Rbb20230930_10q.htm
0001499422RBB Bancorp錯誤--12-31Q320234,7505,5639811,415100,000,000100,000,000000000100,000,000100,000,0000018,995,30318,995,30318,965,77618,965,7760.160.140.480.42000000000000071.505305555,000164,0005000010202320382023年10月19日2023年11月10日2023年10月30日錯誤錯誤錯誤錯誤表示2022年1月1日採用ASU 2016-13更新的會計準則，金融工具-信貸 損失(主題326)的影響。這些金額主要是不在ASC 606範圍內的與客户簽訂的合同的收入：淨還貸收入、信用證佣金、進出口佣金、購買貸款的回收、BOLI收入以及銷售抵押貸款、貸款和投資證券的收益(損失)。包括在貸款總額中的 。其他收入包括保險箱租金收入、電匯費用、證券經紀費用、年金銷售、保險活動和OREO收入。其他費用包括財富管理費、雜項貸款費和郵資/快遞費。由於採用ASC 606，公司記錄的財務報表沒有進行任何調整。00014994222023-01-012023-09-30Xbrli：共享00014994222023-10-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00014994222023-09-3000014994222022-12-31ISO 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4217：美元《雷霆巨蛋》：物品0001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMemberSRT：最小成員數2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMemberSRT：最大成員數2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Rbb：測量輸入邊際成本比率成員SRT：最小成員數2023-09-300001499422Rbb:InterestRateLockContractsAndForwardMortgageLoanSaleContractsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Rbb：測量輸入邊際成本比率成員SRT：最大成員數2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001499422美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001499422RBB：InterestRateLockContractsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001499422RBB：InterestRateLockContractsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001499422RBB：遠期抵押貸款銷售合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-09-300001499422RBB：遠期抵押貸款銷售合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001499422美國-公認會計準則：員工股票期權成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001499422美國-GAAP：受限股票單位RSU成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300001499422美國-公認會計準則：員工股票期權成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2023-07-012023-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2022-07-012022-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2023-01-012023-09-300001499422Rbb:FeesAndServiceChargesOnDepositAccountsMember2022-01-012022-09-300001499422RBB：其他支路成員2023-07-012023-09-300001499422RBB：其他支路成員2022-07-012022-09-300001499422RBB：其他支路成員2023-01-012023-09-300001499422RBB：其他支路成員2022-01-012022-09-300001499422RBB：其他服務收入成員2023-07-012023-09-300001499422RBB：其他服務收入成員2022-07-012022-09-300001499422RBB：其他服務收入成員2023-01-012023-09-300001499422RBB：其他服務收入成員2022-01-012022-09-300001499422SRT：最小成員數2023-01-012023-09-300001499422SRT：最大成員數2023-01-012023-09-300001499422美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-192023-10-190001499422RBB：PGBHoldingsIncMember2023-01-012023-09-30
 

  

目錄表

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末2023年9月30日 

 

或

 

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

由_至_的過渡期

 

委託文件編號：001-38149

 

RBB Bancorp

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

加利福尼亞

27-2776416

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主

識別號碼)

 

1055號威爾希爾大廈，1200套房,

 

洛杉磯, 加利福尼亞

90017

(主要執行辦公室地址)

(郵政編碼)

 

(213) 627-9888

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

 

交易代碼

 

註冊所在的交易所名稱

普通股，無面值

 

RBB

 

納斯達克全球精選市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是**☒*☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型數據庫加速的文件管理器

 

☐

 

加速的文件管理器

 

☒

非加速文件服務器

 

☐

 

規模較小的新聞報道公司

 

☐

新興成長型公司

 

☐

    

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

 

登記人普通股股數：118,995,303截至2023年10月31日的未償還債務。

 

 

 
目錄
 

 

 

目錄

 

第一部分–財務信息(未經審計)

3

第1項。

合併財務報表(未經審計)

3
 

合併財務報表附註(未經審計)

9

第二項。

管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析

36
 

關鍵會計政策

37
 

概述

39
 

對經營成果的分析

40
 

財務狀況分析

49

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

62

第四項。

控制和程序

63

第二部分--其他資料

65

第1項。

法律程序

65

第1A項。

風險因素

65

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

65

第三項。

高級證券違約

65

第四項。

煤礦安全信息披露

65

第五項。

其他信息

65

第六項。

展品

66

簽名

  

67

 

2
目錄

 

第一部分-金融信息。

 

第1項。

合併財務報表

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合併資產負債表

2023年9月30日和2022年12月31日

(單位為千，不包括份額)

 

  

(未經審計)

     
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2023

  

2022

 

資產

        

現金和銀行到期款項

 $330,791  $83,548 

在其他金融機構的生息存款

  600   600 

證券：

        

可供出售

  354,378   256,830 

持有至到期(公允價值為#美元4,750及$5,563分別於2023年9月30日和2022年12月31日)

  5,214   5,729 

持有作出售用途的按揭貸款

  62   — 

為投資而持有的貸款：

        

房地產

  2,929,017   3,053,864 

商業和其他

  191,552   283,106 

貸款總額

  3,120,569   3,336,970 

已獲得貸款的未增值貼現

  (998)  (1,238)

遞延貸款成本，淨額

  1,381   717 

貸款總額，扣除遞延貸款成本和獲得貸款的未增值折扣後的淨額

  3,120,952   3,336,449 

信貸損失準備

  (42,430)  (41,076)

淨貸款

  3,078,522   3,295,373 
         

房舍和設備，淨額

  26,134   27,009 

聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票

  15,000   15,000 

遞延税項淨資產

  18,323   16,977 

銀行自營壽險現金退保額(BOLI)

  58,346   57,310 

商譽

  71,498   71,498 

維修資產

  8,439   9,521 

核心存款無形資產

  3,010   3,718 

使用權資產--經營租賃

  29,949   25,447 

應計利息和其他資產

  69,088   50,498 

總資產

 $4,069,354  $3,919,058 

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

3
目錄

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合併資產負債表

2023年9月30日和2022年12月31日

(單位為千，不包括份額)

 

 

  (未經審計)     
  

9月30日，

  

十二月三十一日，

 
  

2023

  

2022

 

負債與股東權益

        

存款：

        

無息需求

 $572,393  $798,741 

儲蓄、現在和貨幣市場賬户

  608,020   615,339 

定期存款$250,000及以下

  1,237,831   837,369 

定期存款超過25萬美元

  735,828   726,234 

總存款

  3,154,072   2,977,683 
         

未籌措資金承付款準備金

  654   1,157 

聯邦住房金融局取得進展

  150,000   220,000 

長期債務(扣除未攤銷債務發行成本#美元9811美元和1美元1,415分別於2023年9月30日和2022年12月31日)

  174,019   173,585 

次級債券

  14,884   14,720 

租賃負債--經營租賃

  31,265   26,523 

應計利息和其他負債

  41,949   20,827 

總負債

  3,566,843   3,434,495 
         

承付款和或有事項--附註13

          
         

股東權益：

        

優先股-100,000,000授權股份，不是票面價值；無傑出的

  —   — 

普通股-100,000,000授權股份，不是票面價值；18,995,303於2023年9月30日發行及發行的股份18,965,776於2022年12月31日發行及發行的股份

  277,462   276,912 

額外實收資本

  3,579   3,361 

留存收益

  247,159   225,883 

非控制性權益

  72   72 

累計其他綜合虧損淨額

  (25,761)  (21,665)

股東權益總額

  502,511   484,563 

總負債和股東權益

 $4,069,354  $3,919,058 

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

4
目錄

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

綜合損益表--(未經審計)

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的前三個月和前九個月

(以千為單位，每股除外)

 

 

 

   

截至三個月

    

九個月結束

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息和股息收入：

                                

貸款的利息和費用

   $ 47,617     $ 43,588     $ 148,369     $ 121,631  

生息存款的利息

     3,193       373       6,096       655  

投資證券的利息

     4,211       1,784       10,321       4,210  

FHLB股票的股息收入

     290       224       814       673  

出售的聯邦基金的利息和其他

     252       445       716       1,149  

利息收入總額

     55,563       46,414       166,316       128,318  

利息支出：

                                

儲蓄存款利息，現在和貨幣市場賬户

     3,106       1,529       8,180       3,091  

定期存款利息

     21,849       2,460       54,424       5,540  

次級債券和長期債務的利息

     2,579       2,427       7,668       7,154  

其他借入資金的利息

     440       1,020       2,428       1,974  

利息支出總額

     27,974       7,436       72,700       17,759  

淨利息收入

     27,589       38,978       93,616       110,559  

信貸損失準備金

     1,399       1,766       3,793       3,048  

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

     26,190       37,212       89,823       107,511  

非利息收入：

                                

服務費、收費及其他

     1,357       1,214       4,150       3,745  

出售貸款的收益

     212       265       258       1,783  

貸款服務費用，扣除攤銷後的淨額

     623       724       1,959       1,628  

增加人壽保險的現金退保價值

     356       332       1,036       986  

出售OREO獲得的收益

     190       —       190       —  

出售固定資產收益

     32       —       32       757  
      2,770       2,535       7,625       8,899  

非利息支出：

                                

薪酬和員工福利

     9,744       9,561       28,935       28,558  

入住率和設備費用

     2,414       2,349       7,242       6,728  

數據處理

     1,315       1,306       3,969       3,857  

法律和專業

     1,022       1,077       6,907       4,337  

辦公費

     437       382       1,163       1,033  

市場營銷和商業推廣

     340       364       892       1,172  

保險和監管評估

     730       441       2,043       1,360  

核心存款溢價

     236       277       708       833  

其他費用

     638       940       2,445       2,489  
      16,876       16,697       54,304       50,367  

所得税前收入

     12,084       23,050       43,144       66,043  

所得税費用

     3,611       6,398       12,752       19,297  

淨收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  
                                 

每股淨收益

                                

基本信息

   $ 0.45     $ 0.88     $ 1.60     $ 2.44  

稀釋

     0.45       0.87       1.60       2.41  
                                 

加權平均已發行普通股

                                

基本信息

     18,995,303       18,988,443       18,991,579       19,142,732  

稀釋

     18,997,304       19,130,447       19,013,838       19,415,558  

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

5
目錄

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

綜合全面收益表--(未經審計)

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月

(單位：千)

 

   

截至三個月

    

九個月結束

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

淨收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  
                                 

其他全面虧損：

                                

可供出售的證券的未實現虧損：

     (4,824 )     (9,773 )     (5,838 )     (30,140 )
                                 

相關所得税影響：

     1,468       2,999       1,742       9,275  
                                 

其他綜合損失合計

     (3,356 )     (6,774 )     (4,096 )     (20,865 )
                                 

綜合收益總額

   $ 5,117     $ 9,878     $ 26,296     $ 25,881  

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

6
目錄

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

合併股東權益變動表-(未經審計)

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月

(單位為千，不包括份額)

 

  

普通股

              

累計

     
  

股票

  

金額

  

額外實收資本

  

留存收益

  

非控制性權益

  

其他全面虧損，淨額

  

總計

 

2023年6月30日的餘額

  18,995,303  $277,462  $3,436  $241,725  $72  $(22,405) $500,290 

淨收入

  —   —   —   8,473   —   —   8,473 

基於股票的薪酬

  —   —   143   —   —   —   143 

普通股現金股息(#美元0.16每股)

  —   —   —   (3,039)  —   —   (3,039)

其他綜合虧損，税後淨額

  —   —   —   —   —   (3,356)  (3,356)

2023年9月30日的餘額

  18,995,303  $277,462  $3,579  $247,159  $72  $(25,761) $502,511 
                             

2022年6月30日的餘額

  18,881,829  $275,096  $4,193  $197,889  $72  $(15,747) $461,503 

淨收入

  —   —   —   16,652   —   —   16,652 

基於股票的薪酬

  —   —   274   —   —   —   274 

歸屬的限制性股票單位

  6,450   175   (175)  —   —   —   — 

普通股現金股息(#美元0.14每股)

  —   —   —   (2,663)  —   —   (2,663)

行使的股票期權

  217,932   3,680   (1,099)  —   —   —   2,581 

普通股回購

  (94,539)  (1,370)  —   (608)  —   —   (1,978)

其他綜合虧損，税後淨額

  —   —   —   —   —   (6,774)  (6,774)

2022年9月30日的餘額

  19,011,672  $277,581  $3,193  $211,270  $72  $(22,521) $469,595 

 

  

普通股

              

累計

     
  

股票

  

金額

  

額外實收資本

  

留存收益

  

非控制性權益

  

其他全面虧損，淨額

  

總計

 

2023年1月1日的餘額

  18,965,776  $276,912  $3,361  $225,883  $72  $(21,665) $484,563 

淨收入

  —   —   —   30,392   —   —   30,392 

基於股票的薪酬

  —   —   609   —   —   —   609 

歸屬的限制性股票單位

  20,374   391   (391)  —   —   —   — 

普通股現金股息(#美元0.48每股)

  —   —   —   (9,116)  —   —   (9,116)

行使的股票期權

  9,153   159   —   —   —   —   159 

其他綜合虧損，税後淨額

  —   —   —   —   —   (4,096)  (4,096)

2023年9月30日的餘額

  18,995,303  $277,462  $3,579  $247,159  $72  $(25,761) $502,511 
                             

2022年1月1日的餘額

  19,455,544  $282,335  $4,603  $181,329  $72  $(1,656) $466,683 

與ASC 326相關的會計原則變更的累積影響(1)

  —   —   —   (2,204)  —   —   (2,204)

淨收入

  —   —   —   46,746   —   —   46,746 

基於股票的薪酬

  —   —   680   —   —   —   680 

已取消限制性股票

  (40,000)  —   —   —   —   —   — 

已歸屬的限制性股票

  —   355   (355)  —   —   —   — 

歸屬的限制性股票單位

  7,450   202   (202)  —   —   —   — 

普通股現金股息(#美元0.42每股)

  —   —   —   (8,074)  —   —   (8,074)

行使的股票期權

  442,308   6,969   (1,533)  —   —   —   5,436 

普通股回購

  (853,630)  (12,280)  —   (6,527)  —   —   (18,807)

其他綜合虧損，税後淨額

  —   —   —   —   —   (20,865)  (20,865)

2022年9月30日的餘額

  19,011,672  $277,581  $3,193  $211,270  $72  $(22,521) $469,595 

 

(1)代表2022年1月1日採用ASU 2016-13更新的會計準則，金融工具-信貸損失(主題326)的影響。

 

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

7
目錄

 

 

 

RBB Bancorp及其子公司

 

 

合併現金流量表--(未經審計)

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月

(單位：千)

 

   

九個月結束

  
   

9月30日，

  
   

2023

    

2022

  

經營活動

                

淨收入

   $ 30,392     $ 46,746  

將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：

                

房地和設備的折舊和攤銷

     1,520       1,869  

證券、貸款、存款和其他資產的淨增值

     (4,257 )     (391 )

攤銷對經濟適用房税收抵免的投資

     846       778  

無形資產攤銷

     1,976       3,023  

使用權資產攤銷

     3,765       3,858  

經營租賃負債變動

     (3,525 )     (3,754 )

信貸損失準備金

     3,793       3,048  

基於股票的薪酬

     609       680  
遞延税項優惠     395       72  

出售貸款的收益

     (258 )     (1,783 )

出售OREO獲得的收益

     (190 )     —  

出售固定資產收益

     (32 )     (757 )

增加人壽保險的現金退保價值

     (1,036 )     (986 )

為出售而發放和購買的貸款，淨額

     (10,236 )     (37,612 )

出售貸款的收益

     14,626       56,480  

其他項目

     21,716       17  

經營活動提供的淨現金

     60,104       71,288  

投資活動

                

可供出售的證券：

                

購買

     (592,177 )     (340,226 )

到期日、還款和催繳

     493,220       412,480  

持有至到期的證券：

                

到期日、還款和催繳

     500       500  

購買其他股權證券，淨額

     (378 )     (1,208 )

符合條件的保障性安居工程投資淨增長

     (72 )     (133 )

貸款淨減少(增加)

     188,856       (294,693 )

出售OREO的收益

     483       —  

與分支機構購買相關的淨收到現金

     —       71,352  

出售固定資產所得

     32       757  

購置房舍和設備

     (614 )     (1,473 )

投資活動提供(用於)的現金淨額

     89,850       (152,644 )

融資活動

                

活期存款和儲蓄賬户淨減少

     (233,667 )     (502,364 )

定期存款淨增(減)

     409,913       (5,028 )

FHLB預付款的收益

     80,000       470,000  

償還FHLB預付款

     (150,000 )     (380,000 )

支付的現金股利

     (9,116 )     (8,074 )

回購普通股，扣除回購成本

     —       (18,807 )

股票期權的行使

     159       5,436  

融資活動提供(用於)的現金淨額

     97,289       (438,837 )

現金及現金等價物淨增(減)

     247,243       (520,193 )

期初現金及現金等價物

     83,548       694,372  

期末現金及現金等價物

   $ 330,791     $ 174,179  

補充披露現金流量信息

                

期內支付的現金：

                

支付的利息

   $ 64,936     $ 15,500  

已繳納的税款

     2,829       19,263  

非現金投資和融資活動：

                

轉至待售持有的貸款，淨額

     4,194       12,313  

對維修資產的補充

     186       727  

可供出售證券的未實現持有收益淨變化

     (5,838 )     (30,140 )

對經營性租賃使用權資產的確認

     (8,267 )     (6,172 )

確認經營租賃負債

     8,267       6,172  

收購：

                

取得的資產，扣除收到的現金

     —       8,183  

承擔的負債

     —       81,790  

現金對價

     —       (71,040 )

商譽

     —       2,255  

附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。

 

8
目錄

 

RBB Bancorp及其子公司

 

合併財務報表附註--(未經審計)

 

 

 

注1-業務描述

 

RBB Bancorp(“RBB”)是根據#年《銀行控股公司法》註冊的銀行控股公司。1956,經修訂的。RBB Bancorp的主要業務是作為其全資擁有的銀行子公司皇家商業銀行(“銀行”)和RBB資產管理公司(“RAM”)的控股公司，在本文中統稱為“公司”。成立RAM是為了持有和管理在企業合併中獲得的問題資產。

 

在…九月30, 2023,該公司的總合並資產為#美元4.1億美元，合併貸款總額為$3.1億美元，合併存款總額為$3.2億美元，合併後的股東權益總額為502.51000萬美元。RBB的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“RBB”。

 

世行為加利福尼亞州洛杉磯縣、奧蘭治縣和文圖拉縣的亞裔美國人社區、內華達州拉斯維加斯、紐約市大都市區、新澤西州愛迪生、伊利諾伊州芝加哥和夏威夷火奴魯魯的亞裔美國人社區提供商業銀行服務。具體服務包括遠程存款、電子銀行、手機銀行、商業和投資者房地產貸款、商業貸款和信用額度、小企業管理局(SBA)。7A和504包括貸款、抵押貸款、貿易融資和全方位的存託賬户。

 

該公司在阿卡迪亞、塞裏託斯、鑽石吧、歐文、洛杉磯、蒙特利公園、奧克斯納德、羅蘭高地、聖加布裏埃爾、銀湖、託蘭斯和西湖村、內華達州拉斯維加斯、紐約曼哈頓、布魯克林、法拉盛和埃爾姆赫斯特、伊利諾伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社區、新澤西州愛迪生和夏威夷火奴魯魯設有全方位服務銀行辦事處。該公司的主要收入來源是向客户提供貸款，這些客户主要是中小型市場的企業和個人。

 

本公司的收入主要來自貸款利息，其次是投資證券利息和生息存款。公司還從非利息來源獲得收入，例如與各種借貸和存款服務有關的費用，貸款服務，銷售貸款和財富管理服務的收益。公司的主要費用包括存款和借款的利息費用，以及營業費用，如工資和員工福利，佔用和設備，數據處理和所得税費用。

 

該公司已完成 六整個銀行的收購和一分支機構收購自2011年7月穿過2022年1月。本公司的所有收購均採用收購會計法入賬，因此，被收購實體的經營業績已自其各自收購日期起計入綜合財務報表。該公司此前披露， 2021年12月28日，它達成了一項最終協議，收購Gateway Bank F.S.B.（“網關”）在所有現金交易，受某些條款和條件。對 二零二三年九月二十八日， 該公司宣佈，它和網關已相互同意終止最終協議，自 二零二三年九月二十八日 任何一方均不會因終止而對另一方承擔任何責任或支付任何罰款，且各方已免除另一方就最終協議或最終協議擬進行的交易提出的任何及所有申索。

 

注2-重要會計政策的列報和摘要依據

 

陳述的基礎

 

本公司所附未經審核綜合財務報表及其附註乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制10-q並符合銀行業內的慣例，幷包括美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。隨附的未經審計的綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整是公平列報所列中期財務結果所必需的。的操作結果。三幾個月和九三個月截至九月30, 2023是不必須表明全年的結果。該等中期未經審計財務報表應與截至及截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀2022年12月31日，包括在我們提交的年度報告中10-截至本財年的K值2022年12月31日和修正案不是的。 1表格上的年報10-K/A(統稱為我們“2022《年度報告》)。

 

在編制財務報表時使用估計數

 

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告的收入和支出。這些估計有可能發生變化，因為實際結果可能與這些估計不同。

 

重要會計政策摘要

 

隨附的未經審核綜合財務報表乃根據“注：2-重要政策的陳述和摘要的基礎“在截至及截至該年度的綜合財務報表中2022年12月31日，包括在我們的2022財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”或“更新”)和會計準則編碼(“ASC”)，這是GAAP的主要來源。

 

 

9
目錄
 

近期會計公告

 

最近採用的

 

在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU2016-13,金融工具信用損失的計量(主題326)，包括對該ASU的後續修正案。該ASU改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失的方式，這些工具不按公允價值通過淨收入計量。該標準用“預期損失”模型取代了目前的“已發生損失”方法。新模型稱為當前預期信貸損失(CECL)模型，適用於：(1)應計信貸損失並按攤銷成本計量的金融資產，以及(2)某些表外信貸敞口。這包括，但不是不僅限於貸款、租賃、持有至到期日的證券、貸款承諾和財務擔保。有未實現虧損的可供出售(AFS)債務證券通常確認為減值，而不是證券攤銷成本的減少。ASU2016-13還擴大了關於實體估計貸款和租賃損失準備的假設、模型和方法的披露要求。此外，這些實體還需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤餘成本餘額，按發起年份分列。在……上面2022年12月31日，本公司追溯採用CECL生效日期。2022年1月1日由於本公司作為新興成長型公司的地位於十二月31, 2022. A 一-時間累計調整美元2.1在採用ASU時通過留存收益記錄的公司信貸損失準備(“ACL”)為1,000,000美元2016-13截至2022年1月1日

 

下表載列該等變動對本公司綜合資產負債表的累積影響2022年1月1日，對於採用ASU，2016-13:

 

      

調整

     
      

由於

     
  

餘額為

  

採用

  

餘額為

 

(千美元)

 

2021年12月31日

  

ASC 326

  

2022年1月1日

 

資產：

            

貸款信貸損失準備

 $32,912  $2,135  $35,047 

遞延税項資產

  4,855   977   5,832 

負債：

            

對未籌措資金的承付款項的撥備

 $1,203  $1,045  $2,248 

股東權益：

            

留存收益，税後淨額

 $181,329  $(2,204) $179,125 

 

 

在……裏面2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了他們的監管資本規則，並提供了在超過三-年期間-一亞利桑那州立大學的不良監管資本效應2016-13.此外，在2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響推遲一年二年，總過渡期最長可達五多年來為銀行組織提供監管放鬆，以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸，以應對最近因新型冠狀病毒疾病而給美國經濟帶來的壓力2019(“COVID-19")大流行。因此，實體將可以選擇在未來一段時間內逐步引入CECL對監管資本的全部影響五--一年過渡期。有效2022年1月1日，公司採用了ASU2016-13,這反映了CECL在2022年12月31日，並做到了不選舉出三-年或五-CECL關於監管資本的分階段期權。

 

在……裏面2020年2月，FASB發佈了ASU2020-02,“金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正不是的。 119並更新至美國證券交易委員會與會計準則更新相關的生效日期不是的。 2016-02,租賃(主題842)(美國證券交易委員會更新).“這是一項修正案，旨在將美國證券交易委員會關於CECL的工作人員指南添加到財務會計準則委員會的編纂中。它包含了關於美國證券交易委員會在測量和記錄其按攤餘成本記錄的金融資產的會計準則時預期公司將執行和記錄的指導意見。本公司追溯採用CECL於一月1, 2022.

 

在……裏面2021年10月,*FASB發佈了ASU。2021-08,在“合同資產和合同負債會計”中，要求收購人按照收入確認指南確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，就像收購人發起合同一樣。也就是説，這樣的收購合同將被不將按公允價值計量。*ASU對公司具有潛在的重大意義，這取決於收購的合同資產或負債的重要性。*更新對上市公司在以下財年有效：2022年12月15日。公司採用了ASU2021-08在……上面2023年1月1日而領養確實做到了。不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

在……裏面2022年3月，FASB發佈了ASU2022-02,“金融工具--信貸損失(主題326)。該標準涉及以下內容：(1)取消了問題債務重組的會計指導(“TDR”)，並將要求一個實體確定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，(2)擴展與修改相關的披露，以及(3)將要求在年份披露表中披露本期融資應收款的註銷總額。本ASU中的以下修正案在以下財年開始時有效2022年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期，並預期適用，但在確認和計量TDR方面除外，在這種情況下，一個實體可以選擇適用經修訂的追溯過渡法。允許在本ASU中儘早採用修正案。實體可能選擇儘早通過關於TDR和相關披露增強的修正案，與與葡萄酒披露相關的修正案分開。公司採用了ASU2022-02在……上面2023年1月1日而領養確實做到了不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

10
目錄
 

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU2020-04,“參考匯率改革(主題848)，《促進參考利率改革對財務報告的影響》，它提供了臨時的可選權宜之計，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到另一種參考利率(如有擔保隔夜融資利率(SOFR))的財務報告負擔。這一聲明適用於所有合同或套期保值關係參考利率預計將被終止的公司。ASU為公司提供可選的指導，以減輕與從預計將被終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。公司可以立即應用ASU。然而，該指南將僅在有限的時間內提供。可選的救濟通常會這樣做不適用於HTM債務證券的合同修改、銷售和轉讓，以及之後簽訂或評估的套期保值關係2022年12月31日。該指南自發布之日起生效，一般可通過2022年12月31日。在……裏面2022年12月，FASB發佈了ASU2022-06,“參考匯率改革(主題848)：推遲主題的日落日期848,”*推遲主題的日落日期848從…2022年12月31日至2024年12月31日，之後，實體將不是不再允許應用主題中的救濟848.倫敦銀行間同業拆借利率的終止是2023年6月30日。公司已將LIBOR轉換為CME期限SOFR，並將相關利差調整作為從LIBOR開始及之後根據LIBOR索引的所有貸款的替代參考利率2023年7月3日。不是倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)掛鈎貸款正在啟動。該公司發行了幾種基於倫敦銀行間同業拆借利率的長期債務和次級債券。請參閲備註9和10包括在本季度報告表格中的公司合併財務報表的10-Q.  

 

最近發行的不但卻很有效

 

在……裏面2022年6月FASB發佈了ASU2022-03,“公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。該公告澄清了對股權證券銷售的合同限制是。不被認為是股權證券會計單位的一部分，因此是。不在計量公允價值時考慮。亞利桑那州立大學2022-03它還澄清，實體不能作為單獨的會計單位承認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些新的披露。亞利桑那州立大學2022-03這將於8月1日起對本公司生效。2024年1月1日採用ASU2022-03是不預計將對公司的合併財務報表產生重大影響。

 

在……裏面2023年3月，FASB發佈了ASU2023-02,“投資--權益法和合資企業(主題323).“本更新允許報告實體在滿足某些條件的情況下選擇使用比例攤銷法對其税收股權投資進行會計處理。它要求確認無條件且具有法律約束力的延遲股權貢獻的負債，或根據未來事件可能發生的股權貢獻確認的負債。報告實體需要披露其税收股權投資的性質以及其税收股權投資對其財務狀況和運營結果的影響。ASU2023-02將在以下財年開始對本公司生效2023年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。採用ASU2023-02是不預計將對公司的合併財務報表產生重大影響。

 

 

 

注3-收購

 

夏威夷火奴魯魯分行購買

 

在……上面2022年1月14日，該行完成向東方銀行收購夏威夷火奴魯魯分行(“BOTO火奴魯魯分行”)。資產及負債，包括有形及無形資產，均按估計公允價值於2022年1月14日。收購資產的總公允價值約為#美元。8.52000萬美元，其中包括$312,000現金和現金等價物，$7.42000萬美元精選履約貸款，美元729,000核心存款無形資產和美元64,000在其他資產中。所承擔負債的公允價值總額為#美元。81.82000萬美元，其中包括$81.72000萬美元存款，美元27,000在存款證中，保證金和美元。90,000在其他負債中，世行收到了#美元。71.0與收購有關的現金100萬美元，這是對銀行承擔的存款的對價，但被收購資產的購買價和支付的溢價部分抵消。

 

11
目錄
 

該公司收購了BOTO檀香山分公司，以戰略性地在夏威夷羣島地區建立業務。商譽金額為$2.31000萬美元和核心存款保費$729,000被認為與這筆收購有關。商譽代表他們所獲得的淨資產所產生的未來經濟利益不單獨確定和單獨確認，可歸因於預期從以下各項組合中獲得的協同效應二實體。商譽是不在所得税方面是可以扣除的。

 

下表列出了截至收購BOTO檀香山分行所獲得的資產和承擔的負債。2022年1月14日以及公司根據收購會計方法記錄的公允價值調整和金額：

 

           

公允價值

    

公平

  

(千美元)

  

賬面價值

    

調整

    

價值

  

收購的資產

                        

現金和現金等價物

   $ 312     $ —     $ 312  

貸款，毛額

     7,352       38       7,390  

銀行房舍和設備

     12       —       12  

無形巖心礦藏

     —       729       729  

其他資產

     412       (360 )     52  

收購的總資產

   $ 8,088     $ 407     $ 8,495  
                         

承擔的負債

                        

存款

   $ 81,673     $ 27     $ 81,700  

應付第三方託管

     2       —       2  

其他負債

     460       (372 )     88  

承擔的總負債

   $ 82,135     $ (345 )   $ 81,790  

收購的資產超過承擔的負債

   $ (74,047 )   $ 752     $ (73,295 )

收到的現金

                     71,040  

確認商譽

                   $ 2,255  

 

本公司按照ASC會計收購法對本次交易進行會計核算805,業務合併，要求購入的資產和負債假設在收購之日按各自的公允價值入賬。

 

BOTO檀香山分行的貸款組合在收購之日以公允價值記錄，並由第三--當事人估值。在收購之日對貸款組合進行了估值，以評估貸款組合的公允價值。貸款組合被細分為二有信用惡化的貸款和沒有信用惡化的貸款，然後按貸款類型進一步拆分。有幾個不是因信貸惡化而獲得的貸款。公允價值是根據貼現現金流分析在個人貸款基礎上計算的。所使用的貼現率是基於加權平均資本成本，考慮到股權成本和債務成本。公允價值估計中還考慮了基於行業標準的損失率、恢復期和預付款率。

 

本公司亦在下列協助下釐定核心存款無形資產、房舍及設備及存款的公允價值第三-政黨估值。

 

未到期存款的核心無形存款是通過評估存款關係的基本特徵而確定的，這些基本特徵包括客户流失、存款利率、服務費收入、間接費用和替代融資成本。由於無形資產的公允價值被視為獨立資產來計算，因此假定無形資產的假設買家將能夠利用資產購買所產生的潛在税收優惠。收益的價值是税收收益期間的現值，使用適用於資產的貼現率。

 

在確定存單的公允價值時，使用了貼現現金流分析，其中包括按市場利率對存單剩餘期限內的合同付款進行估值。

 

第三方採購相關費用被確認為已發生，並持續到所收購的系統轉換和業務功能完全整合為止。公司招致第三-合併費用項中列明期間的合併損益表中與當事人收購有關的費用。

 

12
目錄
 

 

 

注4--投資證券

 

下表彙總了截至的可供出售(AFS)債務證券和HTM債務證券的攤餘成本和公允價值九月30, 2023和2022年12月31日，以及在累計其他全面收益中確認的相應的未實現損益總額：

 

      

毛收入

  

毛收入

     

(千美元)

 

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

2023年9月30日

 

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

可供出售

                

政府機構證券

 $8,694  $—  $(800) $7,894 

SBA代理證券

  7,533   —   (272)  7,261 

抵押貸款支持證券：住宅

  41,501   —   (8,064)  33,437 

抵押貸款債券：住宅

  86,343   —   (15,144)  71,199 

抵押抵押債券：商業抵押債券

  70,837   1   (3,343)  67,495 

商業票據

  129,105   —   (32)  129,073 

公司債務證券

  34,817   —   (5,011)  29,806 

市政證券

  12,644   —   (4,431)  8,213 

總計

 $391,474  $1  $(37,097) $354,378 
                 

持有至到期

                

市政應税證券

 $502  $—  $(3) $499 

市政證券

  4,712   —   (461)  4,251 

總計

 $5,214  $—  $(464) $4,750 

 

 

      

毛收入

  

毛收入

     

(千美元)

 

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

2022年12月31日

 

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

可供出售

                

政府機構證券

 $5,012  $—  $(517) $4,495 

SBA代理證券

  2,634   —   (223)  2,411 

抵押貸款支持證券：住宅

  44,809   —   (6,752)  38,057 

抵押貸款支持證券：商業

  4,887   —   (16)  4,871 

抵押貸款債券：住宅

  82,759   —   (12,856)  69,903 

抵押抵押債券：商業抵押債券

  44,591   —   (2,901)  41,690 

商業票據

  49,551   2   (16)  49,537 

公司債務證券

  41,176   1   (4,165)  37,012 

市政證券

  12,669   —   (3,815)  8,854 

總計

 $288,088  $3  $(31,261) $256,830 
                 

持有至到期

                

市政應税證券

 $1,003  $7  $(3) $1,007 

市政證券

  4,726   —   (170)  4,556 

總計

 $5,729  $7  $(173) $5,563 

 

在…2023年9月30日，我們質押了公允價值為#美元的投資證券93.11000萬美元來自加利福尼亞州的存單。一種公允價值為美元的證券63,0001美元和1美元76,000在…九月30, 2023和2022年12月31日，分別承諾獲得當地機構存款。

 

有幾個不是*於年內出售投資證券三和九三個月已結束九月30, 2023和2022,分別進行了分析。

 

投資債務證券的應計利息為九月30, 2023和2022年12月31日-總額為$839,0001美元和1美元810,000，分別為。

 

13
目錄
 

投資證券組合的攤餘成本和公允價值九月30, 2023和2022年12月31日-如下所示為預期到期日。預期到期日可能如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則不同於合同到期日。

 

  

不到一年

  

超過一年到五年

  

五年多到十年

  

十多年

  

總計

 
  攤銷    攤銷    攤銷    攤銷    攤銷   

(千美元)

 

成本

  

公允價值

  

成本

  

公允價值

  

成本

  

公允價值

  

成本

  

公允價值

  

成本

  

公允價值

 

2023年9月30日

                                        

政府機構證券

 $—  $—  $8,694  $7,894  $—  $—  $—  $—  $8,694  $7,894 

SBA代理證券

  —   —   2,387   2,115   5,146   5,146   —   —   7,533   7,261 

抵押貸款支持證券：住宅

  —   —   11,546   10,028   20,114   16,164   9,841   7,245   41,501   33,437 

抵押貸款債券：住宅

  —   —   23,737   22,217   58,783   46,416   3,823   2,566   86,343   71,199 

抵押抵押債券：商業抵押債券

  3,173   3,163   22,470   20,230   45,194   44,102   —   —   70,837   67,495 

商業票據

  129,105   129,073   —   —   —   —   —   —   129,105   129,073 

公司債務證券

  —   —   12,919   12,225   19,253   15,822   2,645   1,759   34,817   29,806 

市政證券

  —   —   —   —   —   —   12,644   8,213   12,644   8,213 

可供出售的總數量

 $132,278  $132,236  $81,753  $74,709  $148,490  $127,650  $28,953  $19,783  $391,474  $354,378 
                                         

市政應税證券

 $—  $—  $502  $499  $—  $—  $—  $—  $502  $499 

市政證券

  —   —   —   —   2,338   2,085   2,374   2,166   4,712   4,251 

持有至到期的合計

 $—  $—  $502  $499  $2,338  $2,085  $2,374  $2,166  $5,214  $4,750 

(千美元)

                                        

2022年12月31日

                                        

政府機構證券

 $—  $—  $5,012  $4,495  $—  $—  $—  $—  $5,012  $4,495 

SBA代理證券

  —   —   2,634   2,411   —   —   —   —   2,634   2,411 

抵押貸款支持證券：住宅

  —   —   13,013   11,598   29,114   24,361   2,682   2,098   44,809   38,057 

抵押貸款支持證券：商業

  —   —   4,887   4,871   —   —   —   —   4,887   4,871 

抵押貸款債券：住宅

  —   —   20,687   19,646   62,072   50,257   —   —   82,759   69,903 

抵押抵押債券：商業抵押債券

  —   —   16,382   14,644   28,209   27,046   —   —   44,591   41,690 

商業票據

  49,551   49,537   —   —   —   —   —   —   49,551   49,537 

公司債務證券

  3,705   3,706   11,355   10,806   23,454   20,662   2,662   1,838   41,176   37,012 

市政證券

  —   —   —   —   —   —   12,669   8,854   12,669   8,854 

可供出售的總數量

 $53,256  $53,243  $73,970  $68,471  $142,849  $122,326  $18,013  $12,790  $288,088  $256,830 
                                         

市政應税證券

 $501  $498  $502  $509  $—  $—  $—  $—  $1,003  $1,007 

市政證券

  —   —   —   —   1,739   1,692   2,987   2,864   4,726   4,556 

持有至到期的合計

 $501  $498  $502  $509  $1,739  $1,692  $2,987  $2,864  $5,729  $5,563 

 

下表顯示本公司投資證券的相關公允價值及未實現虧損總額，按投資類別合計，以及個別證券截至九月30, 2023,和2022年12月31日：

 

  

不到12個月

  

12個月或更長

  

總計

 

(千美元)

 

公允價值

  

未實現虧損

  

公允價值

  

未實現虧損

  

公允價值

  

未實現虧損

 

2023年9月30日

                        

政府機構證券

 $4,119  $(174) $3,775  $(626) $7,894  $(800)

SBA證券

  —   —   2,115   (272)  2,115   (272)

抵押貸款支持證券：住宅

  —   —   33,437   (8,064)  33,437   (8,064)

抵押貸款債券：住宅

  11,956   (310)  59,243   (14,834)  71,199   (15,144)

抵押抵押債券：商業抵押債券

  23,696   (121)  38,800   (3,222)  62,496   (3,343)

商業票據

  114,185   (32)  —   —   114,185   (32)

公司債務證券

  —   —   29,806   (5,011)  29,806   (5,011)

市政證券

  —   —   8,213   (4,431)  8,213   (4,431)

可供出售的總數量

 $153,956  $(637) $175,389  $(36,460) $329,345  $(37,097)
                         

市政應税證券

 $499  $(3) $—  $—  $499  $(3)

市政證券

  1,281   (134)  2,970   (327)  4,251   (461)

持有至到期的合計

 $1,780  $(137) $2,970  $(327) $4,750  $(464)

 

14
目錄
 
  

不到12個月

  

12個月或更長

  

總計

 

(千美元)

 

公允價值

  

未實現虧損

  

公允價值

  

未實現虧損

  

公允價值

  

未實現虧損

 

2022年12月31日

                        

政府機構證券

 $354  $(24) $4,141  $(493) $4,495  $(517)

SBA證券

  2,411   (223)  —   —   2,411   (223)

抵押貸款支持證券：住宅

  5,535   (362)  32,522   (6,390)  38,057   (6,752)

抵押貸款支持證券：商業

  4,871   (16)  —   —   4,871   (16)

抵押貸款債券：住宅

  27,050   (1,842)  39,815   (11,014)  66,865   (12,856)

抵押抵押債券：商業抵押債券

  18,741   (790)  22,949   (2,111)  41,690   (2,901)

商業票據

  39,624   (16)  —   —   39,624   (16)

公司債務證券

  22,977   (1,843)  10,330   (2,322)  33,307   (4,165)

市政證券

  —   —   8,854   (3,815)  8,854   (3,815)

可供出售的總數量

 $121,563  $(5,116) $118,611  $(26,145) $240,174  $(31,261)
                         

市政應税證券

 $498  $(3) $—  $—  $498  $(3)

市政證券

  4,556   (170)  —   —   4,556   (170)

持有至到期的合計

 $5,054  $(173) $—  $—  $5,054  $(173)

 

當時處於未實現虧損狀態的證券九月30, 2023和2022年12月31日，進行評估以確定公允價值低於攤餘成本基礎的下降是由於信貸損失還是其他因素造成的。關於HTM證券公司的ACL協議是無關緊要的九月30, 2023和2022年12月31日。

 

該公司的結論是，未實現虧損主要是由於收益率曲線移動以及流動性利差和信貸利差擴大所致。發行人擁有不,據本公司所知，已確定這些證券違約的任何原因。本公司預期收回其證券的攤餘成本基準，並已不是提出出售意向和意願不被要求出售在預期復甦之前跌破成本的證券。因此，不是ACL記錄的日期為九月30, 2023和2022年12月31日，針對AFS的證券，還有不是已確認的信貸損失準備金九三個月截至九月30, 2023這一年結束了2022年12月31日。

 

股權證券*-公司有幾項社區再投資法案(CRA)股權投資。公司記錄如下：不是收益和損失的比例三和九三個月已結束九月30, 2023和九月30, 2022.*CRA股權證券價值美元22.21000萬美元和300萬美元22.2百萬，截至九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

 

注5-貸款和信貸損失撥備

 

該公司的貸款組合主要包括向南加州大都市區、紐約市大都市區、芝加哥、伊利諾伊州大都市區、內華達州拉斯維加斯、新澤西州愛迪生和夏威夷火奴魯魯的借款人提供貸款。儘管本公司力求避免貸款集中到單一行業或基於單一類別的抵押品，但房地產和房地產關聯業務是本公司市場區域的主要行業，因此，本公司的貸款和抵押品組合在某種程度上集中在這些行業。

 

截至公司綜合資產負債表中的以下貸款類型九月30, 2023和2022年12月31日-具體情況如下：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

貸款：(1)

        

房地產：

        

建設和土地開發

 $259,778  $276,876 

商業地產(2)

  1,164,210   1,312,132 

單户住宅按揭貸款

  1,505,307   1,464,108 

商業廣告：

        

工商業

  127,655   201,223 

SBA

  50,420   61,411 

其他：

        

其他貸款

  13,582   20,699 

貸款總額(1)

 $3,120,952  $3,336,449 

信貸損失準備

  (42,430)  (41,076)

貸款總額，淨額

 $3,078,522  $3,295,373 

 

(1)扣除折扣、遞延費用和成本後的淨額。

(2)包括非農和非住宅房地產貸款、多户住宅和1-4用於商業目的的家庭單户住宅貸款。

 

15
目錄
 

信貸損失準備

 

公司按照美國會計準則對貸款的信用損失進行會計處理326,這要求本公司在發起貸款時記錄預期終身信貸損失的估計。ACL保持在管理層認為合適的水平，以計提截至合併資產負債表之日投資組合中的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司已選擇對除消費貸款和倉庫抵押貸款以外的所有部門採用貼現現金流(“DCF”)方法，對這兩個部門選擇剩餘壽命法。

 

公司的貼現現金流評估方法使用合理和可支持的預測，將違約概率、違約造成的損失和違約風險敞口納入模型，以及對未來經濟狀況的預期。使用合理和可支持的預測需要作出重大判斷，例如選擇失業預測情景和相關情景加權，以及確定預測期的適當長度。管理層使用與公司具有相似投資組合規模和地理位置的同行過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。四-季度合理和可支持的預測期，以及四-季度復原期。該公司正在利用聯邦公開市場委員會獲得對失業率的預測，同時恢復到每個被考慮的經濟因素的長期平均值。

 

該公司在CECL模型中使用了內部和外部的定性因素：貸款政策、程序和戰略;經濟狀況；投資組合;信貸人員和管理經驗的性質和數量的變化；問題貸款趨勢；貸款審查結果；抵押品價值;集中度；以及監管和商業環境。在.期間第三1個季度2023,*公司錄得增長$1.5減少了100萬美元，減少了100萬美元144,000與增加#美元相比，用於為未籌措資金的承付款撥備1.8減少了100萬美元，減少了100萬美元28,000為年內未獲資助的承付款預留款項第三1個季度2022. 

 

下表列出了所列期間按類型分列的與為投資貸款持有的資產負債表有關的餘額和活動。

 

  

截至9月30日的三個月，

 
  

2023

  

2022

 

(千美元)

 

房地產

  

商業廣告

  

其他

  

總計

  

房地產

  

商業廣告

  

其他

  

總計

 

信貸損失準備：

                                

期初餘額

 $40,869  $1,733  $490  $43,092  $32,105  $2,646  $1,538  $36,289 

條文

  963   809   (228)  1,544   2,271   (525)  20   1,766 

沖銷

  (2,150)  —   (67)  (2,217)  —   (5)  (44)  (49)

復甦

  —   1   10   11   —   169   7   176 

期末津貼餘額

 $39,682  $2,543  $205  $42,430  $34,376  $2,285  $1,521  $38,182 

 

 

  

在截至9月30日的9個月內，

 
  

2023

  

2022

 

(千美元)

 

房地產

  

商業廣告

  

其他

  

總計

  

房地產

  

商業廣告

  

其他

  

總計

 

信貸損失準備：

                                

期初餘額

 $37,935  $2,425  $716  $41,076  $28,592  $3,793  $527  $32,912 

ASU 2016-13過渡調整

  —   —   —   —   1,612   (604)  1,127   2,135 

調整後的期初餘額

 $37,935  $2,425  $716  $41,076  $30,204  $3,189  $1,654  $35,047 

條文

  4,389   178   (270)  4,297   4,172   (1,128)  4   3,048 

沖銷

  (2,642)  (62)  (288)  (2,992)  —   (5)  (146)  (151)

復甦

  —   2   47   49   —   229   9   238 

期末津貼餘額

 $39,682  $2,543  $205  $42,430  $34,376  $2,285  $1,521  $38,182 

 

該公司根據借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品充分性、信用文件和當前經濟趨勢等，將貸款分類為風險類別。本公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。這種分析通常包括規模較大的非同質化貸款，如商業房地產以及商業和工業貸款。隨着新信息的獲得，這一分析將持續進行。本公司使用以下風險評級定義：

 

PASS-分類為PASS的貸款包括貸款不達到以下定義的風險評級。

 

特別提及--被歸類為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或該機構在未來某個日期的信用狀況惡化。

 

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果存在缺陷，機構將遭受一些損失的明顯可能性不已更正。

 

被歸類為可疑貸款的可疑電子貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

 

16
目錄
 

下表彙總了截至日前公司持有的投資貸款九月30, 2023和2022年12月31日按貸款組合細分、風險評級和年份劃分。年份是指發起、續簽或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份列出的定期貸款列中。

 

(千美元)

 

按年份列出的定期貸款

             

2023年9月30日

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  

旋轉

  

在本期內折算為定期的循環

  

總計

 

房地產：

                                    

建設和土地開發

                                    

經過

 $198,431  $34,695  $10,659  $3,925  $195  $39  $—  $—  $247,944 

特別提及

  —   —   11,706   —   —   —   —   —   11,706 

不合標準

  —   —   —   —   —   128   —   —   128 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $198,431  $34,695  $22,365  $3,925  $195  $167  $—  $—  $259,778 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $(12) $—  $—  $(12)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $(12) $—  $—  $(12)

商業地產

                                    

經過

 $56,171  $428,412  $189,451  $178,948  $97,249  $159,579  $—  $—  $1,109,810 

特別提及

  —   —   —   —   7,778   4,904   —   —   12,682 

不合標準

  303   9,800   —   11,514   2,303   17,798   —   —   41,718 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $56,474  $438,212  $189,451  $190,462  $107,330  $182,281  $—  $—  $1,164,210 

年初至今期間沖銷

 $—  $(2,078) $—  $(459) $—  $—  $—  $—  $(2,537)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $(2,078) $—  $(459) $—  $—  $—  $—  $(2,537)

單户住宅按揭貸款

                                    

經過

 $147,380  $601,539  $243,372  $127,839  $85,342  $276,884  $1,813  $—  $1,484,169 

特別提及

  —   —   —   —   —   3,862   —   —   3,862 

不合標準

  —   455   —   4,868   545   11,323   85   —   17,276 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $147,380  $601,994  $243,372  $132,707  $85,887  $292,069  $1,898  $—  $1,505,307 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $(93) $—  $—  $—  $—  $(93)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $(93) $—  $—  $—  $—  $(93)

商業廣告：

                                    

工商業

                                  — 

經過

 $1,524  $3,448  $6,582  $3,021  $2,186  $6,943  $93,638  $—  $117,342 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   2,632   —   2,632 

不合標準

  —   91   —   1,433   10   4,969   1,175   —   7,678 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   3   —   3 

總計

 $1,524  $3,539  $6,582  $4,454  $2,196  $11,912  $97,448  $—  $127,655 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   2   —   —   2 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $2  $—  $—  $2 

SBA

                                    

經過

 $2,812  $11,066  $10,146  $3,079  $4,607  $13,934  $—  $—  $45,644 

特別提及

  —   —   330   —   —   —   —   —   330 

不合標準

  —   —   —   —   85   4,361   —   —   4,446 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $2,812  $11,066  $10,476  $3,079  $4,692  $18,295  $—  $—  $50,420 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $(62) $—  $—  $(62)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $(62) $—  $—  $(62)

其他：

                                    

經過

 $204  $3,002  $9,326  $839  $39  $—  $17  $—  $13,427 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   111   36   8   —   —   —   —   155 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $204  $3,113  $9,362  $847  $39  $—  $17  $—  $13,582 

年初至今期間沖銷

 $—  $(79) $(199) $(10) $—  $—  $—  $—  $(288)

年初至今期間的恢復

  —   —   46   1   —   —   —   —   47 

網絡

 $—  $(79) $(153) $(9) $—  $—  $—  $—  $(241)

按風險評級合計：

                                    

經過

 $406,522  $1,082,162  $469,536  $317,651  $189,618  $457,379  $95,468  $—  $3,018,336 

特別提及

  —   —   12,036   —   7,778   8,766   2,632   —   31,212 

不合標準

  303   10,457   36   17,823   2,943   38,579   1,260   —   71,401 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   3   —   3 

貸款總額

 $406,825  $1,092,619  $481,608  $335,474  $200,339  $504,724  $99,363  $—  $3,120,952 

淨沖銷

 $—  $(2,157) $(153) $(561) $—  $(72) $—  $—  $(2,943)

 

17
目錄
 

(千美元)

 

按年份列出的定期貸款

             

2022年12月31日

 

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  

旋轉

  

在本期內折算為定期的循環

  

總計

 

房地產：

                                    

建設和土地開發

                                    

經過

 $125,216  $52,262  $99,016  $201  $—  $40  $—  $—  $276,735 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   141   —   —   141 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $125,216  $52,262  $99,016  $201  $—  $181  $—  $—  $276,876 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

商業地產

                                    

經過

 $479,304  $293,058  $195,051  $110,442  $73,013  $117,068  $—  $—  $1,267,936 

特別提及

  —   —   9,280   —   —   —   —   —   9,280 

不合標準

  287   —   8,652   2,329   222   23,426   —   —   34,916 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $479,591  $293,058  $212,983  $112,771  $73,235  $140,494  $—  $—  $1,312,132 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

單户住宅按揭貸款

                                    

經過

 $637,893  $255,529  $137,964  $96,355  $134,415  $182,893  $2,992  $—  $1,448,041 

特別提及

  —   —   —   —   3,925   —   —   —   3,925 

不合標準

  —   —   3,954   —   7,631   452   105   —   12,142 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $637,893  $255,529  $141,918  $96,355  $145,971  $183,345  $3,097  $—  $1,464,108 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

商業廣告：

                                    

工商業

                                  — 

經過

 $8,038  $7,513  $4,448  $3,470  $1,016  $8,827  $129,483  $86  $162,881 

特別提及

  —   5,987   —   —   1,638   17,805   3,577   —   29,007 

不合標準

  —   —   1,600   16   —   339   7,380   —   9,335 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $8,038  $13,500  $6,048  $3,486  $2,654  $26,971  $140,440  $86  $201,223 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $(5) $—  $—  $—  $—  $(5)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   2   —   —   2 

網絡

 $—  $—  $—  $(5) $—  $2  $—  $—  $(3)

SBA

                                    

經過

 $14,922  $10,664  $6,496  $4,688  $2,579  $16,793  $—  $—  $56,142 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   91   1,017   4,161   —   —   5,269 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $14,922  $10,664  $6,496  $4,779  $3,596  $20,954  $—  $—  $61,411 

年初至今期間沖銷

 $—  $—  $—  $—  $—  $(14) $—  $—  $(14)

年初至今期間的恢復

  —   —   —   —   —   227   —   —   227 

網絡

 $—  $—  $—  $—  $—  $213  $—  $—  $213 

其他：

                                    

經過

 $4,224  $14,684  $1,505  $90  $7  $—  $26  $—  $20,536 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  105   48   10   —   —   —   —   —   163 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

總計

 $4,329  $14,732  $1,515  $90  $7  $—  $26  $—  $20,699 

年初至今期間沖銷

 $—  $(237) $—  $—  $—  $—  $—  $—  $(237)

年初至今期間的恢復

  —   27   2   —   —   —   —   —   29 

網絡

 $—  $(210) $2  $—  $—  $—  $—  $—  $(208)

按風險評級合計：

                                    

經過

 $1,269,597  $633,710  $444,480  $215,246  $211,030  $325,621  $132,501  $86  $3,232,271 

特別提及

  —   5,987   9,280   —   5,563   17,805   3,577   —   42,212 

不合標準

  392   48   14,216   2,436   8,870   28,519   7,485   —   61,966 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   —   — 

貸款總額

 $1,269,989  $639,745  $467,976  $217,682  $225,463  $371,945  $143,563  $86  $3,336,449 

淨額(沖銷)/回收

 $—  $(210) $2  $(5) $—  $215  $—  $—  $2 

 

18
目錄
 

下表列出了已記錄的逾期貸款投資的賬齡九月30, 2023和2022年12月31日-按貸款類別分類。下表中列出的逾期貸款也包括非應計項目貸款。

 

(千美元)

  30-59   60-89  

90天

  

總計

  

貸款備註

      

非應計項目

 

2023年9月30日

 

日數

  

日數

  

或更多

  

逾期

  

逾期

  

貸款總額

  

貸款(1)

 

房地產：

                            

建設和土地開發

 $—  $—  $128  $128  $259,650  $259,778  $128 

商業地產

  16,450   —   9,800   26,250   1,137,960   1,164,210   20,330 

單户住宅按揭貸款

  3,531   3,919   10,829   18,279   1,487,028   1,505,307   16,868 

商業廣告：

                            

工商業

  244   —   517   761   126,894   127,655   761 

SBA

  72   129   2,009   2,210   48,210   50,420   2,009 

其他：

  61   15   23   99   13,483   13,582   50 
  $20,358  $4,063  $23,306  $47,727  $3,073,225  $3,120,952  $40,146 

房地產：

                            

持有待售的單户住宅按揭貸款

 $—  $—  $—  $—  $62  $62  $— 

 

 

(1)

包括在貸款總額中。

 

(千美元)

  30-59    60-89   

90天

  

總計

  

貸款備註

      

非應計項目

 

2022年12月31日

 

日數

  

日數

  

或更多

  

過去時

  

逾期

  

總計

  

貸款

 

房地產：

                            

建設和土地開發

 $—  $—  $141  $141  $276,735  $276,876  $141 

商業地產

  558   240   1,191   1,989   1,310,143   1,312,132   13,189 

單户住宅按揭貸款

  12,764   2,555   4,100   19,419   1,444,689   1,464,108   5,936 

商業廣告：

                            

工商業

  —   545   7   552   200,671   201,223   713 

SBA

  150   1,017   1,228   2,395   59,016   61,411   2,245 

其他：

  154   76   99   329   20,370   20,699   99 
  $13,626  $4,433  $6,766  $24,825  $3,311,624  $3,336,449  $22,323 

 

 

(1)

包括在貸款總額中。

 

該公司擁有不是貸款是指90逾期天數或更長時間，並仍在九月30, 2023和2022年12月31日。

 

下表列出了截至的非應計項目貸款九月30, 2023和2022年12月31日：

 

  

非應計項目

     
  

不帶

     

(千美元)

 

津貼

     

2023年9月30日

 

對於信用損失

  

非應計項目

 

房地產：

        

建設和土地開發

 $128  $128 

商業地產

  20,330   20,330 

單户住宅按揭貸款

  16,868   16,868 

商業廣告：

        

工商業

  517   761 

SBA

  861   2,009 

其他：

  27   50 

總計

 $38,731  $40,146 

 

  

非應計項目

     
  

不帶

     

(千美元)

 

津貼

     

2022年12月31日

 

對於信用損失

  

非應計項目

 

房地產：

        

建設和土地開發

 $141  $141 

商業地產

  1,191   13,189 

單户住宅按揭貸款

  5,936   5,936 

商業廣告：

        

工商業

  713   713 

SBA

  2,245   2,245 

其他：

  51   99 

總計

 $10,277  $22,323 

 

 

 

19
目錄
 

不是非應計貸款的利息收入於年內按現金基礎確認。三或九三個月截至九月30, 2023和2022. 

 

有時，該公司通過提供本金減免、延長期限或降低利率來修改對陷入財務困境的借款人的貸款。“公司”(The Company)可能提供多種類型的優惠一貸款。當提供本金寬恕時，寬恕的金額將從信貸損失準備金中註銷。

 

有幾個不是既經歷了財務困難又在年內修改的貸款三和九三個月截至九月30, 2023這一年結束了2022年12月31日。

 

有幾個不是提供額外貸款的承諾為九月30, 2023和2022年12月31日-給有未償還修改貸款的客户。有幾個不是在過去修改過的非應計項目貸款十二在此期間發生付款違約的月份。

 

 

 

注6-還本付息

 

為其他人提供的抵押貸款和小企業管理局貸款不報告為資產。本金餘額為九月30, 2023和2022年12月31日具體情況如下：

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

為他人提供服務的貸款：

                

按揭貸款

   $ 1,041,352     $ 1,127,668  

SBA貸款

     102,605       119,893  

商業房地產貸款

     3,933       3,991  

建築貸款

     4,388       3,677  

 

在提前還款率假設下7.59%和7.71%，抵押貸款票面利率7.28%和6.48%，實際服務組合加權平均利率為4.23%和4.14%，平均為2023年9月30日以及在2022年12月31日，按揭貸款的還本付息資產的公平價值分別為16.61000萬美元和300萬美元18.32000萬美元九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。SBA貸款的服務資產的公允價值為#美元。2.91000萬美元和300萬美元3.52000萬美元九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。貸款服務資產公允價值的估計是通過貼現現金流量分析得出的。投資組合特徵包括貸款違約率、貸款年限、票據利率和地理位置。估值中包含的假設是從市場上活躍買家使用的一系列指標中獲得的。這項分析考慮了最近的交易，以及市場內部的供求情況。

 

扣除維修資產攤銷後的維修費用淨額為$623,0001美元和1美元724,000請注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$2.01000萬美元和300萬美元1.6百萬美元，用於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。

 

當出售按揭及小型企業管理局貸款並保留服務時，維修權最初按公允價值入賬，損益表影響於貸款銷售收益入賬。公允價值是基於一種估值模式，該模式計算估計的未來維修收入淨額的現值。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量，該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。

 

維修權根據維修權相對於賬面價值的公允價值進行減值評估。在公允價值小於賬面值的範圍內，通過對單個分組的估值撥備確認減值。如果公司後來確定全部或部分減值不是對於特定的分組，不再存在，即津貼的減少可能記錄為收入的增加。

 

20
目錄
 

維修費收入記錄為為貸款提供服務所賺取的費用。費用是根據未償還本金的合同百分比計算的。抵押貸款償還權的攤銷從還貸手續費收入中扣除。

 

    截至三個月  
   

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

抵押貸款

    

SBA

    

抵押貸款

    

SBA

  

(千美元)

  

貸款

    

貸款

    

貸款

    

貸款

  

維修資產：

                                

期初

   $ 6,856     $ 1,846     $ 7,966     $ 2,490  

加法

     112       46       49       46  

處置

     (82 )     (103 )     (151 )     (28 )

攤銷至費用

     (171 )     (65 )     (229 )     (89 )

期末

   $ 6,715     $ 1,724     $ 7,635     $ 2,419  

 

 

   

九個月結束

  
   

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

抵押貸款

    

SBA

    

抵押貸款

    

SBA

  

(千美元)

  

貸款

    

貸款

    

貸款

    

貸款

  

維修資產：

                                

期初

   $ 7,354     $ 2,167     $ 8,748     $ 2,769  

加法

     139       47       497       230  

處置

     (255 )     (274 )     (715 )     (299 )

攤銷至費用

     (523 )     (216 )     (895 )     (281 )

期末

   $ 6,715     $ 1,724     $ 7,635     $ 2,419  

 

 

注7-商譽和無形資產

 

商譽通常被確定為轉讓代價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。整個銀行和分行收購產生的商譽至少每年進行一次減值測試。商譽總額為美元71.5在這兩個項目上都達到了九月30, 2023和2022年12月31日，也是公司資產負債表上唯一一項壽命不確定的無形資產。

 

世界銀行的倒閉第一一半的人2023這導致銀行股價大幅下跌，包括公司的股價。在評估了公司市值的長期下降後，管理層進行了商譽和減值的量化分析，截至2023年9月30日。管理層使用上市公司準則法(市場法)和貼現現金流量法(收益法)估計本公司的公允價值。根據這一量化分析，本公司的公允價值超過其賬面價值的傳遞金額為9.6%。管理層已經得出結論，商譽是不在以下位置受損九月30, 2023.

 

其他無形資產包括整個銀行及分行收購所產生的核心存款無形資產(“CDI”)。CDI資產在其估計使用年限內按加速方法攤銷8至10好幾年了。未攤銷餘額九月30, 2023和十二月31, 2022它是$3.01000萬美元和300萬美元3.7分別為100萬美元。CDI攤銷費用為$236,0001美元和1美元277,000請注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$708,0001美元和1美元833,000對於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。

 

預計未來幾年的CDI攤銷費用如下：

 

(千美元)

    

截至2023年9月30日：

    

2023年剩餘時間

 $215 

2024

  784 

2025

  672 

2026

  501 

2027

  417 

此後

  421 

總計

 $3,010 

 

 

注8-存款

 

在…九月30, 2023,定期存款的預定到期日如下：

 

(千美元)

     $250,000及以下       超過250,000美元       總計  

一年

   $ 1,229,527     $ 733,866     $ 1,963,393  

兩到三年

     7,537       1,662       9,199  

三年多來

     767       300       1,067  

總計

   $ 1,237,831     $ 735,828     $ 1,973,659  

 

經紀定期存款為$320.71000萬美元和300萬美元255.0百萬美元九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

21
目錄
 
 

注9--長期債務

 

在……裏面2018年11月，美國該公司發行了$55300萬美元6.18固定利率至浮動利率的次級票據，到期百分比2028年12月1日(這個“2028次級票據“)。利率是固定的，通過2023年12月1日-並漂浮在三-月CME期限SOFR加上適用的期限利差調整26基點和加碼315此後下降了10個基點。本公司可贖回2028*從屬票據以*開頭2023年12月1日。這個2028次級票據通常被認為是分級的2在該公司的資本。該公司出資美元。25300萬美元給銀行作為梯級1這是首都。在……上面2023年12月1日本公司擬贖回本公司2028*次級債券以相當於以下價格的贖回價格發行100本金的%加上應計利息和未付利息，但不包括2023年12月1日。

 

在……裏面三月2021,該公司發行了$1201000萬美元4.00固定利率至浮動利率的次級票據，到期百分比四月1, 2031(“2031附屬票據“)。利率是通過固定的四月1, 2026，並浮動在三3個月SOFR PLUS329此後下降了10個基點。本公司可贖回2031*從屬票據開始四月1, 2026.這個2031次級票據被認為是層級2在公司的資本。

 

在…九月30, 2023和十二月31, 2022,長期債務如下：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

本金

    

未攤銷債務發行成本

    

本金

    

未攤銷債務發行成本

  

2028年附屬債券：(1)

   $ 55,000     $ 33     $ 55,000     $ 180  

2031年附屬債券

     120,000       948       120,000       1,235  

總計

   $ 175,000     $ 981     $ 175,000     $ 1,415  

 

(1)本公司擬贖回2028附屬票據：2023年12月1日。

 

下表列出了公司因以下原因而產生的利息和攤銷費用三和九三個月截至九月30, 2023和2022:

 

   

截至9月30日的三個月，

    

在截至9月30日的9個月內，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息支出：

                                

利息

   $ 2,050     $ 2,050     $ 6,149     $ 6,149  

攤銷

     145       145       434       434  

 

 

 

 

注10-次級債券

 

本公司透過收購Tomato Bank及其控股公司TFC Holding Company(“TFC”)於2016,收購TFC法定信託(“TFC信託”)。TFC信託公司進行了一次集合私募5,000信託優先證券，清算金額為#美元1,000按照保安的要求。TFC發行了$5向TFC信託出售100萬份次級債券，以換取該信託的所有普通股證券的所有權以及TFC信託出售的優先證券的收益。該公司是不被認為是TFC信託(可變利益實體)的主要受益人，因此TFC信託是不在公司的財務報表中合併，但次級債券在收購結束時作為市價負債列示，為#美元。3.3百萬美元。有一塊錢1.9為達到市場價值而記錄的百萬估值準備金，被視為收益率調整，並在證券的有效期內攤銷。該公司還以#美元的價格購買了TFC信託的普通股投資。155,000，這包括在其他資產中。“公司”(The Company)可能贖回次級債券，但須在當日或之後獲得美聯儲的事先批准2012年3月15日，在…100本金的%，外加應計和未付利息。次級債券將於2037年3月15日本公司有權不時延遲支付附屬債券的利息一段期間不超過五連續幾年。該公司一直按季度支付利息。次級債券可能根據現行監管準則和解釋，應計入第I級資本(但有某些適用的限制)。次級債券的浮動利率為三-月CME期限SOFR加上適用的期限利差調整0.26%+1.65%，這是7.32截止日期：%九月30, 2023和三-一個月倫敦銀行同業拆息加1.65%，這是6.42%At2022年12月31日。

 

在……裏面2018年10月，本公司透過收購First American International Corp.(“FAIC”)，收購於年成立的特拉華州法定信託First American International Legal Trust I(“FAIC Trust”)。2004年12月。FAIC信託發行7,000單位三十年期定息轉浮息資本證券，總清算金額為美元7100萬美元賣給了獨立投資者，FAIC發行了$7.2FAIC信託的100萬份附屬債券，以換取其所有普通股，總額達$217,000，這包括在其他資產中。有一塊錢1.2為達到市場價值而記錄的百萬估值儲備，被視為收益率調整，並在證券的有效期內攤銷。本公司有權不時延遲支付附屬債券的利息一段期間不超過五連續幾年。次級債券的浮動利率為三-月CME期限SOFR加上適用的期限和利差調整0.26%+2.25%至最終到期日2034年12月15日。利率為九月30, 2023它曾經是7.92%和7.02%At2022年12月31日。

 

22
目錄
 

在……裏面2020年1月，本公司通過收購PGB Holdings，Inc.收購了太平洋環球銀行信託I(“PGBH Trust”)，這是一家特拉華州成立於2004年12月。已發行PGBH信託5,000固定利率至浮動利率資本證券的單位，總清算金額為#美元5百萬美元和155總清算金額為#美元的普通證券155,000。PGBH發行$5.2向PGBH Trust發行100萬張次級債券，以換取PGBH Trust的所有普通股證券的所有權。有一塊錢763,000計入市價的估值準備金被視為收益率調整，並在證券的有效期內攤銷。本公司有權不時延遲支付附屬債券的利息一段期間不超過五連續幾年。次級債券的浮動利率為三-月CME期限SOFR加上適用的期限利差調整0.26%+2.10%至最終到期日2034年12月15日。利率為九月30, 2023它曾經是7.77%和6.87%At2022年12月31日。

 

公司支付了利息支出#美元。330,0001美元和1美元178,000為三三個月截至九月30, 2023和2022,分別為和$921,0001美元和1美元407,000對於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別以次級債券為基準。攤銷費用總額為#美元。55,000對於這兩個人來説，三截至的月份九月30, 2023和2022,及$164,000這兩個人都有九三個月截至九月30, 2023和2022.

 

出於監管報告的目的，美聯儲已表示，資本或信託優先證券符合Tier1本公司的資本須受先前指明的限制(包括髮行人的資產規模不超$15十億美元)，直到另行通知。如果監管機構認定資本證券可以不是不再考慮監管資本，證券變得可贖回，公司可能救贖他們。

 

 

 

 

注11-借款安排

 

公司已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度。“公司”(The Company)可能不時以定期或隔夜方式向舊金山聯邦住房貸款銀行、舊金山聯邦儲備銀行及其他金融機構借入資金，詳情如下。

 

聯邦基金與商業銀行的安排。在…九月30, 2023,《公司》可能在無擔保的基礎上借款，最高可達$92.0來自其他金融機構的100萬美元。

 

信用證安排。在…九月30, 2023,該公司與另一家金融機構有一份無擔保商業信用證額度，金額為#美元。2.0百萬美元。

 

FRB擔保信用額度。有擔保的借款能力，FRB為#美元41.92000萬美元九月30, 2023它以賬面價值為#美元的貸款為抵押。63.31000萬美元。

 

FHLB擔保了信用額度和預付款。有擔保的借款能力，FHLB為$1.130億美元九月30, 2023它由住宅和商業貸款質押，賬面價值為#美元。1.515億美元。九月30, 2023,該公司擁有不是隔夜預付款，但長期(五年原始條款)墊款10美元150.0百萬美元，加權平均利率為1.18%向FHLB支付。*公司支付利息費用$440,0001美元和1美元1.0為FHLB預付的百萬美元三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$2.41000萬美元和300萬美元2.0為FHLB預付的百萬美元九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。有幾個不是除FHLB以外的其他借款安排截至九月30, 2023和At2022年12月31日。在……上面2023年5月3日聯邦住房金融局簽發了一份金額為#美元的信用證。30.0百萬美元，代表銀行存單#美元。30.0來自加利福尼亞州的100萬美元。信用證於1月4日到期。2023年8月31日。

 

 

注12-所得税

 

所得税的核算採用資產負債法。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據財務報告與資產和負債的税基之間的差異來確定的，並使用頒佈的税率和法律進行計量，這些税率和法律將在差異預期逆轉時生效。

 

在.期間三截至的月份九月30, 2023和2022,該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。3.61000萬美元和300萬美元6.4600萬美元，分別反映了29.9%和27.8%%用於三截至的月份九月30, 2023和2022,分別在三個月內九三個月截至九月30, 2023和2022,該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。12.81000萬美元和300萬美元19.3600萬美元，分別反映了29.6%和29.2%%用於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別本公司確認行使股票期權的税收優惠為 零1美元和1美元276,000對於三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$5,0001美元和1美元578,000對於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別是。

 

23
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注13-承諾

 

在正常業務過程中，本公司作出財務承諾，以滿足客户的融資需求。這些財務承諾包括提供信貸的承諾、未使用的信貸額度、商業信用證和類似信用證以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及信貸和利率風險的要素。不在公司財務報表中確認。

 

在這些財務承諾不履行的情況下，公司面臨的損失由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾時採用的信貸政策與其在財務報表中反映的貸款相同。

 

在…九月30, 2023和2022年12月31日，該公司有以下財務承諾，其合同金額代表信用風險：

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

提供貸款的承諾

   $ 85,170     $ 129,821  

未使用的信貸額度

     106,670       211,044  

商業信用證和類似信用證

     3,852       2,021  

備用信用證

     2,687       2,638  

總計

   $ 198,379     $ 345,524  

 

提供信貸的承諾是指只要有貸款就向客户提供貸款的協議不是違反合同中規定的任何條件。由於許多承諾預計將到期而不動用，因此總金額不必然代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果公司認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額是基於管理層對客户的信用評估。

 

本公司記錄了表外信貸風險的終身預期損失的負債不符合ASC中無條件可撤銷的定義326.本公司使用違約框架的損失率和風險敞口來估計無資金承諾的準備金。預期資金結餘的虧損率是根據相關集合貸款分析損失率釐定，而違約風險則是根據違約情況下的估計使用率釐定。表外承付準備金為1美元。654,0001美元和1美元1.2百萬，截至九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。表外承諾支出的收益為美元。144,0001美元和1美元28,000對於這些人來説三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$503,0001美元和1美元162,000請注意：九三個月截至九月30, 2023和2022.

 

本公司涉及在正常業務過程中發生的各種訴訟事項，並在必要和適當的情況下根據公認會計準則提供了潛在損失估計的應計費用。管理層認為，該等未決訴訟的處置將不對公司的財務報表有實質性影響。

 

 

注14-租約

 

該公司採用了ASU。2016-02,租賃(主題842)，並選出了一攬子實用的權宜之計，這使得公司不重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。公司還選擇了新標準的所有可用的過渡實用權宜之計，包括短期租約確認豁免，其中包括不確認現有短期租賃的資產或租賃負債的使用權(“ROU”)，以及不本公司所有租約的租賃和非租賃部分分開。

 

公司在開始時確定合同安排是否為租賃，並主要就其分支機構地點、辦公空間和某些設備簽訂運營租賃合同。作為其財產租賃協議的一部分，該公司可能在合理確定公司將行使這些選擇權時，尋求包括延長或終止租期的選擇權。公司對資產和經營租賃負債的淨資產收益率的計量不包括與延長或終止租約的選擇權相關的付款。租賃資產的ROU還包括支付的任何租賃款項和租賃激勵。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。該公司做到了。不擁有截至以下日期具有可變租賃付款或殘值擔保的任何租約九月30, 2023.

 

投資收益資產及租賃負債乃根據生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。該公司使用FHLB預付款來確定其租賃負債的現值。

 

公司根據各種不可撤銷的經營租約租賃其多個運營設施，這些租約將於不同日期到期，通過2037.該公司還負責公共區域的維護、税收和各分支機構的保險。

 

公司租約未來的最低租金支付如下：九月30, 2023:

 

(千美元)

        

截至2023年9月30日：

        

剩餘2023年

   $ 956  

2024

     4,884  

2025

     4,762  

2026

     4,884  

2027

     4,816  

此後

     14,564  

總計

   $ 34,866  

少付相當於利息的款額

     (3,601 )

租賃付款現值合計

   $ 31,265  

 

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上圖所示的最低租金是針對現有的租賃義務而提供的，並且是不對未來租金支出的預測。在直線基礎上確認的租金支出總額為美元1.51000萬美元和300萬美元1.41000萬美元三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$4.31000萬美元和300萬美元4.01000萬美元九三個月截至九月30, 2023和2022,分別本公司錄得租金收入$144,0001美元和1美元106,000對於三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$425,0001美元和1美元376,000對於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別是。

 

下表列出了本公司綜合資產負債表中記錄的與經營租賃有關的資產和負債，以及截至九月30, 2023和2022年12月31日:

 

   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

經營租約

                

ROU資產

   $ 29,949     $ 25,447  

租賃負債

     31,265       26,523  
                 

加權平均剩餘租賃年限(年)

     7.91       7.91  

加權平均貼現率

     2.95 %     2.19 %

 

 

注15第三方關聯方交易

 

發放給主要管理人員、董事及其關聯公司的貸款如下：

 

    截至以下日期的九個月     截至該年度為止  
   

9月30日，

    

十二月三十一日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

期初餘額

   $ 6,869     $ 8,441  

還款

     —       (1,572 )

餘額已重新歸類至非關聯方

     (6,869 )     —  

期末餘額

   $ —     $ 6,869  

 

向高管、董事及其與之有關聯的相關利益的未償還貸款承諾無1美元和1美元1.62000萬美元九月30, 2023和2022年12月31日，分別進行了分析。

 

主要行政人員、董事及其關連人士於九月30, 2023和2022年12月31日-是$22.51000萬美元和300萬美元88.1分別為2.5億美元和2.5億美元。

 

某些董事及其附屬公司擁有$6.0截至日前，蘇格蘭皇家銀行發行的次級債券為1.8億美元九月30, 2023.

 

 

注16基於股票的薪酬

 

RBB Bancorp2010股票期權計劃

 

根據RBB Bancorp2010股票期權計劃(“2010計劃“)，本公司獲準以合資格及非合資格股票期權的形式向合資格人士授予獎勵。該公司最多保留了30已發行普通股和已發行普通股的百分比2010計劃或3,494,478股份，根據2010計劃一下。在收到股東批准後2017綜合股權激勵計劃(OSIP)可能2017, 不是額外撥款是在2010計劃一下。這個2010計劃已終止，並根據2010這些計劃已成為OSIP的制約因素。根據以下條款頒發的獎項2010計劃將繼續根據個別授標協議中規定的條款和條件行使，但此類獎勵將根據OSIP承擔和管理。這個2010計劃獎勵協議允許在公司控制權發生變化時加快行使贈款的特權。如果參與者的工作因某種原因被終止，則所有未授予的獎勵在終止之日失效。

 

修訂和重新調整RBB Bancorp2017綜合型股票激勵計劃

 

修訂和重新調整的RBB Bancorp2017年，公司董事會通過了《綜合股權激勵計劃》(以下簡稱《修訂後的股權激勵計劃》2019年1月。在……裏面2022年5月1日經修訂的OSIP獲得公司股東批准，以允許授予限制性股票單位。修訂後的OSIP旨在確保繼續提供股權獎勵，以幫助公司吸引和留住稱職的管理人員，並獎勵表現優異的關鍵員工、董事和其他服務提供商。根據修訂後的OSIP，允許公司董事會以合格和非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和其他激勵獎勵的形式向符合條件的人授予獎勵。該公司已預留了多達30已發行普通股和已發行普通股的百分比，或3,848,341它的股票。自.起九月30, 2023,有幾個1,018,673根據修訂後的OSIP，可供發行的普通股。這代表了5.4公司普通股已發行及流通股的百分比九月30, 2023. 獎勵歸屬、可予行使及載有董事會釐定並載於與接受獎勵之僱員訂立之個別協議內之其他條款及條件。經修訂的OSIP使董事會能夠設定授予獎勵前必須達到的具體績效標準。經修訂的《組織結構改善計劃》容許參與者因控制權變更、死亡或完全殘疾而終止受僱時，可加快授予及行使補助金的特權。如果參與者的工作因故終止，則所有獎勵將在終止之日失效。

 

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目錄
 

記錄的股票期權補償費用為#美元。59,0001美元和1美元72,000和本公司確認的所得税優惠零及$276,000請注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,記錄的股票期權補償費用為#美元。190,0001美元和1美元228,000和公司確認的所得税優惠為$5,0001美元和1美元578,000請注意：九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。與期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出為$375,0001美元和1美元332,000截止日期：九月30, 2023和2022,與期權相關的未確認股票薪酬支出將在加權平均期間確認2.0年，截至九月30, 2023.

 

每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計，其加權平均假設如下2023和2022.

 

   

2023年3月

    

2022年12月

    

2022年5月

  

預期波動率

     28.4 %     28.9 %     29.5 %

預期期限(年)

     8.0       8.0       6.0  

預期股息

     2.92 %     2.55 %     2.52 %

無風險利率

     4.27 %     4.00 %     2.71 %

授予日期公允價值

   $ 5.49     $ 6.16     $ 5.28  

 

預期波動率是基於公司股票和交易歷史的歷史波動率。預期期限以歷史數據為基礎，代表備選方案仍未完成的估計平均時間段。無風險回報率反映授權日的利率。零在期權的預期期限內支付美國國債的票面利率。

 

截至公司股票期權計劃的期權獎勵情況摘要九月30, 2023的變化和變化九三個月截至九月30, 2023如下所示：

 

                   

加權的-

          
           

加權的-

    

平均值

          
           

平均值

    

剩餘

    

集料

  
           

鍛鍊

    

合同

    

固有的

  

(千美元，股票和每股數據除外)

  

股票

    

價格

    

以年為單位的期限

    

價值

  

年初未清償債務

     454,610     $ 16.97                  

授與

     30,000       19.87                  

已鍛鍊

     (9,153 )     17.38                  

被沒收/取消

     (37,304 )     11.15                  

期末未清償債務

     438,153     $ 17.66       4.39     $ —  
                                 

可行使的期權

     336,482     $ 17.06       3.11     $ —  

 

自.起2022年12月31日，未授予的股票期權數量為。127,005*加權平均授予日期公允價值為#美元4.69。在.期間九三個月截至九月30, 2023,有幾個30,000*授予的未歸屬股票期權，加權平均授予日股價為$19.87和50,334*授予日加權平均股價為$$的股票期權18.07。在.期間九三個月截至九月30, 2023,總共有5,000*行使股票期權，加權平均授予日股價為$17.74和不是未授予的股票期權被沒收。

 

的總公允價值50,334股票和62,495*於年度內歸屬九三個月截至九月30, 2023和2022,它是$643,0001美元和1美元1.3分別為2.5億美元和2.5億美元。未授予的股票期權數量為。101,671和107,005*加權平均授予日期公允價值為#美元5.211美元和1美元4.37截止日期：九月30, 2023和2022,分別進行了分析。

 

不是在此期間，所有股票期權都得到了行使。三截至的月份九月30, 2023從銀行收到的現金和現金217,932股票期權為$2.61000萬美元用於三截至的月份九月30, 2022.行使的期權的內在價值為美元。2.11000萬美元用於三截至的月份九月30, 2022.對於九三個月截至九月30, 2023,從行權中收到的現金9,153股票期權為$159,000，以及九三個月截至九月30, 2022,因行使以下權利而收到的現金442,308股票期權為$5.41000萬美元。行使的期權的內在價值為$。25,0001美元和1美元3.9百萬美元，用於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。

 

26
目錄
 

該公司授予32,248*限制性股票單位，收盤價為1美元20.46在……上面1月18日(完)2023致其董事和高管。這些受限制的股票單位計劃授予一-授予董事的股份的年限和三從授予之日起授予高管人員的股票的年度期限。自.起九月30, 2023,有幾個26,660其餘未歸屬的限制性股票單位。

 

記錄的限制性股票單位補償費用為#美元。84,0001美元和1美元202,000請注意：三截至的月份九月30, 2023和2022,分別為和$420,0001美元和1美元357,000對於九三個月截至九月30, 2023和2022,分別進行了分析。與限制性股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬支出為美元。422,0001美元和1美元320,000截止日期：九月30, 2023和2022,分別進行了分析。自.起九月30, 2023,與限制性股票單位相關的未確認的基於股票的薪酬費用預計將在下一年確認1.4三年了。

 

下表列出了以下期間的受限股票單位活動九三個月截至九月30, 2023.

 

 

           

加權平均

  
           

授予日期

  
   

股票

    

公允價值

  

年初未清償債務

     14,786     $ 27.16  

授與

     32,248       20.46  

既得

     (20,374 )     23.35  

被沒收/取消

     —       —  

期末未清償債務

     26,660     $ 21.97  

 

 

注17非監管事項

 

控股公司(資產超過$3年初為10億美元)，銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。

 

根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。監管規定為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行保持最低總額和比率(如下表所示)1和CET1資本(如法規所定義)與風險加權資產(如所定義的)之比，以及1資本(定義)與平均資產(定義)之比。監管機構對符合以下條件的金融機構的許可不被視為“先進方法”的機構，該公司已選擇退出巴塞爾協議III的要求，將累積的其他全面收益計入基於風險的資本。管理層認為，在九月30, 2023和2022年12月31日，RBB和該行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

 

在……裏面2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了他們的監管資本規則，並提供了在超過三-年期間-一亞利桑那州立大學的不良監管資本效應2016-13.此外，在2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響推遲一年二年，總過渡期最長可達五鑑於最近COVID給美國經濟帶來的壓力，多年來為銀行組織提供監管放鬆，以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸-19 流行病因此，各實體將可選擇在未來一段時間內逐步引入CECL對監管資本的全面影響。 五--一年過渡期。有效2022年1月1日，該公司追溯採用了ASU2016-13,充分反映了CECL的作用2022年12月31日，並做到了不選舉出三-年或五-CECL關於監管資本的分階段期權。

 

如前所述，在本公司的當前報告中， 8-K向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的 二零二三年十月三十一日， 日生效 2023年10月25日 本行與聯邦存款保險公司（“FDIC”）及加州金融保護及創新部（“DFPI”）訂立一項發出同意令的規定（“規定”），同意發出有關本行的反洗錢/打擊恐怖主義融資（“AML/CFT”）合規計劃的同意令（“同意令”）。在發佈同意令時，銀行確實 不承認或否認任何違反《銀行保密法》(BSA)及其實施條例的指控。

 

27
目錄
 

根據適用法規的定義和下表所述，RBB和銀行繼續超過監管資本最低要求，銀行在指定日期繼續超過“資本充足”標準：

 

                   

所需資本額

  
                                   

資本充裕

  
                   

以下項目的最低要求

    

在“立即更正”下

  
   

實際

    

資本充足性目的

    

條文

  

(千美元)

  

金額

    

比率

    

金額

    

比率(1)

    

金額

    

比率

  

截至2023年9月30日：

                                                

第1級槓桿率

                                                

已整合

   $ 469,453       11.68 %   $ 160,744       4.0 %   $ 200,930       5.0 %

銀行

     561,797       13.99 %     160,666       4.0 %     200,833       5.0 %

普通股一級風險資本比率

                                                

已整合

   $ 454,569       17.65 %   $ 115,916       4.5 %   $ 167,434       6.5 %

銀行

     561,797       21.83 %     115,791       4.5 %     167,254       6.5 %

基於風險的第一級資本比率

                                                

已整合

   $ 469,453       18.22 %   $ 154,554       6.0 %   $ 206,072       8.0 %

銀行

     561,797       21.83 %     154,389       6.0 %     205,851       8.0 %

基於風險的總資本比率

                                                

已整合

   $ 675,805       26.24 %   $ 206,072       8.0 %   $ 257,590       10.0 %

銀行

     594,096       23.09 %     205,851       8.0 %     257,314       10.0 %

 

(1)這些比率不包括資本保護緩衝。

 

                   

所需資本額

  
                                   

資本充裕

  
                   

以下項目的最低要求

    

在“立即更正”下

  
   

實際

    

資本充足性目的

    

條文

  

(千美元)

  

金額

    

比率

    

金額

    

比率(1)

    

金額

    

比率

  

截至2022年12月31日：

                                                

第1級槓桿率

                                                

已整合

   $ 446,776       11.67 %   $ 153,116       4.0 %   $ 191,395       5.0 %

銀行

     569,071       14.89 %     152,900       4.0 %     191,124       5.0 %

普通股一級風險資本比率

                                                

已整合

   $ 432,056       16.03 %   $ 121,291       4.5 %   $ 175,199       6.5 %

銀行

     569,071       21.14 %     121,110       4.5 %     174,937       6.5 %

基於風險的第一級資本比率

                                                

已整合

   $ 446,776       16.58 %   $ 161,722       6.0 %   $ 215,629       8.0 %

銀行

     569,071       21.14 %     161,481       6.0 %     215,307       8.0 %

基於風險的總資本比率

                                                

已整合

   $ 654,159       24.27 %   $ 215,629       8.0 %   $ 269,537       10.0 %

銀行

     602,819       22.40 %     215,307       8.0 %     269,134       10.0 %

 

(1)這些比率不包括資本保護緩衝。

 

加州金融法典通常禁止銀行向其股東分配超過銀行未分利潤或銀行最後一次淨收益中較小者的現金分配三財政年度減去銀行股東在同一時期進行的任何分配的金額。

 

加州一般公司法一般禁止公司支付普通股股息，除非緊接股息支付之前的留存收益等於或超過股息金額。如果一家公司沒有通過這項測試，那麼它可能仍支付股息，如果股息生效後公司資產至少125其負債的%。

 

此外，美聯儲已經發布了指導意見，要求如果金融控股公司支付股息，必須徵求他們的意見不比以前有更多的收益四季度至少等於要支付的股息，加上其他控股公司的債務。

 

28
目錄
 
 

注18-金融工具的公允價值計量和公允價值

 

根據會計準則，本公司按公允價值對其金融資產和金融負債進行分組。三根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性。對於相同的資產或負債(水平)，層次結構給予活躍市場中未調整的報價最高優先級1測量)和不可觀察到的輸入的最低優先級(級別3測量)。這個三公允價值層級如下所述：

 

水平1-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

 

水平2-包括在Level中的報價以外的投入1資產或負債可直接或間接觀察到的。這些可能包括類似工具在活躍市場的報價，相同或類似工具在以下市場的報價不資產或負債可觀察到的報價以外的有效投入(如利率、提前還款速度、波動性等)或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

 

水平3-估值是從基於模型的技術生成的，其中一或者更重要的投入是不在市場上可以直接或間接觀察到的。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可能包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。

 

以下是按公允價值記錄的資產和負債的估值方法的説明：

 

證券：可供出售的證券的公允價值通過獲得國家認可的證券交易所(水平)的報價來確定1)或矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(水平2).

 

擁有的其他房地產：對被歸類為其他房地產所有(“OREO”)的某些商業和住宅房地產的非經常性調整按賬面價值或公允價值減去銷售成本中的較低者計量。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。公允價值一般基於第三物業的當事人評估，通常由管理層進行調整，以反映對最終收取的金額和銷售成本(水平)的預期3).

 

OREO的評估是由國家許可的評估師（商業物業）或國家認證的評估師（住宅物業）進行的，他們的資格和許可證已經過公司的審查和驗證。記錄違約通知時，將訂購評估報告。一旦收到，信貸管理部門的一名成員將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源（如最近的市場數據或住宅評估的行業統計數據）進行比較的整體公允價值。商業評估將發送給獨立的 第三公司還將已出售抵押品的實際銷售價格與最近的評估價值進行比較，以確定是否應對任何剩餘的其他房地產的評估價值進行額外調整，以達到公允價值。如果現有評估早於十二幾個月後，我們訂購了一份新的評估報告。不是由於在OREO銷售日期之前進行了這一比較過程，對評估價值進行了重大調整。

 

利率鎖定合約和遠期按揭貸款銷售合約： 利率鎖定合約及遠期按揭貸款銷售合約之公平值乃根據貸款鎖定利率、貸款資金利率、市場利率、將向借款人收取之費用、與發放貸款有關之費用及成本、到期時間、售價及保留服務之價值釐定。本公司將該等衍生工具分類為 3由於管理層對這些合同的市場價格、成本和到期時間的估計。

 

依賴抵押品的個人評估貸款：當本公司可能無法根據原貸款協議的合同條款收回所有到期款項，且貸款已減記至其相關抵押品的公允價值（扣除預期處置成本（如適用））時，依賴抵押品的單獨評估貸款按公允價值入賬。有$2.6對依賴抵押品的貸款進行了單獨評估，以確定 第一 九幾個月來2023.曾經有過一次不是抵押品依賴型貸款，已單獨評估並減記為截至2022年12月31日。

 

下表提供了按公允價值計量的每一主要資產和負債類別的層次結構和公允價值九月30, 2023和2022年12月31日：

 

(千美元)

 

公允價值計量使用：

     

2023年9月30日

 

1級

  

2級

  

3級

  

總計

 

按公允價值計量的資產：

                

在經常性的基礎上：

                

可供出售的證券

                

政府機構證券

 $—  $7,894  $—  $7,894 

SBA代理證券

  —   7,261   —   7,261 

抵押貸款支持證券

  —   33,437   —   33,437 

抵押抵押債券

  —   138,694   —   138,694 

商業票據

  —   129,073   —   129,073 

公司債務證券

  —   29,806   —   29,806 

市政證券

  —   8,213   —   8,213 

利率鎖定合同

  —   —   9   9 

遠期按揭貸款買賣合約

  —   —   16   16 
  $—  $354,378  $25  $354,403 

在非經常性基礎上：

                

擁有的其他房地產

 $—  $—  $284  $284 
                 

 

29
目錄
 

2022年12月31日

 

1級

  

2級

  

3級

  

總計

 

按公允價值計量的資產：

                

在經常性的基礎上：

                

可供出售的證券

                

政府機構證券

 $—  $4,495  $—  $4,495 

SBA代理證券

  —   2,411   —   2,411 

抵押貸款支持證券

  —   42,928   —   42,928 

抵押抵押債券

  —   111,593   —   111,593 

商業票據

  —   49,537   —   49,537 

公司債務證券

  —   37,012   —   37,012 

市政證券

  —   8,854   —   8,854 

遠期按揭貸款買賣合約

  —   —   18   18 
  $—  $256,830  $18  $256,848 

在非經常性基礎上：

                

擁有的其他房地產

 $—  $—  $577  $577 

 

不是記錄了對OREO的減記九三個月截至九月30, 2023截至該年度的利潤十二月31, 2022.

 

關於公司的OREO非經常性水平的量化信息3按公允價值計量九月30, 2023和十二月31, 2022具體情況如下：

 

奧利奧由以下成分組成一一套公允價值為美元的獨棟住宅284,000截至九月30, 2023和二公允價值為$的獨户住宅577,000截至2022年12月31日。在……上面2023年9月1日賬面價值為$的奧利奧293,000以美元的價格賣了出去190,000。奧利奧被評為第三管理調整投入不達標的黨內考核5%-6%以反映當前狀況和銷售成本。

 

利率鎖定承諾(“IRLC”)：指公司同意在某些特定的條款和條件下向借款人提供信貸的協議，在這些條款和條件下，貸款的利率和最高額度是在融資之前設定的。根據該協議，本公司承諾以固定或可調整利率向潛在借款人提供資金(須經本公司批准)，而不論市場利率是否變動，或以浮動利率為基礎。因此，未償還IRLC在自發行之日起至貸款融資、註銷或到期之日止期間，須承受利率風險及相關價格風險。貸款承諾一般介乎30和90天數；然而，借款人是不有義務獲得貸款。*公司面臨與IRLC相關的後果風險，如果獲得批准的借款人選擇不公司盡最大努力承諾大幅消除這些風險。考慮了歷史承諾與成交比率，以估計將在IRLCs條款內提供資金的抵押貸款的數量。

 

FASB ASC規定，將持有以供轉售的抵押貸款的IRLC是衍生品，必須在資產負債表上以公允價值核算(如果有重大意義)。FASB ASC主題820-公允價值計量和披露規定了如何對這些衍生品進行估值。因此，公司選擇按公允價值對這些債務進行會計處理。

 

遠期按揭貸款銷售合約(“遠期按揭貸款銷售合約”)：*本公司持有供出售的按揭貸款(“遠期按揭貸款銷售合約”)自貸款融資日起至貸款售出之日，須承受利率及價格風險。*將於二手市場變現的遠期按揭貸款銷售價格的盡力而為承諾，用以消除本公司的利率及價格風險。*為避免利率風險，本公司將於向買方作出利率鎖定承諾時訂立遠期按揭貸款銷售合約。他們可以在“強制”或“盡最大努力”的基礎上作出抵押貸款銷售承諾。強制性承諾規定必須交付貸款或將承諾“配對”。一般來説，盡力而為的承諾規定在貸款關閉時交付貸款。

 

關於公司經常性水平的量化信息3截至公允價值計量九月30, 2023和2022年12月31日-如下所示：

 

在…2022年12月31日，IRLC和FMLSC的公允價值總計為#美元18,000。將所有IRLC和FMLSC設置為2022年12月31日-得到了資金，並在第一 三三個月的時間2023.公允價值的變動為美元。7,000在……裏面2023.*IRLC和FMLSC的公允價值總計為美元25,000在…九月30, 2023.

 

IRLC和FMLSC的公允價值計量主要基於借款人的買入價，範圍為99從現在開始100，向聯邦抵押協會出售的價格從99從現在開始102，以及使用保證金成本率的顯著不可觀測輸入，範圍為0.50%至0.50%.

 

遠期承諾，也稱為遠期貸款銷售承諾，被視為FASB ASC主題下的衍生品815(衍生品和套期保值)，因為它們符合以下所有標準：

 

 

●

他們有一個特定的標的(合同上規定的貸款價格)

 

●

他們有一個名義金額(承諾的貸款本金金額)。

 

●

它們幾乎不需要或不是初始淨投資

 

●

它們要求或允許通過配對交易或支付配對費用作為機構進行淨結算。

 

金融工具的公允價值是指資產或債務在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額，而不是在強制或清算出售中。公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一對特定金融工具的全部持有量進行計時。因為不是由於相當大部分金融工具存在市值，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和判斷問題，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

公允價值估計基於資產負債表內外的金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及符合以下條件的資產和負債的價值不被認為是金融工具。此外，與實現未實現損益有關的税收後果可能會對公允價值估計產生潛在影響，並不在許多估計中都考慮了這一點。

 

因為不是本公司相當大部分的金融工具存在市場，公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。

 

30
目錄
 

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層最大限度地使用可觀察到的投入，並試圖在確定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入。估計公允價值是為估計公允價值切實可行的金融工具而披露的。這些估計是在特定時間點根據相關市場數據和有關金融工具的信息做出的。這些估計是可以的。不反映將公司持有的某一特定金融工具全部出售而可能產生的溢價或折扣一他們也不試圖估計與這些工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益有關的税收影響可能對公允價值估計產生重大影響，並具有不在這些估計中的任何一箇中都被考慮在內。

 

該公司使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值：

 

對於銀行應付的現金、出售的聯邦基金和現金等價物，賬面金額被假定為對公允價值的合理估計，即水平1測量。

 

對於短期投資和有息存款，賬面金額被假定為公允價值的合理估計，即水平。1測量。

 

可供出售的證券和持有至到期的證券是通過使用類似證券的市場報價或交易商報價來衡量的，這是一個水平2測量。這一類別通常包括美國政府機構證券、美國政府支持的實體、州和市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債券。

 

股權證券公允價值是根據報告日不可觀察到的投入計量的，這是一個水平3衡量。股權證券由保障性住房投資基金和其他限制性股票組成。

 

公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。每個貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率條款，以及按履約和不良貸款類別劃分。公允價值主要基於第三-第三方供應商定價，以基於退出價格概念確定公允價值。

 

履約貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算的，這是一個水平。3測量。

 

減值貸款的公允價值是根據抵押品的可變現公允價值淨值或HFS貸款最近一次出售或報價的可觀察市場價格計算的。該公司做到了不按公允價值定期記錄貸款。抵押品依賴型減值貸款的非經常性公允價值調整是根據抵押品的調整後的評估價值來記錄的。3測量。

 

本公司按公允價值記錄HFS貸款，以第三按銷售佣金假設調整的當事人銷售分析、現有銷售協議或評估報告，一個級別2它的測量。

 

抵押貸款和小型企業管理局的償還權是通過使用反映貸款固有的信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的，這是一個水平。3它的測量。

 

活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值假設為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的，這是一個水平2測量。

 

延長信用證和備用信用證、利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售合同的承諾的公允價值是使用目前為達成類似協議而收取的費用來估計的。無法觀察到的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設，導致水平3測量。

 

FHLB墊款的公允價值是通過使用反映信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算得出的，這一水平3它的測量。

 

次級債券公允價值是通過使用反映信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算得出的。3它的測量。

 

長期債務的公允價值是通過使用反映信貸和利率風險的估計市場貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現計算得出的。3它的測量。

 

公允價值是根據ASC主題進行估計的825.公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計是可以的。不反映在以下位置提供銷售可能產生的任何溢價或折扣一計算銀行對某一特定金融工具的全部持有量。因為不是本銀行相當大部分的金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

31
目錄
 

主要金融工具的公允價值層級水平和估計公允價值九月30, 2023和2022年12月31日-摘要如下：

 

                  
   

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 
 

公允價值

 

攜帶

  

公平

  

攜帶

  

公平

 

(千美元)

層次結構

 

價值

  

價值

  

價值

  

價值

 

金融資產：

                 

現金和銀行到期款項

1級

 $330,791  $330,791  $83,548  $83,548 

在其他金融機構的生息存款

1級

  600   600   600   600 

投資證券(簡寫為AFS)

2級

  354,378   354,378   256,830   256,830 

投資證券-HTM

2級

  5,214   4,750   5,729   5,563 

持有作出售用途的按揭貸款

1級

  62   57   —   — 

貸款，淨額

3級

  3,078,522   3,023,903   3,295,373   3,251,464 

股權證券

3級

  22,235   22,235   22,238   22,238 

維修資產

3級

  8,439   19,486   9,521   21,712 

應收應計利息

Level 1/2/3

  14,008   14,008   14,536   14,536 
                  
   

攜帶

  

公平

  

攜帶

  

公平

 

衍生資產：

  

價值

  

價值

  

價值

  

價值

 

利率鎖定合同

3級

 $9  $9  $—  $— 

遠期按揭貸款買賣合約

3級

  16   16   18   18 
                  
   

攜帶

  

公平

  

攜帶

  

公平

 

財務負債：

  

價值

  

價值

  

價值

  

價值

 

存款

2級

 $3,154,072  $3,120,299  $2,977,683  $2,960,529 

聯邦住房金融局取得進展

3級

  150,000   142,576   220,000   210,470 

長期債務

3級

  174,019   130,154   173,585   132,709 

次級債券

3級

  14,884   14,561   14,720   14,195 

應計應付利息

Level 2/3

  11,333   11,333   3,711   3,711 

 

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注19--每股收益

 

以下是淨收入和流通股與用於計算每股收益(“EPS”)的收入和股票數量的對賬：

 

  

截至9月30日的三個月，

 
  

2023

  

2022

 

(除股票和每股數據外，以千美元為單位)

 

收入

  

股票

  

收入

  

股票

 

淨收入

 $8,473      $16,652     

流通股

      18,995,303       19,011,672 

權重股的影響

      —       (23,229)

用於基本EPS

  8,473   18,995,303   16,652   18,988,443 

突出的稀釋效果

                

股票期權

      2,001       125,684 

限售股單位

      —       16,320 

用於稀釋性EPS

 $8,473   18,997,304  $16,652   19,130,447 
                 

基本每股普通股收益

 $0.45      $0.88     

稀釋後每股普通股收益

 $0.45      $0.87     

 

   

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2023

    

2022

  

(除股票和每股數據外，以千美元為單位)

  

收入

    

股票

    

收入

    

股票

  

淨收入

   $ 30,392             $ 46,746          

減去：分配給參與證券的收益

     —               (34 )        

流通股

             18,995,303               19,011,672  

權重股的影響

             (3,724 )             131,060  

用於基本EPS

     30,392       18,991,579       46,712       19,142,732  

突出的稀釋效果

                                

股票期權

             17,633               249,115  

限售股單位

             4,626               23,711  

用於稀釋性EPS

   $ 30,392       19,013,838     $ 46,712       19,415,558  
                                 

基本每股普通股收益

   $ 1.60             $ 2.44          

稀釋後每股普通股收益

   $ 1.60             $ 2.41          

 

的股票期權362,500購買股票和限制性股票單位26,660其股票是不在計算#年普通股稀釋後每股收益時考慮九月30, 2023,和股票期權15,000股票是不在計算#年普通股稀釋後每股收益時考慮九月30, 2022,因為它們是反稀釋的。

 

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注20-來自與客户的合同收入

 

以下是與在範圍內的客户簽訂的合同收入摘要不主題下的範圍內606:

 

   

截至9月30日的三個月，

    

在截至9月30日的9個月內，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

範圍內的非利息收入

                                

存款賬户的收費和手續費

   $ 500     $ 508     $ 1,534     $ 1,582  

其他費用(1)

     202       157       682       474  

其他收入（2）

     558       549       1,667       1,622  

出售OREO和固定資產的收益

     222       —       222       757  

範圍內非利息收入總額

     1,482       1,214       4,105       4,435  

非利息收入，不在範圍內（3）

     1,288       1,321       3,520       4,464  

非利息收入總額

   $ 2,770     $ 2,535     $ 7,625     $ 8,899  

 

 

(1)

其他費用包括財富管理費、雜項貸款費和郵費/快遞費。
 

(2)

其他收入包括保險箱租金收入、電匯費用、證券經紀費用、年金銷售、保險活動和OREO收入。
 

(3)

這些金額主要是指與不在ASC範圍內的客户簽訂的合同的收入606:淨貸款服務收入、信用證佣金、進出口佣金、購買貸款的回收、BOLI收入以及出售抵押貸款、貸款和投資證券的收益(損失)。

 

ASC範圍內按費用類型劃分的主要收入來源606下面對以上各表中的詳細信息進行了説明：

 

34
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有關存款户口的收費及服務費

 

存款賬户的費用和服務費包括我們的存款客户執行的分析、透支、現金檢查、ATM和安全存款活動的費用，以及通過接受基於卡的交易的卡支付網絡賺取的交換收入。從我們的存款客户那裏賺取的費用受合同的約束，這些合同規定了全面託管和訪問存款資金以及其他相關服務，並且可以由任何一方隨意終止;這包括貨幣服務業務的費用。就各項存款活動向存款客户收取的費用於履行履約責任後確認為收入。

 

財富管理費

 

公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常按月收取。本公司根據從本公司聘用的經紀交易商收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。

 

在公司的財富管理部門，收入主要來自(1)證券經紀賬户，(2)投資顧問賬户，(3)全套服務經紀實施費用，以及(4)人壽保險和年金產品。

 

 

注21-符合條件的保障性安居工程投資

 

該公司於#年開始投資符合條件的住房項目2016.在…九月30, 2023和2022年12月31日，符合條件的保障性安居工程投資餘額為美元。6.71000萬美元和300萬美元7.6分別為100萬美元。這一餘額反映在合併資產負債表上的應計利息和其他資產項目中。與符合條件的住房項目投資有關的未到位資金承諾總額為美元。2.52000萬美元九月30, 20231美元和1美元2.6百萬美元2022年12月31日。公司預計將在以下時間履行這些承諾2023和2038.

 

對於三截至的月份九月30, 2023和2022,公司確認攤銷費用為#美元。282,0001美元和1美元268,000，以及用於九三個月截至九月30, 2023和2022,公司確認攤銷費用為#美元。846,0001美元和1美元778,000，分別為。確認的攤銷費用計入綜合損益表的所得税費用。

 

 

注22--後續重大事件

 

在……上面 十月19, 2023,RBB宣佈現金股息為#美元0.16每股收益為第三1個季度2023.股息支付日期為 十一月10, 2023 記錄在案的普通股股東 十月30, 2023.

 

如前所述，在本公司的當前報告中， 8-K於向美國證券交易委員會備案二零二三年十月三十一日， 有效2023年10月25日 銀行與FDIC和DFPI簽訂了一項規定，同意發佈與銀行的AML/CFT合規計劃有關的同意令。在發佈同意令時，銀行確實 不承認或否認任何違反BSA及其實施條例的指控。

 

根據同意令的條款，並在一定的時間範圍內，銀行必須就其AML/CFT合規計劃作出某些改進並採取某些行動，包括（i）加強對銀行AML/CFT合規計劃負有監督責任的人員，（ii）加強現有AML/CFT政策和做法、內部控制、客户盡職調查和培訓計劃，及（iii）建立獨立的測試計劃，以分析及評估本行的銀行服務體系部。 同意令還要求銀行糾正某些涉嫌違反BSA計劃的行為，包括內部控制、人員配備和提交 一可疑活動報告同意令是 不要求銀行支付任何民事罰款，要求增加資本，增加流動性，改善資產質量或以其他方式關注銀行運營的其他方面。

 

 

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第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

 

有關前瞻性陳述的警示説明

 

在本Form 10-Q季度報告(“報告”或“Form 10-Q”)中，術語“Bancorp”指的是RBB Bancorp，術語“Bank”指的是皇家商業銀行。術語“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為Bancorp和銀行。本報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件以及我們的經營結果、財務狀況和財務業績等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，或這些詞語的否定版本或其他具有未來或前瞻性性質的可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

 

除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：

 

 

●

 總體和金融服務業的商業和經濟狀況，全國以及我們當前和未來的地理市場，包括勞動力市場緊張，美國管理不力。聯邦預算或債務或國內外金融市場的動盪或不確定性;
  ● 銀行業最近的不利事態發展，突出表現為引人注目的銀行倒閉，以及這些事態發展對客户信心、流動性和監管機構對這些事態發展的反應的潛在影響；
 

●

 美國經濟的整體實力和我們開展業務的地方經濟的實力;
 

●

 可能為信貸損失和沖銷撥備;
 

●

 貸款活動的信用風險和資產或信用質量惡化;
 

●

 我們受到廣泛的法律法規和監管，包括銀行監管機構可能採取的監管行動;
 

●

 合規成本增加以及與法規變化相關的其他風險，包括對多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的任何修正案;
 

●

 遵守《銀行保密法》和其他洗錢法規;
 

●

 潛在商譽減值;
 

●

 流動性風險;
 

●

 利率波動;
  ● 放棄倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)和相關的不確定性，以及與我們採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)相關的風險和成本。
 

●

 與收購和將業務擴展到新市場相關的風險;
 

●

 通脹和通縮;
 

●

 房地產市場狀況與房地產抵押品價值;
 

●

 環境責任;
 

●

 我們與更大的競爭對手;競爭的能力
 

●

 我們留住關鍵人員的能力;
 

●

 聲譽風險;的成功管理
 

●

 惡劣天氣、自然災害、地震、火災;或其他不利的外部事件可能會損害我們的業務;
 

●

 地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動和/或軍事衝突，包括俄羅斯與烏克蘭和中東之間的衝突，這些衝突可能會影響美國國內外的商業和經濟條件;
 

●

 公共衞生危機和流行病及其對我們所處的經濟和商業環境的影響，包括我們的信貸質量和業務運營，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響;
 

●

 亞洲和其他有業務的地區的一般經濟或商業狀況;
 

●

 我們的信息系統;出現故障、中斷或安全漏洞

 

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●

 氣候變化，包括任何加強的監管、合規、信用和聲譽風險和成本;
 

●

 網絡安全威脅及其防禦成本;
 

●

 我們使我們的系統適應技術在銀行;中的廣泛使用的能力
 

●

 風險管理流程和戰略;
 

●

 法律程序中的不利結果;
 

●

 監管執法行動的影響，如果有;的話
 

●

我們章程和章程中可能影響收購;公司的某些條款
 

●

 税收法律法規的變化;
 

●

 政府重組美國金融監管體系的努力的影響;
 

●

 未來或最近影響聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險評估費率的規則和條例有關FDIC保險評估金額的計算;
 

●

 銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括2016-13年度會計準則更新(“美國會計準則更新”或“更新”)(主題326，“金融工具當前損失的計量，通常稱為當前預期信用損失模型”模型，這改變了我們估計信貸損失的方式，並可能進一步提高我們在未來一段時間內所需的信貸損失準備金水平;
 

●

 市場擾亂和波動性;
 

●

 我們股票價格的波動;
 

●

 法律法規以及我們的監管機構和資本結構;對股息和其他分配的限制
 

●

 優先股;的發行
 

●

 如果需要，我們籌集額外資本的能力，以及可能導致普通股持有者利益稀釋的;和
  ● 其他金融機構的穩健性。

 

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示説明一併閲讀。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事態發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測會出現什麼。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。

 

關鍵會計政策

 

管理層制定了各種會計政策，以規範GAAP在編制財務報表中的應用。某些會計政策可能要求管理層做出影響我們財務報表日期資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

 

為投資而持有的貸款的信貸損失準備

 

本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，這要求本公司在發起貸款時記錄一份預期終身信貸損失的估計。信貸損失準備(“ACL”)維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合資產負債表日期的投資組合預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。

 

使用合理和可支持的預測需要作出重大判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權，以及確定預測期限的適當長度。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。這些因素的任何意外不利變化或不確定因素超出公司控制範圍，可能導致通過額外的信貸損失撥備增加ACL的撥備。

 

我們對截至2023年9月30日的ACL進行了敏感度分析。根據此敏感度分析，預付費速度每增加25%，將導致ACL減少981,000美元或(2.31)%。預付費速度負25%的變化將導致ACL增加130萬美元或3.1%。此外，失業率每上升1%，財政收入總額將增加773,000美元，即1.8%，而失業率每下降1%，財政收入收入將減少686,000美元，即(1.6%)。管理層使用比較情景對結果進行敏感性分析，並在評估定性因素調整時考慮結果。

 

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投資證券

 

自2022年1月1日起，自採用ASU 2016-13年度起，本公司將根據ASC 326-30對可供出售證券(“AFS”)的信用損失進行會計處理。債務證券按公允價值計量，並須接受減值測試。當債務證券被視為減值時，本公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成，然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如有)的收益來確認信貸損失準備，以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值變化中與信貸相關的任何部分。如果預計在未來期間收回的攤餘成本基礎的數額增加，估值準備金將減少，但不超過該證券目前現有準備金的數額。

 

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。

 

當AFS和證券的公允價值下降時確定信貸損失涉及重大判斷。管理層評估的不利變化得出投資證券的信用減值可能導致減值費用增加，這可能對我們的收益產生負面影響。

 

商譽及其他無形資產

 

商譽通常被確定為轉讓代價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。企業合併產生的商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試。

 

本公司按照ASC 350“無形資產-商譽及其他”進行商譽減值測試。2023年上半年的銀行倒閉事件導致銀行股價大幅下跌，包括公司股價。2023年上半年的銀行倒閉事件導致銀行股價大幅下跌，包括公司股價。在評估了公司市值的長期下降後，管理層於2023年9月30日進行了定量商譽減值分析。管理層使用指引公眾公司法（市場法）及貼現現金流量法（收益法）估計本公司之公平值。根據該定量分析，本公司的公允價值超過其賬面值9. 6%。管理層已得出結論，商譽於二零二三年九月三十日並無減值。

 

假設、估值方法中的選擇和權重以及經濟狀況的變化可能會導致商譽減值損失，從而對我們的收益產生負面影響。

 

所得税

 

所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。

 

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的預期未來税務後果予以確認。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。遞延税項資產和負債的價值取決於許多因素，包括：估計沖銷暫時性差異的時間，聯邦和州所得税法的適用，以及確定税收和資產和負債的財務報告基礎之間的差異。實際結果可能與確定當期和遞延所得税負債時使用的估計和解釋不同。

 

根據ASC 740，如果公司的全部或部分遞延所得税資產“很有可能”無法實現，則需要確認估值準備金。本公司的政策是每季度評估遞延所得税資產，如果沒有足夠的正面證據證明本公司遞延所得税資產的利用，則記錄本公司遞延所得税資產的估值準備金。初始設置或遞延税項資產評估準備金的增加將計入所得税費用，這將對我們的盈利產生負面影響。

 

我們的重要會計政策在我們截至2022年12月31日止財政年度的10-K表年報和10-K/A表年報第1號修訂中的經審計綜合財務報表中有更詳細的描述。（統稱“2022年年報”），該等報告對理解管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析至關重要。

 

最近的發展

 

由於2023年上半年的銀行倒閉，我們預計監管機構將提出某些行動，包括要求更高資本金的改革，包括提高發行長期債務的要求，以及用於償還FDIC存款保險基金損失的特別評估。該公司預計將根據這些事件管理流動性比率，但預計存款將隨着貸款我們積極為存款餘額超過25萬美元的客户提供各種替代方案，包括IntraFi現金服務和存款證賬户註冊服務，以減少未投保存款的水平。公司將繼續監控經濟環境，包括近期銀行業的混亂，並將酌情做出改變，但銀行業危機對公司2023年剩餘時間未來經營業績的持續影響尚不確定，無法預測。

 

本公司擁有充足的資本，預計截至2023年9月30日不需要任何額外的流動資金。截至2023年9月30日，我們向聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）承諾了15億美元的貸款，根據貸款價值，我們向FHLB提供了11億美元的額外借款能力。我們亦在資本市場與經紀人及交易商維持關係，以發行存款證。截至2023年9月30日，我們有9200萬美元的無擔保聯邦基金額度。此外，截至2023年9月30日，美聯儲貼現窗口的信貸額度為4190萬美元。於2023年9月30日，我們在聯邦基金額度或聯邦儲備貼現窗口並無任何未償還借款。本行及本公司於2023年9月30日的資本金水平均超過《巴塞爾協議III》的所有監管資本要求，並被視為“資本充足”。

 

RBB獲得了社區發展金融機構（“CDFI”）公平恢復方案（“ERP”）的500萬美元贈款，該方案旨在幫助CDFI進一步履行其幫助低收入和中低收入社區的使命。補助金已於2023年9月發放，其使用取決於指定資金用途的各種績效目標和措施。企業資源規劃授標的收入確認將推遲到這些業績目標基本實現之後。

 

一般信息

 

RBB是一家根據1956年《銀行控股公司法》（經修訂）註冊的銀行控股公司。RBB Bancorp的主要業務是作為其全資銀行子公司、銀行和RBB資產管理公司（“RAM”）的控股公司。RAM的成立是為了持有和管理在企業合併中收購的問題資產。

 

於2023年9月30日，本公司的綜合資產總額為41億元，綜合貸款總額為31億元，綜合存款總額為32億元，綜合股東權益總額為5.025億元。RBB的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“RBB”。

 

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目錄

 

世行為加利福尼亞州洛杉磯縣、奧蘭治縣和文圖拉縣的亞裔美國人社區、內華達州拉斯維加斯、紐約市大都市區、新澤西州愛迪生、伊利諾伊州芝加哥和夏威夷火奴魯魯的亞裔美國人社區提供商業銀行服務。具體服務包括遠程存款、電子銀行、手機銀行、商業和投資者房地產貸款、商業貸款和信用額度、小企業管理局(SBA)7A貸款和504美元貸款、抵押貸款、貿易融資和全方位的存託賬户。

 

該公司在阿卡迪亞、塞裏託斯、鑽石吧、歐文、洛杉磯、蒙特利公園、奧克斯納德、羅蘭高地、聖加布裏埃爾、銀湖、託蘭斯和西湖村、內華達州拉斯維加斯、紐約曼哈頓、布魯克林、法拉盛和埃爾姆赫斯特、伊利諾伊州芝加哥唐人街和布里奇波特社區、新澤西州愛迪生和夏威夷火奴魯魯設有全方位服務銀行辦事處。該公司的主要收入來源是向客户提供貸款，這些客户主要是中小型市場的企業和個人。

 

自2011年7月至2022年1月，公司已完成六次全行收購和一次分行收購。本公司的所有收購均採用收購會計方法入賬，因此，被收購實體的經營業績已從其各自的收購日期計入綜合財務報表。本公司此前披露，於2021年12月28日，其達成了一項最終協議，以全現金交易方式收購Gateway Bank F.S.B.(“Gateway”)，但須受某些條款和條件的限制。2023年9月28日，該公司宣佈，它和Gateway已共同同意終止最終協議，自2023年9月28日起生效。由於終止，任何一方都沒有或將不會對另一方承擔任何責任或支付任何罰款，每一方都已免除了另一方與最終協議或最終協議預期的交易有關的任何和所有索賠。

 

概述

 

以下討論提供有關本公司及其全資附屬公司的經營業績、財務狀況、流動資金及資金來源的資料。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與我們2022年年度報告中包括的已審計財務報表以及本報告其他部分提供的未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。

 

2023年第三季度，我們公佈的淨收益為850萬美元，而2022年第三季度的淨收益為1670萬美元，較2022年第三季度減少820萬美元，主要原因是淨利息收入減少1140萬美元，非利息支出增加17.9萬美元，但被非利息收入增加23.5萬美元，所得税支出減少280萬美元，信貸和虧損準備金減少36.7萬美元部分抵消。2023年第三季度稀釋後每股收益為0.45美元，而去年同期為0.87美元。

 

截至2023年9月30日，總資產為41億美元，比2022年12月31日的39億美元增加了150.3美元，增幅為3.8%，這主要是由於現金和現金等價物增加了247.2美元，以及AFS投資證券增加了9,750萬美元，但部分被貸款總額減少215.4美元所抵消。現金和現金等價物的增加是由於定期存款餘額增加410.1美元，但被無息存款減少226.3美元部分抵消。

 

截至2023年9月30日，AFS投資證券總額為354.4美元，包括税前未實現淨虧損3,710萬美元，而截至2022年12月31日的税前未實現虧損淨額為256.8美元，包括税前未實現虧損3,130萬美元。税前未實現虧損是由於市場利率上升導致AFS投資證券價值下降所致。截至2023年9月30日底和2022年12月31日底，HTM投資證券的總價值分別為520萬美元和570萬美元。

 

截至2023年9月30日，扣除遞延費用和折扣後的投資貸款總額減少215.5美元，至31億美元，降幅為6.5%，而2022年12月31日為33億美元。減少的主要原因是商業地產貸款減少147.9美元，商業和工業貸款減少7,360萬美元，建築和土地開發貸款減少1,710萬美元。但增幅因單户住宅按揭貸款增加4,120萬元而被部分抵銷。

 

截至2023年9月30日，持有待售抵押貸款(HFS)為62,000美元，截至2022年12月31日，沒有一筆。

 

截至2023年9月30日，無息存款為572.4美元，比2022年12月31日的798.7美元減少了226.3美元，降幅為28.3%。截至2023年9月30日，無息存款為26億美元，比2022年12月31日的22億美元增加了402.7美元，增幅為18.5%。無息存款減少的主要原因是客户將存款餘額轉移到收益率更高的貨幣市場賬户和定期存款。截至2023年9月30日，無息存款佔總存款的18.1%，而2022年12月31日為26.8%。

 

截至2023年9月30日，由聯邦住房金融局墊款、長期債務和次級債務組成的借款為338.9美元，減少了6,940萬美元，而截至2022年12月31日，借款為408.3美元。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司報告的經營租賃使用權資產分別為2990萬美元和2540萬美元，租賃負債分別為3130萬美元和2650萬美元。

 

截至2023年9月30日，ACL收入為4240萬美元，而2022年12月31日為4110萬美元，在截至2023年9月30日的9個月內增加了140萬美元。這一增長是由於2023年前9個月分類貸款的增加，這增加了公司在建立CECL下的ACL水平時所利用的定性因素。截至2023年9月30日，ACL佔HFI未償還貸款總額的比例為1.36%，而截至2022年12月31日為1.23%。

 

在截至2023年9月30日的9個月裏，股東權益增加了1,790萬美元，達到502.5美元，歸因於3,040萬美元的淨收益，部分被910萬美元的普通股現金股息和410萬美元的AFS證券的未實現虧損所抵消。

 

根據經修訂的資本架構，即巴塞爾協議III，我們的資本比率仍然充裕。截至2023年9月30日，公司的一級槓桿資本比率為11.68%，普通股一級資本比率為17.65%，一級風險資本比率為18.22%，總風險基礎資本比率為26.24%。請參閲“財務狀況分析。— 監管資本要求“在此進一步討論我們的監管資本要求。

 

39
目錄

 

對經營成果的分析

 

財務業績

 

   

截至9月30日的三個月，

    

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  
   

(千美元，每股除外)

  

利息收入

   $ 55,563     $ 46,414     $ 166,316     $ 128,318  

利息支出

     27,974       7,436       72,700       17,759  

淨利息收入

     27,589       38,978       93,616       110,559  

信貸損失準備金

     1,399       1,766       3,793       3,048  

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

     26,190       37,212       89,823       107,511  

非利息收入

     2,770       2,535       7,625       8,899  

非利息支出

     16,876       16,697       54,304       50,367  

所得税前收入

     12,084       23,050       43,144       66,043  

所得税費用

     3,611       6,398       12,752       19,297  

淨收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  

共享數據

                                

普通股每股收益：

                                

基本信息

   $ 0.45     $ 0.88     $ 1.60     $ 2.44  

稀釋(1)

     0.45       0.87       1.60       2.41  

加權平均流通股(1)：

                                

基本信息

     18,995,303       18,988,443       18,991,579       19,142,732  

稀釋

     18,997,304       19,130,447       19,013,838       19,415,558  

績效比率

                                

平均資產回報率，年化

     0.83 %     1.72 %     1.01 %     1.57 %

平均股東權益報酬率，年化

     6.66 %     13.93 %     8.14 %     13.28 %

非利息收入與平均資產之比，年化

     0.27 %     0.26 %     0.25 %     0.30 %

非利息支出與平均資產之比，按年率計算

     1.65 %     1.72 %     1.80 %     1.69 %

效率比

     55.59 %     40.22 %     53.64 %     42.16 %

股息支付率

     35.56 %     15.91 %     30.00 %     17.21 %

平均股本資產比率

     12.40 %     12.34 %     12.38 %     11.78 %

平均有形普通股權益收益率，年化(2)

     7.82 %     16.58 %     9.58 %     15.80 %

每股有形賬面價值(2)

   $ 22.53     $ 20.85     $ 22.53     $ 20.85  

 

   

(1)

基本每股收益的計算方法是將普通股股東的收益除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是用收益除以加權平均股數，再用庫存股方法對已發行股票期權的稀釋效應進行調整。
    (2)

有形每股賬面價值和平均有形普通股權益回報率是非公認會計準則的財務指標。請參閲“非公認會計準則財務指標“為了使這些衡量標準與其最具可比性的公認會計原則衡量標準相一致。

 

淨利息收入

 

我們收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資(生息資產)所賺取的利息和手續費與存款和借款所支付的利息(計息負債)之間的差額。淨息差是指當期淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和計息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。淨息差是平均利息資產的收益率減去平均有息負債的成本。通過利用2023年和2022年21%的聯邦法定税率調整利息收入，在税額當量(TE)的基礎上計入淨息差和淨利差。我們的淨利息收入、利差和淨息差對一般商業和經濟狀況很敏感。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應，以及國際、國家和國家經濟的總體實力，更具體地説，是我們開展業務的本地經濟。我們在不斷變化的利率環境中管理淨利息收入的能力將對我們的整體業績產生重大影響。我們通過影響生息資產組合和計息負債組合的變化、計息負債水平與生息資產比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。有關更多信息，請參閲。“資本資源與流動性管理“和”項目3.關於市場風險的定量和定性披露“包括在這份報告中。

 

40
目錄

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率。平均餘額主要是每日平均，對於貸款來説，既包括履約餘額，也包括不良餘額。貸款利息收入包括貼現增加和作為收益率調整計入的遞延貸款淨髮放成本的影響。

 

生息資產和計息負債

 

   

截至9月30日的三個月，

  
   

2023

    

2022

  

(税收等值基礎，以千美元為單位)

  

平均值

    

利息

    

收益率/

    

平均值

    

利息

    

收益率/

  
   

天平

    

費用(&F)

    

費率

    

天平

    

費用(&F)

    

費率

  

生息資產：

                                                

出售的聯邦基金、現金等價物和其他(1)

   $ 285,484     $ 3,735       5.19 %   $ 141,737     $ 1,042       2.92 %

證券(2)

                                                

可供出售

     369,459       4,187       4.50 %     318,066       1,758       2.19 %

持有至到期

     5,385       48       3.54 %     5,738       50       3.46 %

持有作出售用途的按揭貸款

     739       13       6.98 %     420       6       5.48 %

為投資而持有的貸款：(3)

                                                

房地產

     2,968,246       43,583       5.83 %     2,820,022       38,999       5.49 %

商業廣告

     187,140       4,021       8.52 %     303,899       4,583       5.98 %

持有用於投資的貸款總額

     3,155,386       47,604       5.99 %     3,123,921       43,582       5.53 %

盈利資產總額

     3,816,453     $ 55,587       5.78 %     3,589,882     $ 46,438       5.13 %

非息資產

     250,083                       250,737                  

總資產

   $ 4,066,536                     $ 3,840,619                  
                                                 

計息負債：

                                                

現在

   $ 55,325     $ 201       1.44 %   $ 74,518     $ 91       0.48 %

貨幣市場

     403,300       2,656       2.61 %     612,743       1,376       0.89 %

儲蓄存款

     123,709       249       0.80 %     147,349       62       0.17 %

定期存款，不到25萬美元

     1,285,320       14,090       4.35 %     566,730       1,221       0.85 %

定期存款，25萬美元及以上

     717,026       7,759       4.29 %     531,655       1,239       0.92 %

有息存款總額

     2,584,680       24,955       3.83 %     1,932,995       3,989       0.82 %

聯邦住房金融局取得進展

     150,000       440       1.16 %     239,674       1,020       1.69 %

長期債務

     173,923       2,194       5.00 %     173,345       2,194       5.02 %

次級債券

     14,848       385       10.29 %     14,629       233       6.32 %

計息負債總額

     2,923,451       27,974       3.80 %     2,360,643       7,436       1.25 %

無息負債

                                                

無息存款

     571,371                       964,867                  

其他無息負債

     67,282                       41,003                  

無息負債總額

     638,653                       1,005,870                  

股東權益

     504,432                       474,106                  

總負債和股東權益

   $ 4,066,536                     $ 3,840,619                  

淨利息收入/利差

           $ 27,613       1.98 %           $ 39,002       3.88 %

淨息差

                     2.87 %                     4.31 %

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期聯邦基金、計息定期存款和其他雜項計息資產的收入和平均餘額。
 

(2)

免税證券的利息收入及平均利率按實際利率基準呈列。
 

(3)

平均貸款餘額包括非應計項目貸款。貸款利息收入包括遞延貸款費用攤銷、遞延貸款成本淨額和貼現增值。

 

41
目錄

 

 

   

在截至9月30日的9個月內，

  
   

2023

    

2022

  

(税收等值基礎，以千美元為單位)

  

平均值

    

利息

    

收益率/

    

平均值

    

利息

    

收益率/

  
   

天平

    

費用(&F)

    

費率

    

天平

    

費用(&F)

    

費率

  

生息資產：

                                                

出售的聯邦基金、現金等價物和其他(1)

   $ 192,393     $ 7,626       5.30 %   $ 338,253     $ 2,477       0.98 %

證券：(2)

                                                

可供出售

     332,007       10,245       4.13 %     369,808       4,126       1.49 %

持有至到期

     5,610       151       3.60 %     5,909       158       3.57 %

持有作出售用途的按揭貸款

     295       16       7.25 %     1,624       62       5.10 %

為投資而持有的貸款：(3)

                                                

房地產

     3,041,393       134,791       5.93 %     2,696,183       107,301       5.32 %

商業廣告

     214,618       13,562       8.45 %     336,630       14,268       5.67 %

持有用於投資的貸款總額

     3,256,011       148,353       6.09 %     3,032,813       121,569       5.36 %

盈利資產總額

     3,786,316     $ 166,391       5.88 %     3,748,407     $ 128,392       4.58 %

非息資產

     244,822                       245,137                  

總資產

   $ 4,031,138                     $ 3,993,544                  
                                                 

計息負債：

                                                

現在存款

   $ 59,476     $ 511       1.15 %   $ 75,182     $ 185       0.33 %

貨幣市場存款

     431,299       7,315       2.27 %     654,522       2,777       0.57 %

儲蓄存款

     118,550       354       0.40 %     147,033       129       0.12 %

定期存款，不到25萬美元

     1,141,290       33,905       3.97 %     573,401       2,698       0.63 %

定期存款，25萬美元及以上

     729,699       20,519       3.76 %     542,535       2,842       0.70 %

有息存款總額

     2,480,314       62,604       3.37 %     1,992,673       8,631       0.58 %

聯邦住房金融局取得進展

     179,707       2,428       1.81 %     191,136       1,974       1.38 %

長期債務

     173,780       6,584       5.07 %     173,202       6,583       5.08 %

次級債券

     14,794       1,084       9.80 %     14,575       571       5.24 %

計息負債總額

     2,848,595       72,700       3.41 %     2,371,586       17,759       1.00 %

無息負債

                                                

無息存款

     624,781                       1,115,153                  

其他無息負債

     58,786                       36,257                  

無息負債總額

     683,567                       1,151,410                  

股東權益

     498,976                       470,548                  

總負債和股東權益

   $ 4,031,138                     $ 3,993,544                  

淨利息收入/利差

           $ 93,691       2.47 %           $ 110,633       3.58 %

淨息差

                     3.31 %                     3.95 %

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期聯邦基金、計息定期存款和其他雜項計息資產的收入和平均餘額。
 

(2)

免税證券的利息收入及平均利率按實際利率基準呈列。
 

(3)

平均貸款餘額包括非應計項目貸款。貸款利息收入包括遞延貸款費用攤銷、遞延貸款成本淨額和貼現增值。

 

42
目錄

 

利差和營業利差

 

利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是用成交量變化量乘以上一時期的平均成交率來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均利率的變化乘以上一時期的成交量來計算的。不完全是由於數量或價格引起的變化，是根據平均數量和平均速率的百分比變化分配給這些類別的，因為它們相互比較。

 

 

   

截至以下三個月的比較

    

截至9個月的比較

  
   

2023年、9月30日和2022年

    

2023年、9月30日和2022年

  
   

由於以下原因而更改：

            

由於以下原因而更改：

          

(税收等值基礎，以千美元為單位)

  

卷

    

費率

    

利息差異

    

卷

    

費率

    

利息差異

  

生息資產：

                                                

出售的聯邦基金、現金等價物和其他(1)

   $ 1,524     $ 1,169     $ 2,693     $ (2,145 )   $ 7,294     $ 5,149  

證券：(2)

                                                

可供出售

     323       2,106       2,429       (731 )     6,850       6,119  

持有至到期

     (8 )     6       (2 )     (9 )     2       (7 )

持有作出售用途的按揭貸款

     5       2       7       (77 )     31       (46 )

持有的投資貸款：(3)

                                                

房地產

     2,104       2,480       4,584       14,502       12,988       27,490  

商業廣告

     (7,599 )     7,037       (562 )     (8,255 )     7,549       (706 )

持有用於投資的貸款總額

     (5,495 )     9,517       4,022       6,247       20,537       26,784  

盈利資產總額

   $ (3,651 )   $ 12,800     $ 9,149     $ 3,285     $ 34,714     $ 37,999  
                                                 

計息負債：

                                                

現在

   $ (150 )   $ 260     $ 110     $ (71 )   $ 397     $ 326  

貨幣市場

     (2,975 )     4,255       1,280       (1,817 )     6,355       4,538  

儲蓄存款

     (69 )     256       187       (46 )     271       225  

定期存款，不到25萬美元

     3,030       9,839       12,869       4,912       26,295       31,207  

定期存款，25萬美元及以上

     567       5,953       6,520       1,293       16,384       17,677  

有息存款總額

     403       20,563       20,966       4,271       49,702       53,973  

聯邦住房金融局取得進展

     (316 )     (264 )     (580 )     (192 )     646       454  

長期債務

     32       (32 )     0       22       (21 )     1  

次級債券

     4       148       152       8       505       513  

計息負債總額

     123       20,415       20,538       4,109       50,832       54,941  

淨利息收入變動情況

   $ (3,774 )   $ (7,615 )   $ (11,389 )   $ (824 )   $ (16,118 )   $ (16,942 )

 

 

(1)

包括FHLB股票、定期聯邦基金、計息定期存款和其他雜項計息資產的收入和平均餘額。
 

(2)

免税證券的利息收入及平均利率按實際利率基準呈列。
 

(3)

平均貸款餘額包括非應計項目貸款。貸款利息收入包括遞延貸款費用攤銷、遞延貸款成本淨額和貼現增值。

 

43
目錄

 

經營業績-截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月經營業績比較

 

以下對我們截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月經營業績的比較討論。截至2023年9月30日止三個月的經營業績並不一定代表截至2023年12月31日止年度預期的經營業績。

 

淨利息收入/平均資產負債表。在2023年第三季度，我們產生了2760萬美元的應納税等值淨利息收入，比我們在2022年第三季度獲得的3900萬美元的應納税等值淨利息收入減少了1140萬美元，即29.2%。淨利息收入減少主要是由於計息存款的平均利率增加301個基點和平均計息存款增加6.517億美元，但部分被生息資產的平均收益率增加65個基點和平均貸款總額增加3180萬美元所抵消。美聯儲於2022年9月30日至2023年9月30日的12個月期間加息2. 25%。

 

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月，我們的淨息差分別為2. 87%及4. 31%。淨息差減少主要是由於計息存款平均成本增加301個基點及平均計息存款增加6.517億元，但部分被生息資產平均收益率增加65個基點及平均貸款總額增加3180萬元所抵銷。計息存款的成本因市場利率上升及同業銀行存款競爭而增加。截至2023年及2022年9月30日止三個月，我們的淨息差（不包括我們購買的貸款組合的增值收入）將分別為2. 87%及4. 30%。

 

2023年第三季度HFI和HFS貸款的利息和費用為4760萬美元，而2022年第三季度為4360萬美元。貸款總額增加400萬元，增幅為9.2%，主要是由於貸款總額的平均收益率上升46個基點，以及未償還貸款總額的平均結餘增加3，180萬元，增幅為1.0%。平均貸款餘額的增加主要是由於貸款的有機增長。2023年第三季度購買貸款折扣增值收入總計18，000美元，而2022年第三季度為112，000美元。截至2023年及2022年9月30日止三個月，HFI及HFS貸款總額的收益率分別為5. 99%及5. 53%，而扣除我們所購入貸款組合的增值收益後，貸款總額的收益率分別為5. 98%及5. 52%。

 

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月按貸款類型劃分的增值收入：

 

   

截至及截至以下三個月

    

九個月後，

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

購入貸款的期初貼現餘額

   $ 1,016     $ 1,388     $ 1,237     $ 1,727  

因收購而增加的項目：

                                

工商業

     —       —       (6 )     8  

商業地產

     —       —       350       26  

獨户住宅按揭貸款

     —       —       —       (52 )

添加總數

   $ —     $ —     $ 344     $ (18 )

積累量：

                                

工商業

     (8 )     (1 )     (11 )     3  

SBA

     2       2       18       8  

建設和土地開發

     —       —       —       (1 )

商業地產

     (62 )     (11 )     309       1  

獨户住宅按揭貸款

     86       122       267       422  

總吸積量

   $ 18     $ 112     $ 583     $ 433  

購入貸款的期末貼現餘額

   $ 998     $ 1,276     $ 998     $ 1,276  

 

2023年第三季度存款利息支出增至2500萬美元，而2022年第三季度為400萬美元。存款利息支出增加2,100萬元，增幅為525.6%，主要是由於定期存款的平均利率上升，以及平均有息存款增加651.7元，令有息存款的平均利率上升301個基點。平均無息存款從2022年第三季度的964.9美元減少到571.4美元，主要是由於單一存款關係的退出，以及客户將存款餘額轉移到收益更高的貨幣市場賬户和定期存款。

 

44
目錄

 

2023年第三季度信貸損失準備金從36.7萬美元降至140萬美元，而2022年第三季度為180萬美元。這一減少反映了貸款增長的下降，但部分被分類貸款的增加所抵消，這增加了公司的CECL模型中的質量因素。信貸損失準備金包括150萬美元的信貸損失準備金，但被2023年第三季度表外承付款14.4萬美元的信貸準備金部分抵消。2023年第三季度有220萬美元的貸款淨沖銷，而2022年第三季度的貸款淨收回為12.7萬美元。

 

下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入的主要組成部分：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

    

在截至9月30日的9個月內，

    

增加(減少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

       %  

2023

    

2022

    

$

       %

非利息收入：

                                                                

服務費、費用及其他

   $ 1,357     $ 1,214     $ 143       11.8 %   $ 4,150     $ 3,745     $ 405       10.8 %

出售貸款的收益

     212       265       (53 )     (20.0 )%     258       1,783       (1,525 )     (85.5 )%

貸款服務費，扣除攤銷後的淨額

     623       724       (101 )     (14.0 )%     1,959       1,628       331       20.3 %

增加人壽保險的現金退保額

     356       332       24       7.2 %     1,036       986       50       5.1 %

出售OREO獲得的收益

     190       —       190       100.0 %     190       —       190       100.0 %

出售固定資產收益

     32       —       32       100.0 %     32       757       (725 )     (95.8 )%

非利息收入總額

   $ 2,770     $ 2,535     $ 235       9.3 %   $ 7,625     $ 8,899     $ (1,274 )     (14.3 )%

 

2023年第三季度，非利息收入增加了23.5萬美元，增幅為9.3%，達到280萬美元，而去年同期為250萬美元。這一增長主要是由於出售其他自有房地產(“OREO”)的收益增加190,000美元，信用證佣金、財富管理佣金和其他收入增加143,000美元，但被還貸收入減少101,000美元部分抵消。

 

出售貸款的收益主要包括出售SFR抵押貸款和SBA貸款的收益。2023年第三季度，出售貸款的收益總額為21.2萬美元，而2022年第三季度為26.5萬美元。下降的主要原因是利率上升，導致FNMA、FHLMC、非合格貸款來源和銷售減少。此外，2000萬美元的按揭貸款是按面值出售的，但反映了淨遞延成本，導致出售的按揭貸款造成10.3萬美元的淨虧損。

 

45
目錄

 

下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的售出貸款和售出貸款收益的信息。

 

   

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

    

在截至9月30日的9個月內，

    

增加(減少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

已售出貸款：

                                                                

SBA

   $ 3,014     $ 2,474     $ 540       21.8 %   $ 3,141     $ 11,907     $ (8,766 )     (73.6 )%

獨户住宅按揭

     28,846       3,810       25,036       657.1 %     31,092       43,314       (12,222 )     (28.2 )%
    $ 31,860     $ 6,284     $ 25,576       407.0 %   $ 34,233     $ 55,221     $ (20,988 )     (38.0 )%

出售貸款的收益：

                                                                

SBA

   $ 189     $ 130     $ 59       45.4 %   $ 199     $ 653     $ (454 )     (69.5 )%

獨户住宅按揭

     23       135       (112 )     (83.0 )%     59       1,130       (1,071 )     (94.8 )%
    $ 212     $ 265     $ (53 )     (20.0 )%   $ 258     $ 1,783     $ (1,525 )     (85.5 )%

 

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的貸款服務收入(扣除攤銷後)減少了101,000美元，降至623,000美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨服務收入為724,000美元。由於SFR和SBA貸款數量的減少，扣除攤銷後的貸款服務收入淨額下降。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的貸款和服務收入信息。

 

(千美元)

  

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

    

在截至9月30日的9個月內，

    

增加(減少)

  

在該期間內

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

貸款服務收入，扣除攤銷後的淨額：

                                                                

已償還單户住房貸款

   $ 534     $ 491     $ 43       8.8 %   $ 1,614     $ 1,189     $ 425       35.7 %

已償還SBA貸款

     89       233       (144 )     (61.8 )%     345       439       (94 )     (21.4 )%

總計

   $ 623     $ 724     $ (101 )     (14.0 )%   $ 1,959     $ 1,628     $ 331       20.3 %

 

截至2023年9月30日，我們正在為其他金融機構，FHLMC，和FNMA提供SFR抵押貸款，我們還在為SBA貸款提供服務。各自維修投資組合的下降反映了從2022年第三季度到2023年第三季度的提前償還貸款。

 

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年為他人提供服務的貸款：

 

   

9月30日，

    

增加(減少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

  

截至期末

                                

已償還單户住房貸款

   $ 1,041,352     $ 1,157,832     $ (116,480 )     (10.1 )%

已償還SBA貸款

     102,605       128,020       (25,415 )     (19.9 )%

提供服務的商業房地產貸款

     3,933       4,011       (78 )     (1.9 )%

已償還建築貸款

     4,388       —       4,388       100 %

總計

   $ 1,152,278     $ 1,289,863     $ (137,585 )     (10.7 )%

 

 

46
目錄

 

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的非利息支出的主要組成部分：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

增加(減少)

    

在截至9月30日的9個月內，

    

增加(減少)

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

$

    

%

    

2023

    

2022

    

$

    

%

  

非利息支出：

                                                                

薪酬和員工福利

   $ 9,744     $ 9,561     $ 183       1.9 %   $ 28,935     $ 28,558     $ 377       1.3 %

入住率和設備費用

     2,414       2,349       65       2.8 %     7,242       6,728       514       7.6 %

數據處理

     1,315       1,306       9       0.7 %     3,969       3,857       112       2.9 %

法律和專業

     1,022       1,077       (55 )     (5.1 )%     6,907       4,337       2,570       59.3 %

辦公費

     437       382       55       14.4 %     1,163       1,033       130       12.6 %

市場營銷和商業推廣

     340       364       (24 )     (6.6 )%     892       1,172       (280 )     (23.9 )%

保險和監管評估

     730       441       289       65.5 %     2,043       1,360       683       50.2 %

巖心礦藏無形資產攤銷

     236       277       (41 )     (14.8 )%     708       833       (125 )     (15.0 )%

其他費用

     638       940       (302 )     (32.1 )%     2,445       2,489       (44 )     (1.8 )%

總非利息支出

   $ 16,876     $ 16,697     $ 179       1.1 %   $ 54,304     $ 50,367     $ 3,937       7.8 %

 

2023年第三季度，非利息支出從179,000美元增加到1,690萬美元，增幅為1.1%，而2022年第三季度為1,670萬美元。增加的主要原因是聯邦存款保險公司的税額增加了240,000美元，工資和福利支出增加了183,000美元，但增加的數額因董事差旅費用減少125,000美元和與董事限制性股票單位相關的薪酬支出減少144,000美元而被部分抵消。

 

2023年第三季度的工資和員工福利支出增加了18.3萬美元，增幅為1.9%，與2022年第三季度的960萬美元相比，增加了18.3萬美元，增幅為1.9%，這是因為正常的工資增長，以及貸款遞延成本工資的減少，這是由於貸款發放減少，部分被獎金支出和佣金支出的減少所抵消。截至2023年9月30日，全職相當於員工的人數為380人，而截至2022年9月30日，全職相當於員工的人數為382人。我們的員工中沒有一個是由工會代表的，也沒有任何集體談判協議的約束。

 

2023年第三季度，入住率和設備支出從6.5萬美元增加到240萬美元，增幅為2.8%，而2022年第三季度為230萬美元，主要原因是租金上漲。

 

截至2023年9月30日的三個月，法律和專業費用從5.5萬美元降至100萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的法律和專業費用為110萬美元。與2022年第三季度相比，法律和專業保險費用減少的原因是，在公司所有預付款達到100萬美元留存金額後，公司在2023年7月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中披露了與公司與美國證券交易委員會的信息請求自願合作相關的法律費用的保險覆蓋。

 

2023年第三季度，由於聯邦存款保險公司的評估增加了240,000美元，保險和監管評估增加了28.9,000美元，即65.5%，達到730,000美元。

 

於截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月，本公司分別錄得所得税撥備360萬元及640萬元，反映截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月的有效税率分別為29.9%及27.8%。本公司沒有確認截至2023年9月30日的三個月的股票期權行使的額外税收優惠，並確認了2022年同期的股票期權行使的税收優惠27.6萬美元。

 

2023年第三季度税後淨收入為850萬美元，比2022年第三季度的1670萬美元下降49.1%，主要原因是淨利息收入減少1140萬美元，非利息支出增加17.9萬美元，但被非利息收入增加23.5萬美元，所得税支出減少280萬美元，以及信貸和虧損準備金減少36.7萬美元部分抵消。

 

47
目錄

 

經營業績-截至2023年9月30日和2022年9月30日止九個月經營業績比較

 

以下對我們運營結果的討論比較了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。截至2023年9月30日的9個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的年度可能預期的運營結果。

 

淨利息收入/平均資產負債表。2023年前9個月，我們創造了9,370萬美元的應税等值淨利息收入，與2022年前9個月的110.6美元等值淨利息收入相比，減少了1,690萬美元，降幅為15.3%。淨利息收入減少的主要原因是，計息存款的平均利率提高了279個基點，平均計息存款增加了487.6個基點，但部分被生息資產平均收益率增加130個基點和平均總貸款增加221.9個基點所抵消。美聯儲在2022年9月30日至2023年9月30日的12個月期間加息了2.25個百分點。

 

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月，我們的淨息差分別為3.31%及3.95%。淨息差下降的主要原因是有息存款平均利率增加279個基點，平均有息存款增加487.6元，但因生息資產平均收益率增加130個基點和平均總貸款增加221.9元而部分抵銷。由於市場利率和同業銀行存款競爭的加劇，計息存款的成本增加。在截至2022年9月30日、2023年和2022年9月30日的前九個月，我們的淨息差(不包括我們購買的貸款組合的增值收入)將分別為3.29%和3.93%。

 

2023年前9個月，HFI和HFS貸款的利息和手續費為148.4美元，而2022年前9個月為121.6美元。貸款總額增加2,670萬元，增幅為22.0%，主要是由於未償還貸款平均餘額增加221.9元，增幅為7.3%，以及貸款平均收益率上升73個基點。平均貸款餘額增加主要是由於貸款的有機增長。2023年前9個月，購買貸款貼現增值收入總計58.3萬美元，而2022年前9個月為43.3萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，HFI和HFS貸款的總收益率分別為6.09%和5.36%，而我們購買的貸款組合不包括增值收入的總貸款收益率將分別為6.07%和5.34%。

 

2023年前9個月，存款利息支出增至6260萬美元，而2022年前9個月為860萬美元。存款利息開支增加5,400萬元，增幅為625.3%，主要是由於定期存款的平均利率上升，以及平均有息存款增加487.6元，令平均有息存款利率上升279個基點。平均無息存款從2022年前9個月的11億美元減少到624.8美元，主要原因是單一存款關係的退出，以及客户將存款餘額轉移到收益更高的貨幣市場賬户和定期存款。

 

2023年前9個月，信貸損失準備金從74.5萬美元增加到380萬美元，而2022年前9個月為300萬美元。這一增長反映了2023年前九個月分類貸款的增加，這增加了公司的CECL模型中包含的質量因素。信貸損失準備金包括430萬美元的信貸損失準備金，但被2023年前9個月表外承諾的50.3萬美元的信貸準備金部分抵消。2023年前9個月有290萬美元的貸款淨沖銷，而2022年前9個月的貸款淨收回為8.7萬美元。

 

2023年前9個月，非利息收入從130萬美元下降到760萬美元，降幅為14.3%，而去年同期為890萬美元。減少的主要原因是，由於市場利率上升導致HFS貸款收益下降，貸款銷售收益減少150萬美元，固定資產銷售收益減少725,000美元，部分被2023年貸款償還放緩導致的331,000美元貸款服務費用增加，財富管理佣金增加316,000美元和出售OREO收益增加190,000美元所抵消。

 

出售貸款的收益主要包括出售SFR抵押貸款和SBA貸款的收益。2023年前9個月，出售貸款的收益總額為25.8萬美元，而2022年前9個月為180萬美元。下降的主要原因是貸款銷售量減少2,100萬美元，主要是由於利率上升，導致FNMA、FHLMC、非合格抵押貸款以及SBA的發放和貸款銷售大幅下降。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，我們的貸款服務收入(扣除攤銷後)增加了33.1萬美元，達到200萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨服務收入為160萬美元。由於利率上升，貸款償還收入淨額增加，這影響了提供服務的貸款的預付款速度。由於市場利率上升，我們正在經歷SFR和SBA貸款的較低的貸款預付款。SBA貸款服務收入的減少是由於我們正在服務的SBA貸款的數量減少。

 

2023年前9個月，非利息支出增加了390萬美元，增幅為7.8%，達到5430萬美元，而2022年前9個月為5040萬美元。前390萬美元的增長主要是由於法律和其他專業費用增加了260萬美元，保險和監管評估增加了68.3萬美元，佔用和設備費用增加了51.4萬美元，新員工的工資和員工福利以及支出增加了37.7萬美元，以反映經濟通脹。

 

2023年前9個月的工資和員工福利支出增加了377,000美元，增幅為1.3%，與2022年前9個月的2,860萬美元相比，增加了377,000美元，增幅為1.3%，這是由於遞延貸款減少250萬美元，這是由於個人貸款來源減少，正常工資增加以及醫療福利成本增加，部分被獎金和佣金的減少所抵消。

 

2023年前9個月的入住率和設備支出增加了514,000美元，增幅為7.6%，達到720萬美元，而2022年前9個月為670萬美元，這主要是由於租金和房地產物業税的增加。

 

48
目錄

 

2023年前9個月，數據處理支出增加11.2萬美元，增幅2.9%，至400萬美元，而2022年前9個月為390萬美元，主要原因是數據處理和軟件許可費。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，法律和專業費用增加了260萬美元，達到690萬美元，而截至2022年9月30日的9個月，法律和專業費用為430萬美元。與2022年前9個月相比，法律和專業審計費用增加了260萬美元，這是因為如公司於2023年7月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中披露的那樣，與公司與美國證券交易委員會信息請求自願合作相關的法律費用增加了180萬美元，以及外部審計師費用增加了923,000美元。

 

2023年前9個月，保險和監管評估增加了68.3萬美元，增幅為50.2%，達到200萬美元，這是由於聯邦存款保險公司的評估增加了47.5萬美元，董事和高級管理人員的保險費增加了13.6萬美元。

 

於截至2023年及2022年9月30日止九個月內，本公司分別錄得1,280萬元及1,930萬元的所得税撥備，反映截至2023年及2022年9月30日止九個月的有效税率分別為29.6%及29.2%。本公司在截至2023年9月30日的9個月中確認了5,000美元的股票期權行使的税收優惠，以及2022年同期的578,000美元。

 

2023年前9個月的税後淨收入為3,040萬美元，比2022年前9個月的4,670萬美元下降了35.0%，主要原因是淨利息收入減少了1,690萬美元，非利息支出增加了390萬美元，非利息收入減少了130萬美元，信貸損失準備金增加了745,000美元，但被實際所得税支出減少了650萬美元部分抵消。

 

財務狀況分析

 

資產

 

截至2023年9月30日，總資產增加了150.3美元，從截至2022年12月31日的39億美元增加到41億美元，主要是由於現金和現金等價物增加了247.2美元，投資證券增加了9,700萬美元，但被國際金融公司淨貸款減少215.5美元部分抵消。

 

投資證券

 

我們的投資策略旨在最大化收益，同時保持證券的流動性，並將信用風險降至最低。所購證券的類型和到期日主要基於我們目前和預計的流動性和利率敏感度頭寸。

 

下表列出了每類證券在2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值和百分比。歸類為AFS的債務證券的賬面價值按公允市場價值反映，而歸類為HTM的證券的賬面價值按攤銷成本反映。

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金額

    

佔總數的百分比

    

金額

    

佔總數的百分比

  

可供出售的證券，按公允價值計算

                                

政府機構證券

   $ 7,894       2.2 %   $ 4,495       1.7 %

SBA代理證券

     7,261       2.0 %     2,411       0.9 %

抵押貸款支持證券：住宅

     33,437       9.3 %     38,057       14.4 %

抵押貸款支持證券：商業

     —       0.0 %     4,871       1.9 %

抵押貸款債券：住宅

     71,199       19.8 %     69,903       26.6 %

抵押抵押債券：商業抵押債券

     67,495       18.8 %     41,690       15.9 %

商業票據

     129,073       35.9 %     49,537       18.9 %

公司債務證券(1)

     29,806       8.3 %     37,012       14.1 %

市政證券

     8,213       2.3 %     8,854       3.4 %

可供出售的證券總額，按公允價值計算

   $ 354,378       98.6 %   $ 256,830       97.8 %

持有至到期的證券，按攤銷成本計算

                                

應税市政債券

   $ 502       0.1 %   $ 1,003       0.4 %

免税市政債券

     4,712       1.3 %     4,726       1.8 %

持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算

     5,214       1.4 %     5,729       2.2 %

總證券

   $ 359,592       100.0 %   $ 262,559       100.0 %

 

 

(1)

由公司票據證券、商業票據和金融機構次級債券組成。

 

49
目錄

 

下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日的投資債務證券AFS和HTM。

 

(千美元)

  

攤銷

    

未實現

    

未實現

    

公平

  

2023年9月30日

  

成本

    

收益

    

損失

    

價值

  

可供出售

                                

政府機構證券

   $ 8,694     $ —     $ (800 )   $ 7,894  

SBA代理證券

     7,533       —       (272 )     7,261  

抵押貸款支持證券：住宅

     41,501       —       (8,064 )     33,437  

抵押貸款債券：住宅

     86,343       —       (15,144 )     71,199  

抵押抵押債券：商業抵押債券

     70,837       1       (3,343 )     67,495  

商業票據

     129,105       —       (32 )     129,073  

公司債務證券

     34,817       —       (5,011 )     29,806  

市政證券

     12,644       —       (4,431 )     8,213  
    $ 391,474     $ 1     $ (37,097 )   $ 354,378  

持有至到期

                                

市政應税證券

   $ 502     $ —     $ (3 )   $ 499  

市政證券

     4,712       —       (461 )     4,251  
    $ 5,214     $ —     $ (464 )   $ 4,750  

2022年12月31日

                                

可供出售

                                

政府機構證券

   $ 5,012     $ —     $ (517 )   $ 4,495  

SBA代理證券

     2,634       —       (223 )     2,411  

抵押貸款支持證券：住宅

     44,809       —       (6,752 )     38,057  

抵押貸款支持證券：商業

     4,887       —       (16 )     4,871  

抵押貸款債券：住宅

     82,759       —       (12,856 )     69,903  

抵押抵押債券：商業抵押債券

     44,591       —       (2,901 )     41,690  

商業票據

     49,551       2       (16 )     49,537  

公司債務證券

     41,176       1       (4,165 )     37,012  

市政證券

     12,669       —       (3,815 )     8,854  
    $ 288,088     $ 3     $ (31,261 )   $ 256,830  

持有至到期

                                

市政應税證券

   $ 1,003     $ 7     $ (3 )   $ 1,007  

市政證券

     4,726       —       (170 )     4,556  
    $ 5,729     $ 7     $ (173 )   $ 5,563  

 

總投資組合於2023年9月30日的加權平均賬面收益率為3.66%，加權平均年限為4.7年。相比之下，截至2022年12月31日，加權平均賬面收益率為2.55%，加權平均壽命為5.8年。加權平均壽命是每一美元到期未償還本金的平均年數。平均壽命計算為收到所有未來現金流的加權平均時間，使用本金還款的美元金額作為權重。

 

50
目錄

 

下表顯示了公司投資證券在2023年9月30日和2022年12月31日按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長度列出的未實現虧損總額和估計公允價值。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率的變化。據我們所知，這些證券的發行人沒有證據表明這些證券有任何違約的原因。隨着市場利率的波動，這些證券的價值自購買之日起就一直波動。然而，我們有能力也有意願持有這些證券，直到它們的公允價值恢復到成本或到期日。因此，管理層不認為這些證券是暫時減值的。我們對這些證券和未實現虧損的分析摘要在中有更全面的描述。注4 --投資證券我們所有的合併財務報表都包括在我們的2022年年度報告中。經濟趨勢可能會對我們持有的投資證券組合的價值產生不利影響。

 

   

不到12個月

    

12個月或更長

    

總計

  

(千美元)

          

未實現

            

未實現

            

未實現

  

2023年9月30日

  

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

    

公允價值

    

損失

  

政府支持的機構

   $ 4,119     $ (174 )   $ 3,775     $ (626 )   $ 7,894     $ (800 )

SBA代理證券

     —       —       2,115       (272 )     2,115       (272 )

抵押貸款支持證券：住宅

     —       —       33,437       (8,064 )     33,437       (8,064 )

抵押貸款債券：住宅

     11,956       (310 )     59,243       (14,834 )     71,199       (15,144 )

抵押抵押債券：商業抵押債券

     23,696       (121 )     38,800       (3,222 )     62,496       (3,343 )

商業票據

     114,185       (32 )     —       —       114,185       (32 )

公司債務證券

     —       —       29,806       (5,011 )     29,806       (5,011 )

市政證券

     —       —       8,213       (4,431 )     8,213       (4,431 )

可供出售的總數量

   $ 153,956     $ (637 )   $ 175,389     $ (36,460 )   $ 329,345     $ (37,097 )
                                                 

市政應税證券

   $ 499     $ (3 )   $ —     $ —     $ 499       (3 )

市政證券

     1,281       (134 )     2,970       (327 )     4,251       (461 )

持有至到期的合計

   $ 1,780     $ (137 )   $ 2,970     $ (327 )   $ 4,750     $ (464 )
                                                 

2022年12月31日

                                                

政府支持的機構

   $ 354     $ (24 )   $ 4,141     $ (493 )   $ 4,495     $ (517 )

SBA代理證券

     2,411       (223 )     —       —       2,411       (223 )

抵押貸款支持證券：住宅

     5,535       (362 )     32,522       (6,390 )     38,057       (6,752 )

抵押貸款支持證券：商業

     4,871       (16 )     —       —       4,871       (16 )

抵押貸款債券：住宅

     27,050       (1,842 )     39,815       (11,014 )     66,865       (12,856 )

抵押抵押債券：商業抵押債券

     18,741       (790 )     22,949       (2,111 )     41,690       (2,901 )

商業票據

     39,624       (16 )     —       —       39,624       (16 )

公司債務證券

     22,977       (1,843 )     10,330       (2,322 )     33,307       (4,165 )

市政證券

     —       —       8,854       (3,815 )     8,854       (3,815 )

可供出售的總數量

   $ 121,563     $ (5,116 )   $ 118,611     $ (26,145 )   $ 240,174     $ (31,261 )
                                                 

市政應税證券

   $ 498     $ (3 )   $ —     $ —     $ 498       (3 )

市政證券

     4,556       (170 )     —       —       4,556       (170 )

持有至到期的合計

   $ 5,054     $ (173 )   $ —     $ —     $ 5,054     $ (173 )

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，公司沒有記錄任何非臨時性減值損失的費用。

 

貸款組合

 

截至2023年9月30日，扣除ACL的HFI貸款總額為31億美元。下表列出了我們的貸款組合中每個主要類別在2023年9月30日和2022年12月31日的餘額和相關百分比：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

  

(千美元)

  

$

    

%

   

$

    

%

 

貸款：(1)

                                

房地產：

                                

建設和土地開發

   $ 259,778       8.3 %   $ 276,876       8.3 %

商業地產(2)

     1,164,210       37.3 %     1,312,132       39.3 %

單户住宅按揭貸款

     1,505,307       48.2 %     1,464,108       43.9 %

商業廣告：

                                

工商業

     127,655       4.1 %     201,223       6.0 %

SBA

     50,420       1.6 %     61,411       1.8 %

其他：

                                

其他貸款

     13,582       0.5 %     20,699       0.7 %

貸款總額

     3,120,952       100.0 %     3,336,449       100.0 %

信貸損失準備

     (42,430 )             (41,076 )        

貸款總額，淨額

   $ 3,078,522             $ 3,295,373          

 

 

(1)

扣除折扣、遞延費用和成本後的淨額。
 

(2)

包括用於商業目的的非農和非住宅房地產貸款、多户住宅和單户住宅貸款。

 

51
目錄

 

截至2023年9月30日，高頻投資貸款總額減少215.5美元，至31億美元，降幅為6.5%，而截至2022年12月31日，貸款總額為33億美元。減少的主要原因是中國房地產經紀人協會貸款減少147.9美元，C&I貸款減少7,360萬美元，C&D貸款減少1,710萬美元，但被聯邦住房金融局貸款增加4,120萬美元部分抵消。

 

我們提供浮動利率和固定利率C&I貸款的組合。這些貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業，用於營運資金需求、業務擴張和國際貿易融資。C&I貸款包括期限為一年或以下的信用額度、期限為五年或以下的商業和工業定期貸款、期限為五年或以下的共享國家信貸、期限為一年或以下的抵押貸款倉儲額度、購買期限為兩個月或以下的應收款以及期限為三個月或以下的國際貿易折扣。我們幾乎所有的C&I貸款都以商業資產或房地產為抵押。

 

截至2023年9月30日，C&I貸款減少7,360萬美元，至127.7美元，降幅為36.6%，而2022年12月31日為201.2美元，主要原因是利率導致信貸額度使用率下降。

 

華潤置業貸款包括業主自住及非自住商業地產、多户住宅及源自商業用途的SFR按揭貸款。這些貸款的利率大多以最優惠利率為基礎，期限為五年或更短。我們的政策是華潤置業貸款的最高按揭成數為75%；但我們暫時將適用的按揭成數下調至70%，以維持對房地產估值的保守態度。截至2023年9月30日，華潤置業總資產組合減少147.9,000,000美元至12億美元，較2022年12月31日的13億美元減少，主要是由於本公司努力減少較高風險的貸款，部分原因是與其他貸款人的貸款再融資。華潤置業資產組合的減少導致貸存比率下降，並加強了公司的流動性狀況。截至2023年9月30日，多户住宅貸款組合為553.5美元；截至2022年12月31日，多户住宅貸款組合為643.2美元。截至2023年9月30日，SFR抵押貸款組合用於商業目的的總金額為6,090萬美元，截至2022年12月31日，總額為6,930萬美元。

 

截至2023年9月30日，C&D貸款減少1,710萬美元，至259.8美元，降幅為6.2%，而2022年12月31日為276.9美元，原因是償還金額超過了貸款來源。下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的C&D投資組合類別：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

    

增加(減少)

  

(千美元)

  

$

    

混合百分比

    

$

    

混合百分比

    

$

    

%

  

住宅建設

   $ 153,471       59.1 %   $ 166,558       60.1 %   $ (13,087 )     (7.9 )%

商業性建築

     74,849       28.8 %     77,231       27.9 %     (2,382 )     (3.1 )%

土地開發

     31,458       12.1 %     33,087       12.0 %     (1,629 )     (4.9 )%

建設和土地開發貸款總額

   $ 259,778       100.0 %   $ 276,876       100.0 %   $ (17,098 )     (6.2 )%

 

我們被指定為SBA優先貸款機構計劃下的優先貸款機構。我們主要提供SBA 7(A)可變利率貸款。我們通常出售我們發起的SBA貸款的75%擔保部分。我們的SBA貸款通常發放給小型製造、批發、零售、酒店/汽車旅館和服務企業，以滿足營運資金需求或業務擴張。SBA貸款的任何期限都可以長達25年。通常，非房地產擔保貸款在不到10年的時間內到期。抵押品還可以包括庫存、應收賬款和設備，幷包括個人擔保。我們以房地產為抵押的無擔保SBA貸款按抵押品類型進行監控，幷包括在我們的CRE集中指導中。

 

截至2023年9月30日，SBA貸款從110萬美元減少到5040萬美元，降幅17.9%，而2022年12月31日為6140萬美元。2023年前9個月，我們發放了750萬美元的SBA貸款。2023年前9個月的貸款銷售收入為310萬美元，貸款償還和償還淨額為1540萬美元，抵消了這些貸款來源的影響。

 

我們通過代理關係或通過我們的分支機構網絡或零售渠道提供合格和非合格的替代單據SFR抵押貸款，以適應亞裔美國市場的需求。截至2023年9月30日，我們有15億美元的SFR房地產貸款，佔我們HFI貸款組合的48.2%。

 

截至2023年9月30日，該投資組合的加權平均LTV收益率為57.4%，加權平均FICO得分為763，投資組合的平均存續期為2.3年。

 

我們發放不合格的SFR抵押貸款，既用於出售，也用於持有投資。HFI貸款通常是通過我們的零售分支網絡向客户發放的。

 

除了出售給FNMA、FHLMC或與證券化相關的SFR貸款外，這些貸款在出售時沒有任何代表或擔保，如果貸款提前償還，還會在前90天內提供更換功能。我們發起合格的抵押貸款，並直接將它們出售給FNMA或FHLMC。這些貸款是根據FNMA或FHLMC的指導方針承銷的，並按照FNMA的正常條件出售。此外，我們可能會將我們的一些不合格的SFR抵押貸款批量出售給FNMA，對我們的追索權有限。

 

截至2023年9月30日，SFR抵押房地產貸款增加了4120萬美元，增幅為2.8%，而截至2022年12月31日的貸款為14.6億美元。這一增長是由於與淨償還和償還相比，更多的貸款來源。截至2023年9月30日，HFS有6.2萬美元的貸款，而截至2022年12月31日，HFS沒有貸款。這主要是由於市場利率上升導致貸款來源減少。

 

52
目錄

 

貸款質量

 

我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況以及信貸和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監控這些信用質量標準，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別潛在的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。

 

關於我們的收購，我們聘請了第三方來確定收購貸款的公允價值。在許多情況下，公允價值是通過估計這些貸款預期產生的現金流並按適當的市場利率進行貼現來確定的。超出大部分貸款公允價值的預期現金流將根據FASB ASC 310-20在貸款剩餘期限內計入利息收入，應收賬款—不可退還的費用和其他費用.

 

下表按類別分配了信貸損失撥備或撥備：

 

   

截至2023年9月30日

    

截至2022年12月31日

  

(千美元)

  

$

    

% (1)

    

$

    

% (1)

  

貸款：

                                

房地產：

                                

建設和土地開發

   $ 1,767       0.68 %   $ 2,638       0.95 %

商業地產(2)

     17,575       1.51 %     17,657       1.35 %

獨户住宅按揭貸款

     20,340       1.35 %     17,640       1.20 %

商業廣告：

                                

工商業

     1,367       1.07 %     1,804       0.90 %

SBA

     1,176       2.33 %     621       1.01 %

其他：

                                

其他

     205       1.51 %     716       3.46 %

信貸損失準備

   $ 42,430       1.36 %   $ 41,076       1.23 %

 

 

(1)

各類別貸款總額的撥款額百分比
 

(2)

包括非農業和非住宅房地產貸款、以商業為目的的多户住宅和單户住宅貸款。

 

信貸損失準備。

 

本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，這要求本公司在發起貸款時記錄一份預期終身信貸損失的估計。資產負債額度維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合資產負債表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司已選擇對除消費貸款和倉庫抵押貸款以外的所有部門使用貼現現金流(“DCF”)方法，對於這兩個部門，我們選擇使用剩餘壽命方法。

 

該公司的貼現現金流評估方法使用合理和可支持的預測，納入了違約概率、違約損失和違約風險敞口模型，以及對未來經濟狀況的預期。使用合理和可支持的預測需要作出重大判斷，例如選擇失業預測情景和相關情景加權，以及確定預測期的適當長度。管理層根據與本公司投資組合規模和地理位置相似的同行過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息和估計抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。該公司的CECL方法採用了四個季度的合理和可支持的預測期，以及四個季度的返回期。該公司正在利用聯邦公開市場委員會獲得對失業率的預測，同時恢復到每個被考慮的經濟因素的長期平均值。

 

該公司在CECL模型中使用了內部和外部的定性因素：貸款政策、程序和戰略;經濟狀況；投資組合;信貸人員和管理的性質和數量的變化；;問題貸款趨勢；貸款審查結果;抵押品價值;濃度；以及監管和商業環境。

 

53
目錄

 

被認為無法收回的個人貸款將從撥備中註銷。在決定貸款撇賬的數額和時間時，所考慮的因素包括貸款類別、拖欠期限、抵押品價值是否足夠、留置權優先次序，以及借款人的整體財務狀況。抵押品價值是根據最新的評估和/或其他市場可比信息確定的。一旦確定減值不是暫時性的，一般就會對貸款進行沖銷。對以前註銷的貸款的收回被添加到津貼中。截至2023年9月30日的9個月，平均貸款的淨沖銷為0.12%，截至2022年12月31日的12個月為零。

 

截至2023年9月30日，ACL為4240萬美元，而2022年12月31日為4110萬美元。2023年增加140萬美元的主要原因是信貸損失準備金430萬美元，但被290萬美元的淨沖銷部分抵消。

 

下表分析了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的資產負債表、信貸損失準備金和淨沖銷：

 

    截至9月30日的三個月，     在截至9月30日的9個月內，  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初餘額

   $ 43,092     $ 36,289     $ 41,076     $ 32,912  

ASU 2016-13過渡調整

     —       —       —       2,135  

調整後的期初餘額

   $ 43,092     $ 36,289     $ 41,076     $ 35,047  

沖銷：

                                

工商業

     —       (5 )     —       (5 )

SBA

     —       —       (62 )     —  

建設與土地開發

     (12 )             (12 )        

商業地產

     (2,138 )     —       (2,537 )     —  

單户住宅按揭貸款

     —       —       (93 )     —  

其他

     (67 )     (44 )     (288 )     (146 )

總沖銷

     (2,217 )     (49 )     (2,992 )     (151 )

恢復：

                                

工商業

     2       1       2       2  

SBA

     —       168       —       227  

其他

     9       7       47       9  

總回收率

     11       176       49       238  

淨(沖銷)回收

     (2,206 )     127       (2,943 )     87  

信貸損失準備金

     1,544       1,766       4,297       3,048  

期末餘額

   $ 42,430     $ 38,182     $ 42,430     $ 38,182  
                                 

表外信貸承諾準備金

                                

期初餘額

   $ 798     $ 2,115     $ 1,157     $ 1,203  

2016-13年採用ASU的影響

     —       —       —     $ 1,045  

調整後的期初餘額

   $ 798     $ 2,115     $ 1,157     $ 2,248  

信貸損失沖銷

     (144 )     (28 )     (503 )     (161 )

期末餘額

   $ 654     $ 2,087     $ 654     $ 2,087  
                                 

期末HFI貸款總額

     3,120,952       3,220,913       3,120,952       3,220,913  

平均HFI貸款

     3,155,386       3,123,921       3,256,011       3,032,813  

平均HFI貸款的淨(沖銷)回收

     (0.28 )%     0.02 %     (0.12 )%     0.00 %

信貸損失撥備佔貸款總額的比例

     1.36 %     1.19 %     1.36 %     1.19 %

通過收購購買的貸款的信用折扣

   $ 2,257     $ 2,769     $ 2,257     $ 2,769  

 

當本金或利息支付逾期30天或更長時間時，貸款被視為拖欠；拖欠貸款可能在逾期30天至89天之間仍處於應計狀態。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為在正常業務過程中是否可以收回存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目就會停止。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只有在收到現金且貸款本金餘額被視為可收回的情況下才予以確認。當貸款獲得良好擔保且管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。

 

如果借款人遇到財務困難，而我們對合同條款進行了某些優惠修改，貸款將被歸類為修改後的貸款。這些優惠可能包括降低利率、本金或應計利息、延長到期日或採取其他旨在將潛在損失降至最低的行動。如果貸款符合其修改後的條款，以等於或高於在貸款修改時具有類似風險的新貸款的利率進行重組的貸款，可能會在重組後的幾年內被排除在重組後的貸款披露之外。

 

我們因喪失抵押品贖回權或通過代替抵押品贖回權而獲得的房地產，在出售之前被歸類為OREO，並以估計公允價值減去估計出售成本計價。

 

54
目錄

 

下表列出了截至指定日期我們的不良資產在不同資產類別中的分配情況。不良貸款包括非應計項目貸款、逾期90天或以上但仍在計息的貸款(在列報期間沒有利息)和修改貸款。不良貸款不包括PCI貸款。不良貸款餘額反映了對這些資產的淨投資。

 

   

截至9月30日，

    

截至12月31日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

修改後的貸款：

                

修改後的貸款總額

   $ —     $ —  

應計問題債務重組貸款：

                

工商業

     —       306  

商業地產

     —       894  

應計問題債務重組貸款總額

     —       1,200  

非權責發生制貸款：

                

工商業

     761       713  

SBA

     2,009       2,245  

建設和土地開發

     128       141  

商業地產

     20,330       13,189  

單户住宅按揭貸款

     16,868       5,936  

其他

     50       99  

非權責發生制貸款總額

     40,146       22,323  

不良貸款總額

     40,146       23,523  

奧利奧

     284       577  

不良資產

   $ 40,430     $ 24,100  

不良貸款佔總貸款的比例

     1.29 %     0.71 %

不良資產佔總資產的比例

     0.99 %     0.61 %

 

截至2023年9月30日，不良貸款增加了1,660萬美元，從2022年12月31日的2,350萬美元增加到4,010萬美元。不良貸款增加了1,660萬美元，原因是不良住宅抵押貸款增加了1,550萬美元，CRE貸款增加了1,080萬美元，但被不良貸款償還或償還550萬美元、不良貸款註銷280萬美元以及2023年前9個月轉移到應計狀態的貸款160萬美元部分抵消。

 

截至2023年9月30日，我們的30-89天拖欠貸款(不包括非應計貸款)為1,970萬美元，而截至2022年12月31日為1,520萬美元。逾期貸款增加440萬美元，主要是由於轉移到非應計貸款狀態的貸款750萬美元，轉移回逾期不到30天的貸款金額為740萬美元，以及償還和償還100萬美元，部分被新增拖欠貸款總額2040萬美元所抵消。其中包括一筆新的1610萬美元的CRE拖欠貸款，由於一個工作日的付款延遲，這筆貸款拖欠了30天以上，這筆貸款在2023年10月底恢復到了目前的狀態。

 

在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月或九個月裏，沒有以現金為基礎確認非應計貸款的利息收入。

 

有時，該公司通過提供本金減免、延長期限或降低利率來修改對陷入財務困境的借款人的貸款。本公司可就一筆貸款提供多種優惠。當提供本金寬恕時，寬恕的金額將從信貸損失準備金中註銷。

 

於截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月以及截至二零二二年十二月三十一日止年度，概無貸款同時出現財務困難及作出修訂。

 

我們按照FDIC制定的指導方針使用資產風險分類系統，作為我們提高資產質量的努力的一部分。在對保險機構進行審查時，審查員有權確定問題資產，並在適當的情況下對其進行分類。問題資產有三種分類：“不合格”、“可疑”和“損失”。不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。不良資產具有不合格資產的弱點，並具有另一特點，即根據現有的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得可疑，損失的可能性很高。被歸類為損失的資產不被認為是可收集的，其價值如此之小，以至於不能保證作為資產繼續存在。

 

我們使用風險分級系統來分類和確定我們貸款的信用風險。潛在的問題貸款包括風險等級為6的貸款，即“特別提及”的貸款，風險等級為7的貸款，為一般不被視為減值的“不合格”貸款，以及風險等級為8的貸款，為通常被認為是減值的“可疑”貸款。這些貸款通常需要更頻繁的信貸員聯繫和接收財務數據，以密切監測借款人的表現。通過若干程序、程序和委員會定期管理和監測潛在的問題貸款，包括由執行官員和世行高級管理層其他成員組成的貸款管理委員會進行監督。

 

分類為特別關注的貸款由2022年12月31日的4，220萬元減少1，100萬元至2023年9月30日的3，120萬元。特別關注貸款的減少是由於特別關注貸款償還或償還了2370萬美元的C&I貸款和410，000美元的CRE貸款，將890萬美元的CRE貸款降級為不合格貸款，以及將530萬美元的C&I貸款升級為合格貸款，部分被額外的1270萬美元的CRE貸款特別關注貸款所抵消，1170萬美元的C&D貸款和260萬美元的C&I貸款。歸類為次級貸款的貸款從2022年12月31日的6200萬美元增加940萬美元至2023年9月30日的7140萬美元。低於標準貸款的增加是由於890萬美元的特別關注貸款，1160萬美元的CRE貸款的額外低於標準貸款和1020萬美元的SFR抵押貸款的降級，部分被990萬美元的觀察和通過貸款的升級，610萬美元的CRE貸款的低於標準貸款償還或償還所抵消，以及380萬美元SFR抵押貸款的次級貸款償還或償還。

 

截至2023年9月30日，現金及現金等價物增加247. 2百萬美元或295. 9%至330. 8百萬美元，而於2022年12月31日則為83. 5百萬美元。現金及現金等價物增加是由於定期存款結餘增加，原因是本行推廣定期存款以加強流動資金狀況，以及貸款放緩。

 

美聯儲宣佈，從2020年3月26日起，所有存款級別的存款準備金率都將降至零。被要求在聯邦儲備銀行賬户中保持存款以滿足準備金要求的存款機構將不再被要求這樣做，它們可以利用額外的流動性向個人和企業放貸。據我們瞭解，美聯儲目前沒有恢復存款準備金率的計劃。然而，如果條件允許，美聯儲未來可能會調整存款準備金率。

 

於2023年9月30日及2022年12月31日，商譽均為7150萬元。商譽指已付代價超出所收購資產淨值公平值之部分。其他無形資產包括核心存款無形資產（“CDI”），於2023年9月30日及2022年12月31日分別為300萬元及370萬元。CDI資產主要按其估計可使用年期（一般為八至十年）加速攤銷。2023年上半年的銀行倒閉事件導致銀行股價大幅下跌，包括公司股價。在評估了公司市值的長期下降後，管理層於2023年9月30日進行了定量商譽減值分析。管理層使用指引公眾公司法（市場法）及貼現現金流量法（收益法）估計本公司之公平值。根據該定量分析，本公司的公允價值超過其賬面值9. 6%。管理層已得出結論，商譽於二零二三年九月三十日並無減值。

 

55
目錄

 

負債總額由2022年12月31日的34億元增加1. 289億元至2023年9月30日的36億元，主要由於定期存款增加4. 101億元，但部分被免息活期存款減少2. 263億元及FHLB墊款減少7，000萬元所抵銷。

 

作為一家專注於成功企業及其所有者的亞裔美國商業銀行，我們的許多儲户選擇在我們這裏進行大額存款。

 

下表概述截至2023年9月30日止三個月及截至2022年12月31日止年度我們的平均存款結餘及加權平均利率：

 

   

截至以下三個月

    

截至該年度為止

  
   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  
           

加權

            

加權

  
   

平均值

    

平均值

    

平均值

    

平均值

  

(千美元)

  

天平

    

費率(%)

    

天平

    

費率(%)

  

無息需求

   $ 571,371       —     $ 1,050,063       —  

計息：

                                

現在

     55,325       1.44 %     73,335       0.36 %

貨幣市場

     403,300       2.61 %     631,094       0.81 %

儲蓄

     123,709       0.80 %     144,409       0.13 %

《時代》雜誌，不到25萬美元

     1,285,320       4.35 %     609,464       1.08 %

時間，25萬美元及以上

     717,026       4.29 %     565,059       1.20 %

全額計息

     2,584,680       3.83 %     2,023,361       0.93 %

總存款

   $ 3,156,051       3.14 %   $ 3,073,424       0.61 %

 

下表列出了截至2023年9月30日，25萬美元或以上的定期存款和所有批發存款的到期日：

 

   

在以下期限內到期：

  

(千美元)

  

三個月

    

三到六個月後

    

6至12個月

    

12個月後

    

總計

  

時間，25萬美元及以上

   $ 228,022     $ 281,606     $ 238,989     $ 1,961     $ 750,578  

批發存款(1)

     12,796       39,950       7,000       —       59,746  

時間，中間人

     180,732       139,985       —       —       320,717  

總計

   $ 421,550     $ 461,541     $ 245,989     $ 1,961     $ 1,131,041  

 

 

(1)

批發存款被定義為250,000美元以下的定期存款，來自互聯網利率線和/或其他存款發起人。

 

我們根據需要從互聯網和外部存款發起人那裏獲得批發定期存款，以補充流動性。截至2023年9月30日，此類存款總額為5,970萬美元，截至2022年12月31日，此類存款總額為710萬美元。截至2023年9月30日，該行經紀存款總額為320.7美元，截至2022年12月31日，經紀存款總額為255.0美元。經紀存款和批發存款的增加是我們努力加強流動性狀況的結果。

 

下表列出了超過FDIC保險限額的估計存款：

 

(千美元)

                
   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

未投保存款

   $ 1,316,275     $ 1,212,517  

 

 

截至2023年9月30日，超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款總額估計為548.1美元。下表列出了估計無保險定期存款的到期日分佈。

 

   

截至9月30日，

  

(千美元)

  

2023

  

3個月或更短時間

   $ 159,754  

超過3個月至6個月

     193,071  

超過6個月至12個月

     186,253  

超過12個月

     9,042  

總計

   $ 548,120  

 

截至2023年9月30日，存款總額較2022年12月31日的30億元增加176.4元至32億元。增加的主要原因是較高收益的定期存款餘額增加。截至2023年9月30日，存款總額包括18.1%的無息活期賬户、19.3%的有息無到期賬户和62.6%的定期存款。

 

截至2023年9月30日，3000美元的存款透支被重新歸類為其他貸款。截至2022年12月31日，這一數字為10.8萬美元。

 

56
目錄

 

除存款外，我們還使用長期和短期借款，如購買的聯邦基金和FHLB長期和短期預付款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至2023年9月30日，我們沒有FHLB的短期預付款，截至2022年12月31日，我們沒有7000萬美元的FHLB短期預付款。由於某些存款客户的集中度降低和其他存款流出，本公司獲得了最新的短期FHLB預付款，以維持其流動性，以滿足其資金需求。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有1.5億美元的FHLB長期預付款。最初的期限是五年，到2025年3月到期。FHLB長期墊款的平均固定利率為1.18%。該公司獲得了這筆資金，以防它遇到新冠肺炎疫情造成的流動性問題，並獲得有吸引力的利率。下表列出了我們在所述期間內FHLB預付款總額的信息：

 

   

截至及截至以下三個月

    

九個月後，

  
   

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期末未償還款項

   $ 150,000     $ 240,000     $ 150,000     $ 240,000  

平均未償還金額

     150,000       239,674       179,707       191,136  

任何月底未償還的最高款額

     150,000       270,000       220,000       270,000  

加權平均利率：

                                

在此期間

     1.18 %     1.69 %     1.81 %     1.38 %

期末

     1.18 %     1.94 %     1.18 %     1.94 %

 

2018年11月，公司發行了2028年12月1日到期、利率為6.18%的5,500萬美元固定利率至浮動利率次級票據(“2028次級票據”)。本公司將發售所得款項淨額用於一般企業用途，包括向本行提供資本及維持本公司充足的流動資金。2028年發行的附屬債券由2018年12月1日起至2023年12月1日止(但不包括在內)，初始年利率為6.18%，於每年6月1日及12月1日支付。此後，公司將按浮動利率支付本票據本金的利息，利率等於三個月期CME期限SOFR加上適用的期限利差調整0.26%加315個基點，分別為每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日。

 

公司擬於2023年12月1日贖回2028年附屬債券，贖回價格相當於2028年附屬債券本金的100%，另加2023年12月1日(但不包括2023年12月1日)的應計未付利息。2028年附屬債券的未償還本金總額為5500萬美元。自2023年12月1日起及之後，2028年附屬債券的所有利息將停止計提。

 

2021年3月，本公司發行了價值1.2億美元、2031年4月1日到期的4.00%固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱《2031年次級票據》)。利率在2026年7月1日之前是固定的，此後浮動為3個月期SOFR加329個基點。公司可於2026年4月1日開始贖回2031年附屬債券。2031年的附屬債券在公司被認為是二級資本。

 

次級債券包括次級票據。截至2023年9月30日及2022年12月31日，未償還金額分別為1，490萬元及1，470萬元。根據我們的後償票據及相關後償票據購買協議的條款，倘根據長期債務條款發生違約事件，我們不得就股本宣派或支付任何股息。該等後償票據包括以下各項：

 

·公司持有TFC StatesTrust（“TFC Trust”），該公司已發行總計520萬美元的證券（500萬美元的資本證券和155，000美元的普通證券）。該等信託優先證券最初由TFC Trust發行，TFC Trust為TFC Holding Company的附屬公司，而TFC Holding Company於二零一六年二月被本公司收購。該公司確定了TFC信託發行估值日的公允價值為330萬美元，顯示出190萬美元的折扣。相關債券的利息等於三個月CME Term SOFR加上適用的期限利差調整0.26%加上1.65%，於每年3月15日，6月15日，9月15日和12月15日支付。到期日為二零三七年三月十五日。後償債券之浮動利率相等於三個月芝加哥商品交易所定期固定利率加適用年期息差調整0. 26%加1. 65%（於2023年9月30日為7. 32%）及三個月倫敦銀行同業拆息加1. 65%（於2022年12月31日為6. 42%）。

 

·公司持有第一美國國際信託I（“FAIC Trust”），該信託已發行總額為720萬美元的證券（700萬美元的資本證券和217，000美元的普通證券）。該等信託優先證券最初由本公司於2018年10月收購的FAIC的附屬公司FAIC Trust發行。公司確定截至FAIC Trust發行估值日的公允價值為600萬美元，折扣為120萬美元。相關債券的利息等於三個月CME Term SOFR加上適用的期限利差調整0.26%加上2.25%，於每年3月15日，6月15日，9月15日和12月15日支付。到期日為2034年12月15日。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，該比率分別為7. 92%及7. 02%。

 

● 2020年1月，公司通過收購PGB Holdings，Inc.，收購了太平洋全球銀行信託I（“PGBH信託”），這是一家成立於2004年12月的特拉華州法定信託。PGBH信託公司發行了5,000份固定至浮動利率資本證券，總清算金額為500萬美元，155份普通證券，總清算金額為155000美元。有一個763 000美元的折扣記錄，以達到市場價值，這被視為收益率調整，並在證券的壽命攤銷。本公司可選擇將後償債券之利息付款不時延遲不超過連續五年。次級債券的浮動利率相等於三個月芝加哥商品交易所定期SOFR加適用年期息差調整0. 26%加2. 10%，直至2034年12月15日最終到期。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，該比率分別為7. 77%及6. 87%。

 

57
目錄

 

資本資源與流動性管理

 

股東權益主要受普通股的盈利、股息、銷售和贖回以及主要由可供出售投資證券的未實現持有收益或虧損（扣除税項）波動引起的累計其他綜合收益變動的影響。

 

截至2023年9月30日的九個月期間，股東權益增加1790萬美元，或3.7%，至5.025億美元，原因是淨收入為3040萬美元，部分被910萬美元的普通股現金股息和410萬美元的可供出售證券未實現虧損所抵消。

 

流動性指的是我們在滿足存款人和借款人的現金流要求的同時，以合理的成本滿足我們的運營、資本和戰略現金流需求的能力。我們不斷監測我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式將滿足所有短期和長期現金需求。我們管理我們的流動資金狀況，以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。

 

我們的流動資金狀況得到流動資產和負債管理以及其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行計息存款、出售的聯邦基金、可供出售證券、定期聯邦基金、購買的應收款項以及我們證券和貸款組合中的到期或預付餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他流動性來源包括出售貸款、獲得額外的國內市場非核心存款的能力、發行額外的抵押借款（如FHLB墊款）、發行債務證券、通過美聯儲貼現窗口進行額外借款以及發行優先或普通證券。我們的短期和長期流動資金需求主要用於為持續運營提供資金，包括支付存款和債務的利息、向借款人提供信貸、資本支出和股東股息。該等流動資金需求主要透過營運現金流、重新調配貸款及投資組合中的預付及到期結餘、債務融資及增加客户存款來滿足。有關我們的經營、投資及融資現金流量的其他資料，請參閲我們的綜合財務報表內的綜合現金流量表。

 

我們的流動性管理不可或缺的是對短期借款的管理。在我們無法通過核心存款獲得足夠流動性的情況下，我們尋求通過批發融資或其他短期或長期借款來滿足我們的流動性需求。

 

本行於2023年9月30日的淨貸存比為97.6%，於2022年12月31日為110.7%。截至2023年9月30日，該銀行的未保險存款為13億美元，截至2022年12月31日為12億美元。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有9200萬美元的無擔保聯邦基金額度，沒有針對這些日期的額度預付款。此外，美聯儲貼現窗口的信貸額度在2023年9月30日和2022年12月31日分別為4,190萬美元和1,200萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美聯儲貼現窗口額度分別以總計6,330萬美元和1,680萬美元的CRE貸款池為抵押。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在美聯儲沒有任何未償還的借款，我們的借款能力只受到合格抵押品的限制。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有150.0美元的FHLB長期預付款未償還。截至2023年9月30日，我們沒有未償還的FHLB短期墊款，截至2022年12月31日，我們沒有7000萬美元的FHLB短期墊款。根據抵押貸款的價值，截至2023年9月30日，我們在FHLB的借款能力為11億美元，截至2022年12月31日，我們有11億美元的借款能力。

 

RBB是一家獨立於銀行的公司，因此必須為自己的流動資金提供資金。RBB的主要資金來源是世行和RAM宣佈並支付給RBB的股息。有法律、法規和債務契約的限制，影響了銀行向RBB支付股息的能力。管理層相信，這些限制不會影響我們履行公司正在進行的短期現金債務的能力。

 

58
目錄

 

監管資本要求

 

我們受到聯邦和州銀行監管機構實施的各種監管資本要求的約束。未能滿足監管資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和“迅速糾正行動”的監管框架(下文所述)，我們必須滿足特定的資本指引，該指引涉及我們的資產、負債和某些根據監管會計政策計算的表外項目的量化衡量。

 

在2008-2009年全球金融危機之後，資本的作用從根本上變得更加重要，因為銀行監管機構得出結論，銀行組織持有的資本的數量和質量不足以在經濟狀況嚴重惡化期間吸收損失。多德-弗蘭克法案和美國聯邦銀行業監管機構為實施巴塞爾III而頒佈的銀行業監管規定，為銀行和銀行控股公司建立了更嚴格的資本標準，並要求以股東權益的形式持有更多資本。這些規定於2015年1月1日普遍適用於RBB和世行，它們施加了比該日之前適用於RBB和世行的監管資本要求更嚴格的監管要求。此外，巴塞爾協議III的規定還實施了一個被稱為“資本節約緩衝”的概念。一般來説，銀行和銀行控股公司必須在每個最低資本比率上持有相當於風險加權資產2.5%的普通股一級資本緩衝，以避免受到資本分配(例如股息、股票回購等)的限制。以及向高管支付某些可自由支配的獎金。對於社區銀行，資本保全緩衝要求於2016年1月1日開始，並逐步實施。要求在2019年1月1日之前完全遵守資本節約緩衝。

 

下表彙總了截至所反映的日期，假設資本節約緩衝已完全分階段實施，根據巴塞爾協議三的規定適用於RBB和世界銀行的最低資本要求。最低資本金要求只是監管機構的最低要求，銀行業監管機構可以對個別機構提出更高的要求。例如，經歷內部增長或進行收購的銀行和銀行控股公司通常將保持強大的資本頭寸，遠遠高於最低監管水平。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況需要，也可能需要更高的資本水平。下表還彙總了適用於RBB和世行的資本要求，以便從監管角度將其視為“資本充足”，以及RBB和世行截至2023年9月30日和2022年12月31日的資本比率。RBB和銀行超過了巴塞爾III規定的所有監管資本要求，截至下表所示日期，該行被視為“資本充足”：

 

   

2023年9月30日的比率

    

2022年12月31日的比率

    

監管資本比率要求

    

監管資本比率要求，包括完全分階段投入的資本保護緩衝

    

“資本充足”的託管機構的最低要求

  

第1級槓桿率

                                        

已整合

     11.68 %     11.67 %     4.00 %     4.00 %     5.00 %

銀行

     13.99 %     14.89 %     4.00 %     4.00 %     5.00 %

普通股一級風險資本比率

                                        

已整合

     17.65 %     16.03 %     4.50 %     7.00 %     6.50 %

銀行

     21.83 %     21.14 %     4.50 %     7.00 %     6.50 %

基於風險的第一級資本比率

                                        

已整合

     18.22 %     16.58 %     6.00 %     8.50 %     8.00 %

銀行

     21.83 %     21.14 %     6.00 %     8.50 %     8.00 %

基於風險的總資本比率

                                        

已整合

     26.24 %     24.27 %     8.00 %     10.50 %     10.00 %

銀行

     23.09 %     22.40 %     8.00 %     10.50 %     10.00 %

 

巴塞爾協議III還修訂了資本的定義，並描述了普通股一級資本、額外一級資本和二級資本的資本構成和資格標準。資本標準的最重大變化是：(I)原來不受限制的一級資本和受限制的一級資本的概念已被額外的一級資本和基於普通股一級資本的監管資本比率所取代；以及(Ii)2010年5月19日之後發行的信託優先證券和累計永久優先股不再符合一級資本的資格。由於多德-弗蘭克法案，這一變化已經生效，儘管在2010年5月19日之前發行的此類工具仍符合一級資本的資格(假設它們根據先前的監管資本標準符合一級資本標準，並且發行人的資產規模不超過150億美元)，但受一級資本25%的限制。

 

59
目錄

 

合同義務

 

下表包含有關我們在2023年9月30日的全部合同義務的補充信息：

 

   

到期付款

  
   

在

    

一比一

    

三到

    

五點以後

          

(千美元)

  

一年

    

三年

    

五年

    

年份

    

總計

  

無指定期限的存款

   $ 1,180,413     $ —     $ —     $ —     $ 1,180,413  

定期存款

     1,963,393       9,199       1,067       —       1,973,659  

聯邦住房金融局取得進展

     —       150,000       —       —       150,000  

長期債務

     54,967       —       —       119,052       174,019  

次級債券

     —       —       —       14,884       14,884  

租契

     4,674       9,579       9,090       11,523       34,866  

合同債務總額

   $ 3,203,447     $ 168,778     $ 10,157     $ 145,459     $ 3,527,841  

 

表外安排

 

我們有有限的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、收入、費用、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有當前或未來的實質性影響。

 

在正常業務過程中，本公司作出財務承諾，以滿足客户的融資需求。這些財務承諾包括提供信貸的承諾、未使用的信貸額度、商業信用證和類似信用證以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及本公司財務報表中未確認的信貸和利率風險因素。

 

在這些財務承諾不履行的情況下，公司面臨的貸款損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾時使用與其財務報表中反映的貸款相同的信貸政策。

 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此總額不一定代表未來所需現金。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果公司認為有必要獲得抵押品，抵押品的金額是基於管理層對客户的信用評估。

 

非公認會計準則財務指標

 

本文中的一些財務衡量標準不是公認會計準則認可的財務績效衡量標準。這些非GAAP財務指標包括“有形普通股權益與有形資產之比”、“有形每股賬面價值”、“平均有形普通股權益報酬率”、“調整後收益”、“調整後攤薄每股盈餘”、“調整後平均資產報酬率”和“調整後平均有形普通股權益報酬率”。我們的管理層在分析業績時使用這些非GAAP財務指標。

 

有形普通股權益與有形資產比率和每股有形賬面價值是金融分析師和投資銀行家通常用來評估資本充足性的非公認會計準則衡量標準。我們計算：(I)有形普通股權益總額減去股東權益減去商譽及其他無形資產(不包括按揭償還權)；(Ii)有形資產總額減去商譽及其他無形資產；及(Iii)每股有形普通股賬面價值除以已發行普通股股份。

 

60
目錄

 

我們的管理層、銀行監管機構、許多金融分析師和其他投資者將這些衡量標準與更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於使用收購和收購會計方法。有形普通股權益、有形資產、每股有形賬面價值和相關計量不應單獨考慮，或作為股東權益總額、總資產、每股賬面價值或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，我們計算有形普通股權益、有形資產、每股有形賬面價值和任何其他相關衡量標準的方式，可能與其他報告類似名稱的衡量標準的公司不同。下表將股東權益(按公認會計原則計算)與有形普通股權益及總資產(按公認會計原則計算)與有形資產進行核對，並計算每股有形賬面價值：

 

(千美元，不包括每股和每股數據)

  

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

有形普通股權益：

                

股東權益總額

   $ 502,511     $ 484,563  

調整

                

商譽

     (71,498 )     (71,498 )

無形巖心礦藏

     (3,010 )     (3,718 )

有形普通股權益

   $ 428,003     $ 409,347  

有形資產：

                

總資產-GAAP

   $ 4,069,354     $ 3,919,058  

調整

                

商譽

     (71,498 )     (71,498 )

無形巖心礦藏

     (3,010 )     (3,718 )

有形資產：

   $ 3,994,846     $ 3,843,842  

已發行普通股

     18,995,303       18,965,776  

普通股權益與資產比率

     12.35 %     12.36 %

每股賬面價值

   $ 26.45     $ 25.55  

有形普通股權益與有形資產比率

     10.71 %     10.65 %

每股有形賬面價值

   $ 22.53     $ 21.58  

 

管理措施的平均有形普通股權益回報率(“ROATCE”)，以評估公司的資本實力和經營業績。有形資產不包括商譽和其他無形資產(不包括抵押貸款償還權)，並由銀行和金融機構監管機構在評估金融機構的資本充足率時進行審查。這一非GAAP財務指標不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，並且可能無法與其他公司使用的其他類似名稱的指標相比較。下表將平均有形普通股權益回報率與其最具可比性的GAAP衡量標準進行了核對：

 

   

截至9月30日的三個月，

    

在截至9月30日的9個月內，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

普通股股東可獲得的淨收入

   $ 8,473     $ 16,652     $ 30,392     $ 46,746  

平均股東權益

     504,432       474,106       498,976       470,548  

調整：

                                

商譽

     (71,498 )     (71,498 )     (71,498 )     (70,763 )

無形巖心礦藏

     (3,165 )     (4,154 )     (3,398 )     (4,215 )

調整後平均有形普通股權益

   $ 429,769     $ 398,454     $ 424,080     $ 395,570  

平均有形普通股權益回報率

  

7.82

 %     16.58 %  

9.58

 %     15.80 %

 

 

61
目錄

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常的業務過程中通過暴露於市場利率、股票價格和信用利差來招致市場風險。我們已經確定了市場風險的三個主要來源：利率風險、價格風險和基差風險。

 

利率風險是指市場利率變化對收益和價值產生的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異(重新定價風險)，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住宅抵押貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力(期權風險)，利率以非平行方式增減的收益率曲線形狀的變化(收益率曲線風險)，以及不同收益率曲線之間的利差關係的變化，如美國國債和SOFR(基準風險)。

 

我們的資產負債委員會(“ALCO”)就利率風險制定了廣泛的政策限制。美國鋁業公司在董事會的政策範圍內制定了具體的運營指導方針。總的來説，我們尋求將利率變化對淨利息收入以及資產和負債的經濟價值的影響降至最低。我們的ALCO每月召開會議，監測利率風險敏感性水平，以確保遵守董事會批准的風險限額。

 

利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。

 

資產敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在這種頭寸中，短期利率的上升預計會產生更高的淨利息收入，因為我們從賺取利息的資產賺取的利率會比我們的計息負債的利率更快地重新定價，從而擴大我們的淨息差。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表上的頭寸，在該頭寸中，短期利率的增加預計會產生較低的淨利息收入，因為我們的計息負債的利率將比我們的賺取利息的資產的利率更快地重新定價，從而壓縮我們的淨息差。

 

利率風險衡量至少每季度計算一次，並向董事會和ALCO報告。報告的信息包括期末結果和超過的任何政策限制，以及對違反政策限制的評估，以及解決、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。

 

我們使用兩種方法來建模利率風險：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，淨利息收入是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來建模的。EVE衡量資產的期末市場價值減去負債的市場價值，以及該價值隨着利率的變化而發生的變化。EVE是一種期末衡量指標。

 

   

淨利息收入敏感度

  
   

差餉的即時變動

  

(千美元)

     -300       -200       -100    

+100

    

+200

    

+300

  

2023年9月30日

                                                

美元零錢

   $ 11,761     $ 7,018     $ 2,737     $ 5,001     $ 9,545     $ 14,203  

百分比變化

     10.67 %     6.36 %     2.48 %     4.54 %     8.66 %     12.88 %

2022年12月31日

                                                

美元零錢

   $ 3,267     $ 5,538     $ 3,462     $ 5,745     $ 11,545     $ 17,212  

百分比變化

     2.39 %     4.06 %     2.54 %     4.21 %     8.46 %     12.61 %

 

我們報告NII處於風險之中，以隔離僅與賺取利息的資產和有息負債有關的收入變化。上表所列的NII風險結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了市場利率立即-300、-200、-100、+100、+200和+300個基點的平行變化，這反映在未來一年的遠期收益率曲線上。

 

62
目錄

 

風險中的NII在2023年9月30日報告，預計我們的收益將是對明年利率變化敏感的資產。

 

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。這一計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。

 

   

股票敏感性的經濟價值(令人震驚)

  
   

差餉的即時變動

  

(千美元)

     -300       -200       -100    

+100

    

+200

    

+300

  

2023年9月30日

                                                

美元零錢

     (23,018 )     (986 )     9,165       (28,637 )     (60,638 )     (93,489 )

百分比變化

     (3.86 )%     -0.17 %     1.54 %     (4.80 )%     (10.16 )%     (15.67 )%

2022年12月31日

                                                

美元零錢

     (83,032 )     (30,544 )     (3,801 )     (22,540 )     (47,643 )     (74,319 )

百分比變化

     (12.92 )%     (4.75 )%     (0.59 )%     (3.51 )%     (7.41 )%     (11.56 )%

 

上表所列的EVE結果反映了管理層每季度使用的分析。它模擬了市場利率立即+/-100、+/-200和+/-300個基點的平行變化。

 

T他在2023年9月30日的前夕報告稱，隨着利率立即上升，股權頭寸的經濟價值預計將下降。當利率上升時，固定利率資產通常會失去經濟價值；持續期越長，損失的價值就越大。當利率下降時，情況正好相反。

 

價格風險指因按公允價值列賬並須按公允價值會計的金融工具價格的不利變動而產生的損失風險。我們有可供出售的SFR抵押貸款和可供出售的固定利率證券的價格風險。

 

基差風險是指資產和負債定價變動方向不同而產生的損失風險。我們的SFR抵押貸款組合和證券組合存在基本風險。

 

第四項。

控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估.

 

公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的“披露控制和程序”的有效性(如交易法第13a-15(E)條所界定)。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，在該期間結束時，由於公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序並不有效。

 

 

63
目錄

 

財務報告內部控制存在重大缺陷

 

隨後，我們的首席執行官和首席財務官發現了與公司財務報告內部控制相關的重大弱點，因此得出結論，截至2023年9月30日，公司對財務報告的內部控制無效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理可能性無法得到及時預防或發現和糾正。在公司對財務報告的內部控制中發現了以下重大缺陷：

 

 

●

 該公司未能設計和維持對關聯方交易的審查、分析和批准的有效控制，並依賴於董事和高級管理人員問卷的完整性和準確性。這一重大疲軟導致公司對截至2022年9月30日和2022年12月31日的關聯方交易披露進行了調整。截至2023年9月30日，這一重大弱點沒有導致關聯方披露或錯報的任何調整。

 

 ● 本公司未能就審核、過帳及批准日記帳分錄及應付帳款交易的職責分工設計及維持有效的控制，並圍繞相關係統維持有效的資訊科技訪問控制。實質性的疲軟並沒有導致錯誤的陳述。
  ● 本公司未能針對CECL模型中的各種假設和判斷(包括量化貼現現金流計算中的主觀假設和與定性因素相關的主觀判斷)的審查設計和保持有效的控制，並圍繞相關係統保持有效的IT訪問控制。實質性的疲軟並沒有導致錯誤的陳述。
  ● 該公司的控制環境未能顯示出在財務報告內部控制領域吸引、發展和留住有能力的人員的承諾。實質性的疲軟並沒有導致錯誤的陳述。
  ●

本公司未能設計及維持與不常見交易相關的有效控制，例如社區發展金融機構公平及復甦計劃獎(以下簡稱“獎”)的收入確認。“重大弱點導致外聘核數師作出審計調整，並未導致表格10Q中的錯誤陳述。

截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度報告中，公司得出的結論是，這些重大弱點的存在並未導致公司在其2022年年報或Form 10-Q季度報告中的財務報表出現重大錯報。

 

補救工作

 

在公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q所涵蓋的時期之後，就上述第一和第二個要點所述的重大弱點而言，以及在2022年年報所涵蓋的時期之後，就上述第三和第四個要點所確定的重大弱點而言，管理層一直在積極參與制定補救計劃，以解決上述重大弱點。

 

為彌補與關聯方交易相關的重大弱點，公司加強了對負責報告關聯方交易的個人的培訓。此外，公司已經並將繼續加強控制，以評估報告關係的完整性，並在公司的賬簿和記錄中標記關聯方交易。基於隨後的補救努力和加強的控制，截至2023年9月30日，本公司關聯方交易披露沒有任何調整。

 

為了彌補與審核、過帳和批准日記帳分錄和應付帳款交易相關的重大缺陷，公司實施了新的控制措施，將過帳職能與日記帳分錄和應付帳款交易的審查和審批職能分開。本公司將繼續加強對日記帳分錄和應付帳款審查的完整性的控制，以確保所有交易都由具有足夠權力的個人獨立審查。此外，本公司已經並將繼續加強對撥備和對用户訪問相關係統的定期監控的控制。

 

為了彌補CECL模型的重大缺陷，本公司已經並將繼續加強對定量因素內的主觀假設和與定性因素相關的主觀判斷的審查控制。此外，公司已經並將繼續加強對用户訪問相關係統的供應和定期監控的控制。

 

為了彌補與公司控制環境相關的重大弱點，公司聘請了一名在財務報告內部控制領域具有知識和技能的專職SOX經理。除了補充內部人員外，公司還聘請了外部諮詢公司來協助公司加強財務報告的內部控制。

 

為了彌補與不頻繁交易有關的重大弱點，公司正在設計和實施對不頻繁交易的新的和增強的控制。對於與獎勵相關的過程，公司計劃加強控制，以在承認獎勵的全部基礎之前審查績效要求和完全滿足的條件。我們相信，上述行動將足以彌補已發現的重大弱點，並加強我們對財務報告的內部控制。然而，新的和加強的控制措施沒有設計、實施或運行足夠長的時間來得出重大弱點已經得到補救的結論。我們將繼續監測這些控制措施的有效性，並將做出管理層認為適當的任何進一步變化。

 

管理層認為，他們在實施新的和增強的控制措施以解決上述重大弱點方面尚未取得重大進展。然而，新的和強化的控制措施的設計和/或運行時間不夠長，無法得出重大弱點已得到補救的結論。我們將繼續監測這些控制措施的有效性，並將做出管理層認為適當的任何進一步變化。

 

財務報告內部控制的變化.

 

除上文所述外，在最近一個財政季度內，本公司的財務報告內部控制並無任何變動，該詞的定義見交易法第13a-15(F)條，但該等變動對本公司的財務報告內部控制有重大影響，或有合理地可能對該等內部控制產生重大影響。

 

 

64
目錄

 

第二部分--其他資料

 

第1項。

法律程序

 

除了與我們業務相關的普通例行訴訟外，沒有重大的法律訴訟待決。管理層相信，在正常業務過程中發生的任何法律程序，無論是個別的或整體的，都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

 

第1A項。

風險因素

 

二零二二年年報第一部分第1A項“風險因素”一節討論了我們面臨的諸多風險和不確定性，其中任何一項或多項風險和不確定性可能對我們的業務、經營業績、財務狀況（包括資本和流動資金）或前景或投資於本公司的價值或回報產生重大不利影響。下文所呈列的資料為我們二零二二年年報所載風險因素及其他資料的最新資料，並應與該等資料一併閲讀：

 

本公司及本行的營運受到更嚴格的監管，可能對我們的業務造成重大不利影響。

 

正如之前在公司於2023年10月31日提交給SEC的8-K表格當前報告中所披露的那樣，該報告於2023年10月25日生效，銀行與其銀行監管機構FDIC和DFPI簽訂了一項發佈同意令的規定，同意就本行的反洗錢/打擊資助恐怖主義（“AML/CFT”）合規計劃的弱點發出同意令（“同意令”）。

 

根據同意令的條款，本行須作出若干改善及採取若干行動，包括但不限於：（i）加強負責監督世行反洗錢/打擊資助恐怖主義合規方案的人員，（ii）加強現有的反洗錢/打擊資助恐怖主義政策和做法、內部控制、客户盡職調查和培訓方案，及（iii）建立獨立的測試計劃，以分析及評估銀行的銀行服務體系部。同意令還要求銀行糾正某些涉嫌違反反洗錢/打擊資助恐怖主義合規方案的行為，包括內部控制、人員配置和提交可疑活動報告的時間。

 

如果銀行未能及時和令人滿意地遵守同意令，銀行可能會被要求承擔額外的費用，以遵守同意令，並可能會受到額外的監管行動，包括對銀行及其官員和董事的民事罰款或通過法院程序執行同意令。這些額外的費用或監管行動，包括罰款和法律費用，可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和股價產生重大不利影響。

 

我們未能遵守同意令可能導致額外的監管行動，包括對銀行及其高級職員和董事的民事罰款或通過法院訴訟執行同意令，這可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和股票價格產生重大不利影響。

 

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

於2021年4月22日、2022年3月16日及2022年6月14日，董事會批准一項股票回購計劃，分別回購合共最多500，000股、500，000股及500，000股本公司普通股。截至2023年9月30日止三個月，我們沒有回購任何普通股股份，如下表所示。

 

   

發行人購買股票證券

          
   

(a)

    

(b)

    

(c)

    

(d)

  

期間

  

購買的股份總數

    

每股平均支付價格

    

作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數

    

根據該計劃可購買的最大股份數量

  

2023年7月1日至2023年7月31日

     —     $ —       —       433,124  

2023年8月1日至2023年8月31日

     —     $ —       —       433,124  

2023年9月1日至2023年9月30日

     —     $ —       —       433,124  

總計

     —                       433,124  

 

 

第三項。

高級證券違約

 

沒有。

 

第四項。

煤礦安全信息披露

 

不適用。

 

 

項目5.

其他信息

 

規則10b5-1交易計劃

 

在截至2023年9月30日，不是公司高級管理人員或董事採用或終止了任何買賣公司普通股證券的合同、指令或書面計劃，而該合同、指令或書面計劃旨在滿足交易所法規則的肯定性辯護條件10b5-1(C)或任何非規則10b5-1中定義的交易安排17CFR§229.408(c).

 

65
目錄

 

 

第六項。

展品

 

展品編號：

  

展品介紹
     

3.1

  

RBB Bancorp註冊章程 (1)
     

3.2

  

RBB Bancorp附則 (2)
     

3.3

  

RBB Bancorp章程修正案 (4)
     

4.1

  

RBB Bancorp普通股證書樣本 (3)
   

 
   

根據S-K條例第601項(B)(4)(Iii)(A)節的規定，其他界定本公司及其附屬公司長期債務證券持有人權利的文書被省略。公司在此同意應要求向美國證券交易委員會提供這些文書的副本。

 

    

31.1

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
     

31.2

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
     

32.1

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
     

32.2

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
     

101.INS

  

內聯XBRL實例文檔
     

101.SCH

  

內聯XBRL分類擴展架構文檔
     

101.CAL

  

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
     

101.DEF

  

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
     

101.LAB

  

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
     

101.PRE

  

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     

104

  

RBB Bancorp截至2023年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)

 

(1)

通過引用合併自2017年6月28日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊人註冊説明書的附件3.1。
   

(2)

通過引用合併自2017年6月28日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊人註冊説明書的附件3.2。
   

(3)

通過引用引用自2017年6月28日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊人註冊説明書的附件4.1。

 

(4)

通過引用引用自2018年11月13日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中註冊人季度報告的附件3.3。
   

 

66
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

   

RBB Bancorp
   

(註冊人)
     

日期：2023年11月14日

  

/s/David·莫里斯
   

David·莫里斯

首席執行官
     
日期：2023年11月14日   /s/Alex Ko
   

古永鏘

首席財務官

 

 

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