目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 |
| 在截至的季度期間： |
或者
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告。 |
| 在從到的過渡期間 |
委員會文件編號：
CEVA, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）。
| | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
指明截至最新的實際可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
目錄
| 頁面 |
||
| 第一部分 |
財務信息 |
5 |
| 第 1 項。 |
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的中期簡明合併資產負債表 |
5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的中期簡明合併虧損表（未經審計） |
6 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的中期簡明綜合虧損表（未經審計） |
7 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中期簡明合併股東權益變動報表（未經審計） |
8 |
|
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中期簡明合併現金流量表（未經審計） |
10 |
|
| 中期簡明合併財務報表附註 |
11 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
28 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
36 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
36 |
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
36 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
36 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
38 |
| 第 3 項 |
優先證券違約 |
38 |
| 第 4 項 |
礦山安全披露 |
38 |
| 第 5 項 |
其他信息 |
38 |
| 第 6 項 |
展品 |
39 |
| 簽名 |
39 |
|
前瞻性陳述
前瞻性陳述和行業數據
本季度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，以及假設，如果這些陳述得以實現或被證明不正確，可能會導致CEVA的業績與此類前瞻性陳述和假設所表達或暗示的結果存在重大差異。除歷史事實陳述外，所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述。前瞻性陳述通常用未來時寫和/或前面寫着 “將”、“可能”、“應該”、“可以”、“期望”、“建議”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃” 或其他類似詞語。前瞻性陳述包括以下內容：
| ● |
在出售Intrinsix業務後，我們將工作重點重新集中在知識產權開發和許可方面的核心優勢上，我們對投資者的增長和價值創造機會抱有期望，並且我們相信我們在無線通信IP領域的領導地位在業內是無與倫比的； |
| ● |
我們相信，我們的無線連接和智能傳感技術組合可以解決一些最重要的大趨勢，包括5G、生成式人工智能、工業自動化和車輛電氣化，我們相信傳統和新領域的知識產權產品組合將繼續受到關注； |
| ● |
我們相信，我們的適用於5G手機和5G物聯網終端的Pentag2平臺和數字信號處理器（DSP）是當今業界最全面的基帶IP平臺，為新手和現有企業提供了全面的解決方案，以滿足智能手機、固定無線接入、衞星通信以及機器人、汽車、智能城市和其他工業應用設備等一系列聯網設備對5G處理的需求； |
| ● |
我們相信，我們的用於5G RAN設置的Pentag RAN平臺是當今業界最全面的基帶處理器IP，可為客户和現有企業提供全面的解決方案，以滿足數據中心和基礎設施中對5G和其他通信的需求； |
| ● |
我們相信我們的藍牙、Wi-Fi、超寬帶（UWB）和蜂窩物聯網IP使我們能夠應對高容量的物聯網工業、消費和智能家居市場，並根據ABI Research的研究，預計到2027年，整個潛在市場將超過150億台設備； |
| ● |
鑑於我們迄今為止在向40多家客户授權Wi-Fi 6方面佔據主導地位，以及我們在Wi-Fi 7 IP領域的領導地位，我們相信Wi-Fi提供了重要的特許權使用費機會； |
| ● |
我們相信，包括真無線立體聲（TWS）耳塞、智能手錶、增強現實和虛擬現實耳機以及其他可穿戴輔助設備在內的高容量消費音頻市場為我們的藍牙、音頻數字信號處理器和軟件IP提供了增量增長細分市場，我們相信我們的RealSpace空間音頻和頭部跟蹤解決方案、WhisPro語音識別技術以及ClearVox語音輸入軟件有能力增強用户體驗並提供高級功能； |
| ● |
我們相信，我們的第二代 SensPro2 傳感器集線器 DSP 系列可為任何支持傳感器的設備和應用提供極具吸引力的產品，使我們能夠應對這些應用所支持的設備轉型，擴大我們在智能手機、無人機、消費類攝像頭、監控、汽車安全、支持語音的設備和工業物聯網應用中的足跡和內容； |
| ● |
根據Yole Group的研究，關於第三方對行業增長和未來市場狀況的估計的聲明，包括預計到2025年，採用計算機視覺和人工智能的支持攝像頭的設備將超過10億台，採用語音人工智能的設備將達到6億台； |
| ● |
我們相信，我們最新一代的人工智能NPU系列具有高效和高性能的架構，可在任何設備上實現生成和經典人工智能，包括通信網關、光學連接網絡、汽車、筆記本電腦和平板電腦、AR/VR耳機、智能手機以及從邊緣一直到雲端的任何其他雲或邊緣用例，並且根據Yole Group的研究，到2026年，每年將出貨超過25億台邊緣人工智能設備； |
| ● |
我們相信，除了我們現有的基於攝像頭的計算機視覺和人工智能處理以及基於麥克風的聲音處理產品組合外，Hillcrest Labs傳感器融合業務部門還使我們能夠解決個人計算機、機器人、TWS耳塞、智能電視以及許多其他智能傳感IP產品中使用的重要技術領域； |
| ● |
我們相信，由於我們專注於使產品能夠連接、感知和推斷數據的芯片和軟件 IP 解決方案，我們有能力實現出貨量和收入的長期增長； |
| ● |
我們預計，未來收入的很大一部分將繼續由數量有限的客户產生，部分原因是半導體行業的整合； |
| ● |
我們相信，全球經濟環境和金融市場的波動可能導致我們的投資價值發生重大變化； |
| ● |
我們相信，我們的現金和現金等價物、短期銀行存款和有價證券，以及來自運營的現金，將為我們至少在未來12個月的運營提供足夠的資金； |
| ● |
我們預計，我們將繼續每年和每季度經歷匯率和貨幣波動的影響；以及 |
| ● |
我們相信，我們的投資組合中高利率的波動不會對我們每年或每季度的財務狀況產生重大影響。 |
前瞻性陳述不能保證未來的表現，涉及風險和不確定性。本報告中包含的前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息以及我們在發表陳述時認為合理的預期和假設。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本報告或任何其他通訊中的任何前瞻性陳述。所有這些前瞻性陳述都應在陳述發表時閲讀，並認識到這些前瞻性陳述在以後可能不完整或不準確。
許多因素可能導致實際業績與本報告中包含的前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於本表格10-Q第二部分——第1A項—— “風險因素” 中規定的風險。
該報告包含第三方研究公司準備的市場數據。實際的市場結果可能與他們的預測有所不同。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
中期簡明合併資產負債表（未經審計）
以千美元計，股票和每股數據除外
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期銀行存款 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 貿易應收賬款（扣除信貸損失備抵額）截至2023年9月30日和2022年12月31日） | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 已終止業務的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產： | ||||||||
| 銀行存款 | ||||||||
| 遣散費基金 | ||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 對有價股票證券的投資 | ||||||||
| 其他長期資產 | ||||||||
| 已終止經營的長期資產 | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ||||||||
| 應計工資和相關福利 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應計遣散費 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他應計負債 | ||||||||
| 已終止業務的長期負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股：$面值： 授權股份； 已發行的和未決的 | ||||||||
| 普通股：$面值： 授權股份； 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票。 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 按成本計算的庫存股 (和 分別為2023年9月30日和2022年12月31日的普通股） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
中期簡明合併虧損表（未經審計）
以千美元計，每股數據除外
| 九個月已結束 |
三個月已結束 |
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| 9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入： |
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| 許可和相關收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 特許權使用費 |
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| 總收入 |
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| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 運營費用： |
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| 研究和開發，網絡 |
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| 銷售和營銷 |
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| 一般和行政 |
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| 無形資產的攤銷 |
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| 資產減值 |
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| 運營費用總額 |
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| 營業收入（虧損） |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 財務收入，淨額 |
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| 有價股權證券的重新計量 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前持續經營的收入（虧損） |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 所得税支出 |
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| 持續經營的淨虧損 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||
| 已停止運營（注4）： |
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| 已終止業務的淨虧損 |
( |
) |
( |
) | ( |
) |
( |
) |
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| 淨虧損 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 持續經營產生的每股基本和攤薄後淨虧損 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 已終止業務產生的每股基本和攤薄後淨虧損 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 基本和攤薄後的每股淨虧損 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 用於計算每股淨虧損的加權平均股數（以千計）： |
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| 基礎版和稀釋版 |
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所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
臨時簡明綜合虧損表（未經審計）
以千美元計
| 九個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 税前其他綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 可供出售證券： | ||||||||||||||||
| 未實現收益（虧損）的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損中包含的（收益）損失的重新分類調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金流套期保值： | ||||||||||||||||
| 未實現收益（虧損）的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損所含損失的重新分類調整 | ||||||||||||||||
| 淨變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税前其他綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 與其他綜合收益（虧損）組成部分相關的所得税支出（收益） | ( | ) | ||||||||||||||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
中期簡明合併股東權益變動報表（未經審計）
以千美元計，股票數據除外
| 普通股 |
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| 截至2023年9月30日的九個月 |
的數量 股份 傑出的 |
金額 |
額外 付費 首都 |
財政部 股票 |
累積的 其他 綜合的 收入（虧損） |
已保留 收入 |
總計 股東們 公正 |
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| 截至2023年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) |
( |
) |
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| 其他綜合收益，淨額 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股權的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股票獎勵後發行普通股 |
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| 行使股票獎勵後發行庫存股 |
( |
) |
( |
) |
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| 截至2023年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
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| 截至2023年9月30日的三個月 |
的數量 股份 傑出的 |
金額 |
額外 付費 首都 |
財政部 股票 |
累積的 其他 綜合的 收入（虧損） |
已保留 收入 |
總計 股東們 公正 |
|||||||||||||||||||||
| 截至2023年7月1日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) |
( |
) |
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| 其他綜合收益，淨額 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股權的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股票獎勵後發行普通股 |
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| 行使股票獎勵後發行庫存股 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
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| 截至2022年9月30日的九個月 |
的數量 股份 傑出的 |
金額 |
額外 付費 首都 |
財政部 股票 |
累積的 其他 綜合的 收入（虧損） |
已保留 收入 |
總計 股東們 公正 |
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| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 基於股權的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票獎勵後發行庫存股 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
中期簡明合併股東權益變動報表（未經審計）
以千美元計，股票數據除外
| 普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的三個月 |
的數量 股份 傑出的 |
金額 |
額外 付費 首都 |
財政部 股票 |
累積的 其他 綜合的 收入（虧損） |
已保留 收入 |
總計 股東們 公正 |
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年7月1日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 基於股權的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股票 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票獎勵後發行庫存股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
所附附附註是合併財務報表的組成部分
臨時簡明合併現金流量表（未經審計）
以千美元計
| 九個月已結束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 將淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金進行核對所需的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 無形資產減值 | ||||||||
| 基於股權的薪酬 | ||||||||
| 出售可供出售的有價證券的已實現虧損（收益） | ( | ) | ||||||
| 可供出售的有價證券的溢價攤銷 | ||||||||
| 未實現的外匯虧損（收益） | ( | ) | ||||||
| 有價股權證券的重新計量 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 貿易應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 銀行存款的應計利息 | ( | ) | ||||||
| 遞延所得税，淨額 | ( | ) | ||||||
| 貿易應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ||||||||
| 應計工資和相關福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 應計遣散費，淨額 | ||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 業務合併 | ( | ) | ||||||
| 投資銀行存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行存款收益 | ||||||||
| 投資可供出售的有價證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售有價證券到期後的收益 | ||||||||
| 出售可供出售的有價證券的收益 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票獎勵的收益 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流活動的補充信息： | ||||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 所得税和預扣税 | $ | $ | ||||||
| 非現金交易： | ||||||||
| 已購買但期末未付的財產和設備購買 | $ | $ | ||||||
| 以換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 現金和現金等價物的對賬，如現金流量簡明合併報表所示： | ||||||||
| 簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 已終止業務資產中包含的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 簡明合併現金流量表中的現金和現金等價物總額 | $ | $ | ||||||
所附附附註是未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
中期簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
| 注意 1: | 商業 |
本季度報告中的財務信息包括CEVA, Inc.及其子公司（“公司” 或 “CEVA”）的業績。
CEVA許可了一系列無線連接和智能傳感技術，這些技術的出貨量已超過 16十億台設備。該公司的產品包括數字信號處理器、人工智能引擎、無線平臺和用於傳感器融合、圖像增強、計算機視覺、空間音頻、語音輸入和人工智能的補充嵌入式軟件，所有這些都是設備連接、感知和推斷數據的關鍵支持技術。CEVA 的數字信號處理器（“DSP”）和人工智能神經處理單元（“NPU”）平臺可滿足以下技術要求： 5G移動、寬帶、蜂窩物聯網和無線接入網絡 (“RAN”) 的基帶處理；與任何攝像機的計算機視覺相關的生成式 AI 工作負載， 4D以及支持激光雷達的設備；音頻/語音/聲音；以及適用於可穿戴設備、耳戴式設備和多個物聯網市場的超低功耗始終開啟/傳感應用。在運動傳感器和傳感器融合方面，CEVA的Hillcrest Labs傳感器處理技術為可聽設備、可穿戴設備、AR/VR、PC、機器人、遙控器和物聯網等市場提供了廣泛的軟件和慣性測量單元（“IMU”）解決方案。對於無線物聯網，Rivierawaves 平臺用於藍牙（低功耗和雙模式）、Wi-Fi 4/5/6/6E (802.11n/ac/ax），超寬帶（“UWB”）是業內許可最廣泛的連接平臺。
CEVA 的技術已授權給領先的半導體和原始設備製造商（“OEM”）公司。這些公司基於CEVA的技術設計、製造、營銷和銷售應用專用集成電路（“ASIC”）和特定應用標準產品（“ASSP”），面向移動、消費電子、汽車、機器人、工業和物聯網公司，以將其整合到各種終端產品中。
開啟 2023年9月14日 公司及其全資子公司Intrinsix Corp.（“Intrinsix”）是一家總部位於馬薩諸塞州的專注於美國航空航天和國防行業的設計工程解決方案提供商，與Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）簽訂了股票購買協議（“協議”），根據該協議，Cadence同意以美元從該公司購買Intrinsix的所有已發行和流通股本
根據適用的會計指導，當這些組成部分符合持有出售、出售或分拆標準時，公司將處置代表戰略轉變對公司運營和財務業績產生重大影響的業務列為已終止業務。因此，Intrinsix的業績在中期簡明合併財務報表中作為已終止業務列報，並且在所有列報期間均未包括在持續經營範圍內。持續經營業務和已終止業務的中期合併現金流量表以合併形式列報。參見注釋 4以獲取更多信息。
| 注意 2: | 重要會計政策的列報基礎和摘要（未經審計） |
演示基礎
中期簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）編制的。
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。管理層認為，為公平列報所必需的所有調整均已包括在內。的經營業績 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 是 不必然表明了以下結果 可能 預計將在年底前完成 2023 年 12 月 31 日。 欲瞭解更多信息，請參閲公司年度表格報告中包含的合併財務報表及其腳註 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。
截至目前公司年度合併財務報表中適用的重要會計政策 2022年12月31日， 包含在公司的年度表格報告中 10-K 向美國證券交易委員會提交 2023年3月1日 在這些未經審計的中期簡明合併財務報表中一直適用。
最近發佈的會計準則， 不是但被公司採用
在 2022 年 6 月 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”） 沒有。 2022-03,公允價值計量（主題） 820）：受合同出售限制的股權證券的公允價值計量，它澄清了衡量受禁止出售股票證券的合同限制的股權證券公允價值時的指導方針，並對受合同銷售限制約束的股票證券引入了新的披露要求，這些證券根據主題以公允價值計量 820.該指南對從之後的年度期間生效 2023年12月15日， 允許提早採用。該標準的採用是 不預計將對公司的中期簡明合併財務報表產生重大影響。
中期簡明合併財務報表附註-續 （未經審計）
（以千計，共享數據除外）
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制中期簡明合併財務報表需要管理層做出估計、判斷和假設。公司管理層認為，根據做出估計、判斷和假設時獲得的信息，所使用的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露、報告期內報告的收入和支出金額以及被歸類為已終止業務的金額。實際結果可能與這些估計值不同。
| 注意 3: | 收購 |
在 2023 年 5 月 該公司簽訂了收購 VisiSonics 的協議 3D空間音頻業務（“VisiSonics”）。根據協議條款，公司同意支付總額為 $
此外，公司還承擔了與VisiSonics交易相關的收購相關費用，總金額為 $
此後，VisiSonics的運營業績已包含在中期簡明合併財務報表中 2023年5月5日。 與本次收購相關的預計運營業績有 不已經做好了準備，因為他們是 不對公司的合併損益表具有重要意義。
對VisiSonics業務的收購已根據FASB會計準則編纂法（“ASC”）進行核算 沒有。 805,“業務合併”。在收購會計方法下，總收購價格根據收盤日的公允價值分配給無形資產。購買價格超過可識別無形資產的部分記為商譽。
此次業務合併產生的商譽歸因於公司和VisiSonics各自的產品和服務之間的協同效應。
此次收購的收購價格分配確定如下：
| 無形資產： | ||||
| 科技 | $ | |||
| 客户關係 | ||||
| 善意 | ||||
| 總資產 | $ |
| 注意 4: | 待售並已停止運營 |
在 ASC 之下 205-20,“已終止的業務” 是指ASC中定義的實體的組成部分 205-20,已被出售或被歸類為待售，其經營業績，包括其組成部分的損益，被歸類為已終止業務，該組成部分的資產和負債被歸類為歸屬於已終止業務的資產和負債；也就是説，前提是該部分的業務、資產負債和現金流已從公司的合併業務中扣除，並且公司將 不持續大量參與該部分的運作。
作為交易的結果，對於 三-已結束的月期 2023年9月30日 Intrinsix的經營業績和餘額作為已終止業務披露，銷售產生的收益或虧損將在交易完成的報告期內入賬，屆時交易也將作為已終止業務完成。所有前期的可比經營業績均已追溯包含在已終止業務中，所有前期可比資產和負債均已追溯歸類為已終止業務的資產和負債。該公司得出結論，持有待售的標準符合 2023年7月15日。
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
分配給已終止業務的以下資產和負債在公司列報期的簡明合併資產負債表中反映為已終止運營資產和負債。由於公司以
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||
| 已終止業務的資產 | ||||||||
| 已終止業務的流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 貿易應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 已終止業務的流動資產總額 | ||||||||
| 已終止經營的長期資產： | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 已終止業務的長期資產總額 | ||||||||
| 已終止業務的總資產 | $ | $ | ||||||
| 已終止業務的負債 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債： | ||||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ||||||||
| 應計工資和相關福利 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 已終止業務的流動負債總額 | ||||||||
| 已終止業務的長期負債： | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 已終止業務的長期負債總額 | ||||||||
| 已終止業務的負債總額 | $ | $ | ||||||
下表顯示了公司在以下期間的終止經營業績：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發，網絡 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 所得税前已終止業務的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
下表顯示了來自已終止業務的現金流量：
| 九個月已結束 9月30日 | ||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||
| 經營活動提供的淨現金流量（用於）（*） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 用於投資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
(*) 分配給已終止業務的攤銷和折舊 九-已結束的月期 2023年9月30日 和 2022總計為 $
此外，開啟 2023年11月7日 公司董事會薪酬委員會修訂了與高管獎金和短期股權獎勵相關的財務目標，將Intrinsix的業績排除在外。
| 注意 5: | 收入確認 |
在 ASC 之下 沒有。 606,“與客户簽訂合同產生的收入” (“ASC 606”），實體在某一時間點或一段時間內通過向客户轉讓知識產權（“IP”）許可證或服務來履行履約義務時或在履行履約義務時確認收入。當客户接受知識產權控制權時，公司會在交付後的某個時間點確認其大部分收入。隨着時間的推移，公司確認ASC範圍內的重要許可證定製合同的收入 606使用成本投入來衡量其履行義務的進展情況.
銷售包含公司知識產權的被許可方產品所得的收入歸類為特許權使用費收入。特許權使用費收入在銷售含有公司知識產權的產品的季度內確認。特許權使用費要麼按公司被許可人銷售含有公司知識產權的產品所獲得的收入的百分比計算，要麼按單位計算，如與被許可方簽訂的協議所規定。當公司這樣做的時候 不在財務報表最終確定之前從客户那裏獲得實際銷售數據，特許權使用費收入是根據公司對客户本季度銷售額的估計進行確認的。
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
下表包括預計在未來各期確認的與報告期末未履行或部分未履行的履約義務相關的預計收入。估計的收入確實如此 不包括特許權使用費或未行使的續約金額：
| 剩餘部分 的 |
| 和 其後 | ||||||||||
| 許可和相關收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入分列：
下表提供了按主要地理市場、主要產品線和收入確認時間分列的收入信息：
| 截至2023年9月30日的九個月 （未經審計） | 截至2023年9月30日的三個月 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 許可和 相關的 收入 | 特許權使用費 | 總計 | 許可和 相關的 收入 | 特許權使用費 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 主要地理市場 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 歐洲和中東 | ||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 主要產品/服務系列 | ||||||||||||||||||||||||
| 連接產品（手機和其他設備的基帶、藍牙、Wi-Fi、NB-IoT 和 SATA/SAS） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 智能傳感產品（人工智能、傳感器融合、音頻/聲音、成像和視覺） | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入確認時間 | ||||||||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的九個月 （未經審計） | 截至2022年9月30日的三個月 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 許可和 相關的 收入 | 特許權使用費 | 總計 | 許可和 相關的 收入 | 特許權使用費 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 主要地理市場 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 歐洲和中東 | ||||||||||||||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 主要產品/服務系列 | ||||||||||||||||||||||||
| 連接產品（手機和其他設備的基帶、藍牙、Wi-Fi、NB-IoT 和 SATA/SAS） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 智能傳感產品（人工智能、傳感器融合、音頻/聲音、成像和視覺） | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收入確認時間 | ||||||||||||||||||||||||
| 在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 隨着時間的推移轉移的產品和服務 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
合同餘額：
下表提供了有關與客户簽訂的合同產生的貿易應收賬款、未開票應收賬款和合同負債的信息：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 未開單的應收賬款（與許可和相關收入相關） | ||||||||
| 未開票的應收賬款（與特許權使用費有關） | ||||||||
| 遞延收入（短期合同負債） | ||||||||
公司根據合同付款時間表從客户那裏獲得付款；當對價權變為無條件時，將記錄貿易應收賬款，並向客户開具發票。與許可和其他相關的未開票應收賬款包括與公司為實現業績目標而獲得對價的合同權利相關的款項 不尚未開具發票。與特許權使用費相關的未開票應收賬款記入公司確認本季度獲得的特許權使用費的收入，但是 不但要麼根據從客户那裏收到的實際銷售數據開具發票，要麼根據公司的估計（如果適用）開具發票。合同負債（遞延收入）包括在履行合同之前收到的付款，與合同項下確認的相關收入一起變現。
在 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 公司認可了 $
已停止運營：
該公司來自Intrinsix芯片設計業務的收入來源主要包括非經常性工程（“NRE”）收入。來自NRE芯片設計服務的收入是履約義務，在提供服務時隨着時間的推移予以確認。對於時間和材料合同，履約義務得到履行，收入隨着時間的推移隨着服務的履行而確認。通常，合同要求按時間和材料開具賬單；但是，在簽訂固定費用合同的情況下，收入是根據支出的人工成本與完成合同的預期總勞動力成本相比的輸入法確認一段時間內的收入。
Intrinsix業務嚴重依賴與美國政府主承包商簽訂的合同。
| 注意 6: | 租賃 |
該公司基本上以運營租賃方式租賃其所有辦公空間和車輛。公司租約的原始租賃期限在兩者之間到期 2024和 2034.許多租賃包括 一或更多續訂選項。公司確實如此 不除非認為續訂是合理確定的，否則在確定租賃期限時假設續期。計量租賃負債時包含的租賃付款包括以下內容：固定的不可取消的租賃付款、可以合理確定續訂期將行使的可選續訂期的付款，以及提前終止選項的付款，除非可以合理確定租約將行使 不提前終止。
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
以下是公司所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率的摘要：
| 9月30日 2023 （未經審計） | ||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
運營租賃成本和經營租賃的現金支付總額如下：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 經營租賃的現金支付 | ||||||||||||||||
租賃負債的到期日如下：
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以後 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去估算的利息 | ||||
| 租賃負債的現值 | $ |
| 注意 7: | 有價證券 |
以下是可供出售的有價證券的摘要：
| 2023 年 9 月 30 日（未經審計） | ||||||||||||||||
| 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||||||||
| 可供出售-一年內到期： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售-在一年至三年後到期： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 價值 | |||||||||||||
| 可供出售-一年內到期： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售-在一年到五年後到期： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
下表列出了截至目前處於未實現虧損狀況的投資的未實現虧損總額和公允價值 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 以及這些投資處於持續虧損狀態的時間長度：
| 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | |||||||||||||||
| 公允價值 | 格羅斯 未實現 loss | 公允價值 | 格羅斯 未實現 損失 | |||||||||||||
| 截至2023年9月30日（未經審計） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至 2023年9月30日 信貸損失備抵額為 不材料。
下表列出了出售可供出售的有價證券的已實現損益總額：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||
| 出售可供出售的有價證券的已實現收益總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 出售可供出售的有價證券的已實現虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 注意 8: | 公允價值計量 |
FASB ASC 沒有。 820,“公允價值計量和披露” 定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架。公允價值是退出價格，表示在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。A 三-等級公允價值層次結構是考慮此類假設的基礎，也是估值方法中用於衡量公允價值的投入的基礎：
| I 級 | 活躍市場的未經調整的報價，這些報價在計量日可獲得的相同、不受限制的資產或負債； | |
| 二級 | 市場的報價是 不活躍的，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；以及 | |
| 三級 | 需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入的價格或估值技術（由很少的支持或 不市場活動）。 |
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
公司按公允價值衡量其有價證券、對有價股票證券的投資和外幣衍生品合約。由於這些工具的短期到期，現金、現金等價物、短期銀行存款、貿易應收賬款、其他應收賬款、貿易應付賬款和其他應付賬款的賬面金額接近公允價值。由於證券是在活躍的市場上交易的，因此對有價股票證券的投資歸類為I級。有價證券和外幣衍生品合約歸類為二級，因為估值輸入基於類似工具的報價和市場可觀察的數據。
下表列出了公司在公允價值層次結構中按公允價值計量的資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| 描述 | 9月30日 2023 （未經審計） | I 級 （未經審計） | 二級 （未經審計） | 三級 （未經審計） | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 有價證券： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | ||||||||||||||
| 對有價股票證券的投資 | ||||||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| 外匯合約 | $ | $ | ||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日 2022 | I 級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 有價證券： | ||||||||||||||||
| 公司債券 | $ | $ | ||||||||||||||
| 外匯合約 | ||||||||||||||||
| 對有價股票證券的投資 | ||||||||||||||||
| 負債: | ||||||||||||||||
| 外匯合約 | $ | $ | ||||||||||||||
| 筆記9: | 善意 |
商譽變化如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 截至1月1日的餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購 | ||||||||
| 截至9月30日的餘額 | $ | $ | ||||||
截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 為持續運營分配的商譽為美元
| 注意 10: | 地理信息和主要客户數據 |
| a. | 有關地理區域的摘要信息： |
公司在以下基礎上管理其業務
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 基於客户所在地的收入： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 歐洲和中東 | ||||||||||||||||
| 亞太地區 (1) | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (1) 中國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
| b. | 主要客户數據佔總收入的百分比： |
下表列出了所代表的客户 10%或超過公司在下述每個時期的總收入。
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 客户 A | % | % | % | *) | ||||||||||||
| 客户 B | *) | % | ||||||||||||||
| 客户 C | *) | *) | % | *) | ||||||||||||
| 客户 D | *) | *) | *) | % | ||||||||||||
| *) 小於 10% |
| 注意 11: | 普通股每股淨虧損 |
每股基本淨收益（虧損）是根據每個時期已發行普通股的加權平均數計算得出的。根據FASB ASC，攤薄後的每股淨收益（虧損）是根據每個時期已發行普通股的加權平均數，加上該期間視為已發行普通股的攤薄潛在股數計算得出的 沒有。 260,“每股收益。”
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母（以千計）： | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 持續經營業務的基本和攤薄後每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已終止業務的基本和攤薄後每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
與未償還股權獎勵相關的股票總數為
| 注意 12: | 普通股和股票薪酬計劃 （未經審計） |
公司歷來根據公司的股權計劃向公司及其子公司的員工和非僱員董事授予股票期權、有上限的股票增值權（“SAR”）和限制性股票單位（“RSU”），並根據公司的規定提供購買普通股的權利 2002向公司及其子公司員工提供的員工股票購買計劃。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 有
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
根據公司股票激勵計劃授予的期權是按授予日公司普通股的公允市場價值授予的。根據股票激勵計劃授予員工的期權歸屬率為
| 的數量 選項 | 加權 平均的 運動 價格 | 加權 平均的 剩餘 合同的 術語 | 聚合 固有的 價值 | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | 19,425 | 21.62 | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||||||
| 被沒收或已過期 | — | — | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的未付賬款（未經審計） | $ | $ | ||||||||||||||
| 自 2023 年 9 月 30 日起可行使（未經審計） | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023年9月30日 有 $
RSU獎勵是在授予獎勵時發行公司普通股或其一部分的協議。授予員工的限制性股票通常歸屬 等額的年度分期付款從 第一授予日期的週年紀念日。直到年底 2017,授予非僱員董事的 RSU 通常會全額歸屬 授予日期的週年紀念日。開始於 2018,授予非僱員董事的限制性股票通常會歸屬 等額的年度分期付款從 第一贈款日期的週年紀念日。
開啟 2022年11月9日 該公司報告稱，Gideon Wertheizer已宣佈打算從公司首席執行官（“首席執行官”）和公司員工的職位上退休，自此生效 2023 年 1 月 1 日。 關於他的退休，公司董事會（“董事會”）決心全面加快對Wertheizer先生的歸屬
開啟 2022年11月9日 公司公開宣佈任命阿米爾·帕努什為公司首席執行官，接替Wertheizer先生，他將開始擔任首席執行官 2023 年 1 月 1 日。 帕努什先生因被任命為公司首席執行官而生效 2023年1月1日 收到的
開啟 2022年12月7日 董事會任命曾擔任歐洲和亞太地區銷售副總裁的 Gweltaz Toquet 為公司的首席商務官（“CCO”），生效日期為 2023 年 1 月 1 日。 在他被任命為公司首席運營官後，生效 2023年1月1日 Toquet 先生收到了
開啟 2023年2月14日 董事會薪酬委員會（“委員會”）批准了
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
另外，在 2023年2月14日 委員會批准了
| 加權 | 目標 |
| | 全部歸屬 |
| | 全部歸屬 |
| | 全部歸屬 |
(*) 截至 2023年9月30日 公司管理層估計是 不性能條件很可能會在年底之前得到滿足。開啟 2023年11月6日 委員會修訂了 2023許可收入目標不包括來自Intrinsix的收入。
因此，假設最大限度地實現了上述績效目標，PSU 代表額外的
在達到門檻的前提下，上述績效目標 2023,短期高管 PSU 背心
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
另外，在 2023年2月14日 委員會批准了
| ● | 如果公司每個財年的非公認會計準則每股收益（“EPS”）的複合年增長率 三-從 1 年開始 2022通過 2025到達 |
| ● | 如果公司任何財年的非公認會計準則營業利潤率達到 |
| ● | 如果公司每個財年的收入複合年增長率為 三年期從 2022通過 2025到達 |
| ● | 如果公司的市值（定義為截至給定日期的已發行股票總額乘以納斯達克股票市場報價的公司普通股的收盤價）至少達到美元 |
公司的 RSU 和 PSU 活動摘要及相關信息 九幾個月已結束 2023年9月30日 如下所示：
| 的數量 RSU 和 PSU | 加權 平均補助金- 日期 公允價值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收或已過期 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年9月30日未歸屬（未經審計） | $ | |||||||
截至 2023年9月30日 有 $
下表顯示了中期簡明合併虧損表中包含的基於股權的薪酬支出總額：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發，網絡 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 來自持續經營業務的基於權益的薪酬支出總額 | ||||||||||||||||
| 已終止業務中包含的基於權益的薪酬支出 | ||||||||||||||||
| 基於權益的薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
根據公司員工股票購買計劃，購買普通股的權利的公允價值是在授予之日根據以下假設估算的：
| 九個月已結束 9 月 30 日 | 三個月已結束 9 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 預期股息收益率 | 0 | % | ||||||||||||||
| 預期波動率 | - | - | % | - | ||||||||||||
| 無風險利率 | - | - | % | |||||||||||||
| 合同期限最長（月） | ||||||||||||||||
| 注意 13: | 衍生品和套期保值活動 |
公司遵循財務會計準則委員會（ASC）的要求 沒有。 815,”衍生品和套期保值”，要求公司在財務狀況表中按公允價值將其所有衍生工具確認為資產或負債。衍生工具公允價值變動（即收益或虧損）的會計核算取決於其是否被指定為套期保值交易的一部分，還取決於套期保值交易的類型。對於那些被指定並符合套期保值工具資格的衍生工具，公司必須根據被套期保值的風險敞口將套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流對衝或對外國業務淨投資的對衝。由於公司的全球業務，它在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響。公司的財政政策允許其通過購買遠期外匯或期權合約（“套期保值合約”）來抵消與某些外幣風險敞口的影響相關的風險。但是，該政策禁止公司投機此類套期保值合約以獲取利潤。為了防止年內以美元以外的貨幣支付的工資導致的預測外幣現金流的價值增加，公司制定了外幣現金流套期保值計劃。公司在一段時間內對衝以美元以外的貨幣計價的非美國僱員的部分預期工資 一到 十二持有套期保值合約的月份。因此，當美元兑外幣走強時，未來外幣支出現值的下降被套期保值合約公允價值的損失所抵消。相反，當美元疲軟時，未來外幣支出現值的增加被套期保值合約公允價值的收益所抵消。這些套期保值合約被指定為現金流套期保值。
對於被指定並符合現金流對衝資格的衍生工具（即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流變動敞口），衍生工具的收益或虧損作為其他綜合收益（虧損）的一部分報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。截至 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 公司持有的出售美元的套期保值合約的名義本金為美元
公司未償還衍生工具的公允價值如下：
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 衍生資產： | ||||||||
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | ||||||||
| 外匯遠期合約 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 衍生負債： | ||||||||
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | ||||||||
| 外匯期權合約 | $ | $ | ||||||
| 外匯遠期合約 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
税收影響前，衍生品 “累計其他綜合收益（虧損）” 中確認的未實現收益（虧損）的增加（減少）如下：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | ||||||||||||||||
| 外匯期權合約 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外匯遠期合約 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
從 “累計其他綜合收益（虧損）” 重新歸類為收入的淨（收益）虧損如下：
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | |||||||||||||
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | ||||||||||||||||
| 外匯期權合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外匯遠期合約 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
公司在收入成本和運營費用中記錄的淨虧損為美元
| 注意 14: | 累計其他綜合虧損 |
下表彙總了扣除税款後其他綜合收益（虧損）累計餘額的變化：
| 截至2023年9月30日的九個月 （未經審計） | 截至2023年9月30日的三個月 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 未實現 的收益（損失） 可用-對於-銷售 可銷售 證券 | 未實現 收益 （損失） 用現金 流 樹籬 | 總計 | 未實現 收益（虧損） 可用-對於-銷售 可銷售 證券 | 未實現的收益 （虧損）開啟 現金 流量樹籬 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
| 截至2022年9月30日的九個月 （未經審計） | 截至2022年9月30日的三個月 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 未實現 收益 （虧損）開啟 可用-對於-銷售 可銷售 證券 | 未實現 收益 （損失） 論現金流 樹籬 | 總計 | 未實現 收益 （虧損）開啟 可用-f或者-銷售 可銷售 證券 | 未實現的收益 （虧損）開啟 現金 流量樹籬 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 重新分類前的其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
下表提供了有關從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的詳細信息：
| 有關累積的詳細信息 其他綜合收入 （損失）組件 | 從累計其他金額中重新分類的金額 綜合收益（虧損） | 中受影響的單列項目 收益（虧損）表 | |||||||||||||||
| 九個月已結束 9月30日 | 三個月已結束 9月30日 | ||||||||||||||||
| 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | 2023 （未經審計） | 2022 （未經審計） | ||||||||||||||
| 現金流套期保值的未實現收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 收入成本 | ||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 研究和開發 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 銷售和營銷 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 一般和行政 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 所得税前總計 | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | 所得税支出（福利） | |||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 扣除所得税後的總額 | |||||||||
| 可供出售有價證券的未實現收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 財務收入（虧損），淨額 | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | 所得税優惠 | |||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | 扣除所得税後的總額 | |||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 扣除所得税後的總額 | |||||
中期簡明合併財務報表附註——續（未經審計）
| 注意 15: | 股票回購計劃 |
在 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 公司回購
普通股的回購記作庫存股，導致股東權益減少。重新發行庫存股時，公司將根據FASB ASC對重新發行進行核算 沒有。 505-30,“國庫股”，並使用加權平均法將回購成本超過發行價格的部分計入留存收益。購買成本是根據具體確定的方法計算的。如果使用加權平均法計算的回購成本高於發行價格，則公司將差額記入額外的實收資本。
| 注意 16: | 所得税 |
在這兩個期間 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日， 該公司記錄的税收支出為美元
在評估其遞延所得税資產（包括公司將能夠使用的預扣税資產）的可收回性時，公司會評估現有的客觀正面和負面證據，以估計是否更有可能收回 不未來將產生足夠的應納税收入，以允許使用每個納税司法管轄區的現有遞延所得税資產。對於任何超過其可能獲得的金額的遞延所得税資產 不公司將實現收益，公司設立估值補貼。
截至 2022年9月30日， 基於現有正面和負面證據的權重，由於未來應納税收入的不確定性，該公司為其以色列子公司的某些遞延所得税資產（包括預扣税資產）記錄了估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時，用於確定正面和負面證據的關鍵假設包括公司過去的累計應納税虧損 三年份、與實際應納税收入或虧損相關的當前趨勢、現有應納税臨時差異的預期未來逆轉以及對未來年度業績的預測。因此，該公司記錄的費用為 $
如果未來應納税所得額的估計值發生變化，或者如果以累計虧損為形式的客觀負面證據發生變化，則可以在未來一段時間內調整被認為可以變現的遞延所得税資產的金額以及相關的估值補貼 不對於諸如未來增長預測之類的主觀證據，則給予更長時間的存在和額外的權重。
在 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日， 未確認的税收優惠和應計利息和罰款總額的變化是 不意義重大。
| 注意 17: | 後續事件 |
如註釋中所述 1,向Cadence出售Intrinsix的交易是在於 2023年10月2日。
開啟 2023年11月7日 董事會批准並批准擴大股票回購計劃，增加一項
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下討論以及本季度報告其他地方出現的未經審計的財務報表和相關附註。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們在本季度報告中的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的。這些前瞻性陳述可能會受到我們可能做出的不準確假設或已知或未知的風險和不確定性的影響。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。可能導致實際結果存在重大差異的因素包括第二部分所列的因素 –第 1A 項 – “風險因素，”以及本季度報告其他地方所討論的問題.請參閲 “前瞻性陳述。”
本季度報告中提供的財務信息包括CEVA, Inc.及其子公司的業績。
業務概述
CEVA總部位於馬裏蘭州羅克維爾，是無線連接和智能傳感技術的領先許可商。我們為傳感器融合、圖像增強、計算機視覺、空間音頻、語音輸入和人工智能提供數字信號處理器 (DSP)、人工智能引擎、無線平臺和補充嵌入式軟件，所有這些都是設備連接、感知和推斷數據的關鍵支持技術。迄今為止為各種終端市場出貨的超過160億枚芯片中包含了我們最先進的技術。2022 年，出貨量超過 17 億台 Ceva 設備，相當於每秒 50 多臺設備。
我們的硬件 IP 產品和解決方案授權給將它們嵌入到片上系統 (SoC) 設計中的客户，以創建節能、智能、安全和互聯的設備。我們的客户包括許多全球領先的半導體和原始設備製造商 (OEM) 公司，這些公司瞄準各種蜂窩和物聯網終端市場，包括手機、個人電腦、消費電子、汽車、智能家居、監控、機器人、工業和醫療。我們的應用軟件 IP 主要授權給 OEM，他們將其嵌入到 SoC 中以增強用户體驗。
我們的超低功耗硬件 IP 產品部署在用於無線連接和智能傳感工作負載的設備中。我們的無線產品組合包括用於移動寬帶、蜂窩物聯網和基站 RAN 的 5G 基帶處理平臺，以及適用於各種連接設備的超寬帶、藍牙和 Wi-Fi 技術。我們的智能傳感產品組合包括用於攝像頭、雷達、麥克風和其他傳感器的先進的 DSP 和 AI 神經處理單元 (NPU) 平臺，可將生成式 AI 與計算機視覺、音頻、語音、運動感應和其他應用相結合。我們還提供與處理器無關的傳感器 IP，用於處理加速度計、陀螺儀、磁力計和光流，以及空間音頻、降噪和語音識別。
CEVA 是一傢俱有可持續發展和環保意識的公司。我們通過了《商業行為與道德準則》和《可持續發展政策》，其中我們強調並專注於環境保護、回收利用、員工福利和隱私，我們在企業層面推廣這些內容。在CEVA，我們致力於履行社會責任、保護價值觀和實現這些目標的意識。
2023年9月14日，CEVA及其全資子公司Intrinsix Corp.（“Intrinsix”），一家總部位於馬薩諸塞州的專注於美國航空航天和國防行業的設計工程解決方案提供商，與Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）簽訂了股票購買協議（“協議”），根據該協議，Cadence同意從CEsix購買Intrinsix的所有已發行和流通股本 VA為3,500萬美元現金，減去Intrinsix在收盤時向CEVA償還的公司間債務約750萬美元，以及但須遵守協議（“交易”）中規定的其他某些購買價格調整。該交易於2023年10月2日結束。收盤時，對價中的30萬美元存入第三方託管代理機構，用於支付CEVA在收盤後拖欠Cadence的任何額外收購價格調整，另外350萬美元對價存入同一託管代理人18個月，作為Ceva根據協議中規定的條款和條件對Cadence的賠償義務的擔保。該協議包括雙方的某些陳述、保證和契約，CEVA已同意某些非競爭和非招標條款，但有某些例外情況。
通過出售Intrinsix，我們朝着完全專注於知識產權開發和許可的核心優勢邁出了重要的一步，我們看到了投資者最大的增長和價值創造機會。
我們相信，我們的無線連接和智能傳感技術組合可以解決一些最重要的大趨勢，包括5G、生成式人工智能、工業自動化和車輛電氣化。由於這些趨勢，我們在傳統和新領域的知識產權投資組合繼續受到濃厚的興趣。2023 年第三季度，達成的所有十三項 IP 許可協議均針對無線通信應用。
我們認為，以下關鍵要素是公司的重要增長動力：
| ● |
我們相信，我們的Pentag2平臺和適用於5G手機和5G IoT端點的DSP是當今業界最全面的基帶IP平臺，可為新手和現有企業提供全面的解決方案，以滿足智能手機、固定無線接入、衞星通信以及機器人、汽車、智慧城市和其他工業應用設備等一系列聯網設備對5G處理的需求。2023 年第三季度，我們與一家無線半導體公司簽署了一項協議，針對高增長的衞星通信市場推出無線通信 DSP。 |
| ● |
我們相信，我們的用於5G RAN設置的PenTag RAN平臺是當今業界最全面的基帶處理器IP，它為新手和現有企業提供了全面的解決方案，以滿足數據中心和基礎設施中對5G和其他通信的需求。 |
| ● |
我們廣泛的藍牙、Wi-Fi、超寬帶 (UWB) 和蜂窩物聯網 IP 使我們能夠應對高容量物聯網工業、消費和智能家居市場。根據ABI Research的研究，到2027年，我們藍牙、Wi-Fi、超寬帶和蜂窩物聯網的潛在市場規模預計將超過每年150億台設備。在2023年第三季度，我們為Wi-Fi 7（1筆交易）、Wi-Fi 6（2筆優惠）和藍牙5 IP簽下了三位新的組合客户。鑑於我們在許可Wi-Fi 6方面佔據主導地位，迄今已有40多家客户，並且在Wi-Fi 7 IP領域處於領先地位，我們認為Wi-Fi帶來了巨大的特許權使用費機會。 |
| ● |
包括真無線立體聲 (TWS) 耳塞、智能手錶、AR 和 VR 耳機以及其他可穿戴輔助設備在內的高容量消費音頻市場為我們的藍牙、音頻 DSP 和軟件 IP 提供了增量增長細分市場。為了讓 OEM 更好地開拓這一市場，我們的 RealSpace 空間音頻和頭部追蹤解決方案、WhisPro 語音識別技術和 ClearVox 語音輸入軟件可以增強用户體驗並提供高級功能。 |
| ● |
我們的第二代 SensPro2 傳感器集線器 DSP 系列為任何支持傳感器的設備和應用提供了極具吸引力的產品，例如智能手機、汽車安全 (ADAS)、自動駕駛 (AD)、無人機、機器人、安全和監控、增強現實 (AR) 和虛擬現實 (VR)、自然語言處理 (NLP) 和語音識別。根據Yole Group的研究，到2025年，包含計算機視覺和人工智能的支持攝像頭的設備預計將超過10億台，而裝有語音人工智能的設備預計將達到6億台。該傳感器中心（DSP）使我們能夠應對由這些應用程序支持的設備的轉型，並擴大我們在智能手機、無人機、消費類攝像頭、監控、汽車 ADAS、語音設備和工業物聯網應用中的足跡和內容。 |
| ● |
為了使這些設備 “更智能”，Transformer 和經典的神經網絡越來越多地部署在各種設備中。我們最新一代 AI NPU 系列提供了一種高效和高性能的架構，可在任何設備上實現生成式和經典 AI，包括通信網關、光學連接網絡、汽車、筆記本電腦和平板電腦、AR/VR 頭戴式耳機、智能手機以及從邊緣一直到雲的任何其他雲或邊緣用例。根據Yole Group的研究，到2026年，每年將出貨25億台Edge AI設備，這説明瞭市場的巨大潛力。 |
| ● |
除了我們現有的基於攝像頭的計算機視覺和人工智能處理以及基於麥克風的聲音處理產品組合外，我們的Hillcrest Labs傳感器融合業務部門使我們能夠開發用於智能傳感的個人計算機、機器人、TWS耳塞、智能電視和許多其他智能傳感IP產品中的一項重要技術項目。基於 MEMS 的慣性和環境傳感器用於越來越多的設備，包括機器人、智能手機、筆記本電腦、平板電腦、TWS 耳塞、空間音頻耳機、遙控器以及許多其他消費和工業設備。Hillcrest Labs創新且久經考驗的MotionEngine™ 軟件支持各種商用傳感器芯片，並且不受處理器限制，可以滿足任何希望增強客户用户體驗的OEM或半導體公司的要求。MotionEngine軟件已經在超過3億台設備上出貨，這表明了其市場吸引力和卓越性。除了我們的 SensPro 傳感器融合處理器外，我們的許可證持有者現在還可以受益於我們處理所有類別和類型的傳感器的完整、一站式服務的能力。 |
由於我們專注於使產品能夠連接、感知和推斷數據的芯片和軟件 IP 解決方案，我們相信我們完全有能力實現這些產品的出貨量和特許權使用費收入的長期增長。這些產品的特許權使用費由一系列 ASP 組成，從高容量藍牙和 Wi-Fi 到高價值傳感器融合和基站 RAN 不等。我們其他產品的特許權使用費ASP將介於兩個範圍之間。
中東的不穩定
我們在以色列的業務基本上沒有受到2023年10月7日開始的以色列和哈馬斯戰爭的影響，我們將繼續推動業務發展併為全球客户提供支持。但是，我們在以色列的一部分員工已被要求執行現役預備役，如果需要，將來可能會有更多員工被徵召入伍。公司已針對這些員工執行了業務連續性計劃。如果這種情況持續很長一段時間，或者如果局勢進一步惡化，我們在該地區的某些行動可能會中斷。
操作結果
總收入
2023年第三季度和前九個月的總收入分別為2410萬美元和7,330萬美元，與2022年同期相比下降了20％和19％。2023年第三季度和前九個月的總收入下降主要是由於宏觀經濟條件艱難，導致與新芯片設計啟動相關的許可活動低於預期，對手機和個人電腦的需求和銷售普遍疲軟，影響了我們的特許權使用費收入。本季度的許可收入符合我們的預期，這主要是由於對我們的連接產品（即藍牙和WiFi）的強勁需求。在過去的九個月中，強勁的連接貢獻被較小的公司設計啟動緩慢和決策過程的緩慢所抵消。他們中的一些人依靠風險投資和政府資金來支撐他們的業務。總體而言，風險投資投資者對這些公司的融資在2022年底有所放緩，而硅谷銀行倒閉導致2023年前九個月的不穩定性進一步加劇。2023年前九個月總收入的下降也主要是由於智能手機和個人電腦的特許權使用費減少，這主要是由於2022年第四季度手機基帶出貨量的增加，加上傳統的季節性和庫存增加。
我們的五大客户分別佔2023年第三季度和前九個月總收入的53％和30％，而2022年同期為43％和35％。三個客户佔我們2023年第三季度總收入的14％、14％和12％，而一個客户佔我們2022年第三季度總收入的12％。一位客户佔我們 2023 年前九個月總收入的 10%，相比之下，一位客户佔我們 2022 年前九個月總收入的 12%。對UNISOC（前身為展訊通信公司）的銷售額分別佔我們2023年前九個月和2022年前九個月總收入的10％和12％。通常，佔我們總收入10％或以上的客户的身份因時期而異，尤其是我們的知識產權許可客户，因為我們通常每季度從新客户那裏獲得許可收入。就我們的特許權使用費收入而言，兩個支付特許權使用費的客户佔我們2023年第三季度和前九個月總特許權使用費收入的10％或以上，合計分別佔2023年第三季度和前九個月特許權使用費總收入的46％和41％。三個支付特許權使用費的客户佔我們2022年第三季度總特許權使用費收入的10％或以上，兩個支付特許權使用費的客户佔我們2022年前九個月特許權使用費總收入的10％或更多，合起來分別佔我們2022年第三季度和前九個月特許權使用費總收入的58％和46％。我們預計，未來收入的很大一部分將繼續由有限數量的客户產生。我們客户的集中度在一定程度上可以解釋為半導體行業的整合。
下表列出了以下每個時期的產品和服務佔我們總收入的百分比：
| 前九個月 2023 |
前九個月 2022 |
第三 季度 2023 |
第三 季度 2022 |
|||||||||||||
| 連接產品 |
83 | % |
78 | % |
86 | % |
69 | % |
||||||||
| 智能傳感產品 |
17 | % |
22 | % |
14 | % |
31 | % |
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許可和相關收入
2023年第三季度和前九個月的許可和相關收入分別為1,390萬美元和4,570萬美元，與2022年同期相比下降了25％和18％。我們繼續看到我們的無線通信 IP 產品組合的非凡需求和貢獻，我們的領導地位在行業中是無與倫比的。最近，自藍牙產品成為成熟產品以來，我們達到了一個重要的里程碑，即藍牙產品組合的許可收入突破了1億美元。僅在 2023 年第三季度，我們就為藍牙 IP 增加了另外九份許可協議。其中三位客户還授權我們的Wi-Fi IP開發無線組合芯片。其中之一許可了我們用於接入點的全新 Wi-Fi 7 IP，與當前一代的 Wi-Fi 6 IP 相比，無論是許可還是特許權使用費，它的 ASP 都得到了大幅提升。2023年第三季度和前九個月的許可和相關收入減少主要是由於宏觀經濟以及對小型半導體公司的融資放緩，這限制了我們簽訂某些客户許可協議的能力。
2023年第三季度簽訂了13份知識產權許可協議，針對各種終端市場和應用，包括針對接入點的連接芯片的Wi-Fi 7、Wi-Fi 6和藍牙5、製造商社區、智能可穿戴設備和智能家居設備、全球聽力保健領導者的藍牙音頻以及針對大容量衞星通信的通信 DSP 許可證。十三筆交易中有三筆是針對首次購買的客户。
許可和相關收入分別佔我們2023年第三季度和前九個月總收入的58％和62％，而2022年同期的這一比例為62％。
特許權使用費收入
2023年第三季度和前九個月的特許權使用費收入分別為1,010萬美元和2750萬美元，與2022年同期相比下降了11％和20％。特許權使用費收入分別佔我們2023年第三季度和前九個月總收入的42％和38％，而2022年兩個同期的這一比例為38％。在特許權使用費審計通過後，2022年第三季度和前九個月的收入分別為100萬美元和120萬美元。不包括這些金額，與2022年同期相比，2023年第三季度將下降2％，2023年的前九個月將下降17％。在2023年第三季度，我們還報告了公司歷史上以Ceva為基礎的設備出貨量第二高，因為物聯網終端市場需求在假日季之前有所回升。從過去幾年我們無線通信許可業務的實力可以看出，無線芯片在設備出貨量方面繼續處於領先地位，本季度藍牙芯片超過3億部，蜂窩物聯網出貨量創歷史新高，超過3500萬台。2023年第三季度和前九個月的特許權使用費收入下降主要是由於客户庫存調整以及對智能手機和個人電腦的需求長期疲軟。
我們的客户報告稱，2023年第三季度和前九個月的銷售額分別為5.01億和11.67億個採用我們技術的芯片組，實際出貨量比2022年同期增長40％和下降12％。
五大特許權使用費支付客户分別佔我們2023年第三季度和前九個月總特許權使用費收入的60％和55％，而2022年同期為66％和65％。
地域收入分析
| 九個月 2023 |
九個月 2022 |
第三季度 2023 |
第三季度 2022 |
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| （以百萬計，百分比除外） |
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| 美國 |
$ | 5.7 | 8 | % |
$ | 12.0 | 13 | % |
$ | 1.6 | 7 | % |
$ | 5.6 | 19 | % |
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| 歐洲和中東 |
$ | 10.5 | 14 | % |
$ | 6.4 | 7 | % |
$ | 5.6 | 23 | % |
$ | 2.6 | 9 | % |
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| 亞太地區 (1) |
$ | 56.6 | 77 | % |
$ | 71.8 | 80 | % |
$ | 16.9 | 70 | % |
$ | 21.8 | 72 | % |
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| 其他 |
$ | 0.5 | 1 | % |
$ | - | - | $ | *) | 0 | % |
$ | - | - | ||||||||||||||||||
| (1) 中國 |
$ | 43.0 | 59 | % |
$ | 57.7 | 64 | % |
$ | 12.5 | 52 | % |
$ | 16.2 | 54 | % |
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*) 少於 10 萬美元
由於我們的許可協議的性質以及相關的潛在鉅額個人合同金額，按絕對美元和百分比計算的收入的地域分配通常因季度而異。
收入成本
2023年第三季度和前九個月的收入成本分別為240萬美元和940萬美元，而2022年同期為570萬美元和1180萬美元。收入成本分別佔我們2023年第三季度和前九個月總收入的10％和13％，而2022年同期為19％和13％。2023年第三季度和前九個月的減少主要反映了2022年第三季度和前九個月的預付資產產生的減值費用，這些費用涉及 (1) Immervision相關資產和服務，以及 (2) 與NB-IoT技術相關的某些不良資產。2023 年第三季度的下降也反映了我們被許可方的定製工作減少。2023年第三季度和前九個月的收入成本中包括基於非現金股票的薪酬支出分別為21.6萬美元和63.6萬美元，而2022年同期為18.7萬美元和51.1萬美元。
毛利率
2023年第三季度和前九個月的毛利率分別為90％和87％，而2022年同期為81％和87％。2023年第三季度的增長主要反映了上述收入成本的降低，這主要是由於減值費用被總收入的減少所抵消。這些毛利率反映了歷史時期，將Intrisix業務排除在已停止運營的基礎上，也説明瞭我們決定恢復純知識產權許可和特許權使用費業務模式的決定。
運營費用
2023年第三季度和前九個月的總運營支出分別為2440萬美元和7,450萬美元，而2022年同期為2670萬美元和7,550萬美元。2023年第三季度的淨減少主要反映了2022年第三季度因2019年8月收購的Immervision技術而錄得的360萬美元減值費用，因為我們決定停止開發該產品線，但獲得的研究補助金減少部分抵消，主要來自以色列經濟和工業部以色列創新局（IIA）的研究補助金。2023年前九個月的淨減少主要反映了：（1）由於我們決定停止開發該產品線，2022年第三季度收購的Immervision技術減值費用為360萬美元；（2）工資和員工相關成本的降低（主要與員工相關的績效成本降低）被主要來自IIA的研究補助金減少和非現金股票的增加所部分抵消基於身份的補償費用。
研發費用，淨額
2023年第三季度和前九個月，我們的研發費用淨額分別為1,780萬美元和5,450萬美元，而2022年同期為1,650萬美元和5,230萬美元。2023年第三季度的增長主要反映了主要來自IIA的研究補助金減少，以及工資和相關成本的增加，但承包商成本的降低部分抵消了這一增長。2023年前九個月的增長主要反映了主要來自IIA的研究補助金減少，以及基於非現金股票的薪酬支出的增加，但被主要與員工相關的績效成本降低所部分抵消。2023年第三季度和前九個月的研發費用中包括基於非現金股票的薪酬支出，分別為22.57萬美元和6,703,000美元，而2022年同期為210.5萬美元和5,98.8萬美元。2023年第三季度和前九個月，研發費用佔總收入的百分比均為74％，而2022年同期分別為55％和58％。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的百分比增長主要是由於收入減少。
截至2023年9月30日，研發人員人數為322人，而截至2022年9月30日為331人。
銷售和營銷費用
我們在2023年第三季度和前九年的銷售和營銷費用分別為290萬美元和820萬美元，而2022年同期為290萬美元和800萬美元。2023年前九個月的增長主要反映了基於非現金股票的薪酬支出的增加。2023年第三季度和前九個月的銷售和營銷費用中包括基於非現金股票的薪酬支出分別為47.8萬美元和13.5萬美元，而2022年同期為38萬美元和103萬美元。2023年第三季度和前九個月，銷售和營銷費用佔總收入的百分比分別為12％和11％，而2022年同期為10％和9％。
截至2023年9月30日，銷售和營銷人員的總人數為34人，而2022年9月30日為35人。
一般和管理費用
2023年第三季度和前九個月，我們的一般和管理費用分別為360萬美元和1130萬美元，而2022年同期為330萬美元和990萬美元。2023年第三季度的增長主要反映了基於非現金股票的薪酬支出的增加。2023年前九個月的增長主要反映了專業服務成本的增加和基於非現金股票的薪酬支出的增加。2023年第三季度和前九個月的一般和管理費用中包括基於非現金股票的薪酬支出分別為10.18萬美元和27.87萬美元，而2022年同期為69.9萬美元和2,004,000美元。2023年第三季度和前九個月的一般和管理費用佔總收入的百分比均為15％，而2022年同期為11％。
截至2023年9月30日，一般和行政人員人數為51人，而2022年9月30日為48人。
無形資產攤銷
我們在2023年第三季度和前九個月的攤銷費用分別為10萬美元和40萬美元，而2022年同期分別為60萬美元和170萬美元。2023年第三季度和前九個月的攤銷費用均與攤銷與收購Hillcrest Labs和VisiSonics業務相關的無形資產有關。2022年第三季度和前九個月的攤銷費用與攤銷與收購希爾克雷斯特實驗室和對Immervision的戰略投資相關的無形資產有關。
資產減值
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於我們決定停止開發該產品線，我們對2019年8月收購的Immervision技術收取了360萬美元的減值費用。
財務收入，淨額（百萬美元）
| 九 月份 2023 |
九 月份 2022 |
第三 季度 2023 |
第三 季度 2022 |
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| 財務收入，淨額 |
$ | 3.50 | $ | 0.80 | $ | 0.92 | $ | 0.11 | ||||||||
| 其中： |
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| 利息收入和有價證券損益，淨額 |
$ | 3.11 | $ | 1.76 | $ | 0.89 | $ | 0.81 | ||||||||
| 外匯收益（虧損） |
$ | 0.39 | $ | (0.96 | ) |
$ | 0.03 | $ | (0.70 | ) |
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淨財務收入包括投資所得利息、出售有價證券的損益、有價證券折扣（溢價）的增加（攤銷）以及外匯變動。
2023年第三季度和前九個月的利息收入和有價證券淨損益的增加主要反映了收益率的提高，但被合併銀行存款和持有的有價證券餘額的減少所抵消。
我們審查了每月預期的主要非美元計價支出，並希望持有等值的非美元現金餘額，以緩解貨幣波動。但是，除了歐元負債外，我們的歐元現金餘額每季度都會大幅增加，主要來自適用的法國研究税收抵免，這些抵免通常每三年退還一次。這導致2023年第三季度和前九個月的外匯收益分別為3萬美元和39萬美元，而2022年同期的外匯虧損為70萬美元和96萬美元。
有價股權證券的重新計量
我們在2023年第三季度和前九個月分別錄得20萬美元的收入和10萬美元的虧損，而2022年同期的虧損分別為50萬美元和230萬美元，這與重新計量我們按成本持有的有價股票證券有關。隨着時間的推移，其他淨收入（支出）可能會受到市場動態和其他因素的影響。有價股票證券的股票價值通常每天都在變化，發生明顯的價格變化或有價股票證券減值時也會發生變化。此外，全球經濟環境和金融市場的波動可能導致我們的投資價值發生重大變化。
所得税準備金
2023年第三季度和前九個月，我們的所得税支出分別為110萬美元和310萬美元，而2022年同期為1,790萬美元和1,980萬美元。我們的所得税支出包括我們無法從税務機關獲得退款的以色列子公司的預扣税支出，以及法國子公司（在法國IP Box制度下）產生的收入的税收支出和美國的税收，這主要是由於IRC第174條的影響，詳情見下文。2023年第三季度和前九個月的下降主要反映了在2022年第三季度和前九個月收取估值補貼的費用所產生的影響，這是由於我們在以色列業務未來幾年的應納税收入估計值發生了變化。
在美國和許多外國司法管轄區，我們需要繳納所得税和其他税。我們的國內和國外納税義務取決於確定利潤收入和徵税的司法管轄區。此外，繳納的税款金額取決於我們對業務所在司法管轄區適用税法的解釋。影響我們的有效税率的因素有很多，包括税法和條約的變化以及對現行法律和規則的解釋。美國和其他外國司法管轄區的聯邦、州和地方政府及行政機構已經或正在考慮實施或正在考慮可能影響我們的各種廣泛的税收、貿易和其他監管改革。例如，2017年12月22日頒佈的《減税和就業法》（“美國税收改革”）導致了我們的公司税率、遞延所得税和國外收入税的變化。目前無法準確確定這些變化或未來變化的潛在全面影響，但是這些變化可能會對我們的業務和財務狀況產生重大影響。
我們在以色列有大量業務，在法國和愛爾蘭共和國開展業務。我們的應納税收入中有很大一部分來自以色列和法國，也來自美國，這要歸因於全球無形的低税收入（GILTI），以及IRC第174條要求在五年內將研發支出資本化（如果來自美國）；如果來自國際市場，則在15年內資本化研發支出。儘管我們的以色列和愛爾蘭子公司以及從2022年起我們的法國子公司的税率大大低於美國的税率，但由於我們無法從相關税務機關獲得退款，這些司法管轄區的税率仍可能導致大幅增加。
在法國 IP Box 制度下，我們的法國子公司有權獲得適用於特定收入的 10% 的税收優惠。法國的IP Box制度適用於來自多項知識產權（例如專利和受版權保護的軟件）的許可、再許可或出售所得的淨收入，包括特許權使用費收入。這種選擇性制度要求將從優惠待遇中受益的收入與產生和為該收入做出貢獻的研發支出直接掛鈎。符合條件的收入可以按10％的優惠企業所得税税率徵税（加上社會附加税，因此總額為10.3％）。
我們的愛爾蘭子公司有資格對其貿易徵收 12.5% 的税率。我們的愛爾蘭子公司產生的利息收入按25％的税率徵税。
作為一家科技企業，我們的以色列子公司有權享受各種税收優惠。2016年12月，發佈了2016年《經濟效率法》（適用2017年和2018年預算年度經濟政策的立法修正案），其中包括1959年《鼓勵資本投資法修正案》（第73號修正案）（“修正案”）。除其他外，該修正案規定了科技企業的特殊税收軌道，這些税收軌道受財政部長於2017年4月發佈的規則的約束。
該修正案規定的新税收軌道是 “技術優先企業”，適用於我們的以色列子公司。Technology Preferred Enterprise 是一家其母公司和所有子公司的合併總收入低於100億新以色列謝克爾（NIS）的企業。根據修正案的定義，位於以色列中部（我們的以色列子公司目前所在地）的技術優先企業對來自知識產權的利潤按12％的税率徵税。根據修正案的定義，分配給 “外國公司” 的任何來自科技企業收入的股息都將按4％的税率徵税。從2020納税年度及以後，我們將為我們的以色列子公司應用技術優先企業税收軌道。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估算和假設。我們會持續評估我們的估算值和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，在這種情況下我們認為這些假設是合理的。我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們認為，與收入確認、金融工具的公允價值、股票薪酬和所得税相關的假設和估計對我們的合併財務報表的潛在影響最大。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估算。
有關其他關鍵會計政策和估算的討論，請參閲我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。與之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的內容相比，我們的關鍵會計政策沒有變化。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們擁有約1710萬美元的現金及現金等價物、1,040萬美元的銀行存款和1.042億美元的有價證券，總額為1.317億美元，而截至2022年12月31日為1.465億美元。2023年前九個月的下降主要反映了用於運營活動的現金，以及用於收購VisiSonics業務的360萬美元現金。
在1.317億美元的現金、現金等價物、銀行存款和有價證券總額中，1.274億美元由我們的外國子公司持有。我們的意圖是對外國子公司的收益進行永久性再投資，而我們目前的運營計劃並未表明需要匯回國外收益來為我們在美國的業務提供資金。但是，如果我們在美國的業務需要這些資金，我們將需要累計和納税以匯回這些資金。確定與匯回這些收入相關的額外税額是不切實際的，因為這可能會因現金所在地以及匯回現金的各個司法管轄區的監管影響等各種因素而有所不同。
在2023年的前九個月中，我們將1,250萬美元的現金投資於銀行存款和有價證券，其到期日最長為資產負債表之日起36個月。此外，在同一時期，銀行存款和有價證券被出售或兑換成金額為2 550萬美元的現金。我們所有的有價證券都被歸類為可供出售。購買和出售或贖回可供出售的有價證券被視為投資現金流的一部分。可供出售的有價證券按公允價值列報，未實現的損益以累計其他綜合收益（虧損）列報，累計其他綜合收益（虧損）是股東權益的單獨組成部分，扣除税款。投資銷售的已實現損益，按特定識別方式確定，包含在臨時簡明合併虧損表中。2023年前九個月記錄的信貸損失金額微不足道。有關我們的有價證券的更多信息，請參閲截至2023年9月30日的三個月和九個月中期簡明合併財務報表附註7。
銀行存款分為短期銀行存款和長期銀行存款。短期銀行存款是指自資產負債表之日起到期日超過三個月但不超過一年的存款，而長期銀行存款是指截至資產負債表日到期日超過一年的存款。銀行存款按其成本列報，包括應計利息，買入和銷售被視為投資活動現金流的一部分。
如前所述，2023年9月14日，CEVA和Intrinsix與Cadence達成協議，以3,500萬美元現金向Cadence出售Intrinsix的所有已發行和流通股本，其中減去Intrinsix在收盤時因公司間債務償還的約750萬美元，但須遵守協議中規定的其他某些收購價格調整。2023年10月2日交易完成後，30萬美元對價存入第三方託管代理人，用於支付CEVA在收盤後向Cadence支付的任何額外收購價格調整，另外350萬美元對價存入同一託管代理人，為期18個月，作為CEVA根據設定的條款和條件對Cadence的賠償義務的擔保在協議中排名第四，因此CEVA共收到3,110萬美元閉幕時。
經營活動
2023年前九個月用於經營活動的現金為1,110萬美元，包括淨虧損1,560萬美元、非現金項目調整1,610萬美元以及運營資產和負債變動1160萬美元。非現金項目的調整主要包括390萬美元的無形資產（包括來自已終止業務的110萬美元）的折舊和攤銷，以及1,230萬美元的股票薪酬支出。運營資產和負債的減少主要包括貿易應收賬款增加80萬美元、預付費用和其他資產增加200萬美元（主要是由於適用的法國研究税收抵免額增加）、扣除150萬美元的遞延税款減少、貿易應付賬款減少80萬美元、應計工資和相關福利減少620萬美元（主要是年度獎金的結果），應付所得税減少了140萬美元，但部分被以下收入的增加所抵消100萬美元的遞延收入。
2022年前九個月經營活動提供的現金為350萬美元，包括淨虧損2510萬美元、非現金項目調整2310萬美元以及運營資產和負債變動550萬美元。非現金項目的調整主要包括580萬美元的無形資產折舊和攤銷（包括來自已終止業務的170萬美元）、1,040萬美元的股票薪酬支出、230萬美元的有價股權證券的重新計量、我們決定停止開發該產品線時於2019年8月收購的Immervision技術的360萬美元無形資產減值以及70萬美元的未實現外匯虧損。運營資產和負債的增加主要包括扣除1180萬美元的遞延税款減少（主要反映了2022年前九個月記錄估值補貼的費用所產生的影響）、70萬美元的貿易應收賬款減少以及包括應付所得税在內的應計費用和其他應付賬款增加150萬美元，但部分被遞延收入減少510萬美元、應計工資減少所抵消 280萬美元的相關福利以及預付費用和其他費用的增加130萬美元的資產。
每個季度來自運營活動的現金流可能會有很大差異，具體取決於我們的收款和付款時間。我們持續的運營活動現金流出主要與我們的房地產租賃和設計工具許可證下的工資相關成本和債務有關。我們的主要現金流入來源是應收賬款的收入，在某種程度上，來自研發政府補助金和法國研究税收抵免的資金，以及從我們的現金、存款和有價證券中獲得的利息。收到客户應收賬款的時間取決於合同中規定的商定里程碑或商定日期的完成情況。
投資活動
2023年前九個月投資活動提供的淨現金為720萬美元，而2022年同期用於投資活動的淨現金為330萬美元。在2023年的九個月中，我們的有價證券投資現金流出為1,050萬美元，現金流入為1,950萬美元，而在2022年前九個月，有價證券投資的現金流出為2730萬美元，有價證券投資的現金流入為1,000萬美元。在2023年的前九個月中，我們的銀行存款淨收益為400萬美元，而2022年同期來自銀行存款的淨收益為1,690萬美元。在2023年和2022年的前九個月，我們購買房地產和設備的現金流分別為210萬美元和290萬美元。在2023年的前九個月中，我們有360萬美元的現金流出用於收購VisiSonics業務。
融資活動
2023年前九個月融資活動提供的淨現金為40萬美元，而2022年同期用於融資活動的淨現金為330萬美元。
2008 年 8 月，我們宣佈，董事會批准了一項最多一百萬股普通股的股票回購計劃，該計劃在 2010 年、2013 年、2014 年、2018 年和 2020 年又集體額外延長了 6,400 萬股。在截至2023年9月30日的前九個月中，我們以每股22.23美元的平均收購價回購了135,078股普通股，總收購價為3,003美元。在2022年的前九個月中，我們根據股票回購計劃回購了218,809股普通股，平均收購價為每股31.01美元，總收購價為680萬美元。截至2023年9月30日，我們有143,721股股票可供回購。2023年11月7日，我們的董事會根據《交易法》第10b-18條授權額外回購70萬股普通股。
在2023年的前九個月中，我們從行使股票獎勵中獲得了340萬美元，而2022年同期為350萬美元。
我們相信，我們的現金和現金等價物、短期銀行存款和有價證券，以及運營現金，將為我們的運營提供足夠的資金，至少在未來12個月內為我們的運營提供資金。但是，我們無法保證基本假設的收入和支出水平將是準確的。
此外，作為我們業務戰略的一部分，我們偶爾會評估對企業、產品和技術的潛在收購以及少數股權投資。因此，我們的部分可用現金可以隨時用於收購補充產品或業務或少數股權投資。此類潛在交易可能需要大量資本資源，這可能需要我們尋求額外的債務或股權融資。我們無法向您保證，我們將能夠成功找到合適的收購或投資候選人，完成收購或投資，將收購的業務整合到我們目前的運營中，或者向新市場擴張。此外，我們無法保證在任何規定的時間範圍內以商業上合理的條件向我們提供額外融資（如果有的話）。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
我們的大部分收入和部分支出以美元進行交易，我們的資產和負債以及我們持有的現金主要以美元計價。但是，我們的大部分支出以美元以外的貨幣計價，主要是新謝克爾和歐元。美元對美元以外的其他貨幣的匯率波動性增加可能會對我們重新計入美元時產生的費用和負債產生不利影響。我們會審查每月預期的非美元計價支出，並希望持有等值的非美元現金餘額，以緩解貨幣波動。但是，除了歐元負債外，我們的歐元現金餘額每季度都會大幅增加，這主要來自適用於CIR的法國研究税收優惠，該優惠通常每三年退還一次。這導致2023年第三季度和前九個月的外匯收益分別為34,000美元和39萬美元，2022年同期的外匯虧損為69.6萬美元和95.6萬美元。
由於貨幣波動以及出於財務報告目的將非美元計價的支出重新計入美元，我們的年度和季度經營業績可能會出現波動。為了防範年內以美元以外貨幣支付的工資所導致的預測外幣現金流的價值增加，我們遵循外幣現金流套期保值計劃。我們使用遠期合約和期權合約對以美元以外貨幣計價的非美國員工的部分預期工資進行一到十二個月的套期保值。在2023年第三季度和前九個月，我們的遠期合約和期權合約累計其他綜合虧損分別為77,000美元和13.2萬美元，扣除税款，涉及非美國員工的預期工資支出。在2022年第三季度和前九個月，我們的遠期和期權合約扣除税款後的累計其他綜合收益為11.1萬美元，累計其他綜合虧損為46.2萬美元，累計其他綜合虧損為46.2萬美元，涉及非美國員工的預期工資支出。截至2023年9月30日，我們的遠期和期權合約扣除税款的其他綜合虧損金額為23.9萬美元，將在未來五個月內記錄在合併收益（虧損）報表中。我們確認2023年第三季度和前九個月的淨虧損分別為29.9萬美元和87.3萬美元，2022年同期與遠期和期權合約相關的淨虧損分別為39.8萬美元和11.4萬美元。我們注意到，套期保值交易可能無法成功減輕貨幣波動造成的損失。我們預計每年和每季度將繼續受到匯率和貨幣波動的影響。
我們的大部分現金和現金等價物都投資於美國、歐洲和以色列主要銀行的高級存款證。通常，現金和現金等價物以及銀行存款可以兑換，因此它們的信用風險最小。儘管如此，這些銀行的存款超過了聯邦存款保險公司（FDIC）的保險限額或外國司法管轄區的類似限額，前提是此類存款甚至在這些外國司法管轄區投保。雖然我們系統地監測運營賬户中的現金和現金等價物餘額並酌情調整餘額，但如果我們存入資金的一家或多家金融機構倒閉或受到金融或信貸市場其他不利條件的影響，這些餘額可能會受到影響。迄今為止，我們沒有出現本金損失或無法獲得投資現金或現金等價物的情況；但是，我們無法保證，如果我們持有現金和現金等價物的金融機構倒閉，我們獲得投資現金和現金等價物的機會不會受到影響。
我們持有的投資組合主要由公司債券組成。我們有能力持有此類投資，直到市值暫時下跌恢復或到期。截至2023年9月30日，由於2022年利率環境發生巨大變化，與我們的投資相關的未實現虧損約為580萬美元。由於我們傾向於持有此類有未實現虧損有待收回的債券，因此在2023年第三季度和前九個月，信貸損失備抵金並不大。但是，我們無法保證我們能夠彌補目前投資市值的下跌幅度。有關更多詳細信息，請參閲 “風險因素——我們在使用現金、現金等價物和金融投資方面擁有廣泛的自由裁量權，這些投資可能由於各種原因而無法產生回報，其中許多原因可能超出了我們的控制範圍。”
2023年第三季度和前九個月的利息收入和有價證券淨收益和損益分別為89萬美元和311萬美元，而2022年同期為81萬美元和176萬美元。2023年第三季度和前九個月利息收入的增加以及有價證券淨損益的增加主要反映了收益率的提高，但被持有的銀行存款和有價證券餘額合併減少所抵消。
我們主要受到美國利率水平波動的影響。如果利率上升，固定利率投資可能會受到不利影響，而利率下降可能會減少浮動利率投資的預期利息收入。我們通常不會試圖減少或消除投資證券的市場敞口，因為我們的大部分投資都是短期的。我們目前沒有任何衍生工具，但將來可能會推出它們。我們的投資組合中利率的波動沒有對我們的年度或季度財務狀況產生重大影響，我們目前預計這種波動也不會對我們的財務狀況產生重大影響。
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
截至本報告所涉期末，我們在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分其他信息
| 第 1 項 |
法律訴訟 |
我們不是任何我們認為可以合理地預期會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響的訴訟或其他法律訴訟的當事方。
| 第 1A 項 |
風險因素 |
除下文所述外，我們尚未發現之前在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中第一部分——第一部分第一節——第一部分第一節——第IA項—— “風險因素” 中披露的風險因素有任何重大變化，其中任何一項或多項都可能直接或間接地導致我們的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個，無論是全部還是部分，都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大和不利影響。您應仔細考慮我們在截至2022年12月31日的財年10-K表上提交的年度報告中描述的風險和不確定性，以及本10-Q表季度報告中的所有其他信息，包括 “第一部分——第2項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 以及簡明合併財務報表和相關附註。
我們在以色列的行動可能受到中東地區不穩定的不利影響。
我們的主要研發設施之一位於以色列，我們的大多數執行官和一位董事都是以色列居民。儘管我們目前幾乎所有的銷售都是向以色列以外的客户進行的，但我們仍然直接受到影響以色列的政治、經濟和軍事狀況的影響，包括2023年10月7日開始的以色列與哈馬斯的戰爭。例如，最近幾周，往返以色列的國際旅行大幅減少，從長遠來看，這可能會影響組織凝聚力和銷售。此外，我們的某些員工目前有義務在以色列國防軍執行年度預備役任務，並隨時被徵召服現役。目前，我們的一部分員工已被徵召執行現役預備役，如果需要，將來可能會徵召更多員工。如果這種情況持續很長一段時間或進一步惡化，包括敵對行動從其他方面擴大，這可能會損害我們的業務，我們的業務可能會中斷。
我們的保險不涵蓋因與中東安全局勢相關的事件或由此導致的運營中斷而可能造成的損失。儘管以色列政府過去曾承保過恐怖襲擊或戰爭行為造成的直接損失的恢復價值，但我們無法保證政府的這種保險會得到維持，或者如果維持，將足以全額補償我們遭受的損失，政府可能會停止提供此類保險，或者保險可能不足以彌補潛在的損失。我們遭受的任何損失或損害都可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們在使用現金、現金等價物和金融投資方面擁有廣泛的自由裁量權，由於各種原因，這些投資可能無法產生回報，其中許多原因可能是我們無法控制的。
我們在使用現金、現金等價物和金融投資方面擁有廣泛的自由裁量權，我們可能會在未經股東批准的情況下以不會改善我們的經營業績或提高普通股價值的方式使用或投資這些資金。我們已經制定了企業投資政策，管理超出運營需求的現金餘額的投資和管理。根據該投資政策，我們持有的有價證券投資組合主要包括截至2022年12月31日金額為1.121億美元的公司債券和截至2023年9月30日的1.042億美元，其中截至2022年12月31日和2023年9月30日的現金及現金等價物、短期銀行存款和有價證券總額分別為1.383億美元和1.317億美元。董事會審計委員會每季度對這些職位進行審查。
鑑於我們的投資集中在公司債券上，我們極易受到美國利率水平波動的影響。如果利率上升，固定利率投資可能會受到不利影響，而利率下降可能會減少浮動利率投資的預期利息收入。截至2023年9月30日，由於美國利率環境的巨大變化，我們投資可供出售有價證券的未實現虧損約為580萬美元。由於我們傾向於持有此類有未實現虧損的債券，因此在2022年或2023年第三季度和前九個月，信貸損失備抵金都不大，但是，我們無法保證我們將彌補目前投資市值的跌幅。
此外，我們還面臨與我們進行金融投資的銀行的償付能力相關的風險。雖然我們的大部分現金和現金等價物都投資於美國、歐洲和以色列主要銀行的高等級存款證，但這些銀行的存款超過了聯邦存款保險公司（FDIC）的保險限額或外國司法管轄區的類似限額，即使此類存款在這些外國司法管轄區投保。我們系統地監控運營賬户中的現金和現金等價物餘額，並酌情調整餘額，但是，如果我們存入資金或持有債券的一家或多家金融機構倒閉或受到金融或信貸市場其他不利條件的影響，這些餘額以及我們的公司債券的價值可能會受到影響。儘管由於瑞士信貸最近的流動性危機，我們與某些公司債券相關的風險最近有所增加，但與銀行倒閉有關的事項以及最近幾個月影響某些金融機構的其他不利事態發展，我們的流動性或當前和預計的業務運營、財務狀況或經營業績沒有受到任何重大不利影響。但是，如果相關金融機構倒閉，我們無法保證獲得我們投資的現金和現金等價物或公司債券的價值不會受到影響。
我們的現金狀況和投資回報也可能受到我們無法控制的其他因素的影響，包括但不限於全球通貨膨脹水平上升、金融市場的波動以及總體市場和經濟狀況。我們的投資損失也可能對我們的流動性產生負面影響，這反過來又可能損害我們投資業務的能力。
我們的經營業績受到半導體行業高度週期性和總體經濟狀況的影響，包括嚴重的供應鏈中斷和半導體初創公司的融資趨勢。
我們在半導體行業開展業務，該行業的銷售、盈利能力和融資波動很大。半導體行業衰退的特點是產品需求減少、客户庫存過剩、價格加速下跌和產能過剩。各種市場數據表明，半導體行業目前可能面臨這樣的負面週期，尤其是在全球手機市場。半導體行業還面臨重大的全球供應鏈問題，這是由於 COVID-19 疫情的影響（既影響了支持無線連接和遠程環境的設備的需求，也影響了政府對人員和設施運營的相關限制，也影響了供應），以及其他趨勢，例如汽車對半導體的需求增加，這些趨勢共同導致製造工廠無法生產足夠數量的芯片來滿足需求、供應鏈短缺等中斷。此外，半導體初創企業是任何知識產權許可業務的重要貢獻者羣體，他們依靠風險投資資金來支撐其業務，但由於最近影響宏觀經濟環境的因素，風險投資投資者對這些公司的融資在2022年底有所放緩，硅谷銀行倒閉導致2023年前九個月的不穩定性進一步加劇。我們在2022年下半年經歷的與行業放緩、庫存增加和半導體初創企業資金減少相關的高利率環境和宏觀經濟擔憂一直持續到2023年的前九個月，對我們的收入產生不利影響，並可能繼續影響我們的業務。其他因素，例如中美之間進一步的貿易緊張局勢，可能會延長或加深該行業面臨的這些挑戰。半導體行業的波動或下滑可能導致我們的收入和經營業績出現大幅波動或下降。
| 第 2 項 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
下表列出了截至2023年9月30日的三個月中回購普通股的信息。
| 時期 |
(a) 共計 的數量 股份 已購買 |
(b) 平均價格 每股支付 |
(c) 總人數 的股份 作為零件購買 公開的 已宣佈的計劃 或程序 |
(d) 最大值 股票數量 那可能還是 在下方購買 計劃或 程式 (1) |
||||||||||||
| #1 月（2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日） |
— |
— |
— |
278,799 | ||||||||||||
| #2 月（2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日） |
27,057 | $ | 22.63 | 27,057 | 251,742 | |||||||||||
| #3 月（2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日） |
108,021 | $ | 22.14 | 108,021 | 143,721 | |||||||||||
| 總計 |
135,078 | $ | 22.23 | 135,078 | 143,721 | (2) | ||||||||||
| (1) |
2008 年 8 月，我們宣佈，董事會批准了一項最多一百萬股普通股的股票回購計劃，該計劃在 2010 年、2013 年、2014 年、2018 年和 2020 年又集體額外延長了 6,400 萬股。2023年11月7日，我們的董事會根據《交易法》第10b-18條授權額外回購70萬股普通股。 |
| (2) |
該數字代表根據我們的股票回購計劃仍可供回購的普通股數量。 |
| 第 3 項 |
優先證券違約 |
不適用。
| 第 4 項 |
礦山安全披露 |
不適用。
| 物品 5 | 其他信息 |
在 三幾個月已結束 2023年9月30日 董事或高級職員（定義見規則） 16a-1(f) 根據《交易法》)，公司通過或終止了 “規則” 10b5-1交易安排” 或 “非規則” 10b5-1交易安排”，因為每個術語都在 Item 中定義 408S-K 法規的。
| 第 6 項 |
展品 |
| 展品編號 |
描述 |
| 2.1 |
CEVA, Inc.、Intrinsix Corp. 和 Cadence Design Systems, Inc. 之間簽訂的股份購買協議，日期為 2023 年 9 月 14 日（參照註冊人附錄 2.1 納入）’2023 年 9 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表的最新報告）。 |
| 31.1 |
規則 13a14 (a) /15d14 (a) 首席執行官的認證. |
| 31.2 |
規則 13a14 (a) /15d14 (a) 首席財務官認證. |
| 32 |
第 1350 節首席執行官和首席財務官的認證. |
| 101 |
以下材料來自CEVA, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併虧損表，（ii）簡明合併資產負債表，（iii）簡明合併現金流量表，（iv）簡明合併綜合虧損表，（v）簡明合併股東變動表股權，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 |
| 104 |
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| CEVA, INC. |
|
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ AMIR PANUSH |
| 阿米爾·帕努什 |
|
| 日期：2023 年 11 月 9 日 |
作者：/s/ YANIV ARIELI |
| Yaniv Arieli |