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會員2023-09-300001829959Docebo:限制性股票單位會員2022-12-310001829959Docebo:限制性股票單位會員IFRS-full:區間底部成員2023-01-012023-09-300001829959Docebo:限制性股票單位會員IFRS-full:頂級成員2023-01-012023-09-300001829959Docebo:限制性股票單位會員2023-09-30docebo: revenue_source0001829959docebo:訂閲收入會員2023-07-012023-09-300001829959docebo:訂閲收入會員2022-07-012022-09-300001829959docebo:訂閲收入會員2023-01-012023-09-300001829959docebo:訂閲收入會員2022-01-012022-09-300001829959Docebo:專業服務收入會員2023-07-012023-09-300001829959Docebo:專業服務收入會員2022-07-012022-09-300001829959Docebo:專業服務收入會員2023-01-012023-09-300001829959Docebo:專業服務收入會員2022-01-012022-09-300001829959SRT: 北美會員2023-07-012023-09-300001829959SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001829959SRT: 北美會員2023-01-012023-09-300001829959SRT: 北美會員2022-01-012022-09-300001829959docebo:世界其他地區會員2023-07-012023-09-300001829959docebo:世界其他地區會員2022-07-012022-09-300001829959docebo:世界其他地區會員2023-01-012023-09-300001829959docebo:世界其他地區會員2022-01-012022-09-30 | | |
|
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務狀況表 |
|
(以千美元表示) |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | 170,648 | | | 216,293 | |
貿易和其他應收賬款(附註5) | 40,886 | | | 37,527 | |
應收所得税 | 36 | | | 435 | |
預付費和押金 | 7,529 | | | 6,378 | |
融資租賃的淨投資 | 81 | | | 174 | |
合同成本,淨額 | 5,484 | | | 2,778 | |
| 224,664 | | | 263,585 | |
非流動資產: | | | |
合同成本,淨額 | 9,395 | | | 7,931 | |
融資租賃的淨投資額 | 61 | | | 241 | |
遞延所得税資產 | 104 | | | 118 | |
使用權資產,淨額(注6) | 1,563 | | | 2,038 | |
財產和設備,淨額(注7) | 2,120 | | | 2,624 | |
無形資產,淨額(附註8) | 6,410 | | | 1,150 | |
商譽(注9) | 9,858 | | | 5,982 | |
| 254,175 | | | 283,669 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
貿易和其他應付賬款 | 30,576 | | | 26,025 | |
自動股票回購計劃負債(注11) | 12,763 | | | — | |
應繳所得税 | 210 | | | 101 | |
遞延收入 | 64,612 | | | 55,779 | |
或有考慮 | 1,153 | | | 1,083 | |
租賃義務(注6) | 1,513 | | | 1,374 | |
| | | |
| 110,827 | | | 84,362 | |
非流動負債: | | | |
收購滯留應付賬款 | 1,034 | | | — | |
或有考慮 | — | | | 1,177 | |
遞延收入 | 782 | | | 528 | |
租賃義務(注6) | 881 | | | 1,692 | |
僱員福利義務 | 2,857 | | | 2,423 | |
遞延所得税負債 | 2,094 | | | 1,276 | |
| | | |
| 118,475 | | | 91,458 | |
股東權益 | | | |
股本(注11) | 261,643 | | | 268,194 | |
繳款盈餘 | 11,637 | | | 8,458 | |
累計其他綜合虧損 | (8,979) | | | (9,571) | |
赤字 | (128,601) | | | (74,870) | |
權益總額 | 135,700 | | | 192,211 | |
| 254,175 | | | 283,669 | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
1
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期損益表和綜合收益(虧損) |
|
(以千美元表示,每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入(注14) | 46,506 | | | 36,966 | | | 131,559 | | | 103,957 | |
收入成本(附註15和16) | 8,779 | | | 7,140 | | | 25,243 | | | 20,671 | |
毛利 | 37,727 | | | 29,826 | | | 106,316 | | | 83,286 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
一般和行政(注16) | 8,317 | | | 7,824 | | | 25,218 | | | 22,796 | |
銷售和市場營銷(注16) | 16,221 | | | 15,523 | | | 51,041 | | | 44,150 | |
研究與開發(注16) | 10,271 | | | 6,105 | | | 26,456 | | | 18,401 | |
基於股份的薪酬(注12) | 1,845 | | | 1,000 | | | 4,438 | | | 3,624 | |
外匯(收益)損失 | (3,092) | | | (10,213) | | | 1,365 | | | (11,676) | |
折舊和攤銷(附註6、7和8) | 1,056 | | | 564 | | | 2,587 | | | 1,731 | |
| 34,618 | | | 20,803 | | | 111,105 | | | 79,026 | |
營業收入(虧損) | 3,109 | | | 9,023 | | | (4,789) | | | 4,260 | |
| | | | | | | |
財務收入,淨額(附註10) | (1,933) | | | (1,325) | | | (6,506) | | | (1,677) | |
其他(收入)支出,淨額 | (2) | | | (21) | | | 181 | | | (64) | |
所得税前收入 | 5,044 | | | 10,369 | | | 1,536 | | | 6,001 | |
| | | | | | | |
所得税支出 | 997 | | | 95 | | | 1,918 | | | 583 | |
| | | | | | | |
各期淨收益(虧損) | 4,047 | | | 10,274 | | | (382) | | | 5,418 | |
| | | | | | | |
其他綜合虧損(收益) | | | | | | | |
隨後可能重新歸類為收入的項目: | | | | | | | |
國外業務折算的匯兑損失(收益) | 3,776 | | | 10,690 | | | (592) | | | 12,633 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損) | 271 | | | (416) | | | 210 | | | (7,215) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收入-基本 | 0.12 | | | 0.31 | | | (0.01) | | 0.16 |
每股收益——攤薄 | 0.12 | | | 0.30 | | | (0.01) | | 0.16 |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——基本(附註13) | 32,474,975 | | | 33,044,250 | | | 32,907,374 | | | 33,024,887 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄(附註13) | 33,513,101 | | | 34,069,688 | | | 32,907,374 | | | 34,032,666 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
2
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的股東權益變動簡明合併中期報表 |
|
(以千美元表示,股票數除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | 繳款盈餘 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 赤字 | | 總計 |
| # | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 32,857,422 | | | 266,119 | | | 4,312 | | | 2,113 | | | (81,888) | | | 190,656 | |
行使股票期權(附註11及12) | 9,179 | | | 151 | | | (63) | | | — | | | — | | | 88 | |
基於股份的薪酬(注12) | — | | | — | | | 3,624 | | | — | | | — | | | 3,624 | |
限制性股票單位的發行(註釋11和12) | 2,800 | | | 194 | | | (194) | | | — | | | — | | | — | |
發行與企業合併相關的普通股 | 15,364 | | | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 700 | |
根據員工購股計劃發行股票(附註11和12) | 20,814 | | | 762 | | | (126) | | | — | | | — | | | 636 | |
綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (12,633) | | | 5,418 | | | (7,215) | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | 32,905,579 | | | 267,926 | | | 7,553 | | | (10,520) | | | (76,470) | | | 188,489 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | | | 8,458 | | | (9,571) | | | (74,870) | | | 192,211 | |
行使股票期權(附註11及12) | 194,188 | | | 1,018 | | | (318) | | | — | | | — | | | 700 | |
基於股份的薪酬(注12) | — | | | — | | | 4,438 | | | — | | | — | | | 4,438 | |
根據員工購股計劃發行股票(附註11和12) | 16,685 | | | 614 | | | (90) | | | — | | | — | | | 524 | |
發行限制性股份單位(附註11及12) | 19,744 | | | 851 | | | (851) | | | — | | | — | | | — | |
與或有對價相關的已發行股份 | 50,550 | | | 1,625 | | | — | | | — | | | — | | | 1,625 | |
根據發行人正常出價回購以註銷的股份(注11) | (1,333,361) | | | (10,659) | | | — | | | — | | | (40,586) | | | (51,245) | |
自動購股計劃下的股份回購承諾(注11) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,763) | | | (12,763) | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 592 | | | (382) | | | 210 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | 31,861,761 | | | 261,643 | | | 11,637 | | | (8,979) | | | (128,601) | | | 135,700 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
3
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期現金流量表 |
|
(以千美元表示) |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨(虧損)收入 | (382) | | | 5,418 | |
為核對淨收入(虧損)與經營活動淨現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 2,587 | | | 1,731 | |
基於股份的薪酬 | 4,438 | | | 3,624 | |
資產處置損失 | 197 | | | 11 | |
未實現的外匯虧損(收益) | 723 | | | (12,215) | |
所得税支出 | 1,918 | | | 583 | |
財務收入,淨額 | (6,506) | | | (1,677) | |
非現金營運資金項目的變化: | | | |
貿易和其他應收賬款 | (2,321) | | | (3,483) | |
| | | |
預付費和押金 | (1,178) | | | 190 | |
合同成本 | (4,188) | | | (3,982) | |
貿易和其他應付賬款 | 5,201 | | | 1,578 | |
| | | |
員工福利義務 | 461 | | | 467 | |
遞延收入 | 9,171 | | | 8,542 | |
已收到的所得税(已付) | (633) | | | (692) | |
來自經營活動的現金 | 9,488 | | | 95 | |
| | | |
投資活動中使用的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (386) | | | (860) | |
| | | |
收購或有對價的支付 | (216) | | | (93) | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (8,671) | | | (1,071) | |
用於投資活動的現金 | (9,273) | | | (2,024) | |
| | | |
來自融資活動的現金流(用於) | | | |
融資租賃淨投資收到的付款 | 84 | | | 116 | |
償還租賃債務 | (1,319) | | | (1,044) | |
收到的利息 | 5,636 | | | 827 | |
行使股票期權的收益 | 700 | | | 88 | |
| | | |
根據員工股票購買計劃發行股票的收益 | 524 | | | 636 | |
| | | |
根據發行人的正常出價回購以取消的股票 | (51,245) | | | — | |
| | | |
| | | |
來自融資活動的現金(用於) | (45,620) | | | 623 | |
| | | |
該期間現金和現金等價物的淨變動 | (45,405) | | | (1,306) | |
外匯對現金和現金等價物的影響 | (240) | | | (1,284) | |
期初的現金和現金等價物 | 216,293 | | | 215,323 | |
期末的現金和現金等價物 | 170,648 | | | 212,733 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
4
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2023年9月30日 |
(以千美元表示,股票金額除外) |
Docebo Inc.(“公司” 或 “Docebo”)是基於雲的學習管理系統的提供商。該公司於2016年4月21日根據安大略省法律註冊成立。公司總部位於加拿大多倫多阿德萊德街西366號701套房,M5V 1R9。
截至2019年10月8日,該公司的股票在多倫多證券交易所(“TSX”)和截至2020年12月3日的納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為 “DCBO”。
該公司有以下子公司:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體名稱 | 國家 | | 所有權百分比 9月30日 2023 | | 所有權百分比 2022年12月31日 |
| | | % | | % |
Docebo S.p.A | 意大利 | | 100 | | 100 |
Docebo NA, Inc. | 美國 | | 100 | | 100 |
Docebo EMEA FZ-LLC | 迪拜 | | 100 | | 100 |
Docebo 英國有限公司 | 英格蘭 | | 100 | | 100 |
Docebo France Sociéte par Actions Simplifiée(“Docebo | 法國 | | 100 | | 100 |
Docebo DACH GmbH(“Docebo 德國”) | 德國 | | 100 | | 100 |
Docebo Australia Pty Ltd.(“Docebo 澳大利亞”) | 澳大利亞 | | 100 | | 100 |
Docebo 愛爾蘭有限公司 | 愛爾蘭 | | 100 | | 100 |
Circlective Inc.(“PeerBoard”) | 美國 | | 100 | | — |
Edugo AI 香港有限公司 | 香港 | | 100 | | — |
合規聲明
未經審計的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)由管理層編制,使用的會計政策和方法與公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中使用的會計政策和方法相同。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號——中期財務報告編制的。因此,根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的IFRS會計準則(“IFRS”)編制的年度財務報表中通常包含的某些披露被省略或簡化。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
這些財務報表於2023年11月8日獲得公司董事會的批准並授權發佈。
估計、假設和判斷的使用
按照《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響會計政策的適用、財務報表日報告的資產和負債數額以及該期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。不斷審查估計數和基本假設。如果對會計估計數的修訂僅影響該期間,則在修訂估計數的期間內予以確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
在編制這些財務報表時,管理層在適用公司會計政策和主要不確定性來源時做出的重大判斷與公司截至2022年12月31日的年度經審計合併財務報表中適用和描述的判斷相同。
這些財務報表中適用的重要會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的年度經審計合併財務報表中適用和描述的政策相同。
圈子集體公司
2023年4月3日,該公司收購了總部位於美國的即插即用社區即服務平臺Circlective Inc.(o/a PeerBoard)的所有已發行和流通股份。收購PeerBoard將擴大Docebo的外部培訓服務,並增強公司的社交學習能力。
總購買對價為 $2,991,包括:(i)收盤時支付的現金2,526;以及 (ii) 現金滯留金額為美元466(未貼現的最大金額為 $500)在收購兩週年之際支付。再發行一份 26,185普通股,公允價值為美元40.74 (C$51.68) 每股,將在2026年4月之前支付給被收購方的員工,前提是繼續工作,並記作收購後服務的補償。
此外,未來可能考慮的最高金額為$4,000用現金支付 三年根據業績里程碑的實現情況和持續就業情況,應歸因於截止日期之後的被收購方的一名員工。鑑於持續的就業需求,這些收益支出將計為收購後服務的補償,在業務合併中不被視為收購對價。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與盡職調查費、法律費用、會計費、諮詢費和其他專業費用相關的交易成本為美元23和 $522分別與收購有關。這些款項已計入公司簡明合併中期收益和綜合收益(虧損)報表中的一般和管理費用。
根據國際財務報告準則第3號《企業合併》,此次收購被記為業務合併,採用收購方法,即收購的淨資產和承擔的負債按公允價值入賬。
下表彙總了已付對價的初步分配以及收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值金額:
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | |
現金和現金等價物 | 2 | |
| |
| |
| 2 | |
非流動資產: | |
| |
| |
| |
科技 | 1,830 | |
| |
善意 | 1,210 | |
| |
總資產 | 3,042 | |
| |
負債 | |
流動負債: | |
貿易和其他應付賬款 | 2 | |
遞延收入 | 1 | |
| |
| 3 | |
非流動負債: | |
| |
| |
遞延所得税負債 | 48 | |
負債總額 | 51 | |
收購淨資產的公允價值 | 2,991 | |
| |
| |
以現金支付 | 2,526 | |
應付滯留金 | 466 | |
營運資金調整 | (1) | |
總購買對價 | 2,991 | |
與收購PeerBoard相關的商譽反映了歸因於未來市場發展的收益和員工隊伍的公允價值。這些收益沒有與商譽分開確認,因為它們不符合可識別的無形資產的確認標準。出於所得税目的,該商譽不可扣除。
所收購的技術在估計的使用壽命內按直線攤銷 5年份。
購買價格與收購資產和承擔的負債的分配是基於所有項目的初步估值,可能會在收購之日後的12個月計量期內進行調整。
Edugo AI 香港有限公司
2023年6月9日,公司收購了Edugo AI HK Limited(“Edugo.AI”)的所有已發行和流通股份。Edugo AI HK Limited(“”)是一種基於人工智能的生成式學習技術,使用先進的大型語言模型和算法來優化學習路徑並適應個人學習者的需求。
總購買對價為 $6,731包括:(i) 收盤時支付的現金 $6,151; (ii) 現金滯留金額為美元552(未貼現的最大金額為 $603) 在收購的第二週年支付;以及 (iii) 收盤前費用預付款和收盤後的營運資金調整,金額為美元28.
此外,最高 $8,028可能需要支付額外的現金對價 三年交易完成後,代表公司或其子公司根據實現某些業績里程碑和僱傭義務而支付的與交易相關的對價的盈餘部分。鑑於持續的就業需求,這些收入支出將作為收購後服務的補償,在業務合併中不被視為收購對價。
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與盡職調查費、法律費用、會計費、諮詢費和其他專業費用相關的交易成本為美元218和 $551分別與收購有關。這些款項已計入公司簡明合併中期收益和綜合收益(虧損)報表中的一般和管理費用。
根據國際財務報告準則第3號《企業合併》,此次收購被記為業務合併,採用收購方法,即收購的淨資產和承擔的負債按公允價值入賬。
下表彙總了已付對價的初步分配以及收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值金額:
| | | | | |
| 收購時確認的公允價值 |
| $ |
資產 | |
流動資產: | |
現金和現金等價物 | 4 | |
| |
| |
| 4 | |
非流動資產: | |
| |
| |
| |
科技 | 4,126 | |
| |
善意 | 2,772 | |
| |
總資產 | 6,902 | |
| |
負債 | |
流動負債: | |
貿易和其他應付賬款 | 171 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
負債總額 | 171 | |
收購淨資產的公允價值 | 6,731 | |
| |
| |
以現金支付 | 6,151 | |
應付滯留金 | 552 | |
預先注資的費用 | 38 | |
營運資金調整 | (10) | |
總購買對價 | 6,731 | |
與收購 Edugo.AI 相關的商譽反映了歸因於未來市場發展的收益和員工隊伍的公允價值。這些收益沒有與商譽分開確認,因為它們不符合可識別的無形資產的確認標準。出於所得税目的,該商譽不可扣除。
所收購的技術在估計的使用壽命內按直線攤銷 5年份。
購買價格與收購資產和承擔的負債的分配是基於所有項目的初步估值,可能會在收購之日後的12個月計量期內進行調整。
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司的貿易和其他應收賬款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
貿易應收賬款 | 35,023 | | | 29,128 | |
應計收入 | 2,700 | | | 3,288 | |
應收税收抵免 | 1,984 | | | 3,054 | |
應收利息 | 1,087 | | | 1,662 | |
其他應收賬款 | 92 | | | 395 | |
| 40,886 | | | 37,527 | |
貿易應收賬款中包含的損失準備金為美元986截至 2023 年 9 月 30 日和 $719截至2022年12月31日。
按資產類別劃分的公司使用權資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | | 其他 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 4,717 | | 382 | | 5,099 |
增補 | 540 | | — | | 540 |
| | | | | |
外匯的影響 | (18) | | (5) | | (23) |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 5,239 | | 377 | | 5,616 |
| | | | | |
累計攤銷 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,796 | | 265 | | 3,061 |
攤銷 | 975 | | 45 | | 1,020 |
| | | | | |
外匯的影響 | (31) | | 3 | | (28) |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 3,740 | | 313 | | 4,053 |
| | | | | |
賬面價值 | | | | | |
淨餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,921 | | 117 | | 2,038 |
淨餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 1,499 | | 64 | | 1,563 |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
公司的租賃義務如下:
| | | | | | | | | | |
| | 2023 | | |
| | $ | | |
餘額 — 1 月 1 日 | | 3,066 | | | |
增補 | | 540 | | | |
| | | | |
利息增加 | | 163 | | | |
租約還款 | | (1,319) | | | |
外匯的影響 | | (56) | | | |
餘額 — 9 月 30 日 | | 2,394 | | | |
| | | | |
當前 | | 1,513 | | | |
非當前 | | 881 | | | |
| | 2,394 | | | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與低價值資產的短期租賃和租賃相關的費用為美元22和 $90,分別為 (2022-$47和 $163).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傢俱和辦公設備 | | 租賃權改進 | | 土地和建築 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,983 | | | 1,864 | | | 332 | | | 5,179 | |
增補 | 334 | | | 52 | | | — | | | 386 | |
| | | | | | | |
外匯的影響 | (28) | | | (11) | | | (4) | | | (43) | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 3,289 | | | 1,905 | | | 328 | | | 5,522 | |
| | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,493 | | | 979 | | | 83 | | | 2,555 | |
折舊 | 624 | | | 243 | | | 8 | | | 875 | |
外匯的影響 | (18) | | | (7) | | | (3) | | | (28) | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 2,099 | | | 1,215 | | | 88 | | | 3,402 | |
| | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,490 | | | 885 | | | 249 | | | 2,624 | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 1,190 | | | 690 | | | 240 | | | 2,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收購 | | |
| | 客户關係 | | 科技 | | 商標 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 1,335 | | | 502 | | | 43 | | | 1,880 | |
通過業務合併進行收購 | | — | | | 5,956 | | | — | | | 5,956 | |
外匯的影響 | | (15) | | | (5) | | | — | | | (20) | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | | 1,320 | | | 6,453 | | | 43 | | | 7,816 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收購 | | |
| | 客户關係 | | 科技 | | 商標 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 483 | | | 218 | | | 29 | | | 730 | |
攤銷 | | 168 | | | 512 | | | 12 | | | 692 | |
外匯的影響 | | (8) | | | (7) | | | (1) | | | (16) | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | | 643 | | | 723 | | | 40 | | | 1,406 | |
| | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | | 852 | | | 284 | | | 14 | | | 1,150 | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | | 677 | | | 5,730 | | | 3 | | | 6,410 | |
| | | | | |
| $ |
| |
| |
| |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 5,982 | |
增補 | 3,982 | |
外匯的影響 | (106) | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 9,858 | |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
收購相關對價的利息 | 28 | | | 28 | | | 64 | | | 83 | |
租賃債務的利息 | 51 | | | 63 | | | 163 | | | 207 | |
| | | | | | | |
利息收入 | (2,012) | | | (1,416) | | | (6,733) | | | (1,969) | |
銀行手續費及其他 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| (1,933) | | | (1,325) | | | (6,506) | | | (1,677) | |
| | | | | | | | | | | |
已授權: | | | |
無面值的無限普通股 | | | |
已發放和未決: | | | |
| 股票數量 | | 金額 |
| # | | $ |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | |
行使股票期權 | 194,188 | | | 1,018 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 16,685 | | | 614 | |
發行限制性股票單位 | 19,744 | | | 851 | |
發行與或有對價相關的普通股 | 50,550 | | | 1,625 | |
根據發行人的正常出價,購買持有的普通股以供註銷 | (1,333,361) | | | (10,659) | |
| | | |
餘額 — 2023 年 9 月 30 日 | 31,861,761 | | | 261,643 | |
2023年4月27日,該公司共發行了 50,550來自國庫的普通股,作為或有對價的一部分,應付給Formetris Société par Actions Simplifiée的賣方,因為他們在收購之日後的第二年滿足某些收入條件。這些股票是根據其公允價值發行的,公允價值確定為美元32.09 (C$44.74)。股權結算導致截至2022年6月30日的或有對價餘額減少。
2023年5月15日,公司宣佈開始正常的發行人競標(“NCIB”),以回購和取消最多 1,650,672其普通股,約佔其普通股 5自2023年5月18日起至不遲於2024年5月17日結束的12個月內公眾持股量的百分比。所有回購均通過多倫多證券交易所的設施進行,並按市場價格進行。超過普通股平均賬面價值的支付金額記作留存收益。在截至2023年9月30日的九個月中,公司共回購了 1,333,361普通股待註銷,平均價格為美元38.43 (C$50.27) 每股普通股,現金對價總額為美元51,245。截至 2023 年 9 月 30 日,美元831與普通股回購相關的對價記入了貿易和其他應付賬款。
關於NCIB,公司與指定經紀商簽訂了自動股票購買計劃(“ASPP”),目的是允許公司在自行設定的交易封鎖期內根據NCIB購買其普通股。根據ASPP協議,經紀商有權在封鎖期內以預定義的條件回購普通股,無需與公司協商,包括股價、期限,並受公司施加的其他限制,並受多倫多證券交易所規則和政策以及適用的證券法(例如每日購買限制)的約束。
根據ASPP,代表公司可能被要求向指定經紀人支付的最高金額的負債為美元12,763截至2023年9月30日。這筆款項記入留存收益。
該公司有 五其股票薪酬計劃的組成部分:股票期權、遞延股票單位(“DSU”)、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和員工股票購買計劃(“ESPP”)。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,基於股份的薪酬支出為美元1,845和 $4,438,分別為 (2022-$1,000和 $3,624). 與每個組成部分相關的費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
股票期權 | 743 | | | 607 | | | 1,769 | | | 1,655 | |
DSU | 269 | | | 233 | | | 722 | | | 632 | |
RSU | 806 | | | 124 | | | 1,862 | | | 1,225 | |
特別是 | 27 | | | 36 | | | 85 | | | 112 | |
| 1,845 | | | 1,000 | | | 4,438 | | | 3,624 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有發行和未償還的PSU。
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
下表按職能列出了截至9月30日的三個月和九個月中基於股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入成本 | 90 | | | 21 | | | 206 | | | 215 | |
一般和行政 | 1,005 | | | 480 | | | 2,530 | | | 2,142 | |
銷售和營銷 | 552 | | | 472 | | | 1,056 | | | 1,225 | |
研究和開發 | 198 | | | 27 | | | 646 | | | 42 | |
| 1,845 | | | 1,000 | | | 4,438 | | | 3,624 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,股票期權數量的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期權數量 | | 加權平均行使價 | | 期權數量 | | 加權平均行使價 |
| # | | C$ | | # | | C$ |
未平倉期權 — 1 月 1 日 | 1,349,001 | | | 13.60 | | | 1,283,088 | | | 12.00 | |
授予的期權 | 236,753 | | | 52.15 | | | 168,588 | | | 44.91 | |
期權被沒收 | (98,570) | | | 42.67 | | | (63,415) | | | 46.41 | |
行使的期權 | (194,188) | | | 4.88 | | | (9,179) | | | 14.52 | |
| | | | | | | |
未償期權 — 9月30日 | 1,292,996 | | | 19.75 | | | 1,379,082 | | | 14.42 | |
可行使期權 — 9 月 30 日 | 850,250 | | | 7.59 | | | 887,779 | | | 4.06 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中授予的股票期權的加權平均公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型使用以下輸入估算得出的:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| C$ | | C$ |
加權平均股價估值 | $ | 52.15 | | | $ | 44.91 | |
加權平均行使價 | $ | 52.15 | | | $ | 44.91 | |
無風險利率 | 3.11 | % | | 2.58 | % |
預期壽命(年) | 4.5 | | 6.25 |
預期股息收益率 | — | % | | — | % |
波動性 | 64 | % | | 63 | % |
已發行期權的加權平均公允價值 | $ | 28.15 | | | $ | 26.94 | |
下表彙總了截至2023年9月30日公司未償還的股票期權:
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行權價格區間 | | 可行使人數 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 639,920 | | | 2.13 | | 0.0001 - 1.09 | | 639,920 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 43,811 | | | 7.16 | | 8.86 - 11.06 | | 27,126 | |
15.79 - 16.00 | | 196,930 | | | 6.03 | | 15.79 - 16.00 | | 107,481 | |
26.43 - 95.12 | | 412,335 | | | 6.25 | | 26.43 - 95.12 | | 75,723 | |
| | 1,292,996 | | | 4.21 | | | | 850,250 | |
下表彙總了截至2022年9月30日公司未償還的股票期權:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行權價格區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行權價格區間 | | 可行使人數 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 4.71 | | 0.0001 - 1.09 | | 748,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 51,811 | | | 8.20 | | 8.86 - 11.06 | | 21,084 | |
15.79 - 16.00 | | 268,499 | | | 7.03 | | 15.79 - 16.00 | | 95,969 | |
26.43 - 95.12 | | 274,404 | | | 9.26 | | 26.43 - 95.12 | | 22,358 | |
| | 1,379,082 | | | 6.19 | | | | 887,779 | |
DSU
下表列出了有關公司授予的DSU數量的信息:
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| # |
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DSU — 2022 年 12 月 31 日 | 87,222 | |
已授予(以 C$ 為準)43.93 - $53.15每單位) | 26,813 | |
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DSU-2023 年 9 月 30 日 | 114,035 | |
RSU
下表列出了有關公司授予的限制性股票數量的信息:
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| # |
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RSU — 2022 年 12 月 31 日 | 103,626 | |
已授予(以 C$ 為準)43.55 - $52.38每單位) | 127,753 | |
已發佈(以 C$40.30 - $86.38每單位) | (19,744) | |
沒收(以加元計)42.24 - $86.38每單位) | (40,310) | |
限制性股票-2023 年 9 月 30 日 | 171,325 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
截至9月30日的三個月和九個月中,每股基本淨收益和攤薄後的每股淨收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | 4,047 | | | 10,274 | | | $ | (382) | | | $ | 5,418 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的基本加權平均數 | 32,474,975 | | | 33,044,250 | | | 32,907,374 | | | 33,024,887 | |
股票期權 | 730,652 | | | 815,863 | | | — | | | 850,888 | |
DSU | 113,272 | | | 84,254 | | | — | | | 68,749 | |
RSU | 194,202 | | | 125,321 | | | — | | | 88,142 | |
攤薄後的已發行普通股加權平均數 | 33,513,101 | | | 34,069,688 | | | 32,907,374 | | | 34,032,666 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.16 | |
攤薄後的每股普通股淨收益(虧損) | $ | 0.12 | | | $ | 0.30 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.16 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有 87,867以及分別所有股票期權和單位(截至2022年9月30日的三個月和九個月)— 零和 15,991股份(分別為),在計算攤薄後的每股收益時未將其考慮在內,因為它們具有反稀釋作用。
分類收入
該公司的收入來自 二主要來源、其 SaaS 應用程序的訂閲和專業服務收入,其中包括初始實施、項目管理和培訓等服務。
下表列出了截至9月30日的三個月和九個月的收入分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
訂閲收入 | 43,588 | | | 34,279 | | | 123,278 | | | 95,323 | |
專業服務 | 2,918 | | | 2,687 | | | 8,281 | | | 8,634 | |
| 46,506 | | | 36,966 | | | 131,559 | | | 103,957 | |
下表顯示了截至9月30日的三個月和九個月的收入成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
員工工資和福利 | 4,576 | | | 3,873 | | | 13,875 | | | 12,149 | |
虛擬主機費 | 1,299 | | | 1,329 | | | 3,701 | | | 3,589 | |
第三方服務費 | 2,605 | | | 1,763 | | | 6,878 | | | 4,361 | |
其他 | 299 | | | 175 | | | 789 | | | 572 | |
| 8,779 | | | 7,140 | | | 25,243 | | | 20,671 | |
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,包括工資和福利(不包括基於股份的薪酬)的員工薪酬總額為美元27,104和 $81,927,分別為 (2022-$22,954和 $67,543).
在截至9月30日的三個月和九個月中,員工薪酬費用包含在以下費用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入成本 | 4,576 | | | 3,873 | | | 13,875 | | | 12,149 | |
一般和行政 | 4,089 | | | 3,582 | | | 11,909 | | | 10,328 | |
銷售和營銷 | 11,380 | | | 10,900 | | | 35,957 | | | 31,013 | |
研究和開發 | 7,059 | | | 4,599 | | | 20,186 | | | 14,053 | |
| 27,104 | | | 22,954 | | | 81,927 | | | 67,543 | |
關鍵管理人員是指擁有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員。主要管理人員包括公司的董事和高級職員。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,向主要管理人員發放的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
工資和福利 | 1,308 | | | 1,082 | | | 3,589 | | | 2,590 | |
基於股份的薪酬 | 1,108 | | | 425 | | | 3,245 | | | 2,106 | |
| 2,416 | | | 1,507 | | | 6,834 | | | 4,696 | |
信用風險是指客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務時公司遭受財務損失的風險,主要來自銀行存款和未清應收賬款。公司僅與公認的、信譽良好的第三方進行交易。由於公司的客户羣多元化,與公司的貿易和其他應收賬款相關的信用風險沒有特別集中。對貿易和其他應收賬款進行持續監測,以確保及時收取款項。
由於現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款、貿易和其他應付賬款以及ASPP負債的賬面價值接近公允價值,這是由於這些項目的短期性質或按公允價值記賬。公允價值發生重大變化的風險被認為不大。公司不使用衍生金融工具來管理這種風險。
或有對價被歸類為三級金融工具。或有對價的公允價值是使用貼現現金流計算的。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公允價值層次結構中沒有級別之間的金額轉移。
DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年9月30日
(以千美元表示,股票金額除外)
公司根據首席運營決策者(“CODM”)在做出運營和資源分配決策以及評估績效時使用的內部報告報告細分市場信息。CODM 是首席執行官。CODM在合併基礎上做出決策和評估公司的業績,使公司成為一個單一的應報告的運營部門。
下表詳細介紹了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中在以下地理位置獲得的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
北美 | 35,462 | | | 28,439 | | | 99,834 | | | 78,731 | |
世界其他地區 | 11,044 | | | 8,527 | | | 31,725 | | | 25,226 | |
| 46,506 | | | 36,966 | | | 131,559 | | | 103,957 | |