 年 3 月 23 日，我們簽訂了第 3 號定期貸款修正案、第 4 號定期貸款修正案、第 2 號循環修正案和第 3 號循環修正案。2023 年 9 月 19 日，我們簽訂了第 5 號定期貸款修正案和第 4 號週轉修正案。
除其他外，第3號定期貸款修正案和第2號循環修正案延長了就現有定期貸款信貸協議和現有循環信貸協議分別包含的財務契約提供某些救濟的期限，這兩份協議已被第5號定期貸款修正案和第4號循環貸款修正案所取代。
此外，以美元計價的貸款的參考利率已從倫敦銀行同業拆借利率更新為定期SOFR。從2023年3月23日起，定期貸款和循環信貸額度現在按基準利率或等於SOFR期限的利率計息，加上每年0.10％的調整，如果是歐元計價貸款，則調整歐元銀行間同業拆借利率，在每種情況下，均根據我們的公共債務評級計算適用的利率。貸款可以在不收取保費或罰款的情況下預付，但需支付慣常的破產費用。
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目錄
除其他外，第5號定期貸款修正案和第4號循環貸款修正案將針對現有定期貸款信貸協議和現有循環信貸協議中包含的財務契約分別提供定期貸款契約救濟期和循環契約救濟期的期限延長至2025年12月31日或公司選擇終止該期限的較早日期，具體做法是規定在定期貸款契約減免期和循環契約減免期內時期，我們的合併槓桿率截至截至該財季末的四個財政季度，比率不得超過5.25倍：（i）截至2024年3月31日或之前的任何財政季度的比率不得超過5.25倍，（ii）截至2024年6月30日的財政季度為4.75倍，（iii）截至2024年9月30日的財政季度為4.50倍，（iv）截至3月31日或之前的任何後續財政季度的比率為4.25倍，2025，（v）截至2025年9月30日當天或之前的任何後續財政季度為4.00倍，截至2025年12月31日的財季為（vi）3.75倍。在定期貸款契約救濟期和循環契約減免期內，第5號定期貸款修正案和第4號循環修正案禁止 (i) 公司申報和支付每財季超過每股0.81美元的普通股現金股息（每財年總金額為3.24美元）；（ii）貸款方設定留置權以擔保超過3億美元和合並淨額3.65％的較高金額的債務有形資產（定義見循環信貸協議），在每種情況下均有某些例外規定第四。有關信貸協議修正案的更多信息，請參閲附註8。
截至2023年9月30日，我們的20億美元循環信貸額度下沒有未償還的借款。
我們在循環信貸額度下能夠提取的金額受財務契約的限制，詳情見下文。截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下的提款能力為14.47億美元。
有關更多信息，請參閲本10-Q表的附註8和第四部分第15項 “附錄和財務報表附表”，即我們於2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表附註9。
債務契約
截至2023年9月30日，我們遵守了所有財務和其他契約，包括淨負債與信貸的調整後的息税折舊攤銷前利潤(1)比率。截至2023年9月30日，我們的淨負債與貸記額的比率調整後的息税折舊攤銷前利潤(1)根據信貸額度協議的定義，比率為4.57比1.0，低於我們的財務契約為現有未償債務提供的相關水平。最具可比性的GAAP指標是總負債與淨收入的比率，截至2023年9月30日，該比率為573.61比1.0。
_______________________ 
(1)信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤和淨負債是用於這些契約的非公認會計準則衡量標準，是根據債務協議中的定義計算的。在這種情況下，這些衡量標準僅用於提供有關我們在多大程度上遵守債務契約的信息，可能無法與其他公司使用的信用調整後息税折舊攤銷前利潤和淨負債相提並論。信貸調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收入以及淨負債與總負債的對賬如下：
（百萬美元）截至2023年9月30日的十二個月
淨收入$18 
利息支出441 
所得税96 
折舊和攤銷1,137 
指定物品(1)
294 
非現金物品(2)
132 
信貸調整後息税折舊攤銷前$2,118 
_______________________ 
(1)特定項目包括重組和其他費用、收購、資產剝離和整合相關成本、戰略計劃成本、監管成本和其他與經常性業務無關的成本。
(2)非現金項目包括資產出售收益、業務處置損失、中國設施搬遷收益、與LBK相關的庫存減記以及股票薪酬。
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目錄
（百萬美元）2023年9月30日
債務總額(1)
$10,325 
調整：
現金和現金等價物(2)
652 
淨負債$9,673 
_______________________
(1)用於計算淨負債的總債務包括短期債務、長期債務、短期融資租賃債務和長期融資租賃債務。
(2)現金和現金等價物包括合併資產負債表上目前持有的待售資產約2300萬美元。
高級票據
截至2023年9月30日，我們的優先無抵押票據未償本金總額為90.15億美元，本金13.65億美元以歐元計價，本金76.5億美元以美元計價，其中包括因與N＆B合併而假設的N&B優先票據。這些票據的有效利率從每年1.22％到每年5.12％不等，到期日為2024年3月14日到 2050 年 12 月 1 日。有關更多信息，請參見注釋 8。
合同義務
我們預計在2023年將向我們的美國養老金計劃總共繳納500萬美元，向我們的非美國養老金計劃總共繳納3200萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有向符合條件的美國養老金計劃繳款，向非美國養老金計劃繳納了2200萬美元，為我們的不合格美國養老金計劃支付了300萬美元的福利。我們還預計將在2023年為除養老金計劃以外的退休後福利繳納300萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，除養老金計劃外，向退休後福利繳納了200萬美元。
正如合併財務報表附註16所述，截至2023年9月30日，我們已經簽訂了各種擔保，並有未從金融機構提取未兑現的信用證。這些安排反映了持續的業務運營，包括商業承諾，以及與不同司法管轄區正在進行的審計或訴訟相關的政府要求。根據目前的事實和情況，這些安排不太可能對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

新會計準則
有關近期會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註1。
非公認會計準則財務指標
我們在本10-Q表中使用非公認會計準則財務指標，包括：（i）貨幣中性指標和（ii）調整後的營業息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業息税折舊攤銷前利潤率。我們還提供非公認會計準則衡量標準的淨負債，其目的僅在於提供有關公司在多大程度上遵守其債務協議中包含的債務契約的信息。我們的非公認會計準則財務指標定義如下。
這些非公認會計準則財務指標旨在提供有關我們的基礎經營業績和同比業績的更多信息。此類信息是對根據公認會計原則提供的信息的補充，無意代表根據公認會計原則列報的信息。在討論我們的歷史和預期未來業績及財務狀況時，我們認為，讓投資者瞭解並協助他們在各期可比基礎上更好地瞭解包括和不包括這些已確定項目的財務金額以及匯率波動的影響，這對投資者來説很有意義。不應孤立地考慮這些非公認會計準則指標，也不應將其作為對公司根據公認會計原則進行業績分析的替代品，也可能無法與其他公司對此類指標的計算進行比較。
調整後的營業息税折舊攤銷前利潤和調整後的營業息税折舊攤銷前利潤率不包括折舊和攤銷費用、利息支出、其他收益（支出）、淨額、重組和其他費用以及與經常性業務無關的某些項目，例如商譽減值、長期資產減值、收購、剝離和整合相關成本、戰略計劃成本、監管成本和其他與經常性業務無關的成本。
淨負債與信用調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的信貸協議中使用的槓桿率，定義為淨負債除以經信用調整後的息税折舊攤銷前利潤。但是，由於用於這些目的的信貸調整後息税折舊攤銷前利潤是根據信貸協議的規定計算的，因此它可能與調整後營業息税折舊攤銷前利潤的計算方法不同。

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目錄
1995 年《私人證券訴訟改革法》下的警示聲明
本表格10-Q中的陳述不是歷史事實或信息，屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述基於管理層當前的假設、估計和預期，包括以下方面的陳述：(i) 全球供應鏈挑戰的預期影響；(ii) 對2023財年的銷售和利潤的預期，包括外匯、定價行動、原材料、能源、採購、物流和製造成本的影響；(iii) 對通貨膨脹壓力的影響的預期以及為抵消此類影響而採取的定價行動；(iv) 的影響高投入成本，包括大宗商品、原材料、運輸和能源；（v）我們推動成本紀律措施的能力以及將利潤率恢復到通貨膨脹前水平的能力；（vi）對實施更新的以增長為重點的戰略的預期，以及對業務剝離的預期，以及通過非核心業務剝離和收購實現投資組合優化策略（包括化粧品原料業務的銷售流程）的進展；（vii）COVID-19 的持續影響和我們的計劃迴應其全球影響；（viii）N&B交易後我們的整合努力取得的成功、實現協同承諾的能力，以及合併後的公司未來的機遇；（ix）投資組合優化的成功；（x）全球經濟不確定性和衰退壓力對消費品需求的影響；（xi）我們經營業務的市場（包括新興市場）的增長潛力，（xii）預期的資本支出 2023 年；（xiii）我們持續優化的預期成本和收益我們的製造業務，包括預期的關閉次數；（xiv）為我們的運營提供資金和滿足償債要求的預期現金流和資本資源的可用性；（xv）我們加強創新工作、提高成本效率和執行特定消費者趨勢和需求的能力；（xvii）我們在產能和增加庫存方面的戰略投資以提高盈利能力；（xvii）我們繼續為股東創造價值和向股東返還現金的能力。在評估這些前瞻性陳述時，應考慮到我們業務中固有的許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績和事件與前瞻性陳述中的結果和事件存在重大差異。某些此類前瞻性信息可以用 “期望”、“預期”、“相信”、“打算”、“展望”、“可能”、“估計”、“應該”、“預測” 等術語以及類似術語或其變體來識別。此類前瞻性陳述基於對公司的一系列預期、假設、估計和預測，不能保證未來的業績或業績，涉及所有遠期的重大風險、不確定性和其他因素，包括假設和預測。我們的實際業績可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。此類風險、不確定性和其他因素包括，除其他外：
•通貨膨脹趨勢，包括我們的投入成本的價格，例如原材料、運輸和能源；
•供應鏈中斷、地緣政治發展，包括俄羅斯-烏克蘭戰爭、以色列-哈馬斯戰爭或可能影響我們的供應商或原材料採購的氣候變化相關事件（包括惡劣天氣事件）；
•我們成功執行下一階段戰略轉型的能力；
•與N&B業務整合相關的風險，包括我們是否會在預期的時間範圍內實現合併的預期收益；
•我們的鉅額債務及其對我們的流動性、信用評級和向股東返還資本的能力的影響；
•我們進行或完成戰略交易或撤資的能力，或成功建立和管理收購、合作、合資企業或合作伙伴關係的能力；
•我們成功向我們擴大和多元化的客户羣進行營銷的能力；
•我們在市場上有效競爭以及開發和推出滿足客户需求的新產品的能力；
•我們留住關鍵員工的能力；
•由於競爭加劇以及我們在客户中保持 “核心清單” 地位的能力，大型跨國客户的需求發生了變化；
•我們成功開發創新且具有成本效益的產品的能力，使客户能夠實現自己的盈利預期；
•COVID-19 疫情等全球健康危機對我們的供應鏈、全球運營、客户和供應商的影響；
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•自然災害（例如 COVID-19 疫情）、公共衞生危機、國際衝突（例如俄羅斯-烏克蘭戰爭或以色列-哈馬斯戰爭）、恐怖行為、勞工罷工、政治或經濟危機（例如與曠日持久的美國聯邦債務上限談判相關的不確定性）、事故和類似事件導致我們產品的開發、製造、分銷或銷售中斷；
•原材料、能源和運輸價格的波動和上漲；
•重大數據泄露或其他中斷對我們信息技術系統的影響，以及我們遵守美國和國外數據保護法律的能力；
•我們遵守監管要求和行業標準的能力以及與遵守這些要求和行業標準相關的成本，包括與產品安全、質量、功效和環境影響有關的成本；
•我們有能力滿足客户、消費者、股東和監管機構對可持續發展的日益關注；
•缺陷、質量問題（包括產品召回）、對產品和能力的披露不足或濫用；
•我們以具有成本效益的方式及時應對消費者偏好和需求變化的能力，包括提高對健康和保健的認識；
•我們從我們在新興市場的投資和擴張中受益的能力；
•我們運營所在的主要外國市場的貨幣波動或貶值的影響；
•與我們的國際業務相關的經濟、監管和政治風險；
•全球經濟不確定性（包括通貨膨脹加劇）對消費品需求的影響；
•我們遵守美國和外國環境保護法的能力以及與遵守這些法律相關的成本；
•我們成功管理營運資金和庫存餘額的能力；
•我們或我們的交易對手未能遵守美國《反海外腐敗法》、類似的美國或外國反賄賂和反腐敗法律法規、我們運營所在司法管轄區的適用的制裁法律法規或商業道德行為及相關法律法規的影響；
•我們的有形或無形長期資產的任何減值，包括與N&B合併和收購Frutarom相關的商譽；
•我們保護知識產權的能力；
•與知識產權、產品責任、競爭和反壟斷、環境事務、間接税或其他事項相關的法律索賠、爭議、監管調查和訴訟結果的影響；
•與我們的養老金和退休後義務有關的市場狀況或政府法規的變化；
•聯邦、州、地方和國際税收立法或政策（包括《減税和就業法》）在轉讓定價和國家援助方面的變化所產生的影響，以及税務審計、評估或爭議的不利結果；
•逐步取消倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）對利息支出的影響；
•N&B 交易產生的任何納税義務的影響；以及
•我們遵守美國和國外數據保護法的能力。
上述重要因素清單並不包括所有這些因素，也不一定按重要性順序排列。此外，您應查閲公司的其他披露（例如我們向美國證券交易委員會提交的其他文件或公司新聞稿中的披露），以瞭解可能導致實際業績與公司預期存在重大差異的其他因素。有關可能影響我們的經營業績、財務狀況和流動性的因素的更多信息，請參閲 2022 年 10-K 表第 I 部分第 1A 項 “風險因素”。
我們打算我們的前瞻性陳述僅代表此類陳述發佈之時，不承諾或計劃在獲得更多信息或反映預期、假設或結果變化時對其進行更新或修改。我們無法保證此類預期或前瞻性陳述會被證明是正確的。本報告中提及的或我們向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中包含的一個或多個風險因素或風險和不確定性的發生或任何重大不利變化可能會對我們的運營和未來的財務業績產生重大和不利影響。
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目錄
我們在本報告後發表的任何修改或影響本報告中包含或隨附的任何前瞻性陳述的公開聲明或披露將被視為修改或取代了本報告中或隨附的此類展望或其他前瞻性陳述。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據我們 2022 年表格 10-K 中提供的信息，市場風險沒有重大變化，交叉貨幣互換協議除外。
我們使用衍生工具作為利率風險管理策略的一部分。我們已經簽訂了某些交叉貨幣互換協議，以減輕部分歐洲淨投資的外幣風險。截至2023年9月30日，這些互換處於負債狀態，總公允價值為8,900萬美元。假設美元兑歐元貶值或上漲10％，我們的交叉貨幣互換的估計公允價值將變化約1.39億美元。

第 4 項。控制和程序。
(a) 披露控制和程序
首席執行官兼首席財務官在管理層其他成員的協助下，評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序是有效的。
我們已經建立了控制和程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將其累積並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
首席執行官兼首席財務官還得出結論，在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關更新第一部分第 3 項中規定的披露的信息。我們在2022年10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中的 “法律程序”，請參閲本表格10-Q中 “合併財務報表” 的附註16。

第 1A 項。風險因素。
有關風險因素的信息，請參閲2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表第一部分第1A項 “風險因素”，經以下修訂的風險因素修改，以及本報告中包含的 “警示聲明” 中的信息，應與本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告和註冊聲明中包含的信息一起閲讀。以下修訂後的風險因素中描述的事態發展加劇了我們 2022 年 10-K 表格中披露的某些風險，或者在某些情況下表明瞭這些風險。
我們的經營業績可能會受到與法律索賠、爭議、調查和訴訟相關的不確定性結果的負面影響。
我們不時參與許多法律索賠、爭議、監管調查和訴訟，包括與知識產權、產品責任、競爭和反壟斷、環境事務和間接税相關的索賠、爭議、調查或訴訟。例如，產品責任索賠可能是由於我們向食品和飲料、功能性食品、製藥/營養品和個人護理行業提供產品而產生的。我們的製造和其他設施可能會使我們面臨環境索賠和監管調查，並可能面臨罰款。此外，正如我們在合併財務報表中所進一步描述的那樣，我們在美國和歐洲受到反壟斷和競爭調查，並因違反反壟斷法和相關索賠而對我們和我們在美國和加拿大的某些競爭對手提起集體訴訟。我們可能在美國或其他地方面臨與此類被指控行為有關的其他民事訴訟。目前，我們無法預測或確定這些調查的範圍、持續時間或結果。這些或其他未決或未來的索賠、爭議、調查或訴訟中的不利結果可能會對我們的經營業績、流動性或財務狀況產生不利影響。
此外，鑑於我們在功能性食品、營養品和天然抗氧化劑方面的產品供應，在美國、歐洲和我們提供此類產品的其他外國司法管轄區，我們也可能面臨與此類產品的功效、健康益處或其他性能屬性有關的虛假或欺騙性廣告聲明。這些説法可能是由於功能聲明、健康聲明、營養素含量聲明和其他不可接受地暗示某些食物或食物成分具有此類益處或屬性的説法而產生的。如果我們被認定負有責任，則為這些索賠進行辯護的費用或我們的直接損害和賠償義務可能會對我們的經營業績產生不利影響。
由於N&B交易和Frutarom的收購，我們承擔了法律或環境索賠、監管調查和訴訟，包括產品責任、專利侵權、商業訴訟和其他訴訟。我們已經並將繼續參與因收購業務而產生的其他行動。具體而言，由於N&B Business和Frutarom在全球擁有大量設施和大量客户，我們面臨法律索賠、監管和環境調查及訴訟的風險增加了。與我們的歷史經驗相比，這可能會導致我們的辯護、索賠和解或賠償義務成本增加。
我們的保險可能不足以保護我們免受與待處理和未來索賠相關的潛在物質支出，而且我們目前的保險水平將來可能無法以商業上合理的價格提供。這些因素中的任何一個都可能對我們的盈利能力和經營業績產生不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。

第 5 項。其他信息。
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中，我們的董事或執行官均未出席 採用要麼 終止任何旨在滿足第 10b5-1 (c) 條（“10b5-1 交易安排”）或 S-K 法規第 408 (c) 項所定義的任何 “非規則 10b5-1 交易安排” 的肯定性辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
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目錄
第 6 項。展品。
10.1
截至2023年9月19日的《定期貸款信貸協議》第5號修正案，由作為借款人的國際香精香料公司、簽署該協議的貸款人和作為管理代理人的摩根士丹利高級基金公司簽署。
10.2
第三次經修訂和重述的循環信貸協議第4號修正案，日期為2023年9月19日，國際香精香料公司、國際香精香料（荷蘭）控股有限公司和國際香精香料國際香精香料公司（荷蘭）有限公司作為借款人、簽署該協議的貸款人和作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對弗蘭克·克萊本進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對格倫·裏希特進行認證。
32
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的《美國法典》第18章第1350條對弗蘭克·克萊本和格倫·裏希特進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
註明日期：2023年11月8日來自：/s/Frank Clyburn
弗蘭克·克萊本
首席執行官兼董事（首席執行官）
註明日期：2023年11月8日來自：/s/Glenn Richter
格倫·裏希特
執行副總裁兼首席財務和業務轉型官（首席財務官）
註明日期：2023年11月8日來自：/s/ Beril Yildiz
Beril Yildiz
高級副總裁、公司財務總監兼首席會計官（首席會計官）
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