Fdbc20230930_10q.htm
0001098151富達D&D銀行公司錯誤--12-31Q32023178,012187,28018,75717,1492,3541,6605,000,0005,000,00000000010,000,00010,000,0005,696,3515,696,3515,630,7945,630,7947,28432,66300046,4231033330000將最低租賃付款淨額減至按租賃開始時公司遞增借款利率計算的現值所需的金額。扣除未賺取的租賃收入190萬美元。三年後完全穿上馬甲由於管理層認為這一數額無關緊要，估計的執行費用(如税款和維修費)並未扣除未來的最低租賃付款。三年後背心--每年33%1年後穿上馬甲包括460萬美元的淨遞延貸款成本。包括490萬美元的淨遞延貸款成本。包括460萬美元的淨遞延貸款成本。包括非權責發生制貸款。扣除未賺取的租賃收入170萬美元。扣除未賺取的租賃收入190萬美元后的淨額包括490萬美元的淨遞延貸款成本。00010981512023-01-012023-09-30Xbrli：共享00010981512023-10-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00010981512023-09-3000010981512022-12-31ISO 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目錄表

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

☒根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《證券交易法》

 

截至本季度末2023年9月30日

 

或

 

☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

 

由_的過渡期

 

委託文件編號：001-38229

 

富達發展銀行股份有限公司。

 

註冊成立的國家：美國國税局僱主識別號碼：
賓夕法尼亞州23-3017653

 

主要執行機構地址：

Blakely&Drinker St.

鄧莫爾, 賓夕法尼亞州18512

電話：570-342-8281

 

根據ACT第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

聯邦儲蓄銀行

納斯達克股票市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是☐編號

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是☐編號

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器☐

非加速文件服務器 ☒

☐中的加速文件管理器

 

規模較小的報告公司。☒

新興成長型公司☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是，☒不是

 

Fidelity D & D Bancorp，Inc.普通股的流通股數量。2023年10月31日，最後可行日期，AS5,696,351 沙Res.

 

 
目錄

 

 

富達發展銀行股份有限公司。

 

表格10-Q 2023年9月30日

 

索引

 

第一部分金融信息

  

頁面

第1項。

財務報表(未經審計)：

  
 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表

3
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表

4
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表

5
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表

6
 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月合併現金流量表

8
 

合併財務報表附註(未經審計)

10

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

38

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

58

第四項。

控制和程序

62
     

第二部分：其他信息

    

第1項。

法律訴訟

63

第1A項。

風險因素

63

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

63

第三項。

高級證券違約

63

第四項。

煤礦安全信息披露

63

第五項。

其他信息

63

第六項。

陳列品

64

簽名

  

66
 

 

2
目錄

 

 

第一部分-財務信息

項目1：財務報表

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

合併後的資產負債表影響了美國和日本的發展。

(未經審計)

        

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

資產：

        

現金和銀行到期款項

 $28,431  $3,542 

金融機構的有息存款

  82,040   25,549 

現金和現金等價物合計

  110,471   29,091 

可供出售的證券

  352,835   420,862 

持有至到期證券(公允價值為#美元178,012 2023年；$187,280 2022年)

  223,853   222,744 

對銀行股票的限制性投資

  3,800   5,268 

貸款和租賃淨額(信貸損失準備金#美元18,757 2023年；$17,149 2022年)

  1,626,451   1,547,025 

持有待售貸款(公允價值#美元2,354 2023年；$1,660 2022年)

  2,345   1,637 

持有待售的止贖資產

  87   168 

銀行房舍和設備，淨額

  32,625   31,307 

融資租賃項下的租賃財產，淨額

  1,219   1,089 

使用權資產

  8,311   8,642 

銀行自營壽險現金退保額

  54,226   54,035 

應計應收利息

  8,758   8,487 

商譽

  19,628   19,628 

無形核心存款，淨額

  1,269   1,540 

其他資產

  30,942   26,849 

總資產

 $2,476,820  $2,378,372 

負債：

        

存款：

        

計息

 $1,602,018  $1,564,305 

不計息

  549,741   602,608 

總存款

  2,151,759   2,166,913 

應計應付利息和其他負債

  16,864   17,434 

表外信貸風險計提信貸損失準備

  1,009   49 

融資租賃義務

  1,238   1,110 

經營租賃負債

  9,079   9,357 

短期借款

  124,000   12,940 

有擔保借款

  7,439   7,619 

總負債

  2,311,388   2,215,422 

股東權益：

        

授權優先股5,000,000 與以下公司共享不是票面價值；無已發佈

  -   - 

股本，不是面值(10,000,000 授權股份；已發行和已發行股份；5,696,351 在2023年9月30日；及5,630,794 2022年12月31日)

  117,256   115,611 

留存收益

  129,976   119,754 

累計其他綜合損失

  (81,504)  (71,152)

庫存股，按成本計算(7,284 2023年9月30日的股份和2022年12月31日的32,663股)

  (296)  (1,263)

股東權益總額

  165,432   162,950 

總負債和股東權益

 $2,476,820  $2,378,372 

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

3
目錄

 

 

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

合併損益表

(未經審計)

  

截至三個月

    

九個月結束

  

(除每股數據外，以千美元計)

  

2023年9月30日

    

2022年9月30日

    

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  

利息收入：

                                

貸款和租賃：

                                

應税

   $ 19,766     $ 15,828     $ 56,760     $ 45,237  

免税

     736       492       2,463       1,358  

金融機構的有息存款

     60       351       212       464  

對銀行股票的限制性投資

     59       56       240       120  

投資證券：

                                

美國政府機構和企業

     1,461       1,602       4,456       4,725  

州和政治分區(免税)

     1,152       1,357       3,529       4,126  

州和政治分區(應税)

     444       449       1,335       1,348  

利息收入總額

     23,678       20,135       68,995       57,378  

利息支出：

                                

存款

     8,488       1,550       19,713       3,321  

有擔保借款

     123       75       352       109  

其他短期借款

     428       -       1,784       1  

利息支出總額

     9,039       1,625       21,849       3,431  

淨利息收入

     14,639       18,510       47,146       53,947  

貸款信貸損失準備

     525       525       1,380       1,575  

為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(信貸)

     (275 )     (6 )     (100 )     (24 )

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

     14,389       17,991       45,866       52,396  

其他收入：

                                

存款賬户手續費

     1,039       920       2,962       2,554  

換乘費用

     1,169       1,095       3,588       3,385  

貸款手續費

     244       290       826       1,048  

信託受託活動的費用

     783       621       2,197       1,852  

金融服務收費

     169       198       618       712  

費用和其他收入

     349       281       1,701       972  

銀行擁有的人壽保險收益

     335       327       980       965  

減記、出售或處置的收益(虧損)：

                                

貸款

     315       232       721       1,421  

可供出售的債務證券

     -       4       (1 )     4  

房舍和設備

     (78 )     (57 )     (243 )     (191 )

其他收入合計

     4,325       3,911       13,349       12,722  

其他費用：

                                

薪酬和員工福利

     6,258       6,802       19,203       20,457  

房舍和設備

     2,276       1,855       6,653       5,673  

數據處理和通信

     765       663       2,141       1,994  

廣告和營銷

     461       753       1,831       2,023  

專業服務

     950       838       2,949       2,383  

自動交易處理

     434       383       1,339       1,192  

辦公用品和郵資

     165       177       543       534  

帕斯卡股票税

     261       441       553       1,043  

催收貸款

     45       115       105       181  

擁有的其他房地產

     3       6       6       9  

FDIC評估

     282       152       843       525  

其他

     884       849       2,900       2,494  

其他費用合計

     12,784       13,034       39,066       38,508  

所得税前收入

     5,930       8,868       20,149       26,610  

所得税撥備

     590       1,179       2,407       3,735  

淨收入

   $ 5,340     $ 7,689     $ 17,742     $ 22,875  

每股數據：

                                

淨收入--基本收入

   $ 0.94     $ 1.36     $ 3.13     $ 4.05  

淨收益--攤薄

   $ 0.93     $ 1.36     $ 3.11     $ 4.03  

分紅

   $ 0.36     $ 0.33     $ 1.08     $ 0.99  

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

4
目錄

 

 

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

綜合全面收益表

  

截至三個月

    

九個月結束

  

(未經審計)

  

9月30日，

    

9月30日，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  
                                 

淨收入

   $ 5,340     $ 7,689     $ 17,742     $ 22,875  
                                 

其他綜合損益，税前：

                                

可供出售債務證券的未實現持有虧損

     (21,129 )     (27,590 )     (14,823 )     (81,603 )

收入中已實現淨虧損(收益)的重新分類調整

     -       (4 )     1       (4 )

從可供出售轉移到持有至到期證券的未實現損失的重新分類

     -       -       -       (23,882 )

持有至到期證券未實現損失攤銷

     577       565       1,718       1,120  

未實現淨虧損

     (20,552 )     (27,029 )     (13,104 )     (104,369 )

税收效應

     4,316       5,676       2,752       21,917  

未實現虧損，税後淨額

     (16,236 )     (21,353 )     (10,352 )     (82,452 )

其他綜合虧損，税後淨額

     (16,236 )     (21,353 )     (10,352 )     (82,452 )

綜合收益(虧損)總額，税後淨額

   $ (10,896 )   $ (13,664 )   $ 7,390     $ (59,577 )

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

5
目錄

 

 

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

 

 

截至2023年和2022年9月30日的9個月

                                                

(未經審計)

                          

累計

                  
                           

其他

                  
   

股本

    

保留

    

全面

    

財務處

          

(千美元)

  

股票

    

金額

    

收益

    

收入(虧損)

    

庫存

    

總計

  

平衡，2021年12月31日

     5,645,687     $ 114,108     $ 97,442     $ 179     $ -     $ 211,729  

淨收入

                     22,875                       22,875  

其他綜合損失

                             (82,452 )             (82,452 )

通過員工購股計劃發行普通股

     4,891       252                               252  

被沒收的受限股息再投資股份

     (106 )                       -       -  

通過股票補償計劃從既得的限制性股票授予中發行普通股

     11,699       -                               -  

基於股票的薪酬費用

             977                               977  

回購普通股

     (31,839 )                       (1,235 )     (1,235 )

宣佈的現金股利

                     (5,659 )                     (5,659 )

平衡，2022年9月30日

     5,630,332     $ 115,337     $ 114,658     $ (82,273 )   $ (1,235 )   $ 146,487  
                                                 

平衡，2022年12月31日

     5,630,794     $ 115,611     $ 119,754     $ (71,152 )   $ (1,263 )   $ 162,950  

2016-13年採用ASU的累積效果調整(腳註1)

                     (1,326 )                     (1,326 )

淨收入

                     17,742                       17,742  

其他綜合收益

                             (10,352 )             (10,352 )

通過員工購股計劃發行普通股

     7,294       302                               302  

通過股息再投資計劃重新發行普通股

     26,765       193                       1,035       1,228  

通過股票補償計劃從既得的限制性股票授予中發行普通股

     24,442       -                               -  

通過行使SSAR發行普通股

     8,442       -                         -  

基於股票的薪酬費用

             1,321                               1,321  

回購股份以彌補被扣留的股份

     (1,386 )     (171 )                     (68 )     (239 )

宣佈的現金股利

                     (6,194 )                     (6,194 )

平衡，2023年9月30日

     5,696,351     $ 117,256     $ 129,976     $ (81,504 )   $ (296 )   $ 165,432  

 

6
目錄

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

                                                

(未經審計)

                          

累計

                  
                           

其他

                  
   

股本

    

保留

    

全面

    

財務處

          

(千美元)

  

股票

    

金額

    

收益

    

收入(虧損)

    

庫存

    

總計

  

平衡，2022年6月30日

     5,651,777     $ 115,079     $ 108,848     $ (60,920 )   $ (388 )   $ 162,619  

淨收入

                     7,689                       7,689  

其他綜合損失

                             (21,353 )             (21,353 )

被沒收的受限股息再投資股份

     (58 )                       -       -  

通過股票補償計劃從既得的限制性股票授予中發行普通股

     158       -                               -  

基於股票的薪酬費用

             258                               258  

回購普通股

     (21,545 )     -                   (847 )     (847 )

宣佈的現金股利

                     (1,879 )                     (1,879 )

平衡，2022年9月30日

     5,630,332     $ 115,337     $ 114,658     $ (82,273 )   $ (1,235 )   $ 146,487  
                                                 

平衡，2023年6月30日

     5,681,260     $ 116,959     $ 126,711     $ (65,268 )   $ (658 )   $ 177,744  

淨收入

                     5,340                       5,340  

其他綜合損失

                         (16,236 )           (16,236 )

通過股息再投資計劃重新發行普通股

     9,189       57                       362       419  

通過股票補償計劃從既得的限制性股票授予中發行普通股

     159       -                               -  

通過行使SSAR發行普通股

     5,743       -                         -  

基於股票的薪酬費用

             358                               358  

回購股份以彌補被扣留的股份

     -       (118 )                     -       (118 )

宣佈的現金股利

                     (2,075 )                     (2,075 )

平衡，2023年9月30日

     5,696,351     $ 117,256     $ 129,976     $ (81,504 )   $ (296 )   $ 165,432  

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

7
目錄

 

 

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

(未經審計)

  

截至9月30日的9個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  
                 

經營活動的現金流：

                

淨收入

   $ 17,742     $ 22,875  

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

                

折舊、攤銷和增值

     4,251       3,692  

貸款信貸損失準備

     1,380       1,575  

為無資金貸款承諾的信貸損失撥備(信貸)

     (100 )     (24 )

遞延所得税(福利)費用

     (489 )     2,012  

基於股票的薪酬費用

     1,321       977  

行使SSARs帶來的超額税收利益

     104       -  

出售持作出售貸款所得款項

     38,105       68,556  

持有待售貸款的來源

     (38,801 )     (56,575 )

銀行擁有的人壽保險收益

     (980 )     (965 )

銀行擁有的人壽保險理賠收益

     (142 )     -  

出售貸款的淨收益

     (721 )     (1,421 )

出售投資證券的淨虧損(收益)

     1       (4 )

出售和減記持有待售止贖資產的淨收益

     -       (24 )

減記和處置銀行房地和設備的淨虧損

     243       191  

經營租賃付款

     53       79  

更改：

                

應計應收利息

     (271 )     (255 )

其他資產

     250       (2,166 )

應計應付利息和其他負債

     (571 )     1,757  

經營活動提供的淨現金

     21,375       40,280  
                 

投資活動產生的現金流：

                

可供出售的證券：

                

銷售收入

     31,208       1,691  

到期、催繳和償還本金所得收益

     19,392       32,733  

購買

     -       (39,183 )

對銀行股票的限制性投資減少(增加)

     1,468       (433 )

貸款和租賃淨增長

     (83,220 )     (73,412 )

直接融資租賃項下收到的租賃付款的本金部分

     4,106       4,423  

購買銀行房舍和設備

     (4,576 )     (4,614 )

從銀行擁有的人壽保險獲得的死亡撫卹金收益

     931       -  

出售銀行房舍和設備所得收益

     22       1,095  

出售持有以待出售的止贖資產所得收益

     -       806  

用於投資活動的現金淨額

     (30,669 )     (76,894 )
                 

融資活動的現金流：

                

存款淨(減)增

     (15,130 )     83,394  

其他借款淨增(減)

     110,883       (2,800 )

償還融資租賃債務

     (176 )     (173 )

購買庫存股

     -       (1,235 )

員工購股計劃參與者的收益

     302       252  

回購股份以彌補被扣留的股份

     (239 )     -  

支付的股息，扣除股息再投資後的淨額

     (4,966 )     (5,659 )

融資活動提供的現金淨額

     90,674       73,779  

現金及現金等價物淨增加情況

     81,380       37,165  

現金和現金等價物，從

     29,091       96,877  
                 

現金和現金等價物，終止

   $ 110,471     $ 134,042  

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

8
目錄

 

富達發展銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

 

(未經審計)

  

截至9月30日的9個月，

  

(千美元)

  

2023

    

2022

  

現金流量信息的補充披露

                

以下項目的現金付款：

                

利息

   $ 20,067     $ 3,423  

所得税

     2,550       1,550  

非現金投資活動的補充披露：

                

可供出售證券未實現虧損淨變化

     (14,821 )     (81,607 )

將證券從可供出售轉移到持有至到期

     -       245,536  

從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現損失

     -       (22,762 )

2016-13年度採用ASU的累積效果調整

     (1,326 )     -  

從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現損失攤銷

     1,718       1,120  

將貸款轉移到/(從)持有待售的止贖資產

     (82 )     450  

從/(至)貸款轉至/(自)持有待售貸款，淨額

     (205 )     (18,052 )

從房地和設備轉移到其他持有以待出售的資產

     739       1,184  

使用權資產

     303       141  

租賃責任

     303       141  

 

見未經審計的綜合財務報表附註

 

9
目錄

 

富達發展銀行股份有限公司。

 

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

1.業務性質和關鍵會計政策

 

業務性質

 

Fidelity D & D Bancorp，Inc. (the公司）是一家銀行控股公司，也是富達存款和貼現銀行（銀行）的母公司。本行為根據賓夕法尼亞州法律註冊成立的商業銀行及信託公司，為本公司的全資附屬公司。在開始運營後， 1903,本行致力於提供卓越的客户服務，同時通過位於鄧莫爾的總辦事處和位於拉克萬納、北安普頓和盧澤恩縣的其他分行以及位於斯庫爾基爾和黎巴嫩縣的財富管理辦事處，為我們的消費者和商業客户提供全方位的銀行產品和金融及信託服務。

 

合併原則

 

隨附的貴公司和貴行未經審計的合併財務報表是根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的中期財務信息，並符合本表的説明 10Q與規則 8-03規例S-X.因此，他們會這樣做不包括GAAP要求完整財務報表的所有信息和腳註披露。管理層認為，為公允列報該等期間的財務狀況和經營業績所需的所有正常經常性調整均已包括在內。所有重大公司間結餘及交易已於綜合賬目中對銷。

 

有關美國公認會計原則要求的其他信息和披露，請參閲公司的年度報告， 10-截至該年度的K2022年12月31日.

 

管理層對本報告所載未經審計財務報表的公平性、完整性和客觀性負責。管理層根據美國公認會計原則編制未經審計的財務報表。在履行其對財務報表的責任時，管理層依賴於公司的會計制度和相關的內部控制。這些系統和控制旨在提供合理但 不絕對保證財務記錄準確反映公司的交易，公司的資產得到保護，財務報表公正地反映了公司的財務狀況和經營成果。

 

管理層認為，截至2013年12月31日的合併資產負債表 2023年9月30日和2022年12月31日以及相關的合併損益表、合併全面收益表和合並股東權益變動表。三和九截至的月份2023年9月30日和2022和綜合現金流量表九截至的月份2023年9月30日和2022公平地陳述公司的財務狀況和經營結果。公平陳述所需的所有實質性調整已經完成。這些調整是正常的經常性調整。已對以下各項進行了某些重新分類2022財務報表應符合2023演示文稿。

 

在編制這些合併財務報表時，本公司評估了下列事項和交易2023年9月30日截至這些合併財務報表發佈之日止。

 

本季度報表10-Q應與公司截至該年度的經審計財務報表一併閲讀2022年12月31日及附註，載於本公司以表格形式提交的年報內10-K.

 

關鍵會計政策

 

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

 

10
目錄
 

特別容易受到重大變化影響的一項重大估計數涉及信貸損失準備金的確定。管理層認為，按年率計提的信貸損失準備金。2023年9月30日足以和合理地彌補預期損失。鑑於確定和估計貸款損失的主觀性質，消息靈通的個人很可能會做出不同的假設，因此計算出的免税額可能會有很大的不同。雖然管理層使用現有信息來確認貸款損失、當前經濟狀況的變化以及合理和可支持的預測可能有必要在未來進行修改。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查公司的信貸損失準備金。這類機構可能要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。

 

另一項重大估計是計算本公司投資證券的公允價值。投資證券的公允價值由第三-第三方供應商，為金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。根據經驗，管理層意識到投資證券的估計公允價值往往因估值服務的不同而不同。因此，在出售投資證券時，報價可能從不止一個人那裏獲得一消息來源。該公司的所有債務證券都被歸類為可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。AFS債務證券在綜合資產負債表上按公允價值列賬，扣除所得税後的未實現損益在股東權益中作為累計其他全面收益(AOCI)的組成部分單獨報告。公司有積極意圖和能力持有至到期的其他債務證券按成本報告。有時，公司會可能在轉讓當日，以公允價值將證券從AFS轉讓給HTM。

 

住房抵押貸款的公允價值被歸類為持有待售(HFS)，從聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)或聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得。一般而言，該公司出售住宅按揭以供出售的市場是受限制的，而其他來源的報價則為不通常會獲得。有時，公司會可能將貸款組合中的貸款轉移到貸款HFS。在這種情況下，定價可能從其他實體獲得，住房抵押貸款以成本或市值較低的價格轉讓並同時出售。對於轉移到住房保障體系的其他貸款，定價可能從其他實體獲得或模仿，其他貸款以成本或市場價值較低的價格轉讓，然後出售。截止日期：2023年9月30日和2022年12月31日歸類為自置居所貸款的貸款包括住宅按揭貸款。

 

根據不同期限的租賃安排向客户提供的汽車融資被計入直接融資租賃。汽車直接融資租賃的利息收入是採用利息法確定的，以達到租賃期間的有效收益水平。剩餘租賃和應收租賃扣除未賺取的租賃收入後，計入資產負債表中的貸款和租賃。

 

持有待售的止贖資產包括通過止贖(ORE)和可能,不定期，包括收回的資產，如汽車。礦石按成本(喪失抵押品贖回權之日的本金餘額)或公允價值減去預計銷售成本中較低者計入。在喪失抵押品贖回權之日的任何減記都計入信貸損失準備金。維護礦石物業所產生的支出、隨後對資產公允價值進行的減記、收到的任何租金收入以及出售時的損益均作為其他房地產自有支出的組成部分計入綜合損益表。

 

本公司按照採購法核算企業合併。應用這一會計方法需要使用重大估計和假設來確定收購資產和承擔的負債的公允價值，以便在從記錄為商譽的資產攤銷、增值或折舊的資產之間適當分配購買價格對價。收購資產和承擔負債的公允價值估計是基於管理層認為合理的假設。

 

商譽在綜合資產負債表上記錄為收購日承擔的負債超過可識別資產的部分。商譽按其賬面淨值計入，賬面淨值代表估計公允價值。商譽至少每年進行一次減值測試。曾經有過不是截至2013年的商譽減值2023年9月30日和2022年12月31日。其他購入的、使用年限有限的無形資產，例如核心存款無形資產，將在其估計使用年限內攤銷，並須接受定期減值測試。

 

當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，對轉讓資產的控制權被視為交出：1)該等資產已與公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)公司有不通過達成在資產到期前回購資產的協議，保持對轉讓資產的有效控制。公司在根據ASC出售金融資產的應收商業貸款(貸款參與協議)中計入某些參與權益860,轉賬和服務。符合ASC規定的銷售標準的貸款參與協議860在轉移時已從綜合資產負債表中取消確認。如果貸款的轉移確實不符合ASC項下的銷售標準或參與利益標準860,這筆轉移作為擔保借款入賬，貸款是不未確認負債和參與負債計入綜合資產負債表。

 

該公司為某些高管持有單獨的補充高管退休(SERP)協議，並在每位參與者在退休前積極受僱期間，每月將一筆金額貸記到他們的SERP賬户中。遞延税項資產是為不可扣除的系統資源規劃費用提供的。公司還與以下公司訂立了單獨的拆分美元人壽保險安排四管理人員提供退休後福利，併為這項福利每月應計費用。分成美元的人壽保險費用是不為納税目的可扣除的。企業資源規劃和退休後平分美元終身福利的每月支出在合併損益表中作為薪金和僱員福利支出的組成部分入賬。

 

就綜合現金流量表而言，現金及現金等價物包括手頭現金、銀行應付款項及在金融機構的有息存款。

 

11
目錄
 
 

2.新會計公告

 

在……上面2023年1月1日，公司採用了ASU2016-13所有隨後的修訂均採用修正-追溯法，並記錄了留存收益的累積影響調整。這一會計準則的改變可能要求公司更快地記錄貸款損失。本公司已經聘請了一家合格的第三-當事人服務提供者協助管理層估算本標準下的信貸額度。從第三名1/42022,該公司將其CECL模型與目前的貸款損失撥備計算並行，以更好地瞭解這一變化的影響。在.期間第四1/42022, a 第三-第三方服務提供商運行了模型驗證不是重大發現。2011年1月1日以後開始的報告期的業績 2023年1月1日在ASC下列出 326而上一期間的金額繼續按照以前適用的公認會計原則報告。本公司錄得保留盈利淨減少$1.3百萬，截至2023年1月1日對於採用ASC的累積效應， 326.過渡期調整包括：0.5貸款信貸損失準備金（ACL）減少100萬美元，0.82000萬美元，減少了無準備金承付款準備金，扣除遞延税款。本公司亦已於年開始對其持有至到期投資證券進行季度CECL分析。 2023 及估計CECL儲備並不重大。雖然CECL模型 不適用於可供出售證券，會計準則股確實要求公司在確認具有未實現損失的可供出售證券的信用損失時記錄備抵，而不是通過直接註銷減少證券的攤銷成本。該指南將要求公司立即在收益中而不是在一段時間內的利息收入中確認估計信用損失的改善。

 

本公司已採納ASC 326與先前分類為購入信貸減值（PCI）並在ASC下入賬的購入信貸惡化（PCD）金融資產有關 310-30採用前瞻性過渡方法。根據標準，管理層 不重新評估PCI資產是否符合採納日期的PCD資產標準。對 2023年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加#美元0.1百萬的ACL。

 

在……裏面2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13, 金融工具–信用損失(主題326)金融工具信貸損失計量(CECL)。本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎中扣除的信貸損失準備，按預期收取的淨額列報。以前，當根據公認會計原則計量信貸損失時，實體在衡量已發生的損失時只考慮過去的事件和當前的情況。本次修訂擴大了實體在為集體或單獨計量的資產製定其預期信貸損失估計數時必須考慮的信息。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體在確定相關信息和估計方法時必須作出判斷，這些信息和估計方法在當時的情況下是適當的。此次修訂還要求，可供出售債務證券的信貸損失應作為信貸損失撥備，而不是減記。

 

在……裏面2018年11月，FASB發佈了ASU2018-19, 主題的編碼化改進326，它澄清了經營租賃產生的應收賬款是不在主題範圍內326.在……裏面2018年12月監管機構發佈了與監管資本相關的最終規則(監管資本規則：現行預期信貸損失法對監管資本規則的實施和過渡以及對監管資本規則的相關調整和對其他法規的符合性修訂)旨在為過渡到CECL的實體提供監管資本減免。在……裏面2019年4月，FASB發佈了ASU2019-04, 主題的編碼化改進326,金融工具–信用損失，主題815,衍生品和套期保值與話題825,金融工具。由於它與CECL有關，本指南對ASU中包含的某些條款進行了修改2016-13,特別是關於將應計利息列入攤餘成本的定義，以及澄清下列延期和續期備選辦法不在實體確定預期信貸損失時，應考慮到原合同或經修改的合同中包括的實體無條件可撤銷的條款。

 

在……裏面2022年3月，FASB發佈了ASU2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)問題債務重組和Vintage披露。本次更新中的修訂刪除了小主題中債權人對TDR的會計指導310-40, 應收賬款--債權人的問題債務重組同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。本次增訂中的修正還要求一個實體披露本期按起始年度分列的應收款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。326-20, 金融工具-信用損失-以攤餘成本計量.本更新中的修訂於採納ASU後對本公司生效 2016-13.除下一句規定外，本更新中的修訂應前瞻性地應用。對於與臺灣存託憑證確認和計量相關的過渡方法，本公司可選擇採用經修訂的追溯過渡方法，導致對採用期間的留存收益進行累計影響調整。公司採用ASU 2022-02在……上面2023年1月1日採用該準則需要作出更多的定量和定性披露。有 不對公司財務報表的重大影響。

 

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU2020-04, 參考匯率改革(主題848) –促進參考匯率改革對財務報告的影響.本次更新中的修訂提供了臨時可選指導，以減輕參考匯率改革在會計方面的潛在負擔。本次更新中的修訂是選擇性的，適用於所有擁有參考LIBOR或其他參考利率的合同的實體。該指南包括一項一般原則，允許實體將參考匯率改革導致的合同修改視為 不要求在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計決定。一項選擇性權宜方法透過前瞻性調整實際利率，簡化應收貸款及債務之合約修訂之會計處理。ASU的修正案 2020-04有效日期為 2020年3月12日 穿過2022年12月31日。

 

在……裏面2022年12月，FASB發佈了ASU2022-06, 參考匯率改革(主題848)-推遲主題的日落日期848。此更新中的修改推遲了主題的日落日期848從…2022年12月31日，至2024年12月31日，之後，實體將不是不再允許應用主題中的救濟848.公司期望在亞利桑那州立大學的有效期內，對適用的貸款和其他合同前瞻性地實施這些修訂2022-06.截止日期：2023年9月30日、The Company不是不再有任何一筆貸款S表示，利率與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎。

 

在……裏面2023年10月FASB發佈了ASU2023-06, 信息披露的改進。本次更新中的修訂是由於財務會計準則委員會決定將美國證券交易委員會提到的某些披露納入法典，這些披露與公認會計原則重疊，但需要增加信息。本次更新中的修訂是為了澄清或改進對編纂中各種主題的披露和列報要求所作的更改。對於受美國證券交易委員會現有要求約束的實體，每次修改的生效日期將是美國證券交易委員會將該相關披露從S條例中刪除的日期-X或S-K條例生效，禁止及早採用。此更新中的修訂應具有前瞻性地應用。不預計將對合並財務報表產生實質性影響，但可能會改變美國證券交易委員會申報文件中的某些披露。

 

12
目錄
 
 

3.累計其他綜合收益

 

下表按構成部分列出了累計其他全面收入的變化情況，以及截至和在所示期間累計其他全面收入的構成部分的詳細情況：

 

截至2023年9月30日的9個月

 
  

未實現收益

         
  

(虧損)

  

證券

     
  

可供出售

  

轉接至

     

(千美元)

 

債務證券

  

持有至到期

  

總計

 

期初餘額

 $(53,624) $(17,528) $(71,152)
             

税前其他綜合(虧損)收入

  (11,710)  1,357   (10,353)

從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額

  1   -   1 

當期其他綜合損失淨額

  (11,709)  1,357   (10,352)

期末餘額

 $(65,333) $(16,171) $(81,504)

 

截至和截至2023年9月30日的三個月

 
  

未實現收益

         
  

(虧損)

  

證券

     
  

可供出售

  

轉接至

     

(千美元)

 

債務證券

  

持有至到期

  

總計

 

期初餘額

 $(48,641) $(16,627) $(65,268)
             

税前其他綜合(虧損)收入

  (16,692)  456   (16,236)

從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額

  -   -   - 

當期其他綜合損失淨額

  (16,692)  456   (16,236)

期末餘額

 $(65,333) $(16,171) $(81,504)

 

截至2022年9月30日的9個月

            
  

未實現收益

         
  

(虧損)

  

證券

     
  

可供出售

  

轉接至

     

(千美元)

 

證券

  

持有至到期

  

總計

 

期初餘額

 $179  $-  $179 
             

税前其他綜合虧損，税後淨額

  (64,466)  (17,983)  (82,449)

從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額

  (3)  -   (3)

當期其他綜合損失淨額

  (64,469)  (17,983)  (82,452)

期末餘額

 $(64,290) $(17,983) $(82,273)

 

截至2022年9月30日止的三個月

 
  

未實現收益

         
  

(虧損)

  

證券

     
  

可供出售

  

轉接至

     

(千美元)

 

債務證券

  

持有至到期

  

總計

 

期初餘額

 $(42,491) $(18,429) $(60,920)
             

税前其他綜合收益(虧損)税前淨額

  (21,796)  446   (21,350)

從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額

  (3)  -   (3)

當期其他綜合收益(虧損)淨額

  (21,799)  446   (21,353)

期末餘額

 $(64,290) $(17,983) $(82,273)

 

13
目錄
 

累計其他詳細信息

                 

綜合收入構成部分

 

從累計中重新分類的金額

 

報表中受影響的行項目

(千美元)

 

其他綜合收益

 

列報淨收益的地方

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

  
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

  
                  

AFS債務證券的未實現收益(虧損)

 $-  $-  $(1) $- 

出售投資證券的收益(損失)

所得税效應

  -   -   -   - 

所得税撥備

該期間的改敍總數

 $-  $-  $(1) $- 

淨收入

      

 

4.投資證券

 

代理處–政府支持的企業(GSE)和抵押貸款支持證券(MBS)-GSE住宅

 

機構-GSE和MBS-GSE住宅證券包括由聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、FNMA、FHLB和政府全國抵押協會(GNMA)發行的短期到長期票據。這些證券的利率是固定的，到期日從短到長各不相同，合同現金流由美國政府或美國政府機構擔保。

 

各州和政治分區的義務(市政)

 

市政債券是被各信用評級機構評級為投資級的一般義務債券和收入債券，利率固定，中長期到期日。這些證券的公允價值在很大程度上受到利率的推動。管理層對這些問題進行持續的信用質量審查。

 

《公司》做到了不記錄其可供出售證券或持有至到期證券的任何信用損失準備金。投資證券的攤餘成本和公允價值。2023年9月30日和2022年12月31日摘要如下：

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

(千美元)

 

成本

  

利得

  

損失

  

價值

 

2023年9月30日

                

持有至到期證券：

                

機構-GSE

 $81,107  $-  $(11,755) $69,352 

國家和政治分區的義務

  142,746   -   (34,086)  108,660 
                 

持有至到期證券總額

 $223,853  $-  $(45,841) $178,012 
                 

可供出售的債務證券：

                

機構-GSE

 $31,155  $-  $(4,696) $26,459 

國家和政治分區的義務

  173,281   -   (33,734)  139,547 

MBS-GSE住宅

  231,099   -   (44,270)  186,829 
                 

可供出售的債務證券總額

 $435,535  $-  $(82,700) $352,835 

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

(千美元)

 

成本

  

利得

  

損失

  

價值

 

2022年12月31日

                

持有至到期證券：

                

機構-GSE

 $80,306  $-  $(9,243) $71,063 

國家和政治分區的義務

  142,438   -   (26,221)  116,217 
                 

持有至到期證券總額

 $222,744  $-  $(35,464) $187,280 
                 

可供出售的債務證券：

                

機構-GSE

 $36,076  $-  $(4,543) $31,533 

國家和政治分區的義務

  197,935   501   (26,542)  171,894 

MBS-GSE住宅

  254,730   -   (37,295)  217,435 
                 

可供出售的債務證券總額

 $488,741  $501  $(68,380) $420,862 

 

14
目錄
 

債務證券的攤餘成本和公允價值。2023年9月30日按合同到期日分列如下：

 

  

攤銷

  

公平

 

(千美元)

 

成本

  

價值

 

持有至到期證券：

        

在一年或更短的時間內到期

 $-  $- 

應在一年至五年後到期

  22,575   20,286 

在五年到十年後到期

  74,050   61,870 

十年後到期

  127,228   95,856 

持有至到期證券總額

 $223,853  $178,012 
         

可供出售的證券：

        

債務證券：

        

在一年或更短的時間內到期

 $751  $749 

應在一年至五年後到期

  26,100   23,014 

在五年到十年後到期

  34,385   27,976 

十年後到期

  143,148   114,267 
         

MBS-GSE住宅

  231,099   186,829 

可供出售的債務證券總額

 $435,483  $352,835 

有一塊錢52由於利率互換，市政AFS證券的賬面價值增加了1000不包括在上述到期表中。

 

實際到期日將不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或償還債務，無論是否有催繳或提前還款處罰。機構-GSE和市政證券是根據它們最初聲明的到期日計入的。MBS-GSE住宅是以加權平均壽命為基礎並按月支付本金的住宅，全部列出。大多數證券都有固定利率或預定的利率變化，許多證券具有贖回功能，允許發行人在證券聲明的到期日之前按面值贖回證券，而不會受到懲罰。

 

質押的證券2023年9月30日賬面金額為$415.9100萬美元，並承諾確保公共存款和信託客户存款。

 

下表按投資類型、時間長短和持續未實現虧損頭寸的證券數量列出了債務證券的公允價值和未實現虧損總額。2023年9月30日和2022年12月31日:

 

  

少於12個月

  

超過12個月

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 

(千美元)

 

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
                         

2023年9月30日

                        

機構-GSE

 $-  $-  $95,811  $(16,451) $95,811  $(16,451)

國家和政治分區的義務

  1,788   (162)  246,419   (67,606)  248,207   (67,768)

MBS-GSE住宅

  -   -   186,829   (44,218)  186,829   (44,218)

總計

 $1,788  $(162) $529,059  $(128,275) $530,847  $(128,437)

證券數量

  4       433       437     
                         

2022年12月31日

                        

機構-GSE

 $9,285  $(377) $93,312  $(13,409) $102,597  $(13,786)

國家和政治分區的義務

  170,484   (26,928)  112,353   (25,835)  282,837   (52,763)

MBS-GSE住宅

  61,803   (6,018)  155,632   (31,277)  217,435   (37,295)

總計

 $241,572  $(33,323) $361,297  $(70,521) $602,869  $(103,844)

證券數量

  272       213       485     

有一塊錢104因利率互換而產生的AFS證券賬面價值增加千美元，從而增加了未實現虧損頭寸2023年9月30日那是不包括在上表中。

 

15
目錄
 

該公司擁有437處於未實現虧損狀態的債務證券。2023年9月30日，包括46金融機構-GSE證券，135*MBS-GSE住宅證券和256市政證券。根據其基本成本基礎，這些未實現虧損的嚴重程度如下。2023年9月30日: 14.65機構-GSE的百分比，19.14佔MBS-GSE住宅總數的百分比；以及21.45直轄市為1%。

 

該公司重新評估了某些投資的分類並有效2022年4月1日，該公司轉讓了賬麪價值為#美元的機構和市政投資證券。245.5從可供出售到持有到到期的100萬美元。該等證券按其攤銷成本基準轉讓，扣除在累計其他全面收益中報告的任何剩餘未實現收益或虧損。證券在轉讓當日的市值為$。221.7百萬美元，在扣除未實現虧損總計美元后18.9百萬美元。這一美元18.9100萬美元，扣除遞延税款後，將在債券有效期內計入其他全面收益。這些證券的信貸損失準備金是根據HTM債務證券的會計政策進行評估的。

 

可供出售證券的未實現虧損不已確認為收入，因為管理層認為未實現虧損的原因與利率變化有關，並不直接關係到信用質量。每季度，管理層對投資證券進行正式審查，以評估債務證券的公允價值是否低於截至資產負債表日的攤銷成本。信貸損失準備金有不在這些證券上確認為未實現虧損頭寸，因為：(1)實體有不打算出售證券；(2)更有可能不該實體將不被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；或(3)預期現金流的現值足以收回全部攤銷成本。發行人(S)繼續按期兑付債券本息。隨着債券(S)接近到期，公允價值有望回升。

 

該公司擁有美國機構債券和市政債券，被歸類為持有至到期。管理層估計不是鑑於GSE和其他美國機構發行債券的良好信用記錄以及美國政府的參與，HTM機構債券將需要信用損失準備金。對於市政證券HTM，本公司利用了第三-當事人模型，分析這些債券是否需要信用損失準備金。按此模型計算的信用損失準備金金額對公司財務報表無關緊要，因此不是已記錄儲備，但公司將繼續按季度對這些證券進行評估。

 

該公司的債務證券信用損失評估過程也遵循與債務證券相關的主題中提出的指導方針。公告中提出的指引要求本公司考慮當前市場狀況、公允價值與成本的關係、公允價值變化的程度和性質、發行人評級的變化和趨勢、收益的波動性、當前分析師的評估、所有與債務證券的可收回性相關的現有信息、持有投資直到公允價值回升的能力和意圖。可能在評估債務證券是否存在信用損失時，應考慮到期日和其他因素。指導意見要求，如果存在信貸損失，HTM和AFS證券都要記錄資產沖銷，但限制在公允價值小於攤餘成本基礎上的金額。任何具有以下特徵的損害不通過信貸損失準備金記錄的項目在其他全面收益中確認。

 

對於所有債務證券，截至2010年2023年9月30日，本公司適用確認和列報指引中提供的與債務證券信貸損失有關的標準。也就是説，管理層已經不是管理層沒有確定出售證券的意圖和任何條件，更有可能是不,將要求公司在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。結果表明，不是在公司的證券組合中存在信貸損失。此外，管理層認為公允價值的變化可歸因於利率的變化。

 

 

5.貸款和租賃

 

的貸款和租賃的分類。2023年9月30日和2022年12月31日摘要如下：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

工商業：

        

商業廣告

 $145,185  $141,122 

市政

  82,058   72,996 

商業地產：

        

非業主佔用

  311,306   318,296 

業主佔有率

  291,573   284,677 

施工

  42,773   24,005 

消費者：

        

房屋淨值分期付款

  57,856   59,118 

房屋淨值信用額度

  51,409   52,568 

汽車貸款--追索權

  11,358   12,929 

汽車貸款--無追索權

  117,266   114,909 

直接融資租賃

  33,902   33,223 

其他

  14,158   11,709 

住宅：

        

房地產

  445,016   398,136 

施工

  43,337   42,232 

總計

  1,647,197   1,565,920 

更少：

        

貸款信貸損失準備

  (18,757)  (17,149)

未賺取的租賃收入

  (1,989)  (1,746)

貸款和租賃，淨額

 $1,626,451  $1,547,025 

 

貸款總額中包括的未攤銷淨成本和保費總額如下：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

已取得貸款的未攤銷公允價值淨額折價

 $(6,915) $(9,064)

未攤銷遞延貸款發放成本淨額

  4,926   4,630 

總計

 $(1,989) $(4,434)

 

16
目錄
 

基於ASU的採用2016-13,本公司更新了其貸款和租賃組合的細分，以確保這些細分中的風險特徵與本次評估中使用的主要因素金融資產類型和抵押品類型儘可能相似。因此，管理層決定創建一個名為“City”的新部門，這是根據這一部門的獨特風險特徵向美國各州和政治區提供的貸款和租賃，因為預期的信貸損失最小。此外，“汽車貸款”的前一部分，包括直接汽車貸款、間接無追索權汽車貸款和間接追索權汽車貸款，被分為“汽車貸款-追索權”和“汽車貸款-無追索權”，因為幾乎所有的追索權組合都是以經銷商和高淨值本金為擔保的高信用質量經銷商。直接汽車貸款被包括在“其他消費品”部分。此外，在2023,該公司分析了其商業投資組合，以確保這些貸款根據其用途和抵押品屬於適當的細分市場。根據這一分析，總共有#美元25.4百萬美元的商業和工業貸款被重新分類到其他貸款部門，包括：5.0百萬美元用於市政，$1.4百萬美元至商業地產非業主自住，$13.9百萬美元給商業地產業主佔用，以及$5.1億美元用於商業地產建設。貸款和租賃的分類載於2022年12月31日都作了追溯修改，以加強各時期之間的可比性。

 

本公司不包括應計應收利息，不包括在本腳註中披露的貸款的攤餘成本基礎上的應計利息。自.起2023年9月30日和2022年12月31日，應計應收貸款利息總額為#美元5.5百萬美元和美元4.5應計利息分別為100萬歐元，並計入綜合資產負債表的應計利息項目，不計入信貸損失估計數。

 

直接融資租賃包括應收租賃和擔保租賃剩餘。未賺取的租賃收入是指出租人對物業的投資與租賃的總投資之間的差額。未賺取收入按實際利息法在租賃期內應計。

 

本公司為二手按揭市場的投資者提供房地產貸款。不包括在隨附的綜合資產負債表中。為他人償還的按揭本金餘額約為#美元。473.0截至2013年，已達4億美元2023年9月30日及$465.7百萬，截至2022年12月31日。抵押貸款償還權為#美元。1.5百萬美元和美元1.6截至2009年底，2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

 

管理層負責執行公司的信用風險評估過程，包括對個人商業和工商房地產貸款的信用風險評級。根據公司對影響借款人履行貸款協議規定的合同義務能力的條件的評估，為商業、工業和商業房地產貸款分配信用風險等級。這一過程包括審查借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和其他特定於每個借款人的信息。經審核，對商業貸款信用風險等級進行修訂或重新確認。信用風險等級可能在管理層感到升級或降級的任何時候進行更改可能是有根據的。本公司利用外部獨立貸款審查公司，至少每年審查和驗證信用風險計劃。這些審查的結果提交給管理層和董事會。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。

 

非權責發生制貸款

 

非權責發生制貸款和逾期貸款89仍在累積的天數，按階級分開，在2023年9月30日和2022年12月31日，詳情如下：

 

(千美元)

 

不計提不計提信貸損失準備

  

計提信用損失準備的非應計項目

  

應計項目總額

  

逾期超過89天的貸款仍在累積

 

2023年9月30日

                

工商業：

                

商業廣告

 $40  $16  $56  $- 

市政

  -   -   -   - 

商業地產：

                

非業主佔用

  168   -   168   - 

業主佔有率

  1,859   210   2,069   - 

消費者：

                

房屋淨值分期付款

  72   -   72   - 

房屋淨值信用額度

  90   199   289   - 

汽車貸款--追索權

  8   -   8   12 

汽車貸款--無追索權

  27   32   59   - 

直接融資租賃

  -   -   -   15 

其他

  -   -   -   - 

住宅：

                

房地產

  284   -   284   248 

總計

 $2,548  $457  $3,005  $275 

 

17
目錄
 

(千美元)

 

不計提不計提信貸損失準備

  

計提信用損失準備的非應計項目

  

應計項目總額

  

逾期超過89天的貸款仍在累積

 

2022年12月31日

                

工商業：

                

商業廣告

 $580  $139  $719  $- 

市政

  -   -   -   - 

商業地產：

                

非業主佔用

  168   215   383   - 

業主佔有率

  716   350   1,066   - 

消費者：

                

房屋淨值分期付款

  -   -   -   - 

房屋淨值信用額度

  211   -   211   - 

汽車貸款--追索權

  135   18   153   - 

汽車貸款--無追索權

  -   -   -   16 

直接融資租賃

  -   -   -   17 

其他

  -   -   -   - 

住宅：

                

房地產

  3   -   3   - 

總計

 $1,813  $722  $2,535  $33 

 

以非權責發生制狀態發放貸款的決定是在考慮了與每筆具體貸款有關的因素後逐一作出的。當管理層確定所有合同本金和利息的支付存在疑問或貸款逾期時，C&I和華潤置業貸款被置於非應計狀態。90本金和利息方面的天數或更長時間，除非有良好的擔保並正在收款過程中。以房地產作抵押的消費貸款和住宅按揭貸款在90本金、利息和無擔保消費貸款的逾期天數在貸款到期時予以註銷90逾期的本金和利息方面的逾期天數或更長時間。本公司將所有非應計貸款視為減值貸款。

 

為遇到經濟困難的借款人修改貸款

 

偶爾，公司會修改對陷入財務困境的借款人的貸款，方法是提供低於市場利率的較低利率、臨時僅限利息的支付期、以低於當前市場利率的利率延長具有類似風險的新債務的期限和/或將循環信貸額度轉換為定期貸款。該公司通常會這樣做不修改貸款時寬免本金。

 

在某些情況下，該公司提供多種類型的優惠一貸款。通常，一特許權的類型，如期限延長，最初是授予的。如果借款人繼續遇到財務困難，另一項讓步，如降低利率，可能被批准了。對於以下“組合”欄所列的貸款，在本報告所述期間內對同一貸款進行了多種類型的修改。

 

下表列出了按年計的貸款攤銷成本基礎。2023年9月30日這兩家公司都經歷了財務困難，並在危機期間進行了修改。九截至的月份2023年9月30日，按修改的類別和類型。對陷入財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與每一類應收融資的攤銷成本基礎相比的百分比如下：

 

  

截至前九個月經修訂的貸款：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

 
  

主體寬恕

  

延遲付款

  

期限延長

  

降息

  

組合期限延長與主體寬恕

  

組合期限延長利率下調

  

應收融資總額類別

 

工商業：

                            

商業廣告

 $-  $46  $-  $-  $-  $-   0.03

%

商業地產：

                            

非業主佔用

  -   -   915   3,131   -   -   1.30

%

業主佔有率

  -   -   128   -   -   -   0.04%

總計

 $-  $46  $1,043  $3,131  $-  $-    

 

該公司擁有不承諾向上表所列借款人提供更多貸款。

 

對遇到財務困難的借款人修改的貸款受到密切監測，以瞭解其修改努力的有效性。無在過去一年中修改過的貸款12向遇到財務困難的借款人支付的幾個月已逾期2023年9月30日。

 

18
目錄
 

下表列出了上述貸款修改對本年度遇到財務困難的借款人的財務影響。九截至的月份2023年9月30日:

 

(千美元)

 

2023年9月30日

 
  

主體寬恕

  

加權平均利率下調

  

加權平均延期期限(月)

 
             

商業地產：

            

非業主佔用

 $-   6.13

%

  8.8 

業主佔有率

  -   -   74.0 

總計

 $-   6.13

%

  82.8 

 

有幾個不是在此期間發生付款違約的貸款九截至的月份2023年9月30日，並已在十二在違約之前的幾個月，借款人遇到財務困難。

 

在本公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)隨後被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去壞賬金額，並對信貸損失準備進行同等金額的調整。信貸損失準備(ACL)可能增加、調整可能在分配ACL或部分沖銷時作出可能被視為進一步減記貸款的賬面價值。

 

逾期貸款

 

當合同本金和/或利息達到以下條件時，貸款被視為逾期。不在到期日之前收到。對於報告的貸款30-59逾期天數，某些類別的貸款被報告為逾期，並且當貸款拖欠二付款或帳單週期。截至所示期間，按貸款類別分類的逾期貸款賬齡分析如下(以千美元為單位)：

 

                           

已錄製

 
          

逾期

               

過去的投資

 
  

30-59天

  

60-89天

  

90天

  

總計

      

總計

   

到期≥90天

 

2023年9月30日

 

逾期

  

逾期

  

或更多(1)

  

逾期

  

當前

  

貸款(3)

   

和應計

 
                              

工商業：

                             

商業廣告

 $32   37   56  $125  $145,060  $145,185   $- 

市政

  -   -   -   -   82,058   82,058      

商業地產：

                             

非業主佔用

  129   593   168   890   310,416   311,306    - 

業主佔有率

  183   104   2,069   2,356   289,217   291,573    - 

施工

  -   -   -   -   42,773   42,773    - 

消費者：

                             

房屋淨值分期付款

  158   -   72   230   57,626   57,856    - 

房屋淨值信用額度

  74   97   289   460   50,949   51,409    - 

汽車貸款--追索權

  73   18   20   111   11,247   11,358    12 

汽車貸款--無追索權

  325   36   59   420   116,846   117,266    - 

直接融資租賃

  82   38   15   135   31,778   31,913 

(2)

  15 

其他

  30   4   -   34   14,124   14,158    - 

住宅：

                             

房地產

  31   -   532   563   444,453   445,016    248 

施工

  -   -   -   -   43,337   43,337    - 

總計

 $1,117  $927  $3,280  $5,324  $1,639,884  $1,645,208   $275 

(1)包括非權責發生制貸款。(2)扣除未賺取的租賃收入淨額#美元2.01000萬美元。(3)包括淨遞延貸款成本#美元4.91000萬美元。

 

                          

已錄製

 
          

逾期

              

過去的投資

 
  

30-59天

  

60-89天

  

90天

  

總計

      

總計

  

到期≥90天

 

2022年12月31日

 

逾期

  

逾期

  

或更多(1)

  

逾期

  

當前

  

貸款 (3)

  

和應計

 
                             

工商業

                            

商業廣告

 $-  $-  $719  $719  $140,403  $141,122  $- 

市政

  -   -   -   -   72,996   72,996   - 

商業地產：

                            

非業主佔用

  -   -   383   383   317,913   318,296   - 

業主佔有率

  42   -   1,066   1,108   283,569   284,677   - 

施工

  -   -   -   -   24,005   24,005   - 

消費者：

                            

房屋淨值分期付款

  239   -   -   239   58,879   59,118   - 

房屋淨值信用額度

  110   151   211   472   52,096   52,568   - 

汽車貸款--追索權

  152   115   11   278   12,651   12,929   - 

汽車貸款--無追索權

  411   86   158   655   114,254   114,909   16 

直接融資租賃

  186   -   17   203   31,274   31,477

(2)

  17 

其他

  12   7   -   19   11,690   11,709   - 

住宅：

                            

房地產

  -   327   3   330   397,806   398,136   - 

施工

  -   -   -   -   42,232   42,232   - 

總計

 $1,152  $686  $2,568  $4,406  $1,559,768  $1,564,174  $33 

(1)包括非權責發生制貸款。(2)扣除未賺取的租賃收入淨額#美元1.7百萬美元。(3)包括淨遞延貸款成本#美元4.61000萬美元。

 

19
目錄
 

採用ASC前326-減值貸款

 

於採用CECL之前的期間，如根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款的合約條款收取款項，則貸款被視為減值。在確定減值時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及到期收取付款的可能性。付款延遲和(或)短缺的嚴重程度是根據具體情況確定的。圍繞這筆貸款的所有情況都得到了考慮。這些因素包括拖欠的時間長短、背後的原因，以及借款人過往的還款紀錄。這些貸款的減值是在逐筆貸款的基礎上計算的。減值貸款包括基於上述因素被視為減值的非應計貸款、TDR和其他貸款。

 

減值貸款，按類別分類，截至2022年12月31日在採用CECL之前，詳細情況如下：

 

      

已錄製

  

已錄製

         
  

未付

  

投資

  

投資

  

總計

     
  

本金

  

使用

  

沒有

  

已錄製

  

相關

 

(千美元)

 

平衡

  

津貼

  

津貼

  

投資

  

津貼

 

2022年12月31日

                    

工商業

 $942  $139  $580  $719  $48 

商業地產：

                    

非業主佔用

  762   215   547   762   42 

業主佔有率

  2,347   1,304   716   2,020   70 

消費者：

                    

房屋淨值分期付款

  33   -   -   -   - 

房屋淨值信用額度

  255   -   211   211   - 

汽車貸款

  213   18   135   153   1 

住宅：

                    

房地產

  50   -   3   3   - 

總計

 $4,602  $1,676  $2,192  $3,868  $161 

 

在…2022年12月31日，減值貸款總額為$3.9百萬美元，包括$1.4累計TDR為100萬美元，2.5百萬美元的非應計貸款。非權責發生制貸款包括一TDR總計$0.2百萬，截至2022年12月31日.

 

下表列出了在下列期間內記錄的平均減值貸款投資和確認的相關利息收入。平均餘額是根據減值貸款的季度末餘額計算的。從非應計減值貸款收到的付款如下第一用來抵銷未償還本金餘額，然後追回任何已沖銷的金額。任何超出的部分都被視為利息收入的回收。從應計減值貸款收到的付款用於合同約定的本金和利息。

 

在下表中，記錄的平均投資是指五報告所述期間之前減值貸款的季度平均值。

 

  截至以下日期的九個月 
  

2022年9月30日

 
          

收付實現制

 
  

平均值

  

利息

  

利息

 
  

已錄製

  

收入

  

收入

 

(千美元)

 

投資

  

公認的

  

公認的

 
             

工商業

 $376  $-  $- 

商業地產：

            

非業主佔用

  1,630   57   - 

業主佔有率

  2,175   78   - 

施工

  -   -   - 

消費者：

            

房屋淨值分期付款

  5   -   - 

房屋淨值信用額度

  130   7   - 

汽車貸款

  141   4   - 

直接融資租賃

  -   -   - 

其他

  -   -   - 

住宅：

            

房地產

  297   39   - 

施工

  -   -   - 

總計

 $4,754  $185  $- 

 

20
目錄
 

在下表中，記錄的平均投資是指二報告所述期間之前減值貸款的季度平均值。

 

  

截至以下三個月

 
  

2022年9月30日

 
          

收付實現制

 
  

平均值

  

利息

  

利息

 
  

已錄製

  

收入

  

收入

 

(千美元)

 

投資

  

公認的

  

公認的

 
             

工商業

 $709  $-  $- 

商業地產：

            

非業主佔用

  1,108   5   - 

業主佔有率

  2,262   24   - 

施工

  -   -   - 

消費者：

            

房屋淨值分期付款

  -   -   - 

房屋淨值信用額度

  143   7   - 

汽車貸款

  203   2   - 

直接融資租賃

  -   -    

其他

  -   -   - 

住宅：

            

房地產

  40   -   - 

施工

  -   -   - 

總計

 $4,465  $38  $- 

 

信用質量指標

 

商業和工商業房地產

 

該公司使用貸款評級系統，併為其在C&I和CRE投資組合中的貸款分配信用風險等級。評級制度提供了一種衡量貸款組合質量的手段，並有助於監測整個貸款組合的信貸質量。信用風險等級是使用風險評級矩陣為C&I和CRE投資組合中的每一筆貸款分配等級而得出的。

 

根據公司對影響借款人履行貸款協議合同義務能力的條件的評估，這些貸款被賦予信用風險等級。這一過程包括審查借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和其他特定於每個借款人的信息。經審核，對商業貸款信用風險等級進行修訂或重新確認。信用風險等級可能在管理層感到升級或降級的任何時候進行更改可能是有根據的。

 

以下是該公司用來對其C&I和CRE貸款進行分類的每個風險評級類別的説明：

 

經過

 

這一類別的貸款具有可接受的風險水平，評級範圍為一到五點。擔保貸款通常具有良好的抵押品覆蓋面。目前的財務報表反映了可接受的資產負債表比率、銷售額和收益趨勢。管理層是勝任的，合理的繼任計劃是顯而易見的。貸款的付款經驗一直很好的未成年人或不是有犯罪經歷。等級為一都是該系列中質量最好的。那些打分的五具有可接受的質量。

 

特別提及

 

此類別的貸款評級為A六和可能受到保護，但可能很脆弱。它們對公司構成信用風險，但不但卻達到了不利分類的地步。下列條件中的一些可能存在：很少或不是抵押品覆蓋率；缺乏當前財務信息；拖欠問題；高槓杆率；現有財務信息反映資產負債表比率不佳，損益表反映不確定趨勢；以及記錄例外情況。現金流可能不足以支持全部償債要求。

 

不合標準

 

此類別的貸款評級為A七有一個明確的弱點，那就是可能危及債務的最終可收回性。質押的抵押品可能缺乏質量或數量。財務報表可能表明不足以償還債務的現金流；和/或不反映出穩健的淨資產。付款記錄表明存在長期拖欠問題。管理不力。很有可能該公司可能蒙受損失。所有非應計項目的貸款都被評為不合標準。包括在不合格類別中的其他貸款可能會應計，以及當前或逾期的貸款。貸款90除非另有充分支持，否則逾期天數或更長時間將被歸類為不合格。此外，破產或貸款被歸類為經歷財務困難的修改的借款人可以被評級為不合格。

 

值得懷疑

 

此類別的貸款的評級為八並有一個比50%公司遭受損失的可能性，但由於特定的合理因素，損失不能確定可能近期加強信貸投放。不達標貸款中存在的許多弱點是存在的。清算抵押品(如果有的話)的可能性很大。任何評級低於八被認為是無法收回和註銷的。

 

21
目錄
 

消費類和住宅類

 

消費貸款和住宅貸款部分被視為同質貸款池，因此不風險等級。對於這些投資組合，公司利用支付活動和歷史來評估業績。不良貸款由非應計貸款和逾期貸款組成。90幾天或更長時間，而且還在不斷增加。所有貸款不被歸類為不良的被視為履約。

 

下表列出了包括#美元在內的各種貸款。4.91000萬美元和300萬美元4.6百萬遞延成本，按類別分類，歸入適當的信用質量指標類別，並基於截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為：

 

商業信用風險敞口

按信用等級劃分的信用風險概況

自.起2023年9月30日

 

(千美元)

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  

循環貸款攤銷成本基礎

  

將循環貸款轉換為定期貸款

  

總計

 

工商業

                                    

風險評級

                                    

經過

 $23,909  $20,144   24,131   5,541   7,329   12,357   48,927  $-  $142,338 

特別提及

  -   656   315   -   -   61   93   -   1,125 

不合標準

  -   -   16   21   60   365   1,260   -   1,722 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

工商業合計

 $23,909  $20,800  $24,462  $5,562  $7,389  $12,783  $50,280  $-  $145,185 

工商業：

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $300  $20  $-  $-  $-  $-  $320 

商業和工業-市政

                                    

風險評級

                                    

經過

 $6,568  $21,737  $20,129  $13,427  $1,448  $18,749  $-  $-  $82,058 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

商業和工業-市政合計

 $6,568  $21,737  $20,129  $13,427  $1,448  $18,749  $-  $-  $82,058 

商業和工業-市政：

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

商業房地產--非業主自住

                                    

風險評級

                                    

經過

 $27,578  $36,886  $72,377   43,449   17,636   91,506  $8,547  $-  $297,979 

特別提及

  -   -   1,055   314   -   2,193   -   -   3,562 

不合標準

  -   65   1,069   132   572   7,927   -   -   9,765 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產總額--非業主自住

 $27,578  $36,951  $74,501  $43,895  $18,208  $101,626  $8,547  $-  $311,306 

商業地產--非業主自住：

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $32  $-  $-  $32 

商業地產-業主自住

                                    

風險評級

                                    

經過

 $24,145   54,645   47,959   30,854   25,469   85,695  $8,993  $-  $277,760 

特別提及

  -   203   559   -   -   304   125   -   1,191 

不合標準

  698   29   379   28   -   10,879   609   -   12,622 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

商業地產總佔有量-業主佔有量

 $24,843  $54,877  $48,897  $30,882  $25,469  $96,878  $9,727  $-  $291,573 

商業地產-業主自住：

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $59  $-  $-  $59 

商業地產.建築業

                                    

風險評級

                                    

經過

 $7,647  $29,960  $856  $-  $-  $2,306  $2,004  $-  $42,773 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總商業地產--建築業

 $7,647  $29,960  $856  $-  $-  $2,306  $2,004  $-  $42,773 

商業地產.建築業：

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

 

22
目錄
 

消費及按揭貸款信貸風險敞口

基於支付活動的信用風險概況

自.起2023年9月30日

 

(千美元)

 

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

之前

  

循環貸款攤銷成本基礎

  

將循環貸款轉換為定期貸款

  

總計

 

房屋淨值分期付款

                                    

付款績效

                                    

表演

 $6,836  $18,607  $10,137  $8,759  $4,035  $9,410  $-  $-  $57,784 

不良資產

  -   -   -   -   -   72   -   -   72 

房屋淨值分期付款總額

 $6,836  $18,607  $10,137  $8,759  $4,035  $9,482  $-  $-  $57,856 

房屋淨值分期付款

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $26  $-  $-  $26 

房屋淨值信用額度

                                    

付款績效

                                    

表演

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $39,915  $11,205  $51,120 

不良資產

  -   -   -   -   -   -   289   -   289 

總房屋淨值信用額度

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $40,204  $11,205  $51,409 

房屋淨值信用額度

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

汽車貸款--追索權

                                    

付款績效

                                    

表演

 $2,619  $2,144  $3,188  $2,200  $938  $249  $-  $-  $11,338 

不良資產

  -   12   -   -   -   8   -   -   20 

汽車貸款總額--追索權

 $2,619  $2,156  $3,188  $2,200  $938  $257  $-  $-  $11,358 

汽車貸款--追索權

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

汽車貸款--無追索權

                                    

付款績效

                                    

表演

 $35,313  $46,059  $19,243  $9,358  $5,063  $2,171  $-  $-  $117,207 

不良資產

  -   -   4   43   -   12   -   -   59 

汽車貸款總額--無追索權

 $35,313  $46,059  $19,247  $9,401  $5,063  $2,183  $-  $-  $117,266 

汽車貸款--無追索權

                                    

本期核銷總額

 $-  $1  $82  $22  $15  $-  $-  $-  $120 

直接融資租賃(1)

                                    

付款績效

                                    

表演

 $9,437  $12,092  $8,023  $2,115  $187  $44  $-  $-  $31,898 

不良資產

  -   -   15   -   -   -   -   -   15 

直接融資租賃總額

 $9,437  $12,092  $8,038  $2,115  $187  $44  $-  $-  $31,913 

直接融資租賃

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

消費者-其他

                                    

付款績效

                                    

表演

 $4,883  $3,538  $2,096  $804  $645  $903  $1,289  $-  $14,158 

不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

總消費者-其他

 $4,883  $3,538  $2,096  $804  $645  $903  $1,289  $-  $14,158 

消費者-其他

                                    

本期核銷總額

 $85  $63  $13  $6  $14  $23  $-  $-  $204 

住宅房地產

                                    

付款績效

                                    

表演

 $39,366  $71,782  $137,254  $51,726  $30,161  $114,195  $-  $-  $444,484 

不良資產

  248   -   -   -   -   284   -   -   532 

住宅房地產總量

 $39,614  $71,782  $137,254  $51,726  $30,161  $114,479  $-  $-  $445,016 

住宅房地產

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

住宅建設

                                    

付款績效

                                    

表演

 $6,554  $21,488  $11,050  $3,460  $349  $436  $-  $-  $43,337 

不良資產

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅總建築

 $6,554  $21,488  $11,050  $3,460  $349  $436  $-  $-  $43,337 

住宅建設

                                    

本期核銷總額

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $- 

 

(1) 扣除未賺取的租賃收入淨額#美元2.0百萬美元。

 

23
目錄
 

商業信用風險敞口

按信用等級劃分的信用風險概況

 

  2022年12月31日 

(千美元)

  經過   特別提及   不合標準   值得懷疑   總計 
                     

工商業

 $231,614  $229  $2,635  $-  $234,478 

商業房地產--非業主自住

  301,386   4,227   11,254   -   316,867 

商業地產-業主自住

  255,921   803   14,086   -   270,810 

商業地產.建築業

  18,941   -   -   -   18,941 

總商業廣告

 $807,862  $5,259  $27,975  $-  $841,096 

 

消費及按揭貸款信貸風險敞口

基於支付活動的信用風險概況

 

  2022年12月31日 

(千美元)

 

表演

  

不良資產

  

總計

 
             

消費者

            

房屋淨值分期付款

 $59,118  $-  $59,118 

房屋淨值信用額度

  52,357   211   52,568 

汽車貸款

  131,767   169   131,936 

直接融資租賃(2)

  31,460   17   31,477 

其他

  7,611   -   7,611 

總消費額

  282,313   397   282,710 

住宅

            

房地產

  398,133   3   398,136 

施工

  42,232   -   42,232 

總住宅

  440,365   3   440,368 

總消費額和住宅額

 $722,678  $400  $723,078 

(2) 扣除未賺取的租賃收入淨額#美元1.7百萬美元。

 

抵押品依賴貸款

 

這樣做的貸款不共享風險特徵是以個人為基礎進行評估的。就個別評估及依賴抵押品的貸款而言，如吾等已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而吾等預期大部分金融資產將透過經營或出售抵押品而獲得償還，則根據抵押品的公允價值與資產於計量日期的攤銷成本基準之間的差額來計量摺合利率。下表列出了截至的單獨評估的抵押品依賴貸款2023年9月30日：

 

(千美元)

 

房地產

  

其他

  

抵押品依賴型非應計貸款總額

 

2023年9月30日

            

工商業：

            

商業廣告

 $-  $56  $56 

市政

  -   -   - 

商業地產：

            

非業主佔用

  168   -   168 

業主佔有率

  2,069   -   2,069 

消費者：

            

房屋淨值分期付款

  72   -   72 

房屋淨值信用額度

  289   -   289 

汽車貸款--追索權

  -   8   8 

汽車貸款--無追索權

  -   59   59 

直接融資租賃

  -   -   - 

其他

  -   -   - 

住宅：

            

房地產

  284   -   284 

總計

 $2,882  $123  $3,005 

 

信貸損失準備

 

管理層不斷評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信貸損失準備(ACL)的充分性進行正式審查。這一撥備反映了管理層對貸款組合中信貸損失金額的最佳估計。在估計預計收回的淨額時，管理層會考慮過去事件、當前狀況的影響，以及對公司金融資產可收回能力的合理和可支持的預測。這些估計可能容易受到重大變化的影響。當貸款被認為無法收回時，信貸損失直接計入撥備。從以前註銷的貸款中收回的款項在收到時添加到津貼中。

 

24
目錄
 

分析ACL充分性的方法基於七主要組件：

 

 

●

數據：公司數據的質量至關重要，是生成ACL估計的基礎。就其估計而言，本公司使用內部及外部數據，並在可能情況下優先使用內部數據。數據完整、準確、相關，並受到適當的治理和控制。
 

●

分類：金融資產按類似風險特徵分類。

 

●

金融資產的合約年期：金融資產的合約年期是ACL估計的重要驅動因素。合約到期日較短的金融資產或金融資產組合通常會導致儲備低於合約到期日較長的金融資產或金融資產組合。隨着金融資產或資產組合的平均年期增加，ACL估計通常會相應增加，因為違約的可能性是在較長的時間框架內考慮的。因此，對於池的合同期限（即，平均壽命）是基於池內金融資產的合同到期日，並根據公認會計原則進行調整，如果合適的話。
 

●

信用損失計量方法：每個ASC主題允許使用多種計量方法來估計信用損失 326.本公司對不同類別的金融資產採用不同的估計方法。貼現現金流量法用於商業和工業、非業主自用商業房地產、業主自用商業房地產、商業建築、房屋淨值分期貸款、房屋淨值信貸額度、住宅房地產和住宅建築池。加權平均剩餘期限（WARM）方法用於市政，無追索權汽車，追索權汽車，直接融資租賃和消費者其他池。
 

●

合理和可支持的預測：ASC主題 326要求管理層考慮影響金融資產預期可收回性的合理且有依據的預測。因此，公司的預測包括經濟環境的預期變化， 可能在管理層能夠合理支持和記錄預期的時間範圍內影響信用損失估計。前瞻性資料 可能反映相對於當前環境的積極或消極預期。截至報告日期，管理層使用聯邦公開市場委員會（FOMC）的國內生產總值（GDP）和失業率預測中位數以及聯邦住房金融局（FHFA）的房價指數（HPI）進行合理和可支持的預測。公司目前使用A 12月（4合理和可支持的預測期。
 

●

Reversion period：ASC主題 326會嗎？不要求管理層就金融資產的整個合約年期作出合理及可支持的預測。管理 可能在考慮合理和可支持的預測期後，對剩餘的合同期限應用迴歸技術，這允許管理層將歷史損失率應用於金融資產壽命的後期。公司目前使用A 12月（4
 ●定性因素調整：公司的acl估計考慮了截至報告日與其金融資產的預期可收回性相關的所有重要因素；定性因素反映了條件的影響不在其他地方捕獲的數據，例如歷史虧損數據或經濟預測內的數據。定性方面的考慮可以直接在測量模型中捕獲，也可以作為整體ACL方法中的附加組件。目前，該公司使用以下定性因素：

 

 

o

拖欠和非應計貸款的水平和趨勢；

 

o

核銷和回收的水平和趨勢；

 

o

 

o

風險選擇和承保標準的變化；

 

o

貸款政策以及法律和監管要求的變化；

 

o

 

o

國家和地區的經濟趨勢和情況；

 

o

信貸集中度的變化；以及

 o基礎抵押品的變化。

 

資產根據ASC主題進行集體(或池)評估或單獨評估(如果適用)326.根據ASC主題326,當個別工具發生預期信貸損失時，公司將對這些工具進行評估不與使用集體(集合)基礎評估的工具具有相似的風險特徵。與傳統會計準則相比，這一標準比“減值”這一管理概念更為寬泛可能即使在以下情況下也要單獨評估資產不是對收藏品的具體預期已經到位。儀器將不包括在集體分析和個人分析中。個別分析將為範圍內的工具建立特定的準備金。

 

對於單獨評估的資產，分別為每項金融資產確定ACL。因此，管理層根據每個ASC分主題的適當方法來衡量預期的信貸損失326-20,類似於集體評估的金融資產。截至報告日，公司採用抵押品法和現金流量法。

 

ASC主題326抵押品依賴型資產定義為根據管理層的評估，借款人遇到財務困難時，預計主要通過經營或出售抵押品來償還的金融資產。抵押品依賴型貸款的ACL是使用抵押品的公允價值來衡量的，無論是否有可能喪失抵押品贖回權。如果抵押品的償還或清償取決於抵押品的出售，則抵押品的公允價值必須根據出售的估計成本進行調整。如果還款僅取決於抵押品的操作，以及不在出售抵押品時，抵押品的公允價值將不根據預計銷售成本進行調整。如果抵押品的公允價值(如適用，經銷售成本調整後)低於抵押品依賴型資產的攤餘成本基礎，則差額記為acl。

 

公司的政策是，當無擔保消費貸款成為90逾期的本金和利息方面的逾期天數或更長時間。在其他投資組合類別中，金額在公司認為餘額或部分餘額無法收回時予以沖銷。

 

如果確定單獨評估的資產不由於依賴抵押品，因此ACL是基於預期現金流來衡量的。這一計量基於現金流量的數額和時間；用於貼現現金流量的實際利率(EIR)；以及確定現金流量的基礎，包括考慮過去的事件、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。這些現金流按EIR折現，並與資產的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流的現值小於攤銷成本，則記錄折舊。當現金流量現值等於或大於攤銷成本時，不是將記錄ACL。

 

保留一個未分配的組成部分，以彌補可能影響管理層估計可能損失的不確定性。津貼的未分配部分反映了方法中使用的基本假設所固有的不精確度。

 

25
目錄
 

與津貼相關的一個關鍵控制是公司的特別資產委員會。該委員會每季度召開一次會議，適用的貸款人討論審查中的每一種關係，並根據當前的會計指導就適當的估計損失金額達成共識。特別資產委員會的重點是確保有關事實得到考慮不既要考慮貸款的特定準備金，又要考慮貸款的可收回性可能逾期付款。評估過程還包括審查非應計基礎上的所有貸款，以及審查貸款人或本公司信用管理職能已給予批評或分類風險評級的某些貸款。

 

關於津貼的變化和截至所示期間公司按投資組合分類記錄的貸款投資的相關信息如下：

 

截至2023年9月30日的9個月

                      
  

商業&

  

商業廣告

       

住宅

         

(千美元)

 

工業

  

房地產

  

消費者

   

房地產

  

未分配

  

總計

 

信貸損失準備：

                         

期初餘額

 $2,924  $7,162  $2,827   $4,169  $67  $17,149 

採用ASC 326的影響

  278   756   (547)   198   (67)  618 

信用惡化時購買的貸款的初始免税額

  -   126   -    -   -   126 

沖銷

  (320)  (92)  (349)   -   -   (761)

復甦

  23   44   148    30   -   245 

貸款損失準備金(貸方)

  (1,039)  803   56    1,536   24   1,380 

期末餘額

 $1,866  $8,799  $2,135   $5,933  $24  $18,757 

期末餘額：單獨評估

 $16  $159  $52   $1  $-  $228 

期末餘額：集體評估

 $1,850  $8,640  $2,083   $5,932  $24  $18,529 

應收貸款：

                         

期末餘額(2)

 $227,243  $645,652  $283,960 

(1)

 $488,353  $-  $1,645,208 

期末餘額：單獨評估

 $86  $6,536  $429   $624  $-  $7,675 

期末餘額：集體評估

 $227,157  $639,116  $283,531   $487,729  $-  $1,637,533 

(1)扣除未賺取的租賃收入淨額#美元2.0百萬美元。(2)包括$4.9淨遞延貸款成本為3.8億歐元。

 

截至和截至2023年9月30日的三個月

                     
  

商業&

  

商業廣告

      

住宅

         

(千美元)

 

工業

  

房地產

  

消費者

  

房地產

  

未分配

  

總計

 

貸款損失準備：

                        

期初餘額

 $2,361  $8,578  $2,514  $4,847  $50  $18,350 

沖銷

  -   (59)  (105)  -   -   (164)

復甦

  1   3   22   20   -   46 

規定

  (496)  277   (296)  1,066   (26)  525 

期末餘額

 $1,866  $8,799  $2,135  $5,933  $24  $18,757 

 

截至及截至2022年12月31日的年度

                         
  

商業&

  

商業廣告

       

住宅

         

(千美元)

 

工業

  

房地產

  

消費者

   

房地產

  

未分配

  

總計

 

貸款損失準備：

                         

期初餘額

 $2,204  $7,422  $2,404   $3,508  $86  $15,624 

沖銷

  (371)  (67)  (377)   -   -   (815)

復甦

  11   153   74    2   -   240 

規定

  1,080   (346)  726    659   (19)  2,100 

期末餘額

 $2,924  $7,162  $2,827   $4,169  $67  $17,149 

期末餘額：單獨評估減值

 $48  $112  $1   $-  $-  $161 

期末餘額：集體評估減值

 $2,876  $7,050  $2,826   $4,169  $67  $16,988 

應收貸款：

                         

期末餘額(2)

 $234,478  $606,618  $282,710 

(1)

 $440,368  $-  $1,564,174 

期末餘額：單獨評估減值

 $719  $2,782  $364   $3  $-  $3,868 

期末餘額：集體評估減值

 $233,759  $603,836  $282,346   $440,365  $-  $1,560,306 

(1)扣除未賺取的租賃收入淨額#美元1.7百萬美元。(2)包括$4.6淨遞延貸款成本為百萬美元。

 

截至2022年9月30日的9個月

                     
  

商業&

  

商業廣告

      

住宅

         

(千美元)

 

工業

  

房地產

  

消費者

  

房地產

  

未分配

  

總計

 

貸款損失準備：

                        

期初餘額

 $2,204  $7,422  $2,404  $3,508  $86  $15,624 

沖銷

  (323)  (1)  (226)  -   -   (550)

復甦

  8   61   59   2   -   130 

規定

  785   (320)  604   512   (6)  1,575 

期末餘額

 $2,674  $7,162  $2,841  $4,022  $80  $16,779 

 

26
目錄
 

截至2022年9月30日止的三個月

                     
  

商業&

  

商業廣告

      

住宅

         

(千美元)

 

工業

  

房地產

  

消費者

  

房地產

  

未分配

  

總計

 

貸款損失準備：

                        

期初餘額

 $2,745  $6,963  $2,770  $4,037  $75  $16,590 

沖銷

  (291)  -   (91)  -   -   (382)

復甦

  5   33   8   -   -   46 

規定

  215   166   154   (15)  5   525 

期末餘額

 $2,674  $7,162  $2,841  $4,022  $80  $16,779 

 

資金不足的承付款

 

根據ASC主題326,本公司估計在本公司面臨信貸風險的合同期內，表外信貸敞口的預期信貸損失。對預期信貸損失的估計考慮到融資發生的可能性(即融資利率)以及預計在表外信貸敞口的估計剩餘合同期限內收取的金額(即損失率)。該公司做到了不為無條件可取消的表外風險敞口記錄預期信貸損失估計。管理層每季度評估表外信貸敞口的預期信貸損失。

 

本公司無資金承擔的信貸損失準備在綜合資產負債表中確認為負債，並在綜合損益表的無資金承諾信貸損失準備中確認準備金的調整。在此期間，公司在未籌措資金的承付款的信貸損失準備方面的活動如下：

 

(千美元)

 

截至2023年9月30日止九個月

  

截至2022年9月30日的9個月

 

期初餘額

 $49  $63 

採用ASC 326的影響

  1,060   - 

貸款損失準備金(貸方)

  (100)  (24)

期末餘額

 $1,009  $39 

 

直接融資租賃

 

公司通過以下方式發起直接融資租賃二汽車經銷商。公司租賃應收賬款的賬面金額扣除非勞動收入後為#美元。6.4百萬美元和美元7.9截至2009年底，2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。直接融資租賃的剩餘價值由經銷商全額擔保。剩餘價值為$25.21000萬美元和300萬美元23.6百萬美元2023年9月30日和2022年12月31日，並計入直接融資租賃的賬面價值。自.起2023年9月30日，另外還有一美元317計入直接融資租賃賬面價值的千元遞延租賃費用，即不包括在下表中。

 

直接融資租賃每年將收到的未貼現現金流量如下：

 

(千美元)

 

金額

 
     

2023

 $3,148 

2024

  12,851 

2025

  11,734 

2026

  5,084 

2027

  716 

2028年及其後

  52 

未來最低應收租賃付款總額

  33,585 

減去：非勞動收入

  (1,989)

待收未貼現現金流

 $31,596 

 

 

6.每股收益

 

基本每股收益(EPS)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方式與基本每股收益相同，但也反映了授予基於股票的補償獎勵可能產生的潛在稀釋。該公司堅持一積極的股份薪酬計劃：可能產生額外的潛在稀釋普通股。對於已授予和未行使的股票結算增值權(SSAR)，如果公司發行的SSAR被行使並轉換為普通股，將發生稀釋。截至三和九截至的月份2023年9月30日，有幾個人11,297和16,469*與已發行和未行使的SSAR相關的潛在攤薄股份17,996和19,636相同的價格。2022分別為句號。這項計算確實做到了不包括46,423*加權平均未行使SSAR可能稀釋每股收益，但其影響是反稀釋的，截至三和九截至2009年底的月份2023年9月30日。對於限制性股票，本公司以前授予但未歸屬的股份將發生稀釋。有幾個26,406和21,094截至年底，與未既得性限制性股票授予相關的潛在稀釋股份三和九截至的月份2023年9月30日與13,404和12,360購買相同的產品。2022分別是句號。計算結果是這樣做的不包括615加權平均未歸屬限制性股票，可能稀釋每股收益，但其影響是反稀釋的，截至九截至2009年底的月份2023年9月30日.

 

27
目錄
 

在計算攤薄每股收益時，本公司使用庫藏股方法來確定其已授予但未行使的股票期權和SSAR以及未歸屬的限制性股票的攤薄效果。在庫存股法下，假設的收益，如定義，從假想的股票期權行使或限制性股票授予中發行的股票，被假定用於購買庫存股票。收益包括行使未償還股票期權所收到的金額和公司未來服務的補償成本不但仍在收益中確認。該公司做到了不在計算基本每股收益時，考慮以股份為基礎的獎勵。

 

下表説明瞭在計算所示期間的基本每股收益和稀釋每股收益時使用的數據：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

(除每股數據外，以千美元計)

                

基本每股收益：

                

普通股股東可獲得的淨收入

 $5,340  $7,689  $17,742  $22,875 

加權平均已發行普通股

  5,687,553   5,634,182   5,669,454   5,649,332 

基本每股收益

 $0.94  $1.36  $3.13  $4.05 
                 

稀釋每股收益：

                

普通股股東可獲得的淨收入

 $5,340  $7,689  $17,742  $22,875 

加權平均已發行普通股

  5,687,553   5,634,182   5,669,454   5,649,332 

具有潛在稀釋作用的普通股

  37,703   31,400   37,563   31,996 

加權平均普通股和潛在攤薄流通股

  5,725,256   5,665,582   5,707,017   5,681,328 

稀釋每股收益

 $0.93  $1.36  $3.11  $4.03 

 

 

7.庫存計劃

 

該公司擁有一股票薪酬計劃：指在現行會計準則下，對股票薪酬實行公允價值會計處理，並給予股票薪酬獎勵的計劃。準則要求在財務報表中確認以股份為基礎的支付交易(包括與僱員和非僱員的交易)的費用。該公司的股票薪酬計劃已獲得股東批准，並允許向其員工和董事授予基於股票的薪酬獎勵。公司相信，以股票為基礎的薪酬計劃將通過參與公司普通股增值提供激勵，從而促進公司的發展、增長和財務狀況。作為回報，公司希望通過將員工和董事的利益與股東的利益保持一致，確保、留住和激勵負責運營和管理公司事務的員工和董事。在股票薪酬計劃中，員工和董事有資格獲得基於股票的薪酬授予，其中包括股票期權(合格和非合格)、股票增值權(SARS)和限制性股票。

 

在2022年度股東大會，公司股東通過，公司通過2022取代傳統股權激勵計劃的綜合性股權激勵計劃2012綜合型股票激勵計劃和2012董事股票激勵計劃(統稱為2012股票激勵計劃)。這個2012股票激勵計劃已於2022.除非被公司董事會終止，否則2022綜合型股票激勵計劃將於不是以股票為基礎的獎勵應在年度後頒發2032.

 

在2022總括股權激勵計劃，公司已預留500,000ITS的股份不是-未來發行的普通股票面價值。本公司確認必要服務或歸屬期間的基於股份的補償費用。自.以來2019,公司每年批准一項長期激勵計劃(LTIP)，根據業績目標的實現情況向高級管理人員和經理授予限制性股票和/或股票結算股票增值權(SSAR)。香港特別行政區獎項設有十-自每筆贈款之日起計的一年期限。

 

在.期間第一1/42023，公司批准了LTIP，並於#年向高級管理人員和經理授予限制性股票2023年2月基於2022性能。在.期間第二1/42023,本公司獲獎1,000將限制性股票的股份一新員工。

 

在.期間第一1/42022，公司批准了LTIP，並於#年向高級管理人員和經理授予限制性股票2022年2月基於2021性能。

 

28
目錄
 

下表彙總截至上述期間授予的限制性股票授予的加權平均公允價值和歸屬。2023年9月30日和2022在2022和2012股票激勵計劃：

 

  

2023年9月30日

  

2022年9月30日

 
       

加權的-

       

加權的-

 
  

股票

   

平均補助金

  

股票

   

平均補助金

 
  

已批准

   

日期公允價值

  

已批准

   

日期公允價值

 
                   

“董事”規劃

  -   $-   18,000 

(2)

 $49.85 

綜合計劃

  18,000 

(2)

  49.43   16,520 

(3)

  49.85 

綜合計劃

  17,684 

(3)

  49.43   50 

(1)

  35.91 

綜合計劃

  50 

(1)

  49.43   -    - 

綜合計劃

  1,000 

(3)

  44.06   -    - 

總計

  36,734   $49.28   34,570   $49.83 

(1)背心在後1年(2) 背心在後3幾年-33每年%(3)之後完全穿上背心3年份

 

年授予的股份的公允價值2023和2022按授出日期收市價計算。

 

下表彙總了截至所示期間該公司的非既得限制性股票的狀況和變化：

 

  

2012和2022年股票激勵計劃

 
  

董事

  

總而言之

  

總計

  加權平均授予日公允價值 

截至2022年12月31日的非既有餘額

  23,872   38,614   62,486  $51.46 

授與

  -   36,734   36,734   49.28 

被沒收

  -   -   -   - 

既得

  (11,353)  (13,089)  (24,442)  52.57 

2023年9月30日的非既有餘額

  12,519   62,259   74,778  $50.03 

 

下表彙總了該公司截至所述期間的SSAR狀況和變化：

 

  

獎項

  加權平均授予日公允價值  加權平均剩餘合同期限(年) 

未償債務，2022年12月31日

  87,133  $9.69   4.5 

授與

  -         

已鍛鍊

  (22,807)        

被沒收

  -         

未償債務，2023年9月30日

  64,326  $11.59   4.1 

尚未完成的社會保障援助報告中2023年9月30日，所有SSAR都已授予並可行使。

 

在.期間第一 九幾個月來2023,有幾個22,807行使了特別行政區特別行政區代表資格。這些社會保障援助報告的內在價值為#美元。99,072。行使這些特別援助報告實現的減税金額為#美元。495,300*導致税收優惠美元104,013。有幾個不是在以下期間實施的社會保障援助第一 九幾個月來2022.

 

以股份為基礎的薪酬支出作為薪金和僱員福利的組成部分計入綜合損益表。下表説明瞭在本年度內確認的非既有股權獎勵的基於股票的薪酬支出。三和九截至的月份2023年9月30日和2022和未確認的基於股票的薪酬費用2023年9月30日:

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 

(千美元)

 

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

基於股票的薪酬費用：

                

2012年董事股權激勵計劃

 $99  $126  $385  $497 

2012年度綜合股票激勵計劃

  119   132   378   447 

2022年綜合股權激勵計劃

  140   -   524   1 

員工購股計劃

  -   -   34   32 

基於股票的薪酬總支出

 $358  $258  $1,321  $977 

 

29
目錄
 
  

自.起

 

(千美元)

 

2023年9月30日

 

未確認的股票薪酬費用：

    

2012年董事股權激勵計劃

 $388 

2012年度綜合股票激勵計劃

  433 

2022年綜合股權激勵計劃

  1,287 

未確認的基於股票的薪酬支出總額

 $2,108 

截至未確認的基於股票的薪酬支出2023年9月30日將在截止日期前按比例確認2025年2月，2025年2月和六月2026請注意：2012董事股權激勵計劃，2012綜合股權激勵計劃和2022綜合股權激勵計劃。

 

除2022股權激勵計劃，公司設立了2002員工購股計劃(ESPP)和預留165,000根據該計劃發行的未發行股本的股份。ESPP旨在促進廣泛的員工對公司股票的所有權，並激勵員工改善工作表現，提高公司的財務業績。根據ESPP，參與是自願的，員工使用自動預扣工資來以折扣價購買公司的股本，折扣價基於股本的公平市場價值(如定義的開始或終止日期衡量)。自.起2023年9月30日,101,827 共享環境許可證已根據ESPP發放。ESPP被認為是一種補償計劃，必須遵守當前會計準則的規定。該公司在購買股票之日確認其ESPP的補償費用，並將其作為工資和員工福利的組成部分計入綜合損益表。

 

在.期間第二1/42022,公司宣佈，董事會批准了一項計劃，在公開市場和私下談判的交易中購買， 3%的普通股。截至 2023年9月30日，該公司已回購 32,554購買普通股，平均價格為1美元38.81 根據庫藏股回購計劃。

 

8.公允價值計量

 

會計準則建立了衡量和披露公允價值計量信息的框架。公允價值報告準則為披露用於計量公允價值的輸入數據建立了估值等級。此層次結構將輸入的優先級劃分為 三寬泛的層次如下：

 

水平1- 輸入數據為相同資產或負債於活躍市場的報價（未經調整）;

 

水平2- 輸入數據是活躍市場中類似資產和負債的報價; 不活躍的;或可直接或間接透過市場佐證就該資產或負債於該金融工具的大致整個期限內觀察到的輸入數據;

 

水平3- 輸入數據是不可觀察的，並基於本公司自己的假設，以公允價值計量資產和負債。水平 3證券定價可能還包括基於經紀人交易交易的不可觀察到的輸入。

 

層次結構內的金融資產或負債的分類是根據對公允價值計量重要的最低水平的投入確定的。

 

本公司使用公允價值計量某些資產，如有必要，則按經常性基礎計量負債，而公允價值是會計的主要計量單位。因此，該公司對AFS證券使用公允價值。當按市價調整賬面價值時，公允價值以非經常性基礎計量某些資產，例如減值貸款、其他不動產擁有(礦石)和其他收回資產。

 

下表顯示了截至所述期間公司金融工具的賬面價值和估計公允價值：

 

2023年9月30日

 
          

報價

  

意義重大

  

意義重大

 
          

處於活動狀態

  

其他

  

其他

 
  

攜帶

  

估計數

  

市場

  

可觀測輸入

  

不可觀測的輸入

 

(千美元)

 

金額

  

公允價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

金融資產：

                    

現金和現金等價物

 $110,471  $110,471  $110,471  $-  $- 

持有至到期證券

  223,853   178,012   -   178,012   - 

可供出售的債務證券

  352,835   352,835   -   352,835   - 

對銀行股票的限制性投資

  3,800   3,800   -   3,800   - 

貸款和租賃，淨額

  1,626,451   1,477,587   -   -   1,477,587 

持有待售貸款

  2,345   2,354   -   2,354   - 

應計應收利息

  8,758   8,758   -   8,758   - 

利率互換

  269   269   -   269   - 

財務負債：

                    

無指定到期日的存款

  1,948,922   1,948,922   -   1,948,922   - 

定期存款

  202,837   199,057   -   199,057   - 

短期借款

  124,000   124,011   -   124,011   - 

有擔保借款

  7,439   7,325   -   -   7,325 

應計應付利息

  2,229   2,229   -   2,229   - 

利率互換

  374   374   -   374   - 

 

30
目錄
 

2022年12月31日

 
          

報價

  

意義重大

  

意義重大

 
          

處於活動狀態

  

其他

  

其他

 
  

攜帶

  

估計數

  

市場

  

可觀測輸入

  

不可觀測的輸入

 

(千美元)

 

金額

  

公允價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

金融資產：

                    

現金和現金等價物

 $29,091  $29,091  $29,091  $-  $- 

持有至到期證券

  222,744   187,280   -   187,280   - 

可供出售的債務證券

  420,862   420,862   -   420,862   - 

對銀行股票的限制性投資

  5,268   5,268   -   5,268   - 

貸款和租賃，淨額

  1,547,025   1,440,151   -   -   1,440,151 

持有待售貸款

  1,637   1,660   -   1,660   - 

應計應收利息

  8,487   8,487   -   8,487   - 

利率互換

  213   213   -   213   - 

財務負債：

                    

無指定到期日的存款

  2,049,689   2,049,689   -   2,049,689   - 

定期存款

  117,224   113,252   -   113,252   - 

短期借款

  12,940   12,940   -   12,940   - 

有擔保借款

  7,619   7,275   -   -   7,275 

應計應付利息

  448   448   -   448   - 

利率互換

  213   213   -   213   - 

 

以下所列短期金融工具的賬面價值與其公允價值大致相同。這些工具的信用敞口通常有限，不是固定或短期到期日，利率接近市場，通常以按需支付的金額記錄：

 

 

●

現金和現金等價物；

 

●

無息存款賬户；

 

●

儲蓄、計息支票和貨幣市場賬户以及

 

●

短期借款。

 

證券：投資證券的公允價值由第三-第三方供應商，為金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。

 

應計貸款和租賃：應計貸款的公允價值是通過計算未來預期現金流量的淨現值來估計的，該淨現值按類似貸款的當前發行利率貼現。目前的發行利率除其他因素外，還考慮了信用風險。

 

公允價值與之比較的賬面價值是扣除信貸損失準備後的淨值，由於在評估信用質量時包含了重大判斷，因此貸款被歸類為3在公允價值層次中。

 

非應計貸款：公司計量為非應計貸款的貸款一般以貸款抵押品的公允價值為基礎。公允價值一般是根據獨立的第三-對財產的當事人評估。這些貸款是按級別分類的3在公允價值層次中。公允價值由貸款餘額減去估值撥備構成。

 

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是使用目前為類似貸款提供的利率估計的，通常從聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)或匹茲堡聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得。

 

利率互換：衍生工具的公允價值由第三-第三方供應商，為金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。

 

存單：存單的公允價值以貼現現金流為基礎，利率與類似期限存款的市場利率相近。

 

擔保借款：這些債務的公允價值採用以集合基礎上的預期現金流為基礎的收益法。

 

31
目錄
 

下表説明瞭截至所示期間按公允價值按層次劃分的經常性按公允價值計量的金融工具：

 

  

總賬面價值

  活躍市場報價  重要的其他可觀察到的投入  

重要的其他不可觀察的輸入

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

可供出售的證券：

                

機構-GSE

 $26,459  $-  $26,459  $- 

國家和政治分區的義務

  139,547   -   139,547   - 

MBS-GSE住宅

  186,829   -   186,829   - 

可供出售的債務證券總額

 $352,835  $-  $352,835  $- 

 

  

總賬面價值

  活躍市場報價  重要的其他可觀察到的投入  重要的其他不可觀察的輸入 

(千美元)

 

2022年12月31日

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

可供出售的證券：

                

機構-GSE

 $31,533  $-  $31,533  $- 

國家和政治分區的義務

  171,894   -   171,894   - 

MBS-GSE住宅

  217,435   -   217,435   - 

可供出售的債務證券總額

 $420,862  $-  $420,862  $- 

 

AFS投資組合中的債務證券按公允價值計量，採用第三-第三方供應商，為金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。分類為級別的資產2使用債券估值中常見的估值方法。也就是説，在特徵相似的債券頻繁交易的活躍市場中，會獲得類似資產的報價。

 

有幾個不是級別的變化3截至及截至該期間按公允價值經常性計量的金融工具。2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。

 

下表説明瞭截至所示期間按公允價值按層次劃分的非經常性基礎上按公允價值計量的金融工具：

 

       

報價在

  

重要的其他人

  

重要的其他人

 
   

總賬面價值

  

活躍的市場

  

可觀測輸入

  

不可觀測的輸入

 

(千美元)

估值技術

 

2023年9月30日

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 
                  

個人評估貸款

抵押品公允價值評估價值

 $216  $-  $-  $216 

個人評估貸款

貼現現金流

  286           286 

擁有的其他房地產

資產公允價值減去銷售成本

  1   -   -   1 

總計

 $503  $-  $-  $503 

 

      

報價在

  

重要的其他人

  

重要的其他人

 
  

總賬面價值

  

活躍的市場

  

可觀測輸入

  

不可觀測的輸入

 

(千美元)

 

2022年12月31日

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 
                 

減值貸款

 $1,515  $-  $-  $1,515 

擁有的其他房地產

  168   -   -   168 

總計

 $1,683  $-  $-  $1,683 

 

時不時地，公司可能必須在非經常性基礎上按公允價值記錄金融工具，如減值貸款、礦石和其他被收回的資產。這些非經常性公允價值調整涉及對個別資產的減記採用成本或市場較低的會計方法。減值貸款的公允價值是按減值貸款減去相關撥備後的價值計算的。

 

下文介紹按公允價值按非經常性基礎計量的金融工具的估值方法。依賴抵押品的個別評估貸款通過建立特定準備金(信貸損失準備的一個組成部分)減記為公允價值，因此按淨記錄投資或估計公允價值中的較低者列賬。抵押品的公允價值估計是根據各種信息確定的，包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付率估計的投入以及管理層制定的估計和假設。

 

32
目錄
 

單獨評估的抵押品依賴型貸款的估值技術通常通過對基礎抵押品或可能由貼現現金流的現值確定。這兩種技術都包括不同的層面3以下是輸入不可辨認的。評估技術可能由管理層根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素進行調整。如果房地產是不償還的主要來源、貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款利率和其他因素進行的估計可能被用來確定公允價值。

 

在…2023年9月30日和2022年12月31日，適用於個別評估的抵押品依賴型貸款的清算費用和其他估值調整的範圍從-21.31%和-21.31%和從-19.61%至-29.58%。適用於個別評估的抵押品依賴型貸款的清算費用和其他估值調整的加權平均值為-21.31截止日期百分比2023年9月30日而且-21.77截止日期百分比2022年12月31日，分別為。由於許多假設(其中許多是主觀的)，以及用於確定公允價值的不同投入和技術，本公司認識到，所採用的各種技術的估值可能會有所不同。因此，單獨評估的抵押品依賴型貸款的公允價值估計被歸類為水平。3.

 

對於礦石，公允價值一般通過對標的財產的獨立評估確定，通常包括不同的水平。3以下是輸入不可辨認的。評估是根據這些資產確定可變現淨值的基礎。可變現淨值是評估價值減去與正常業務過程中發生的清算有關的某些成本或折扣的結果。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用情況，以及當前的經濟狀況。隨後，隨着這些物業的積極銷售，估計的公允價值可能通過遞增的後續減記定期進行調整。這些減記通常反映由於銷售價格觀察以及不斷變化的經濟和市場狀況而導致的估計價值減少。在…2023年9月30日和2022年12月31日，適用於礦石評估價值的折扣範圍為-77.60%至-77.60%和從-39.07%至-77.60%。截止日期：2023年9月30日和2022年12月31日，對礦石評估價值的折價加權平均值為-77.60%和-39.61%。

 

在…2023年9月30日和2022年12月31日，有幾個不是其他收回的資產。

 

 

9.員工福利

 

銀行擁有的人壽保險(BOLI)

 

該公司已為某些官員購買了單一保費BOLI保單。這些保單按其現金退回價值記錄。現金退還價值的增加計入綜合損益表中的非利息收入。這些保單的現金退還價值總計為$54.21000萬美元和300萬美元54.0截至2013年，分別為100萬人2023年9月30日和2022年12月31日並在合併資產負債表中作為資產反映。在.期間第一1/42023,該公司收到了$0.9來自BOLI死亡索賠的百萬美元，其中0.8百萬美元是退還現金的價值和$0.1百萬是在綜合損益表的手續費和其他收入中記錄的額外收入。九截至的月份2023年9月30日和2022，公司記錄的收入為#美元。9801,000美元965分別是由於現金退還價值的增加。

 

軍官人壽保險

 

在……裏面2017,銀行與以下銀行簽訂了單獨的拆分美元人壽保險安排(拆分美元協議)十一警官們。該計劃為每位官員提供了特定的死亡撫卹金，如果該官員在受僱於世行期間死亡。銀行在#年支付了保險費。2017年3月和安排是有效的在2017年3月。在……裏面2019年3月，銀行與銀行簽訂了一項新的拆分美元協議一警官。在……裏面2021年1月，銀行與銀行簽訂了拆分美元協議十五警官們。本行擁有保單及保單下的所有現金價值。被保險人死亡後，保險單約定的死亡賠償金將直接支付給被保險人的受益人。自.起2023年9月30日, 這些保單有全部死亡撫卹金。$的%s54.21000萬美元wHICH$8.8100萬w已支付給該人員的受益人和遺屬ING$45.4100萬個wo烏爾德已經付給了銀行。此外,四高級管理人員有機會保留等同於二如果符合既得要求，則乘以離職後的最高基本工資。截止日期：2023年9月30日和2022年12月31日，公司的應計費用餘額為#美元。3311萬5千美元269一分為二的福利是1000美元。

 

33
目錄
 

高級管理人員補充退休計劃(SERP)

 

在……上面2017年3月29日，世行與以下機構簽訂了單獨的補充高管退休協議(分別為“企業資源規劃協議”)五官員，據此，銀行將貸記一筆金額到為每個參與者設立的SERP賬户，同時他們在銀行積極僱用的每個日曆月從2017年3月1日直到退休。在……上面2019年3月20日，世行與以下機構簽訂了戰略資源規劃協議一官員，據此，銀行將貸記一筆金額到為參與者建立的SERP賬户，同時他們在銀行積極僱用的每個日曆月從2019年3月1日直到正常退休年齡。由於收購Landmark，公司獲得了與以下公司的SERP協議：一前僱員。截止日期：2023年9月30日和2022年12月31日，公司的應計費用餘額為#美元。4.31000萬美元和300萬美元4.0與SERP有關的100萬美元。

 

 

10.收入確認

 

公司採用了ASU2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)和所有修改過主題的後續ASU606.

 

該公司的大部分收入來自證券和貸款的利息收入，這明確地被排除在指導的範圍之外。此外，某些非利息收入類別，例如與按揭還款權、貸款服務費、人壽保險收入、租金收入及出售貸款和證券的損益有關的費用，包括不在新指南的範圍內。在新指導範圍內與客户簽訂的主要合同類型包括：

 

 

●

存款賬户服務費-存款服務費是指本公司為履行向客户存款賬户提供服務的義務而收取的費用。存款服務的交易價格包括固定金額和可變金額，具體取決於公司的收費表。收入在交易性費用或非交易性費用的某個時間點確認並收到付款。

 

 

●

轉換費-轉換費是指公司向使用借記卡的客户收取的費用。合同是公司和加工商之間的合同，履行義務是客户在某個時間點使用借記卡進行購買的能力。交易價格是借記卡使用量的一個百分比，處理器向公司支付，收入在履行義務時記錄整個月。

 

 

●

信託受託活動的費用-信託費用是指公司就信託的管理、託管和/或行政收取的費用。這些費用大多是根據信託賬户上一個月末資產的市值計算的月費。付款通常在月底後的幾周內通過直接計入客户的銀行賬户收到。遺產費用在公司到達每一家公司時確認和收取六遺產管理過程的不同階段。

 

 

●

來自金融服務的費用-金融服務費是指公司為投資賬户提供各種服務的履行義務而收取的費用。對於銷售交易的費用，收入每月確認兩次，對於諮詢費，每月確認兩次，對於審判費用，按季度確認。

 

 

●

礦石銷售損益-銷售礦石的損益在收到銷售收益的截止日期確認。在賣方融資的礦石交易中，合同受我們正常的承保標準和定價的約束。該公司做到了不有任何義務或權利回購任何銷售的礦石。

 

合同餘額

 

合同資產餘額發生在客户支付對價(導致合同應收賬款)或在付款到期(導致合同資產)之前為客户提供服務時。合同責任餘額是一個實體將一項服務轉讓給該客户的義務，該實體已經從該客户那裏收到了付款(或到期付款)。該公司的非利息收入主要基於交易活動，或基於月末市場價值的標準月末收入應計項目，如資產管理費。對價通常是在公司履行其履行義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常會這樣做不與客户簽訂長期收入合同，因此，不經歷可觀的合同餘額。截止日期：2023年9月30日和2022年12月31日，該公司做到了不有任何重大的合同餘額。

 

剩餘履約義務

 

公司的履約義務最初的預期持續時間少於一並遵循相關的指導原則，逐步確認收入。的確有不是受約束的變量考慮，即不包括在有關交易價格的信息中。

 

合同採購成本

 

實體必須將獲得合同的某些增量成本資本化，然後攤銷為費用，如果這些成本預計可以收回的話。獲得合同的增量成本是實體為了獲得與客户的合同而產生的成本，它將不如果合同有不已取得(例如，銷售佣金)。本公司利用實際權宜之計，允許實體在將合同收購成本資本化所產生的資產本應攤銷時立即支出合同收購成本一一年或更短時間。

 

34
目錄
 
 

11.租契

 

ASU2016-02租賃(主題842)對本公司生效日期2019年1月1日。對於公司為承租人的所有經營租賃合同，自生效之日起記錄了使用權(ROU)資產和租賃負債。本公司假設所有續期條款將在計算ROU資產和租賃負債時行使。對於在過渡日期存在的租賃，任何預付或遞延租金都被添加到ROU資產中以計算租賃負債。用於計算未來付款在過渡日期的現值的貼現率是公司的遞增借款利率。該公司採用FHLB固定利率借款利率作為貼現率。對於所有類別的標的資產，公司已選擇不記錄短期租約(租期為12在公司為承租人的情況下，在資產負債表上計入)。相反，公司將在租賃期限內以直線基礎確認租賃付款，並在產生該等付款義務的期間內確認可變租賃付款。對於所有資產類別，公司已選擇作為承租人，不將非租賃組件與租賃組件分開，並將每個單獨的租賃組件和與該租賃組件相關聯的非租賃組件作為單個租賃組件進行説明。

 

管理層在合同開始時確定一項安排是租賃還是包含租賃。如果一項安排被確定為租賃或包含租賃，公司將在資產投入使用時確認ROU資產和租賃負債。

 

該公司作為承租人的經營租賃包括財產、土地和設備。自.起2023年9月30日, 十公司的分支機構物業和一行政辦公室是根據經營租賃租用的。在……裏面四在分支租賃中，公司向一家無關公司租賃土地第三甲方，而樓房則是公司自有資金的提升。該公司還出租二租賃中的獨立自動取款機。此外，公司還擁有一物業租賃和四設備租賃被歸類為融資租賃。

 

以下是對融資租賃項下租賃物業的分析：

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 
         

財產和設備

 $1,998  $1,695 

減去累計折舊和攤銷

  (779)  (606)

融資租賃項下的租賃財產，淨額

 $1,219  $1,089 

 

以下是融資租賃項下未來最低租賃付款的時間表，以及截至2023年9月30日:

 

(千美元)

 

金額

 
     

2023

 $60 

2024

  239 

2025

  229 

2026

  218 

2027

  219 

2028年及其後

  358 

最低租賃付款總額 (a)

  1,323 

減去相當於利息的數額(b)

  (85)

最低租賃付款淨額現值

 $1,238 

 

 

(a)

未來的最低租賃付款有不減去估計的執行費用(如税款和維修費)，因為管理層認為這一數額不重要。

 

(b)

將最低租賃付款淨額減至按租賃開始時公司遞增借款利率計算的現值所需的金額。

 

35
目錄
 

自.起2023年9月30日根據經營租賃條款，公司租賃了Green Ridge、Pittston、Peckville、Back Mountain、Mountain Top、Abington、Natareth、Easton、伯利恆和懷俄明州的分支機構。在.期間2022,公司在斯克蘭頓簽訂了行政辦公空間的新租約。公共區域維護包括在下表的可變租賃費中。阿賓頓分行有可變租賃付款，按國家最優惠利率的百分比計算，並在發生時計入費用。伊斯頓分行的可變租賃費每年都會增加，並在發生時計入費用。

 

(千美元)

 

2023年9月30日

  

2022年9月30日

 

租賃費

        

融資租賃成本：

        

使用權資產攤銷

 $173  $180 

租賃負債利息

  14   16 

經營租賃成本

  561   555 

短期租賃成本

  61   112 

可變租賃成本

  43   23 

總租賃成本

 $852  $886 
         

其他信息

        

為計入租賃負債的金額支付的現金

        

融資租賃的營運現金流

 $14  $16 

經營租賃產生的經營現金流(固定付款)

 $526  $470 

經營租賃產生的經營現金流(減少負債)

 $278  $239 

融資租賃產生的現金流

 $176  $173 

以新的融資租賃負債換取的使用權資產

 $303  $119 

以新的經營租賃負債換取的使用權資產

 $-  $22 

加權平均剩餘租賃期限-融資租賃(年)

  5.84   6.66 

加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(年)

  20.15   20.68 

加權平均貼現率-融資租賃

  2.49%  1.74%

加權平均貼現率-經營租賃

  3.51%  3.39%

 

在.期間第一 九幾個月來2023, $835租賃總費用的1000美元包括在房地和設備費用和#美元。171,000美元計入綜合損益表的其他費用。在.期間第一 九三個月的時間2022, $862租賃總費用的1000美元包括在房地和設備費用和#美元。241,000美元計入綜合損益表的其他費用。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。由於利息支出部分並不重要，因此我們確認了房舍和設備費用中融資租賃的利息支出和攤銷費用。

 

本公司分支機構網絡和設備未來的最低租賃支付額度一年份截止日期2023年9月30日具體如下：

 

(千美元)

 

金額

 
     

2023

 $175 

2024

  662 

2025

  643 

2026

  650 

2027

  658 

2028年及其後

  10,221 

未來最低租賃付款總額

  13,009 

變動較小的薪酬調整

  (228)

減去相當於利息的數額

  (3,702)

未來最低租賃付款淨額現值

 $9,079 

 

公司租賃一在本公司為出租人的情況下，根據經營租賃向非關聯方提供的財產。該物業每年將收到的未貼現現金流如下：

 

(千美元)

 

金額

 
     

2023

 $12 

2024

  51 

2025

  54 

2026

  54 

2027

  27 

2028年及其後

  - 

應收到的租賃付款總額

 $198 

 

本公司還間接發起被歸類為直接融資租賃的汽車租賃。請參閲腳註5,《貸款和租賃》，瞭解有關本公司直接融資租賃的更多信息。

 

36
目錄
 

直接融資租賃所確認的租賃收入計入綜合損益表中的貸款和租賃利息收入。與經營租賃有關的租賃收入計入綜合收益表的手續費和其他收入。該公司只收到來自以下公司的可變税款一它的承租人，但數額是無關緊要的，不包括在租金收入。在綜合損益表中確認的租賃收入數額如下：

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 

(千美元)

 

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

租賃收入--直接融資租賃

                

應收租賃利息收入

 $273  $285  $868  $776 
                 

租賃收入--經營租賃

  12   55   36   175 

租賃總收入

 $285  $340  $904  $951 

 

 

12.衍生工具

 

本公司面臨與其持續業務運營和經濟狀況相關的某些風險。該公司使用衍生金融工具主要是為了管理與利率變化相關的公司風險，並協助客户實現其風險管理目標。所有衍生工具在財務狀況表中均按公允價值確認為資產或負債。

 

利率衍生工具-不是*指定對衝基金

 

本公司是利率衍生品的一方，這些衍生品不被指定為對衝工具的。本公司簽訂利率互換協議，允許某些商業貸款客户有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。這些與客户的利率互換同時被公司執行的利率互換所抵消第三-一方金融機構，以便本公司將此類交易造成的淨利率風險敞口降至最低。利率互換協議為獨立衍生工具，按公允價值計入本公司綜合資產負債表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。由於利率掉期的結構是互相抵銷的，在這些工具的估值中考慮的基礎基準利率的變化會不導致對收益的影響；然而，可能是與交易對手之間的信用質量差異有關的公允價值調整，可能影響FASB ASC要求的收益820.曾經有過不是對列報任何期間的收益的影響。他説：

 

      

加權

         
  

概念上的

  

平均到期日

  

利率

 

利率

    

(千美元)

 

金額

  

(年)

  

已支付

 

已收到

 

公允價值

 

2023年9月30日

                

歸入其他資產：

                

客户利率互換

 $1,920   14.16  

30天軟+保證金

 

固定

 $269 

按應計應付利息和其他負債分類：

                

第三方利率互換

 $1,920   14.16  

固定

 

30天軟+保證金

 $269 

 

利率衍生工具-公允價值對衝指定

 

該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為達致此目標，本公司已訂立利率掉期合約，作為其利率風險管理策略的一部分。這一利率互換被指定為公允價值對衝工具，將利率上升的風險限制在投資組合上。公司與一家銀行簽訂了利率互換協議第三--當事人金融機構建議將固定利率投資證券轉換為可調整利率，以產生更敏感的資產狀況。本公司將公允價值對衝資產的公允價值計入其他資產和應計應付利息及其他負債於綜合資產負債表。套期保值項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值記錄，以抵消對公允價值對衝的調整。相關收益和損失在綜合收益表中的利息收入投資證券-美國政府機構和公司以及利息收入投資證券-州和政治部門(免税)中報告。對於九截至的月份2023年9月30日，有一塊錢4千美元的利息收入投資證券-美國政府機構和公司以及4千元利息收入投資證券-州和政治部門(免税)。對衝有效性的定性評估在對衝開始時應用。未來的對衝有效性將在每個季度的定性基礎上確定。只要被對衝項目的餘額預計保持在掉期名義金額或以上，對衝預計將保持有效。

 

      

加權

     
  

概念上的

  

平均到期日

     

(千美元)

 

金額

  

(年)

  

公允價值

 

2023年9月30日

            

支付固定利率互換協議-證券AFS

 $100,000   3  $(104)

 

該公司有$2億美元的投資證券抵押作為其利率掉期的抵押品， 第三- 政黨金融機構， 2023年9月30日.

 

 

13.後續事件

 

由於借款水平， 2023年10月以及為貸款增長提供資金的需要，公司評估了一項流動性戰略，以減少對短期借款的依賴。 由於這一評價， 二零二三年十一月， 本公司出售若干賬面值為$35.6百萬美元6.5在出售可供出售債務證券的收益（虧損）中確認的虧損。這一損失將反映在公司的 第四季2023經營業績。的$29.1所收到的200萬美元收益用於償還短期借款，以補充當時的可用借款能力。

 

37
目錄
 
 

第2項：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

以下為管理層對本公司截至2023年9月30日的綜合財務狀況較2022年12月31日的重大變動的討論及分析，以及截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月的經營業績比較。目前的業績可能並不代表未來的業績。本討論應與公司以10-K表格提交的2022年年度報告一併閲讀。

 

前瞻性陳述

 

就修訂後的1933年證券法和修訂後的1934年證券交易法而言，這份10-Q表格季度報告中討論的某些事項可能構成前瞻性陳述，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致公司的實際結果、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”等詞語以及類似的表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。

 

由於各種因素，公司的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，包括但不限於：

 

  ■ 地方、地區和國家經濟狀況及其變化；
 

■

通貨膨脹的短期和長期影響，以及公司、客户和經濟成本的上升；
  ■ 利率變化和波動對存款水平和構成、貸款需求、貸款抵押品價值、證券和利率保障協議的風險，以及利率風險；
  ■ 證券市場與貨幣波動和波動性；
  ■ 擾亂信貸和股票市場；
 

■

巴塞爾III標準的資本和流動性要求以及其他監管聲明、條例和規則的影響；
  ■ 政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管改革；
  ■ 短期和長期聯邦預算和税收談判的影響及其對經濟和商業條件的影響；
 

■

 訴訟的費用和影響以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響；
 

■

 新的或現有法律法規的變化的影響，包括公司及其子公司必須遵守的有關税收、銀行、證券和保險的法律法規及其適用情況；
 

■

 監管機構以及財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響；
 

■

 來自其他商業銀行、儲蓄銀行、抵押貸款銀行、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在我們市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在本地、地區、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響；
  ■ 任何流行病、流行病或其他與健康相關的危機(如新冠肺炎)的經濟狀況及其應對措施對現有客户和公司運營的影響，特別是經濟對貸款客户償還貸款能力的影響；
  ■ 銀行倒閉、銀行體系不穩定、存款波動、貸款和證券價值變化的影響；
 

■

技術變革；
 

■

 我們信息系統的安全中斷或遭到破壞、網絡安全不斷演變以及其他技術風險和攻擊導致客户帳户管理、總分類賬處理和貸款或存款更新失敗或中斷，以及由此產生的潛在影響，包括額外成本、聲譽損害、監管處罰和財務損失；
 

■

收購和整合被收購的企業；
 

■

 建立貸款損失準備金和抵押品及各種金融資產和負債價值估計的假設失敗；
 

■

戰爭或恐怖主義行為；以及
 

■

我們對這些風險和力量的分析可能不正確，和/或為應對這些風險和力量而制定的戰略可能不成功。

 

該公司告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅反映了截至本文發表之日的分析。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。

 

讀者應審閲我們不時向美國證券交易委員會提交或提交的其他文件中描述的風險因素，包括提交給股東的年度報告、以Form 10-K提交的年度報告以及以Form 8-K提交或提供的其他當前報告。

 

38
目錄

 

執行摘要

 

該公司是一家賓夕法尼亞州公司和一家銀行控股公司，其全資國有特許商業銀行和信託公司是富達存款和貼現銀行。該公司總部設在賓夕法尼亞州鄧莫爾。我們認為拉卡萬納、北安普敦、利哈伊縣和盧澤恩縣是我們的主要市場。

 

作為賓夕法尼亞州東北部和東部領先的社區銀行，我們的目標是提升股東價值，同時繼續打造一家提供全方位服務的社區銀行。我們專注於發展零售和企業貸款和存款收集的核心業務，同時保持強勁的資產質量和控制運營費用。我們繼續實施戰略，使盈利資產多樣化(見本管理層討論和分析的“已動用資金”部分)，並增加與核心存款的關係(見本管理層討論和分析的“已提供資金”部分)。這些戰略包括更高水平的商業貸款和支持我們商業客户需求的輔助商業產品和服務，以及住宅貸款戰略和一系列消費產品。我們專注於與現有的以及新的業務前景發展全面的銀行關係。世行設有個人和企業信託部門，還提供具有資產管理服務的替代金融和保險產品。此外，我們還探索有選擇地擴大和優化我們的特許經營足跡的機會，目前我們擁有21個分支機構網絡。

 

我們受到國家、地區和市場區域經濟因素的影響，商業、商業房地產和住宅抵押貸款集中在賓夕法尼亞州東北部，主要在拉克萬納縣和盧澤恩縣，以及賓夕法尼亞州東部，主要是N奧坦普頓縣和利哈伊縣。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年期間加息425個基點，2023年2月、3月、5月和7月分別加息25個基點。根據美國勞工統計局的數據，2023年9月全國失業率為3.8%，比2022年12月上升0.3個百分點。斯克蘭頓-威爾克斯-巴雷-黑茲爾頓(北部市場區)和艾倫頓-伯利恆-伊斯頓(南部市場區)大都會統計地區(當地)的失業率與全國失業率一致。當地失業率為。2023年9月30日北部市場區為3.5%，南部市場區為3.4%，較2022年12月31日的4.5%和3.7%分別下降1.0個百分點和0.3個百分點。不斷上升的利率環境和處於歷史低位的庫存已將購房數量降至2022年的水平以下。根據在線數據庫廣告公司Zillow的數據，斯克蘭頓-威爾克斯-巴雷-黑茲爾頓地鐵和艾倫頓-伯利恆-伊斯頓地鐵的房屋價值中值分別比一年前增長了4.5%和5.2%。Zillow是一家在線數據庫廣告公司，提供各種媒體訪問其房地產搜索引擎的權限，明年的價值預計將增長1.7%和2.6%。鑑於這些預期，我們不確定在當前高房價的環境下，房地產價值能否繼續在這些水平上增長。然而，我們將繼續監測本地區的經濟環境，並以信貸質量為主要考慮因素仔細審查增長前景。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，淨收入為1770萬美元，或稀釋後每股收益3.11美元，而截至2022年9月30日的9個月，淨收益為2290萬美元，或稀釋後每股收益4.03美元。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日，每股有形普通股賬面價值(非公認會計準則)分別為25.37億美元和22.24美元。請參見第39頁的對賬。有形賬面價值的增加主要是由於留存收益的改善。應結合這些非公認會計準則比率的調整來審查這些非公認會計準則衡量標準。見下面管理層討論和分析中的“非公認會計準則財務衡量標準”。

 

分行經理、關係銀行家、抵押貸款發起人和我們的商業服務合作伙伴都專注於與我們的客户發展互惠互利的全面銀行關係。我們瞭解我們的市場，提供適合我們社區、客户和潛在客户的產品和服務以及財務建議。該公司繼續專注於值得信賴的財務顧問模式，利用經驗豐富的銀行家的團隊方法，他們充分參與並致力於維持和發展有利可圖的關係。

 

除了我們競爭所處的具有挑戰性的經濟環境外，近年來對我們業務的監管和監督也發生了重大變化。正如下文第II部分第1A項“風險因素”以及第I部分第1A項“風險因素”以及管理層在以Form 10-K格式提交的2022年年報中對財務狀況和經營結果的討論和分析的“監督和監管”部分更全面地描述的那樣，《多德-弗蘭克華爾街改革法案》(Dodd-Frank Wall Street Changes Act)的某些方面繼續對我們產生重大影響。

 

非公認會計準則財務指標

 

以下是非GAAP財務指標，為綜合財務報表的讀者提供了有用的見解，但應是對用於編制公司財務報表的GAAP的補充，不應單獨閲讀或作為GAAP指標的替代。此外，該公司的非GAAP計量可能無法與其他公司的非GAAP計量相提並論。本公司用於計算全額應税當量(FTE)調整的税率在2023年9月30日和2022年9月下旬為21%。

 

39
目錄

 

下表對FTE淨利息收入的非GAAP財務計量進行了核對：

 

   

截至三個月

    

九個月結束

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年9月30日

    

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  

利息收入(GAAP)

   $ 23,678     $ 20,135     $ 68,995     $ 57,378  

調整至FTE

     700       687       2,186       2,038  

利息收入調整為全時當量(非公認會計準則)

     24,378       20,822       71,181       59,416  

利息支出(GAAP)

     9,039       1,625       21,849       3,431  

調整為全時當量(非公認會計準則)的淨利息收入

   $ 15,339     $ 19,197     $ 49,332     $ 55,985  

 

效率比率是非利息支出佔全時當量淨利息收入加上非利息收入的百分比。下表對效率比率的非GAAP財務衡量標準與GAAP進行了核對：

 

   

截至三個月

    

九個月結束

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

9月30日，

2022

    

2023年9月30日

    

9月30日，

2022

  

能效比率(非公認會計原則)

                                

非利息支出(GAAP)

   $ 12,784     $ 13,028     $ 39,066     $ 38,484  
                                 

淨利息收入(GAAP)

     14,639       18,510       47,146       53,947  

加：應税等值調整

     700       687       2,186       2,038  

非利息收入(GAAP)

     4,325       3,911       13,349       12,722  

淨利息收入(FTE)加上非利息收入(非公認會計準則)

   $ 19,664     $ 23,108     $ 62,681     $ 68,707  

能效比率(非公認會計原則)

     65.01 %     56.38 %     62.33 %     56.01 %

 

下表對有形普通股權益(非公認會計原則)與每股有形賬面價值和有形普通股權益比率的計算進行了核對：

 

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  

每股有形賬面價值(非公認會計準則)

                

總資產(GAAP)

   $ 2,476,820     $ 2,435,768  

減去：無形資產，主要是商譽

     (20,897 )     (21,264 )

有形資產

     2,455,923       2,414,504  

總股東權益(GAAP)

     165,432       146,487  

減去：無形資產，主要是商譽

     (20,897 )     (21,264 )

有形普通股權益

   $ 144,535     $ 125,223  
                 

已發行普通股，期末

     5,696,351       5,630,332  

每股有形普通股賬面價值(非公認會計準則)

   $ 25.37     $ 22.24  

有形普通股權益比率(非公認會計原則)

     5.89 %     5.19 %

持有至到期證券的未實現虧損，税後淨額

     (36,214 )     (31,706 )

調整後的有形普通股權益比率(非公認會計準則)

     4.41 %     3.87 %

 

下表提供了撥備前淨收入(PPNR)與平均資產(非公認會計準則)的對賬：

 

   

截至三個月

    

九個月結束

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

9月30日，

2022

    

2023年9月30日

    

9月30日，

2022

  

預提淨收入與平均資產之比

                                

税前收益(GAAP)

   $ 5,930     $ 8,868     $ 20,149     $ 26,610  

另外：信貸損失準備金

     250       519       1,280       1,551  

撥備前淨收入總額(非公認會計準則)

     6,180       9,387       21,429       28,161  

合計(年化)(非GAAP)

   $ 24,517     $ 37,242     $ 28,650     $ 37,651  
                                 

平均資產

   $ 2,408,336     $ 2,407,887     $ 2,405,100     $ 2,401,922  

預提淨收入與平均資產之比(非公認會計準則)

     1.02 %     1.55 %     1.19 %     1.57 %

 

40
目錄

 

一般信息

 

該公司的收益主要依靠淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額。利息收入來自主要由貸款和投資證券組成的可產生利息的資產的收益。利息支出是由計息負債支付的利率產生的，計息負債包括存款和借款。淨利息收入由本公司的利差(從其生息資產賺取的收益率與其有息負債支付的利率之間的差額)以及生息資產和有息負債的相對金額確定。利差主要受以下因素影響：利率和市場收益率曲線的變化及其對現金流的相關影響；生息資產和有息負債的組成和特徵；資產的到期日和重新定價特徵與為其提供資金的負債的到期日和重新定價特徵的差異，以及市場競爭的影響。

 

該公司的收益還受到其非利息收入和支出水平以及信貸損失和所得税撥備的影響。非利息收入主要包括：本公司貸款和存款產品的服務費；交換費；信託和資產管理服務費；銀行擁有的人壽保險的現金退還價值的增加以及出售貸款和證券的淨收益或損失。非利息支出包括：薪酬和相關員工福利成本；入住率；設備；數據處理；廣告和營銷；FDIC保險費；專業費用；貸款收取；其他不動產擁有(礦石)費用淨額；用品和其他運營管理費用。

 

淨利息收入、淨利差、淨利差和效率比率在MD&A中以全額應税等值(FTE)為基礎列報。該公司認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

 

手術效果的比較

截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月

 

概述

 

2023年第三季度，該公司創造了530萬美元的淨收入，或每股稀釋後收益0.93美元，而2022年第三季度為770萬美元，或每股稀釋後收益1.36美元。比較季度淨收入減少240萬美元，降幅為31%，主要是由於淨利息收入減少390萬美元，部分被所得税準備金減少60萬美元，非利息收入增加40萬美元，無資金承諾信貸損失準備金淨收益30萬美元，以及非利息支出減少30萬美元所抵消。在今年迄今的比較中，淨收入減少510萬美元，至1770萬美元，或每股稀釋後收益3.11億美元，從2280萬美元，減少的主要原因是淨利息收入減少680萬美元，而非利息支出增加60萬美元。這些增長被所得税準備金減少130萬美元、貸款信貸損失準備金和無資金承諾準備金減少30萬美元以及非利息收入同比增加60萬美元部分抵消。

 

2023年和2022年第三季度的平均資產回報率(ROA)分別為0.88%和1.27%，截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的9個月的平均資產回報率(ROA)分別為0.99%和1.27%。同期平均股東權益報酬率分別為11.96%和18.23%，分別為13.64%和17.01%。淨資產收益率下降的原因是淨收入環比和同比下降。淨資產收益率下降的主要原因是同期淨收入下降。截至2023年和2022年9月30日止三個月，撥備前淨收入與平均資產之比(非公認會計準則)分別為1.02%和1.55%，截至2023年9月30日止九個月則分別為1.19%和1.57%。請參見第39頁的對賬。減少的原因是税前收入比上一季度和去年同期都有所下降。

 

淨利息收入和對利息敏感的資產/負債

 

2023年第三季度，由於利息支出增長快於利息收入增長，淨利息收入從2022年第三季度的1,850萬美元下降至1,460萬美元，降幅為390萬美元或21%。利息收入增長350萬美元是由於平均可賺取利息的資產增加了1900萬美元，以及這些資產的FTE收益率增加了58個基點。貸款組合對這一增長的貢獻最大，提供了420萬美元的FTE利息收入，這些收入從公允價值購買會計調整增量中吸收了50萬美元，這是由於平均貸款增加了129.1美元，FTE收益率增加了69個基點。在投資組合中，由於證券銷售和抵押貸款支持證券的償還，總證券的平均餘額減少了6010萬美元，這產生了40萬美元的FTE利息收入。在負債方面，有息負債總額平均增加了3060萬美元，利率上升了177個基點。存款利率上調171個基點，導致2023年第三季度的利息支出比2022年同期增加了690萬美元。該公司還在2023年第三季度利用了3760萬美元的平均短期借款，這增加了40萬美元的利息支出。

 

41
目錄

 

淨利息收入減少680萬美元，或13%，從截至2022年9月30日的9個月的5,390萬美元降至截至2023年9月30日的9個月的4,710萬美元，原因是利息支出增加了1,840萬美元，部分被利息收入增加了1,160萬美元所抵消。*總平均可產生利息的資產增加了2,800萬美元，從這些資產上賺取的FTE收益率上升了64個基點，導致FTE利息收入增長了1,180萬美元。該公司的平均餘額增長了1.381億美元，FTE收益率增加了71個基點，這帶來了1290萬美元的FTE利息收入，儘管在2023年前九個月，Paycheck保護計劃(PPP)下的手續費收入減少了120萬美元，公允價值購買會計增值減少了70萬美元。投資組合的平均餘額減少6,290萬美元，導致FTE利息收入減少100萬美元。在負債方面，計息負債總額平均增加2,940萬美元，這些計息負債的利率上升150個基點。計息存款利率上升139個基點，導致利息支出增加1,640萬美元。由於平均短期借款增加了5020萬美元，利息支出增加了180萬美元。

 

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的前三個月和前九個月，FTE淨息差分別下降了119%和86個基點，利差分別下降了69個和42個基點。在季度與去年同期的比較中，利差和利潤率下降，這是由於計息負債的利率上升，而利息負債的增長速度快於賺取利息的資產的收益率。截至2023年9月30日的前三個月和前九個月的總體資金成本分別為163和133個基點，其中包括無息存款的影響，與2022年同期相比分別增加了134和112個基點。增加的主要原因是與2022年同期相比，由於這些期間的市場利率上升，存款利率較高。

 

餘下的時間：2023，該公司對預期的利率環境並不確定。管理層主要依賴聯邦公開市場委員會的聲明和預測。*公司的淨利息收入業績下降了1%。資產收益率超過了較高的資金成本，壓縮了淨息差。淨利息收入增加的風險是該公司市場領域的存款利率迅速加快。聯邦公開市場委員會在2022年期間將聯邦基金利率上調了425個基點，並在2022年又上調了100個基點2023年，這已經是一個世紀之交不成比例效應。關於2023年有息負債的支付利率。在資產方面，最優惠利率，即銀行用作可調利率貸款的基準利率，在2022年和另有100個基點通過2023年9月。--共識經濟預測預測，短期利率在2023年剩餘時間內不會發生變化。在2023年剩餘時間至2024年初，公司目前維持着一條貸款渠道，我們預計這將增加貸款組合，貸款組合將由借款能力提供資金，直到這種定期存款增長能夠償還這些短期借款。重點是通過實施紀律嚴明和積極主動的貸款定價和管理存款成本，儘可能保持合理的利差，通過較高的預測利率週期管理淨利息收入，以緩解進一步的利潤率壓縮。

 

由於2023年10月借款水平的波動，以及在為貸款增長融資的同時經歷存款波動對借款能力的預期依賴，公司評估了一項流動性策略，以消除對短期借款的依賴。評估的結果是，2023年11月，公司出售了某些賬面價值為3560萬美元的可供出售證券，在出售可供出售債務證券的收益(虧損)中確認了650萬美元的虧損。這一虧損將反映在公司2023年第四季度的經營業績中，並對其產生不利影響。收到的2,910萬美元收益用於償還當時補充可用借款能力的短期借款。

 

貸款組合的持續增長預計將增加利息收入，再加上積極的關係方法來設定存款成本策略，S應該有助於緩解油價的蔓延壓縮並控制利差，防止進一步降至可接受的水平以下。

 

截至2023年9月30日的前三個月和前九個月，公司的有息負債成本分別為2.17%和1.79%，比2022年同期的成本分別高出177個和150個基點。2023年10月，有息負債的成本為S比2023年前9個月高出50個基點，達到2.29%，這表明較高的成本預計將繼續下去。T存款利息增加導致有息負債成本上升，並在2023年頭九個月利用了短期借款。預計聯邦公開市場委員會將在不久的將來維持聯邦基金利率不變，但該公司可能會繼續面臨進一步提高存款利率的壓力。為了幫助減輕即將到來的經濟格局變化的影響，該公司已經成功地發展了並將繼續加強與現有客户的聯繫，發展新的業務關係，創造新的貸款額。戰略性地將關係存款部署到計息資產是一種有效的保利策略，公司預計將繼續推行和擴大這一策略，以幫助穩定淨息差。

 

公司的資產負債管理(ALM)團隊定期開會，討論利率風險等問題，並在認為必要時調整利率。ALM正在積極應對公司對不斷變化的利率環境的敏感性，以確保利率風險被控制在可接受的水平。ALM還討論了增加收入的戰略，以幫助應對淨利息收入下降的可能性。公司的市場部與ALM以及以服務為導向的分支和關係經理一起，繼續制定謹慎的戰略，以低於借款成本的成本擴大貸款組合，並積累由關係驅動的存款，以改善淨利息收入表現。

 

42
目錄

 

下表列出了所列期間資產和負債的平均餘額及其相關税項淨收益和税率的比較。在表格中，利息收入經過FTE調整，使用2023年9月30日、2023年和2022年9月30日之前21%的公司聯邦税率，確認來自免税利息資產的收入，就像利息是應納税的一樣。關於全時當量調整，見本管理層討論和分析中的“非公認會計準則財務措施”。這種處理方式允許在賺取利息的資產的收益率之間進行統一的比較。貸款包括持有待售貸款(HFS)和非應計貸款，但不包括信貸損失準備金。房屋淨值信用額度(HELOC)包括在住宅房地產類別中，因為它們是由房地產擔保的。2023年和2022年第三季度的遞延貸款淨額(成本攤銷)/費用增加分別為30萬美元和20萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的前九個月分別為70萬美元和40萬美元，分別計入貸款利息收入。班戈商業銀行和地標社區銀行貸款公允價值購買會計調整50萬美元和90萬美元計入貸款利息收入，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月減少存款和借款利息支出7000美元和1.3萬美元。班戈招商銀行和地標社區銀行貸款公允價值購買會計調整200萬美元和280萬美元計入貸款利息收入，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月減少存款和借款利息支出2.7萬美元和14.9萬美元。平均餘額以攤銷成本為基礎，不反映未實現淨收益或淨虧損。直接融資租賃的剩餘價值計入消費貸款的平均餘額。淨息差的計算方法是將淨利息收入(FTE)除以總平均可賺取利息的資產。資金成本包括作為資金來源的平均無息存款的影響：

 

   

截至三個月

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

平均值

            

收益率/

    

平均值

            

收益率/

  

資產

  

平衡

    

利息

    

率

    

平衡

    

利息

    

率

  
                                                 

生息資產

                                                

計息存款

   $ 9,278     $ 60       2.57 %   $ 59,409     $ 351       2.34

%

對銀行股票的限制性投資

     3,763       59       6.24       3,645       56       6.06  

投資：

                                                

機構-GSE

     112,089       407       1.44       116,914       445       1.51  

MBS-GSE住宅

     234,792       1,054       1.78       264,249       1,157       1.74  

州和市(免税)

     230,129       1,658       2.86       255,736       1,916       2.97  

州和市(應税)

     86,029       444       2.05       86,262       449       2.06  

總投資

     663,039       3,563       2.13       723,161       3,967       2.18  

貸款和租賃：

                                                

C&I和CRE(應税)

     779,406       11,575       5.89       749,154       9,428       4.99  

C&I和CRE(免税)

     89,290       930       4.13       70,700       620       3.48  

消費者

     235,411       2,617       4.41       224,753       2,184       3.85  

住宅房地產

     536,304       5,574       4.12       466,661       4,216       3.58  

貸款和租賃總額

     1,640,411       20,696       5.01       1,511,268       16,448       4.32  

生息資產總額

     2,316,490       24,378       4.18 %     2,297,483       20,822       3.60

%

非息資產

     91,845                       110,404                  

總資產

   $ 2,408,336                     $ 2,407,887                  
                                                 

負債和股東權益

                                                
                                                 

有息負債

                                                

存款：

                                                

計息支票

   $ 664,391     $ 3,269       1.95 %   $ 703,101     $ 577       0.33

%

儲蓄和俱樂部

     214,078       166       0.31       245,589       59       0.10  

MMDA

     537,334       3,609       2.66       541,799       801       0.59  

存單

     191,990       1,444       2.98       124,083       113       0.36  

有息存款總額

     1,607,793       8,488       2.09       1,614,572       1,550       0.38  

有擔保借款

     7,470       123       6.53       7,708       75       3.85  

短期借款

     37,595       428       4.51       10       -       0.43  

計息負債總額

     1,652,858       9,039       2.17 %     1,622,290       1,625       0.40

%

無息存款

     548,682                       589,228                  

無息負債

     29,638                       29,030                  

總負債

     2,231,178                       2,240,548                  

股東權益

     177,158                       167,339                  

總負債和股東權益

   $ 2,408,336                     $ 2,407,887                  

淨利息收入(簡寫為FTE)

           $ 15,339                     $ 19,197          
                                                 

淨息差

                     2.01 %                     3.20

%

淨息差

                     2.63 %                     3.32

%

資金成本

                     1.63

%

                     0.29

%

 

43
目錄

 

   

九個月結束

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年9月30日

  
   

平均值

            

收益率/

    

平均值

            

收益率/

  

資產

  

平衡

    

利息

    

率

    

平衡

    

利息

    

率

  
                                                 

生息資產

                                                

計息存款

   $ 7,548     $ 212       3.76

%

   $ 55,571     $ 464       1.12

%

對銀行股票的限制性投資

     4,332       240       7.41       3,472       120       4.62  

投資：

                                                

機構-GSE

     112,267       1,224       1.46       118,052       1,309       1.48  

MBS-GSE住宅

     241,628       3,232       1.79       268,494       3,416       1.70  

州和市(免税)

     233,105       5,066       2.91       260,855       5,811       2.98  

州和市(應税)

     86,032       1,335       2.08       88,513       1,348       2.04  

總投資

     673,032       10,857       2.16       735,914       11,884       2.16  

貸款和租賃：

                                                

C&I和CRE(應税)

     766,197       33,146       5.78       754,781       27,387       4.85  

C&I和CRE(免税)

     100,873       3,112       4.13       69,555       1,711       3.29  

消費者

     236,984       7,630       4.30       211,031       6,070       3.85  

住宅房地產

     521,251       15,984       4.10       451,880       11,780       3.49  

貸款和租賃總額

     1,625,305       59,872       4.93       1,487,247       46,948       4.22  

生息資產總額

     2,310,217       71,181       4.12

%

     2,282,204       59,416       3.48

%

非息資產

     94,883                       119,718                  

總資產

   $ 2,405,100                     $ 2,401,922                  
                                                 

負債和股東權益

                                                
                                                 

有息負債

                                                

存款：

                                                

計息支票

   $ 652,409     $ 7,013       1.44

%

   $ 713,743     $ 1,529       0.29

%

儲蓄和俱樂部

     223,750       506       0.30       245,052       112       0.06  

MMDA

     532,786       9,138       2.29       507,693       1,346       0.35  

存單

     167,371       3,056       2.44       128,893       334       0.35  

有息存款總額

     1,576,316       19,713       1.67       1,595,381       3,321       0.28  

有擔保借款

     7,515       352       6.26       9,301       109       1.56  

短期借款

     50,322       1,784       4.74       72       1       1.06  

計息負債總額

     1,634,153       21,849       1.79

%

     1,604,754       3,431       0.29

%

無息存款

     567,487                       589,581                  

無息負債

     29,590                       27,741                  

總負債

     2,231,230                       2,222,076                  

股東權益

     173,870                       179,846                  

總負債和股東權益

   $ 2,405,100                     $ 2,401,922                  

淨利息收入(簡寫為FTE)

           $ 49,332                     $ 55,985          
                                                 

淨息差

                     2.33

%

                     3.19

%

淨息差

                     2.86

%

                     3.28

%

資金成本

                     1.33

%

                     0.21

%

 

44
目錄

 

淨利息收入的變化既是利率變化的函數，也是計息資產和計息負債數量變化的函數。下表列出了利率的變化以及生息資產和有息負債的數量變化對公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於(1)可歸因於成交量變化(成交量變化乘以前期利率)、(2)可歸因於利率變化(利率變化乘以前期成交量)和(3)淨變化的信息。成交量和成交率變化的綜合影響已按成交量變化和成交率變化按比例分配。根據税率/數量分析，免税收入沒有轉換為等值納税基礎：

 

   

截至9月30日的9個月，

  

(千美元)

  

2023年與2022年相比

    

2022年與2021年相比

  
   

因…而增加(減少)

  
   

卷

    

費率

    

總計

    

卷

    

費率

    

總計

  

利息收入：

                                                

計息存款

   $ (655 )   $ 403     $ (252 )   $ (92 )   $ 442     $ 350  

對銀行股票的限制性投資

     35       85       120       10       14       24  

投資：

                                                

機構-GSE

     (63 )     (21 )     (84 )     415       74       489  

MBS-GSE住宅

     (353 )     168       (185 )     1,098       407       1,505  

州和市

     (464 )     (146 )     (610 )     1,552       -       1,552  

總投資

     (880 )     1       (879 )     3,065       481       3,546  

貸款和租賃：

                                                

住宅房地產

     1,957       2,248       4,205       3,096       (77 )     3,019  

C&I和CRE

     1,550       5,313       6,863       2,925       (110 )     2,815  

消費者

     792       768       1,560       1,042       (98 )     944  

貸款和租賃總額

     4,299       8,329       12,628       7,063       (285 )     6,778  

利息收入總額

     2,799       8,818       11,617       10,046       652       10,698  
                                                 

利息支出：

                                                

存款：

                                                

計息支票

     (142 )     5,626       5,484       309       (38 )     271  

儲蓄和俱樂部

     (11 )     405       394       19       5       24  

貨幣市場

     70       7,722       7,792       212       396       608  

存單

     128       2,594       2,722       -       (165 )     (165 )

總存款

     45       16,347       16,392       540       198       738  

有擔保借款

     (25 )     268       243       36       (48 )     (12 )

隔夜借款

     1,781       2       1,783       -       1       1  

聯邦住房金融局取得進展

     -       -       -       (26 )     -       (26 )

利息支出總額

     1,801       16,617       18,418       550       151       701  

淨利息收入

   $ 998     $ (7,799 )   $ (6,801 )   $ 9,496     $ 501     $ 9,997  

 

信貸損失準備金

 

信貸損失準備是從當前收益中計入的必要金額，其目的是將信貸損失準備金增加到代表管理層對公司貸款組合中預期信貸損失的最佳估計水平。被確定為無法收回的貸款將從撥備中註銷。信貸損失準備金的所需數額取決於對貸款組合的持續分析。公司的特別資產委員會定期開會審查問題貸款。該委員會由管理層組成，包括信貸管理人員、貸款人員、貸款制定人員和催收人員。

 

管理層不斷審查貸款組合中固有的風險。信貸損失準備和信貸損失準備金額的確定是基於管理層目前對公司金融資產信用質量的判斷，以及已知和預期的、對可收回性有重大影響的相關內部和外部因素，如歷史損失信息。目前的情況，以及合理和可支持的預測，包括重要的定性因素。

 

2023年1月1日，本公司採用最新會計準則2016-13，金融工具.信用損失(專題326)金融工具信用損失的測量(CECL)貸款信貸損失撥備增加70萬美元，無資金貸款承諾信貸損失撥備增加110萬美元。2023年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。

 

45
目錄

 

在截至2023年9月30日的三個月中，由於貸款組合的增長和組成的變化，以及預付款速度和削減率較慢，貸款信貸損失準備金為50萬美元，這是估計中使用的關鍵假設。由於本季度無資金支持的貸款承諾減少，以及由於經濟預測的改善和估計中使用的更新的違約概率模型而導致的損失率降低，無資金貸款承諾的信貸損失準備金淨收益為30萬美元。

 

截至2023年9月30日的9個月，貸款信貸損失準備金為140萬美元，這是由於貸款組合的增長和結構變化，以及預付款速度和削減率較慢，這些都是估計中使用的關鍵假設。由於本季度無資金支持的貸款承諾減少，以及由於經濟預測的改善和估計中使用的更新的違約概率模型而導致的損失率降低，無資金貸款承諾的信貸損失準備金淨收益為10萬美元。

 

由於本公司於2023年1月1日採用ASU 2016-13，前期撥備的可比性不被認為是相關的。

 

信貸損失準備金來自計算信貸損失準備所需的準備金。公司繼續為截至2023年9月30日的第三季度和第九季度撥備，以維持管理層認為足夠的津貼水平。

 

關於信貸損失準備的討論，見“信貸損失準備”，位於本文所載管理層討論和分析的財務狀況比較部分。

 

其他收入

 

2023年第三季度，非利息收入為430萬美元，比2022年同期的390萬美元增加了40萬美元，增幅為11%。增加的原因是信託費用增加了20萬美元，存款服務費增加了10萬美元，以及10萬美元獅子從貸款銷售中獲得更高的收益. 

 

截至2023年9月30日的前九個月，非利息收入總計1,330萬美元，比截至2022年9月30日的九個月的1,270萬美元增加了60萬美元，增幅為5%。增加的主要原因是存款服務費增加了40萬美元，信託託管費增加了30萬美元，收購的註銷貸款收回了30萬美元，利率對衝產生的額外商業貸款費用增加了20萬美元，借記卡交換費增加了20萬美元，以及BOLI的死亡索賠記錄增加了10萬美元。部分抵消了這些增長的是，由於抵押貸款需求的縮減和商業貸款服務費的減少，貸款銷售收益減少了70萬美元，貸款服務費用減少了20萬美元。

 

運營費用

 

截至2023年9月30日的季度，非利息支出總額為1280萬美元，比2022年同期的1300萬美元減少了20萬美元，降幅為2%。工資和員工福利從2022年第三季度的680萬美元下降到2023年第三季度的630萬美元，降幅為8%。減少的主要原因是員工激勵和保險費用減少。由於在2022年第三季度向富達D&D慈善基金會捐贈，廣告和營銷費用減少了30萬美元。部分抵消了這些減少，房地和設備費用增加40萬美元，或23%，主要是由於設備維護和租賃費用增加，以及新技術和基礎設施投資的折舊。由於2023年的分攤率較高，聯邦存款保險公司的分攤額增加了10萬美元。其他非利息支出增加如下：專業服務支出增加10萬美元，數據處理和通信支出增加10萬美元。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，非利息支出比截至2022年9月30日的9個月增加了60萬美元，增幅為1%，從3850萬美元增加到3910萬美元。房地和設備費用增加100萬美元，增幅為17%，主要原因是設備維護和租金費用增加以及折舊費用增加。由於諮詢、法律和審計費用的增加，專業服務費用增加了60萬美元。由於偽造支票的增加，欺詐損失增加了30萬美元。S部分抵消了這些增加年度和員工福利支出下降了130萬美元，降幅為6%。減少的主要原因是激勵支出減少。由於股東權益的下降，PA股票的税費也減少了50萬美元。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，非利息支出減去非利息收入與平均資產的比率，即支出比率分別為1.43%和1.44%。費用比率相對持平，因為非利息支出的增加被非利息收入的類似增長所抵消。效率比率(非公認會計原則)由2022年9月30日底的56.01%增加至2023年9月30日底的62.33%，原因是非利息支出增加，而淨利息收入下降。有關效率比率計算的更多信息，請參閲本管理層討論和分析中的“非公認會計準則財務衡量標準”。

 

所得税撥備

 

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月的所得税撥備減少了130萬美元，原因是插電式混合動力汽車的税收抵免以及税前收入下降。截至2023年9月30日，該公司的有效税率為11.9%，而截至2022年9月30日，該公司的有效税率為14.0%。實際税率與法定公司税率21%之間的差異主要是由於免税收入相對於税前收入水平的影響。實際税率下降的主要原因是税前收入減少和上述税收抵免。由於與當前市場狀況相關的挑戰，本公司可能無法對其全部或部分普通收入做出可靠估計，這可能會導致實際税率的波動。如果聯邦公司税率提高，公司的遞延税項淨負債和遞延税項資產將在採用新税率後重新估值。聯邦税率的提高將增加遞延税收淨資產，同時相應減少所得税撥備。

 

46
目錄
 

 

年度財務狀況比較

2023年9月30日和2022年12月31日

 

概述

 

截至2023年9月30日，合併資產從截至2022年12月31日的24億美元增加到25億美元，增加了9840萬美元。資產的增加主要出現在貸款組合以及現金和現金等價物中，部分被短期投資組合的下降所抵消。投資組合的減少主要是由於出售證券以償還短期借款。貸款組合的增加由短期借款的增長提供資金。

 

已部署的資金：

 

投資證券

 

在購買時，管理層將投資證券分為三類：交易、可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。到目前為止，管理層還沒有為交易目的購買任何證券。該公司購買的一些證券被歸類為AFS，儘管目前沒有出售這些證券的意圖。AFS的指定使管理層能夠靈活地出售證券，並根據資本水平、流動性需求或市場狀況的變化調整資產負債表的頭寸。債務證券AFS在綜合資產負債表中按公允價值列賬，未實現損益扣除遞延所得税後，在股東權益內作為累計其他全面收益(AOCI)的組成部分單獨報告。指定為HTM的證券按攤銷成本列賬，代表本公司有能力和意圖持有至到期的債務證券。在截至2023年9月30日的9個月中，由於公司投資證券的公允價值變化，AOCI減少了1170萬美元。

 

自2022年4月1日起，公司將賬面價值為2.455億美元的機構債券和市政債券從AFS轉讓給HTM，以便對HTM證券進行會計處理，以減輕AFS會計對資產負債表的影響。轉讓的債券具有最高的價格波動性，包括佔機構投資組合70%的固定利率證券、分別分佈在收益率曲線中短期部分的應税市政投資組合的70%和收益率曲線長端的免税市政投資組合的35%被確定為最佳候選者，因為該公司有能力持有這些債券至到期。在轉移當天，這些證券的市值為2.217億美元，扣除總計1890萬美元的未實現虧損。扣除遞延税金後的1,890萬美元將在債券有效期內計入其他綜合收益。截至2023年9月30日，持有至到期證券的賬面價值為2.239億美元，扣除剩餘的轉移税後未實現虧損1620萬美元。

 

該公司利用公允價值對衝來指定和交換固定利率AFS投資組合的一部分。本公司擁有經批准的衍生工具政策，要求董事會事先批准此類資產負債表對衝活動，並持續向其ALCO委員會報告。董事會已經批准了高達2億美元的名義支付固定利率掉期，到目前為止，公司已經執行了1億美元。

 

2023年9月，本公司與第三方金融機構簽訂了1億美元的利率互換協議，以限制利率上升對投資組合的風險。該利率互換被指定為公允價值對衝，並利用支付固定利率互換來對衝可歸因於有擔保隔夜融資利率(SOFR)變動的公允價值變化。公司將掉期名義餘額中的5,000萬美元指定為對衝20年期抵押貸款支持證券的封閉投資組合，並將5,000萬美元指定為對衝免税市政債券的關閉投資組合。截至2023年9月30日，公司將掉期的公允價值104,000美元的應計應付利息和其他負債計入綜合資產負債表，與指定投資證券賬面價值增加104,000美元相抵銷。

 

截至2023年9月30日，投資證券的賬面價值達到5.767億美元，佔總資產的23%，而截至2022年12月31日，投資證券的賬面價值為6.436億美元，佔總資產的27%。2023年9月30日，投資組合中32%的賬面價值由美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券(MBS-GSE住宅或抵押貸款支持證券)組成，這些證券攤銷並提供公司可用於再投資、貸款需求、意外存款外流、設施擴建或運營的每月現金流。抵押貸款支持證券組合僅包括房利美、房地美和政府全國抵押貸款協會(GNMA)發行的傳遞債券。

 

該公司的市政(各州和政治分區的義務)投資組合包括賬面價值238.0美元的免税市政債券和賬面價值9,210萬美元的應税市政債券。這些市政債券的整體信用評級如下：38%為AAA，61%為AA，1%為A。對於市政證券HTM，本公司利用第三方模型分析這些債券是否需要信用損失準備金。計算的信貸損失準備金數額無關緊要，因為市政投資組合的基本信用質量很高。

 

47
目錄

 

在2023年的前九個月，總投資的賬面價值減少了6690萬美元，降幅為10%。2023年1月，隨着10年期美國國債收益率的下降，3120萬美元的證券能夠出售，收益率為3.62%(FTE收益率為4.33%)，達到盈虧平衡水平。這些收益用於償還當時成本為4.80%的FHLB隔夜借款。此外，2023年前9個月的本金減少總額為1,940萬美元，AFS投資組合中的未實現虧損頭寸減少了1,480萬美元。*公司試圖保持一個多元化和比例良好的投資組合，其結構與公司的戰略方向相輔相成。它的增長通常是對貸款活動的補充，但也會盡可能地考慮當前和預測的經濟狀況、公司的流動性需求和利率風險狀況。

 

於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日之投資證券比較如下：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金額

    

%

    

帳面收益率

    

重定價條款

    

金額

    

%

    

帳面收益率

    

重定價條款

  

HTM證券：

                                                                

國家和政治分區的義務--免税

   $ 83,469       14.4 %     2.1 %     21.1     $ 83,426       13.0 %     3.8 %     21.8  

國家和政治分區的義務--應納税

     59,277       10.3       2.1       11.6       59,012       9.1       3.1       12.3  

機構-GSE

     81,107       14.1       1.4       6.7       80,306       12.5       2.6       7.4  

HTM證券總額

   $ 223,853       38.8 %     1.8 %     13.4     $ 222,744       34.6 %     3.2 %     14.1  

AFS債務證券：

                                                                

MBS-GSE住宅

   $ 186,829       32.4

%

     1.8

%

     6.4     $ 217,435       33.8

%

     1.8

%

     6.4  

國家和政治分區的義務--免税

     117,122       20.3       2.1       18.4       149,131       23.2       2.6       11.4  

國家和政治分區的義務--應納税

     22,425       3.9       1.6       5.9       22,763       3.5       1.6       6.6  

機構-GSE

     26,459       4.6       1.2       4.5       31,533       4.9       1.4       4.6  

AFS債務證券總額

   $ 352,835       61.2 %     1.9 %     10.3     $ 420,862       65.4 %     2.0 %     8.0  

總證券

   $ 576,688       100.0

%

     1.9

%

     11.4     $ 643,606       100.0

%

     2.4

%

     9.9  

 

投資證券組合不包含私人標籤的抵押貸款支持證券、抵押貸款債券、債務抵押債券或信託優先證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該投資組合沒有可調整利率工具。

 

投資證券包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的AFS和HTM證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，AFS證券的未實現淨虧損分別為8270萬美元和6790萬美元。在1480萬美元的淨減少中，770萬美元可歸因於市政證券；690萬美元可歸因於抵押貸款支持證券，20萬美元可歸因於機構證券。在2022年第二季度，未實現淨虧損總計2390萬美元的證券轉移到HTM，在截至2023年9月30日的9個月中，從其他全面收益中增加了170萬美元。一般來説，債務證券的價值與利率的變化方向相反。隨着國債收益率曲線上的利率上升，特別是中長端的利率上升，債務證券的價值趨於下降。該公司投資組合的價值是否會高於或低於其攤銷成本將在很大程度上取決於利率變動的方向和幅度以及該公司投資組合中債務證券的持續時間。管理層不考慮可歸因於信貸質量變化的價值減少。相應地，當利率下降時，本公司的債務證券組合的市值可能會受到市值的影響。

 

截止日期：2023年9月30日，該公司有3.071億美元的公眾存款，佔總存款的14%。自.起2023年9月30日，信託存款為1.027億美元，佔總存款的5%。賓夕法尼亞州法律要求公司維持公共資產和信託存款的質押證券，或以其他方式為這些客户獲得FHLB信用證或FDIC保險。截止日期：2023年9月30日，公共存款和信託存款所需的質押證券餘額為4.159億美元，佔證券總額的72%。

 

48
目錄

 

每季度，管理層對投資組合進行審查，以確定每種證券公允價值下降的原因。本公司使用由獨立第三方提供的資料來確定其投資證券組合的公允價值。管理層對第三方提供的投入進行審查並加以證實。對未實現損失的原因進行評估，以確定是否存在債務證券的信用損失。例如，考慮因素包括公司持有證券直至到期或在到期前出售的意圖和能力、在預期持有期內投資金額的可回收性、定價低於成本的時間長度和嚴重程度、利率環境、合同到期金額的接收以及證券是否有活躍的市場，以及對發行人供管理層使用的財務狀況的分析，以對公司在確定證券是否存在信用損失時無法收回所有到期金額(本金和利息)的可能性做出現實的判斷。如果價值下降被認為是信貸損失，HTM和AFS證券都會記錄沖銷資產減值，但受公允價值低於攤餘成本基礎的金額限制。在截至2023年9月30日的季度內，該公司的投資證券組合中的借方證券並未產生任何信貸損失。

 

由於2023年10月借款水平的波動，以及在為貸款增長提供資金的同時經歷存款波動而對借款能力的預期依賴程度越來越高，本公司評估了一項流動性策略，以消除對短期借款的依賴。作為這項評估的結果，本公司於2023年11月出售了賬麪價值為3560萬美元的長期可供出售一般市場免税市政債券，作為流動性和淨利差增強戰略的一部分，該戰略針對出售可供出售債務證券的收益(虧損)確認的650萬美元虧損。這一虧損將反映在公司2023年第四季度的經營業績中，並對其產生不利影響。收到的2,910萬美元收益用於償還短期借款，成本約為5.50%。管理層之所以決定出售這些特殊證券，是因為它們的加權平均收益率為1.28%，期限為13.5年。雖然公司擁有充足的資金來源，但管理層認為，如果銀行業再次面臨今年3月的融資壓力，在短期內為借款創造額外的能力是謹慎的。此外，由於出售的市政證券是在低得多的利率環境中購買的，因此，由於用出售所得償還借款，淨息差(NIM)立即得到改善，超過5個基點。此次出售消除了422個基點的負息差，並將從2024年開始每年逐步提高淨利息收入、每股收益和NIM。通過出售低收益債券償還預付款所節省的成本還將使出售時實現的650萬美元的税前虧損在債券出售期限之前得到全額彌補。證券銷售的影響預計將使2023年的監管比率降低25至30個基點。

 

對銀行股票的限制性投資

 

對聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票的投資是加入該組織所必需的，並按成本計算，因為沒有可用的市場價值。公司需要投資的金額取決於公司與匹茲堡聯邦住房金融局的未償還借款的相對規模。如果借款金額下降到預定的水平，則按面值從公司回購多餘的股票。此外，公司還根據投資金額賺取回報或股息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，大西洋社區銀行家銀行(ACBB)的股票總額為8.2萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHLB的股票餘額分別為370萬美元和520萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，從FHLB收到的股息總額分別為22.9萬美元和10.9萬美元。

 

持有待售貸款(HFS)

 

大多數住宅按揭和某些小企業管理局(SBA)擔保的貸款可歸類為持有待售貸款(HFS)。在市場利率上調的情況下，固定利率貸款和不立即安排重新定價的貸款將不再產生與當前市場一致的收益率。在利率下降的環境下，公司將面臨提前還款風險，因為固定利率貸款的利率下降，客户希望對貸款進行再融資。已考慮本公司目前的流動資金狀況及預計未來的流動資金需求。為了更好地管理提前還款和利率風險，符合這些條件的貸款可能會被歸類為HFS。偶爾，住宅按揭和/或商業貸款可能會從貸款組合轉移到住房貸款服務。貸款HFS的賬面價值是基於成本或估計公允價值中的較低者。如果這些貸款的公允價值低於其原始成本，差額將被減記並計入當前收益。投資組合隨後的升值計入當前收益，但僅限於以前減記的程度。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款HFS由賬面金額分別為230萬美元和160萬美元的住宅抵押貸款組成，接近其公允價值。在截至2023年9月30日的9個月內，本金餘額為3790萬美元的住宅按揭貸款被出售到二級市場，公司確認淨收益為70萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的淨收益分別為6800萬美元和140萬美元。

 

本公司保留出售給二級市場的貸款的抵押償還權(MSR)。保留MSR，以便公司能夠培養個人關係。截至2023年9月30日和2022年12月31日，已售出住宅按揭貸款的服務組合餘額分別為4.73億美元和4.657億美元，同期抵押貸款服務權分別為150萬美元和160萬美元。

 

49
目錄

 

貸款和租賃

 

截至2023年9月30日，該公司的貸款和租賃總額超過16億美元，比2022年12月31日的近16億美元增加了812萬美元，增幅為5%。

 

在截至2023年9月30日的9個月內，投資組合的增長主要歸因於商業投資組合增加了3180萬美元，住宅投資組合增加了4800萬美元，這是由於在此期間記錄為持有投資的抵押貸款的可調整利率百分比較高。

 

隨着管理層繼續尋找優化公司資產負債表的方法，重點是在提供更好的風險調整回報和改善機會以加深與客户關係的領域放貸。這可能導致未來時期貸款組合的構成發生變化。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日的貸款組合構成摘要如下：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金額

    

%

    

金額

    

%

  

工商業：

                                

商業廣告

   $ 145,185       8.8

%

   $ 141,122       9.0

%

市政

     82,058       5.0       72,996       4.7  

商業地產：

                                

非業主佔用

     311,306       18.9       318,296       20.3  

業主佔有率

     291,573       17.7       284,677       18.2  

施工

     42,773       2.6       24,005       1.5  

消費者：

                                

房屋淨值分期付款

     57,856       3.5       59,118       3.8  

房屋淨值信用額度

     51,409       3.1       52,568       3.4  

汽車貸款--追索權

     11,358       0.7       12,929       0.8  

汽車貸款--無追索權

     117,266       7.1       114,909       7.3  

直接融資租賃

     33,902       2.1       33,223       2.1  

其他

     14,158       0.9       11,709       0.7  

住宅：

                                

房地產

     445,016       27.0       398,136       25.5  

施工

     43,337       2.6       42,232       2.7  

貸款總額

     1,647,197       100.0

%

     1,565,920       100.0

%

更少：

                                

信貸損失準備

     (18,757 )             (17,149 )        

未賺取的租賃收入

     (1,989 )             (1,746 )        

淨貸款

   $ 1,626,451             $ 1,547,025          
                                 

持有待售貸款

   $ 2,345             $ 1,637          

 

商業與工業(C&I)和商業地產(CRE)

 

截至2023年9月30日，由於商業和工業貸款總額增長1310萬美元和商業房地產貸款增長1870萬美元，商業投資組合增加了3180萬美元，即4%，與2022年12月31日的8.411億美元餘額相比增加了8.729億美元。

 

商業和工業貸款通常以短期資產作為擔保；然而，在許多情況下，提供額外的抵押品，如房地產，作為貸款的額外擔保。貸款與價值之比上限由本公司設定，並特定於抵押品類型。抵押品價值可以使用發票、庫存報告、應收賬款賬齡報告、獨立抵押品評估等來確定。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，商業和工業貸款增加了410萬美元，增幅為3%，從2022年12月31日的1.411億美元增加到2023年9月30日的1.452億美元，這是由於貸款和額度預付款超過了計劃付款和額度還款/還款。

 

市政貸款由根據《地方政府單位債務法》授權的位於賓夕法尼亞州聯邦的各地方政府單位的完全信用和信用擔保。這些貸款在合同條款內有很長的履約歷史，沒有違約記錄。

 

50
目錄

 

在截至2023年9月30日的9個月中，市政貸款增加了910萬美元，即12%，從2022年12月31日的7300萬美元增加到2023年9月30日的8210萬美元，這歸因於年內660萬美元的初始貸款以及貸款承諾的墊款。

 

商業房地產貸款通常比其他類型的貸款具有更高的風險水平，這主要是由於一般經濟狀況的影響，以及對基礎抵押品進行估值的複雜性，其價值往往與利率背道而馳。這些貸款通常以抵押貸款或商業房地產抵押貸款(CREM)作為抵押。在承銷商業房地產建設貸款時，本公司使用可行性研究、市場數據等對借款人的財務狀況、借款人的信用記錄以及項目產生的現金流的可靠性和可預測性進行可靠的分析。對本公司獲得商業房地產貸款的物業的評估由符合統一專業評估實踐標準(USPAP)標準並符合《金融機構改革、恢復和執行法》(FIRREA)的獨立評估師進行。

 

非業主自住商業貸款是指非業主佔用的商業貸款，因此依賴於第三者的收入，包括代表不同行業的多户住宅租户和商業租户。承銷非業主自住CRE貸款評估來自各自租户及其所佔行業的現金流。因此，管理層認為非擁有者自用的綜合資產負債表貸款的風險水平高於所有者擁有的綜合資產負債表貸款。為配合其風險偏好及關係管理策略，本公司避免投機性的商業寫字樓空間，傾向於向有足夠股本或貸款價值比率的項目提供貸款，並讓S評級為長期租約的租户、以個人財務實力提供有意義現金流支持以補充租金收入波動的業主的個人擔保貸款、在理想地點有穩定租金的住宅項目，或具有足夠多元化和經證明長期風險較低的行業的項目。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，非業主自住型商業地產減少了700萬美元，降幅為2%，從2022年12月31日的3.183億美元降至2023年9月30日的3.113億美元，這歸因於按計劃每月支付貸款。

 

業主佔用的商業房地產貸款由業主佔用，業主依賴各自業主的業務所產生的收入。因此，業主自住CRE貸款的承保強調業主的現金流和財務狀況，而房地產通常代表業主的主要業務地點。因此，管理層認為擁有人擁有的綜合商業實體貸款的風險水平低於非擁有人擁有的綜合商業實體貸款。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，自住商業地產從2022年12月31日的2.847億美元增加到2023年9月30日的2.916億美元，增幅為690萬美元，增幅為2%，這歸因於第二季度發放的1000萬美元CRE貸款。

 

建設貸款包括商業和住宅用地開發貸款，以及商業建築建設和住宅建設貸款。管理層更喜歡向業績良好、業務強勁並有業主個人財務狀況擔保的知名開發商放貸。

 

在截至2023年9月30日的9個月中，商業建築增加了1880萬美元，即78%，從2022年12月31日的2400萬美元增加到2023年9月30日的4280萬美元，這主要是由於2022年12月31日之前發放的四筆大型建築貸款提供了1240萬美元的資金，以及2023年期間發放的760萬美元商業建築貸款。

 

消費者

 

消費貸款組合包括房屋淨值分期、房屋淨值信用額度、無追索權汽車貸款、追索權汽車貸款、直接融資租賃和其他消費貸款。

 

截至2023年9月30日，消費貸款組合增加了150萬美元，增幅為1%，與2022年12月31日的2.844億美元餘額相比，增加了2.859億美元，這主要是由於對價格更高的汽車的持續需求和新的經銷商關係導致無追索權汽車組合的增長。

 

住宅

 

截至2023年9月30日，住宅貸款組合增加了4790萬美元，增幅為11%，達到4.883億美元，而2022年12月31日的餘額為4.404億美元。貸款增加是由於鉅額貸款增加、貸款在二手市場的定價，以及增加了2,890萬元不在二手市場出售的可調整利率按揭，導致按揭貸款由售出轉為持有以供投資。

 

住宅貸款組合主要包括主要住宅的持有投資住宅貸款，截至2023年9月30日，包括約3.72億美元的固定利率抵押貸款和7300萬美元的可調整利率抵押貸款。管理層預計，利率的突然歷史性上升將影響2023年剩餘時間內對住房抵押貸款的需求。

 

本公司認為其投資組合細分，包括房地產抵押投資組合，是正常和合理多元化的。銀行業受到一般經濟狀況的影響，其中包括房地產價值的影響。該公司確保其按揭貸款符合二級市場合規的標準。此外，公司的信貸職能努力通過對所有貸款類型保持嚴格的承保原則來減輕經濟狀況的負面影響。

 

51
目錄

 

銀行信貸損失準備

 

管理層不斷評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信貸損失準備(ACL)的充分性進行正式審查。這一撥備反映了管理層對貸款組合中信貸損失金額的最佳估計。在估計預計收回的淨額時，管理層考慮了過去事件、當前狀況以及對公司金融資產可收回程度的合理和可支持的預測的影響。這些估計可能會受到重大變化的影響。當貸款被認為無法收回時，貸款損失直接計入撥備。從以前註銷的貸款中收回的款項在收到時添加到津貼中。

 

分析ACL充分性的方法基於七個主要組件：

 

 

●

 數據：公司數據的質量至關重要，是生成ACL估計的基礎。就其估計而言，本公司使用內部及外部數據，並在可能情況下優先使用內部數據。數據完整、準確、相關，並受到適當的治理和控制。
 

●

分類：金融資產按類似風險特徵分類。
 

●

 金融資產的合約年期：金融資產的合約年期是ACL估計的重要驅動因素。合約到期日較短的金融資產或金融資產組合通常會導致儲備低於合約到期日較長的金融資產或金融資產組合。隨着金融資產或資產組合的平均年期增加，ACL估計通常會相應增加，因為違約的可能性是在較長的時間框架內考慮的。因此，對於池的合同期限（即，平均壽命）是基於池內金融資產的合同到期日，並根據公認會計原則進行調整，如果合適的話。
 

●

 信用損失測量方法：對於每個ASC主題326，允許使用多種測量方法來估計ACL。本公司對不同類別的金融資產採用不同的估計方法。貼現現金流量法適用於工商業、商業地產非業主自住、商業地產業主自住、商業建築、房屋淨值分期貸款、房屋淨值信用額度、住宅房地產、住宅建設池。市政、無追索權汽車、追索權汽車、直接融資租賃和消費者其他池採用加權平均剩餘期限(WORM)法。
 

●

 合理和可支持的預測：ASC主題326要求管理層考慮影響金融資產預期可收回性的合理和可支持的預測。因此，公司的預測納入了經濟環境的預期變化，這些變化可能會影響管理層能夠合理支持和記錄預期的一段時間內的信貸損失估計。前瞻性信息可能反映出相對於當前環境的積極或消極預期。截至報告日期，管理層使用聯邦公開市場委員會(FOMC)全國國內生產總值(GDP)和失業率預測中值以及聯邦住房金融局(FHFA)房價指數(HPI)進行合理和可支持的預測。該公司目前使用的是12個月(4個季度)的合理和可支持的預測期。
 

●

 恢復期：ASC主題326不要求管理層估計金融資產整個合同期限的合理和可支持的預測。在考慮了合理和可支持的預測期後，管理層可以對剩餘的合同期限應用逆轉技術，這使得管理層可以將歷史損失率應用於金融資產壽命的後期。該公司目前使用的是12個月(4個季度)的直線返回期。
 

●

 定性因素調整：公司的acl估計考慮了截至報告日期與其金融資產的預期可收回性相關的所有重要因素；定性因素反映了其他地方未計入的條件的影響，如歷史虧損數據或經濟預測。定性方面的考慮可以直接在測量模型中捕獲，也可以作為整體ACL方法中的附加組件。目前，該公司使用以下定性因素：

 

 

o

拖欠和非應計貸款的水平和趨勢；
 

o

核銷和回收的水平和趨勢；
 

o

貸款數量和條件的趨勢；
 

o

風險選擇和承保標準的變化；
 

o

貸款政策以及法律和監管要求的變化；
 

o

貸款管理的經驗、能力和深度;
 

o

國家和地方經濟趨勢和狀況;
 

o

信貸集中度的變化；以及
 

o

基礎抵押品的變化。

 

與備抵有關的關鍵控制是公司的特別資產委員會。該委員會每季度舉行一次會議，相關的貸款人討論審查中的每種關係，並根據現行會計準則就適當的估計損失金額達成共識（如適用）。特別資產委員會的重點是確保不僅考慮到作為特定準備金的貸款的相關事實，而且考慮到可能逾期未付的貸款的可收回性。評估過程還包括在非應計基礎上對所有貸款進行審查，以及對貸款人或公司信貸管理職能部門已分配批評或分類風險評級的某些貸款進行審查。

 

52
目錄

 

下表載列所示期間的信貸虧損撥備活動及若干主要比率：

 

   

自及自

    

自及自

    

自及自

  
   

九個月結束

    

止十二個月

    

九個月結束

  

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年12月31日

    

2022年9月30日

  
                         

期初餘額

   $ 17,149     $ 15,624     $ 15,624  
                         

沖銷：

                        

工商業

     (320 )     (371 )     (323 )

商業地產

     (92 )     (67 )     (1 )

消費者

     (349 )     (377 )     (226 )

住宅

     -       -       -  

總計

     (761 )     (815 )     (550 )
                         

恢復：

                        

工商業

     23       11       8  

商業地產

     44       153       61  

消費者

     148       74       59  

住宅

     30       2       2  

總計

     245       240       130  

淨沖銷

     (516 )     (575 )     (420 )

採用ASC 326的影響

     618       -       -  

信用惡化時購買的貸款的初始免税額

     126       -       -  

貸款信貸損失準備

     1,380       2,100       1,575  

期末餘額

   $ 18,757     $ 17,149     $ 16,779  
                         

信貸損失撥備佔貸款總額的比例

     1.14

%

     1.10

%

     1.13

%

撇帳淨額與未償還貸款平均總額之比

     0.04

%

     0.04

%

     0.04

%

平均貸款總額

   $ 1,625,305     $ 1,500,796     $ 1,487,247  

逾期30 - 89天的應計貸款

   $ 2,044     $ 1,838     $ 852  

逾期90天或以上的貸款和應計

   $ 275     $ 33     $ 50  

非權責發生制貸款

   $ 3,005     $ 2,535     $ 3,020  

非權責發生貸款的信貸損失準備

     6.24

x

     6.76

x

     5.56

x

不良貸款信貸損失準備

     5.72

x

     6.68

x

     5.47

x

 

在截至2023年9月30日的9個月中，津貼從2022年12月31日的1,710萬美元增加到1,870萬美元，增幅為9%。撥備的增加是基於與2023年1月1日採用CECL相關的70萬美元調整，其中包括與向PCD提供的購買信用減值(PCD)貸款重新分類相關的10萬美元購買信用惡化(PCD)貸款的初始撥備，以及140萬美元的撥備，部分被50萬美元的淨沖銷所抵消。

 

截至2023年9月30日，由於撥備的增長(9%)超過了貸款組合的增長(5%)，信貸損失撥備佔總貸款的百分比從2022年12月31日的1.10%增加到1.14%。

 

管理層認為，信貸損失準備金目前的餘額足以應付已查明的可能出現的潛在信貸質量問題，以及投資組合中未查明但固有的其他問題。潛在問題貸款是指那些已知信息導致管理層認為本金和/或利息的償還處於危險之中，且貸款目前既不是非應計狀態，也不是逾期90天或更長時間的貸款。

 

主要虧損驅動因素假設包括聯邦公開市場委員會(FOMC)全國國內生產總值(GDP)和失業率預測中值、聯邦住房金融局(FHFA)房價指數(HPI)、提前還款和削減率，以及估計的剩餘貸款壽命。

 

截至2023年9月30日的ACL估計的定性因素與第一天的估計相比基本沒有變化，因為與第二季度HELOC投資組合違約率上升有關的增加被與貸款管理經驗、深度和能力改善有關的減少所抵消。第一季度商業投資組合的平均風險評級。

 

53
目錄

 

各主要貸款類別的沖銷淨額分配情況如下：

 

(千美元)

     截至2023年9月30日的9個月       淨沖銷總額的百分比       截至2022年9月30日的9個月       淨沖銷總額的百分比  

淨沖銷

                                

工商業

   $ (297 )     58

%

   $ (315 )     75

%

商業地產

     (48 )     9       60       (14 )

消費者

     (201 )     39       (167 )     40  

住宅

     30       (6 )     2       (1 )

淨沖銷總額

   $ (516 )     100

%

   $ (420 )     100

%

 

截至2023年9月30日的九個月，津貼的淨沖銷總額為51.6萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨沖銷為42萬美元，由於商業房地產和消費者淨沖銷的增加，淨沖銷金額增加了9.6萬美元，增幅為23%。截至2023年9月30日的9個月，淨撇賬佔總貸款組合的百分比維持不變，為0.04%，而截至2022年9月30日的9個月則為0.04%。

 

關於信貸損失準備金的討論，見“信貸損失準備金”，位於本文所載管理層討論和分析的“業務成果”一節。

 

信貸損失準備一般可以吸收整個貸款組合的損失。然而，在某些情況下，為特定的貸款或貸款組進行分配。如上文所述，不同類別貸款的信貸損失撥備的分配是基於本公司所使用的方法。各期間撥款的變化是基於對貸款組合的季度末審查。

 

下表彙總了各主要貸款類別在所示期間的津貼分配情況，以及每一類別貸款佔貸款總額的百分比。不應將該表解釋為表示未來期間將按這些數額或比例進行沖銷，或説明分配情況表明未來的沖銷趨勢。如果存在，指定為未分配部分的津貼符合公司的指導方針：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

    

2022年9月30日

  
           

類別

            

類別

            

類別

  
           

的百分比

            

的百分比

            

的百分比

  

(千美元)

  

津貼

    

貸款

    

津貼

    

貸款

    

津貼

    

貸款

  

類別

                                                

商業地產

   $ 8,799       39

%

   $ 7,162       39

%

   $ 7,162       39

%

工商業

     1,866       14       2,924       15       2,674       15  

消費者

     2,135       17       2,827       18       2,841       18  

住宅房地產

     5,933       30       4,169       28       4,022       28  

未分配

     24       -       67       -       80       -  

總計

   $ 18,757       100

%

   $ 17,149       100

%

   $ 16,779       100

%

 

截至2023年9月30日，由CRE和C&I貸款組成的商業貸款組合佔信貸損失撥備總額的57%，而2022年12月31日為59%。商業貸款津貼分配減少的原因是採用了CECL以及準備金的估算方法與以前發生的損失方法相比發生了變化。

 

截至2023年9月30日，消費貸款組合佔信貸損失撥備總額的11%，而2022年12月31日為17%。消費貸款津貼分配減少的原因是採用CECL以及準備金估算方法與以前發生的損失方法相比發生了變化。

 

截至2023年9月30日，住宅貸款組合佔信貸損失撥備總額的32%，而2022年12月31日為24%。住宅貸款津貼分配增加的基礎是採用CECL以及與以前的損失方法相比，準備金的估算方法發生了變化。

 

截至2023年9月30日，未分配準備金佔信貸損失準備金總額的比例不到1%，與2022年12月31日持平。

 

不良資產

 

本公司將不良資產定義為逾期90天或以上的應計貸款、非應計貸款、其他房地產所有(礦石)和收回的資產。根據公司採用的ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和Vintage披露S，與問題債務重組(TDR)相關的確認和計量指引已被取消。因此，下表中分別於2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日從不良資產中剔除了TDR，以遵守這一標準並提供更好的可比性。

 

54
目錄

 

下表列出了截至所示期間的不良資產數據：

 

(千美元)

  

2023年9月30日

    

2022年12月31日

    

2022年9月30日

  
                         

逾期90天或以上並累積的貸款

   $ 275     $ 33     $ 50  

非權責發生制貸款

     3,005       2,535       3,020  

不良貸款總額

     3,280       2,568       3,070  

其他不動產擁有和收回的資產

     87       168       103  

不良資產總額

   $ 3,367     $ 2,736     $ 3,173  
                         

貸款總額，包括持有待售貸款

   $ 1,647,553     $ 1,565,811     $ 1,524,328  

總資產

   $ 2,476,820     $ 2,378,372     $ 2,435,768  

非權責發生制貸款佔總貸款的比例

     0.18 %     0.16 %     0.20 %

不良貸款佔總貸款的比例

     0.20 %     0.16 %     0.20 %

不良資產佔總資產的比例

     0.14 %     0.12 %     0.13 %

 

管理層不斷監測貸款組合，以確定拖欠貸款或管理層認為無法按照合同條款償還的貸款。一般來説，如果任何類型的貸款逾期90天或以上，或者如果本金和利息的收取存在疑問，所有類型的貸款都被置於非應計項目狀態。此外，當本金和/或利息逾期90天或更長時間時，無擔保消費貸款被註銷。所有非應計項目貸款的應計未收利息收入將轉回並計入利息收入。

 

截至2023年9月30日，不良資產佔總資產的0.14%，而截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的0.12%。不良資產增加了60萬美元，增幅為23%，超過了同期總資產的增長(4%)。不良資產增加，原因是逾期90天或以上的貸款增加20萬美元，並隨着確認150萬美元的購買信貸惡化(PCD)貸款而應計，這些貸款現在被歸類為非應計貸款，這與ASC主題326(CECL)下財務報告的變化一致。這一減幅被非PCD非應計貸款減少100萬美元以及所擁有的其他房地產減少10萬美元所部分抵銷。

 

截至2023年9月30日，共向26個無關借款人發放了31筆非應計貸款，其餘額從不到1000美元到130萬美元不等，或總計300萬美元。截至2022年12月31日，共向29個無關借款人發放了39筆非應計貸款，其餘額從不到1000美元到60萬美元不等，或總計250萬美元。

 

截至2023年9月30日，逾期90天或以上的貸款總額為27.5萬美元，其中包括一筆1.5萬美元的直接融資租賃，一筆1.2萬美元的間接追索權汽車貸款，以及一筆24.8萬美元的住宅房地產貸款，而截至2022年12月31日，一筆直接融資租賃和一筆無追索權汽車貸款總計3.3萬美元。所有貸款都得到了很好的擔保，正在收款過程中。

 

該公司通過積極的客户溝通流程，向所有逾期客户尋求付款。除非有良好的擔保並在催收過程中，逾期貸款將在90天內被視為客户對催收工作無反應和不合作時被置於非應計項目。

 

截至2023年9月30日的不良貸款構成如下：

 

           

逾期

                          
   

毛收入

    

90天或以上

    

非-

    

總非-

    

的百分比

  
   

貸款

    

更多和

    

應計項目

    

表演

    

毛收入

  

(千美元)

  

餘額

    

仍在增加

    

貸款

    

貸款

    

貸款

  

工商業：

                                        

商業廣告

   $ 145,185     $ -     $ 56     $ 56       0.04 %

市政

     82,058       -       -                  

商業地產：

                                        

非業主佔用

     311,306       -       168       168       0.05 %

業主佔有率

     291,573       -       2,069       2,069       0.71 %

施工

     42,773       -       -       -       -  

消費者：

                                        

房屋淨值分期付款

     57,856       -       72       72       0.12 %

房屋淨值信用額度

     51,409       -       289       289       0.56 %

汽車貸款--追索權

     11,358       12       8       20       0.18 %

汽車貸款--無追索權

     117,266       -       59       59       0.05 %

直接融資租賃*

     31,913       15       -       15       0.05 %

其他

     14,158       -       -       -       -  

住宅：

                                        

房地產

     445,016       248       284       532       0.12 %

施工

     43,337       -       -       -       -  

持有待售貸款

     2,345       -       -       -       -  

總計

   $ 1,647,553     $ 275     $ 3,005     $ 3,280       0.20 %

 

*扣除未賺取的租賃收入200萬美元。

 

55
目錄

 

從非權責發生制貸款收到的付款按成本回收法確認。付款首先用於未償還的本金餘額，然後用於收回任何已註銷的貸款額。任何超出的部分都被視為利息收入的回收。如果截至2023年9月30日未償還的非應計貸款的表現符合其原始條款，該公司將確認與這些貸款有關的利息收入為22.8萬美元。

 

喪失抵押品贖回權持有待售資產

 

從2022年12月31日到2023年9月30日，止贖待售資產(ORE)從16.8萬美元下降到8.7萬美元，減少了8.1萬美元，這歸因於一項礦石財產因第一季度的行政錯誤而被轉移到非應計項目。在2023年期間，礦石中增加了一處總計8.6萬美元的財產。

 

下表列出了持有待售止贖資產的礦石部分的活動：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金額

    

#

    

金額

    

#

  
                                 

期初餘額

   $ 168       2     $ 434       5  
                                 

加法

     86       1       762       3  

支付首付

     -               (6 )        

減記

     -               (17 )        

轉賬

     (167 )     (1 )     -          

售出

     -       -       (1,005 )     (6 )

期末餘額

   $ 87       2     $ 168       2  

 

截至2023年9月30日，ORE由兩處房產組成，向兩個不相關的借款人提供貸款，總額為8.7萬美元。2023年增加了一處房產(8.6萬美元)，2017年增加了一處房產(1000美元)。這兩處房產都掛牌出售。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有其他被收回的資產持有待售。

 

銀行自營壽險現金退保額

 

本公司在購買時為選定的一組員工，即其高級管理人員，維持銀行擁有的人壽保險(BOLI)，其中本公司是保單的所有者和唯一受益人。博利被歸類為非息資產。現金退還價值的增加被記錄為非利息收入的組成部分。BOLI的盈利來自於保險池的現金退還價值的增值及其對公司的免税優勢。這種盈利能力用於抵消當前和未來員工福利成本的一部分。BOLI現金退還價值積累可以在必要時清算，以及相關的税收成本。然而，公司打算持有這一保險池，因為它提供的收入支持員工福利成本的增加，從而增強了公司的資本狀況。因此，本公司並無就現金退回價值增加的收益撥備遞延所得税。本公司於2023年第一季度收到兩份自有保單的死亡撫卹金索償，並收到退還現金價值80萬美元及其他收入10萬美元。

 

房舍和設備

 

扣除折舊後，房舍和設備在2023年前9個月增加了130萬美元。2023年前9個月，該公司購買了110萬美元的固定資產，並增加了340萬美元的在建項目。這些增長被190萬美元的折舊費用部分抵消。該公司於2023年3月31日關閉了黑茲勒鎮分公司，並在2023年第二季度將其掛牌出售，導致70萬美元從房地和設備轉移到其他待售資產。公司於2023年在威爾克斯-巴雷開設了一家新的分公司。公司最近開始對位於賓夕法尼亞州鄧莫爾的主要分公司進行改造，項目剩餘的估計成本約為200萬美元，建設預計將於2024年初完成。本公司開始設立公司總部ers結構，繼續增加在建工程，並正在評估其分支機構網絡，尋求整合，以提高運營效率。該公司最近簽訂了一項分支機構搬遷租賃協議，目前正在就利哈伊山谷的一家新分支機構的土地租賃進行談判。未來一年，這些租賃物業的建設預計將使銀行房地和設備增加約260萬美元。

 

2020年12月23日，賓夕法尼亞州聯邦授權釋放200萬美元的再開發援助資本計劃（RACP）資金，用於公司在拉克萬納縣的總部項目。2021年12月2日，該公司宣佈將額外獲得200萬美元的RACP資金，以支持該項目。RACP贈款資金總額為400萬美元，將用於位於斯克蘭頓市中心的歷史建築的翻新和修復，該建築將用於新的公司總部。該公司目前估計，公司總部的淨剩餘成本可能在1500萬美元至2000萬美元之間。這一範圍估計可能會擴大，因為它取決於供應鏈問題，商品定價和到2025年初約兩年的最終規劃結果。此外，該公司目前正在尋求聯邦歷史保護税收抵免，這將為歷史財產的合格改善提供20%的税收抵免。

 

其他資產

 

在2023年的前九個月，其他資產增加了410萬美元，主要是由於遞延税項資產增加了340萬美元，主要是由於投資組合中未實現淨虧損增加以及其他持作出售資產增加了60萬美元。

 

 

56
目錄

 

提供的資金：

 

存款

 

該公司是一家以社區為基礎的商業存款金融機構，FDIC成員，提供各種利率和期限不等的存款產品。一般來説，存款來自公司21個分支機構周圍社區內的消費者、企業和公共實體，所有存款都由FDIC在法律允許的最大範圍內提供保險。存款產品包括交易賬户，包括：儲蓄;俱樂部;計息支票;貨幣市場和無息支票（DDA）。該公司還提供短期和長期定期存款或存款證（CD）。定期存款是有規定期限的存款，期限從7天到10年不等。存款現金流量受經濟狀況、利率環境變動、定價及競爭影響。為釐定其存款產品的利率，本公司會考慮本地競爭、收益資產收益率的息差、流動資金狀況及其他資金來源（如短期借款及FHLB墊款）的利率。

 

下表列示截至所示日期的存款組成部分：

 

   

2023年9月30日

    

2022年12月31日

  

(千美元)

  

金額

    

%

    

金額

    

%

  
                                 

計息支票

   $ 632,992       29.4

%

   $ 664,439       30.7

%

儲蓄和俱樂部

     210,750       9.8       238,174       11.0  

貨幣市場

     555,439       25.8       544,468       25.1  

存單

     202,837       9.5       117,224       5.4  

全額計息

     1,602,018       74.5       1,564,305       72.2  

無息

     549,741       25.5       602,608       27.8  

總存款

   $ 2,151,759       100.0

%

   $ 2,166,913       100.0

%

 

存款總額由2022年12月31日的22億元減少1，520萬元或1%至2023年9月30日的22億元。不計息支票賬户減少了5290萬美元，主要是由於個人和企業支票賬户從轉向計息產品和支出增加而下降。我計息支票帳户減少在2023年的前九個月，該公司增加了3140萬美元，主要來自市政當局撤回美國救援計劃法案資金的公共資金流出，以及公共賬户的季節性下降以及個人和企業賬户的減少。儲蓄和俱樂部賬户也減少了2740萬美元，主要是由於個人儲蓄下降以及轉向CD和貨幣市場賬户。貨幣市場賬户增加了1100萬美元，部分抵消了這些減少，主要是由於信託基金賬户增加了2860萬美元，以及新的大型業務關係. 該公司專注於與現有支票賬户客户建立全面的銀行業務關係，並建立新的客户關係。公司將繼續執行其關係發展戰略，探索其市場內的人口統計數據，併為客户制定有針對性的計劃，以維持和增加核心存款。於2023年首九個月，本公司的存款結餘下降，原因是客户將存款轉作投資以賺取更高利息及償還債務及消費開支。我們目前預計，由於通貨膨脹對消費者和企業支出的影響以及高利率環境導致的存款組合變化，現金使用的這種趨勢將在2023年第四季度持續下去。公眾存款的季節性波動預計將保持波動，有時可能會部分抵消未來的存款增長。

 

部分抵消了這些未到期存款的減少，CD在2023年前九個月增加了8560萬美元，即73%。隨着促銷利率產品的擴大，CD餘額開始增加。一些到期的CD被關閉，因為客户可以通過將資金投資於其他產品來獲得更高的收益。本公司將繼續推行策略，以增長及挽留零售及商業客户，重點是深化及擴大現有關係及建立新關係。

 

本公司使用存款證賬户註冊服務（CDARS）互惠計劃和保險現金掃描（ICS）互惠計劃，為擁有大額存款的客户獲得FDIC保險保護，這些存款有時可能超過FDIC最高保險金額250，000美元。截至2023年9月30日，該公司擁有140萬美元的CDAR，截至2022年12月31日沒有CDAR。截至2023年9月30日和2022年12月31日，ICS互惠存款分別為7870萬美元和2630萬美元，占上表計息支票賬户中存款總額的4%和1%。ICS存款增加5 240萬美元，主要是由於一個大型商業關係將存款從其他計息支票賬户轉移到ICS賬户。

 

截至2023年9月30日，未保險存款總額估計為8.964億美元，佔存款總額的42%。未受保存款的估計是基於監管報告要求所用的相同方法和假設。該公司按納税人識別號彙總存款產品，並將其分類為所有權類別，以估計超過FDIC保險限額的金額。截至2023年9月30日，無保險及無抵押存款佔總存款的比率約為22%。截至2023年9月30日，抵押存款總額為4.159億美元，佔存款總額的19%。

 

於2023年9月30日，符合或超過FDIC限額的存款證到期日分佈按賬户劃分如下：

 

(千美元)

        

三個月或更短時間

   $ 3,867  

三個多月到六個月

     7,293  

超過六個月至十二個月

     27,298  

超過12個月

     27,750  

總計

   $ 66,208  

 

其中約11%的定期存單（加權平均利率為1.39%）計劃於2023年最後一個季度到期，另外71%的定期存單（加權平均利率為3.51%）計劃於2024年到期。目前，預計續期CD將根據到期CD的利率、利率變動的速度和方向、收益率曲線的形狀、競爭、到期賬户的利率狀況以及存款人對替代非期限產品的偏好，重新定價為更高的市場利率。公司計劃繼續在日常業務過程中以關係定價為基礎對CD進行重新定價，並準備在謹慎維持關係時匹配費率。CD賬户的增長受到當前和預期利率環境以及客户對短期利率偏好的挑戰。本公司將繼續開發光盤促銷計劃時，本公司認為這是經濟可行的，這樣做或當需求存在。本公司將考慮客户的需要，同時注意本公司的流動資金水平、借款利率及利率敏感性風險。

 

57
目錄

 

短期借款

 

借款被用作存款產生的補充，作為另一種資金來源，公司將從匹茲堡聯邦住房金融局和其他代理銀行的預付款下借款，以滿足資產增長和流動性需求。

 

短期借款可能包括與FHLB的信用額度和/或代理銀行的聯邦基金額度的隔夜餘額，公司可能需要這些額度來滿足日常流動性需求，如存款流出、貸款需求和運營。該公司利用1.24億美元的短期借款為貸款增長和計息現金餘額的增加提供資金2023年前九個月的收入。短期借款包括通過聯邦儲備銀行定期融資計劃(BTFP)借入的3,200萬美元，期限最長為一年，通過承諾3,200萬美元的證券，成本為4.38%。截至2023年9月30日，該公司有能力從美聯儲借款人託管計劃額外借款3650萬美元，通過FHLB開放式回購信用額度進行隔夜借款1.459億美元，從代理銀行的信用額度借款2000萬美元。

 

2023年11月，該公司出售了證券，並用收到的2910萬美元收益償還了短期借款，這些借款補充了當時的可用借款能力。

 

有擔保借款

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，本公司與第三方簽訂了8項擔保借款協議，公允價值分別為740萬美元和760萬美元，涉及從Landmark收購的某些不符合銷售處理資格的已出售貸款參與。預計2023年有擔保借款將從預定的攤銷中減少，並在可能的情況下提前償還。

 

聯邦住房金融局取得進展

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有FHLB預付款。截至2023年9月30日，該公司有能力從FHLB額外借款6.474億美元，包括任何隔夜借款。該公司預計在2023年最後一個季度不會有任何FHLB預付款。

 

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

利率風險管理和市場風險分析。

 

機構利率風險管理程序的充分性和有效性及其風險敞口的水平，是監管機構評估機構對利率和資本充足變化的敏感度的關鍵因素。管理層相信，本公司的利率風險計量框架是健全的，為衡量、監測、分析、識別和控制資產負債表中的利率風險提供了有效的手段。

 

本公司須承受其借貸、投資及融資活動所固有的利率風險。利率波動將影響利息收入和利息支出，並影響所有生息資產和有息負債的市場價值，但剩餘期限較短的資產或負債除外。利率風險管理是資產/負債管理過程的組成部分。本公司已訂立若干程序及政策指引，以管理利率風險狀況。這些內部政策使公司能夠對市場利率的變化做出反應，以保護淨利息收入不受重大波動的影響。管理利率風險的主要目標是最大限度地減少利率變化對淨利息收入的不利影響，同時創造一個使收益最大化的資產/負債結構。

 

資產/負債管理。該公司在管理其資產和負債的利率敏感度時的一個主要目標是穩定淨利息收入。利率風險的管理和承擔權限由公司的資產/負債委員會(ALCO)負責，該委員會由高級管理層和董事會成員組成。美國鋁業每季度召開一次會議，監測利息敏感型資產與利息敏感型負債的關係。審查利率風險的過程是公司管理的常規部分。衡量和報告利率風險敞口的一貫政策和做法，特別是在處理非合同資產和負債方面，都是有效的。此外，還有一個與董事會一起審查利率風險政策的年度程序，其中包括限制利率變化對收益的影響。

 

利率風險衡量。利率風險通過三種相輔相成的方法進行監測：靜態缺口分析、風險收益模擬和經濟風險價值模擬。雖然每項利率風險計量都有其侷限性，但總的來説，它們代表了對本公司利率風險的大小、沿收益率曲線的風險分佈、一段時間內的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。

 

靜態間隙。在特定時間間隔內重新定價的資產和負債比率稱為利率敏感度差距。可以利用收益率曲線的斜率以及利率變化水平的預測變化來管理利率敏感度差距。

 

58
目錄

 

為了管理這一利率敏感型缺口頭寸，通常被稱為累積缺口分析的資產/負債模型被用來監控公司在給定時間間隔內到期或重新定價的利息敏感型資產和負債量的差異。正差額(資產敏感度)表明與負債相比，在給定時期內將有更多的資產重新定價，而負差額(負債敏感度)則表明相反的效果。該公司採用計算機化淨利息收入模擬模型來幫助量化利率風險敞口。這一過程通過不同的利率變化和資產負債表構成來衡量和量化對淨利息收入的影響。這一模型的使用有助於ALCO衡量利率變化對利率敏感型資產和負債的影響，以確定這些利率變化將對淨息差產生什麼影響。截至2023年9月30日左右，該公司一年的累計缺口為負(負債敏感)1.77億美元，佔總資產的-7%。這一負利率缺口頭寸的影響提供了資產和負債的錯配，這可能使本公司在利率上升期間面臨利率風險。相反，在利率下降的環境下，淨利息收入可能會受到積極影響，因為在一年期間，更多的負債將比資產重新定價。

 

以上討論和下表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。雖然某些資產和負債可能有類似的期限或重新定價期，但它們可能會在不同程度上對市場利率的變化做出反應。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。某些資產，如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的功能。如果利率發生變化，提前還款和提款水平可能與計算表面額時假定的水平有很大偏離。如果加息，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。

 

下表反映了2023年9月30日左右資產負債表或“缺口”頭寸的重新定價：

 

           

超過三個

    

多過

                  
   

三個月

    

幾個月後

    

一年

    

多過

          

(千美元)

  

或更少

    

12個月

    

到三年

    

三年

    

總計

  
                                         

現金和現金等價物

   $ 82,040     $ -     $ -     $ 28,431     $ 110,471  

投資證券(1)(2)

     5,405       17,092       54,488       503,503       580,488  

貸款和租賃(2)

     326,833       227,640       455,596       618,726       1,628,795  

固定資產和其他資產

     -       54,226       -       102,840       157,066  

總資產

   $ 414,278     $ 298,958     $ 510,084     $ 1,253,500     $ 2,476,820  

累計總資產

   $ 414,278     $ 713,236     $ 1,223,320     $ 2,476,820          
                                         

無息交易存款(3)

   $ -     $ 55,029     $ 151,069     $ 343,643     $ 549,741  

生息交易存款(3)

     667,010       -       292,870       439,304       1,399,184  

存單

     22,956       115,021       61,331       3,526       202,834  

有擔保借款

     6,178       -       1,261       -       7,439  

短期借款

     124,000       -       -       -       124,000  

其他負債

     -       -       -       28,189       28,189  

總負債

   $ 820,144     $ 170,050     $ 506,531     $ 814,662     $ 2,311,387  

累計負債總額

   $ 820,144     $ 990,194     $ 1,496,725     $ 2,311,387          
                                         

利息敏感度差距

   $ (405,866 )   $ 128,908     $ 3,553     $ 438,838          

累積缺口

   $ (405,866 )   $ (276,958 )   $ (273,405 )   $ 165,433          
                                         

表外：

                                        

互換投資組合對衝

   $ 100,000     $ -     $ (100,000 )   $ -          

累積缺口

   $ (305,866 )   $ (176,958 )   $ (273,405 )   $ 165,433          
                                         

累計缺口與總資產之比

     (12.3 )%     (7.1 )%     (11.0 )%     6.7 %        

(1)

包括對銀行股票的限制性投資和可供出售證券的未實現淨收益/淨虧損。

(2)

投資和貸款包括在利率下一次調整的期限或到期期限中較早的期限內。此外，貸款還包括在按計劃攤銷的預定償還期內。對於攤銷貸款和MBS-GSE住宅，假設年度預付率反映了歷史經驗以及管理層對其貸款產品的知識和經驗。

(3)

該公司的活期和儲蓄賬户一般都可以立即取款。然而，管理層根據該等存款在不斷變化的利率環境下的保留經驗，認為若干該等賬户為有效到期日顯著較長的核心賬户。所提供的有效到期日是根據歷史存款研究推薦的未到期存款的到期日分佈限制。

 

風險收益和經濟風險價值模擬。本公司認識到，存在更復雜的工具來衡量資產負債表中的利率風險，這些工具超出了靜態重新定價差距分析的範圍。儘管該公司將繼續衡量其重新定價缺口狀況，但該公司利用額外的模型來識別和衡量整體資產負債表中的利率風險。ALCO負責在分析利率風險時，重點關注“風險收益”和“經濟風險價值”，以及兩者與基於風險的資本狀況之間的關係。

 

風險收益。風險收益模擬衡量了利率上升和下降時淨利息收入和淨收入的變化。該模擬認識到，並非所有資產和負債都與市場利率(例如儲蓄率)一對一地重新定價。在利率模擬模型的增減200個基點的情況下，ALCO着眼於“風險收益”，以確定基本情況下的收入變化。

 

59
目錄

 

經濟風險價值。風險收益模擬衡量資產負債表中的短期風險。在險經濟價值(或投資組合權益)通過從公司現有資產和負債中找出未來現金流的淨現值來衡量長期風險。ALCO利用利率模擬模型中的增減200個基點，每季度審查這一比率。法律執行辦公室認識到，在某些情況下，這一比率可能與“風險收益”比率相矛盾。

 

下表顯示了利率立即上升或下降200個基點對淨利息收入、淨收入和經濟價值(投資組合權益)變化的模擬影響。此分析假設於2023年9月30日底經調整的生息資產及計息負債水平保持不變。匯率變動的影響是通過模擬2023年9月30日之前12個月內匯率變化的影響得出的：

 

   

更改百分比

  
   

税率+200

    

房租--200

  

風險收益：

                

淨利息收入

     (8.0 )%     (3.6 )%

淨收入

     (19.4 )     (11.2 )

經濟風險價值：

                

股權的經濟價值

     (19.3 )     10.9  

股權經濟價值佔總資產的百分比

     (1.8 )     1.0  

 

在上表的方案中，董事會批准的政策有以下準則：淨利息收入在+/-10%以內，淨收益在+/-25%以內，股權經濟價值在+/-25%以內，股權經濟價值佔總資產的百分比在+/-5%以內。

 

從風險資本的角度來看，經濟價值是最有意義的。因此，只要基於風險的資本比率(經超額股本敞口調整後)大於10%，經濟價值通常可能在短期內超出公司的政策指導方針。截至2023年9月30日止，本公司的風險資本比率為14.76%。

 

鑑於目前的經濟和利率狀況，以及最近在利率上升的風險敞口增加，管理層正在評估與具有衍生品專業知識的獨立第三方供應商在資產負債表兩側尋求資產負債表對衝機會，以應對這些淨利息收入的利率風險。該公司實行衍生品政策，任何資產負債表對衝都需要得到董事會的事先批准，以及公司ALCO委員會的季度監測要求。

 

下表總結了從2023年10月1日開始的12個月期間，在使用上述收入模擬模型的替代利率情景下，淨利息收入的估計變化：

 

   

淨利息

    

$

    

%

  

(千美元)

  

收入

    

方差

    

方差

  

模擬利率變化

                        

+200個基點

   $ 59,910     $ (5,183 )     (8.0 )%

+100個基點

     62,570       (2,523 )     (3.9 )%

統一費率

     65,093       -       - %

-100個基點

     63,971       (1,122 )     (1.7 )%

-200個基點

     62,771       (2,322 )     (3.6 )%

 

模擬模型需要對某些類別的資產和負債進行假設。這些模型根據現有資產和負債的合同到期日、估計的可能贖回日期或最早的重新定價機會來安排現有資產和負債。MBS-GSE住宅證券和攤銷貸款是根據其預期現金流(包括估計的預付款)進行安排的。對於投資證券，該公司使用第三方服務來提供各種利率環境下的現金流估計。儲蓄、貨幣市場和計息支票賬户沒有規定的到期日或重新定價條款，可以隨時提取或重新定價。如果需要更昂貴的替代存款來源來為貸款或存款徑流提供資金，這可能會影響利潤率。管理層根據其認為反映其利率敏感性的歷史業績和假設，對這些賬户的重新定價特徵進行預測。該模型將每種類型資產或負債的所有到期日、還款和預付款再投資於同一產品，以當前產品利率計算新的類似期限。因此，生息資產和計息負債的比例保持不變。

 

流動性

 

流動資金管理確保有足夠的資金來滿足客户借款、存款提取和到期日、設施擴展和正常運營費用的需求。流動性來源包括現金和現金等價物、一年內的資產到期日和還款、貸款HFS、投資AFS、核心存款的增長、FHLB借款能力的利用、代理銀行、IntraFi的ICS和單向購買計劃、費城聯邦儲備銀行(FRB)、大西洋社區銀行(ACBB)的貼現窗口以及發行股本所得。儘管定期安排的投資和貸款支付是每日流動資金的可靠來源，但貸款HFS和投資AFS的銷售、存款活動以及投資和貸款提前還款都受到包括利率環境在內的一般經濟狀況的顯著影響。在低利率和下降的利率環境中，對利率敏感的資產的提前還款傾向於加速，並提供大量流動性，這些流動性可用於投資於其他可賺取利息的資產，但市場利率較低。相反，在利率較高或上升的時期，對利率敏感的資產的提前還款往往會減速，導致抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款現金流減少。利率上升也可能導致存款流入，但定價為更高的市場利率，或者也可能由於本公司競爭同類產品提供更高的利率而導致存款外流。本公司密切監察資本市場的活動，並採取適當行動，以確保流動資金水平足以應付融資、投資及經營活動。

 

60
目錄

 

公司的應急資金計劃(CFP)設定了一個框架，用於在公司認為低於正常水平的情況下處理流動性問題。該公司為識別、衡量、監測和管理潛在嚴重流動性危機的解決制定了指導方針。CFP概述了所需的監測工具、可接受的替代資金來源以及在各種流動性情景下所需的行動。因此，本公司實施了一種積極主動的計量和解決辦法，以處理潛在的重大不利流動性狀況。至少每季度，CFP監控工具、當前流動資金狀況以及每月預測的流動資金來源和用途都由公司的資產/負債委員會提交和審查。截至2023年9月30日，本公司並未遇到任何會導致其在緊急情況下無法籌集流動資金的不利問題。

 

在.期間這個截至2023年9月30日的9個月，該公司產生了8140萬美元的現金。在此期間，該公司的業務提供了大約2140萬美元，主要來自淨利息收入部分的5020萬美元現金淨流入，部分被2550萬美元的非利息支出/收入相關淨付款和260萬美元的季度估計税款所抵消。來自生息資產的現金流入、出售證券、短期借款和貸款支付被用於為貸款組合提供資金，投資於銀行房地和設備，並支付淨股息。該公司在過去六年中收到了大量的公眾存款。來自市政當局和其他公共資金來源的存款具有季節性，這要求公司為這一客户羣體的固有波動性和不可預測的現金流出時間做好準備，包括維持對投資證券的質押要求。因此，使用短期隔夜借款可以用來滿足資金缺口需求。CFP是一種幫助公司確保有替代資金來源來滿足其流動性需求的工具。

 

在2023年1月，公司以盈虧平衡的方式出售了3120萬美元的AFS證券，以產生流動性，以償還隔夜借款，這將導致利息支出節省。管理層將繼續執行戰略，以在對公司運營有意義時產生流動資金。

 

在2021年至2022年期間，公司還經歷了因企業和市政當局從CARE法案、美國救援計劃法案(ARPA)和其他政府刺激措施中獲得救濟而產生的存款流入。這些存款將保留多久還不確定，這可能需要公司保持較高的現金餘額。*在2023年前9個月，公司經歷了6610萬美元的ARPA資金流出，約佔2022年底這些資金餘額的68%。該公司將繼續監測存款的波動，以確定是否有其他重大變化。

 

本公司在正常業務過程中為滿足客户的融資需求以及與整體利率管理策略相關而參與存在表外風險的金融工具。這些工具在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等因素。根據公認會計原則，這些工具要麼沒有記錄在合併財務報表中，要麼記錄的金額與名義金額不同。這類工具主要包括貸款承諾。

 

貸款承諾包括髮放貸款的承諾和為未使用的信貸額度提供資金的承諾。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並可能需要支付有限的費用。E.現有貸款安排的無資金承諾總額為3.653億美元，備用信用證總額為1,900萬美元，無保險和無抵押存款總額為4.805億美元2023年9月30日. 由於一些承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來所需現金。

 

截至2023年9月30日, 該公司擁有1.105億美元的現金和現金等價物，以及3.552億美元的投資AFS和貸款HFS。也是自2008年起2023年9月30日, 該公司約有6.474億美元可從聯邦住房金融局借款，2000萬美元可從代理銀行借款，3650萬美元可從聯邦住房金融局借款，3.715億美元可從IntraFi Network單向購買計劃借款。合併總額為15.411億美元，佔總資產的62%在…2023年9月30日。該公司還有能力質押證券，從聯邦儲備銀行的定期融資計劃中按面值借款，以獲得流動性。管理層相信，這一水平的流動性是強勁的，足以支持目前的運營。

 

資本

 

截至2023年9月30日的9個月內，股東權益總額增加250萬美元，或2%，主要是由於留存收益中增加了1770萬美元的淨收入。通過員工購股計劃(ESPP)對公司普通股的投資增加了30萬美元的資本，ESPP和限制性股票的基於股票的薪酬支出增加了130萬美元，為紅利再投資計劃重新發行庫存股增加了120萬美元。部分抵消了這些增長的是，公司投資組合中淨未實現虧損的税後下降1040萬美元，公司普通股宣佈的620萬美元的現金股息，採用CECL的累計效果調整130萬美元，以及用於支付員工預扣的20萬美元的庫存股購買。公司的股息支付率，定義為向股東支付當期收益的比率，為34.9%截至2023年9月30日的9個月。保留收益餘額是為了進一步加強公司的資本狀況。

 

自.起2023年9月30日，公司報告證券組合的未實現淨虧損頭寸為税後淨額8150萬美元，而截至2022年12月31日。2023年前9個月下降了1,040萬美元，這是因為AFS證券的未實現淨虧損(税後淨額)下降了1170萬美元，而從AFS轉移的HTM證券的未實現淨虧損(税後淨額)增加了130萬美元。所有類型證券的未實現虧損增加，導致投資組合下降。管理層認為，本公司證券公允價值的變化是由於利率的變化，而不是發行人的信譽。

 

一般來説，當美國國債利率上升時，投資證券的定價會下降，投資證券的公允價值也會下降。過去12個月內，收益率曲線存在波動，本公司不確定預期的利率環境。不能保證未來的已實現和未實現虧損不會從公司的投資證券組合中確認。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，有形普通股權益(TCE)比率(非GAAP)分別為5.89%和5.19%。截至2023年9月30日和2022年9月30日，持有至到期證券投資組合的未實現虧損分別為3620萬美元和3170萬美元，扣除遞延税項。如果將TCE比率調整為包括持有至到期證券的未實現損失，調整後的TCE比率(非GAAP)將在2023年9月30日和2022年9月30日分別為4.41%和3.87%。

 

為了幫助維持健康的資本狀況，公司可以向DRP和ESPP計劃的參與者發行股票。該計劃賦予本公司在公開市場購入股份及/或直接向本公司發行股份予計劃參與者的選擇權。於2023年首九個月，本公司重新發行國庫股，以滿足DRP的需要。DRP和ESPP計劃一直是公司忠誠員工和股東的資金來源，他們對這些計劃的參與將繼續有助於加強公司的資產負債表。

 

61
目錄

 

本公司(在合併的基礎上)和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。

 

根據這些準則，資產和某些表外項目被分配到廣泛的風險類別，每個類別都有適當的權重。由此產生的資本比率表示資本佔總風險加權資產的百分比。指引要求所有銀行和銀行控股公司保持基於風險的總資本與總風險加權資產(總風險調整後資本)的最低比率為8%，其中一級普通股權益與總風險加權資產(一級普通股權益)的比率為4.5%，一級資本與總風險加權資產(一級資本)的比率為6%，一級資本與平均總資產(槓桿率)的比率至少為4%。由普通股一級資本組成的資本保護緩衝也建立在2.50%的監管最低資本要求之上。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司和銀行超過了其必須遵守的所有資本充足率要求。

 

隨着監管和經濟環境的變化，該公司繼續密切監測和評估替代方案，以提高其資本比率。下表描述了公司和銀行在綜合基礎上截至2023年9月30日和2022年12月31日的資本金額和比率：

 

                         

資本充足率

  

資本充足

  
           

對於資本

    

以資本為目的

  

在立即更正下

  
 

實際

  

充分性目的

    

保護緩衝區

  

訴訟條款

  

(千美元)

金額

比率

  

金額

比率

    

金額

比率

  

金額

比率

  

截至2023年9月30日

                                              
                                               

總資本(與風險加權資產之比)

                                              

已整合

 $ 245,784   14.8 %

≥

 $ 133,184   8.0 %

≥

 $ 174,805   10.5 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 244,567   14.7 %

≥

 $ 133,174   8.0 %

≥

 $ 174,790   10.5 %

≥

 $ 166,467   10.0 %
                                               

第一級普通股權益(風險加權資產)

                                              

已整合

 $ 226,039   13.6 %

≥

 $ 74,916   4.5 %

≥

 $ 116,536   7.0 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 224,822   13.5 %

≥

 $ 74,910   4.5 %

≥

 $ 116,527   7.0 %

≥

 $ 108,204   6.5 %
                                               

第I級資本(風險加權資產)

                                              

已整合

 $ 226,039   13.6 %

≥

 $ 99,888   6.0 %

≥

 $ 141,508   8.5 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 224,822   13.5 %

≥

 $ 99,880   6.0 %

≥

 $ 141,497   8.5 %

≥

 $ 133,174   8.0 %
                                               

第一級資本(按平均資產計算)

                                              

已整合

 $ 226,039   9.2 %

≥

 $ 98,075   4.0 %

≥

 $ 98,075   4.0 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 224,822   9.2 %

≥

 $ 98,068   4.0 %

≥

 $ 98,068   4.0 %

≥

 $ 122,585   5.0 %

 

                         

資本充足率

  

資本充足

  
           

對於資本

    

以資本為目的

  

在立即更正下

  
 

實際

  

充分性目的

    

保護緩衝區

  

訴訟條款

  

(千美元)

金額

比率

  

金額

比率

    

金額

比率

  

金額

比率

  

截至2022年12月31日

                                              
                                               

總資本(與風險加權資產之比)

                                              

已整合

 $ 230,133   14.4 %

≥

 $ 128,325   8.0 %

≥

 $ 168,427   10.5 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 229,803   14.3 %

≥

 $ 128,308   8.0 %

≥

 $ 168,405   10.5 %

≥

 $ 160,385   10.0 %
                                               

第一級普通股權益(風險加權資產)

                                              

已整合

 $ 212,935   13.3 %

≥

 $ 72,183   4.5 %

≥

 $ 112,285   7.0 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 212,605   13.3 %

≥

 $ 72,173   4.5 %

≥

 $ 112,270   7.0 %

≥

 $ 104,251   6.5 %
                                               

第I級資本(風險加權資產)

                                              

已整合

 $ 212,935   13.3 %

≥

 $ 96,244   6.0 %

≥

 $ 136,346   8.5 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 212,605   13.3 %

≥

 $ 96,231   6.0 %

≥

 $ 136,328   8.5 %

≥

 $ 128,308   8.0 %
                                               

第一級資本(按平均資產計算)

                                              

已整合

 $ 212,935   8.7 %

≥

 $ 97,960   4.0 %

≥

 $ 97,960   4.0 %     不適用   不適用  

銀行

 $ 212,605   8.7 %

≥

 $ 97,951   4.0 %

≥

 $ 97,951   4.0 %

≥

 $ 122,439   5.0 %

 

公司建議讀者參考其2022年10-K表格中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的監督和監管部分，以討論監管環境和最近的立法和規則制定。

 

項目4.控制和程序

 

截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司管理層在總裁、首席執行官和首席財務官的參與下，對公司根據1934年證券交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。在此基礎上，總裁及首席執行官兼首席財務官得出結論，本公司的披露控制程序旨在確保本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規章制度規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並且是有效的。在截至2023年9月30日的最後一個財政季度，公司對財務報告的內部控制或對這些控制有重大影響或有合理可能產生重大影響的其他因素沒有任何變化。

 

62
目錄

 

第II部分--其他資料

 

項目1.法律訴訟

 

本公司的業務性質會產生一定數額的訴訟，涉及在正常業務過程中產生的事項。然而，本公司在諮詢法律顧問後認為，並無任何法律程序待決，而該等法律程序如被裁定對本公司或本行不利，將會對本公司的未分配利潤或財務狀況、營運或該等營運的結果產生重大不利影響。除與本公司及本行業務有關的一般例行訴訟外，並無其他法律程序待決。此外，據管理層所知，沒有任何政府當局發起或考慮對本公司或本銀行採取任何實質性的法律或監管行動。

 

第1A項。風險因素

 

影響銀行業的負面發展，包括銀行倒閉或對流動性的擔憂，已經侵蝕了客户對銀行系統的信心，並可能對公司產生重大不利影響。

 

在2023年3月和4月期間，發生了三家重大的銀行倒閉(硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行)。這些倒閉繼續伴隨着其他各種銀行的金融不穩定。這些銀行倒閉和銀行不穩定已經並可能繼續給包括公司在內的所有金融機構和銀行造成市場和其他風險。這些風險包括但不限於：

 

 

1.

市場風險和對金融服務部門和/或特定銀行的信心喪失；
 

2.

證券和貸款組合惡化；
 

3.

存款波動和減少，數量較大，發生的時間較短；
 

4.

增加流動資金需求和利用流動資金來源；以及
 

5.

利率波動和突如其來的、突然的、比平時更大的利率變化。

 

這些因素單獨或組合在一起，可能會對我們的以下各項產生實質性的不利影響：

 

 

1.

財務狀況；
 

2.

經營情況和結果；以及
 

3.

股票價格。

 

此外，上述銀行倒閉和不穩定，或未來銀行倒閉和不穩定，可能會導致FDIC存款保險保費增加和/或導致FDIC特別存款保險評估，這也可能對公司的財務狀況、運營、業績或股價產生不利影響。

 

該公司無法預測此類事件的影響、時間或持續時間。

 

公司管理層不認為在2022年3月20日提交給美國證券交易委員會的2022年10-K表格中披露的風險因素有任何其他重大變化。

 

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

 

無

 

項目3.高級證券違約

 

無

 

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用

 

項目5.其他信息

 

無

 

63
目錄

 

項目6.展品

 

以下證物隨附存檔或作為本表格10-Q的一部分作為參考納入：

 

3(I)修訂及重訂註冊人的註冊章程細則。本公司於2000年4月6日提交予美國證券交易委員會的註冊説明書第333-90273號S表格的註冊人修正案4內所載的委託書/招股説明書附件B作為參考合併為本公司。

 

3(Ii)修訂及重訂註冊人附例。在註冊人於2020年4月16日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K表格中引用附件3.1併入。

 

2.1截至2019年12月9日，富達D&D Bancorp，Inc.、富達存款和貼現銀行、MNB公司和班戈招商銀行之間的重組協議和計劃。通過引用註冊人於2020年2月14日提交給委員會的表格S-4的第333-236453號註冊説明書附件A而併入。(根據S-K規則第601(B)(2)項，已略去附表。註冊人同意應要求補充美國證券交易委員會的任何遺漏時間表的副本。)

 

2.2截至2021年2月25日，國家環境政策法收購子公司Fidelity D&D Bancorp，Inc.、Fidelity存款和貼現銀行、Landmark Bancorp，Inc.和Landmark社區銀行之間的重組協議和計劃。通過引用註冊人註冊號第333-255479號表格S-4的附件A併入，該註冊表於2021年4月23日提交給委員會。(根據S-K規則第601(B)(2)項，已略去附表。註冊人同意應要求補充美國證券交易委員會的任何遺漏時間表的副本。)

 

*10.1註冊人’S 2012年股息再投資和股票回購計劃。2012年8月10日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊人註冊説明書第333-183216號通過引用附件4.1併入，該表格於2014年2月3日修訂。

 

*10.2註冊人’S 2002年度員工購股計劃。通過引用2002年3月28日提交給美國證券交易委員會的最終委託書的附錄A併入。

 

*10.3修訂和重新簽署富達發展銀行、富達存款和貼現銀行與Daniel J.Santaniello於2011年3月23日簽訂的高管聘用協議。註冊人於2011年3月29日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.1併入。

 

*10.4 2012年綜合股票激勵計劃。參考註冊人於二零一二年三月三十日提交予美國證券交易委員會的最終委託書附錄A而合併。

 

*2012年10.5董事股票激勵計劃。參考註冊人於二零一二年三月三十日提交予美國證券交易委員會的最終委託書附錄B而合併。

 

*10.6 Fidelity D&D Bancorp，Inc.、Fidelity存款和貼現銀行與小塞爾瓦託·R·德弗朗西斯科之間的僱傭協議。日期為2016年3月17日。註冊人於2016年3月18日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.1併入。

 

*10.7截至2017年3月29日，富達D&D Bancorp，Inc.、富達存款和貼現銀行與尤金·J·沃爾什之間的僱傭協議。註冊人於2017年4月4日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.1併入。

 

*10.8補充行政人員退休計劃表格-適用於Daniel·J·桑塔尼洛和小塞爾瓦託·R·德弗朗西斯科。註冊人於2017年4月4日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.1併入。

 

*10.9行政人員退休補充計劃表格-適用於尤金·J·沃爾什。註冊人於2017年4月4日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件99.2。

 

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目錄

 

*10.10分割美元人壽保險協議格式-適用於小Daniel·J·桑塔尼洛，塞爾瓦託·R·德弗朗西斯科。尤金·J·沃爾什。註冊人於2017年4月4日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件99.3。

 

*10.11截至2019年3月20日，富達D&D Bancorp，Inc.、富達存款和貼現銀行與Michael J.Pacyna之間的僱傭協議。註冊人於2019年3月21日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.1併入。

 

*10.12 Michael J.Pacyna的補充高管退休計劃表格。註冊人於2019年3月21日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.2併入。

 

*10.13 Michael J.Pacyna的拆分美元人壽保險協議格式。註冊人於2019年3月21日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件99.3併入。

 

*10.14 2022綜合股票激勵計劃。通過引用註冊人於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的最終委託書附錄A而併入。

 

31.1規則第13a-14(A)條，特等執行幹事證書，隨函存檔。

 

31.2本細則第13a-14(A)條：特等財務幹事證明。

 

32.1首席行政主任的證書根據《美國聯邦法典》第18編第1350節，即根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第1350條，特此提交。

 

32.2首席財務官證書根據《美國聯邦法典》第18編第1350節，即根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第1350條，特此提交。

 

101交互數據文件：以下摘自富達發展銀行股份有限公司的S。截至2023年9月30日的季度報表F10-Q採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：截至2023年9月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表；截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表；截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表；截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動表；截至2023年9月30日和2022年9月30日止九個月的綜合現金流量表及綜合財務報表附註。**

 

104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

________________________________________________

*管理合同或補償計劃或安排。

 

**根據S-T法規第406T條，根據修訂後的1933年證券法第11或12節，附件101中的交互數據文件被視為未提交或登記聲明或招股説明書的一部分，被視為未提交至1934年證券交易法第18節，否則不承擔這些條款下的責任。

 

65
目錄

 

簽名

 

 

富達發展銀行股份有限公司。

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

富達發展銀行股份有限公司。
   

日期：2023年11月13日

/S/Daniel J.桑塔尼洛
 

由Daniel·J·桑塔尼洛主持，

新聞發言人總裁和首席執行官
   
 

富達發展銀行股份有限公司。
   

日期：2023年11月13日

書名/作者DeFrancesco，Jr.
 

主席塞爾瓦託·R·德弗朗西斯科，Jr.

**首席財務官兼首席財務官

 

 

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